序言：寫作是分享個(gè)人見(jiàn)解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的保險(xiǎn)參與社會(huì)治理樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。

第1篇

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險(xiǎn)；保險(xiǎn)基金；公司治理；形式；資本市場(chǎng)

Abstract:Becausetheold-ageinsurancefundhaslargescale,thestability,thelong-termcharacteristic,aswellasthepursuelong-termstabilityinvestmentrepayment''''scharacteristic,ismosthasthepossibilitytoparticipateintheinstitutionalinvestorwhothecompanygoverns.Thisarticlesummaryanalysisold-ageinsurancefundparticipationcompanygovernsformandbarrierfactor.

keyword:Old-ageinsurance;Insurancefund;Thecompanygoverns;Form;Capitalmarket

前言

通常養(yǎng)老保險(xiǎn)基金包括全國(guó)社會(huì)保障基金、各統(tǒng)籌地區(qū)的統(tǒng)籌帳戶資金和個(gè)人帳戶資金、企業(yè)年金。截止到2006年底，全國(guó)企業(yè)年金基金累計(jì)節(jié)余達(dá)910億元，已有11個(gè)省市逐步做實(shí)個(gè)人帳戶，基金積累規(guī)模進(jìn)一步擴(kuò)大。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金是一種儲(chǔ)蓄性資金，承擔(dān)著對(duì)受益人的長(zhǎng)期支付責(zé)任，這決定了養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資策略必須具有長(zhǎng)期性和穩(wěn)健性。

由于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金進(jìn)入資本市場(chǎng)的規(guī)模巨大，難以繼續(xù)采用“以腳投票”的方式買賣股票，必須采用積極投資、參與管理的方式參與公司治理活動(dòng)，形成以參與公司治理為導(dǎo)向的投資戰(zhàn)略。本文擬對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金參與公司治理的途徑及障礙因素作簡(jiǎn)要分析，以促進(jìn)對(duì)這一問(wèn)題的深入探討。

一、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金參與公司治理的主要形式

養(yǎng)老保險(xiǎn)基金規(guī)模大、安全性要求高的特點(diǎn)決定了養(yǎng)老保險(xiǎn)基金屬長(zhǎng)線投資者，只有參與公司治理才能更好地分享資本市場(chǎng)的發(fā)展成果。通常養(yǎng)老保險(xiǎn)基金參與公司治理的措施主要有：

1、溝通磋商。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金就其關(guān)注的公司治理問(wèn)題可以以信函、電話、私人訪談等非公開(kāi)形式與目標(biāo)公司管理層碰面，溝通思想，提出建議，盡量避免在年度股東會(huì)議上通過(guò)提交議案等公開(kāi)形式發(fā)表批評(píng)性意見(jiàn)和建議。

2、提出公開(kāi)批評(píng)。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金往往對(duì)公司的不良行為，如冒進(jìn)擴(kuò)張計(jì)劃、管理層不合理的薪酬、不合理的收購(gòu)行為等予以公開(kāi)批評(píng)，輿論上制造聲勢(shì)，號(hào)召社會(huì)公眾監(jiān)督，向公司董事會(huì)和管理層施加壓力，迫使公司改善經(jīng)營(yíng)。

3、提出議案。股東議案是股東提出的要求管理層采取某些特定行動(dòng)的簡(jiǎn)明報(bào)告。議案一般只有建議性質(zhì)，不具備法律的強(qiáng)制性，議案是否公開(kāi)取決于股東與管理層的溝通情況，通常機(jī)構(gòu)投資者會(huì)私下將議案提交管理層，然后視議案采納等情況決定是否公開(kāi)，公開(kāi)議案會(huì)相應(yīng)暴光機(jī)構(gòu)投資者與管理層之間的裂隙，往往會(huì)引起股價(jià)波動(dòng)，在一定程度上增加了公司發(fā)展前景的不確定性。

4、爭(zhēng)取其他股東投票權(quán)，獲得更大的影響力。目前證券市場(chǎng)允許股東簽署投票權(quán)授權(quán)文件，授權(quán)人代替該股東在公司召開(kāi)的股東大會(huì)上替其投票。委托投票程序使得養(yǎng)老保險(xiǎn)基金等股東有機(jī)會(huì)通過(guò)爭(zhēng)取其他股東投票權(quán)，大大增加養(yǎng)老保險(xiǎn)基金對(duì)投票結(jié)果的影響力。無(wú)論何種方式，既要積極主動(dòng)，又要合乎現(xiàn)行公司運(yùn)行規(guī)范，既要有一定程度的介入，又要遵循一定邊界。

二、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金參與公司治理的障礙因素分析

從中國(guó)目前的實(shí)際情況看，以基金為代表的機(jī)構(gòu)投資者在公司治理中發(fā)揮的作用有限，其面臨的障礙因素有：

（1）優(yōu)化養(yǎng)老基金本身的治理。目前全國(guó)社會(huì)保障基金、企業(yè)年金以及個(gè)人帳戶基金采用的是信托投資方式，信托投資能有效保障資產(chǎn)的獨(dú)立性，且能有效的保障投資收益。但是信托投資產(chǎn)生了多層次的委托——關(guān)系，而相關(guān)的監(jiān)督管理機(jī)制不夠成熟，委托方與方存在明顯的不對(duì)稱，易產(chǎn)生過(guò)度的機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇問(wèn)題。

（2）資本市場(chǎng)的不夠完善。當(dāng)前受托管理養(yǎng)老基金有部分是證券投資管理基金，但我國(guó)目前的證券市場(chǎng)不完善，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金參與公司治理的外部環(huán)境相對(duì)較差?？晒膭?lì)企業(yè)年金和個(gè)人帳戶養(yǎng)老金投資于資本市場(chǎng)并參與公司治理，它應(yīng)以開(kāi)放式的證券投資基金方式直接進(jìn)入股市，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和資本市場(chǎng)的作用是相互的.

（3）養(yǎng)老基金過(guò)于分散。目前，養(yǎng)老保險(xiǎn)除少數(shù)省市實(shí)行的是省級(jí)統(tǒng)籌，多數(shù)實(shí)行市縣級(jí)統(tǒng)籌，統(tǒng)籌帳戶的基金積累額由于現(xiàn)收現(xiàn)付，基金的積累額有限，基金的保值增值壓力相對(duì)較小。但個(gè)人帳戶基金在做實(shí)后，保值增值的壓力較大，而過(guò)于分散的現(xiàn)狀導(dǎo)致各統(tǒng)籌地區(qū)的基金規(guī)模不太。因此應(yīng)逐步提高養(yǎng)老保險(xiǎn)的統(tǒng)籌層次，在省級(jí)成立養(yǎng)老金投資機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)基金的投資運(yùn)營(yíng)。

此外，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金更注重投資的流動(dòng)性和短期收益；基金管理公司缺乏足夠的監(jiān)督力量；監(jiān)督企業(yè)的收益不確定而成本較大，以及存在利益沖突等等因素是也是妨礙養(yǎng)老保險(xiǎn)基金參與公司治的因素。

總的來(lái)看，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金是我國(guó)現(xiàn)有機(jī)構(gòu)投資者中最有可能參與公司治理的，具有較高的可行性，但目前發(fā)展仍有許多障礙，因此這一過(guò)程必須循序漸進(jìn)、逐步推進(jìn)。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金參與公司治理離不開(kāi)上市公司整體質(zhì)量的提高和證券市場(chǎng)的進(jìn)一步發(fā)展，并需要相應(yīng)的制度及法律環(huán)境相配合。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉子蘭.社會(huì)保障基金和企業(yè)年金管理[M].北京：經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2007.

第2篇

[關(guān)鍵詞]社會(huì)政策　合作治理　農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)政策

[中圖分類號(hào)]D035；C916　[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A　[文章編號(hào)]1000－7326(2010)10－0074－08

西方發(fā)達(dá)國(guó)家的治理經(jīng)驗(yàn)證明，成熟穩(wěn)定的社會(huì)保險(xiǎn)制度是促進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)有序運(yùn)行的重要配套措施，因?yàn)楣裥枰獞{借一道社會(huì)防線抵御市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的波動(dòng)和不確定性帶來(lái)的社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，在農(nóng)村地區(qū)逐步建立和完善養(yǎng)老保障制度顯得愈加重要，因?yàn)榻⒑屯晟七@項(xiàng)制度不僅有助于保持農(nóng)村地區(qū)的社會(huì)穩(wěn)定，還可以為統(tǒng)籌城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展和促進(jìn)內(nèi)需奠定堅(jiān)實(shí)的社會(huì)基礎(chǔ)。2009年10月，全國(guó)有10％的縣(市、區(qū))開(kāi)展了試點(diǎn)工作。

目前，包括廣州市在內(nèi)的各個(gè)試點(diǎn)城市在推行農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的過(guò)程中圍繞覆蓋的強(qiáng)度和進(jìn)度表現(xiàn)出了明顯的差異，這些差異實(shí)際上代表了政策執(zhí)行效果的差異。但是，學(xué)術(shù)界還沒(méi)有把研究的重心轉(zhuǎn)移到解釋這種差異上來(lái)，多數(shù)研究仍然在論述政策的重要性、細(xì)化政策的方案和實(shí)施機(jī)制。鑒于這項(xiàng)社會(huì)政策的重要性，我們有必要基于“合作治理”這一新的理論框架，來(lái)探究影響農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)政策執(zhí)行效果的因素，通過(guò)開(kāi)展這項(xiàng)研究有助于打開(kāi)社會(huì)政策的執(zhí)行過(guò)程這個(gè)“黑箱”，解釋影響農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)政策執(zhí)行效果的因素，揭示各個(gè)參與主體執(zhí)行這項(xiàng)社會(huì)政策的意愿和能力，從而為改善政策執(zhí)行的效果提供客觀依據(jù)。

