發(fā)布時(shí)間：2023-01-24 03:45:12
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內(nèi)部控制的思想和實(shí)踐歷史悠久，其伴隨著組織的形成而產(chǎn)生。內(nèi)部控制理論的發(fā)展大體上經(jīng)歷了內(nèi)部牽制、內(nèi)部控制制度、內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制框架等四個(gè)階段。在每一階段，內(nèi)部控制都被賦予不同的內(nèi)涵。
（一）內(nèi)部牽制階段。一般認(rèn)為，20世紀(jì)40年代以前是內(nèi)部牽制階段。內(nèi)部控制思想的萌芽早在五千多年前就出現(xiàn)了。蘇美爾文化的史料記載中會(huì)計(jì)賬簿數(shù)字邊的標(biāo)記、古埃及古物入倉時(shí)的職務(wù)分離、我國周朝留下的記錄——“一毫財(cái)賦之出入，數(shù)人之耳目通焉”等，均反映了內(nèi)部牽制的基本原理，即以賬目間的相互核對(duì)為主要內(nèi)容并實(shí)施崗位分離。內(nèi)部牽制理論建立在兩個(gè)基本假設(shè)之上：兩個(gè)或兩個(gè)以上的人或部門無意識(shí)地犯同樣錯(cuò)誤的可能性很??；兩個(gè)或兩個(gè)以上的人或部門有意識(shí)地串通舞弊的可能性大大低于單獨(dú)一個(gè)人或部門舞弊的可能性。美國著名審計(jì)學(xué)家蒙哥馬利1912年所著的《審計(jì)——理論與實(shí)踐》一書中已明確表述過這種思想，這種思想在早期被認(rèn)為是確保所有賬目正確無誤的一種理想控制方法。
（二）內(nèi)部控制制度階段。20世紀(jì)40年代到20世紀(jì)70年代，在內(nèi)部牽制思想的基礎(chǔ)上逐漸產(chǎn)生了內(nèi)部控制概念。1949年美國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)（AICPA）所屬的審計(jì)程序委員會(huì)發(fā)表了一份題為《內(nèi)部控制：系統(tǒng)協(xié)調(diào)的要素及其對(duì)管理部門和獨(dú)立公共會(huì)計(jì)師的重要性》的特別報(bào)告，首次正式提出了內(nèi)部控制的定義：“內(nèi)部控制包括組織的計(jì)劃和企業(yè)為了保護(hù)資產(chǎn)，檢查會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可靠性，提高經(jīng)營效率，以及促使遵循既定的管理方針等所采用的所有方法和措施”。這一概念突破了與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門直接有關(guān)的控制局限，使內(nèi)部控制擴(kuò)大到企業(yè)內(nèi)部各個(gè)領(lǐng)域。內(nèi)部控制的內(nèi)容也發(fā)生了變化，從內(nèi)部牽制時(shí)期的賬戶核對(duì)和職務(wù)分離逐步演變?yōu)橛山M織機(jī)構(gòu)、崗位職責(zé)、人員條件、業(yè)務(wù)處理程序、檢查標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)部審計(jì)等要素構(gòu)成的較為嚴(yán)密的內(nèi)部控制系統(tǒng)。
1958年，出于審計(jì)人員測(cè)試與財(cái)務(wù)報(bào)表有關(guān)的內(nèi)部控制的需要，審計(jì)程序委員會(huì)又將內(nèi)部控制分為內(nèi)部會(huì)計(jì)控制和內(nèi)部管理控制。前者是指與財(cái)產(chǎn)安全和會(huì)計(jì)記錄的準(zhǔn)確性、可靠性有直接聯(lián)系的方法和程序；后者主要是與貫徹管理方針和提高經(jīng)營效率有關(guān)的方法和程序。將內(nèi)部控制一分為二使得審計(jì)人員在研究和評(píng)價(jià)企業(yè)內(nèi)部控制制度的基礎(chǔ)上來確定實(shí)質(zhì)性測(cè)試的范圍和方式成為可能。由此內(nèi)部控制進(jìn)入“制度二分法”階段。
（三）內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段。20世紀(jì)70年代以后，內(nèi)部控制的理論研究又有了新的發(fā)展，研究重點(diǎn)逐步從一般涵義向具體內(nèi)容深化。在實(shí)踐中審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)很難確切區(qū)分內(nèi)部會(huì)計(jì)控制和內(nèi)部管理控制，而且后者對(duì)前者其實(shí)有很大影響，無法在審計(jì)時(shí)完全忽略。于是，1988年5月AICPA了第55號(hào)審計(jì)準(zhǔn)則公告《財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)中內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)的考慮》，以“內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)”的概念取代了“內(nèi)部控制制度”。該公告認(rèn)為：“企業(yè)內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)包括為提供取得企業(yè)特定目標(biāo)的合理保證而建立的各種政策和程序”，并指出內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)包括三個(gè)組成要素：控制環(huán)境，會(huì)計(jì)制度和控制程序。從而，內(nèi)部控制從“制度二分法”步入“結(jié)構(gòu)分析法”階段，這是內(nèi)部控制發(fā)展史上的一次重要改變。
（四）內(nèi)部控制整體框架階段。1992年9月，由美國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)、美國會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)（AAA）、國際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)（IIA）、財(cái)務(wù)經(jīng)理協(xié)會(huì)（FEI）以及管理會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)（IMA）共同組成的COSO委員會(huì)了指導(dǎo)內(nèi)部控制實(shí)踐的綱領(lǐng)性文件COSO研究報(bào)告：《內(nèi)部控制——整體框架》（IC-IF），并于1994年作了修改。該報(bào)告重新定義了內(nèi)部控制：“內(nèi)部控制是受董事會(huì)、管理當(dāng)局和其他職員影響，為企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的效率和效果、財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性，相關(guān)法律法規(guī)的遵循性等目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證的過程?！眱?nèi)部控制整體框架由控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)控等五個(gè)要素組成。同以往的內(nèi)部控制理論及研究成果相比，COSO報(bào)告提出了許多有價(jià)值的新觀點(diǎn)，闡述了內(nèi)部控制的各個(gè)組成部分，客觀地指出了內(nèi)部控制的局限性，而且明確了不同人員在內(nèi)部控制中的角色和責(zé)任。
二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架
自COSO報(bào)告以來，內(nèi)部控制框架已經(jīng)被世界上許多企業(yè)所采用，但理論界和實(shí)務(wù)界紛紛對(duì)該框架提出改進(jìn)建議，認(rèn)為其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)調(diào)不夠，使得內(nèi)部控制無法與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理相結(jié)合（朱榮恩、賀欣，2003）。因此2004年9月，COSO委員會(huì)在1992年的COSO報(bào)告的基礎(chǔ)上，結(jié)合《薩班斯——奧克斯利法案》在報(bào)告方面的要求，頒布了《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整體框架》的報(bào)告（ERM）。該報(bào)告把企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理定義為：“企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)受企業(yè)的董事會(huì)、管理當(dāng)局和其他職員影響，應(yīng)用于戰(zhàn)略制定并貫穿于整個(gè)企業(yè)，用于識(shí)別可能影響企業(yè)的潛在事項(xiàng)并在企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好內(nèi)管理風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證的過程”。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理由內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)控等八個(gè)相互關(guān)聯(lián)的要素組成。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的信息流程如下圖所示：
圖在文尾！
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的信息流程
該流程并不代表風(fēng)險(xiǎn)管理的組織流程，但可以從信息流的角度透視企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理流程。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的信息流程描述如下：由董事會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)確定內(nèi)部環(huán)境中的風(fēng)險(xiǎn)管理文化和風(fēng)險(xiǎn)偏好；董事會(huì)與經(jīng)理層設(shè)定包括戰(zhàn)略目標(biāo)及其他相關(guān)目標(biāo)在內(nèi)的目標(biāo)體系，在設(shè)定目標(biāo)時(shí)，要考慮企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)容忍度、風(fēng)險(xiǎn)偏好以及事項(xiàng)識(shí)別環(huán)節(jié)所確定的機(jī)會(huì)；確定了目標(biāo)，企業(yè)就要考慮其所面臨的內(nèi)部因素和外部因素，并識(shí)別相關(guān)可能帶來潛在不利影響的事項(xiàng)（風(fēng)險(xiǎn)）；在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估部分評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)損失額和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率，同時(shí)考慮剩余風(fēng)險(xiǎn)；采用組合風(fēng)險(xiǎn)觀和其他具體的應(yīng)對(duì)措施來應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)；在控制活動(dòng)環(huán)節(jié)繼續(xù)落實(shí)有助于風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)的政策和措施，并報(bào)告結(jié)果。然后，從控制活動(dòng)環(huán)節(jié)返回到事項(xiàng)識(shí)別環(huán)節(jié)，重復(fù)事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)、控制活動(dòng)這個(gè)流程；監(jiān)控則對(duì)上述所有環(huán)節(jié)的效率和效果進(jìn)行監(jiān)督和控制。
