發(fā)布時(shí)間：2023-03-28 15:00:43
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的存款保險(xiǎn)論文樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
我國(guó)金融市場(chǎng)不斷發(fā)展，各種金融結(jié)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，這種市場(chǎng)情況的產(chǎn)生就導(dǎo)致了將會(huì)有一部分較弱的金融機(jī)構(gòu)面臨倒閉風(fēng)險(xiǎn)。這種情況的發(fā)生就不得不讓金融機(jī)構(gòu)開始考慮如何維護(hù)自身與存款者的雙重利益，建立存款保險(xiǎn)制度有助于金融機(jī)構(gòu)的完善。因此在現(xiàn)實(shí)條件與客觀條件下都應(yīng)當(dāng)快速建立起符合我國(guó)國(guó)情的存款保險(xiǎn)制度。我國(guó)目前實(shí)行的是隱性的保險(xiǎn)制度，在這之中國(guó)家承擔(dān)了對(duì)銀行的保險(xiǎn)責(zé)任。對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施退出市場(chǎng)的過(guò)程中，國(guó)家銀行與政府在一定程度上承擔(dān)著金融退出機(jī)構(gòu)的債戶償還:將個(gè)人債務(wù)全額賠償后，機(jī)構(gòu)的債務(wù)人只能參與退出機(jī)構(gòu)并進(jìn)行剩余財(cái)產(chǎn)清盤。這種做法在極大的層面上保護(hù)了廣大居民存款人的利益，同時(shí)也維護(hù)了社會(huì)經(jīng)濟(jì)的正常發(fā)展秩序。但是隱性存款保險(xiǎn)則會(huì)造成銀行與人為的雙重扭曲，在這種環(huán)境下容易造成社會(huì)資源的低效配置，最終導(dǎo)致金融市場(chǎng)的惡性循環(huán)。隱性存款保險(xiǎn)主要追求的是一種透支狀態(tài)投資組合，這種組合會(huì)使存款人產(chǎn)生相對(duì)嚴(yán)重的心理依賴，降低了存款人對(duì)銀行的監(jiān)管力度，助長(zhǎng)了高風(fēng)險(xiǎn)投資的發(fā)展。近些年根據(jù)我國(guó)的整體情況來(lái)看，金融機(jī)構(gòu)所有倒閉的原因基本一致，都是由于資金不足無(wú)法償還債務(wù)。國(guó)家為維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，國(guó)家財(cái)政部出資或國(guó)家銀行再貸款來(lái)進(jìn)行對(duì)他人的全額補(bǔ)償。這種做法是很多金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行惡意經(jīng)營(yíng)，有些金融機(jī)構(gòu)利用資金進(jìn)行不正當(dāng)交易后造成大量虧損，這時(shí)就采用非法手段進(jìn)行惡意吸納資金;更有甚者有意將機(jī)構(gòu)掏空將資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，將公有資金轉(zhuǎn)化為私有資金。建立存款保險(xiǎn)制度可以有效規(guī)范我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)的退出機(jī)制?，F(xiàn)今我國(guó)金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)的退出機(jī)制主要是由政府進(jìn)行強(qiáng)制關(guān)閉。由于相關(guān)法律法規(guī)尚不完整導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)的關(guān)閉過(guò)程較為繁瑣漫長(zhǎng)，這種狀況在很大程度上不利于社會(huì)穩(wěn)定。建立存款保險(xiǎn)制度可以使出現(xiàn)狀況的金融機(jī)構(gòu)采取更多的方式進(jìn)行市場(chǎng)退出，這樣就可以將金融體系的負(fù)面影響降到最低。建立存款保險(xiǎn)制度可以使大中小型存款人的利益有效增加，存款是儲(chǔ)戶收入的一部分，如沒(méi)有完備的存款保險(xiǎn)制度，一旦銀行等相關(guān)金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)，就使存款人的利益遭到極大損害。如果建立了完備的存款保險(xiǎn)制度，在金融機(jī)構(gòu)的流動(dòng)資金不足或破產(chǎn)倒閉時(shí)，存款人就可以根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行索要賠償。只有將存款人的利益放到首位，有效維護(hù)儲(chǔ)戶的資金安全才能夠提高全民對(duì)銀行等金融機(jī)構(gòu)的信任。
二、建立存款保險(xiǎn)的實(shí)際困難
由于我國(guó)的特殊國(guó)情，金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)機(jī)制具有很大的局限性。在這種情況下建立存款保險(xiǎn)制度最大的阻力就是我國(guó)金融行業(yè)特有機(jī)制。我國(guó)金融行業(yè)具有過(guò)強(qiáng)的壟斷性，既是四大國(guó)有銀行不進(jìn)行建立存款保險(xiǎn)體系，別家金融機(jī)構(gòu)仍然存在著較大的差異。無(wú)論那一家金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)都會(huì)造成社會(huì)秩序與金融秩序的極大紊亂。存款保險(xiǎn)公司不可能對(duì)路徑不明的資金進(jìn)行完全賠償，也無(wú)法將大規(guī)模的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行合并，這種情況只能進(jìn)行資金援助。所以這種金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)的可能性幾乎為零。這類的金融機(jī)構(gòu)繳入到存款保險(xiǎn)制度中，應(yīng)當(dāng)按時(shí)進(jìn)行繳納高額保費(fèi)，保費(fèi)將用于提高存款保險(xiǎn)公司的信譽(yù)度，在一定程度上扶持了一些中小銀行的發(fā)展，由于這種方法與公平原則相違背，若進(jìn)行實(shí)施將會(huì)招致很多大型金融機(jī)構(gòu)對(duì)此不滿。當(dāng)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)慘淡是，由于歷史的緣故，一些遺留下的舊的金融體制將會(huì)給金融機(jī)構(gòu)留下許多難以解決的金融問(wèn)題。各界的金融機(jī)構(gòu)中普遍存在著一些呆賬與壞賬，銀行內(nèi)部控制機(jī)制較為松散，造成一定的經(jīng)營(yíng)成本與管理成本的控制不利導(dǎo)致一些金融機(jī)構(gòu)局部或全部虧損，這種現(xiàn)象的發(fā)生十分普遍。我國(guó)目前的很多金融機(jī)構(gòu)都需要大力發(fā)展與改造，這種情況下就使這些金融機(jī)構(gòu)不得不按照相應(yīng)的存款比例進(jìn)行認(rèn)繳。建立存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)后，中央銀行與存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的關(guān)系十分復(fù)雜，難以進(jìn)行處理。存款保險(xiǎn)制度是金融管理體制中的重要組成部分同時(shí)也是對(duì)整體銀行業(yè)進(jìn)行監(jiān)管的重要手段之一。我國(guó)現(xiàn)在正與國(guó)際結(jié)果，努力按照國(guó)際慣例建立一系列相關(guān)法規(guī)政策。這樣不僅可以將存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與中央銀行的關(guān)系進(jìn)行劃分又可以避免政策重復(fù)、職能交叉，更有效的貫徹我國(guó)的分管管理業(yè)務(wù)原則。若二者相對(duì)獨(dú)立，既是國(guó)家法律法規(guī)對(duì)中央銀行與存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行了相應(yīng)的職能劃分，也難免會(huì)產(chǎn)生職能交叉的問(wèn)題，這就容易造成政策與實(shí)際操作發(fā)生沖突。如果存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)服從中央銀行管理與監(jiān)督，那么存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的建設(shè)就將毫無(wú)意義，同時(shí)中央銀行也有可能在這個(gè)過(guò)程中為存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)放棄相應(yīng)的貨幣政策。目前國(guó)際上的實(shí)行的基本是統(tǒng)一費(fèi)率制，差別費(fèi)率只是一種未來(lái)的發(fā)展方向與前景。建立一種以風(fēng)險(xiǎn)程度為基礎(chǔ)的差額存款保險(xiǎn)費(fèi)率，有助于提高存款保險(xiǎn)制度的整體水平與效率。但是想實(shí)現(xiàn)差別費(fèi)率則有兩點(diǎn)問(wèn)題需要進(jìn)行考慮:第一，實(shí)施差別費(fèi)率后無(wú)法對(duì)各個(gè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行評(píng)估，中國(guó)市場(chǎng)尚未發(fā)展成熟，無(wú)法對(duì)預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行一定的較為準(zhǔn)確的評(píng)估;第二，根據(jù)銀行的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施差別費(fèi)率后，一旦將差別費(fèi)率公開后，將會(huì)在公眾輿論、心理上造成一定恐慌，這種情況的出現(xiàn)在一定程度上影響了公眾對(duì)金融市場(chǎng)的信心下降，使公眾不再相信存款保險(xiǎn)制度等一系列影響。針對(duì)這種情況，我國(guó)決定在實(shí)施存款保險(xiǎn)制度時(shí)應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步考慮是否采用統(tǒng)一費(fèi)率與差別費(fèi)率的利弊。
三、存款保險(xiǎn)制度的可行性
國(guó)際上很多國(guó)家實(shí)施存款保險(xiǎn)制度后，根據(jù)經(jīng)驗(yàn)顯示在經(jīng)濟(jì)危機(jī)或經(jīng)濟(jì)貶值時(shí)不應(yīng)當(dāng)建立存款保險(xiǎn)制度。舉例說(shuō)明:在東南亞金融危機(jī)時(shí)，若在此時(shí)建立存款保險(xiǎn)制度就是不明智之舉，這樣一來(lái)效果會(huì)適得其反，容易加劇系統(tǒng)性金融危機(jī)。這種情況下較好的解決方法就是，在國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)較為景氣之時(shí)建立存款保險(xiǎn)制度。我國(guó)目前的經(jīng)濟(jì)狀況處于穩(wěn)步上升階段，這種大環(huán)境下十分有利于建立存款保險(xiǎn)制度。近些年銀行業(yè)的不斷改革已經(jīng)取得了一些成果，2008年時(shí)我國(guó)的國(guó)有銀行進(jìn)行了新一輪的改革。這些國(guó)有銀行建立了科學(xué)的管理模式，擁有獨(dú)立董事會(huì)，將公司內(nèi)部的決策與風(fēng)控部門進(jìn)行了一次較大的改動(dòng)。到目前為止，國(guó)有銀行的改革成效顯著，銀行的財(cái)務(wù)狀況明顯好轉(zhuǎn)，不良信貸率明顯下降，資本相對(duì)更加充足。同時(shí)銀監(jiān)會(huì)的成立起到了很大的監(jiān)管作用，我國(guó)金融法律不斷完善，信息更加透明化，銀行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不斷與國(guó)際接軌。
四、建立存款保險(xiǎn)制度建議
我國(guó)在實(shí)施存款保險(xiǎn)政策之前，應(yīng)當(dāng)先進(jìn)行相應(yīng)的法律法規(guī)制定。存款保險(xiǎn)制度對(duì)金融行業(yè)有著較大的影響，這種情況下應(yīng)當(dāng)先進(jìn)行立法再組建機(jī)構(gòu)等相關(guān)程序。屆時(shí)可以通過(guò)法律法規(guī)進(jìn)行機(jī)構(gòu)內(nèi)部工作的落實(shí)與安排，以此保障制度的創(chuàng)新與實(shí)施。存款保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容:存款保險(xiǎn)公司的運(yùn)作程序、存款保險(xiǎn)公司的基本組成、存款公司的的重要職能部門與檢查權(quán)利范圍、存款保險(xiǎn)費(fèi)率、相關(guān)工作問(wèn)題的起草與解決。這部法律的出臺(tái)將會(huì)為相關(guān)部門組建存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供了切實(shí)可行的相關(guān)法律依據(jù)，同時(shí)也在金融體系中確定了存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、銀行、存款人的固定法律責(zé)任與權(quán)利。一旦在這個(gè)運(yùn)作過(guò)程中發(fā)生問(wèn)題，將按照相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處理。建立存款保險(xiǎn)制度有助于增強(qiáng)社會(huì)公眾對(duì)金融體系的整體信心，但是這種機(jī)構(gòu)對(duì)存款者的心理支持相對(duì)有限，如果將儲(chǔ)戶的信心完全建立在存款保障的基礎(chǔ)上是萬(wàn)萬(wàn)不可的，銀行的信用程度應(yīng)當(dāng)建立在穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)與安全運(yùn)作，參與存款保險(xiǎn)在一定程度上為公眾提供了一定的心理慰藉，但這不意味著金融機(jī)構(gòu)可以放松管理。建立存款保險(xiǎn)制度可以為廣大用戶提供一定程度的保障而非絕對(duì)的安全，使儲(chǔ)戶對(duì)存款毫無(wú)擔(dān)憂這將會(huì)使儲(chǔ)戶的銀行的監(jiān)管相對(duì)減弱。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)儲(chǔ)戶進(jìn)行普及教育，時(shí)儲(chǔ)戶樹立安全存款意識(shí)，選擇穩(wěn)定發(fā)展的金融和機(jī)構(gòu)。建立存款保險(xiǎn)公司并不是是援助所有出現(xiàn)嚴(yán)重問(wèn)題的金融機(jī)構(gòu)，組建的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不是問(wèn)題銀行的救命稻草，參與投保的銀行必須經(jīng)過(guò)相關(guān)的信息核實(shí)與調(diào)查，在必要時(shí)也將對(duì)一些投保銀行取消參保資格。建立存款保險(xiǎn)制度后是使繁多的職能綜合化，存款保險(xiǎn)公司不僅僅是以一種社會(huì)金融保障機(jī)構(gòu)的形式存在，它更是通過(guò)保護(hù)參與投保的銀行的存款者的利益來(lái)進(jìn)行鞏固自身誠(chéng)信度。現(xiàn)今世界上的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)設(shè)置通常是政府獨(dú)資建設(shè)和政府與金融機(jī)構(gòu)合資建設(shè)或政府督導(dǎo)民間建設(shè)這三種類型。中央經(jīng)濟(jì)能力有限的情況下，政府選擇實(shí)施獨(dú)資建設(shè)將會(huì)加重社會(huì)經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。由民間進(jìn)行建設(shè)有助于減輕國(guó)家經(jīng)濟(jì)壓力，但缺點(diǎn)是不利于提高存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的賠償負(fù)擔(dān)。這種情況下應(yīng)當(dāng)實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一的信用評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。