一、研究問(wèn)題的提出和理論回顧

(一)研究問(wèn)題的提出

按照“統(tǒng)籌城鄉(xiāng)、體系統(tǒng)一、無(wú)縫銜接”的理念，廣州市已經(jīng)初步構(gòu)建起了較為完善的由城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、農(nóng)轉(zhuǎn)居人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鎮(zhèn)老年居民養(yǎng)老保險(xiǎn)、被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)和農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策構(gòu)成的制度體系。從2001年開(kāi)始，廣州市率先試行農(nóng)轉(zhuǎn)居人員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，并于2006年7月全面鋪開(kāi)農(nóng)轉(zhuǎn)居人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)工作，在2003年試行被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，又于2008年4月實(shí)施了被征地農(nóng)民的養(yǎng)老保險(xiǎn)政策。2008年10月開(kāi)始實(shí)施城鎮(zhèn)老年居民養(yǎng)老保險(xiǎn)政策，11月又實(shí)施了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策?？傮w來(lái)看，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的覆蓋面已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了由城鎮(zhèn)向農(nóng)村延伸、由城鎮(zhèn)企業(yè)職工向城鎮(zhèn)居民和農(nóng)村農(nóng)民延伸，初步建立起了覆蓋城鄉(xiāng)全體居民的社會(huì)養(yǎng)老保障制度，正式邁人了全民享受社會(huì)保障的新時(shí)代。

在社會(huì)科學(xué)研究中，“差異”的出現(xiàn)往往預(yù)示著研究機(jī)會(huì)，因?yàn)椤安町悺钡谋澈笸N(yùn)藏著需要解釋的原因。通過(guò)調(diào)研廣州市執(zhí)行農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的過(guò)程和效果，筆者發(fā)現(xiàn)了差異，具體體現(xiàn)在作為兩個(gè)調(diào)研對(duì)象的縣級(jí)市設(shè)置的覆蓋進(jìn)度和覆蓋強(qiáng)度具有差異，作為5個(gè)調(diào)研對(duì)象的鎮(zhèn)，街和9個(gè)行政村的覆蓋進(jìn)度具有差異，另外，9個(gè)行政村的覆蓋強(qiáng)度也具有差異。在覆蓋進(jìn)度方面。截止到2010年6月底，進(jìn)度最慢的行政村覆蓋了12％的政策對(duì)象，進(jìn)度最快的則覆蓋了將近45％的政策對(duì)象。這些差異直接體現(xiàn)了農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的執(zhí)行效果，因?yàn)楣P者假定覆蓋的進(jìn)度在論文中代表著政策執(zhí)行的效果。因此，筆者有必要解釋導(dǎo)致這些差異的原因。筆者認(rèn)為，在探究影響農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的執(zhí)行效果時(shí)，需要在宏觀上考慮到這項(xiàng)政策屬于社會(huì)政策范疇，以及這項(xiàng)政策的執(zhí)行涉及到多個(gè)行為主體，因此，需要通過(guò)引入新的理論框架來(lái)解釋現(xiàn)實(shí)中存在的差異。

(二)理論回顧

農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)政策是農(nóng)村社會(huì)保障制度的一個(gè)重要組成部分，關(guān)于農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)政策執(zhí)行效果的研究是一個(gè)交叉領(lǐng)域的研究問(wèn)題，涉及到政策執(zhí)行模式和農(nóng)村社會(huì)保障政策兩個(gè)研究領(lǐng)域，筆者將圍繞研究問(wèn)題對(duì)相關(guān)理論進(jìn)行回顧。

1、關(guān)于政策執(zhí)行模式的研究。在相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)期內(nèi)，政策科學(xué)被認(rèn)為是研究政策制定的學(xué)科，政策執(zhí)行并沒(méi)有引起應(yīng)有的重視，這使得政策執(zhí)行成為了一個(gè)被遺漏的環(huán)節(jié)。到20世紀(jì)70年代，這一狀況才逐漸得到改觀，政策分析家們?cè)诳隙ㄕ邎?zhí)行對(duì)于達(dá)成既定政策目標(biāo)起重要作用的前提下，提出了各種研究政策執(zhí)行的模式，拓展了政策科學(xué)的研究范圍，并逐漸形成了三種政策執(zhí)行模式，豐富了政策科學(xué)的理論內(nèi)容。

自上而下(top-down)的政策執(zhí)行模式是巴瑞特和福吉對(duì)20世紀(jì)70年代初到70年代末這一時(shí)期關(guān)于政策執(zhí)行研究的概括，該模式的代表人物包括J?普雷斯曼和A?威爾達(dá)夫斯基。自上而下的政策執(zhí)行模式意味著政策執(zhí)行的效果是由政府機(jī)構(gòu)的高層人物決定的，而在科層制中處于中低等級(jí)的官僚只是執(zhí)行決策罷了。很顯然，自上而下的研究模式適用于研究由“高層”頒布、目標(biāo)明確、追求時(shí)效的政策，這種政策執(zhí)行模式體現(xiàn)了公共管理的主體對(duì)“單一中心”的追求。

自下而上(bottom-up)的政策執(zhí)行模式為政策執(zhí)行研究的第二代學(xué)者所推崇，波特是主要代表。自下而上的政策執(zhí)行模式以組織中的個(gè)體(即參與政策過(guò)程的所有行為主體)作為分析對(duì)象，將政策鏈條中較低和最低等級(jí)的行為主體當(dāng)作政策執(zhí)行的基礎(chǔ)。在該模式看來(lái)，政策不是由法令和規(guī)則控制的，而是組織成員之間討價(jià)還價(jià)的過(guò)程。因此，政策的執(zhí)行應(yīng)該反映下級(jí)官員的想法和意見(jiàn)，至少應(yīng)該在行為模式上反映下級(jí)官員的想法。自下而上的政策執(zhí)行模式彌補(bǔ)了自上而下模式的不足，體現(xiàn)了博弈思維，不再把政策執(zhí)行理解成“單邊”行為，更加注重分析中低等級(jí)政策執(zhí)行主體的行為。

第三代政策執(zhí)行研究者運(yùn)用的是整合型政策執(zhí)行模式，薩巴蒂爾等人的政策變遷和學(xué)習(xí)模式均可歸入此類。整合型政策執(zhí)行模式認(rèn)為，政策的執(zhí)行效果是由多級(jí)執(zhí)行主體的決策結(jié)果交互影響而形成的。政策執(zhí)行過(guò)程不僅貫穿著上下級(jí)之間的控制與互動(dòng)，還包含著政策體系內(nèi)其他政策主體的影響。第三代政策執(zhí)行模式的突破在于引入了政策體系的外部主體，反映了一種突破官僚制的思維。

2、關(guān)于我國(guó)農(nóng)村社會(huì)保障制度的目標(biāo)模式的研究。由于我國(guó)的農(nóng)村社會(huì)保障制度仍然處于探索階段，最終的目標(biāo)模式還沒(méi)有統(tǒng)一，因此，對(duì)我國(guó)農(nóng)村社會(huì)保障制度的目標(biāo)模式和具體推行方式的研究仍在進(jìn)行中，這也構(gòu)成了本文的實(shí)踐背景。

在農(nóng)村社會(huì)保障制度的目標(biāo)模式的選擇上，學(xué)者們普遍認(rèn)為應(yīng)該根據(jù)中國(guó)農(nóng)村的現(xiàn)狀，真正建立起適合國(guó)情的切實(shí)可行的農(nóng)村社會(huì)保障模式。但近10年來(lái)，學(xué)界對(duì)于我國(guó)到底應(yīng)該選用何種模式，觀點(diǎn)并不一致。劉漢屏等提出，我國(guó)的農(nóng)村社會(huì)保障制度的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)遵循“根據(jù)區(qū)域差異和農(nóng)村勞動(dòng)力分布狀況，分層分類解決農(nóng)村勞動(dòng)力的養(yǎng)老問(wèn)題”的基本思路，并據(jù)此提出了以分層分類的模式建立農(nóng)村社 會(huì)保障體系的基本思路和配套措施。張俊良認(rèn)為，目前我國(guó)農(nóng)村社會(huì)保障體制正處于由傳統(tǒng)型向現(xiàn)代型轉(zhuǎn)變的過(guò)渡時(shí)期，存在著制度上的單一性和初級(jí)性以及社會(huì)化程度低、社會(huì)保障水平低等突出問(wèn)題。因此，進(jìn)一步完善農(nóng)村社會(huì)保障制度的基本方向是：基本社會(huì)保障與多種社會(huì)保障并存，社會(huì)保障水平的公平性與差別性并存，不斷提高社會(huì)保障的社會(huì)化程度和總體水平。李迎生認(rèn)為，我國(guó)農(nóng)村社會(huì)保險(xiǎn)政策改革的目標(biāo)應(yīng)當(dāng)是借鑒國(guó)際農(nóng)村社會(huì)保障政策的一般經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)我國(guó)建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的需要，以及體現(xiàn)社會(huì)公正的要求，以滿足農(nóng)民老年基本生活需求為目的，在全國(guó)范圍內(nèi)形成以社會(huì)保障為核心的，輔之以家庭保障、社區(qū)互助等傳統(tǒng)保障方式的，與其他從業(yè)者養(yǎng)老政策相整合的新型的社會(huì)保障制度，使老年農(nóng)民能夠和城市從業(yè)者一樣享受平等的社會(huì)保障待遇。