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整體框架與內(nèi)部控制整體框架相比，有以下幾種變化：第一，目標(biāo)的拓展。由IC-IF的三個(gè)目標(biāo)——經(jīng)營、財(cái)務(wù)報(bào)告和遵循性,擴(kuò)大到ERM的四個(gè)目標(biāo)——戰(zhàn)略、經(jīng)營、報(bào)告和遵循性，兩者中只有經(jīng)營和遵循性這兩個(gè)目標(biāo)的定義相同。IC-IF中的財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)只與公開披露的財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性相關(guān)，而ERM中的報(bào)告目標(biāo)的范圍有很大的擴(kuò)展，包括企業(yè)所有對(duì)內(nèi)和對(duì)外的報(bào)告，報(bào)告目標(biāo)的范圍從僅僅關(guān)注財(cái)務(wù)信息擴(kuò)展到同時(shí)關(guān)注非財(cái)務(wù)信息。此外，ERM還增加了戰(zhàn)略目標(biāo)，不僅強(qiáng)調(diào)在整個(gè)企業(yè)范圍內(nèi)識(shí)別和管理風(fēng)險(xiǎn)的重要性，還強(qiáng)調(diào)應(yīng)針對(duì)企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)在企業(yè)戰(zhàn)略制定階段就考慮一系列備選方案的風(fēng)險(xiǎn)因素，從而使ERM的應(yīng)用深入到了戰(zhàn)略制定層次。第二，要素的增加。ERM增加了目標(biāo)設(shè)定，事項(xiàng)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)這三個(gè)與風(fēng)險(xiǎn)密切相關(guān)的要素，遵循了“目標(biāo)——風(fēng)險(xiǎn)——控制”的邏輯順序，充分體現(xiàn)了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注。第三，對(duì)原有要素內(nèi)容的充實(shí)和豐富。在內(nèi)部環(huán)境要素中，ERM更直接關(guān)注企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)文化與風(fēng)險(xiǎn)偏好。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要素中，傾向于更準(zhǔn)確地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，采用定性或定量的方法對(duì)事項(xiàng)發(fā)生的后果和可能性進(jìn)行估計(jì)，并將風(fēng)險(xiǎn)與相關(guān)的目標(biāo)聯(lián)系起來。在信息與溝通要素中，考慮了來自歷史、現(xiàn)在和將來潛在的事項(xiàng)和溝通方式，并要求與企業(yè)信息系統(tǒng)整合。此外，ERM還明確了控制活動(dòng)的目的，指出控制是有助于確保管理層的風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)措施得以執(zhí)行的政策和程序。第四，提出了風(fēng)險(xiǎn)組合觀的概念，全面貫徹了風(fēng)險(xiǎn)理念。ERM要求管理者以風(fēng)險(xiǎn)組合的觀點(diǎn)看待風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別并采取措施使企業(yè)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)保持在風(fēng)險(xiǎn)偏好的范圍內(nèi)。因?yàn)閷?duì)企業(yè)內(nèi)部各個(gè)部門而言，其風(fēng)險(xiǎn)可能落在該部門的風(fēng)險(xiǎn)容忍度范圍內(nèi)，但從企業(yè)總體來看，總風(fēng)險(xiǎn)則有可能超過企業(yè)總體的風(fēng)險(xiǎn)偏好范圍。
三、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理日益融合
實(shí)行內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理都是為了維護(hù)投資者利益，實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)。內(nèi)部控制的起源較風(fēng)險(xiǎn)管理要早。最初的內(nèi)部控制是隨著生產(chǎn)的大規(guī)?；唾Y本社會(huì)化產(chǎn)生的，是互相牽制的思想，通常采取賬目核對(duì)的方法，以確保財(cái)產(chǎn)安全和賬目正確。風(fēng)險(xiǎn)管理則是在新技術(shù)和市場(chǎng)條件下出現(xiàn)的，風(fēng)險(xiǎn)管理是內(nèi)部控制概念的自然延伸。關(guān)于這點(diǎn)，可以從企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架的變化中得到證明?？蚣茏畲蟮淖兓?就是將企業(yè)內(nèi)部控制更名為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理,這一變化是有特殊意義的。事實(shí)上，幾乎所有的公司都有一大套管理制度，這些制度大到包括對(duì)外投資，小到包括差旅費(fèi)報(bào)銷等，應(yīng)有盡有。因此，董事會(huì)與管理層往往認(rèn)為，這些制度的貫徹與執(zhí)行就是內(nèi)部控制的所有內(nèi)容。其實(shí)，企業(yè)的管理資源是有限的，控制也是需要成本的，如果將企業(yè)主要精力放在所有細(xì)小的、或微不足道的控制上，往往會(huì)舍本求末。如有些企業(yè)在差旅費(fèi)報(bào)銷的規(guī)定上長達(dá)數(shù)十頁，極其繁瑣，表面上控制得很好，但浪費(fèi)了許多管理資源，還會(huì)忽視企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)。所以，框架要求董事會(huì)與管理層將精力主要放在可能產(chǎn)生重大風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)上而不是放在所有細(xì)小環(huán)節(jié)上，將風(fēng)險(xiǎn)管理作為內(nèi)部控制的最主要內(nèi)容，這是一個(gè)革命性的變化。
四、結(jié)語
內(nèi)部控制理論發(fā)展反映了內(nèi)部控制實(shí)踐的發(fā)展。當(dāng)今社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境日趨復(fù)雜，企業(yè)不可避免地會(huì)遇到各種風(fēng)險(xiǎn)，因此企業(yè)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，以防范和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。而分析和辨認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)是有效內(nèi)部控制的關(guān)鍵組成要素。從COSO的兩份重要報(bào)告中可以看出，不論是1992年的《內(nèi)部控制——整體框架》，還是2004年的《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整體框架》，均把風(fēng)險(xiǎn)管理作為主要的內(nèi)部控制要素，強(qiáng)調(diào)識(shí)別和管理風(fēng)險(xiǎn)的重要性，強(qiáng)調(diào)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)針對(duì)企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)并且在企業(yè)戰(zhàn)略制定階段就應(yīng)該予以考慮。英國的特恩布爾報(bào)告擴(kuò)大了內(nèi)部控制的范圍，將內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理合為一體，認(rèn)為兩者是近乎等同的概念?？梢?，內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理日益融合，風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向已是內(nèi)部控制的發(fā)展方向。
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參考文獻(xiàn)：
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[2]金彧昉、李若山、徐明磊：《COSO報(bào)告下的內(nèi)部控制新發(fā)展——從中航油事件看企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理》，《會(huì)計(jì)研究》2005年第2期。
[3]陳關(guān)亭：《我國企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的評(píng)析與建議》，《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》（理論版）2006年第4期。
2007年3月，美國商務(wù)部了題為“對(duì)中國銅版紙的反補(bǔ)貼調(diào)查-喬治城鋼鐵案觀點(diǎn)中的分析要素是否適用于當(dāng)前中國經(jīng)濟(jì)”的備忘錄。該備忘錄重點(diǎn)指出，喬治城鋼鐵案所涉20世紀(jì)80年代傳統(tǒng)蘇聯(lián)模式經(jīng)濟(jì)的分析要素已經(jīng)不適用于當(dāng)今中國的非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。因此，形成于喬治城鋼鐵案訴訟中的美國商務(wù)部政策不能阻止反補(bǔ)貼法對(duì)中國出口產(chǎn)品的適用。
理由一：中國的非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位
2005年12月22日，在對(duì)中國格紙反傾銷調(diào)查中，被調(diào)查方要求美國商務(wù)部對(duì)中國的非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位進(jìn)行審議。2006年5月和8月，美國商務(wù)部分別發(fā)表備忘錄，聲稱雖然中國經(jīng)濟(jì)不再是傳統(tǒng)的蘇聯(lián)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)，但是在反傾銷調(diào)查中，依然要被視為非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國家。
美國商務(wù)部在審議中認(rèn)為，中國政府對(duì)市場(chǎng)力量的限制足以將中國在反傾銷法的適用中被排除在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國家之外。比如，中國政府繼續(xù)將貨幣排除在市場(chǎng)之外，對(duì)勞動(dòng)力的自由流動(dòng)仍然存在大量限制；中國已經(jīng)吸引了大量國外直接投資，但是對(duì)于這些外國直接投資的引導(dǎo)和限制都遵守政府的政策目標(biāo)；國有企業(yè)仍然是中國經(jīng)濟(jì)力量的關(guān)鍵構(gòu)成部分，在很多重要的經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，政府的政策主要是確保國有企業(yè)在該領(lǐng)域占據(jù)主導(dǎo)地位；政府不再通過傳統(tǒng)的直接分配資源或政府定價(jià)的方式支持國有企業(yè)，取而代之的是一系列復(fù)雜的行政管理方面的限制，比如對(duì)土地使用權(quán)的分配進(jìn)行控制，對(duì)國有企業(yè)銀行持續(xù)主導(dǎo)地位的支持。盡管改革正在進(jìn)行，然而極少證據(jù)表明，中國的國有銀行已經(jīng)作為一個(gè)真正的商業(yè)實(shí)體運(yùn)行。在累積了大量的對(duì)國有企業(yè)的不良貸款之后，中國的國有銀行由政府幫助擺脫困境，已經(jīng)完全被排除了國際、國內(nèi)競(jìng)爭。并且銀行的貸款主要流向了國有企業(yè)、大型公司和政府支持發(fā)展的其他企業(yè)。最后，缺乏信賴的法律和行政服務(wù)在某種程度上維持了政府在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的中心地位，而不僅僅是一個(gè)簡單的過渡期的混亂。
理由二：中國經(jīng)濟(jì)與蘇聯(lián)模式經(jīng)濟(jì)有著本質(zhì)區(qū)別
美國對(duì)蘇聯(lián)模式經(jīng)濟(jì)曾做出如下界定：“價(jià)格由中央計(jì)劃決定。生產(chǎn)虧損和對(duì)外貿(mào)易由政府控制。投資決定由國家控制。貨幣和信用由中央政府分配。工資由政府決定。外匯的使用受到限制。對(duì)物的私人所有權(quán)受到限制。”然而美國商務(wù)部認(rèn)為，中國目前的經(jīng)濟(jì)較之于蘇聯(lián)模式經(jīng)濟(jì)，更富有彈性。具體表現(xiàn)為：
工資和價(jià)格。蘇聯(lián)模式經(jīng)濟(jì)中的商品實(shí)行政府定價(jià)，工資標(biāo)準(zhǔn)、工作準(zhǔn)則和生產(chǎn)目標(biāo)由政府規(guī)定。而當(dāng)前中國，雖然政府對(duì)某些重要貨物和服務(wù)商品仍保留一定的價(jià)格控制和指導(dǎo)，但“90%以上的商品價(jià)格由市場(chǎng)決定”；《勞動(dòng)法》已賦予所有企業(yè)在政府設(shè)置的最低工資標(biāo)準(zhǔn)線上自行規(guī)定工資的權(quán)利，包括外國投資企業(yè)、國有企業(yè)和本國私人企業(yè)。雇主和雇員可以就工資進(jìn)行協(xié)商。
但美國商務(wù)部認(rèn)為，企業(yè)擁有對(duì)工資的設(shè)定權(quán)和產(chǎn)品價(jià)格定價(jià)權(quán)的事實(shí)，并不能得出在所有經(jīng)濟(jì)生活中工資和價(jià)格都是建立在市場(chǎng)基礎(chǔ)上的結(jié)論。中國的私營企業(yè)和公民，雖然可以自由安排企業(yè)活動(dòng)，但仍然須在受限制的范圍內(nèi)開展商業(yè)活動(dòng)；對(duì)決定工資市場(chǎng)力量的形成起著重要限制作用的戶口制度仍然在扭曲經(jīng)濟(jì)環(huán)境。貨幣的可兌換性。美國商務(wù)部認(rèn)為，中國的人民幣雖然在資本項(xiàng)目下的兌換仍然存在一定限制，但中國政府已經(jīng)著手實(shí)現(xiàn)資本項(xiàng)目下貨幣的自由流動(dòng)。國內(nèi)和國外企業(yè)和個(gè)人可以自由兌換、持有和買賣外匯，且外國企業(yè)可以自由的將資本和利潤匯回國內(nèi)。但無法否認(rèn)的是，中國的中央銀行繼續(xù)管理匯率，仍未實(shí)現(xiàn)人民幣由市場(chǎng)力量決定的目標(biāo)。私人財(cái)產(chǎn)所有權(quán)和私營企業(yè)。物權(quán)作為私人企業(yè)的重要先驅(qū)，在蘇聯(lián)模式的經(jīng)濟(jì)制度中受到完全限制。從20世紀(jì)90年代開始，中國政府允許發(fā)展私人企業(yè)，且在政府排除國有企業(yè)占領(lǐng)導(dǎo)地位的領(lǐng)域已占據(jù)主導(dǎo)地位。盡管私人企業(yè)很難得到銀行的信用貸款，且仍然處于比較困難的法律環(huán)境之中，但是這些私人企業(yè)在中國已經(jīng)非常盛行。在中國經(jīng)濟(jì)生活中，既創(chuàng)造了私人企業(yè)的活力，又保留了政府適當(dāng)且重要的干預(yù)，將市場(chǎng)調(diào)節(jié)和政府指導(dǎo)有機(jī)的結(jié)合了起來。