五、存在問(wèn)題的存款機(jī)構(gòu)如何處理
（一）存款保險(xiǎn)的含義研究
存款保險(xiǎn)的法律屬性，必須首先明確何謂存款保險(xiǎn)法律制度。簡(jiǎn)單而言，存款保險(xiǎn)法律制度是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下銀行業(yè)的一項(xiàng)基礎(chǔ)性法律制度安排，具體是指一個(gè)國(guó)家或地區(qū)為了保護(hù)存款人的合法權(quán) 益，維護(hù)金融體系的安全穩(wěn)健運(yùn)行，依法設(shè)立專門的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，為吸收公眾存款的銀行提供存款保險(xiǎn)的法律制度。其基本要素包括：存款類金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)參加存款保險(xiǎn)和交納保費(fèi)；建立 專門的機(jī)構(gòu)存款保險(xiǎn)法律制度的運(yùn)行；存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)向面臨流動(dòng)性危機(jī)的某一家存款類金融機(jī)構(gòu)提供流動(dòng)性支持，當(dāng)某一家存款類金融機(jī)構(gòu)倒閉時(shí)，由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)代替其在一定限度內(nèi)對(duì)存款人進(jìn)行補(bǔ) 償。存款保險(xiǎn)與其他保險(xiǎn)合同具有相似性，即以被保險(xiǎn)人交納的一定比例的投保費(fèi)用，匯集成一筆數(shù)量巨大的保險(xiǎn)基金，作為保險(xiǎn)事故出現(xiàn)時(shí)的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償和兌付的保證。存款保險(xiǎn)作為保險(xiǎn)范疇的一個(gè)全 新概念，其法律屬性到底如何界定，應(yīng)該從法理上對(duì)其進(jìn)行分析和澄清。這是我們對(duì)存款保險(xiǎn)法律制度進(jìn)行研究的前提和理論基礎(chǔ)。
（二）存款保險(xiǎn)是政策性保險(xiǎn)
1.政策性保險(xiǎn)的含義。按照保險(xiǎn)性質(zhì)的不同，保險(xiǎn)可分為商業(yè)保險(xiǎn)、社會(huì)保險(xiǎn)、政策性保險(xiǎn)。所謂政策性保險(xiǎn)是指國(guó)家為促進(jìn)某一產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，運(yùn)用財(cái)政補(bǔ)貼或政策支持等手段對(duì)該領(lǐng)域的保險(xiǎn)給予扶持 或保護(hù)的一種特殊形態(tài)的保險(xiǎn)類別，它是在政府組織下、干預(yù)下開展的為實(shí)現(xiàn)特定的政策目標(biāo)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)[1]。2.存款保險(xiǎn)的特征。存款保險(xiǎn)不僅具有保護(hù)中小額存款人合法利益的功能，而且對(duì)于促進(jìn)金 融機(jī)構(gòu)的成長(zhǎng)，增強(qiáng)金融政策的適應(yīng)能力，保護(hù)一國(guó)金融制度的穩(wěn)定起著重要作用。因此，存款保險(xiǎn)屬于政策性保險(xiǎn)，并從其誕生時(shí)就具有濃厚的政府背景。此外，存款保險(xiǎn)還有以下特征與政策性保險(xiǎn) 的法律特征相一致：（1）調(diào)整規(guī)范一致：都不受商業(yè)保險(xiǎn)法的調(diào)整，也與社會(huì)保險(xiǎn)法律法規(guī)沒(méi)有關(guān)系，而是有另行制定的專門性法規(guī)加以調(diào)整。（2）目的性質(zhì)一致：其目的都不是牟取商業(yè)利益，而是 為特定產(chǎn)業(yè)的發(fā)展而服務(wù)。（3）實(shí)施方式的強(qiáng)制性一致：在多數(shù)情況下，政策性保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)主體（保險(xiǎn)人）必須接受政府的約束，不能拒絕投保人的投保要求。存款保險(xiǎn)的實(shí)施也符合這一特點(diǎn)，并且多 數(shù)國(guó)家強(qiáng)制具有吸收存款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)參加存款保險(xiǎn)，使存款保險(xiǎn)帶有強(qiáng)制性的特征。
（三）存款保險(xiǎn)屬于責(zé)任保險(xiǎn)
1.責(zé)任保險(xiǎn)的含義?！侗ｋU(xiǎn)法》第六十五條第四款規(guī)定：“責(zé)任保險(xiǎn)是指以被保險(xiǎn)人對(duì)第三人依法應(yīng)付的賠償責(zé)任為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)?！北疚恼J(rèn)為責(zé)任保險(xiǎn)是指保險(xiǎn)人承保被保險(xiǎn)人的民事?lián)p害賠償責(zé)任 的險(xiǎn)種，主要有公眾責(zé)任保險(xiǎn)、第三者責(zé)任險(xiǎn)、產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)、雇主責(zé)任保險(xiǎn)、職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)等險(xiǎn)種。有以下幾層含義：首先，責(zé)任保險(xiǎn)承保的事法定責(zé)任，非依法應(yīng)由被保險(xiǎn)人承擔(dān)的責(zé)任，不能成為 保險(xiǎn)責(zé)任。其次，責(zé)任保險(xiǎn)承擔(dān)的是民事責(zé)任，被保險(xiǎn)人依法應(yīng)承擔(dān)的刑事責(zé)任、行政責(zé)任不能成為表現(xiàn)責(zé)任[2]。最后，責(zé)任保險(xiǎn)承保的責(zé)任類別是法定的無(wú)過(guò)失責(zé)任或過(guò)失責(zé)任，被保險(xiǎn)人因故意造成 他人損害而依法應(yīng)承擔(dān)的民事責(zé)任不能成為保險(xiǎn)責(zé)任。2.存款保險(xiǎn)的特征。（1）存款保險(xiǎn)的標(biāo)的是一種責(zé)任，是投保金融機(jī)構(gòu)對(duì)于存款人的返還本息的責(zé)任，這種責(zé)任源于雙方簽訂的存儲(chǔ)合同。當(dāng)存款 人請(qǐng)求金融機(jī)構(gòu)償還本息的時(shí)候，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)忠實(shí)履行其返還義務(wù)，如果不為給付或不能給付則產(chǎn)生責(zé)任。存款保險(xiǎn)制度創(chuàng)設(shè)額目的就是當(dāng)金融機(jī)構(gòu)不履行或不能履行其給付義務(wù)時(shí)，由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)代 替投保金融機(jī)構(gòu)在一定的限額內(nèi)向存款人賠付存款本金和利息。（2）存款保險(xiǎn)承擔(dān)的是責(zé)任保險(xiǎn)中所指的民事責(zé)任。具體而言，即合同責(zé)任。投保金融機(jī)構(gòu)不能依照法律的規(guī)定或約定向存款人支付存款 本金和利息，即違約行為發(fā)生時(shí)，因違約行為發(fā)生而產(chǎn)生的違約責(zé)任屬于民事責(zé)任。
（四）存款保險(xiǎn)屬于保證保險(xiǎn)
1.保證保險(xiǎn)的含義。保證保險(xiǎn)是指由商品交易活動(dòng)中的債務(wù)人向保險(xiǎn)人投保并交納保險(xiǎn)費(fèi)，而受益人則是債權(quán)人的保險(xiǎn)類別，即在保險(xiǎn)期間內(nèi)因債務(wù)人實(shí)施違法或違約行為而遭受經(jīng)濟(jì)損失的，保險(xiǎn)人應(yīng) 當(dāng)向受益人承擔(dān)保險(xiǎn)賠償責(zé)任[3]。2.存款保險(xiǎn)的特征。存款保險(xiǎn)由銀行作為投保人和被保險(xiǎn)人向存款機(jī)構(gòu)投保，并由銀行支付保險(xiǎn)費(fèi)。在投保時(shí)銀行已指定存款人為受益人，將來(lái)一旦發(fā)生銀行不能支付 存款的情況，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)作為保險(xiǎn)人將承擔(dān)向存款人依法支付到期本息的責(zé)任。銀行作為存儲(chǔ)合同的債務(wù)人，其向存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投保的目的是為了保證到期清償存款人（債權(quán)人）的存款。這種保險(xiǎn)性 質(zhì)與保證保險(xiǎn)并無(wú)差異，且具有保證保險(xiǎn)的一切特征。因此，存款保險(xiǎn)是保證保險(xiǎn)的特殊類型。
二、存款保險(xiǎn)制度的主要職能
大體上講，世界各國(guó)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的主要職能包括以下幾個(gè)方面：1.風(fēng)險(xiǎn)防范功能。由于信息不對(duì)稱的存在，任何理性的存款者由于相信市場(chǎng)傳聞而可能發(fā)生擠兌，這種個(gè)人的理會(huì)帶來(lái)集體的非 理性，從而引發(fā)擠兌風(fēng)潮。存款保險(xiǎn)制度的存在使得存款人產(chǎn)生存款安全得到保障的心理預(yù)期，存款人參與擠兌的心理動(dòng)機(jī)將會(huì)大大削弱，必然會(huì)極大地增強(qiáng)對(duì)銀行的信心，由于存款者信心不足帶來(lái)的 危機(jī)擴(kuò)散效應(yīng)從而得到遏制和緩解。2.經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)和社會(huì)職能。由于存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)自身負(fù)有對(duì)有問(wèn)題的銀行承擔(dān)保證支付的責(zé)任，因此存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)必然會(huì)對(duì)投保銀行的日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行 一定的監(jiān)督，能及時(shí)地從中發(fā)現(xiàn)隱患，及時(shí)提出建議和警告，使得各投保銀行都能穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，這實(shí)際上為經(jīng)濟(jì)社會(huì)增加了一道金融安全網(wǎng)。3.融資職能。增值是貨幣資本的本能，存款保險(xiǎn)基金當(dāng)然也不 會(huì)例外。存款保險(xiǎn)對(duì)外融資有多種方式：投資于證券如國(guó)債等；提供貸款給那些面臨清償能力危機(jī)和流動(dòng)性危機(jī)的投保銀行；在銀行并購(gòu)中向收購(gòu)方提供貸款，等等。4.金融管理。它是指存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu) 對(duì)投保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行必要的監(jiān)管，主要包括：對(duì)投保機(jī)構(gòu)進(jìn)行定期和不定期的檢查其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況，審查投保存款機(jī)構(gòu)上報(bào)的各種統(tǒng)計(jì)報(bào)表和賬目；決定保險(xiǎn)費(fèi)率的水平；審查和批準(zhǔn) 投保機(jī)構(gòu)的投保申請(qǐng)；對(duì)經(jīng)營(yíng)不善的投保機(jī)構(gòu)發(fā)出警告、勒令停業(yè)、進(jìn)行整頓等。5.破產(chǎn)處理。一旦投保機(jī)構(gòu)因管理不善等原因而破產(chǎn)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可對(duì)其資產(chǎn)進(jìn)行處理，償還債務(wù)，負(fù)責(zé)善后事宜， 提供了一種有效的金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出機(jī)制。
三、存款保險(xiǎn)制度的法理基礎(chǔ)
法所體現(xiàn)的意志背后是各種利益，法律就是對(duì)利益的權(quán)威性分配。法對(duì)社會(huì)的控制和調(diào)整主要是通過(guò)對(duì)利益的調(diào)控而實(shí)現(xiàn)的。李步云先生認(rèn)為，法的價(jià)值是指法這種規(guī)范體系（客體）有哪些為人所珍視 的性狀、屬性和作用[4]。一種法律制度有無(wú)價(jià)值、價(jià)值大小，既取決于法律制度的性能，又取決于一定主體的需要以及滿足的程度[5]。存款保險(xiǎn)法律制度的價(jià)值，就是其在銀行改革、社會(huì)發(fā)展之間關(guān) 系中表現(xiàn)出來(lái)的積極意義。
（一）存款保險(xiǎn)制度蘊(yùn)含著“正義”的法律理念
正義本身是個(gè)關(guān)系范疇，它存在于人與人之間的相互交往之中?！罢x”一詞的使用由來(lái)已久，它一直被視為人類社會(huì)的美德和崇高理想。但是，“正義是一張普羅休斯似的臉，變化無(wú)常，隨時(shí)可能呈 現(xiàn)不同的形狀，并且具有極不相同的面貌”[6]。因此，人類對(duì)于正義問(wèn)題的思考永無(wú)止境。許多著名的思想家和法學(xué)家強(qiáng)調(diào)，正義是法的實(shí)質(zhì)和宗旨，法只能在正義中發(fā)現(xiàn)其適當(dāng)?shù)暮途唧w的內(nèi)容，也只 能在正義中彰顯其價(jià)值。法是實(shí)現(xiàn)正義的手段，法的價(jià)值在于實(shí)現(xiàn)正義，首先要促進(jìn)和保障分配的正義。存款保險(xiǎn)制度的基本價(jià)值之一，就在于保護(hù)存款人的利益，使得其得到應(yīng)得的合法財(cái)產(chǎn)。存款人 與銀行相比一般處于弱勢(shì)地位，為了衡平雙方地位的不平等，法律給予作為弱勢(shì)一方的存款者相對(duì)更多的保護(hù)。在實(shí)現(xiàn)存款限額保護(hù)的情況下法律給予小額存款者更多的保護(hù)，而處于強(qiáng)勢(shì)地位的大額存 款者和機(jī)構(gòu)存款者則承受相對(duì)較多的損失。所有這些制度設(shè)計(jì)無(wú)不體現(xiàn)正義的價(jià)值理念。同時(shí)，通過(guò)將正義理念貫穿存款保險(xiǎn)的立法宗旨，有助于將法律權(quán)利和義務(wù)具體化，實(shí)現(xiàn)對(duì)社會(huì)資源、利益和負(fù) 擔(dān)的權(quán)威性分配，為存款保險(xiǎn)制度在法律責(zé)任的承擔(dān)、賠償標(biāo)準(zhǔn)和數(shù)額的確定等方面確立觀念上的標(biāo)注。最后，正義觀念的深入人心也為存款保險(xiǎn)法律制度的具體實(shí)施奠定了很好的社會(huì)基礎(chǔ)[7]。