在推行農(nóng)村社會(huì)保障制度的具體方式上，學(xué)術(shù)界的對(duì)策比較豐富。袁春瑛等認(rèn)為，在目前我國(guó)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件下，應(yīng)該多管齊下，提高土地的保障能力，使傳統(tǒng)的家庭社會(huì)保障功能得以發(fā)揮，并在此基礎(chǔ)上立足各地的實(shí)際分類推進(jìn)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，將家庭養(yǎng)老、土地保障與社會(huì)養(yǎng)老三者結(jié)合起來(lái)，是今后相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)解決農(nóng)民養(yǎng)老問(wèn)題的一種理性選擇。楊復(fù)興主張以家庭保障為主，以家庭為主線，建立農(nóng)民個(gè)人養(yǎng)老賬戶制度和縱向分散風(fēng)險(xiǎn)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，形成一種內(nèi)源式生長(zhǎng)，逐步向外擴(kuò)展的中國(guó)特色的農(nóng)村社會(huì)保障制度。盧海元認(rèn)為應(yīng)該實(shí)行“實(shí)物換保障”的方式，即根據(jù)不同的對(duì)象，以特定的方式將其擁有的農(nóng)產(chǎn)品、土地和股權(quán)等實(shí)物轉(zhuǎn)換為保險(xiǎn)費(fèi)，分別設(shè)計(jì)現(xiàn)實(shí)可行的社會(huì)保障方案：對(duì)年輕農(nóng)民實(shí)行“產(chǎn)品換保障”，對(duì)年老的農(nóng)民和被征地農(nóng)民實(shí)行“土地?fù)Q保障”，對(duì)進(jìn)城民工實(shí)行“產(chǎn)品換保障+土地?fù)Q保障”的“雙軌制”，對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工實(shí)行“股權(quán)換保障+產(chǎn)品換保障+土地?fù)Q保障”。在城鎮(zhèn)化進(jìn)程中，就建立能夠同時(shí)將非農(nóng)化職工和農(nóng)民都納入到社會(huì)保障體系的可行性操作方案而言，“實(shí)物換保障”不失為一種較好的選擇?？傮w來(lái)看，學(xué)者們的分歧集中在兩個(gè)層面：一是在政策覆蓋的強(qiáng)度上要不要體現(xiàn)出差異性，二是在政策執(zhí)行的具體方式上要不要體現(xiàn)出差異性。這些文獻(xiàn)帶給我們的最大啟示是，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)政策是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)，需要尊重相關(guān)政策執(zhí)行主體不一致的利益和多元化的需求，這也預(yù)示著不能依靠通過(guò)“單一中心”追求政策執(zhí)行的效果。

綜上所述，現(xiàn)有文獻(xiàn)還沒(méi)有植入到農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的執(zhí)行過(guò)程中探究影響農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)政策執(zhí)行效果的因素，更沒(méi)有通過(guò)構(gòu)建分析影響這項(xiàng)社會(huì)政策執(zhí)行效果的理論框架，也未配以實(shí)證檢驗(yàn)。因此，在回顧相關(guān)理論研究的基礎(chǔ)上構(gòu)建一個(gè)分析影響社會(huì)政策執(zhí)行效果的理論框架，并以廣州市農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的執(zhí)行作為“數(shù)據(jù)”檢驗(yàn)所構(gòu)建的理論分析框架，進(jìn)而探究影響農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)政策執(zhí)行效果的因素，不僅能夠解決一個(gè)現(xiàn)實(shí)的政策執(zhí)行問(wèn)題，而且可以完善社會(huì)政策執(zhí)行的理論體系。

二、理論框架和研究假設(shè)

本文力圖構(gòu)建一個(gè)具有較強(qiáng)解釋力的理論框架，來(lái)解釋影響農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)政策執(zhí)行效果的因素，并理解政策執(zhí)行的過(guò)程，這一理論框架將扎根于具體的理論和實(shí)踐背景。本文將在實(shí)踐背景基礎(chǔ)上圍繞所要構(gòu)建的理論框架評(píng)估相關(guān)理論。社會(huì)政策的“多中心”特性是理論框架的實(shí)踐基礎(chǔ)，“意愿一能力”是分析工具，合作治理是思維模式，社會(huì)政策執(zhí)行過(guò)程中的合作治理理論這一理論框架是對(duì)上述三種理論的整合與超越。

(一)社會(huì)政策的“多中心”特性

隨著改革開(kāi)放的不斷深入，提供社會(huì)主義福利政策(讓廣大人民群眾共享發(fā)展的成果)，發(fā)展社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)主義民主政治已經(jīng)逐漸成為知識(shí)社群的共識(shí)。雖然不同的學(xué)者為社會(huì)政策下了各自的定義，但是社會(huì)政策比較固定的內(nèi)涵是容易歸納的，即政府為了擔(dān)負(fù)為公民提供社會(huì)福利而制定和實(shí)施的公共政策。社會(huì)政策的特征在于其基本指向是公民，執(zhí)行過(guò)程涉及多個(gè)行為主體。

通過(guò)對(duì)政策執(zhí)行相關(guān)文獻(xiàn)的考察可以發(fā)現(xiàn)，關(guān)于政策執(zhí)行模式的現(xiàn)有研究并沒(méi)有擺脫“單中心”特性。從政策執(zhí)行的效果來(lái)看，在“單中心”的政策執(zhí)行模式下，由于整個(gè)過(guò)程是根據(jù)政策執(zhí)行的責(zé)任主體的角色和利益進(jìn)行的，因而在政策執(zhí)行對(duì)象看來(lái)非常復(fù)雜的政策執(zhí)行效果被簡(jiǎn)化為簡(jiǎn)單的物化指標(biāo)，其豐富的內(nèi)容被“抽象”掉了，容易發(fā)生變異。從實(shí)踐來(lái)看，屬于社會(huì)政策范疇的養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的執(zhí)行是一個(gè)非常復(fù)雜的系統(tǒng)，涉及到多個(gè)利益主體，這些主體無(wú)法按照“單中心”秩序的要求行事。必然存在著沖突。因此，出于減少社會(huì)成本的考慮，需要喚醒和維持這些行動(dòng)主體的合作意識(shí)，促使這些主體圍繞社會(huì)政策的執(zhí)行自我組織起來(lái)，通過(guò)積極參與降低社會(huì)成本。相比之下，將“多中心”模式用于分析社會(huì)政策不僅具有思維上的優(yōu)勢(shì)，而且具有現(xiàn)實(shí)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。從經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)來(lái)看，信息不對(duì)稱問(wèn)題和委托一成本極大地提高了“單中心”模式的社會(huì)政策執(zhí)行成本，而且，公民對(duì)包括養(yǎng)老保險(xiǎn)在內(nèi)的社會(huì)政策的需求并不是固定的和一致的，因此，單靠某個(gè)政策執(zhí)行主體的努力無(wú)法滿足復(fù)雜的社會(huì)政策需求，即使付出了高昂的代價(jià)。所以，賦予相關(guān)主體以自和參與權(quán)，反而能夠發(fā)揮各個(gè)主體比較優(yōu)勢(shì)，從而以更低的社會(huì)成本執(zhí)行社會(huì)政策。

基于上述分析筆者可以發(fā)現(xiàn)，以農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)政策為代表的社會(huì)政策具有“多中心”特性：一是社會(huì)政策的執(zhí)行涉及到多個(gè)行為主體，以廣州市農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)政策為例，涉及到市、區(qū)／縣級(jí)市、鎮(zhèn)／街三級(jí)政府或機(jī)構(gòu)，行政村這一自治組織，以及村民共5個(gè)行為主體，每一個(gè)行為主體的意愿和能力都會(huì)影響政策執(zhí)行的效果；二是交易成本高，由于以農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)政策為例的社會(huì)政策涉及多個(gè)行為主體，無(wú)法采取強(qiáng)制性的行政措施，因?yàn)槿绻扇⌒姓胧?huì)削弱社會(huì)政策執(zhí)行的效果，增加社會(huì)政策執(zhí)行的社會(huì)成本。因此，以農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)政策為代表的社會(huì)政策實(shí)際上適用于“多中心”的政策執(zhí)行模式，因?yàn)檎邔?shí)踐領(lǐng)域的不同從根本上決定了政策執(zhí)行模式的適用性，這符合辯證唯物主義的認(rèn)識(shí)論和方法論。筆者認(rèn)為，社會(huì)政策的“多中心”特性提醒我們需要進(jìn)一步引入兩個(gè)主題：一是分析政策執(zhí)行主體行為的工具，二是整體上的思維模式。

(二)理解社會(huì)政策執(zhí)行主體行為的“意愿一能力”分析框架

理性選擇理論認(rèn)為，決定一個(gè)組織或個(gè)體行為的兩個(gè)基本變量是行為能力和行為意愿，簡(jiǎn)稱為“意愿一能力”。從思維模式來(lái)看，這是一個(gè)非常簡(jiǎn)便的分析框架，但從操作層面來(lái)看，這是一個(gè)難以操作化的分析框架。由于學(xué)術(shù)界對(duì)于這一分析框架的基本分析對(duì)象是政府，因此，在剖析這一分析框架時(shí)。我們有必要在社會(huì)政策的語(yǔ)境下對(duì)其內(nèi)涵進(jìn)行界定。相對(duì)于能力而言，測(cè)度一個(gè)組織或個(gè)體的意愿更為復(fù)雜。原因在于能力更多地是一種“可能性”，我們?nèi)菀讓?duì)其進(jìn)行操作化，至少可以找到替代性測(cè)量指標(biāo)，但是對(duì)于意愿而言，我們需要排除很多表象因素來(lái)把握行動(dòng)主體的內(nèi)心動(dòng)機(jī)，因此，通過(guò)進(jìn)行各種比較來(lái)測(cè)度意愿往往是一個(gè)比較現(xiàn)實(shí)的選擇。在比較政治學(xué)的話語(yǔ)體系中，阿爾蒙德等學(xué)者對(duì)政府能力進(jìn)行了具體化理解，認(rèn)為政府能力是指設(shè)立行政部門和政府行政結(jié)構(gòu)，并使它們擁有制定和執(zhí)行政策、 特別是維護(hù)公共秩序和維護(hù)合法性的能力。