外貿(mào)經(jīng)營權(quán)。在蘇聯(lián)模式經(jīng)濟(jì)中，所有的對(duì)外貿(mào)易均由國家操作和控制，中央計(jì)劃者決定進(jìn)出口商品的類型和數(shù)量。雖然中國政府通過國營貿(mào)易企業(yè)繼續(xù)保留了一部分進(jìn)口貨物價(jià)格的控制權(quán)，但是中國政府已經(jīng)放開了外貿(mào)經(jīng)營權(quán)的控制，并根據(jù)其加入WTO所承諾的義務(wù)，賦予全部外商投資企業(yè)外貿(mào)經(jīng)營權(quán)。
此外，美國商務(wù)部認(rèn)為，非市場(chǎng)力量仍然制約著國有企業(yè)的行動(dòng)。中國政府通過國有資產(chǎn)監(jiān)督和管理委員會(huì)，仍然把持著與投資增加或減少有關(guān)的任何事宜、債券發(fā)行或合作結(jié)構(gòu)的變更，比如合并、分立或清算。除了法律上的監(jiān)督權(quán)，地方政府和中央政府對(duì)國有企業(yè)商業(yè)決策（比如通過部門指定或任命）和社會(huì)政策的干預(yù)，可能都影響了國有企業(yè)運(yùn)作的商業(yè)性質(zhì)。
金融資源的分配。蘇聯(lián)模式經(jīng)濟(jì)一般通過中央銀行分配貸款。中國政府已經(jīng)不再通過預(yù)算支出分配經(jīng)濟(jì)生活中的絕大部分資源。政府在1997年放棄了強(qiáng)制貸款計(jì)劃，中國人民銀行已經(jīng)直接對(duì)于特定領(lǐng)域配置貸款。在絕大部分業(yè)務(wù)中，國家賦予銀行自。
放棄在經(jīng)濟(jì)生活中直接分配所有的金融資源，中國中央和地方政府轉(zhuǎn)而主要依賴其行政管理措施控制國家經(jīng)濟(jì)和金融。五年計(jì)劃和產(chǎn)業(yè)政策既可發(fā)揮發(fā)放貸款和經(jīng)濟(jì)增長的指導(dǎo)作用，同時(shí)又可對(duì)銀行起到一定控制作用。由于對(duì)商業(yè)銀行持有完全國家所有權(quán)，中國政府得以應(yīng)用間接措施來指導(dǎo)貸款配置。盡管中國國有銀行業(yè)存在諸多不足，但畢竟正在增長。雖然國家對(duì)于貸款的發(fā)放依然存在潛在或明顯的控制，但中國的銀行體系比蘇聯(lián)模式經(jīng)濟(jì)中的銀行體系顯得更有彈性。
中國當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)，雖然存在一定扭曲，但是較之于蘇聯(lián)模式的經(jīng)濟(jì)富有更大彈性。喬治城鋼鐵案中的傳統(tǒng)命令經(jīng)濟(jì)最為顯著的特點(diǎn)是缺乏市場(chǎng)力量，而中國當(dāng)前經(jīng)濟(jì)是在政府計(jì)劃下市場(chǎng)機(jī)制在發(fā)揮作用。
總之，20世紀(jì)80年代中期的蘇聯(lián)模式經(jīng)濟(jì)的性質(zhì)使得美國商務(wù)部不可能適用反補(bǔ)貼法。因?yàn)椤肮膭?lì)或保證”在蘇聯(lián)模式的經(jīng)濟(jì)中沒有任何意義。而就當(dāng)下中國經(jīng)濟(jì)的性質(zhì)而言，不存在使用該法的任何障礙。美國商務(wù)部現(xiàn)在可以對(duì)中國政府是否已經(jīng)授予中國生產(chǎn)者某種利益以及這種利益是否具有專向性做出認(rèn)定?？傊瑔讨纬卿撹F案訴訟中產(chǎn)生的美國商務(wù)部的政策根本無法阻止對(duì)中國政府對(duì)于本國生產(chǎn)者所授予的補(bǔ)貼進(jìn)行救濟(jì)。
[關(guān)鍵詞]中部崛起農(nóng)業(yè)發(fā)展路徑選擇
中部地區(qū)包括湖北、湖南、河南、安徽、江西、山西六個(gè)相鄰省份,地處中國內(nèi)陸腹地,起著承東啟西、接南進(jìn)北、吸引四面、輻射八方的作用。中部依靠全國10.7%的土地,承載全國28.1%的人口,創(chuàng)造全國19.5%的GDP,是我國的人口大區(qū)、經(jīng)濟(jì)腹地和重要市場(chǎng),在中國地域分工中扮演著重要角色。加快中部地區(qū)發(fā)展是提高中國國家競(jìng)爭力的重大戰(zhàn)略舉措,是東西融合、南北對(duì)接,推動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀需要。
一、大力發(fā)展農(nóng)業(yè)是中部崛起的必然選擇
大力發(fā)展農(nóng)業(yè),是中部崛起的必然選擇,這是由中部的歷史、地理、人文、資源稟賦等實(shí)際情況所決定的。促進(jìn)中部地區(qū)農(nóng)業(yè)發(fā)展有著重要的戰(zhàn)略意義。
1.是解決中部地區(qū)“三農(nóng)”問題的根本所在。
是國民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)。沒有農(nóng)業(yè)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展,就沒有整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)快速健康發(fā)展;沒有農(nóng)村的社會(huì)穩(wěn)定,就沒有整個(gè)國家的長治久安;沒有農(nóng)民收入的不斷增長,就沒有全國人民的安康富裕。中部五省“三農(nóng)”問題十分突出,農(nóng)村目前普遍面臨農(nóng)業(yè)發(fā)展基礎(chǔ)條件薄弱、農(nóng)民收入水平低、農(nóng)村發(fā)展緩慢等問題,促進(jìn)中部地區(qū)農(nóng)業(yè)發(fā)展是解決中部地區(qū)“三農(nóng)”問題的重要途徑。
2.是促進(jìn)中部崛起,縮小地區(qū)差異的重要保證
中部六省居我國腹地,幅員遼闊,是全國重要的農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)區(qū),在區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展中占有舉足輕重的地位。據(jù)統(tǒng)計(jì),2008年中部六省主要農(nóng)產(chǎn)品的糧食產(chǎn)量占全國31.6%,油料產(chǎn)量占全國的40.7%,棉花產(chǎn)量占全國的33.5%,豬、牛、羊肉產(chǎn)量占全國的31.8%,水產(chǎn)品產(chǎn)量占全國的17.6%。中部六省輸往省外的糧食占全國省外糧食輸出量的50%以上,相當(dāng)于全國近5億人的口糧由中部地區(qū)提供。中部地區(qū)工業(yè)化和城鎮(zhèn)化的發(fā)展也要以農(nóng)業(yè)為基礎(chǔ),因此,農(nóng)業(yè)的發(fā)展部不僅是中部地區(qū)整體經(jīng)濟(jì)水平的發(fā)展的關(guān)鍵,而且對(duì)于縮小要縮小東、中、西部差距,協(xié)調(diào)區(qū)域之間經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平有著重要意義
3.農(nóng)業(yè)是實(shí)現(xiàn)社會(huì)穩(wěn)定,吸納農(nóng)村勞動(dòng)力的重要保證
據(jù)農(nóng)業(yè)部測(cè)算,在我國3.2億農(nóng)業(yè)勞動(dòng)力中,種植業(yè)實(shí)際需要1.5億人,加上2000萬專門從事林牧漁業(yè)生產(chǎn)的勞動(dòng)力,農(nóng)業(yè)實(shí)際需要的勞動(dòng)力約為1.7億人目前我國農(nóng)村有1.5億富余勞動(dòng)力。單單依靠城鎮(zhèn)化來解決剩余勞動(dòng)力的就業(yè)問題遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠,仍然需要依靠農(nóng)業(yè)自身來吸納與承載過剩的又暫時(shí)無法轉(zhuǎn)移的勞動(dòng)力。
二、中部農(nóng)業(yè)發(fā)展面臨的主要問題
1.農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方式落后,農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化水平低。
中部地區(qū)由于地理?xiàng)l件,歷史因素的限制,生產(chǎn)方式仍然停留在傳統(tǒng)耕作方式,集約化的生產(chǎn)方式還沒形成,勞動(dòng)生產(chǎn)率低,農(nóng)業(yè)生產(chǎn)規(guī)模小,基礎(chǔ)薄弱,綜合生產(chǎn)能力較差。農(nóng)產(chǎn)品加工行業(yè),農(nóng)產(chǎn)品加工停留在初級(jí)階段,附加值低。
2.農(nóng)業(yè)科技水平低,農(nóng)民整體素質(zhì)低。
農(nóng)民民科技文化素質(zhì)的高低直接決定著農(nóng)業(yè)生產(chǎn)力的發(fā)展水平。中部地農(nóng)村勞動(dòng)力中,小學(xué)文化程度和文盲半文盲占1/3左右,大專及大專以上文化程度所占比重很低,接受過系統(tǒng)農(nóng)業(yè)職業(yè)教育的農(nóng)村勞動(dòng)力不到5%,受過職業(yè)技術(shù)教育和培訓(xùn)的農(nóng)業(yè)勞動(dòng)力占全部農(nóng)業(yè)勞動(dòng)力的比重不足20%。中部分布在第一產(chǎn)業(yè)的科研成果不到全部科技成果的18%,并且農(nóng)業(yè)科技力量主要集中于產(chǎn)中領(lǐng)域,產(chǎn)前、產(chǎn)后科技力量匾乏。
3.農(nóng)村剩余勞動(dòng)力龐大,人口轉(zhuǎn)移困難重重。
據(jù)農(nóng)業(yè)部測(cè)算,目前我國農(nóng)村有1.5億富余勞動(dòng)力,按經(jīng)濟(jì)增長和城鎮(zhèn)化的速度測(cè)算,我國每年大約可新增1000萬個(gè)就業(yè)崗位,其中800~900萬個(gè)就業(yè)崗位可用于解決農(nóng)村勞動(dòng)力就業(yè)問題。按照這樣的速度,至少需要50年的時(shí)間才能將農(nóng)村剩余勞動(dòng)力全部轉(zhuǎn)移出去。在擁有9058萬農(nóng)業(yè)剩余勞動(dòng)力的中部六省,如何對(duì)這些勞動(dòng)力資源進(jìn)行轉(zhuǎn)移是其面臨的巨大困境。
三、中部農(nóng)業(yè)發(fā)展的路徑選擇
1.推進(jìn)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整,加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化步伐。
中部地區(qū)要在特別注意推進(jìn)糧食生產(chǎn)規(guī)?；幕A(chǔ)上,抓好農(nóng)業(yè)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)鏈的建設(shè),推進(jìn)優(yōu)質(zhì)農(nóng)產(chǎn)品深加工,提高農(nóng)副產(chǎn)品附加值,打造一批優(yōu)質(zhì)農(nóng)產(chǎn)品知名品牌和龍頭企業(yè),從根本上提高農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。加快推進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)和流通,把中部地區(qū)的農(nóng)業(yè)資源優(yōu)勢(shì)盡可能地轉(zhuǎn)化為競(jìng)爭優(yōu)勢(shì)和經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì),實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化和農(nóng)村工業(yè)化的良性互動(dòng),走農(nóng)業(yè)精細(xì)化、規(guī)程化、工業(yè)化、科技型、內(nèi)涵型的現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)發(fā)展之路。
2.努力提高農(nóng)民科學(xué)文化素質(zhì),提高農(nóng)業(yè)科技水平。
中部地區(qū)農(nóng)業(yè)資源利用效率和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提高在很大程度上取決于農(nóng)業(yè)科技進(jìn)步與實(shí)用水平和推廣應(yīng)用的程度。因此,一方面要加強(qiáng)農(nóng)作物優(yōu)良品種的培育與推廣,提高科學(xué)種植和養(yǎng)殖技術(shù)的研究,在農(nóng)產(chǎn)品加工、儲(chǔ)運(yùn)、保鮮、包裝等環(huán)節(jié)大力采用高新技術(shù);另一方面要大力發(fā)展教育,開展農(nóng)民科技培訓(xùn),提高農(nóng)民務(wù)農(nóng)技能和科技文化水平;以培養(yǎng)帶頭致富能力強(qiáng)、帶領(lǐng)群眾致富能力強(qiáng)的“雙強(qiáng)”型村干部為重點(diǎn),通過系統(tǒng)培訓(xùn),提高他們帶領(lǐng)農(nóng)民群眾建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的本領(lǐng)和能力。超級(jí)秘書網(wǎng)
3.拓展農(nóng)村勞動(dòng)力就業(yè)和農(nóng)村人口轉(zhuǎn)移的渠道,減少中部地區(qū)農(nóng)業(yè)人口。
目前我國仍舊維持著城鄉(xiāng)隔離的戶籍制度、勞動(dòng)用工制度、土地制度、教育制度以及社會(huì)保障制度等,使得進(jìn)城農(nóng)民的的子女入托教育難以保證;他們自己則因勞動(dòng)收入低、時(shí)間長、幾乎不享受社會(huì)保障,難以保護(hù)自身業(yè)已形成的人力資本和進(jìn)行人力資本再投資,這些給農(nóng)民進(jìn)城增加了直接的成本和心理壓力。因此,要為中部地區(qū)農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移創(chuàng)造良好的政策環(huán)境。研究制定中部地區(qū)農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移和培訓(xùn)的政策措施,消除農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移的制度障礙,幫助中部地區(qū)建立完善的農(nóng)村勞動(dòng)力資源培訓(xùn)計(jì)劃,加大中央財(cái)政對(duì)中部地區(qū)職業(yè)教育的投入,提高農(nóng)民的勞動(dòng)素質(zhì)和技能,促進(jìn)中部地區(qū)農(nóng)村勞動(dòng)力的轉(zhuǎn)移。