（二）存款保險(xiǎn)制度順應(yīng)了交易活動(dòng)對(duì)“秩序”的迫切需求
秩序的存在是人類一切活動(dòng)的必要前提，秩序構(gòu)成了人類理想的要素和社會(huì)活動(dòng)的基本目標(biāo)。法律是秩序的象征，又是建立和維護(hù)秩序的手段[8]。法律總是為一定秩序服務(wù)的，任何一種法律都是要追求 并保持一定社會(huì)的秩序。良好的金融秩序以及由此引致的社會(huì)穩(wěn)定是包括存款保險(xiǎn)法在內(nèi)的銀行法的重要價(jià)值目標(biāo)之一。存款保險(xiǎn)法律制度的目的就是防范個(gè)別銀行倒閉引起的恐慌和更大規(guī)模的銀行業(yè) 倒閉風(fēng)潮，維護(hù)社會(huì)正常的經(jīng)濟(jì)秩序和穩(wěn)定。它用法律的權(quán)威性模式界定了存款保險(xiǎn)法律關(guān)系主體的范圍，明確了各方的權(quán)利義務(wù)和責(zé)任。一方面，使得存款保險(xiǎn)運(yùn)行的規(guī)則、模式具體化、規(guī)范化，杜 絕了存款賠付的隨意性和任意性，防止了無(wú)序狀態(tài)的發(fā)生；另一方面，通過(guò)法律規(guī)范明確了經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體的權(quán)利義務(wù)范圍，通過(guò)法律責(zé)任的設(shè)定施加不利后果的壓力，防止違法行為的發(fā)生，從而避免無(wú) 序狀態(tài)的出現(xiàn)。
（三）存款保險(xiǎn)法律制度還體現(xiàn)了效率與安全的價(jià)值目標(biāo)
【摘要】目前,我國(guó)關(guān)于建立存款保險(xiǎn)制度的討論越來(lái)越多,但其推行仍面臨許多不確定因素。對(duì)此,本文在分析我國(guó)存款保險(xiǎn)制度發(fā)展中面臨的困境及可行性的基礎(chǔ)上,提出加快存款保險(xiǎn)制度發(fā)展的政策建議。
【關(guān)鍵詞】存款保險(xiǎn)制度困境可行性政策建議
長(zhǎng)期以來(lái),我國(guó)政府對(duì)存款類金融機(jī)構(gòu)的個(gè)人儲(chǔ)蓄存款提供隱性擔(dān)保。這一政策在經(jīng)濟(jì)金融改革和發(fā)展過(guò)程中發(fā)揮了積極作用,但隨著改革開放的不斷深入,其弊端日益顯現(xiàn)。存款機(jī)構(gòu)逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題十分突出,問(wèn)題機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)化處置成本較高,政府在金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)處置中的負(fù)擔(dān)也越來(lái)越大。2008年,國(guó)際金融危機(jī)爆發(fā),存款保險(xiǎn)制度在應(yīng)對(duì)銀行業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)金融穩(wěn)定的過(guò)程中發(fā)揮了積極的作用。其在危機(jī)中的作用進(jìn)一步表明,構(gòu)建符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融穩(wěn)定需要的存款保險(xiǎn)制度,有助于保護(hù)存款人利益,增強(qiáng)公眾對(duì)金融體系的信心,維護(hù)金融穩(wěn)定和安全。但是,在我國(guó)存款保險(xiǎn)制度推行的過(guò)程中仍然面臨著許多不確定因素。對(duì)此,本文在分析我國(guó)存款保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)中面臨的困境及可行性的基礎(chǔ)上,提出加快存款保險(xiǎn)制度發(fā)展的政策建議。
一、我國(guó)存款保險(xiǎn)制度發(fā)展面臨的困境
1、制度障礙。目前,我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的建立仍面臨一系列的制度。首先是缺乏健全的法律支撐。國(guó)外存款保險(xiǎn)制度的運(yùn)行表明,完善的法律體系是存款保險(xiǎn)制度有效運(yùn)作的基礎(chǔ)。而我國(guó)還沒(méi)有以法律或其他形式對(duì)存款保險(xiǎn)的各項(xiàng)制度作出規(guī)定,雖然《商業(yè)銀行法》注意到金融機(jī)構(gòu)撤銷后或破產(chǎn)時(shí)對(duì)存款人的保護(hù),但并沒(méi)有涉及到存款保險(xiǎn)制度的設(shè)計(jì)問(wèn)題。因此,存款保險(xiǎn)制度的發(fā)展得不到現(xiàn)行銀行法律制度的支持。其次是以國(guó)家信用為基礎(chǔ)的隱性存款保險(xiǎn)制度的存在。其中包括以國(guó)家信用為后盾的銀行救助措施、銀行的存款保證金制度以及央行的最后貸款人制度所提供的存款人利益保護(hù),其不僅壓縮了存款保險(xiǎn)制度的生存空間,也影響了存款保險(xiǎn)制度的建立和發(fā)展。最后是銀行破產(chǎn)制度不完善?，F(xiàn)行的銀行破產(chǎn)法律并未對(duì)銀行的破產(chǎn)制定出一套完整的方案,在破產(chǎn)程序和清償程序中,存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)并不能發(fā)揮其參與銀行破產(chǎn)應(yīng)有的作用。
2、道德風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)實(shí)行的隱性存款保險(xiǎn)制度使得銀行信用等同于國(guó)家信用,國(guó)家全額擔(dān)保和賠償銀行出現(xiàn)的危機(jī),只要政治穩(wěn)定,存款就有保障。如果正式建立存款保險(xiǎn)制度,隱性存款保險(xiǎn)制度過(guò)渡為顯性存款保險(xiǎn)制度,那么可能會(huì)產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。一方面,在存款保險(xiǎn)制度下,由于風(fēng)險(xiǎn)和收益高度不對(duì)稱,銀行有可能選擇風(fēng)險(xiǎn)更大的投資組合,成功的收益歸銀行所有,一旦虧損,其大部分損失則由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承擔(dān)。因此,存款保險(xiǎn)制度在防止恐慌保持穩(wěn)定的同時(shí),也增加了存款人和銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)。另一方面,雖然傳統(tǒng)理論認(rèn)為,存款保險(xiǎn)制度可以有效阻止存款人對(duì)銀行的擠兌,穩(wěn)定儲(chǔ)戶信心。但是,我國(guó)正處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型時(shí)期,金融體系還不夠健全,公眾還沒(méi)有形成比較理性和健康的存款保險(xiǎn)意識(shí)。如果過(guò)早建立存款保險(xiǎn)制度,人們的意識(shí)有可能難以及時(shí)接受存款從全額擔(dān)保向部分擔(dān)保轉(zhuǎn)變,從而可能造成人們對(duì)銀行業(yè)誠(chéng)信度和金融穩(wěn)定的暫時(shí)恐慌,甚至引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)。
3、金融監(jiān)管協(xié)調(diào)難題。按照我國(guó)現(xiàn)行的金融監(jiān)管體系,中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)專門行使對(duì)全國(guó)銀行和儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的監(jiān)管職能。因此,存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)是否應(yīng)具備一定的監(jiān)管職能是值得認(rèn)真探討的問(wèn)題。一方面,如果將一部分銀行監(jiān)管職能賦予存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu),那么將會(huì)產(chǎn)生職能劃分不清和政出多門等問(wèn)題,這不僅會(huì)引發(fā)多重監(jiān)管,造成監(jiān)管資源的浪費(fèi),使被監(jiān)管單位負(fù)擔(dān)加重,而且會(huì)使銀監(jiān)會(huì)在執(zhí)法的權(quán)威性、嚴(yán)肅性和監(jiān)管力度上受到一定的影響。另一方面,如果存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)沒(méi)有一定的監(jiān)管權(quán)利,那么將無(wú)法通過(guò)對(duì)參保機(jī)構(gòu)的定期檢查、專項(xiàng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)檢查、審查投保申請(qǐng)等,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,并在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候?qū)嵤┮幌盗姓交蚍钦降膹?qiáng)制措施,以解決監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,提高銀行進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)行的潛在成本,從而更有針對(duì)性的促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)的安全性和穩(wěn)健性,降低存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的賠付成本。雖然銀監(jiān)會(huì)也能完成此過(guò)程,但是由于交易成本和監(jiān)管競(jìng)爭(zhēng)的存在,其針對(duì)性和有效性將大打折扣,而且會(huì)產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)或因監(jiān)管信息不及時(shí)或不準(zhǔn)確而導(dǎo)致的賠付延誤等問(wèn)題。因此,如何劃分存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與現(xiàn)有金融監(jiān)管部門之間的監(jiān)管權(quán)利,明確職責(zé)分工與相互合作,將是我國(guó)存款保險(xiǎn)制度在建立過(guò)程中面臨的重大難題。
二、構(gòu)建我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的可行性
1、金融體系保持穩(wěn)健運(yùn)行。自2003年以來(lái),針對(duì)金融機(jī)構(gòu)改革與發(fā)展,中國(guó)政府采取了一系列推進(jìn)金融領(lǐng)域重點(diǎn)行業(yè)和機(jī)構(gòu)改革的政策措施,夯實(shí)了防范金融風(fēng)險(xiǎn)的微觀基礎(chǔ),有效地維護(hù)了金融體系穩(wěn)定。近年來(lái),我國(guó)金融機(jī)構(gòu)改革邁出重大步伐。大型國(guó)有銀行股份制改革基本完成,而且成效顯著。農(nóng)村信用社改革取得階段性成果,產(chǎn)權(quán)制度和內(nèi)部機(jī)制改革穩(wěn)步推進(jìn),歷史包袱逐步化解,資產(chǎn)質(zhì)量不斷改善。一些中小股份制商業(yè)銀行順利完成財(cái)務(wù)重組。高風(fēng)險(xiǎn)證券公司重組和處置取得明顯成效。保險(xiǎn)業(yè)改革取得新進(jìn)展,國(guó)有保險(xiǎn)公司股份制改革穩(wěn)步推進(jìn)。通過(guò)多年的改革,我國(guó)金融業(yè)發(fā)生了歷史性變化。金融機(jī)構(gòu)實(shí)力明顯增強(qiáng),償債能力和贏利能力呈現(xiàn)良性循環(huán),其內(nèi)部控制體系、風(fēng)險(xiǎn)控制和市場(chǎng)約束機(jī)制正在不斷加強(qiáng),金融市場(chǎng)信心不斷提升,金融體系穩(wěn)定性與安全性大幅增強(qiáng)。這使得我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的建立有了較為充分的條件,同時(shí)也為存款保險(xiǎn)制度的有效運(yùn)行提供了一個(gè)較為良好的市場(chǎng)環(huán)境。
2、金融法制體系逐步完善。完善的金融法律法規(guī)是規(guī)范金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)行為、實(shí)施金融監(jiān)管、保障金融安全的法律依據(jù),也是存款保險(xiǎn)制度有效運(yùn)作的基礎(chǔ)。隨著中國(guó)金融業(yè)的發(fā)展,我國(guó)金融法制化進(jìn)程有了較大的發(fā)展,一批重要的金融法律法規(guī)相繼頒布和修改。隨著《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《破產(chǎn)法》、《反洗錢法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《證券法》、《保險(xiǎn)法》、《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》、《商業(yè)銀行不良貸款監(jiān)測(cè)和考核暫行辦法》、《信托法》和《合同法》等一系列金融法規(guī)的頒布實(shí)施及進(jìn)一步修改,使我國(guó)金融法制體系漸趨完善,金融監(jiān)管有了規(guī)范的法律保障。目前,我國(guó)正進(jìn)一步細(xì)化并完善規(guī)范金融業(yè)行為的相關(guān)法律法規(guī),積極推動(dòng)重要金融法規(guī)早日出臺(tái),這其中包括與建立存款保險(xiǎn)制度相關(guān)的金融危機(jī)救助和處置法律制度。不斷健全和完善的金融法律體系為存款保險(xiǎn)制度的發(fā)展構(gòu)筑了良好的法律基礎(chǔ)。