由于影響農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)政策執(zhí)行效果的因素是復(fù)雜的，涉及到多個(gè)行為主體，而且，多個(gè)行為主體之間的行為不是孤立和靜止的，而是相互影響的，它們之間的影響關(guān)系并不是線性的。因此，孤立地、靜止地運(yùn)用“意愿一能力”這一分析框架分析單一行為主體的政策行為需要冒很大的風(fēng)險(xiǎn)以及具備嚴(yán)格的約束條件。例如，我們需要把其他行為主體的行為變化給所要分析的行為主體帶來(lái)的影響作控制處理，于是，一個(gè)不可避免的悖論就出現(xiàn)了：如果不考慮其他主體行為帶來(lái)的影響，分析結(jié)果肯定不客觀、不準(zhǔn)確；如果控制其他行為主體的行為變化給所要分析的主體帶來(lái)的影響，往往又不具有現(xiàn)實(shí)性。因此，從定量分析的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)看，“意愿一能力”這一分析框架又是一個(gè)非常粗糙的分析框架，因?yàn)樗帘瘟嗽S多變量，以犧牲分析結(jié)果的嚴(yán)謹(jǐn)性和誤差的擴(kuò)大換取到了分析過(guò)程的簡(jiǎn)便。更為重要的是，“意愿一能力”這一分析框架比較適用于“單中心”的情境，即圍繞分析能夠決定政策執(zhí)行效果的單個(gè)行為主體的政策行為來(lái)解釋和預(yù)測(cè)政策執(zhí)行的過(guò)程和效果。

由于我們需要研究的問(wèn)題涉及到多個(gè)行為主體，因此，我們需要考慮每一個(gè)行為主體的意愿和能力以及對(duì)社會(huì)政策執(zhí)行效果的影響及其程度。因?yàn)楹?jiǎn)單地運(yùn)用“意愿一能力”這一分析框架與“單中心”的特性更為匹配，而社會(huì)政策具有“多中心”的特性，決定了我們需要整合“意愿一能力”這一分析框架與合作治理理論。

(三)合作治理理論的引入

學(xué)術(shù)界認(rèn)為，合作治理就是政府、市場(chǎng)和第三部門等多個(gè)行為主體相互合作、分享治理機(jī)會(huì)、共同處理公共事務(wù)以實(shí)現(xiàn)公共利益的過(guò)程。合作治理的價(jià)值預(yù)設(shè)和實(shí)踐機(jī)理主要包括以下四個(gè)方面：第一，行動(dòng)主體的多元化，政府并非單一的治理主體；第二，關(guān)系的依賴性，各個(gè)治理主體處于一個(gè)相互依賴的環(huán)境，沒(méi)有哪個(gè)主體擁有足夠的資源和能力可以獨(dú)自處理公共事務(wù)；第三，行動(dòng)的自組織化，相對(duì)于政府的實(shí)質(zhì)理性和市場(chǎng)的程序理性而言，合作治理的行動(dòng)機(jī)制是以第三種類型的理性――反思的理性為基礎(chǔ)，在談判和反思的過(guò)程中設(shè)置目標(biāo)，借助談判和協(xié)商達(dá)成共識(shí)、建立互信、實(shí)現(xiàn)合作，在“正和博弈”中求得共贏；第四，結(jié)構(gòu)的網(wǎng)絡(luò)化，在合作治理中，多元化的治理主體面對(duì)共同的問(wèn)題，依靠彼此的優(yōu)勢(shì)和資源，通過(guò)對(duì)話樹(shù)立共同目標(biāo)，增進(jìn)理解和相互信任，就共同關(guān)心的問(wèn)題采取集體行動(dòng)，從而最終建立一種共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任的治理網(wǎng)絡(luò)。

但是，合作治理理論面臨著來(lái)自實(shí)踐的巨大挑戰(zhàn)。首先，在公民還具備“理性”人特性的情況下，“搭便車”現(xiàn)象事實(shí)上是無(wú)法避免的；其次，完全平等的主體通過(guò)自覺(jué)而達(dá)成協(xié)議的交易成本是非常高昂的，它難以在有限的時(shí)間內(nèi)處理不確定的公共事務(wù)。因此，需要形成和維持一個(gè)公共權(quán)威。實(shí)際上，一些公共物品的供給并不是完全在“社區(qū)”內(nèi)部生產(chǎn)的，即許多任務(wù)的“完整性”非常差，單個(gè)治理主體無(wú)法完全把握公共產(chǎn)品的全部生產(chǎn)過(guò)程和效果，而是需要與其他主體開(kāi)展合作，因此，這是一種全新層次的合作治理模式，也是本文理論建構(gòu)的目標(biāo)。

通過(guò)綜合分析和比較上述三種理論，筆者認(rèn)為單憑哪一種理論都不能完全解釋社會(huì)政策的執(zhí)行過(guò)程和效果，任何一種理論都不具有完全的適用性，如果不考慮理論的適用環(huán)境而盲目地運(yùn)用某一種理論都會(huì)給公共利益帶來(lái)?yè)p失。筆者認(rèn)為，除了在靜態(tài)環(huán)境下的替代情況中存在著適用合作治理理論的機(jī)會(huì)，在涉及多個(gè)主體共同提供公共產(chǎn)品的“生產(chǎn)線”上同樣存在著適用合作治理理論的機(jī)會(huì)，這一假設(shè)將在下文加以檢驗(yàn)。

(四)研究假設(shè)

本文力圖構(gòu)建的“社會(huì)政策執(zhí)行過(guò)程中的合作治理理論”的研究哲學(xué)是實(shí)證分析，即在把握上述相關(guān)理論的基礎(chǔ)上，基于對(duì)實(shí)踐的觀察和歸納構(gòu)建出理論，以解釋社會(huì)政策執(zhí)行的效果。在廣州市農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的執(zhí)行過(guò)程中，納入本文研究視野的是縣級(jí)市政府、鎮(zhèn)／街、行政村和居民四個(gè)層次的行動(dòng)主體。其中，縣級(jí)市政府包括其所屬的專項(xiàng)工作部門，鎮(zhèn)／街一級(jí)行政組織也安排了專項(xiàng)工作部門執(zhí)行這一社會(huì)政策，行政村則主要由村委會(huì)主任和專干負(fù)責(zé)執(zhí)行這一社會(huì)政策，居民是分散的治理主體?；趯?duì)廣州農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的實(shí)踐考察和相關(guān)理論的評(píng)估，本文提出的核心研究假設(shè)是：治理主體的意愿和能力會(huì)對(duì)政策執(zhí)行的效果產(chǎn)生顯著的影響。本文的兩個(gè)次研究假設(shè)是：第一，治理主體的“能力”對(duì)政策效果的影響要大于“意愿”的影響；第二，行政村和村民對(duì)政策執(zhí)行效果的影響更為突出。

三、研究設(shè)計(jì)

本文采取的是多案例研究方法，數(shù)據(jù)的類型是定性和定量數(shù)據(jù)的結(jié)合。具體的數(shù)據(jù)收集方法是，通過(guò)對(duì)多案例中的政策執(zhí)行的行為主體進(jìn)行結(jié)構(gòu)式深入訪談獲取定性數(shù)據(jù)，通過(guò)分析相關(guān)文件、報(bào)告和報(bào)表獲取定量數(shù)據(jù)。訪談的結(jié)構(gòu)圍繞行為主體參與執(zhí)行廣州市農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的“意愿”和“能力”展開(kāi)，通過(guò)將訪談對(duì)象的話語(yǔ)內(nèi)容進(jìn)行對(duì)比分析和交叉驗(yàn)證可以保證本文的效度和信度。鑒于本文的研究對(duì)象是廣州市農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的執(zhí)行效果，廣州市有7個(gè)區(qū)／縣級(jí)市(白云、蘿崗、南沙、番禺、花都、增城和從化)還有農(nóng)村建制，基于對(duì)規(guī)模效應(yīng)的考慮，筆者選取了增城和從化兩個(gè)縣級(jí)市的5個(gè)鎮(zhèn)／街作為調(diào)研對(duì)象，原因是這兩個(gè)縣級(jí)市的農(nóng)村人口多，有利于開(kāi)展集中調(diào)研。其中，在增城調(diào)研了4個(gè)鎮(zhèn)／街，這4個(gè)鎮(zhèn)，街的經(jīng)濟(jì)條件有較大差別，政策執(zhí)行的效果也有較大差別；在從化調(diào)研了1個(gè)鎮(zhèn)，作為增城的參照組，這個(gè)鎮(zhèn)的經(jīng)濟(jì)處于從化市的中等水平，由于調(diào)研比較充分，可較好地反映從化的整體情況。在行政村一級(jí)，本文選擇的樣本有9個(gè)，分別隸屬于上述5個(gè)鎮(zhèn)／街。