總之,中部地區(qū)在國家大力支持下,要積極利用自身優(yōu)勢(shì),結(jié)合本地區(qū)農(nóng)業(yè)特色,揚(yáng)長補(bǔ)短,努力解決好“三農(nóng)”問題,把農(nóng)業(yè)和工業(yè)統(tǒng)籌起來,使工業(yè)和農(nóng)業(yè)的發(fā)展相協(xié)調(diào),城市和農(nóng)村的建設(shè)相協(xié)調(diào),形成二者相互促進(jìn)的發(fā)展機(jī)制,從而實(shí)現(xiàn)整個(gè)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的飛躍。
參考文獻(xiàn):
[1]胡樹華,汪秀婷.中部農(nóng)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略思考[J].軟科學(xué),2004.6.
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關(guān)鍵詞：西部；生態(tài)補(bǔ)償；必要性；完善
一、西部生態(tài)補(bǔ)償?shù)谋匾?/p>
（一）理論依據(jù)
1.自然資源的生態(tài)價(jià)值的重要性。自然資源對(duì)于人類來說，不僅有經(jīng)濟(jì)價(jià)值還有生態(tài)價(jià)值。自然界與人類通過能量流動(dòng)、物質(zhì)循環(huán)和信息傳遞構(gòu)成共生共榮的生態(tài)系統(tǒng)。而其自身的調(diào)節(jié)作用和調(diào)節(jié)能力也是有一定限度的，超過這個(gè)限度，調(diào)節(jié)就不起作用，生態(tài)平衡就會(huì)遭到破壞。人類對(duì)自然資源的利用必須同時(shí)重視自然資源的生態(tài)價(jià)值和經(jīng)濟(jì)價(jià)值。在環(huán)境法中，對(duì)受到污染和破壞的自然資源給予生態(tài)補(bǔ)償，具有重要的意義。
2.可持續(xù)發(fā)展的要求。可持續(xù)發(fā)展意味著人口、經(jīng)濟(jì)、科技、社會(huì)、資源與生態(tài)環(huán)境等各要素間的和諧發(fā)展。經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)通過維持或增加其高額資源和環(huán)境消耗而抵消由此產(chǎn)生的環(huán)境成本，卻要求欠發(fā)達(dá)地區(qū)為保護(hù)生態(tài)環(huán)境犧牲自己的發(fā)展權(quán)利，這顯然是不公平的?？沙掷m(xù)發(fā)展要求以“污染者付費(fèi)、利用者補(bǔ)償、開發(fā)者保護(hù)、破壞者恢復(fù)”的原則公平分擔(dān)對(duì)被破壞的生態(tài)系統(tǒng)的補(bǔ)償費(fèi)用，并由政府通過轉(zhuǎn)移支付等方式對(duì)貧困地區(qū)予以支助，協(xié)調(diào)區(qū)域間的生態(tài)補(bǔ)償能力。
（二）現(xiàn)實(shí)依據(jù)
1.西部是我國江河源頭，是維護(hù)中國生態(tài)環(huán)境安全的生態(tài)屏障區(qū)，其生態(tài)環(huán)境質(zhì)量對(duì)中國東部乃至東亞地區(qū)的環(huán)境都具有重大意義。近幾年舉國關(guān)注的生態(tài)環(huán)境大事件，如1997年黃河斷流100天、1998年長江水災(zāi)、2000年北京地區(qū)沙塵暴等都表明，西部的生態(tài)危機(jī)正威脅著全國的生態(tài)安全，有了西部可持續(xù)發(fā)展，才有全國的可持續(xù)發(fā)展。
2.西部為東部和全國經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了重要的貢獻(xiàn)。在我國改革開放初期，西部廉價(jià)的原材料資源如煤、木材、礦產(chǎn)等源源不斷流向東部、流向全國。三峽工程、西氣東輸、西電東送等一系列國家重點(diǎn)工程開發(fā)的是西部資源，影響的是西部人文環(huán)境和自然環(huán)境，受益目標(biāo)則是東部和全國。這些項(xiàng)目的實(shí)施為東部和國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了極大的貢獻(xiàn)，也理當(dāng)對(duì)西部的環(huán)境、生態(tài)安全做出應(yīng)有的補(bǔ)償。
3.西部面臨著嚴(yán)重的生態(tài)危機(jī)。我國西部地區(qū)生態(tài)功能比較脆弱，加上長期不合理的開發(fā)和利用，如今面臨著嚴(yán)重的生態(tài)問題：水資源短缺與浪費(fèi)并存，森林和草地植被銳減，水土流失十分嚴(yán)重，開發(fā)不當(dāng)導(dǎo)致土地風(fēng)蝕沙化。日益嚴(yán)重的生態(tài)環(huán)境給西部地區(qū)的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)帶來了極大的危害，加劇貧困程度，更加大了經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的壓力，加劇了自然災(zāi)害的頻繁發(fā)生。
二、完善西部生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制的對(duì)策建議
建立健全我國生態(tài)補(bǔ)償?shù)姆煞ㄒ?guī)體系。在《環(huán)境保護(hù)法》中確立生態(tài)補(bǔ)償制度。我國現(xiàn)行的《環(huán)境保護(hù)法》對(duì)生態(tài)環(huán)境保護(hù)明顯忽視，而偏重于污染防治?；谏鷳B(tài)補(bǔ)償制度的重要性，應(yīng)對(duì)現(xiàn)行的《環(huán)境保護(hù)法》作必要的修改，增設(shè)生態(tài)效益補(bǔ)償制度，并建立生態(tài)補(bǔ)償?shù)淖匀毁Y源單行法，對(duì)西部地區(qū)生態(tài)補(bǔ)償作出明確規(guī)定。
建立西部生態(tài)功能區(qū)價(jià)值評(píng)估，是進(jìn)行生態(tài)補(bǔ)償?shù)那疤釛l件。生態(tài)補(bǔ)償資金的來源充足和使用得當(dāng)，是實(shí)施生態(tài)補(bǔ)償制度的關(guān)鍵所在。所以，在資金的籌集和管理使用方面，要給以明確的規(guī)定并加強(qiáng)監(jiān)督。
1.建立西部生態(tài)服務(wù)功能區(qū)價(jià)值評(píng)估
確定我國森林、草地、濕地等典型生態(tài)系統(tǒng)服務(wù)功能的價(jià)值，可以為我國生態(tài)功能區(qū)劃、區(qū)域生態(tài)恢復(fù)與建設(shè)、生態(tài)補(bǔ)償制度的實(shí)施提供科學(xué)依據(jù)。
2.生態(tài)補(bǔ)償資金來源
（1）加大財(cái)政轉(zhuǎn)移支付的力度生態(tài)環(huán)境的建設(shè)和改善需要強(qiáng)大的資金投入，沒有資金的支持，生態(tài)補(bǔ)償就會(huì)成為無米之炊。
（2）完善現(xiàn)有的生態(tài)補(bǔ)償收費(fèi)。生態(tài)補(bǔ)償主要是以收費(fèi)的形式來體現(xiàn)。征收對(duì)象是那些在開發(fā)、利用資源以及生產(chǎn)建設(shè)中對(duì)生態(tài)環(huán)境造成直接影響的單位和個(gè)人。本項(xiàng)資金由環(huán)境保護(hù)部門會(huì)同財(cái)政部門統(tǒng)籌安排使用，可具體用于四個(gè)方面：生態(tài)環(huán)境的維持、恢復(fù)費(fèi)用；對(duì)重大生態(tài)破壞進(jìn)行調(diào)查的科研費(fèi)用；生態(tài)環(huán)境保護(hù)獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用；生態(tài)環(huán)境區(qū)建立的費(fèi)用。
（3）設(shè)立開放式的公眾基金，授受社會(huì)捐贈(zèng)和國際援助生態(tài)保護(hù)是一項(xiàng)全民的事業(yè)，需要公眾的廣泛參與。
3.加強(qiáng)資金管理，明確責(zé)任
生態(tài)效益補(bǔ)償資金數(shù)額巨大，政策性強(qiáng)，審計(jì)部門要加強(qiáng)基金使用情況的審計(jì)和監(jiān)督。
三、生態(tài)補(bǔ)償與西部扶貧相結(jié)合
有關(guān)研究表明，在西部地區(qū)，中國生態(tài)環(huán)境脆弱縣中貧困縣占70%。這種貧困的廣泛存在正是我國生態(tài)環(huán)境系統(tǒng)惡化趨勢(shì)的主要社會(huì)經(jīng)濟(jì)原因。要針對(duì)西部地區(qū)的這一特殊情況建立和完善生態(tài)補(bǔ)償制度要與扶貧幫助相結(jié)合。具體辦法：生態(tài)環(huán)境保護(hù)的受益者向那些為保護(hù)這些生態(tài)功能而犧牲了局部利益的人民提供補(bǔ)償，減緩貧困、生態(tài)脆弱區(qū)中因生存壓力而破壞生態(tài)環(huán)境的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。
另外，在對(duì)西部進(jìn)行開發(fā)和補(bǔ)償過程中，應(yīng)借鑒別的國家（如美國在其西部開發(fā)中）的成功經(jīng)驗(yàn)，遵循可持續(xù)發(fā)展的原則，保證經(jīng)濟(jì)發(fā)展與環(huán)境保護(hù)相協(xié)調(diào)。
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摘要：在經(jīng)濟(jì)全球化和知識(shí)經(jīng)濟(jì)的背景下，隨著國際產(chǎn)業(yè)分工的發(fā)展，企業(yè)的研發(fā)環(huán)節(jié)越來越體現(xiàn)出專業(yè)化、市場(chǎng)化的發(fā)展趨勢(shì)。企業(yè)為了適應(yīng)技術(shù)創(chuàng)新快速發(fā)展的要求，在不確定的市場(chǎng)環(huán)境下，紛紛建立研發(fā)聯(lián)盟。文章首先研究了R&D聯(lián)盟價(jià)值創(chuàng)造的特點(diǎn)，描繪出聯(lián)盟穩(wěn)定性隨聯(lián)盟發(fā)展的變化曲線。接著將R&D聯(lián)盟劃分為探索、振蕩、融合和調(diào)節(jié)四個(gè)階段，并對(duì)聯(lián)盟不同發(fā)展階段的穩(wěn)定性影響因素和緩解機(jī)制問題進(jìn)行探討。
關(guān)鍵詞：R&D聯(lián)盟；運(yùn)行階段；穩(wěn)定性；緩解機(jī)制
隨著經(jīng)濟(jì)科技的發(fā)展與全球產(chǎn)業(yè)分工的深化，企業(yè)的研發(fā)環(huán)節(jié)越來越體現(xiàn)出專業(yè)化、市場(chǎng)化和外包化的發(fā)展趨勢(shì)。市場(chǎng)競(jìng)爭的日趨激烈和在極具不確定性的經(jīng)營環(huán)境下，中小企業(yè)無法單獨(dú)承擔(dān)研發(fā)的高成本與高風(fēng)險(xiǎn)，單個(gè)大型企業(yè)也不再可能壟斷先進(jìn)技術(shù)和強(qiáng)制推行行業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。因此建立R&D聯(lián)盟不僅適合于中小企業(yè)也更廣泛被應(yīng)用于大型企業(yè)之間。然而與其它聯(lián)盟類型不同的，R&D聯(lián)盟以技術(shù)開發(fā)知識(shí)、技能的學(xué)習(xí)與創(chuàng)造為重點(diǎn)，其價(jià)值創(chuàng)造方式具有長期性、滯后性和隱性化的發(fā)展特點(diǎn)，因此R&D聯(lián)盟的發(fā)展更具不確定性，聯(lián)盟效益具有模糊性和難以測(cè)量性，合作關(guān)系的發(fā)展更具不穩(wěn)定性，而在R&D聯(lián)盟的發(fā)展中如何識(shí)別到這種不確定性和保持聯(lián)盟的穩(wěn)定性非常必要。
盡管已有學(xué)者對(duì)聯(lián)盟穩(wěn)定性的理論依據(jù)與緩解機(jī)制方面作了大量的研究，但是在某些方面還存在著不足，其中李垣等指出主要是研究思維的線性化和靜態(tài)化。雖然Gulati指出聯(lián)盟在很大程度上是一個(gè)聯(lián)盟各方相互作用的動(dòng)態(tài)過程，聯(lián)盟也存在生命周期，Boddy將聯(lián)盟過程劃分為初創(chuàng)、建成、成熟和衰退四個(gè)階段，Robert等人建立了包括預(yù)期、評(píng)價(jià)、協(xié)作、投資、標(biāo)準(zhǔn)建立和決策等七個(gè)階段的聯(lián)盟周期模型，Ring等從聯(lián)盟中的活動(dòng)入手將聯(lián)盟過程劃分為談判、承諾和實(shí)施三個(gè)階段，但是在聯(lián)盟發(fā)展的各個(gè)階段中，影響聯(lián)盟穩(wěn)定性的因素有那些，以及應(yīng)采取怎樣的緩解機(jī)制問題沒有受到足夠的關(guān)注。本文首先分析了R&D聯(lián)盟價(jià)值創(chuàng)造的特點(diǎn)，據(jù)此將聯(lián)盟發(fā)展分為探索、振蕩、融合和調(diào)整四個(gè)階段，并對(duì)各個(gè)發(fā)展階段穩(wěn)定性影響因素和緩解機(jī)制問題進(jìn)行了探討。
一、R&D聯(lián)盟價(jià)值創(chuàng)造特點(diǎn)分析
R&D聯(lián)盟價(jià)值創(chuàng)造方式與規(guī)模型戰(zhàn)略聯(lián)盟獲得低成本優(yōu)勢(shì)不同，R&D聯(lián)盟是一種知識(shí)型聯(lián)盟或技術(shù)創(chuàng)新聯(lián)盟，其價(jià)值創(chuàng)造方式體現(xiàn)為研發(fā)資源的綜合利用，發(fā)揮資源間的協(xié)同效應(yīng)和知識(shí)資源的學(xué)習(xí)內(nèi)化等更為重要。因此衡量其合作成功的指標(biāo)也有別于規(guī)模型戰(zhàn)略聯(lián)盟的銷售額、市場(chǎng)占有率的高低，而是技術(shù)創(chuàng)新頻率與成功率、技術(shù)開發(fā)周期、新技術(shù)的市場(chǎng)競(jìng)爭能力與技術(shù)的全球領(lǐng)先性，以及更多的隱性化指標(biāo)。