3、金融監(jiān)管水平不斷提升。存款保險(xiǎn)制度的可持續(xù)運(yùn)作需要有全方位的、較為完善的金融監(jiān)管體系。近年來(lái),我國(guó)以銀行、證券和保險(xiǎn)為分業(yè)監(jiān)管的金融體系逐步得到完善,而監(jiān)管理念、監(jiān)管手段的創(chuàng)新則進(jìn)一步促進(jìn)了金融監(jiān)管水平的提高。對(duì)于銀行業(yè)監(jiān)管而言,銀監(jiān)會(huì)成立后,學(xué)習(xí)和借鑒了國(guó)際通行的監(jiān)管制度、標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù),并結(jié)合我國(guó)實(shí)際,明確提出了“管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控和提高透明度”的監(jiān)管新理念,積極改進(jìn)監(jiān)管方式和手段,確立并始終遵循“準(zhǔn)確分類—充足撥備—做實(shí)利潤(rùn)—資本充足率達(dá)標(biāo)”的持續(xù)監(jiān)管思路,對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施以風(fēng)險(xiǎn)為本的審慎監(jiān)管,初步形成了中國(guó)特色的銀行業(yè)監(jiān)管框架,銀行業(yè)監(jiān)管有效性建設(shè)取得顯著成效。銀行業(yè)監(jiān)管水平的不斷提升為存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的有效運(yùn)作提供低成本的可持續(xù)發(fā)展環(huán)境。
4、銀行業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與國(guó)際接軌。根據(jù)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)是一切確定評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)、保費(fèi)收入等技術(shù)性工作的基礎(chǔ),也是基于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管、防范和處置的存款保險(xiǎn)制度的內(nèi)在要求。中國(guó)銀行業(yè)從2008年起全面實(shí)施新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,各銀行類金融機(jī)構(gòu)均按照新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制財(cái)務(wù)報(bào)告。新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的實(shí)施,使得銀行業(yè)更加全面、系統(tǒng)地規(guī)范了企業(yè)會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告行為,并與國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則趨同。而銀行業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與國(guó)際接軌,也使得銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度逐步趨同,從而提高了會(huì)計(jì)信息的可比性、有用性,這不僅有利于分析和評(píng)價(jià)金融風(fēng)險(xiǎn)狀況和財(cái)務(wù)成果,而且有利于開展各項(xiàng)銀行監(jiān)管工作。銀行業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與國(guó)際接軌,可以使得銀行類金融機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)信息更準(zhǔn)確、更規(guī)范,信息披露更完全、更透明,從而能更真實(shí)地反應(yīng)其經(jīng)營(yíng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)程度,這也為存款保險(xiǎn)制度的建立提供了有利的條件。
三、加快存款保險(xiǎn)制度發(fā)展的政策建議
1、建立存款保險(xiǎn)法制體系。建立存款保險(xiǎn)制度是一項(xiàng)爭(zhēng)議較大且需要權(quán)衡有關(guān)方面利益的改革,只有通過(guò)制定相關(guān)法律,從而在法律中確立有關(guān)方面的利益,才能有效約束有關(guān)各方的行為。一方面要制定一部《存款保險(xiǎn)法》,從而使得存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的建立有法可依,運(yùn)作具有清晰的目標(biāo)和行為準(zhǔn)則,也可以使得各監(jiān)管機(jī)構(gòu)分工明確、職責(zé)清楚,有利于相互之間的協(xié)調(diào)配合。另一方面應(yīng)在已發(fā)展并逐步完善的金融法律基礎(chǔ)上,進(jìn)一步建立健全銀行業(yè)產(chǎn)權(quán)法、破產(chǎn)法、最后貸款人規(guī)則等一系列必要的金融法規(guī),從而完善存款保險(xiǎn)制度的法律基礎(chǔ)。
2、通過(guò)制度安排降低道德風(fēng)險(xiǎn)。推行存款保險(xiǎn)制度應(yīng)最大限度的降低道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。首先,存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要充分發(fā)揮金融風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督防范功能,其應(yīng)該具有一定的金融檢查權(quán)及防范金融機(jī)構(gòu)倒閉的干預(yù)機(jī)制。其次,對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別的機(jī)構(gòu)實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較高的投保機(jī)構(gòu)適用較高的保險(xiǎn)費(fèi)率,反之適用較低費(fèi)率。制定費(fèi)率的主要指標(biāo)包括投保金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)狀況。最后,建立信息披露機(jī)制和評(píng)級(jí)機(jī)制。配套的信息披露機(jī)制應(yīng)通過(guò)存款保險(xiǎn)及投保機(jī)構(gòu)向公眾及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)地披露相關(guān)信息,以有助于監(jiān)管機(jī)構(gòu)、存款人和股東作出相關(guān)決定。此外,要多方面普及存款保險(xiǎn)知識(shí),把握好存款保險(xiǎn)制度推出的時(shí)機(jī)。
3、構(gòu)建與存款保險(xiǎn)制度相配套的金融協(xié)調(diào)處理機(jī)制。存款保險(xiǎn)制度的建立將牽涉人民銀行、金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)和地方政府等部門的利益和職責(zé),因而存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的成功運(yùn)作離不開這些部門的協(xié)調(diào)與配合。對(duì)此,有必要建立與存款保險(xiǎn)制度運(yùn)作相配套的金融協(xié)調(diào)處理機(jī)制。一是可以考慮設(shè)立金融協(xié)調(diào)聯(lián)席委員會(huì),協(xié)調(diào)各方利益,明確分工方式,制定統(tǒng)一的監(jiān)管原則、標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)告的形式。二是建立信息共享平臺(tái),加強(qiáng)有關(guān)部門的有效溝通與協(xié)調(diào)配合,從而減小信息不對(duì)稱現(xiàn)象的發(fā)生。三是存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)擁有比金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)更快的危機(jī)反應(yīng)機(jī)制,從而有效地減少監(jiān)管成本、增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的活力、及時(shí)處置危機(jī),維護(hù)金融體系的穩(wěn)定。
【參考文獻(xiàn)】
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關(guān)鍵詞：存款保險(xiǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)法律制度
2009年6月18日，《有效存款保險(xiǎn)制度核心原則》頒布。國(guó)際存款保險(xiǎn)協(xié)會(huì)和巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)，在總結(jié)世界各國(guó)的存款保險(xiǎn)制度在應(yīng)對(duì)金融危機(jī)的經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，提出建立有效存款保險(xiǎn)制度準(zhǔn)則，為各國(guó)加強(qiáng)存款保險(xiǎn)制度提供指導(dǎo)。該原則的提出，又一次把建立存款保險(xiǎn)制度問(wèn)題推向了我國(guó)金融改革的風(fēng)口，再一次提醒我國(guó)應(yīng)當(dāng)緊緊抓住當(dāng)前時(shí)機(jī)、抓緊建立我國(guó)的存款保險(xiǎn)法律制度。
一、存款保險(xiǎn)制度概述
存款保險(xiǎn)制度，就是銀行按照規(guī)定參加存款保險(xiǎn)，繳納保費(fèi)，國(guó)家組建專門機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)管理投保銀行的保險(xiǎn)費(fèi)和其他渠道籌資，建立起存款保險(xiǎn)基金：當(dāng)某家銀行出現(xiàn)倒閉破產(chǎn)等危機(jī)事件時(shí)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)向存款人予以賠付，并依法參與或組織對(duì)這家銀行的清算，實(shí)現(xiàn)對(duì)存款人合法權(quán)益的最大保護(hù)。該制度通常與政府接管、最后貸款援助制度一起，構(gòu)成處理金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出的核心法律制度，是國(guó)際金融中心金融安全法律體系的信心來(lái)源與保證，對(duì)穩(wěn)定本國(guó)金融市場(chǎng)安全體系起到重要作用。它的核心是防止一些存款者因某些金融機(jī)構(gòu)的倒閉而對(duì)其它的金融機(jī)構(gòu)失去信任，由此導(dǎo)致大規(guī)模的擠兌行為，引發(fā)銀行機(jī)構(gòu)恐慌和大規(guī)模的金融危機(jī)。
（一）建立存款保險(xiǎn)制度有利于降低金融風(fēng)險(xiǎn)……………2
（二）建立存款保險(xiǎn)制度有利于保護(hù)存款人的利益…………2
（三）建立存款保險(xiǎn)制度有利于多元化的金融競(jìng)爭(zhēng)…………3
二、我國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度的立法建議……………………………3
（一）建立集中的存款保險(xiǎn)體制………………………………3
（二）選擇混合型存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)組織模式……………………3
（三）賦予存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)多重職能……………………………4
（四）確立強(qiáng)制的參保方式和有限的保險(xiǎn)范圍………………4
（五）實(shí)行有差別的保險(xiǎn)費(fèi)率………………………………5
（六）確立科學(xué)合理的理賠標(biāo)準(zhǔn)………………………………6
參考文獻(xiàn)………………………………………………………………6
內(nèi)容摘要
銀行是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心。存款保險(xiǎn)制度作為銀行“安全網(wǎng)”的一個(gè)組成部分，在降低金融風(fēng)險(xiǎn)，防止擠兌發(fā)生及危機(jī)擴(kuò)散；保護(hù)小額存款人的利益；促進(jìn)多元化的金融競(jìng)爭(zhēng)；減輕政府負(fù)擔(dān)等方面具有重要意義。為此，我國(guó)應(yīng)盡快創(chuàng)建存款保險(xiǎn)制度。本文將從存款保險(xiǎn)體制、存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的設(shè)置、存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的職能、存款保險(xiǎn)的參保方式和保險(xiǎn)范圍、存款保險(xiǎn)費(fèi)率、理賠標(biāo)準(zhǔn)等多方面為我國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度提出立法建議。
關(guān)鍵字：存款保險(xiǎn)；銀行；金融風(fēng)險(xiǎn)
隨著我國(guó)金融改革的不斷深入，金融機(jī)構(gòu)之間的競(jìng)爭(zhēng)也逐步激烈，優(yōu)勝劣汰在所難免。銀行金融機(jī)構(gòu)作為獨(dú)立核算的法人一旦破產(chǎn)倒閉，誰(shuí)來(lái)為存款人的利益提供保障？若央行獨(dú)家承擔(dān)最后貸款人和救援者的責(zé)任，這等于把全國(guó)的信用風(fēng)險(xiǎn)都?jí)涸谘胄幸患疑砩?，給央行造成極大的負(fù)擔(dān)。因此，我國(guó)應(yīng)借鑒國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)實(shí)際情況，盡早建立存款保險(xiǎn)制度，給金融機(jī)構(gòu)建造一道“安全網(wǎng)”，從而更好地促進(jìn)我國(guó)金融改革與發(fā)展。
一、我國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度的必要性分析
存款保險(xiǎn)制度又稱顯性存款保險(xiǎn)制度，是指由經(jīng)營(yíng)存款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，按照所吸收存款的一定比例，向特定的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)繳納一定的保險(xiǎn)金，當(dāng)投保金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)支付危機(jī)、破產(chǎn)倒閉或者其他經(jīng)營(yíng)危機(jī)時(shí)，由特定的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)通過(guò)資金援助、賠償保險(xiǎn)金等方式，保證其清償能力。存款保險(xiǎn)制度既是為金融體系提供一張安全網(wǎng)，防止個(gè)別銀行的危機(jī)擴(kuò)散到其他銀行而引起銀行恐慌和金融危機(jī)；還有助于保護(hù)存款人利益，維護(hù)公眾對(duì)銀行體系的信心。
存款保險(xiǎn)制度系美國(guó)首創(chuàng)，1929-1933年世界性的經(jīng)濟(jì)危機(jī)給美國(guó)帶來(lái)了沉重打擊。到1933年夏，整個(gè)國(guó)家有一半的銀行倒閉（主要是小銀行）。為保護(hù)存款人的利益，恢復(fù)社會(huì)公眾對(duì)銀行的信心，美國(guó)國(guó)會(huì)在1933年通過(guò)《格拉斯－斯蒂格爾法》（《Glass－steagallAct》），設(shè)立聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司，挽救了在經(jīng)濟(jì)危機(jī)沖擊下瀕臨崩潰的美國(guó)銀行體系。截至目前，全世界已有67個(gè)國(guó)家建立了顯性存款保險(xiǎn)制度，55個(gè)國(guó)家建立了隱性存款保險(xiǎn)制度①。