從2009年11月至12月，筆者開(kāi)展了深入訪談和數(shù)據(jù)收集工作。深入訪談的對(duì)象是2個(gè)縣級(jí)市的農(nóng)村保險(xiǎn)辦公室的負(fù)責(zé)人和專干，5個(gè)鎮(zhèn)(街)的分管農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)政策執(zhí)行工作的領(lǐng)導(dǎo)和專項(xiàng)工作機(jī)構(gòu)的工作人員，9個(gè)行政村的村委會(huì)9位主任和10位專干，以及部分居民代表。本文的因變量是作為研究樣本的2個(gè)縣級(jí)市的5個(gè)鎮(zhèn)(街)的9個(gè)行政村推行農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的政策效果，這里的政策效果指的是完成覆蓋進(jìn)度的比率。自變量是5個(gè)鎮(zhèn)(街)和9個(gè)行政村及其村民三個(gè)治理主體的“意愿”和“能力”，共計(jì)6個(gè)變量。因變量的取值是實(shí)際完成覆蓋任務(wù)的百分比，覆蓋任務(wù)是指覆蓋適齡群體的百分比。例如，在2009年，廣州市要求完成的任務(wù)是覆蓋25％的適齡群體，假如某個(gè)行政村在2009年完成的覆蓋任務(wù)是25％，則表明其覆蓋任務(wù)的完成率是100％，而100％的完成率則取值為10。關(guān)于因變量的編碼處理結(jié)果是，9個(gè)行政村2009年覆蓋任務(wù)的完成率(政策執(zhí)行效果)的最大值是10，最小值是2.5，這表明兩個(gè)行政村的覆蓋任務(wù)完成率分別是100％和25％。自變量的取值則是根據(jù)筆者在深入訪談中的感知進(jìn)行判斷，采取的計(jì)分方法是1-5級(jí)里克特量表，為正向賦值方法，1代表最弱，5代表最強(qiáng)。例如，在能力方面，通過(guò)測(cè)量行政村的財(cái)力、人力和辦公設(shè)施對(duì)其能力進(jìn)行賦值；在意愿方面，通過(guò)觀察、了解和比較行政村的村委會(huì)主任和專干的工作方式和認(rèn)識(shí)對(duì)其意愿進(jìn)行賦值。描述性分析的結(jié) 果報(bào)告見(jiàn)表1。

四、假設(shè)檢驗(yàn)、研究結(jié)論和政策建議

(一)假設(shè)檢驗(yàn)和研究結(jié)論

1、相關(guān)分析。本文運(yùn)用的是Spss統(tǒng)計(jì)分析軟件，進(jìn)行相關(guān)分析的目的是檢驗(yàn)本文的核心研究假設(shè)和次一級(jí)研究假設(shè)，具體方法是以因變量作為基準(zhǔn)，將自變量與因變量進(jìn)行相關(guān)分析?？紤]到2個(gè)縣級(jí)市的“意愿”差別不大，因此就排除了縣級(jí)市的“意愿”和“能力”這2個(gè)變量。分析結(jié)果見(jiàn)表2。

通過(guò)觀察相關(guān)分析的結(jié)果可以發(fā)現(xiàn)，行政村的“能力”和居民的“能力”與政策執(zhí)行的效果之間具有正的相關(guān)性，而且，居民的“能力”相對(duì)于村的“能力”而言，其相關(guān)程度更高，影響更為顯著?？傮w來(lái)看，各個(gè)變量與政策執(zhí)行的效果之間均呈正相關(guān)關(guān)系。雖然有的相關(guān)關(guān)系沒(méi)有通過(guò)顯著性檢驗(yàn)，但是考慮到樣本的數(shù)量少于30個(gè)，因此，筆者對(duì)于顯著性可以不作硬性要求。與常識(shí)和假設(shè)不一致的是，鎮(zhèn)／街的“意愿”與執(zhí)行效果呈負(fù)相關(guān)，筆者的理解是，鎮(zhèn)的作用相對(duì)于其他政策執(zhí)行主體對(duì)政策執(zhí)行的影響比較弱。

2、回歸分析。進(jìn)行回歸分析的目的是在相關(guān)分析的基礎(chǔ)上進(jìn)一步界定影響廣州農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)政策執(zhí)行效果的因素?；貧w分析的結(jié)果如下：回歸方程的R方的值是0.564，比較理想：ANONA值是0.020，同樣比較理想；借助逐步回歸法構(gòu)建的模型的系數(shù)報(bào)告見(jiàn)表3。

通過(guò)觀察模型的系數(shù)可以發(fā)現(xiàn)，只有居民的“能力”這一個(gè)變量通過(guò)了顯著性檢驗(yàn)。另外。行政村的“能力”這一變量的B值是.484，Sig值是.060?？紤]到在樣本數(shù)量非常小的情況下，綜合觀察定量分析結(jié)果可以認(rèn)為本文的研究假設(shè)基本上得到了證實(shí)，即多個(gè)治理主體的“意愿”和“能力”與政策執(zhí)行效果是相關(guān)的。尤其值得指出的是，越是靠近政策執(zhí)行效果的治理主體，其重要性越是明顯；相比較于治理主體的“能力”及執(zhí)行效果的相關(guān)程度更突出。

(二)政策建議

首先，需要進(jìn)一步強(qiáng)化各個(gè)治理主體的合作治理。需要從國(guó)家治理的宏觀層面來(lái)審視農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的執(zhí)行問(wèn)題，因?yàn)閲?guó)家的治理重心正在轉(zhuǎn)移到構(gòu)建和諧社會(huì)方面?？h級(jí)市的合作貢獻(xiàn)是把握好政策執(zhí)行的進(jìn)度，設(shè)計(jì)合理的配套標(biāo)準(zhǔn)和政策標(biāo)準(zhǔn)，為基層治理主體提供政策資源。鎮(zhèn)／街的貢獻(xiàn)是提供配套的政策資源，激勵(lì)好行政村干部，強(qiáng)化居民的“意愿”，做好政策執(zhí)行過(guò)程的管理。行政村的貢獻(xiàn)是強(qiáng)化居民的“意愿”，選擇合理的政策標(biāo)準(zhǔn)，提供合理的政策配套。居民的貢獻(xiàn)是表達(dá)對(duì)政策的接受和評(píng)價(jià)，反映政策的執(zhí)行效果。

第3篇

新“國(guó)十條”強(qiáng)調(diào)發(fā)揮責(zé)任保險(xiǎn)化解矛盾糾紛的功能作用，將商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)制各個(gè)重點(diǎn)行業(yè)的方式和途徑正在被積極探索。保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真研究社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀與需求，政府的職責(zé)邊界在哪里，保險(xiǎn)業(yè)能夠承接的區(qū)域是什么。近年來(lái)，有關(guān)電梯事故屢屢發(fā)生，經(jīng)媒體報(bào)道后，在社會(huì)上引發(fā)很多關(guān)注和爭(zhēng)議。根據(jù)這一風(fēng)險(xiǎn)保障需要，保險(xiǎn)公司可在深入研究了電梯事故的特性（涉及主體多、責(zé)任難以認(rèn)定、損失情況復(fù)雜）基礎(chǔ)上，針對(duì)傳統(tǒng)電梯安全責(zé)任險(xiǎn)存在的諸多不足，建議政府相關(guān)部門以電梯維保和檢驗(yàn)工作為改革的重點(diǎn)和突破口，建立電梯安全責(zé)任保險(xiǎn)制度，并且在統(tǒng)頒條款基礎(chǔ)上積極改進(jìn)，開(kāi)發(fā)了新的條款，把被受害人群涵蓋至操作人員和維保工人，保險(xiǎn)責(zé)任擴(kuò)展至自然災(zāi)害，賠償項(xiàng)目延伸至急救費(fèi)用、精神損害賠償?shù)软?xiàng)目，在保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)上充分體現(xiàn)輕責(zé)任劃分和認(rèn)定，重補(bǔ)償額度和范圍這一經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償思路，關(guān)注社會(huì)熱點(diǎn)，爭(zhēng)取良好的社會(huì)效益。

二、利用現(xiàn)代保險(xiǎn)制度，開(kāi)展管理制度創(chuàng)新

國(guó)家治理方式的轉(zhuǎn)型中，要求加強(qiáng)改革的協(xié)同性，改變?cè)瓉?lái)部門“單打獨(dú)斗”的思維定式，用一種整體合作的態(tài)度，實(shí)現(xiàn)一舉多得的效用。而利用現(xiàn)代保險(xiǎn)制度，開(kāi)展管理制度創(chuàng)新，無(wú)疑是破解改革難題的重要模式。醫(yī)患糾紛問(wèn)題就是一個(gè)長(zhǎng)期困擾社會(huì)的問(wèn)題，醫(yī)責(zé)險(xiǎn)一直以來(lái)發(fā)展遲滯的主要原因，在于保險(xiǎn)公司與醫(yī)療機(jī)構(gòu)之間信息不對(duì)稱、醫(yī)責(zé)險(xiǎn)專業(yè)性強(qiáng)且經(jīng)驗(yàn)積累不足、責(zé)任認(rèn)定耗時(shí)耗力、醫(yī)療機(jī)構(gòu)存在一定的逆選擇風(fēng)險(xiǎn)、保險(xiǎn)賠付額被認(rèn)為相對(duì)偏低等，導(dǎo)致醫(yī)療機(jī)構(gòu)參保率過(guò)低，保險(xiǎn)大數(shù)法則和規(guī)模效應(yīng)難以發(fā)揮。實(shí)踐表明，單一手段不足以化解醫(yī)患矛盾，政府綜合治理與市場(chǎng)化補(bǔ)償機(jī)制兩種力量結(jié)合起來(lái)方能顯效。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)積極探索醫(yī)責(zé)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，積極探索院內(nèi)調(diào)解、人民調(diào)解、司法調(diào)解與醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制相銜接的醫(yī)療糾紛預(yù)防處理體系，通過(guò)“政府搭臺(tái)、各方參與、全省統(tǒng)保、市場(chǎng)運(yùn)作，專業(yè)調(diào)解、調(diào)賠結(jié)合、調(diào)援結(jié)合”的模式，將醫(yī)患矛盾從“院內(nèi)”轉(zhuǎn)移到“院外”，采取“政府推動(dòng)、市場(chǎng)運(yùn)作、各方參與、專業(yè)調(diào)解”的運(yùn)行模式，通過(guò)制度創(chuàng)新，探索醫(yī)責(zé)險(xiǎn)發(fā)展新思路。

三、提升社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，擴(kuò)大社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)領(lǐng)域