R&D聯(lián)盟以技術(shù)創(chuàng)新為主要內(nèi)容，以知識(shí)、技能的開發(fā)、創(chuàng)造與利用為主要目標(biāo)，而技術(shù)創(chuàng)新的成功不僅需要大量的技術(shù)信息，更需要豐富的市場(chǎng)信息。因此R&D聯(lián)盟的成功不僅需要聯(lián)盟企業(yè)之間研發(fā)戰(zhàn)略目標(biāo)、聯(lián)盟組織與控制方式、聯(lián)盟研發(fā)內(nèi)容與范圍上的一致，更需要基層研發(fā)人員之間頻繁的正式與非正式信息交流與溝通，Amalya·L·olive指出當(dāng)聯(lián)盟研發(fā)人員之間信息交流和共享活動(dòng)與組織的正式規(guī)章制度發(fā)生沖突的時(shí)候，人們更加傾向于打破這種正式的規(guī)則，從而建立一些有利于信息交流的隱性原則。為了使研發(fā)聯(lián)盟更有效的運(yùn)行，也需要聯(lián)盟企業(yè)內(nèi)技術(shù)開發(fā)、生產(chǎn)、銷售與營銷等部門之間信息的交流與共享。因此研發(fā)聯(lián)盟價(jià)值創(chuàng)造不僅需要聯(lián)盟企業(yè)之間信息資源的綜合利用，也需要企業(yè)內(nèi)各個(gè)部門之間信息資源的綜合利用。
R&D聯(lián)盟的創(chuàng)新成果多以技術(shù)發(fā)明與創(chuàng)新專利、科技論文等形式體現(xiàn)，這些新技術(shù)從創(chuàng)意產(chǎn)生、生產(chǎn)研制以及投放市場(chǎng)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益需要經(jīng)過較長的一段時(shí)間，并且這些技術(shù)專利的成熟度和現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)制造的可行性、將能產(chǎn)生多大的經(jīng)濟(jì)效益等方面存在很大的不確定性，只有經(jīng)過市場(chǎng)長時(shí)間的檢驗(yàn)才能體現(xiàn)出來。因此研發(fā)聯(lián)盟價(jià)值創(chuàng)造與聯(lián)盟演化發(fā)展進(jìn)程之間存在著明顯的不同步或經(jīng)濟(jì)效益滯后的現(xiàn)象。
雖然研發(fā)聯(lián)盟在降低研發(fā)成本、分散研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)和提高研發(fā)成功率等方面具有明顯的優(yōu)勢(shì)，但是有學(xué)者指出，大部分的聯(lián)盟收益都將以隱性的知識(shí)信息存在，諸如學(xué)習(xí)能力、知識(shí)吸收能力、技術(shù)開發(fā)經(jīng)驗(yàn)、技術(shù)變革適應(yīng)能力與研發(fā)流程的改造以及聯(lián)盟經(jīng)營管理經(jīng)驗(yàn)、能力的提高與增強(qiáng)、合作態(tài)度的改善方面，研發(fā)聯(lián)盟更是如此，這些方面的收益難以用簡單的一些短期量化指標(biāo)如銷售量的提高、市場(chǎng)份額的擴(kuò)大或利潤率的提高等來衡量，這樣既不科學(xué)也不合理。因此R&D聯(lián)盟價(jià)值創(chuàng)造的方式更具有隱蔽性和難以測(cè)量性。
二、R&D聯(lián)盟穩(wěn)定性發(fā)展曲線與階段劃分
由于研發(fā)聯(lián)盟以技術(shù)開發(fā)知識(shí)、技能與經(jīng)驗(yàn)的學(xué)習(xí)與創(chuàng)造為重點(diǎn)，其合作內(nèi)容具有隱性化、模糊性等特點(diǎn)，其價(jià)值創(chuàng)造過程更具不確定性、合作關(guān)系發(fā)展更具不穩(wěn)定性，因此隨著聯(lián)盟的發(fā)展，其組織結(jié)構(gòu)和管理控制方式日趨復(fù)雜和成熟，聯(lián)盟合作關(guān)系處于動(dòng)態(tài)的調(diào)整過程之中，穩(wěn)定性發(fā)展曲線也將隨著影響因素的不斷變化而處于不同的振蕩與發(fā)展?fàn)顟B(tài)。其穩(wěn)定性發(fā)展曲線將在企業(yè)組織與市場(chǎng)交易的穩(wěn)定性之間螺旋發(fā)展（見圖1），據(jù)此可以將研發(fā)聯(lián)盟的發(fā)展劃分為四個(gè)階段：探索階段、振蕩階段、融合階段和調(diào)整階段。
在R&D聯(lián)盟的探索階段企業(yè)的主要聯(lián)盟活動(dòng)為潛在聯(lián)盟合作企業(yè)的選擇，包括研發(fā)資源互補(bǔ)情況、研發(fā)戰(zhàn)略目標(biāo)與企業(yè)文化的相容性、聯(lián)盟合作意愿與合作能力以及聯(lián)盟價(jià)值創(chuàng)造潛力的科學(xué)評(píng)估等。在此過程中，企業(yè)所掌握的潛在合作伙伴的信息逐漸增多，但是并不全面和深入，并且存在不真實(shí)信息的問題。因此研發(fā)聯(lián)盟的穩(wěn)定性發(fā)展曲線由市場(chǎng)交易關(guān)系逐步上升，通過潛在聯(lián)盟合作企業(yè)之間初步的接觸，對(duì)潛在合作伙伴不切實(shí)際的期望也將逐漸趨于實(shí)際。
在R&D聯(lián)盟的振蕩階段企業(yè)的主要聯(lián)盟活動(dòng)為研發(fā)戰(zhàn)略目標(biāo)、合作研發(fā)內(nèi)容與范圍等框架的確立，在聯(lián)盟組建中研發(fā)合作的關(guān)鍵問題上，諸如聯(lián)盟組織結(jié)構(gòu)、聯(lián)盟管理控制方式、信息交流與共享的范圍與程度、沖突協(xié)調(diào)策略和聯(lián)盟責(zé)任的明確與利益的分配等方面達(dá)成較為一致的協(xié)議過程。因此這個(gè)階段需要聯(lián)盟企業(yè)組織之間頻繁的溝通與交流，在多輪的談判過程中，影響聯(lián)盟穩(wěn)定性的沖突問題得到協(xié)調(diào)和解決，其穩(wěn)定性發(fā)展曲線表現(xiàn)為以較大的振動(dòng)幅度而處于不斷的調(diào)整過程。
在R&D聯(lián)盟的融合階段企業(yè)的主要聯(lián)盟活動(dòng)為聯(lián)盟企業(yè)組織、研發(fā)團(tuán)隊(duì)和研發(fā)人員之間在技術(shù)開發(fā)的知識(shí)、技能與經(jīng)驗(yàn)方面大量而頻繁的正式與非正式信息交流與溝通，使企業(yè)之間培養(yǎng)了相互信任關(guān)系，并制定了各種保持聯(lián)盟穩(wěn)定性的規(guī)制，因此組織之間的文化差距、國家或產(chǎn)業(yè)背景之間的差距在企業(yè)之間的交流與溝通中將逐漸得到融合，但在合作過程中更為深層次的價(jià)值創(chuàng)造障礙與沖突問題如研發(fā)決策慣性、合作人員的個(gè)性特征、行為風(fēng)格以及價(jià)值觀念等的沖突問題對(duì)聯(lián)盟發(fā)展的穩(wěn)定性和創(chuàng)新效率具有更大的影響作用，使聯(lián)盟穩(wěn)定性發(fā)展曲線表現(xiàn)為較小的振動(dòng)幅度和較高的振動(dòng)頻率，在市場(chǎng)交易的穩(wěn)定性與企業(yè)穩(wěn)定性之間發(fā)展著。
在R&D聯(lián)盟的調(diào)整階段企業(yè)的主要聯(lián)盟活動(dòng)為對(duì)研發(fā)戰(zhàn)略目標(biāo)達(dá)成情況的評(píng)估，對(duì)研發(fā)合作效率的評(píng)估，對(duì)企業(yè)技術(shù)開發(fā)實(shí)力的評(píng)估和對(duì)聯(lián)盟企業(yè)依賴性的評(píng)估等。因此研發(fā)聯(lián)盟的發(fā)展有兩個(gè)趨勢(shì)：第一個(gè)方面是以聯(lián)盟合作交流溝通減少、聯(lián)盟成員滿意度下降、沖突得不到及時(shí)有效的解決、研發(fā)人員的大幅度調(diào)整為表現(xiàn)特征，聯(lián)盟合作研發(fā)過程不盡如人意，合作研發(fā)價(jià)值創(chuàng)造無法達(dá)成，或?qū)β?lián)盟效益的滯后性缺乏必要的耐心，從而使研發(fā)聯(lián)盟中止或解散；另一種情況是在前期良好合作的前提下，聯(lián)盟實(shí)現(xiàn)了研發(fā)的長期、中期與短期目標(biāo)、各種顯性與隱性目標(biāo)、硬性與軟性目標(biāo)，并建立了企業(yè)組織層次與合作人員之間的相互信任關(guān)系，并有能力解決研發(fā)合作過程中所出現(xiàn)的各種誤會(huì)與沖突，因而聯(lián)盟穩(wěn)定性進(jìn)一步增強(qiáng)，以建立研發(fā)合資企業(yè)為終結(jié)。
三、R&D聯(lián)盟不同運(yùn)行階段穩(wěn)定性分析與緩解機(jī)制
由于研發(fā)聯(lián)盟價(jià)值創(chuàng)造與獲取的不確定性與模糊性、合作關(guān)系發(fā)展的不可預(yù)測(cè)性等，在通常情況下，研發(fā)聯(lián)盟的成功就主要取決于在發(fā)展過程中聯(lián)盟企業(yè)適應(yīng)環(huán)境的能力、駕馭聯(lián)盟的能力、消除各種誤會(huì)和沖突的能力、聯(lián)盟動(dòng)態(tài)調(diào)整的能力，即保持研發(fā)聯(lián)盟的穩(wěn)定性和高創(chuàng)新效率問題。因此保持聯(lián)盟穩(wěn)定性的緩解機(jī)制就顯得非常重要。
1．R&D聯(lián)盟探索階段穩(wěn)定性因素分析與緩解機(jī)制。在R&D聯(lián)盟探索階段中，聯(lián)盟穩(wěn)定性強(qiáng)度取決于聯(lián)盟企業(yè)之間合作研發(fā)的意愿與能力，以及企業(yè)的研發(fā)期望與現(xiàn)實(shí)狀況之間差距。另外企業(yè)聯(lián)盟管理經(jīng)驗(yàn)和以往合作的信譽(yù)也是影響穩(wěn)定性的重要因素，TonyLendrum指出這也是能影響未來行為且能規(guī)避合作機(jī)會(huì)主義傾向的重要因素。合作意愿又決定于企業(yè)對(duì)外部研發(fā)資源的依賴性強(qiáng)度，當(dāng)企業(yè)缺乏研發(fā)所需的某項(xiàng)資源特別是專用性資源時(shí)，企業(yè)就對(duì)外部研發(fā)資源具有較大的依賴性，其研發(fā)合作意愿的真實(shí)性就越強(qiáng)，其研發(fā)合作態(tài)度、行為與思維就越積極，當(dāng)然企業(yè)也必須具有其它企業(yè)所依賴的專用性資源才能保持聯(lián)盟的穩(wěn)定性，依賴性不平衡的聯(lián)盟也不會(huì)長久。聯(lián)盟企業(yè)之間研發(fā)合作能力主要取決于企業(yè)自身資源的獨(dú)立特征和開放性程度，企業(yè)所具有的研發(fā)資源越獨(dú)立，則聯(lián)盟企業(yè)之間合作的相互依賴性就越強(qiáng)，資源整合效率和協(xié)同效應(yīng)就越高，其研發(fā)合作的價(jià)值創(chuàng)造潛力就越大，而研發(fā)資源的開放性表明了該資源在研發(fā)合作過程中被學(xué)習(xí)或掌握的程度，失去研發(fā)資源的開放性會(huì)使企業(yè)失去對(duì)研發(fā)合作的耐心，如果開放性程度過高則核心資源存在泄漏的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)研發(fā)期望與現(xiàn)實(shí)狀況之間的差距為企業(yè)對(duì)聯(lián)盟價(jià)值創(chuàng)造期望與現(xiàn)實(shí)能力之間的差值，通常情況下，聯(lián)盟企業(yè)往往對(duì)聯(lián)盟創(chuàng)造價(jià)值的潛力過于樂觀，而對(duì)聯(lián)盟企業(yè)間的差距與沖突問題認(rèn)識(shí)不足，因此許多聯(lián)盟運(yùn)行效果差強(qiáng)人意。
綜上所述，在R&D聯(lián)盟探索階段消除聯(lián)盟發(fā)展不穩(wěn)定性的主要緩解機(jī)制應(yīng)集中體現(xiàn)在對(duì)潛在合作伙伴合作意圖、合作能力、價(jià)值創(chuàng)造潛力進(jìn)行科學(xué)合理的評(píng)估，并預(yù)先采取措施消除誤會(huì)和沖突并防范合作過程中的機(jī)會(huì)主義傾向，努力消除企業(yè)對(duì)研發(fā)聯(lián)盟高期望與現(xiàn)實(shí)能力之間的差距。在了解企業(yè)合作信譽(yù)與合作經(jīng)驗(yàn)的前提下，對(duì)關(guān)鍵的合作意愿與合作能力指標(biāo)進(jìn)行評(píng)估，在此基礎(chǔ)上選擇聯(lián)盟合作伙伴關(guān)系建立的類型，如圖2。當(dāng)R&D意愿與能力都較低的情況時(shí)，企業(yè)之間在R&D方面幾乎不存在合作關(guān)系，當(dāng)然有時(shí)也出于商業(yè)道德、信譽(yù)等問題；而在合作意愿高而合作能力低的情況下說明企業(yè)R&D資源的專用性程度不高或?qū)ν獠科髽I(yè)的吸引能力不強(qiáng)，其建立的R&D聯(lián)盟關(guān)系短期內(nèi)比較穩(wěn)定，然而研發(fā)效率不高，使合作陷入空耗之中；在合作意愿低而合作能力高的情況下，這也是當(dāng)前普遍存在的情況，社會(huì)信用體系不健全、不完善，企業(yè)擔(dān)心核心技術(shù)泄漏等，因而不愿與其它企業(yè)進(jìn)行合作研發(fā)，當(dāng)前條件下采取研發(fā)外包的方式是重要的選擇方式；只有在研發(fā)合作意愿與合作能力都比較高的情況下，企業(yè)才應(yīng)建立R&D聯(lián)盟合作關(guān)系，并對(duì)R&D戰(zhàn)略相容性等后續(xù)問題進(jìn)行評(píng)估。