存款保險(xiǎn)制度通常是一國(guó)通過(guò)立法明確地設(shè)立的，我國(guó)目前沒(méi)有建立存款保險(xiǎn)制度，而實(shí)際上政府長(zhǎng)期為金融機(jī)構(gòu)提供隱性存款保險(xiǎn)，即政府為了穩(wěn)定金融體系，避免危機(jī)擴(kuò)散而對(duì)被關(guān)閉的金融機(jī)構(gòu)吸收的存款在一定程度上給予保險(xiǎn)②。在我國(guó)，人們已形成了一個(gè)固定觀念，認(rèn)為銀行都是國(guó)家開辦的，把錢存入銀行即安全又保險(xiǎn)，因而銀行儲(chǔ)蓄一直是人們安放閑置資金的首選渠道，這一觀念在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制時(shí)代顯得相當(dāng)危險(xiǎn)。儲(chǔ)戶沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，政府卻要背上要為銀行償債的“心理預(yù)期”負(fù)擔(dān)和財(cái)政負(fù)擔(dān)，這極不利于銀行的市場(chǎng)化運(yùn)行。目前，金融改革的深入打破了國(guó)家銀行大一統(tǒng)的局面，出現(xiàn)了形態(tài)多樣、獨(dú)立核算的各級(jí)各類金融機(jī)構(gòu)和非銀行金融機(jī)構(gòu)，許多新涌現(xiàn)的金融機(jī)構(gòu)并非是由國(guó)家作為其最后的保證人，但普通老百姓卻往往對(duì)此沒(méi)有清醒的認(rèn)識(shí)③。并且長(zhǎng)期以來(lái)四大國(guó)有銀行其實(shí)是由國(guó)家信用做隱性擔(dān)保的，所以儲(chǔ)戶寧愿承受低利息，也愿意把錢存在國(guó)有銀行?！暗壳埃D(zhuǎn)型后國(guó)有銀行已變成股份制銀行，通過(guò)市場(chǎng)化方式經(jīng)營(yíng)的，國(guó)家不可能承擔(dān)那么多風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，即使這種名義上付錢給儲(chǔ)戶，但國(guó)家補(bǔ)償還是會(huì)用國(guó)庫(kù)來(lái)補(bǔ)償?shù)?，流通中的貨幣過(guò)多造成通貨膨脹，說(shuō)到底還是個(gè)人損失”④。
鑒于我國(guó)現(xiàn)行的隱性存款保險(xiǎn)的諸多局限性，各界要求我國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度的呼聲也越來(lái)越高。2004年年初，央行行長(zhǎng)周小川在北京大學(xué)中國(guó)經(jīng)濟(jì)研究中心“外匯注資與銀行不良貸款處置”的演講中提出，我國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度已是必然趨勢(shì)。筆者認(rèn)為盡早建立存款保險(xiǎn)制度，可以從以下多角度發(fā)揮其保護(hù)金融安全的作用。
（一）建立存款保險(xiǎn)制度有利于降低金融風(fēng)險(xiǎn)，防止擠兌發(fā)生及危機(jī)擴(kuò)散。建立存款保險(xiǎn)制度可以為金融體系建造一道安全網(wǎng)，當(dāng)個(gè)別銀行出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，存款人因?yàn)橛辛讼嚓P(guān)的法律制度作保證，不再產(chǎn)生巨大的恐懼心理，避免該銀行發(fā)生擠兌風(fēng)潮、傳染其它與之有業(yè)務(wù)聯(lián)系的金融機(jī)構(gòu)，同時(shí)還給其解決問(wèn)題帶來(lái)時(shí)間上的緩沖。因此，存款保險(xiǎn)這種事后補(bǔ)償措施起到了事前監(jiān)督的作用，有效消除發(fā)生大面積擠提的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。
（二）建立存款保險(xiǎn)制度有利于保護(hù)存款人的利益。金融機(jī)構(gòu)存在較高風(fēng)險(xiǎn)，金融風(fēng)險(xiǎn)需要相應(yīng)的保險(xiǎn)措施。建立存款保險(xiǎn)制度，就有專門的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)集中管理并有效運(yùn)營(yíng)保險(xiǎn)基金，行使法律所賦予它的權(quán)利。在投保銀行面臨支付危機(jī)時(shí)提供救助，在投保銀行破產(chǎn)倒閉時(shí)依法清償存款人的存款，從而保護(hù)了存款人（尤其是小額存款人）的利益。
（三）建立存款保險(xiǎn)制度有利于多元化的金融競(jìng)爭(zhēng)。目前，我國(guó)眾多的銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)之間的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)已日益激烈，隨著改革開放的深入發(fā)展，國(guó)內(nèi)金融業(yè)還要接受國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的挑戰(zhàn)，優(yōu)勝劣汰在所難免。建立存款保險(xiǎn)制度就是在金融體系中建立一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制和破產(chǎn)機(jī)制，使得個(gè)別銀行在經(jīng)營(yíng)不利時(shí)可順利退出，又不會(huì)損害到廣大儲(chǔ)戶利益，為激烈的金融競(jìng)爭(zhēng)提供了安全保護(hù)。
二、我國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度的立法建議
綜合以上分析，筆者認(rèn)為我國(guó)應(yīng)盡早建立存款保險(xiǎn)制度，并且該制度應(yīng)以立法形式確定，以保證其權(quán)威性和穩(wěn)定性，立法時(shí)既要吸取國(guó)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，又要緊密聯(lián)系我國(guó)實(shí)際，力求作到趨利避害。本文對(duì)立法主要框架提出以下建議：
（一）建立集中的存款保險(xiǎn)體制
存款保險(xiǎn)基本上存在兩種體制，一種是集中體制，即全國(guó)只設(shè)單一的、高度集中的、面向所有金融機(jī)構(gòu)的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，目前大多數(shù)國(guó)家采取這種體制；一種是分散體制，即針對(duì)金融機(jī)構(gòu)的不同類型，提供不同的保險(xiǎn)安排。
本人認(rèn)為我國(guó)應(yīng)采取集中體制，即建立全國(guó)統(tǒng)一的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，使存款保險(xiǎn)權(quán)集中于中央，范圍覆蓋全國(guó)，在全國(guó)范圍內(nèi)統(tǒng)一制度、統(tǒng)一組織、統(tǒng)一運(yùn)作。因?yàn)榧畜w制有利于保險(xiǎn)力量的集中，使保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)保持強(qiáng)大的實(shí)力去應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)固社會(huì)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的信心。
（二）選擇混合型存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)組織模式
根據(jù)出資方式的不同，各國(guó)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的組織形式可分為三種：一是由政府出資設(shè)立公營(yíng)的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，稱官方模式，美國(guó)、加拿大、英國(guó)等屬于該種模式；二是由政府和金融機(jī)構(gòu)共同出資設(shè)立公私合營(yíng)的混合型存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，屬于官銀模式，如日本存款保險(xiǎn)公司由政府、日本銀行和銀行業(yè)聯(lián)合出資；三是由金融同業(yè)出資設(shè)立行業(yè)性的民營(yíng)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，即非官方模式，法國(guó)、德國(guó)、意大利等國(guó)采取這一模式⑤。
本人認(rèn)為，就我國(guó)而言，如果完全由金融同業(yè)出資設(shè)立民營(yíng)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，由于缺乏強(qiáng)制性，會(huì)影響對(duì)危困金融機(jī)構(gòu)的迅速及時(shí)處理；我國(guó)財(cái)政資金緊張，完全由政府獨(dú)立出資建立也有困難。因此，較好的選擇是由政府和銀行業(yè)共同出資創(chuàng)辦為宜。政府以財(cái)政撥款的方式一次性注入相當(dāng)規(guī)模的資金，除政府出資外，中國(guó)人民銀行及投保銀行也應(yīng)認(rèn)購(gòu)一定股份，共同組建存款保險(xiǎn)公司。這種制度設(shè)計(jì)既能增強(qiáng)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)資金勢(shì)力，又有利于其更好的防范風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，在一定程度上避免道德風(fēng)險(xiǎn)。
（三）賦予存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)多重職能
就世界各國(guó)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的職能看，有單一和綜合之分。單一職能只限于保險(xiǎn)基金的籌集管理和投保金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)時(shí)對(duì)存款人進(jìn)行賠付，即最基本的保險(xiǎn)職能；綜合職能則不僅包括保險(xiǎn)職能，還包括對(duì)投保金融機(jī)構(gòu)的各種援助職能和一定的監(jiān)管職能。
本人認(rèn)為我國(guó)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的職能定位也應(yīng)綜合化，立法應(yīng)賦予存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)多重職能。主要包括：一是存款保險(xiǎn)職能，即聚集保險(xiǎn)資金，補(bǔ)償存款損失；二是監(jiān)管職能，即對(duì)投保金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的實(shí)力、清償能力、信貸質(zhì)量、盈余狀況及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避能力等方面進(jìn)行監(jiān)管。三是危機(jī)救助職能，即對(duì)處于困境但還未喪失清償能力的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行拯救，當(dāng)投保機(jī)構(gòu)出現(xiàn)支付危機(jī)或陷入破產(chǎn)境地時(shí)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可通過(guò)贈(zèng)款、貸款、購(gòu)買其資產(chǎn)等，幫助其渡過(guò)難關(guān)；四是破產(chǎn)處置職能，即對(duì)救助無(wú)望的投保機(jī)構(gòu)，經(jīng)法律程序宣告破產(chǎn)后，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)一方面按照有關(guān)法律規(guī)定，對(duì)存款人進(jìn)行存款賠付，另一方面還要作為問(wèn)題銀行的清算人，積極介入問(wèn)題銀行的清算、重組、破產(chǎn)等具體運(yùn)作，從而最大限度的保護(hù)存款人的利益，減少存款保險(xiǎn)基金的損失。
（四）確立強(qiáng)制的參保方式和有限的保險(xiǎn)范圍
存款保險(xiǎn)的參保方式主要有強(qiáng)制和自愿兩種。從國(guó)外存款保險(xiǎn)制度的經(jīng)驗(yàn)看，自愿參保易導(dǎo)致逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，即那些偏好風(fēng)險(xiǎn)因而風(fēng)險(xiǎn)更大的金融機(jī)構(gòu)更愿意參保，而風(fēng)險(xiǎn)較低的大金融機(jī)構(gòu)則往往不會(huì)參保，最后使存款保險(xiǎn)制度保障的是一些風(fēng)險(xiǎn)最大的金融機(jī)構(gòu)，而這些機(jī)構(gòu)在參保后，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)可以轉(zhuǎn)嫁總是有動(dòng)力增大資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，從而影響整個(gè)金融系統(tǒng)的穩(wěn)定；同時(shí)，自愿參保還會(huì)導(dǎo)致存款在金融體系內(nèi)周期性的大規(guī)模轉(zhuǎn)移——在經(jīng)濟(jì)良好的情況下向未被保金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移，而當(dāng)個(gè)別金融機(jī)構(gòu)發(fā)生問(wèn)題時(shí)，存款會(huì)反向移動(dòng)，容易發(fā)生擠兌風(fēng)潮。要避免發(fā)生銀行擠兌和系統(tǒng)性危機(jī)，存款保險(xiǎn)就必須是強(qiáng)制性的。因此，我國(guó)應(yīng)在立法上確立強(qiáng)制的參保方式。
在保險(xiǎn)范圍方面，本人建議在我國(guó)建立存款保險(xiǎn)初期，可以把存款保險(xiǎn)范圍主要限定為居民儲(chǔ)蓄存款，因?yàn)檫@部分存款主要代表著大多數(shù)存款人的利益，也是銀行主要的負(fù)債業(yè)務(wù)，對(duì)其進(jìn)行有效保護(hù)，就能維護(hù)公眾對(duì)銀行體系的信心。對(duì)于銀行的同業(yè)存款、非居民存款、作為擔(dān)保和抵押的存款可暫時(shí)不列入存款保險(xiǎn)范圍。今后隨著存款保險(xiǎn)公司的理賠能力的增強(qiáng)，可以將他們逐步歸入保險(xiǎn)范圍。
（五）實(shí)行有差別的保險(xiǎn)費(fèi)率