從未來(lái)發(fā)展的大趨勢(shì)看，保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)將從產(chǎn)品時(shí)代逐步過(guò)渡到解決方案時(shí)代。保險(xiǎn)業(yè)要以更廣的視野，從社會(huì)管理的角度，從與各項(xiàng)改革任務(wù)互動(dòng)的角度，去觀察改革發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步需求，并提出基于保險(xiǎn)參與的一攬子解決方案，在實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)改革任務(wù)的同時(shí)發(fā)展保險(xiǎn)業(yè)。以海南互聯(lián)網(wǎng)農(nóng)業(yè)休閑小鎮(zhèn)建設(shè)為例，作為海南“互聯(lián)網(wǎng)+農(nóng)業(yè)”戰(zhàn)略的一部分，將以現(xiàn)代農(nóng)業(yè)建設(shè)為依托，以鎮(zhèn)為中心，以鎮(zhèn)帶村、村鎮(zhèn)融合，拓展“互聯(lián)網(wǎng)+金融+全媒體+文化+旅游”等服務(wù)，搭建互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)，結(jié)合物聯(lián)網(wǎng)、農(nóng)業(yè)示范基地、休閑農(nóng)業(yè)等特色，打造互聯(lián)網(wǎng)農(nóng)業(yè)小鎮(zhèn)。政府希望隨著“互聯(lián)網(wǎng)農(nóng)業(yè)小鎮(zhèn)”的建設(shè)推進(jìn)，不僅僅是簡(jiǎn)單地將互聯(lián)網(wǎng)和三農(nóng)兩者相疊加，而是希望能夠?qū)崿F(xiàn)深度的產(chǎn)業(yè)融合，使網(wǎng)絡(luò)金融、農(nóng)技農(nóng)資、代購(gòu)代銷代辦服務(wù)、現(xiàn)代物流等能夠逐步進(jìn)村入戶，貫穿農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理以及服務(wù)全產(chǎn)業(yè)鏈。根據(jù)以上案例，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可積極探索以下業(yè)務(wù)：針對(duì)小鎮(zhèn)建設(shè)中各參與主體的融資質(zhì)押及擔(dān)保需求，與銀行等金融機(jī)構(gòu)合作，提供信貸保證保險(xiǎn)、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)成本保單、農(nóng)機(jī)綜合保險(xiǎn)、農(nóng)資質(zhì)量保證保險(xiǎn)等；結(jié)合不同小鎮(zhèn)的功能定位，提供賽事綜合責(zé)任保險(xiǎn)、農(nóng)產(chǎn)品食用安全責(zé)任險(xiǎn)；結(jié)全小鎮(zhèn)居民及游客的需要，提供農(nóng)居財(cái)產(chǎn)綜合保險(xiǎn)、游客個(gè)人意外及三者責(zé)任險(xiǎn)等，產(chǎn)品全部在網(wǎng)上投保平臺(tái)上線，只需掃描二維碼，通過(guò)網(wǎng)上支付即可完成投保手續(xù)。通過(guò)探索以上業(yè)務(wù)的積極建設(shè)，打造面向農(nóng)村保險(xiǎn)市場(chǎng)的平臺(tái)建設(shè)。

四、思考和建議

1.目前保險(xiǎn)公司對(duì)市場(chǎng)缺乏深入細(xì)致的研究，對(duì)真實(shí)需求不甚了解，相關(guān)產(chǎn)品不夠豐富，難以適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的實(shí)際需要，參與社會(huì)管理的業(yè)務(wù)還只是零星和小范圍的，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)加大改革創(chuàng)新力度，推動(dòng)重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域發(fā)展。建議監(jiān)管機(jī)構(gòu)牽頭，根據(jù)政策導(dǎo)向，緊扣全省發(fā)展的重點(diǎn)，積極組織研討，鼓勵(lì)和引導(dǎo)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)根據(jù)省情，開(kāi)發(fā)具有地方特色的險(xiǎn)種，推動(dòng)保險(xiǎn)業(yè)積極參與地方社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

第4篇

一、動(dòng)員部署階段

(一)建立工作機(jī)構(gòu),成立工作小組。按照市社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)公司和區(qū)人事勞動(dòng)和社會(huì)保障局要求,成立*評(píng)議行風(fēng)工作小組,由中心主任任組長(zhǎng),副主任任副組長(zhǎng),內(nèi)設(shè)科室負(fù)責(zé)人為成員,下設(shè)辦公室負(fù)責(zé)具體工作,建立了主任親身抓,分管副主任具體抓,行評(píng)辦組織協(xié)調(diào)的工作格式,更好的配合市社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)公司和區(qū)人事勞動(dòng)和社會(huì)保障局抓好行風(fēng)評(píng)議各項(xiàng)工作的具體落實(shí)。并制定《*區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)中心年*評(píng)議行風(fēng)工作實(shí)施細(xì)則》(*社保03號(hào))下發(fā)至各科室,明確行評(píng)指導(dǎo)思想、目標(biāo)、內(nèi)容、方法步驟和要求。

(二)召開(kāi)動(dòng)員大會(huì),同一中心干部職工的思想熟悉。組織學(xué)習(xí)《*市勞動(dòng)保障系統(tǒng)年*評(píng)議行風(fēng)工作實(shí)施方案》、《*市社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)系統(tǒng)年*評(píng)議行風(fēng)工作實(shí)施方案》和《*區(qū)勞動(dòng)保障系統(tǒng)年*評(píng)議行風(fēng)工作實(shí)施方案》,傳達(dá)市、區(qū)*評(píng)議行風(fēng)工作的精神和要求,具體部署*評(píng)議行風(fēng)工作,把本中心干部職工的思想、行動(dòng)同一到*評(píng)議行風(fēng)工作上來(lái),增強(qiáng)了參與*評(píng)議行風(fēng)工作的自覺(jué)性和主動(dòng)性。通過(guò)學(xué)習(xí)活動(dòng),使全體職工牢固樹(shù)立全心全意為人民服務(wù)的宗旨,愛(ài)崗敬業(yè),圍繞服務(wù)對(duì)象開(kāi)展工作,改進(jìn)工作方法,進(jìn)步工作效率,創(chuàng)造了一個(gè)活潑健康、樂(lè)觀進(jìn)取的工作氛圍。

(三)廣泛深進(jìn)宣傳,夯實(shí)行評(píng)基礎(chǔ)。通過(guò)分發(fā)宣傳單、擺攤設(shè)點(diǎn)等形式,把開(kāi)展*評(píng)議行風(fēng)的目標(biāo)、內(nèi)容向社會(huì)公然,發(fā)動(dòng)廣大群眾積極參與;設(shè)置意見(jiàn)箱,公布投訴電話,自覺(jué)接受群眾監(jiān)視;同時(shí)改進(jìn)*評(píng)議行風(fēng)的測(cè)評(píng)手段,利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù),開(kāi)設(shè)行評(píng)網(wǎng)頁(yè),在中心網(wǎng)站上公布行評(píng)情況。通過(guò)以上多層次、全方位的宣傳,努力營(yíng)造社會(huì)*氛圍,為本次行評(píng)工作的順利開(kāi)展夯實(shí)了基礎(chǔ)。

二、深進(jìn)查找題目階段

按照市社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)公司和區(qū)人事勞動(dòng)和社會(huì)保障局的部署和要求,以轉(zhuǎn)變作風(fēng)進(jìn)步服務(wù)質(zhì)量為目標(biāo),以人民滿足不滿足為標(biāo)準(zhǔn),對(duì)中心行風(fēng)建設(shè)進(jìn)行自查,并廣泛征求參保職員的意見(jiàn)和建議,在此基礎(chǔ)提出了四點(diǎn)措施加以整改。

(一)廣泛征求參保職員的意見(jiàn)和建議。除了參與局組織的座談會(huì)、在繁華地段設(shè)點(diǎn)宣傳、分發(fā)宣傳單外,我中心還開(kāi)通了行評(píng)熱線和網(wǎng)上行評(píng)網(wǎng)頁(yè)接受群眾監(jiān)視;同時(shí),深進(jìn)基層,分發(fā)了150份行評(píng)問(wèn)卷調(diào)查表,目前,共回收了56份。我中心及時(shí)對(duì)反饋的題目和建議進(jìn)行匯總和回納,各參保單位對(duì)我中心的服務(wù)總體上是比較滿足的,特別在養(yǎng)老金按時(shí)足額發(fā)放、工作職員堅(jiān)持原則熟悉業(yè)務(wù)等方面滿足度較高,但是尚存在以下幾點(diǎn)題目,有待下階段進(jìn)一步整改:

1、落實(shí)向社會(huì)公然的服務(wù)承諾和便民措施方面還有待進(jìn)一步加強(qiáng),特別是便民措施應(yīng)更具體有效;

2、按時(shí)限辦結(jié)方面還有待進(jìn)一步落實(shí);

3、應(yīng)注重工作職員文明禮貌、儀表端莊方面的表現(xiàn);

4、在虛心聽(tīng)取意見(jiàn),及時(shí)改進(jìn)工作,進(jìn)步工作效率方面還有待進(jìn)一步加強(qiáng)。

(二)加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè),深化學(xué)習(xí)制度,不斷進(jìn)步全體工作職員的政治理論素質(zhì)和業(yè)務(wù)操縱水平,加快建設(shè)一支黨和人民滿足、政治強(qiáng)、業(yè)務(wù)精、作風(fēng)正、適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要的高素質(zhì)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦隊(duì)伍。堅(jiān)持每周一次的全局理論業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)會(huì),不定期集中中心工作職員進(jìn)行業(yè)務(wù)政策及理論的學(xué)習(xí),研討工作中存在的題目及發(fā)展思路;同時(shí),鼓勵(lì)中心干部職工參加自學(xué)、函授等各種形式的再教育學(xué)習(xí)活動(dòng),努力進(jìn)步干部職工的綜合素質(zhì),進(jìn)步為人民服務(wù)的水平。