2．R&D聯(lián)盟振蕩階段穩(wěn)定性分析與緩解機(jī)制。如前文所述，根據(jù)對(duì)此階段研發(fā)聯(lián)盟活動(dòng)內(nèi)容分析，不穩(wěn)定性影響因素主要表現(xiàn)為企業(yè)組織之間研發(fā)戰(zhàn)略目標(biāo)的差異、研發(fā)合作內(nèi)容與范圍的沖突或不一致性、研發(fā)合作的責(zé)任、貢獻(xiàn)及收益分配不明確、研發(fā)聯(lián)盟網(wǎng)絡(luò)管理與控制機(jī)制的不可調(diào)和性等方面。例如，如果在研發(fā)合作過程中，一方以降低研發(fā)成本為目標(biāo)，而另一方以技術(shù)領(lǐng)先為目標(biāo)，則在合作過程中就會(huì)出現(xiàn)頻繁的誤會(huì)與沖突，因?yàn)檫@兩種方法通常是不相容的；另外在研發(fā)合作的內(nèi)容與合作范圍上應(yīng)該是經(jīng)過協(xié)商后確定的，如果聯(lián)盟合作僅限于技術(shù)開發(fā)方面信息的交流與共享，然而公司卻對(duì)聯(lián)盟合作企業(yè)的銷售量、市場(chǎng)份額等信息格外的關(guān)注，那么研發(fā)合作伙伴就可能懷疑企業(yè)的合作意圖了，由此也可能引起合作企業(yè)的不滿與沖突，使聯(lián)盟處于不穩(wěn)定狀態(tài)；基于資源互補(bǔ)的研發(fā)聯(lián)盟由于價(jià)值創(chuàng)造的隱性化和模糊性特點(diǎn)，研發(fā)資源投入的多少程度難以測(cè)量，因此聯(lián)盟收益的分配等也將難以公平合理的進(jìn)行，如果研發(fā)合作過程中權(quán)責(zé)不清，往往導(dǎo)致聯(lián)盟合作陷入混亂之中，各種猜疑也將隨之出現(xiàn)使聯(lián)盟關(guān)系發(fā)展不穩(wěn)定；有學(xué)者指出企業(yè)在聯(lián)盟網(wǎng)絡(luò)中的位置關(guān)系以及聯(lián)盟管理經(jīng)驗(yàn)的差別等會(huì)影響企業(yè)的學(xué)習(xí)速度與造成價(jià)值轉(zhuǎn)移等問題，因此每個(gè)企業(yè)在爭取占據(jù)聯(lián)盟網(wǎng)絡(luò)結(jié)點(diǎn)位置以期獲得更多的聯(lián)盟收益，但是在這些方面的不可協(xié)調(diào)性使得聯(lián)盟處于不穩(wěn)定狀態(tài)。
針對(duì)研發(fā)聯(lián)盟此階段的不穩(wěn)定性類型，其緩解機(jī)制應(yīng)集中在確保戰(zhàn)略目標(biāo)的協(xié)調(diào)、合作內(nèi)容與領(lǐng)域的一致性，建立廣泛、多層次的信息交流與溝通渠道，以及明確研發(fā)合作責(zé)任與貢獻(xiàn)等方面。由此，本文從三個(gè)方面討論聯(lián)盟的穩(wěn)定性緩解機(jī)制。首先聯(lián)盟企業(yè)應(yīng)根據(jù)研發(fā)合作的重要性確定建立聯(lián)盟的類型，如圖3，為了保持研發(fā)聯(lián)盟的穩(wěn)定性，其研發(fā)目標(biāo)應(yīng)該著眼于長期戰(zhàn)略價(jià)值，Hamel和Doz指出從合作伙伴之間的相對(duì)競(jìng)爭地位、戰(zhàn)略地位與聯(lián)盟自身價(jià)值創(chuàng)造之間的相互影響以及相對(duì)地位隨時(shí)間發(fā)展的動(dòng)態(tài)演化三個(gè)方面可以有效的預(yù)測(cè)戰(zhàn)略的相容性。對(duì)于合作內(nèi)容與合作范圍不一致所帶來的不穩(wěn)定性，應(yīng)增強(qiáng)組織之間的互動(dòng)和建立第三方監(jiān)督機(jī)制，第三方可能是業(yè)內(nèi)法律專家、學(xué)者、咨詢顧問等，但是從研發(fā)合作的長期來看第三方監(jiān)督機(jī)制并不是一個(gè)很好的緩解策略，但在短期內(nèi)卻是預(yù)防機(jī)會(huì)主義和協(xié)調(diào)沖突的有效方法。羅必良等指出了引入第三方的原則，即第三方必須具有競(jìng)爭性，必須具有對(duì)第三方的有效監(jiān)督機(jī)制，第三方必須具有懲罰機(jī)會(huì)主義的強(qiáng)制力量。對(duì)于聯(lián)盟管理控制方式、組織結(jié)構(gòu)安排等方面帶來的聯(lián)盟不穩(wěn)定問題，應(yīng)加強(qiáng)組織之間的頻繁的交流與溝通，在合作研發(fā)責(zé)任、利益分配、沖突協(xié)調(diào)等方面形成硬性制度約束體系，并制定聯(lián)盟共同行為規(guī)范，增強(qiáng)聯(lián)盟企業(yè)專用性資源的投資，以及加大退出成本和預(yù)防機(jī)會(huì)主義傾向等。
3．R&D聯(lián)盟融合階段穩(wěn)定性分析與緩解機(jī)制。在R&D聯(lián)盟的融合階段中，其不穩(wěn)定影響因素是最多最復(fù)雜的階段。在企業(yè)組織層次方面表現(xiàn)為正式與非正式的聯(lián)盟合作機(jī)制、組織結(jié)構(gòu)與企業(yè)文化的差距，即R&D決策信息傳遞的速度與有效性等，這些因素會(huì)影響到基層研發(fā)人員的行為風(fēng)格等，如創(chuàng)新型的企業(yè)文化強(qiáng)調(diào)R&D合作的效率與速度、而機(jī)械型的企業(yè)文化則強(qiáng)調(diào)R&D合作的標(biāo)準(zhǔn)化與程序化等；在團(tuán)隊(duì)合作層次的不穩(wěn)定影響因素有聯(lián)盟管理管理委員會(huì)的組織結(jié)構(gòu)、管理控制方式以及聯(lián)盟管理委員會(huì)高層管理人員的變更等，哈默和普拉哈拉德指出，高層管理人員每兩三年輪換一次會(huì)帶來一種隱藏的成本，人員的調(diào)離也將會(huì)導(dǎo)致聯(lián)盟管理風(fēng)格的差異，并且已經(jīng)建立的關(guān)系資本也可能失去；在基層R&D人員方面影響R&D聯(lián)盟運(yùn)行不穩(wěn)定的因素更為廣泛和難以測(cè)量，包括R&D人員個(gè)性特征、行為方式、風(fēng)格與愛好等方面，這些將對(duì)合作態(tài)度、技術(shù)開發(fā)知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)與技能的理解帶來非常大的影響。
因此在R&D聯(lián)盟的融合階段，消除組織、研發(fā)團(tuán)隊(duì)和合作人員之間的差異性與沖突、培養(yǎng)相互信任關(guān)系、加強(qiáng)專用資產(chǎn)投資以及增強(qiáng)創(chuàng)新整合能力是緩解不穩(wěn)定性的關(guān)鍵。研究表明扁平化的組織結(jié)構(gòu)和創(chuàng)新型的組織文化有利于企業(yè)之間的研發(fā)合作，另外企業(yè)應(yīng)對(duì)研發(fā)團(tuán)隊(duì)和人員放權(quán)，保持研發(fā)合作的靈活性和高效率以及及時(shí)有效的解決合作中的障礙與沖突問題。隨著聯(lián)盟合作關(guān)系的發(fā)展，以信任為基礎(chǔ)的柔性約束系統(tǒng)將超過傳統(tǒng)合同等的約束作用，羅必良等將信任分為以個(gè)體之間的信息、情感、共同信仰等為基礎(chǔ)的非正式制度信任和以契約、合同、規(guī)則和制度等為基礎(chǔ)的正式制度信任，在此階段，非正式制度信任、個(gè)體信任及柔性機(jī)制在保持聯(lián)盟穩(wěn)定性方面具有更大的作用，吳海濱等人也認(rèn)為個(gè)體關(guān)系對(duì)于特定條件下保持聯(lián)盟的穩(wěn)定性非常重要，然而企業(yè)通過正式契約建立的信任關(guān)系將約束個(gè)人關(guān)系的形成與發(fā)展，而依賴不完全契約則為個(gè)人關(guān)系發(fā)展提供了足夠的空間和柔性。另外對(duì)于相互依賴性資源減少而造成的研發(fā)知識(shí)、技能的同質(zhì)化以及R&D戰(zhàn)略目標(biāo)的轉(zhuǎn)移等問題，容易產(chǎn)生機(jī)會(huì)主義和逆向選擇等風(fēng)險(xiǎn)，將使得R&D聯(lián)盟處于不穩(wěn)定狀態(tài)，因此要不斷加大研發(fā)專用性資產(chǎn)的投資和增強(qiáng)企業(yè)差異化資源整合創(chuàng)新能力，并激發(fā)新思想、新方法的產(chǎn)生，開發(fā)聯(lián)盟整體差異性資源以保持聯(lián)盟持續(xù)價(jià)值創(chuàng)造能力。
4．R&D聯(lián)盟調(diào)整階段穩(wěn)定性分析與緩解機(jī)制。R&D聯(lián)盟評(píng)價(jià)與調(diào)整階段的穩(wěn)定性分為積極穩(wěn)定性與消極穩(wěn)定性。積極的穩(wěn)定性是指在R&D聯(lián)盟硬性、軟性、領(lǐng)先性和滯后性等主要業(yè)績指標(biāo)完成的情況下，在共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和共享收益及相互依賴的基礎(chǔ)上最終實(shí)現(xiàn)了雙贏的結(jié)果，而消極的穩(wěn)定性是指研發(fā)聯(lián)盟不直接創(chuàng)造價(jià)值或具有較大的退出成本，雖然創(chuàng)新效率較低，但仍然需要投入一定的成本維持聯(lián)盟的穩(wěn)定，使研發(fā)聯(lián)盟陷入了高投入低產(chǎn)出的空耗之中。
由于R&D聯(lián)盟價(jià)值創(chuàng)造的長期性、滯后性、隱性化和難以評(píng)估性的特點(diǎn)，因此應(yīng)建立動(dòng)態(tài)的多目標(biāo)聯(lián)盟績效評(píng)估體系。有的學(xué)者用穩(wěn)定性、維持時(shí)間、成功率或管理者的主觀滿意程度來反映聯(lián)盟的績效，但并不能正確反映R&D聯(lián)盟的真實(shí)績效水平，而有學(xué)者用更多定性的方法評(píng)價(jià)聯(lián)盟的效用，雖然能更加全面的評(píng)價(jià)聯(lián)盟的績效，但是由于人員偏好的不同則可能掩蓋聯(lián)盟真實(shí)的績效水平。因此應(yīng)根據(jù)研發(fā)聯(lián)盟發(fā)展階段的不同而建立動(dòng)態(tài)的績效評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。隨著相互依賴性差異的減少或R&D戰(zhàn)略目標(biāo)的達(dá)成，R&D戰(zhàn)略目標(biāo)可能發(fā)生轉(zhuǎn)變，并且現(xiàn)實(shí)中的任何一個(gè)聯(lián)盟企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)也不會(huì)僅僅局限于合作框架內(nèi)所設(shè)定的目標(biāo)，因此研發(fā)聯(lián)盟的管理方式與管理策略也要進(jìn)行適時(shí)調(diào)整。在相互依賴性方面，隨著聯(lián)盟企業(yè)之間的相互模仿與學(xué)習(xí)，這種相互依賴性會(huì)發(fā)生變化，而只有在依賴性對(duì)稱的情況下才能使聯(lián)盟維持長期的穩(wěn)定性，Hamel從“學(xué)習(xí)競(jìng)賽”角度，指出聯(lián)盟企業(yè)之間學(xué)習(xí)能力與學(xué)習(xí)速度的差別會(huì)造成相互依賴的不對(duì)稱，從而使聯(lián)盟發(fā)展關(guān)系不穩(wěn)定。
四、研究結(jié)論與討論
R&D聯(lián)盟的演化過程是動(dòng)態(tài)的，在不同的發(fā)展階段影響其穩(wěn)定性的因素也是不同的。在探索階段不穩(wěn)定性主要表現(xiàn)為各種不確定性，在振蕩階段的不穩(wěn)定性主要表現(xiàn)為聯(lián)盟企業(yè)間的各種差異性，在融合階段的不穩(wěn)定性主要表現(xiàn)為溝通與學(xué)習(xí)機(jī)制，而在調(diào)整階段的不穩(wěn)定性主要表現(xiàn)為在企業(yè)成本收益的不對(duì)稱性、聯(lián)盟企業(yè)間相互依賴性的不對(duì)稱性等。根據(jù)每個(gè)階段影響聯(lián)盟穩(wěn)定性的因素的不同，其緩解機(jī)制的側(cè)重點(diǎn)是不同的。
本文在以下問題上還缺乏深入的研究：在同一時(shí)間內(nèi)，企業(yè)可能加入多個(gè)研發(fā)聯(lián)盟，并且聯(lián)盟可能處于不同的發(fā)展階段，此時(shí)應(yīng)如何對(duì)研發(fā)聯(lián)盟進(jìn)行管理，使之保持適當(dāng)?shù)姆€(wěn)定性和較高的合作技術(shù)創(chuàng)新效率的問題；對(duì)于不同產(chǎn)業(yè)、不同類型的企業(yè)所構(gòu)成的研發(fā)聯(lián)盟，其穩(wěn)定性發(fā)展變化曲線具有什么特點(diǎn)，影響其振蕩幅度與頻率的關(guān)鍵因素有那些等問題；不同的聯(lián)盟類型的穩(wěn)定性發(fā)展特點(diǎn)及其緩解機(jī)制的問題等。
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醫(yī)學(xué)論文撰寫的步驟
科學(xué)工作的最后環(huán)節(jié)就是撰寫科研論文。在寫作之前，應(yīng)將實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)逐項(xiàng)進(jìn)行歸納、整理與 分析，并查閱收集有關(guān)的文獻(xiàn)，尤其是初學(xué)寫作的作者，更應(yīng)閱讀、借鑒好的醫(yī)學(xué)論文，然 后開始：
1構(gòu)思 構(gòu)思是撰寫論文的準(zhǔn)備，也是開始。它是作者對(duì)文章整體布局、要說明的論點(diǎn)以及依據(jù)進(jìn)行 闡明、安排和設(shè)計(jì)的過程。其內(nèi)容包括：文章如何開頭，如何進(jìn)一步引深，首尾如何相呼應(yīng) ，論據(jù)論證如何有效的說明主題以及各段落層次與主題之間的關(guān)系。
2提綱 在反映思考，理清思路，并形成條目后，寫出提綱。提綱是論文的基本骨架，有了提綱，作 者寫起來就會(huì)目標(biāo)明確，思路開通。提綱的內(nèi)容主要是按題題目、前言(文章的宗旨目的)、 實(shí)驗(yàn)材料與方法、討論與結(jié)論的順序進(jìn)行。
3寫作 在提綱擬定后，根據(jù)自己的思路，妥當(dāng)安排內(nèi)容的先后次序，然后將自己的觀點(diǎn)充分表達(dá)。 在寫作初稿時(shí)，不妨內(nèi)容寫的全一些，面寬一些，避免有重要內(nèi)容遺漏。而且，最好能集中 一段時(shí)間和精力，使文章一氣呵成。
4修改 在文章的初稿完成后，應(yīng)征求各方面的意見，尤其是共同的工作者與指導(dǎo)者。然后加以反復(fù) 推敲并作細(xì)致的修改。文章全部完成后，最好放置一段時(shí)間，再行修改。"溫故而知新"常 可發(fā)現(xiàn)重要問題，因而需要多次修改。
修改的重點(diǎn)是：①篇幅壓縮；②結(jié)構(gòu)調(diào)整：期刊論文要求結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)、層次清晰、銜接得當(dāng)、 重點(diǎn)突出并有邏輯性；③語言修改：應(yīng)具有準(zhǔn)確性與可讀性。