存款保險(xiǎn)費(fèi)率一般分為單一費(fèi)率和差別費(fèi)率兩中。從理論和實(shí)踐的角度考察，差別費(fèi)率較有利于形成銀行間公平競(jìng)爭(zhēng)，促使銀行不斷提高經(jīng)營(yíng)管理水平，避免不恰當(dāng)?shù)拿半U(xiǎn)經(jīng)營(yíng)。以美國(guó)為例：1993年美國(guó)聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司決定根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度調(diào)整保險(xiǎn)費(fèi)率，具體內(nèi)容是：對(duì)倒閉風(fēng)險(xiǎn)最小的存款機(jī)構(gòu)對(duì)其國(guó)內(nèi)存款每100美元征收0.25美元的保險(xiǎn)費(fèi)，而對(duì)實(shí)力最弱的機(jī)構(gòu)征收的保險(xiǎn)費(fèi)為0.31美元，這一差距將隨著時(shí)間而拉大，如果這些實(shí)力最弱的機(jī)構(gòu)未能改變其風(fēng)險(xiǎn)狀況的話，其保險(xiǎn)費(fèi)每半年將提高一次，直到該機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況得到改善。這樣，一方面可以避免采用單一費(fèi)率可能引發(fā)的“道德風(fēng)險(xiǎn)”問(wèn)題，另一方面它也能對(duì)投保銀行的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生較大的制約作用，特別是對(duì)經(jīng)營(yíng)狀況差、信用等級(jí)低的銀行征收較高保費(fèi)，就會(huì)加大這些銀行的經(jīng)營(yíng)支出，由此迫使其改善經(jīng)營(yíng)，提高資產(chǎn)質(zhì)量，以爭(zhēng)取降低保費(fèi)，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。截至1999年，世界上已有21個(gè)國(guó)家和地區(qū)采取差別費(fèi)率的方式⑥。
我國(guó)應(yīng)借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，由我國(guó)權(quán)威機(jī)構(gòu)對(duì)我國(guó)投保的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)級(jí)，按照“差別對(duì)待”原則視投保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)實(shí)行差別費(fèi)率。立法在確定存款保險(xiǎn)費(fèi)率水平時(shí)，要注意基礎(chǔ)費(fèi)率的確定要科學(xué)，各等級(jí)間的差別要合理。要避免為減輕銀行負(fù)擔(dān)而導(dǎo)致保險(xiǎn)費(fèi)率過(guò)低，從而收不到存款保險(xiǎn)的真正效果；但也不宜過(guò)高，因?yàn)槲覈?guó)銀行的收益水平普遍不高，過(guò)高的保險(xiǎn)費(fèi)率會(huì)加重銀行的負(fù)擔(dān)，而導(dǎo)致這一制度的流產(chǎn)。
（六）確立科學(xué)合理的理賠標(biāo)準(zhǔn)
存款保險(xiǎn)制度的一個(gè)基本目標(biāo)是保護(hù)居于多數(shù)的小額存款人的利益，因而決大多數(shù)實(shí)行存款保險(xiǎn)制度的國(guó)家都對(duì)投保的存款規(guī)定了最高限額，對(duì)限額的存款給予賠償，而對(duì)超過(guò)限額的那部分存款拒絕提供賠償。國(guó)際上對(duì)保險(xiǎn)限額的確定有兩種方法：一種是以本國(guó)人均GDP的一定比例為參考設(shè)計(jì)，例如國(guó)際貨幣基金組織的做法，將保險(xiǎn)限額定為本國(guó)人均GDP的兩倍；另一種方法是把保險(xiǎn)限額定為能夠使90％的存款人都能得到全額賠償。我國(guó)在確定保險(xiǎn)限額時(shí)可綜合考慮這兩種方法。筆者認(rèn)為可將存款保險(xiǎn)最高額確定為10萬(wàn)元人民幣，存款數(shù)額在五萬(wàn)元以下可全額給予補(bǔ)償，五萬(wàn)到十萬(wàn)元按比例賠償，存款數(shù)額越高，賠償比例越低。這樣設(shè)計(jì)可避免存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的巨額賠償風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)廣大中小存款人的利益，同時(shí)強(qiáng)化存款人特別是大額存款人對(duì)存款銀行的選擇和制約，從外部促使銀行加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，降低風(fēng)險(xiǎn)。
參考文獻(xiàn)
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2、張麗華王建敏：《關(guān)于我國(guó)顯性存款保險(xiǎn)制度的立法建議》，《政法論叢》2004年第5期。
3、繆劍文羅培新：《WTO與國(guó)際金融法律實(shí)務(wù)》吉林人民出版社2001年1月版。
4、北京大學(xué)的曹鳳岐教授在論及當(dāng)前在中國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度的問(wèn)題時(shí)作出的分析。（見2005年01月30日11:16《證券市場(chǎng)周刊》）
關(guān)鍵詞：金融穩(wěn)定；存款保險(xiǎn)制度；逆向選擇；道德風(fēng)險(xiǎn)
金融是經(jīng)濟(jì)的核心, 而金融穩(wěn)定則關(guān)系到政治、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的穩(wěn)定。金融穩(wěn)定是指金融體系處于能夠有效發(fā)揮其關(guān)鍵功能的狀態(tài)。20 世紀(jì)90 年代以來(lái), 墨西哥、泰國(guó)、印度尼西亞、韓國(guó)、俄羅斯、巴西和阿根廷等國(guó)家相繼出現(xiàn)金融動(dòng)蕩, 造成巨大經(jīng)濟(jì)損失, 有的甚至引發(fā)政治和社會(huì)危機(jī)。各國(guó)政府和國(guó)際金融組織日益重視金融風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和金融體系的穩(wěn)健性建設(shè), 著力構(gòu)建能夠抵御金融風(fēng)險(xiǎn)威脅、維護(hù)金融穩(wěn)定的金融“安全網(wǎng)”, 提高防范金融風(fēng)險(xiǎn)、抵御金融危機(jī)的能力。
一、實(shí)行存款保險(xiǎn)制度的必要性
存款保險(xiǎn)制度是指一個(gè)國(guó)家和地區(qū)為了保護(hù)存款人的合法利益, 維護(hù)金融體系的安全與穩(wěn)定而設(shè)立專門的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu), 作為投保機(jī)構(gòu), 各存款性金融機(jī)構(gòu)向保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)強(qiáng)制或自愿按照存款的一定比率繳納保險(xiǎn)費(fèi), 當(dāng)投保機(jī)構(gòu)面臨危機(jī)或破產(chǎn)時(shí), 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)向其提供流動(dòng)性資助或代替破產(chǎn)機(jī)構(gòu)在規(guī)定的限度內(nèi)對(duì)存款者支付存款的制度。
在我國(guó), 長(zhǎng)期以來(lái)并不存在明確的存款保險(xiǎn)制度, 但從近年來(lái)發(fā)生的金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)案中可以看出, 我國(guó)的存款金融機(jī)構(gòu)與政府之間實(shí)際上存在著一種隱性的存款保護(hù)。隱性存款保險(xiǎn)在保護(hù)存款者利益以及維護(hù)金融體系穩(wěn)定性方面發(fā)揮了積極的作用, 然而付出的代價(jià)也是沉重的,隨著中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展, 隱性存款保險(xiǎn)的弊端日益顯露出來(lái)。
首先, 不利于公平競(jìng)爭(zhēng)。與四大國(guó)有商業(yè)銀行相比, 我國(guó)的股份制商業(yè)銀行雖然服務(wù)好、不良資產(chǎn)率低、效率高,但由于我國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行有國(guó)家信用作保障, 存款者不用擔(dān)心銀行倒閉會(huì)給自己帶來(lái)?yè)p失, 這就加大了股份制銀行的籌資成本, 由此造成了大銀行與中小銀行不公平競(jìng)爭(zhēng)的局面, 抑制了新興中小金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展, 不利于提高中國(guó)銀行體系的活力。
其次, 不能合理處置問(wèn)題銀行, 加大了處理的成本。由于隱性的存款保險(xiǎn)沒(méi)有明顯的規(guī)定制度, 缺乏市場(chǎng)化的機(jī)制, 因而在處理中機(jī)制不夠靈活。一般是在發(fā)生危機(jī)后, 人民銀行、地方政府等機(jī)構(gòu)才實(shí)地商量解決的對(duì)策, 而且因缺乏相應(yīng)的法律法規(guī)作支持、各種專業(yè)人員的配合等原因, 大大延遲了處理有問(wèn)題銀行的時(shí)機(jī)。
第三, 與世界經(jīng)濟(jì)一體化和金融全球化的趨勢(shì)相悖。當(dāng)前我國(guó)所采用的以國(guó)家信用為保證, 對(duì)個(gè)人儲(chǔ)蓄存款實(shí)行全額保險(xiǎn)的隱性存款保險(xiǎn)制度一是額外加大了國(guó)家財(cái)政的負(fù)擔(dān), 二是不利于形成正常的市場(chǎng)退出機(jī)制。隨著入世保護(hù)期的結(jié)束, 外資銀行的紛紛涌入, 中國(guó)未來(lái)的金融體系將呈現(xiàn)多元化的局面。如果仍采用隱性存款保險(xiǎn)制度, 就會(huì)使民營(yíng)銀行不能健康發(fā)展, 而且會(huì)出現(xiàn)外資銀行“搭便車”的現(xiàn)象等。
因此, 隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展和對(duì)銀行體系改革的深入, 以國(guó)家信用擔(dān)保的隱性存款保險(xiǎn)制度已漸漸不能適應(yīng)當(dāng)前形勢(shì)的需要, 建立對(duì)經(jīng)濟(jì)主體的合理激勵(lì)機(jī)制, 推行公開公平、設(shè)計(jì)合理的存款保險(xiǎn)制度對(duì)于維護(hù)金融體系穩(wěn)定以及推進(jìn)金融改革有著積極的作用。所以, 存款保險(xiǎn)制度的推出迫在眉睫, 也恰逢其時(shí)。
二、在我國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度的措施建議
雖然建立存款保險(xiǎn)制度的現(xiàn)行條件還不完全具備, 但我國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度的步伐卻并未減慢。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行已經(jīng)在積極進(jìn)行改革和調(diào)整, 已初步完成引進(jìn)外國(guó)戰(zhàn)略投資者, 并穩(wěn)步實(shí)施上市計(jì)劃, 大批中小銀行也面臨著新的發(fā)展機(jī)遇, 它們迫切需要存款保險(xiǎn)的服務(wù)來(lái)提高信譽(yù), 尋求更深層次的發(fā)展, 而以國(guó)家信用為擔(dān)保的隱性存款保險(xiǎn)已經(jīng)不適合當(dāng)前金融發(fā)展和金融穩(wěn)定的需要。因此, 成立國(guó)家存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu), 在事前采取防范風(fēng)險(xiǎn)的管理措施, 事后引入風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任判斷標(biāo)準(zhǔn), 引導(dǎo)商業(yè)銀行向著健康的方向開展業(yè)務(wù)積極創(chuàng)造條件, 在當(dāng)前顯得尤為必要。
1. 深化銀行改革, 完善監(jiān)管機(jī)制。存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)主要是為了保護(hù)存款人, 而不是為了保護(hù)銀行不破產(chǎn), 為了代表存款人更好地運(yùn)用專業(yè)化手段來(lái)監(jiān)督銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況。因而, 不能片面強(qiáng)調(diào)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力, 也不能高估其風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力。我國(guó)目前的金融監(jiān)管水平還不能完全適應(yīng)金融業(yè)快速發(fā)展的要求, 無(wú)論是監(jiān)管手段還是能力, 都無(wú)法滿足有效監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的需要。因此,應(yīng)盡快建立金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理協(xié)調(diào)機(jī)制, 對(duì)銀行業(yè)實(shí)行全方位監(jiān)管。央行要發(fā)揮維護(hù)金融穩(wěn)定的主導(dǎo)作用, 對(duì)商業(yè)銀行開展“窗口指導(dǎo)”, 引導(dǎo)信貸投向, 減少道德風(fēng)險(xiǎn)。建立新的監(jiān)管方法和程序, 提高監(jiān)管質(zhì)量以及完善監(jiān)管體系,加強(qiáng)金融監(jiān)管部門的監(jiān)管, 積極發(fā)揮社會(huì)監(jiān)督的作用, 保障金融業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)行。央行還可以通過(guò)完善征信管理, 向銀行和銀行監(jiān)管及存款保險(xiǎn)部門提供風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警; 銀行監(jiān)管及存款保險(xiǎn)部門根據(jù)央行預(yù)警限制信貸資金向高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)集中。在處置金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)上, 存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在保持相當(dāng)?shù)莫?dú)立性的同時(shí), 加強(qiáng)與央行和銀監(jiān)會(huì)的協(xié)調(diào)。存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與央行、銀監(jiān)會(huì)以及其他政府部門的協(xié)調(diào)機(jī)制是否有效, 將從很大程度上影響對(duì)問(wèn)題銀行的處置速度和成本。
2. 為存款保險(xiǎn)制度建設(shè)和機(jī)構(gòu)設(shè)立提供政策與法律支持。我國(guó)政府應(yīng)制定和出臺(tái)“存款保險(xiǎn)法”, 使存款保險(xiǎn)規(guī)范化和制度化。用法律來(lái)保證存款保險(xiǎn)制度的貫徹實(shí)施, 保障存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性和存款保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的安全動(dòng)作。中央政府應(yīng)對(duì)存款保險(xiǎn)制度提供政策支持, 以提高存款保險(xiǎn)制度的公信度。