(三)健全規(guī)章制度,改善服務(wù)設(shè)施,改進(jìn)服務(wù)方式和服務(wù)手段,切實(shí)進(jìn)步為人民服務(wù)的水平和質(zhì)量。在中心原有的規(guī)章制度上進(jìn)一步規(guī)范完善,新出臺(tái)了《*區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)中心內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)崗位職責(zé)(暫定)》、《*區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)中心關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)考勤治理制度的通知》、《*區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)中心工作職員職責(zé)》、《*區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)中心效能建設(shè)工作制度(試行)》和《*區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)中心精神文明建設(shè)實(shí)施意見(jiàn)》五項(xiàng)治理措施,并組織全體職工進(jìn)行學(xué)習(xí),明確工作職責(zé),進(jìn)步辦事效率。繼續(xù)實(shí)行社會(huì)服務(wù)承諾制、首問(wèn)責(zé)任制、一次性告之和限時(shí)辦結(jié)制度,大力推行勤奮務(wù)實(shí)“十辦”和文明服務(wù)用語(yǔ),杜盡服務(wù)忌語(yǔ)。完善辦事流程圖、服務(wù)指南和政務(wù)公然欄,印制服務(wù)卡,方便參保職員與我中心的聯(lián)系。并將內(nèi)設(shè)科室崗位職責(zé)和工作職員職責(zé)等內(nèi)容上墻公然,接受社會(huì)各界的監(jiān)視。

第5篇

關(guān)鍵詞：機(jī)構(gòu)投資者，公司治理，證券市場(chǎng)

 

一、公司治理與機(jī)構(gòu)投資者的概念

從公司治理相關(guān)理論和機(jī)構(gòu)投資者產(chǎn)生至今，國(guó)內(nèi)外學(xué)者對(duì)其概念的表述繁多，但尚未有定論。

（一）我國(guó)機(jī)構(gòu)投資者的概念及種類

由于各國(guó)的歷史與現(xiàn)實(shí)制度環(huán)境的不同，機(jī)構(gòu)投資者在各國(guó)所包含的種類不盡相同：如美國(guó)的機(jī)構(gòu)投資者主要包括公共和私人養(yǎng)老基金、共同基金、保險(xiǎn)公司、投資基金，以及由銀行和基金會(huì)管理的基金等（David＆Kochhar，1996）。英國(guó)的機(jī)構(gòu)投資者主要由養(yǎng)老基金、保險(xiǎn)公司、指數(shù)基金、信托投資公司組成。澳大利亞的機(jī)構(gòu)投資者主要包括養(yǎng)老基金和保險(xiǎn)公司兩大類（Stapledon，1996）。而屬于轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)國(guó)家的保加利亞包括了私募基金、養(yǎng)老基金（是由國(guó)有養(yǎng)老金系統(tǒng)向市場(chǎng)驅(qū)動(dòng)型養(yǎng)老金系統(tǒng)轉(zhuǎn)型的結(jié)果）、外國(guó)投資基金以及進(jìn)行權(quán)益投資的銀行和保險(xiǎn)公司（Belev，2003）。目前，活躍在我國(guó)資本市場(chǎng)上的機(jī)構(gòu)投資者主要包括：證券投資基金、保險(xiǎn)資金、社?；?、證券公司、銀行、QFII等。

（二）公司治理的概念

國(guó)內(nèi)學(xué)者吳敬璉認(rèn)為，“所謂公司治理是指由所有者、董事會(huì)和高級(jí)經(jīng)理三者組成的一種組織結(jié)構(gòu)，在這種結(jié)構(gòu)中，上述三者之間形成一定的制衡關(guān)系。”李維安認(rèn)為，“公司治理是一個(gè)多角度多層次的概念。博士論文，證券市場(chǎng)。。博士論文，證券市場(chǎng)。。狹義的公司治理，是指所有者、主要是股東對(duì)經(jīng)營(yíng)者的一種監(jiān)督與制衡機(jī)制。即通過(guò)一種制度安排，來(lái)合理地配置所有者與經(jīng)營(yíng)者之間的權(quán)利與責(zé)任關(guān)系。廣義的公司治理則不局限于股東對(duì)經(jīng)營(yíng)者的制衡，而是涉及廣泛的利害相關(guān)者，包括股東、債權(quán)人、供應(yīng)商、雇員、政府和社區(qū)等與公司有關(guān)系的集團(tuán)。”筆者認(rèn)為，李維安的定義較為全面，本文將基于此定義對(duì)機(jī)構(gòu)投資者參與公司治理問(wèn)題進(jìn)行論述。

二、 機(jī)構(gòu)投資者參與公司治理的現(xiàn)狀及產(chǎn)生原因

我國(guó)機(jī)構(gòu)投資者發(fā)展迅速，但參與公司治理的積極性并不高。主要案例有：2002年以證券投資基金為首的機(jī)構(gòu)投資者集體反對(duì)中興通訊發(fā)行H股事件；2002年以大鵬證券為首的機(jī)構(gòu)投資者促成天歌科技重組，并派人員進(jìn)入管理層，監(jiān)督公司經(jīng)營(yíng)；2003年基金聯(lián)盟反對(duì)招商銀行發(fā)行可轉(zhuǎn)債事件等等。

（一）股權(quán)結(jié)構(gòu)的缺陷

我國(guó)上市公司絕大部分由國(guó)有企業(yè)改制上市，上市之初即存在流通股與非流通股之分，其中非流通股均為國(guó)有股或國(guó)有法人股。為了保證國(guó)有上市公司的實(shí)際控制權(quán)不流失，非流通股比重遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)流通股，而且不上市流通。在這種情形下，一方面國(guó)有股占絕對(duì)控股地位；另一方面國(guó)有股不上市流通。這樣就出現(xiàn)了國(guó)有股（包括國(guó)有法人股）“一股獨(dú)大”，股東大會(huì)形同虛設(shè)的情形。因而，當(dāng)股權(quán)分置時(shí)機(jī)構(gòu)投資者的任何積極股東行動(dòng)都難以奏效。

（二）法律制度的缺陷

由于我國(guó)證券市場(chǎng)起步較晚，目前在我國(guó)證券市場(chǎng)上相關(guān)的法律制度還不完善，尤其是對(duì)于中小投資者保護(hù)的相關(guān)法律制度還未建立。雖然，目前我國(guó)機(jī)構(gòu)投資者已經(jīng)成為證券市場(chǎng)上一支重要力量，但是其持股比例與以國(guó)有股（包括國(guó)有法人股）為代表的大股東相比還是微不足道的。在我國(guó)對(duì)中小投資者保護(hù)不力的情況下，機(jī)構(gòu)投資者試圖尋找法律依據(jù)來(lái)表達(dá)自己的意見(jiàn)顯得并不可行。

（三）尚未成熟的證券市場(chǎng)

雖然我國(guó)機(jī)構(gòu)投資者已經(jīng)有了參與公司治理的意識(shí)，但是大多數(shù)機(jī)構(gòu)投資者還是不成熟的，他們看重的更多是公司的短期價(jià)值和業(yè)績(jī)表現(xiàn)，忽略了對(duì)企業(yè)長(zhǎng)期戰(zhàn)略價(jià)值的關(guān)注，這與證券市場(chǎng)對(duì)機(jī)構(gòu)投資者的回報(bào)有關(guān)。根據(jù)基金研究機(jī)構(gòu)理柏公布的研究報(bào)告，QFII的A股基金2007年12月上漲9.5%，全年上漲123.54%，小于國(guó)內(nèi)股票型基金137.66%的漲幅。從QFII最近兩年的業(yè)績(jī)表現(xiàn)看，基本與國(guó)內(nèi)混合進(jìn)取型基金接近，但低于國(guó)內(nèi)股票型基金。博士論文，證券市場(chǎng)。。

（四）主要監(jiān)督者的力量薄弱

養(yǎng)老基金是最先參與公司治理且一直保持較高地積極性的機(jī)構(gòu)投資者。國(guó)外的機(jī)構(gòu)投資者中養(yǎng)老基金通常占整個(gè)資本市場(chǎng)資金的25%－45%。如2001年底，美國(guó)的共同基金持有的股票資產(chǎn)僅占股票總資產(chǎn)的21%，其余79%的股票資產(chǎn)被養(yǎng)老基金、保險(xiǎn)公司等機(jī)構(gòu)投資者和家庭擁有。而在我國(guó)的機(jī)構(gòu)投資者中，證券投資基金占居首位，約占一半以上份額，社?；稹⒈ｋU(xiǎn)基金、銀行、證券公司等入市時(shí)間較短，所占份額較小。因而，在我國(guó)機(jī)構(gòu)投資者中主要發(fā)揮監(jiān)督作用的機(jī)構(gòu)投資者力量薄弱，有待進(jìn)一步培育。

三、機(jī)構(gòu)投資者參與公司治理的建議

如何消除障礙，促進(jìn)機(jī)構(gòu)投資者成為積極的股東，應(yīng)主要采取以下三方面對(duì)策：

（一）構(gòu)建適合機(jī)構(gòu)投資者發(fā)展壯大的法律制度

1．逐步削減我國(guó)機(jī)構(gòu)投資者積極參與公司治理的法律障礙，完善相關(guān)法律制度。逐步增加社?；?、保險(xiǎn)資金等更適于參與公司治理的機(jī)構(gòu)投資者直接入市的資金份額。同時(shí)，適時(shí)控制證券投資基金的發(fā)展規(guī)模。