對(duì)于"國內(nèi)首創(chuàng)"、"國內(nèi)空 白"應(yīng)有確切的依據(jù)，并避免應(yīng)用"大約"、"可能"之類的字眼，還應(yīng)避免應(yīng)用非專業(yè)術(shù) 語；④內(nèi)容修改：根據(jù)自己寫作的意圖或要論證的內(nèi)容材料，使內(nèi)容修改的更為翔實(shí)、觀點(diǎn) 明確、結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)、論據(jù)充足。
醫(yī)學(xué)論文的發(fā)表
作者撰寫論文的目的是能夠發(fā)表。因而對(duì)投寄的期刊必須有所了解，做到"知己知彼"。醫(yī) 學(xué)期刊按照批準(zhǔn)的級(jí)別可分全國性、省市性等，按照學(xué)術(shù)水平可分成高級(jí)、中級(jí)與初級(jí)，按 照內(nèi)容可分成綜合性、專業(yè)性以及文摘性。所以在投寄前應(yīng)認(rèn)真閱讀稿約，并分析刊出文章 的水平、特點(diǎn)，并與自己的文章相比較，以決定是否投寄。對(duì)于有新理論、新發(fā)現(xiàn)、新方法 、或引進(jìn)國內(nèi)先進(jìn)技術(shù)、或有技術(shù)上有重大改進(jìn)，或臨床觀察更為深入、標(biāo)本數(shù)量更大、隨 訪觀察時(shí)間久，有重要的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)等，均可積極投稿。投稿應(yīng)嚴(yán)守稿約，按照稿約的規(guī)定整 理并投寄。切忌一稿多投。
論文關(guān)鍵詞：捕捉分蜂群三種方法
隨著“授粉農(nóng)業(yè)”的推廣，初學(xué)養(yǎng)蜂者日益增加。但不少養(yǎng)蜂者一旦發(fā)現(xiàn)自己的蜂群分蜂便舉手無措，望而生畏。其實(shí)，分蜂的蜂群一般情況下并不蜇人，捕捉分蜂群也并不難?，F(xiàn)向初學(xué)養(yǎng)蜂者介紹三種捕捉分蜂群簡便可行的方法。
蜂群出現(xiàn)分蜂有預(yù)兆：其一，蜂王亂叫。箱內(nèi)蜂王往往在分群前發(fā)出“咯咯”的叫聲，惹人注意：其二，工蜂箱口結(jié)團(tuán)，不積極采食。此時(shí)，養(yǎng)蜂者要及時(shí)檢查蜂箱，采取相應(yīng)措施，將分蜂消除在萌芽狀態(tài)。
一、“蜂王精”氣味誘惑法：將要淘汰的蜂王放入50毫升或100毫升內(nèi)裝酒精（純度75%）的瓶中密閉保存。這就是所謂的“蜂王精”。一旦追到分蜂群，則在落定的蜂群下面或旁側(cè)緊靠目標(biāo)處將回收箱敞開放好。將“蜂王精”瓶蓋打開，把瓶頸口用白紗布或塑料紗捆嚴(yán)放入回收箱，并在箱內(nèi)掛上一張蜜脾和一張子脾。分蜂群嗅到“蜂王精”的氣味，便在這種氣味的誘惑下徐徐飛到或爬入回收箱。蜂群穩(wěn)定后蓋上覆布和箱蓋，將蜂箱搬回。
實(shí)踐證明，用“蜂王精”氣味誘惑法，需把蜜蜂（分蜂群）落定的樹木枝條向回收箱內(nèi)搖晃或抖一下，或把蜜蜂落定的其他物體用小掃帚向回收箱內(nèi)掃一下，這樣，較單純用“蜂王精”氣味誘惑法要快得多。
二、捕捉蜂王法：分出去的蜂群一旦落到某一目標(biāo)上，蜂王活動(dòng)最為活躍。而且工蜂都要給它讓路。蜂王所到之處（除去護(hù)衛(wèi)蜂之外）工蜂總是與蜂王隔開一條縫。在蜂王的環(huán)衛(wèi)圈旁有個(gè)“坑”，形成“凹坑”，像個(gè)黑洞。因此，找到蜂王就不難了。看準(zhǔn)蜂王，要敏捷農(nóng)業(yè)論文，輕快地把蜂王的翅膀捏住，放入已備好的王籠中（王籠會(huì)立即被工蜂圍嚴(yán)）。再將王籠連同王籠上的護(hù)衛(wèi)蜂一同掛到回收箱內(nèi)子脾的框架上。然后將手慢慢伸向分蜂群落定的樹枝或其它物體向回收箱內(nèi)猛地一抖，或是把一部分分蜂掃入回收箱。余下的分蜂便會(huì)慢慢飛回或爬入回收箱再不反復(fù)。最后蓋上覆布和箱蓋將蜂箱搬回論文格式范文。
以上兩種方法是如何捕捉已經(jīng)分出去的蜂群。
其三，潑水逼回法：有時(shí)，剛分走一部分蜂，頭上方黑壓壓一片；或分蜂剛剛開始，箱內(nèi)嗡嗡作響，震耳欲聾，箱口內(nèi)工蜂無秩序地向外涌。面對(duì)突如其來的這兩種情況都不要慌。只要用臉盆或其他容器向頭上方分蜂群潑水，同時(shí)向分蜂的蜂箱口適量潑水即可。這樣分蜂群將誤以為要下雨，分蜂很快停止。已分走的分蜂群也會(huì)隨之返回箱內(nèi)。當(dāng)分蜂轉(zhuǎn)為平靜以后，再把老王新王分群即可。
實(shí)踐證明，潑水逼回法省時(shí)、省力，但“先遣隊(duì)”已跟隨蜂王飛出距原蜂群較遠(yuǎn)的地方，利用潑水逼回法則只能逼回近距離分出的一部分分蜂。使分蜂受到遏制而暫時(shí)停止。但對(duì)已跟隨蜂王飛出距原蜂群較遠(yuǎn)部分的“先遣隊(duì)”因斷了后路是飛回還是仍然尋找一個(gè)新的地方落腳仍有待觀察。對(duì)于落在其它地方的分蜂仍然要用“蜂王精”氣味誘惑法或捕捉蜂王法收回。
需補(bǔ)充說明的是，經(jīng)過多年觀察，分蜂一般要分走老王。新王則留在箱內(nèi)。如老王已分出，箱內(nèi)有一個(gè)新王還有王臺(tái)或仍有兩個(gè)暫時(shí)未見面的新王，則先出臺(tái)的新王會(huì)再分出。這已成為分蜂的規(guī)律。初學(xué)養(yǎng)蜂者應(yīng)按這個(gè)規(guī)律根據(jù)自己的需要提前做好應(yīng)付分蜂熱的準(zhǔn)備。同時(shí)，不要把自然分蜂混同為分蜂熱。
對(duì)于箱口結(jié)團(tuán)是否為分蜂先兆，要看蜂群平時(shí)在箱口的表現(xiàn)。不能單憑一時(shí)表現(xiàn)就片面認(rèn)為是分蜂的前兆。如雨天和風(fēng)天箱口蜂都較少。炎熱的天氣，尤其夏秋酷熱的中午前后，蜜蜂箱口集聚，這絕不是分蜂。晴朗的天氣或微風(fēng)下蜜蜂箱口結(jié)團(tuán)而不積極采食，甚至懶得動(dòng)，這就是快要分蜂了。初學(xué)養(yǎng)蜂者此時(shí)要考慮打開蜂箱檢查，再采取措施。另外，分蜂多在外面蜜源充足時(shí)。
山東省東平縣畜牧局家屬院：梁久梅
郵政編碼：271500
2010年8月9日
(1)地方政府財(cái)政投資
西部地區(qū)由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展長期落后，地方政府的財(cái)政收支狀況十分拮據(jù)，致使不可能有更多的資金用于投資。西部省區(qū)的財(cái)政收入和財(cái)政性基本建設(shè)投資僅為東部省區(qū)的30%左右。
(2)中央政府的直接投資及轉(zhuǎn)移支付投資
國家在非均衡發(fā)展戰(zhàn)略及向東部傾斜的投資政策影響下，對(duì)西部投資很少。20世紀(jì)80年代到90年代，全國基本建設(shè)投資總額中，投放在東部地區(qū)的，大約為西部地區(qū)的3倍左右。20世紀(jì)90年代以后，在開發(fā)浦東的重大決策下，中央政府投資更多地流向長江流域，尤其是浦東。而西部地區(qū)的落后狀況始終未能得到改善。
2.企業(yè)投資
由于西部地區(qū)在資金利潤率方面大大落后于東部地區(qū)，西部地區(qū)企業(yè)在規(guī)模、實(shí)力、融資能力等方面均落后于東部企業(yè)，投資實(shí)力也有明顯差距，因而造成了西部地區(qū)資本供給的不足。表現(xiàn)在東部省區(qū)金融機(jī)構(gòu)貸款余額、東部地區(qū)上市公司數(shù)量和公司上市籌集資金數(shù)量等方面都要大大高于西部地區(qū)。
3.外商投資
相對(duì)于東部地區(qū)，西部地區(qū)的對(duì)外開放步伐一直較為緩慢。一方面因?yàn)閲以跂|部給予外資眾多優(yōu)惠政策，另一方面由于西部地區(qū)投資環(huán)境差，吸引外資能力差，對(duì)外資缺乏吸引力，利用外資規(guī)模更是無法和東部地區(qū)相比。
（二）東西部差距越來越大
1.西部地區(qū)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)落后
西部地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)相對(duì)落后，主要表現(xiàn)在：通信設(shè)施，如長話業(yè)務(wù)、電話機(jī)擁有量、本地電話用戶數(shù)量和互聯(lián)網(wǎng)用戶數(shù)量等方面低于全國平均水平，與東部地區(qū)的差距就更為明顯，構(gòu)成西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的瓶頸；交通設(shè)施的密度稀、通達(dá)深度差，公路網(wǎng)等級(jí)低。西部地區(qū)鐵路、公路和郵電線路的密度均低于全國平均水平，更無法和東部地區(qū)相比。
由于西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和現(xiàn)代化進(jìn)程落后，缺乏改善基礎(chǔ)設(shè)施的條件和能力，致使西部地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施網(wǎng)絡(luò)骨架尚未形成，呈現(xiàn)一種內(nèi)部封閉的狀態(tài)。而基礎(chǔ)設(shè)施的落后狀況又進(jìn)一步制約了西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和現(xiàn)代化進(jìn)程。
2.市場(chǎng)發(fā)育水平較低
中國在向社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制邁進(jìn)的過程中，走的是一條“漸進(jìn)式”的道路。在這個(gè)過程中，一方面，原有的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)調(diào)控手段逐步減弱，但仍起作用；另一方面，市場(chǎng)配置資源的功能不斷增強(qiáng)，但尚不完善。在這樣的情況下，一方面，國家對(duì)西部投資不足；另一方面，隨著市場(chǎng)化改革的推進(jìn)，各種要素開始打破地域、行業(yè)和企業(yè)界限，遵循市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律向著回報(bào)率高的東部地區(qū)流動(dòng)，造成西部地區(qū)市場(chǎng)發(fā)育水平也要落后于東部地區(qū)。西部地區(qū)在發(fā)展鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和其他民間經(jīng)濟(jì)，以及發(fā)展“三資”企業(yè)等方面，與東部存在著較大差距，這也是造成西部發(fā)展較為緩慢的重要因素。
3.產(chǎn)業(yè)升級(jí)緩慢
西部地區(qū)落后總體上表現(xiàn)為工業(yè)化進(jìn)程緩慢。建設(shè)在西部的工業(yè)，多是重型和傳統(tǒng)機(jī)械工業(yè)，這些產(chǎn)業(yè)與當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)沒有什么內(nèi)在聯(lián)系，對(duì)周圍地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，沒有多少帶動(dòng)作用。西部地區(qū)工業(yè)雖有所發(fā)展，但實(shí)際上效益很低。再加上我國基礎(chǔ)產(chǎn)品價(jià)格改革的滯后，在價(jià)格體系尚未理順的情況下，西部地區(qū)低價(jià)供應(yīng)資源性原材料和能源、礦產(chǎn)品，而高價(jià)購進(jìn)東部地區(qū)的加工業(yè)產(chǎn)品和生活消費(fèi)品，形成了東部地區(qū)和西部地區(qū)的不等價(jià)交換。在這樣的情況下，由于資源條件與工業(yè)基礎(chǔ)的不同，東部沿海地區(qū)相對(duì)于西部地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)偏于輕型。西部地區(qū)原材料與采掘工業(yè)所占比重較大，而東部地區(qū)加工工業(yè)的比重相對(duì)較大。這在很大程度上使得東西部地區(qū)在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)方面的差距越來越大。
4.科技創(chuàng)新能力不足
科技創(chuàng)新能力不足主要表現(xiàn)在科技經(jīng)費(fèi)投入不足、科技成果較少、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)比重小、企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力較弱等方面，導(dǎo)致科技進(jìn)步對(duì)地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)和經(jīng)濟(jì)增長的促進(jìn)作用不明顯。其主要原因在于資金投入的不足。
從科技成果看，西部省區(qū)每萬名科技人員發(fā)表科技論文數(shù)量和每百人口發(fā)明專利批準(zhǔn)數(shù)量低于全國平均水平。西部地區(qū)所取得的科技成果數(shù)量大大少于東部地區(qū)。科技成果的實(shí)際應(yīng)用所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益也遠(yuǎn)低于東部地區(qū)。
從高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展?fàn)顩r看，西部省區(qū)高新技術(shù)產(chǎn)品出口額占出口產(chǎn)品總額的比重和高新技術(shù)產(chǎn)品銷售收入占全部產(chǎn)品銷售收入的比重，均低于全國平均水平。
在企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力方面，西部地區(qū)的國有企事業(yè)單位專業(yè)技術(shù)人員數(shù)量、國有企事業(yè)單位技術(shù)市場(chǎng)成交量均遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于東部地區(qū)。
以上論述，充分反映出由于資金投入的不足，造成了西部地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)落后、市場(chǎng)發(fā)育水平較低、產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程緩慢、科技創(chuàng)新能力不足等問題。由此形成了東西部之間越來越大的差距。投融資問題是制約西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)鍵因素，在西部地區(qū)投融資問題中需要研究解決的重要問題之一便是利用外資問題。
二、西部地區(qū)投融資中利用外資存在的問題