論文提要：隨著經(jīng)濟(jì)全球化的迅速發(fā)展，我國(guó)金融市場(chǎng)也不斷開放。在這種背景下，我國(guó)長(zhǎng)期實(shí)行的隱性存款保險(xiǎn)制度越來(lái)越顯示出局限性。如何保護(hù)存款人利益，維護(hù)金融秩序的穩(wěn)定，盡快建立符合市場(chǎng)化改革要求的存款保險(xiǎn)制度，已是我國(guó)金融業(yè)亟待解決的問(wèn)題。
隨著我國(guó)對(duì)外開放程度的擴(kuò)大，外資商業(yè)銀行的涌入將使金融機(jī)構(gòu)間的競(jìng)爭(zhēng)更加激烈，缺乏競(jìng)爭(zhēng)能力的中小金融機(jī)構(gòu)將面臨退出市場(chǎng)的危險(xiǎn)。20世紀(jì)九十年代以來(lái)，國(guó)際金融市場(chǎng)動(dòng)蕩加劇。目前，美國(guó)的金融風(fēng)暴使全球主要資本市場(chǎng)波動(dòng)加劇，國(guó)際金融運(yùn)行的不確定性增加，我國(guó)面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)因素也逐漸增多。存款保險(xiǎn)制度的建立，對(duì)維護(hù)以銀行業(yè)為軸心的金融信用體系有著極為重要的意義和功能。2008年政府工作報(bào)告中提出將“建立存款保險(xiǎn)制度”。這意味著，作為一個(gè)國(guó)家金融安全網(wǎng)重要組成部分的存款保險(xiǎn)制度，將全新登場(chǎng)。
一、存款保險(xiǎn)制度的歷史
所謂“存款保險(xiǎn)制度”，是有效保護(hù)存款人利益和維護(hù)金融穩(wěn)定的一項(xiàng)基礎(chǔ)性制度安排。通俗點(diǎn)講，為防止和應(yīng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)倒閉破產(chǎn)等風(fēng)險(xiǎn)，銀行繳納保費(fèi)，參加存款保險(xiǎn)。當(dāng)危機(jī)發(fā)生時(shí)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及時(shí)向存款人予以賠付，依法參與或者組織對(duì)這家銀行的清算。
存款保險(xiǎn)制度有著十分悠久的歷史，早在1829年，美國(guó)即從紐約州開始建立存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，形成世界上最早的存款保險(xiǎn)體系。直到六十年代，世界上才有9個(gè)國(guó)家建立了存款保險(xiǎn)制度。而從八十年代開始，存款保險(xiǎn)制度進(jìn)入高速發(fā)展期：一是因?yàn)?994年歐盟將存款保險(xiǎn)制度作為新創(chuàng)立的單一市場(chǎng)的一個(gè)基本要求；二是因?yàn)樵絹?lái)越多的發(fā)展中國(guó)家和地區(qū)選擇建立存款保險(xiǎn)制度。截至2003年，全球已經(jīng)有88個(gè)國(guó)家建立了存款保險(xiǎn)制度，這個(gè)數(shù)字大約是1984年的四倍。其中，30個(gè)屬于高收入國(guó)家，17個(gè)屬于中高收入國(guó)家，30個(gè)屬于中低收入國(guó)家，10個(gè)屬于低收入國(guó)家。而且，存款保險(xiǎn)制度與一個(gè)國(guó)家收入水平高低有很大關(guān)系，只有16.39%的低收入國(guó)家采用這一制度，而60.71%的中高收入國(guó)家和75%的高收入國(guó)家也采用了這一制度。無(wú)論怎樣，存款保險(xiǎn)制度已經(jīng)成為當(dāng)今各國(guó)維護(hù)金融體系安全的重要手段。
二、存款保險(xiǎn)制度的作用
近幾年，金融業(yè)發(fā)展迅速，大小銀行如雨后春筍般紛紛成立，而建立存款保險(xiǎn)制度以穩(wěn)定金融體系、保證儲(chǔ)戶利益、加強(qiáng)銀行監(jiān)管正成為政府十分迫切的需要。
（一）存款保險(xiǎn)制度有利于保護(hù)存款人的利益，提高社會(huì)公眾對(duì)銀行體系的信心。如果建立了存款保險(xiǎn)制度，當(dāng)實(shí)行該制度的銀行資金周轉(zhuǎn)不靈或破產(chǎn)倒閉而不能支付存款人的存款時(shí)，按照保險(xiǎn)合同條款，投保銀行可從存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)那里獲取賠償或取得資金援助，或被接收、兼并，存款人的存款損失就會(huì)降低到盡可能小的程度，有效保護(hù)了存款人的利益。存款保險(xiǎn)制度雖然是一種事后補(bǔ)救措施，但它的作用卻在事前也有體現(xiàn)，當(dāng)公眾知道銀行已實(shí)行了該制度，即使銀行真的出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，也會(huì)得到相應(yīng)的賠償，這從心理上給了他們以安全感，從而可有效降低那種極富傳染性的恐慌感，進(jìn)而減少了對(duì)銀行體系的擠兌。
（二）存款保險(xiǎn)制度有利于提高金融體系的穩(wěn)定性，維持正常的金融秩序。在經(jīng)濟(jì)金融全球化背景下，國(guó)際金融市場(chǎng)動(dòng)蕩加劇，頻頻發(fā)生金融風(fēng)波。這不僅嚴(yán)重影響了本國(guó)經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和社會(huì)安定，還給國(guó)際金融市場(chǎng)帶來(lái)了巨大沖擊。要防范風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)定金融，只能“防患于未然”，國(guó)際經(jīng)驗(yàn)表明，建立存款保險(xiǎn)制度不失為防范金融風(fēng)險(xiǎn)的可行選擇之一。存款保險(xiǎn)制度通過(guò)向參加保險(xiǎn)的金融機(jī)構(gòu)收取一定數(shù)額的保險(xiǎn)費(fèi)，可以集中一筆巨額的保險(xiǎn)基金，從而為保護(hù)金融業(yè)的穩(wěn)定與發(fā)展架起了一道金融安全網(wǎng)。同時(shí)，由于這一制度對(duì)公眾心理所產(chǎn)生的積極作用，也可有效防止銀行擠兌風(fēng)潮的發(fā)生和蔓延，從而促進(jìn)了金融體系的穩(wěn)定。
（三）存款保險(xiǎn)制度有利于提高金融監(jiān)管水平。存款保險(xiǎn)制度的建立，使存款保險(xiǎn)公司成為銀行的專業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，這就要求存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要對(duì)日常的銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督。當(dāng)銀行管理不善或經(jīng)營(yíng)非法、風(fēng)險(xiǎn)較大的業(yè)務(wù)時(shí)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以提出警告，勒令整改，幫助銀行渡過(guò)難關(guān)。存款保險(xiǎn)制度的職能不僅在于事后及時(shí)補(bǔ)救，更著重于事前防范，因此可作為一國(guó)中央銀行進(jìn)行金融監(jiān)管的補(bǔ)充手段和重要的信息來(lái)源，從而有助于金融監(jiān)管水平的提高。
三、我國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度路徑選擇
從已經(jīng)建立存款保險(xiǎn)制度國(guó)家的發(fā)展歷史和現(xiàn)狀來(lái)看，存款保險(xiǎn)制度確實(shí)在化解金融危機(jī)，維護(hù)金融穩(wěn)定方面發(fā)揮了重要作用。為了使存款保險(xiǎn)制度在中國(guó)能更好地發(fā)揮其積極作用，有效地避免其弊端，我們有必要借鑒各國(guó)的經(jīng)驗(yàn)，吸取教訓(xùn)，使得存款保險(xiǎn)制度的設(shè)計(jì)更加符合中國(guó)的國(guó)情。
（一）立法先行。鑒于我國(guó)金融業(yè)對(duì)外開放和近年來(lái)國(guó)內(nèi)部分中小金融機(jī)構(gòu)不斷暴露的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。有必要在法律基礎(chǔ)上建立存款保險(xiǎn)制度，以防范銀行擠兌與系統(tǒng)性金融危機(jī)。具體建議：一是在存款保險(xiǎn)制度建立和實(shí)施的同時(shí)，初步建立存款保險(xiǎn)制度的法律框架，使存款保險(xiǎn)制度的運(yùn)行有法可依；二是在法律框架下明確強(qiáng)制保險(xiǎn)的基本原則；三是建立健全銀行業(yè)產(chǎn)權(quán)法、破產(chǎn)法、最后貸款人規(guī)則等必要的金融法規(guī)，從而完善存款保險(xiǎn)制度的法律基礎(chǔ)環(huán)境。
(二)加強(qiáng)監(jiān)督管理。我國(guó)監(jiān)管體制仍處于不斷改革與完善中，在這種情況下，存款保險(xiǎn)制度不應(yīng)成為一種簡(jiǎn)單的付款箱制度，應(yīng)在《存款保險(xiǎn)條例》中明確賦予存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)適度的監(jiān)管權(quán)與資產(chǎn)處置權(quán)，以加強(qiáng)對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管。同時(shí)，由于監(jiān)管效果決定了存款保險(xiǎn)制度的最終運(yùn)行效果和基金運(yùn)作的財(cái)務(wù)目標(biāo)，所以存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)有內(nèi)在動(dòng)力來(lái)執(zhí)行這種監(jiān)管與資產(chǎn)處置職能，能與其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)形成信息共享，增強(qiáng)我國(guó)金融安全網(wǎng)的功能。
（三）存款保險(xiǎn)的方式。在構(gòu)建的模式上，鑒于我國(guó)的銀行市場(chǎng)主體主要體現(xiàn)為四大國(guó)有銀行與非國(guó)有銀行性的其他股份制銀行及信用合作機(jī)構(gòu)三大類，是選擇強(qiáng)制加入或是金融機(jī)構(gòu)自愿加入，又或是強(qiáng)制與自愿加入相結(jié)合的方式。筆者認(rèn)為，在存款保險(xiǎn)制度構(gòu)建的模式上有兩種模式可供選擇。
第一種模式是自愿式的存款保險(xiǎn)模式。其設(shè)想如下：我國(guó)可以考慮在各銀行集團(tuán)內(nèi)部設(shè)立一種由相應(yīng)成員機(jī)構(gòu)出資所構(gòu)成的存款保險(xiǎn)體系，即國(guó)有商業(yè)銀行的保險(xiǎn)體系由國(guó)有銀行出資，非國(guó)有的新興股份銀行亦出資組成自己的保險(xiǎn)體系，信用合作社組建自己的保障體系。
第二種模式是政府強(qiáng)制性存款保險(xiǎn)制度。這樣的模式從建立時(shí)起即要求將國(guó)有銀行、非國(guó)有銀行性股份性銀行及具有銀行性的信用合作體系一并納入其中?？陀^而言，要在近期內(nèi)達(dá)到該目的是有相當(dāng)大的難度，因?yàn)楦縻y行體系所面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)不一。再者，我國(guó)銀行內(nèi)部的控制制度還很脆弱，現(xiàn)有的監(jiān)管水平還存在事后性監(jiān)管的特點(diǎn)。
鑒于上述的種種原因，筆者認(rèn)為在已有的法律基礎(chǔ)及金融發(fā)展層次的情形下，我國(guó)目前還不宜采取統(tǒng)一的、垂直式的、強(qiáng)制保險(xiǎn)模式。相反，我國(guó)應(yīng)采用具有行業(yè)自律色彩的存款保險(xiǎn)體系，即自愿式存款保險(xiǎn)模式。
（四）存款保險(xiǎn)的賠付上限。存款保險(xiǎn)的賠付上限有兩種標(biāo)準(zhǔn)：一種標(biāo)準(zhǔn)是按照人均GDP（2007年我國(guó)人均GDP約2，450美元）的3倍金額進(jìn)行賠付；另一種標(biāo)準(zhǔn)是使90%的存款人得到全額賠償?shù)臉?biāo)準(zhǔn)賠付。按這兩種標(biāo)準(zhǔn)，大約每位存款人的獲賠上限為5萬(wàn)元，這樣的賠付金額顯然較低。一般認(rèn)為，我國(guó)銀行保險(xiǎn)限額的范圍應(yīng)當(dāng)處于國(guó)際平均水平之上，這主要與我國(guó)居民投資渠道單一、儲(chǔ)蓄率偏高有關(guān)。同時(shí)，我國(guó)居民儲(chǔ)蓄賬戶數(shù)量眾多，大部分賬戶的存款數(shù)量均在10萬(wàn)元以下，擁有10萬(wàn)元以上賬戶的居民，很可能具備對(duì)存款機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)大小的判斷能力。所以，我國(guó)存款保險(xiǎn)限額不應(yīng)超過(guò)10萬(wàn)元。
（五）實(shí)行基于風(fēng)險(xiǎn)的差別費(fèi)率。不同類型的金融機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)上存在較大差異，如果采取統(tǒng)一保險(xiǎn)費(fèi)率，既不利于公平，也可能對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)產(chǎn)生負(fù)向激勵(lì)。因而，采取差別費(fèi)率更適合我國(guó)的國(guó)情。經(jīng)驗(yàn)表明，風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率制度形成是一個(gè)由簡(jiǎn)單到復(fù)雜的過(guò)程，鑒于目前我國(guó)的金融市場(chǎng)環(huán)境，金融機(jī)構(gòu)可能難以接受過(guò)于復(fù)雜的費(fèi)率體系，而且設(shè)計(jì)一個(gè)最優(yōu)的費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)十分困難，有效實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率體制需要較多的配套措施。因此，在存款保險(xiǎn)制度實(shí)施初期，可主要根據(jù)投保金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)規(guī)模及資本充足率實(shí)行簡(jiǎn)單的差別費(fèi)率，以利于形成正向激勵(lì)機(jī)制，起到一定的輔助監(jiān)管作用，待條件成熟后，逐步過(guò)渡到基于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的差別費(fèi)率。
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關(guān)鍵詞:社保資金 資金來(lái)源 管理多樣化
一、 社保資金來(lái)源多樣化
社保資金中養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)療保險(xiǎn)占據(jù)主要部分，特別是養(yǎng)老金成為我國(guó)一大難題。如2005年，我國(guó)養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)個(gè)人賬戶虧空已高達(dá)8000億元，而按照我國(guó)現(xiàn)行的養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)制度，我國(guó)的養(yǎng)老金工資替代率約為58.5%，其中20%來(lái)自社會(huì)統(tǒng)籌，38.5%來(lái)自個(gè)人賬戶，顯然，如此巨額的個(gè)人賬戶的虧空已對(duì)養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)制度構(gòu)成了嚴(yán)重的威脅。例如養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)制成本處置政策的制度性缺陷導(dǎo)致社保資金的缺口增大。目前我國(guó)的養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)籌資模式由現(xiàn)收現(xiàn)付制轉(zhuǎn)入部分積累制。而實(shí)行部分積累制后，按照當(dāng)時(shí)的規(guī)定，通過(guò)養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)所籌集的資金在使用時(shí)分為兩大塊，一塊進(jìn)入社會(huì)統(tǒng)籌基金，一塊則進(jìn)入個(gè)人賬戶，進(jìn)入個(gè)人賬戶的資金達(dá)個(gè)人繳費(fèi)工資的11%.由于有部分養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)繳款進(jìn)入了個(gè)人賬戶，結(jié)果導(dǎo)致在轉(zhuǎn)制前參加工作的老職工在原現(xiàn)收現(xiàn)付制下積累的部分養(yǎng)老金權(quán)益無(wú)法在新實(shí)施的部分積累制中找到對(duì)直的資金來(lái)源，這就產(chǎn)生了所謂的養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)制成本。此外，根據(jù)我國(guó)2010年11月1日零時(shí)最新統(tǒng)計(jì)：60歲以上老人已占到總?cè)丝诘?3.26%，65歲以上老人占總?cè)丝诘?.87% ，同比上次2000年普查上漲了1.91個(gè)百分點(diǎn)。而國(guó)際老齡化社會(huì)的標(biāo)準(zhǔn)是：60歲以上老人占總?cè)丝?=10%、65歲以上老人占總?cè)丝?=7%，我國(guó)已大大超出了這一標(biāo)準(zhǔn)。
那么，政府該如何能更多地籌集社會(huì)保障資金？從中國(guó)的實(shí)踐來(lái)看，政府可以通過(guò)無(wú)償性收入（稅收）、有償性收入（債務(wù)）、變賣公有資產(chǎn)及社?；鹱C券化來(lái)達(dá)到增加社會(huì)保障資金的目標(biāo)。
(一)無(wú)償性收入籌資
利用稅收為社會(huì)保障制度籌資最大的優(yōu)勢(shì)在于它的無(wú)償性，政府沒(méi)有還本付息的壓力。隨著“費(fèi)改稅”的逐步推行，開征社會(huì)保障稅業(yè)已提上了議事日程，其主旨在于解決社會(huì)保障資金籌集中的非效率問(wèn)題。在社會(huì)保障資金籌集的過(guò)程中，環(huán)節(jié)過(guò)多，操作復(fù)雜，人財(cái)物耗費(fèi)巨大，直接導(dǎo)致了效率的低下。開征社會(huì)保障稅達(dá)到“強(qiáng)化社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的征收，解決統(tǒng)籌繳費(fèi)中的拖欠問(wèn)題”，“使社會(huì)保障資金的籌集固定化、規(guī)范化、社會(huì)化、集中化”的目標(biāo)，在當(dāng)前難以企及。
例如，三成彩票公益金劃撥社?；鸬馁Y金注入。
財(cái)政部網(wǎng)站公告顯示，每年都有大量的中央彩票公益金分配給全國(guó)社會(huì)保障基金，用于補(bǔ)充全國(guó)社會(huì)保障基金的不足。據(jù)全國(guó)社?；饡?huì)理事會(huì)官方網(wǎng)站上公示的年報(bào)統(tǒng)計(jì)，2002年至2010年，中央財(cái)政共撥入全國(guó)社保基金資金共計(jì)3641.74億元。其中，彩票公益金約為771.12億元，占到劃撥總額的21.17%。這九年間，全國(guó)共籌集彩票公益金2512.91億元，劃入全國(guó)社?；鸬恼嫉?0.69%。據(jù)全國(guó)社會(huì)保障基金會(huì)理事會(huì)辦公廳綜合處相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，中央彩票公益金是財(cái)政撥款的重要組成部分。每年的彩票公益金并不會(huì)作為專項(xiàng)資金被專項(xiàng)使用，而是由基金會(huì)統(tǒng)一管理運(yùn)營(yíng)。劃撥變動(dòng)：社保分成60%中央彩票公益金。
(二)有償性收入籌資
發(fā)行長(zhǎng)期國(guó)債來(lái)籌集社會(huì)保障資金是許多制度設(shè)計(jì)者的底線，長(zhǎng)期的國(guó)債可以為社會(huì)保障制度提供必須的資金，可以變現(xiàn)收現(xiàn)付制為基金制，且為國(guó)企改革、整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的好轉(zhuǎn)提供制度保障和充裕的時(shí)間。支持這一觀點(diǎn)的理由可以概括如下：
1、宏觀債務(wù)負(fù)擔(dān)不高，國(guó)債負(fù)擔(dān)率和財(cái)政赤字率遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于國(guó)際警戒線
在我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款總規(guī)模當(dāng)在27000億元以上。除去可以回收的，這其中不良貸款的凈損失將在19860億元左右，占1999年GDP的24％。相比之下，國(guó)家對(duì)國(guó)有職工的隱性養(yǎng)老金債務(wù)的總額具有更大的不確定性。
2、居民應(yīng)債能力偏低
整個(gè)20世紀(jì)如年代居民的應(yīng)債能力基本上在1％上下徘徊，波動(dòng)很小。而居民儲(chǔ)蓄存款增長(zhǎng)年均32.7％，增長(zhǎng)既快且穩(wěn)，低下的居民應(yīng)債能力給政府以充分的發(fā)債空間。
在制度變遷的過(guò)程中，隨著經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)由集中控制向分散化的轉(zhuǎn)變，未來(lái)的不確定性使得居民進(jìn)行儲(chǔ)蓄成為必然。這部分儲(chǔ)蓄通常是由于防范不測(cè)之需和謹(jǐn)慎性動(dòng)機(jī)而進(jìn)行的儲(chǔ)蓄。另一部分儲(chǔ)蓄則為由于國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)的流失，以及國(guó)家金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到個(gè)人手中而形成的儲(chǔ)蓄。隨著國(guó)家金融存款實(shí)名制，居民儲(chǔ)蓄存款在很大程度上便得以明示。這樣一來(lái)，居民用來(lái)應(yīng)債的資金來(lái)源便不如現(xiàn)在這般充足。居民的實(shí)際應(yīng)債能力便會(huì)大大提高，進(jìn)一步提高它的余地便不會(huì)太大。
3、財(cái)政赤字和國(guó)債規(guī)模的擴(kuò)大不會(huì)引起通貨膨脹
1993年以后財(cái)政不再向中央銀行透支斬?cái)嗔素?cái)政赤字直接形成銀行增發(fā)貨幣從而引起通貨膨脹的可能性。
(三)公有資產(chǎn)出售
2001年的國(guó)有股減持，到今天的國(guó)有股轉(zhuǎn)持，“肩負(fù)國(guó)家養(yǎng)老戰(zhàn)略儲(chǔ)備”的全國(guó)社?；鸾K于重獲穩(wěn)定的資金來(lái)源。
國(guó)有股轉(zhuǎn)持社?；穑饕囊饬x在于增加了社?；鸬馁Y金來(lái)源，在當(dāng)前促進(jìn)內(nèi)需、鼓勵(lì)消費(fèi)的宏觀經(jīng)濟(jì)政策下，此舉體現(xiàn)了國(guó)家完善社會(huì)保障體系、保障民生的決心。雖然劃轉(zhuǎn)給社保基金的股權(quán)還不能滿足社會(huì)保障的需要，但對(duì)于提升老百姓對(duì)于國(guó)家給予養(yǎng)老支持的信心是很大的。據(jù)全國(guó)社?；鹄硎聲?huì)理事長(zhǎng)戴相龍介紹，截止到2010年12月底，國(guó)有股轉(zhuǎn)持、減持223.08億股，發(fā)行市值達(dá)到1307億元。
一方面，如果可以用發(fā)行大量國(guó)債的方式來(lái)為社會(huì)保障體制籌集資金，那么出售資產(chǎn)同樣可以達(dá)此目的。資料表明，增加的政府開支主要投入了國(guó)有部門，發(fā)行國(guó)債就意味著國(guó)有部門的擴(kuò)大，而出售資產(chǎn)則意味著國(guó)有部門規(guī)模不變或者收縮。從這個(gè)角度來(lái)看，發(fā)行國(guó)債只是一種籌資行為，出售資產(chǎn)籌資可以同時(shí)成為國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局調(diào)整的手段，可以把宏觀的總量政策與微觀的結(jié)構(gòu)性改革結(jié)合起來(lái)。 另一方面，由于我國(guó)國(guó)企改革不到位，難以做到自負(fù)盈虧，財(cái)政安排了大量的虧損補(bǔ)貼加重了財(cái)政負(fù)擔(dān)。同時(shí) ，長(zhǎng)期過(guò)多的補(bǔ)貼，也不利于企業(yè)發(fā)展，易形成對(duì)補(bǔ)貼的依賴性。因此，適當(dāng)?shù)爻鍪蹏?guó)有資產(chǎn)有利于財(cái)政的優(yōu)化，有利于財(cái)政體系和證券市場(chǎng)的健康，按照最新國(guó)家“有進(jìn)有退”方針對(duì)國(guó)有經(jīng)濟(jì)進(jìn)行根本性的改革和布局調(diào)整，大幅度收縮戰(zhàn)線，也是中國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)治久安的必由之路。
(四) 證券化
(1)成立投資公司使其證券化上市籌集資金。
(2)新上市股份公司原始股按一定比例出售給社?；穑绫；鹪趶氖袌?chǎng)上得以變現(xiàn)籌集資金。
(3)投資產(chǎn)業(yè)尤其是資源類產(chǎn)業(yè)并使其成為未來(lái)上市的股東。在證券市場(chǎng)籌集資金。
(4)在股市低迷時(shí)投資證券市場(chǎng)中價(jià)值極被低估股票，以取得投資收益。
二、 社保資金管理多樣化
作為國(guó)家重要的戰(zhàn)略儲(chǔ)備，全國(guó)社會(huì)保障基金目前的資產(chǎn)規(guī)模已超過(guò)9000億元，比建立之初增長(zhǎng)了10倍之多。 這筆老百姓的“養(yǎng)命錢”，究竟是如何在十年多的時(shí)間里踐行其“保值增值”的投資理念呢？堅(jiān)持增強(qiáng)投資運(yùn)營(yíng)好全國(guó)社?；鸬臍v史責(zé)任感。社?；鹗玛P(guān)民生改善、社會(huì)穩(wěn)定和國(guó)家長(zhǎng)治久安，管好人民每一文“養(yǎng)命錢”是國(guó)家賦予的崇高使命和歷史責(zé)任堅(jiān)持審慎投資方針，確保全國(guó)社?；痖L(zhǎng)期穩(wěn)定收益。要堅(jiān)持長(zhǎng)期投資、價(jià)值投資和責(zé)任投資的理念，正確處理擴(kuò)大基金規(guī)模和優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、提高基金收益和防范投資風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，建立安全有效的投資決策和風(fēng)險(xiǎn)管理體系
全國(guó)社?；鸪闪⒂?000年8月1日，這筆基金是中央政府集中的社會(huì)保障資金，主要用于彌補(bǔ)我國(guó)人口老齡化時(shí)期養(yǎng)老金收支不足，擔(dān)負(fù)著我國(guó)應(yīng)對(duì)老齡化高峰時(shí)期社會(huì)保障的重要任務(wù)。
(一)投資股權(quán)投資基金(即PE)
2008年底至2009年初，全國(guó)社?；鹨試?guó)內(nèi)第一家可以自主投資PE的機(jī)構(gòu)投資者身份，承諾對(duì)弘毅和鼎暉兩只股權(quán)投資基金各投資20億元。 在此之后，全國(guó)社保基金不斷加大PE投資，到2010年底一共投資了8只PE，承諾投資127億元，實(shí)際出資78億元。
(二)投資股票
全國(guó)社?；鹨严群髮?duì)交通銀行、中國(guó)銀行、工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、國(guó)家開發(fā)銀行、京滬高速鐵路、大唐科技集團(tuán)等進(jìn)行直接股權(quán)投資，目前累計(jì)直接投資近1700億元。
(三)投資產(chǎn)業(yè)
投資資源類產(chǎn)業(yè)，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，資源不斷被消耗，資源日益稀少，隨資源價(jià)格不斷上升，達(dá)到保值增值。 投資有發(fā)展產(chǎn)業(yè)。
(四)支持保障房建設(shè)
“社保基金管的是全國(guó)人民的‘養(yǎng)命錢’，只有在風(fēng)險(xiǎn)幾乎為零的情況下，才會(huì)介入?！币晃粐?guó)有大銀行公司部的有關(guān)人士說(shuō)，今年國(guó)務(wù)院明確提出了全國(guó)要建設(shè)1000萬(wàn)套保障性住房的任務(wù)，并與各級(jí)地方政府簽訂了責(zé)任狀。在全國(guó)“兩會(huì)”開幕前，全國(guó)社保基金宣布投入保障房建設(shè)，釋放了明確的政策信號(hào)。“保障房”加“社?；稹?， 更穩(wěn)固的保障房資金來(lái)源和更可靠的社保基金投資收益。更穩(wěn)固的保障房資金來(lái)源和更可靠的社保基金投資收益。
三、結(jié)論
與我國(guó)人口老齡化加快發(fā)展趨勢(shì)相比，現(xiàn)有社會(huì)保障基金規(guī)模依然不足，全國(guó)社?；鹞磥?lái)發(fā)展空間仍然十分巨大，提高社?；鹜顿Y收益率的潛力還很多。今后，全國(guó)社?；鹨黾訉?duì)社會(huì)保障房建設(shè)的支持力度，增加委托股票投資的組合，穩(wěn)定和增加對(duì)股票的投資，增加對(duì)未上市公司股權(quán)和股權(quán)投資基金的投資，創(chuàng)造條件啟動(dòng)對(duì)養(yǎng)老事業(yè)項(xiàng)目的投資，適當(dāng)擴(kuò)大對(duì)境外投資的范圍和金額。根據(jù)全國(guó)社?；鹄硎聲?huì)的預(yù)測(cè)，到2015年，全國(guó)社?；鹄硎聲?huì)管理的基金規(guī)模將達(dá)到1.5萬(wàn)億元，而在其“保值增值”投資理念的指導(dǎo)下，其未來(lái)的投資也將更加成熟穩(wěn)健。現(xiàn)有社會(huì)保障基金資金明顯不足，今后需要社保資金來(lái)源保證社會(huì)保障資金來(lái)源多樣化及有效的管理變得尤為重要。改革要擴(kuò)大思路，政府可通過(guò)無(wú)償性收入（稅收）、有償性收入（債務(wù)）、變賣公有資產(chǎn)及社?；鹱C券化這四種方式來(lái)保障社保資金來(lái)源的穩(wěn)定。無(wú)償性收入（稅收），可增加資源稅，即可增加收入還可以減少資源浪費(fèi)。社會(huì)保障基金可以使社保基金證券化，以及投入保障房建設(shè)。社保資金來(lái)源及管理的多樣化，使社會(huì)保障基金不斷擴(kuò)大和保值增值。
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