西部地區(qū)利用外資在以下幾個(gè)方面同東部地區(qū)存在一定差距：
1.實(shí)際利用外資數(shù)量大大低于東部
上世紀(jì)末和本世紀(jì)初的幾年，我國實(shí)際利用外資總額中將近90%集中在東部沿海地區(qū)。西部地區(qū)實(shí)際利用外資數(shù)量大大低于東部地區(qū)。
2.外資所占比重較低
東部各省區(qū)在國有投資遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于西部地區(qū)的同時(shí)，外商投資占本地區(qū)總投資的比例也大大高于西部地區(qū)。
外商投資企業(yè)提供的工業(yè)總產(chǎn)值占全部工業(yè)總產(chǎn)值的比重，東部地區(qū)也要大大高于西部地區(qū)。全國外商投資企業(yè)工業(yè)總產(chǎn)值的絕大部分分布在東部，只有很小一部分分布在西部。
3.直接利用外資比例低
在我國直接利用的外資中，東部地區(qū)所占比重在70%左右，西部僅為30%左右。
由于直接利用外資項(xiàng)目較少，帶來的影響是：一方面，可能為西部地區(qū)在技術(shù)、管理、產(chǎn)品、機(jī)制、產(chǎn)業(yè)建設(shè)等方面所帶來的積極效應(yīng)和收益必然少于東部地區(qū)。另一方面，相對(duì)較多的間接利用外資的方式，在對(duì)西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起到一定積極作用的同時(shí)，也帶來一些負(fù)面效應(yīng)。特別是改革開放以來我國不斷對(duì)匯率制度進(jìn)行調(diào)整，西部地區(qū)的許多項(xiàng)目因此而背上了沉重的包袱。
4.利用外資的質(zhì)量不高
東部地區(qū)在利用外資中，引進(jìn)大項(xiàng)目、高科技、新興產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目已成為發(fā)展趨勢(shì)。這些項(xiàng)目多為技術(shù)先進(jìn)、規(guī)模較大的工業(yè)項(xiàng)目，如汽車、通訊、精細(xì)化工、生物工程以及金融、貿(mào)易和信息服務(wù)等項(xiàng)目。而起步較晚、尚處于利用外資初期的西部地區(qū)，由于受到投資環(huán)境等諸多方面不利因素的影響，在吸引大項(xiàng)目、消化國際先進(jìn)技術(shù)、模仿能力和創(chuàng)新能力等方面均大大落后于東部地區(qū)。引進(jìn)項(xiàng)目以勞動(dòng)密集型、傳統(tǒng)產(chǎn)品、小項(xiàng)目居多，跨國公司大項(xiàng)目進(jìn)入西部很少。利用外資的質(zhì)量比起西部地區(qū)，存在很大差距。
三、西部地區(qū)利用外資問題的解決
西部地區(qū)在吸收外資方面有著許多優(yōu)勢(shì)，如資源豐富、市場(chǎng)潛力大、勞動(dòng)人口多、生產(chǎn)要素等綜合成本低等；在農(nóng)業(yè)、礦產(chǎn)資源開發(fā)、原材料、旅游業(yè)和勞動(dòng)密集型工業(yè)等領(lǐng)域存在著很好的投資機(jī)會(huì)。
中國加入WTO以后，將會(huì)陸續(xù)擴(kuò)大外商在中西部地區(qū)的投資準(zhǔn)入領(lǐng)域，包括放寬外商對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施等項(xiàng)目持股比例的限制，進(jìn)行服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域的利用外資試點(diǎn)，鼓勵(lì)以多種形式盤活國有大型企業(yè)等。按照國際法則，要給外商以國民待遇；要修改和制定一系列法規(guī)，與國際接軌。這將會(huì)進(jìn)一步擴(kuò)大外商投資領(lǐng)域，為外商投資創(chuàng)造更加有利的環(huán)境。
1.改革投資環(huán)境
從國際資本市場(chǎng)的發(fā)展變化來看，資本在全球的流動(dòng)速度加快，大量資金需要尋找新的投資場(chǎng)所。就國內(nèi)來看，近幾年，我國堅(jiān)持實(shí)行擴(kuò)大內(nèi)需的基本政策，實(shí)行積極的財(cái)政政策和穩(wěn)健的貨幣政策，國民經(jīng)濟(jì)保持了持續(xù)快速增長的態(tài)勢(shì)。中國是一個(gè)巨大的不可多得的市場(chǎng)，有著巨大的市場(chǎng)需求潛力。近幾年發(fā)達(dá)國家在經(jīng)濟(jì)整體發(fā)展上的不景氣，為中國擴(kuò)大利用外資提供了機(jī)遇。
就東部地區(qū)而言，由于勞動(dòng)力成本的不斷上升，便得其以勞動(dòng)密集型為特征的初加工產(chǎn)業(yè)的競(jìng)爭優(yōu)勢(shì)已逐步減弱。然而西部地區(qū)由于擁有大量的廉價(jià)勞動(dòng)力和相對(duì)較大的潛在市場(chǎng)，可以成為對(duì)國外投資者具有巨大吸引力的地區(qū)。
西部地區(qū)擁有豐富的礦產(chǎn)資源、市場(chǎng)潛力巨大；國家為西部開發(fā)提供了寬松的政策環(huán)境。西部各省區(qū)一定要抓住機(jī)遇，采取更加有利的措施，積極改善包括交通、水利、能源、電力、通訊等基礎(chǔ)設(shè)施在內(nèi)的投資環(huán)境，爭取在盡可能短的時(shí)間內(nèi)使基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和生態(tài)環(huán)境建設(shè)取得突破性的進(jìn)展。隨著投資環(huán)境的逐步改善，將會(huì)有更多的外資被吸引到西部地區(qū)來。
借鑒東部沿海經(jīng)濟(jì)特區(qū)發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)西部而言，雖然今后一段時(shí)間內(nèi)國家有可能對(duì)外資西進(jìn)采取鼓勵(lì)性的優(yōu)惠政策，但從長遠(yuǎn)來看，西部地區(qū)不能過多地依靠國家政策的傾斜和優(yōu)惠，不能過多地從減少稅收的角度考慮吸引外資，而應(yīng)注意自身機(jī)制的調(diào)整和改造，在改善投資環(huán)境的基礎(chǔ)上，建立起市場(chǎng)配置資源機(jī)制，吸引外資投向優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)和區(qū)域，從體制和經(jīng)濟(jì)發(fā)展上逐步縮小與東部沿海地區(qū)的差距。
2.擴(kuò)大利用外資的領(lǐng)域，拓寬利用外資的渠道，放寬利用外資的條件
按照國家規(guī)定，外商投資西部地區(qū)農(nóng)業(yè)、林業(yè)、水利、交通、能源、市政公用、環(huán)保等基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)或基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，礦產(chǎn)、旅游等資源開發(fā)，建立技術(shù)研究開發(fā)中心，享受外商投資鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)的各項(xiàng)優(yōu)惠政策。
擴(kuò)大西部地區(qū)服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域?qū)ν忾_放，對(duì)一些尚未全面開放的領(lǐng)域，可選擇西部地區(qū)先行試點(diǎn)。將外商對(duì)銀行、商業(yè)零售企業(yè)投資的試點(diǎn)擴(kuò)大到西部地區(qū)中心城市（直轄市、省會(huì)城市和自治區(qū)首府城市）。將中外合資外貿(mào)公司的試點(diǎn)擴(kuò)大到西部地區(qū)中心城市，并在中外雙方的資格條件上比東部地區(qū)適當(dāng)放寬。
制定適用于西部地區(qū)的外商投資企業(yè)境內(nèi)外上市，內(nèi)資企業(yè)通過轉(zhuǎn)讓經(jīng)營權(quán)、出讓股權(quán)、兼并重組等方式吸引外商投資，以中外合資產(chǎn)業(yè)投資基金、風(fēng)險(xiǎn)投資基金方式吸引外商投資等管理辦法。
用好國際金融組織和外國政府優(yōu)惠貸款，用于西部地區(qū)教育、衛(wèi)生、扶貧、生態(tài)環(huán)境保護(hù)等領(lǐng)域。積極爭取國際多邊、雙邊贈(zèng)款，優(yōu)先安排西部地區(qū)項(xiàng)目。
對(duì)外商投資西部地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施和優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，視不同行業(yè)適當(dāng)放寬對(duì)外商投資的股比限制。外資企業(yè)和中外合資合作企業(yè)向西部地區(qū)再投資，被投資企業(yè)注冊(cè)資本中外資比例在25%以上的，享受外商投資企業(yè)待遇。
對(duì)外商投資西部地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施和優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，適當(dāng)放寬國內(nèi)銀行提供固定資產(chǎn)投產(chǎn)人民幣貸款的比例。允許外商投資項(xiàng)目開展包括人民幣在內(nèi)的項(xiàng)目融資。
加大對(duì)西部外商投資項(xiàng)目在國內(nèi)融資方面支持的力度。國外優(yōu)惠貸款新簽約項(xiàng)目中，中西部地區(qū)所占比重爭取保持在70%以上，并適當(dāng)提高優(yōu)惠貸款占項(xiàng)目總投資比重。
對(duì)西部地區(qū)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)及出口創(chuàng)匯項(xiàng)目引進(jìn)國外先進(jìn)技術(shù)和設(shè)備，國家在國外商業(yè)貸款指標(biāo)安排上給予支持。
3.探索利用外資的新方式
(1)投資基金和證券投資
積極采用投資基金和證券投資方式，更好地利用國外的中長期投資。近幾年我國吸收外商投資中，直接投資占了絕大部分，而加工裝配、發(fā)行股票方式利用外資只占卉小一部分。因此，通過證券市場(chǎng)吸引外資的潛力很大。同時(shí)，還應(yīng)積極探索以中外合資產(chǎn)業(yè)投資基金、風(fēng)險(xiǎn)投資基金方式引入外資，鼓勵(lì)合資企業(yè)到西部再投資。
(2)“外資并購國企”的方式
推廣、借鑒遼寧在石化、冶金、電子、機(jī)械等行業(yè)鼓勵(lì)世界500強(qiáng)跨國公司承包和租賃大中型國有企業(yè)，鼓勵(lì)國有企業(yè)轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)和股權(quán)，變?yōu)橥鈬?dú)資企業(yè)或中外合資企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)，制定外商以收購、并購方式參與大中型國有企業(yè)改組、改造的鼓勵(lì)政策，促進(jìn)大中型國有企業(yè)引進(jìn)外資，進(jìn)行資產(chǎn)存量的優(yōu)化調(diào)整。
結(jié)合西部地區(qū)國有經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略性調(diào)整，抓緊研究跨國公司并購國有企業(yè)的政策措施；鼓勵(lì)跨國公司參與國有企業(yè)改革和資產(chǎn)重組，支持西部地區(qū)屬于國家鼓勵(lì)和允許類產(chǎn)業(yè)的企業(yè)通過轉(zhuǎn)讓經(jīng)營權(quán)出讓股權(quán)、兼并重組等方式吸引外資。這對(duì)于改善部分國有企業(yè)的經(jīng)營窘境和資金饑渴，提高整個(gè)國有經(jīng)濟(jì)的活力，必將大有益處。
(3)BOT項(xiàng)目融資
BOT即“建設(shè)—經(jīng)營—轉(zhuǎn)讓”，是基礎(chǔ)設(shè)施投資、建設(shè)和經(jīng)營的一種方式。是在近二十年中得到許多國家實(shí)踐驗(yàn)證的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制中民間投資參與基礎(chǔ)設(shè)施投資的成熟模式。合理運(yùn)用這種模式有利于我國民間資本參與基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)和經(jīng)營。
BOT方式的運(yùn)用，打破了大型基礎(chǔ)設(shè)施投資由國家包下來或中外合資的模式，創(chuàng)造了以少量的國家資本引導(dǎo)國內(nèi)民間資金投入基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的經(jīng)驗(yàn)。既可以緩解政府建設(shè)資金的不足，又能起到引導(dǎo)集體、個(gè)人投資方向的作用，從而可以為西部開發(fā)建設(shè)籌集更多的資金。
發(fā)達(dá)國家的BOT項(xiàng)目建設(shè)中有兩點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)給我們以啟示。其一是大力采用國內(nèi)融資方式，這樣可以回避政府風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)。其二是政府承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)越來越小。上述兩點(diǎn)的實(shí)現(xiàn)有賴于市場(chǎng)機(jī)制的建立和經(jīng)濟(jì)法規(guī)的健全。這說明了深化經(jīng)濟(jì)體制改革和加強(qiáng)相關(guān)法制建設(shè)對(duì)于更好地推廣BOT方式的重要性。
(4)TOT融資
TOT即轉(zhuǎn)讓(Transfer)——經(jīng)營(Operate)——轉(zhuǎn)讓(Transfer)，是用私人資本或資金購買某項(xiàng)資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營權(quán)。購買者在一個(gè)約定的時(shí)間內(nèi)，通過經(jīng)營收回全部投資和得到合理的回報(bào)，再將產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營權(quán)無償移交給原產(chǎn)權(quán)所有人。