2．健立有利于機(jī)構(gòu)投資者完善其內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的相關(guān)法律制度。尤其要規(guī)范基金管理人的投資行為，減少逆向選擇的可能性。為基金管理人代替機(jī)構(gòu)行使積極股東權(quán)力創(chuàng)造條件。博士論文，證券市場(chǎng)。。

3．完善信息披露制度，為機(jī)構(gòu)投資者對(duì)上市公司的財(cái)務(wù)監(jiān)督提供翔實(shí)的信息披露，以便在機(jī)構(gòu)投資者不能進(jìn)入董事會(huì)的情況下，監(jiān)督行為依舊及時(shí)可靠。

（二）創(chuàng)建各種機(jī)構(gòu)投資者服務(wù)機(jī)構(gòu)

單個(gè)機(jī)構(gòu)投資者參與公司治理過(guò)程中會(huì)面臨一些問(wèn)題，如話語(yǔ)權(quán)力量不夠、理財(cái)是專家而公司治理能力有限等。為了解決這些問(wèn)題，可發(fā)展一些專業(yè)的機(jī)構(gòu)投資者服務(wù)機(jī)構(gòu)。博士論文，證券市場(chǎng)。。我國(guó)也應(yīng)創(chuàng)建類似機(jī)構(gòu)，一方面為機(jī)構(gòu)投資者們提供溝通合作的場(chǎng)所，另一方面也為機(jī)構(gòu)投資者參與公司治理提供各種幫助。

（三）加快我國(guó)證券市場(chǎng)的發(fā)展

創(chuàng)造有利于機(jī)構(gòu)投資者參與公司治理的證券市場(chǎng)環(huán)境：

1．提高上市公司質(zhì)量，完善退市制度，加強(qiáng)對(duì)上市公司的監(jiān)管。

2．加快資本市場(chǎng)的開(kāi)放，擴(kuò)大QDII（合格的境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者）的規(guī)模，以環(huán)節(jié)國(guó)內(nèi)證券投資資金過(guò)剩的局面。一方面，為證券市場(chǎng)降溫，另一方面，有利于減緩國(guó)內(nèi)通貨膨脹。

3．加快股指期貨等做空機(jī)制的推出。博士論文，證券市場(chǎng)。。機(jī)構(gòu)投資者長(zhǎng)期持有某一股票時(shí)最擔(dān)心整個(gè)市場(chǎng)出現(xiàn)單邊下跌的趨勢(shì)，即出現(xiàn)市場(chǎng)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。防范市場(chǎng)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的最優(yōu)辦法就是做空機(jī)制。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉平安．機(jī)構(gòu)投資者與公司治理的影響因素分析[J]．甘肅社會(huì)科學(xué)，2006，（1）：234－237．

[2]唐正清，顧慈陽(yáng)．機(jī)構(gòu)投資者參與公司治理：理論分析、經(jīng)驗(yàn)總結(jié)與對(duì)策建議[J]．江淮論壇，2005，（3）：36－43．

[3]曾德明，劉袁，汪忠．我國(guó)機(jī)構(gòu)投資者參與公司治理的必要性及障礙分析[J]．湖南大學(xué)學(xué)報(bào)，2006，（9）：66－69．

[4]吳云貝．機(jī)構(gòu)投資者參與上市公司治理是股市回歸本色的關(guān)鍵[J]．商場(chǎng)現(xiàn)代化，2006，（3）：172－173．

第6篇

關(guān)鍵詞：機(jī)構(gòu)投資者 股東異質(zhì) 文獻(xiàn)綜述思考

干勝道（2011）在所有者財(cái)務(wù)理論的基礎(chǔ)上，首次提出了股東特質(zhì)范疇，即“由于投資金額、所占份額、投資目的、投資理念與投資策略的不同，不同類型股東的投資行為特征也表現(xiàn)出很大差異”?；诖耍瑱C(jī)構(gòu)投資者包括證券投資基金、社會(huì)保險(xiǎn)基金、保險(xiǎn)公司、券商、QFII、信托公司、財(cái)務(wù)公司等，“股東異質(zhì)”主要體現(xiàn)在不同的機(jī)構(gòu)投資者資金成分構(gòu)成、持股比例、持股時(shí)間、投資偏好等因素所引起的差異。由此，這些顯著的差異使得不同類型的機(jī)構(gòu)投資者在公司治理方面的作用不同。本文從“股東異質(zhì)”角度梳理了不同類型機(jī)構(gòu)投資者在公司治理方面的相關(guān)內(nèi)容，并進(jìn)行了分析和研究，為充實(shí)股東特質(zhì)理論研究提供了依據(jù)。

一、機(jī)構(gòu)投資者“股東異質(zhì)”相關(guān)文獻(xiàn)梳理

（一）機(jī)構(gòu)投資者異質(zhì)性對(duì)公司治理的影響。在公司治理框架中，股東大會(huì)是反映股東意愿、參與公司經(jīng)營(yíng)決策的重要渠道。作為持股比例較大的機(jī)構(gòu)投資者，具有在股東大會(huì)上的話語(yǔ)權(quán)，能夠反映中小股東的利益，參與對(duì)公司的監(jiān)督管理，保護(hù)自身利益。當(dāng)然，不同的機(jī)構(gòu)投資者與公司利益的關(guān)系程度不一樣，或者是持股比例差異，或者是投資偏好不同，它們對(duì)公司治理的作用是有差異的。Coffee（1991）提出的利益沖突標(biāo)準(zhǔn)、持股量標(biāo)準(zhǔn)和長(zhǎng)期持股標(biāo)準(zhǔn)等三個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，體現(xiàn)了機(jī)構(gòu)投資者參與公司治理的作用差異取決于機(jī)構(gòu)投資者是否與公司有利益關(guān)系、是否持股比例較大擁有話語(yǔ)權(quán)、投資偏好是短期投資還是長(zhǎng)期投資。Black（1992）提出機(jī)構(gòu)投資者類型不同，它們之間在激勵(lì)機(jī)制、利益沖突、文化、歷史和管理框架等方面也存在差異，這些差異直接影響其在公司治理中的作用。Moshe Pinto（2006）發(fā)現(xiàn)機(jī)構(gòu)投資者之間在治理結(jié)構(gòu)、公司文化、監(jiān)督激勵(lì)措施等方面各不相同，它們?cè)趫?zhí)行股東任務(wù)時(shí)也表現(xiàn)出很大差異。

（二）機(jī)構(gòu)投資者異質(zhì)性對(duì)公司績(jī)效的影響。機(jī)構(gòu)投資者偏好選擇績(jī)效好的上市公司，為從公司市場(chǎng)價(jià)值提升中獲取投資收益，機(jī)構(gòu)投資者能夠?qū)究?jī)效發(fā)揮監(jiān)督作用。但是，不同的機(jī)構(gòu)投資者對(duì)公司績(jī)效的影響程度不一樣。在國(guó)外文獻(xiàn)中，Woidtke（2002）研究發(fā)現(xiàn)，私人養(yǎng)老金管理者更加關(guān)注公司價(jià)值的提升，因此基金有利于改善公司業(yè)績(jī)，其他機(jī)構(gòu)投資者表現(xiàn)不突出。在國(guó)內(nèi)，肖星和王琨（2005）研究指出，證券投資基金在選擇投資對(duì)象時(shí)會(huì)選擇業(yè)績(jī)更加優(yōu)良的公司，證券投資基金能夠促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的改善。邵穎紅等（2006）實(shí)證研究發(fā)現(xiàn)，基金持股比例與上市公司業(yè)績(jī)之間具有正相關(guān)關(guān)系。宋淵洋和唐躍軍（2009）回歸驗(yàn)證發(fā)現(xiàn)持股比例較高的證券投資基金、券商與公司績(jī)效改善顯著正相關(guān)，能夠有效改善公司業(yè)績(jī)，而信托公司、保險(xiǎn)公司等持股比例低的其他機(jī)構(gòu)投資者與公司績(jī)效相關(guān)性不大。

（三）機(jī)構(gòu)投資者異質(zhì)性對(duì)公司投融資的影響。根據(jù)機(jī)構(gòu)投資者的投資期限，Bushee（1998）把機(jī)構(gòu)投資者劃分為短期投資型、長(zhǎng)期投資型以及準(zhǔn)指數(shù)型，并發(fā)現(xiàn)短期機(jī)構(gòu)投資者持股多的公司，其管理層更傾向于減少研發(fā)開(kāi)支來(lái)避免當(dāng)期盈利的下降。Bushee（2001）按照受托責(zé)任高低把機(jī)構(gòu)投資者細(xì)分為銀行信托、保險(xiǎn)公司、投資顧問(wèn)（包括共同基金）以及養(yǎng)老和捐贈(zèng)基金四大類，研究發(fā)現(xiàn)銀行、養(yǎng)老基金和捐贈(zèng)基金等受托責(zé)任大的機(jī)構(gòu)投資者傾向于短期利潤(rùn)的獲取，相反受托責(zé)任較輕的機(jī)構(gòu)投資者則更重視公司的長(zhǎng)期價(jià)值，能夠推動(dòng)公司長(zhǎng)遠(yuǎn)價(jià)值的提升。

（四）機(jī)構(gòu)投資者異質(zhì)性與公司股利分配。股利分配是機(jī)構(gòu)投資者獲得股東投資回報(bào)的重要途徑，但不同的機(jī)構(gòu)投資者對(duì)股利分配的態(tài)度和需求是不一樣的。董峰等（2011）論證發(fā)現(xiàn)券商、社保及保險(xiǎn)基金更注重公司的未來(lái)發(fā)展，對(duì)現(xiàn)金股利的需求不強(qiáng)烈。作為短線投資者的證券投資基金、QFII偏好現(xiàn)金股利。社保及保險(xiǎn)基金相比券商更傾向于現(xiàn)金股利。韓勇、干勝道等（2013）通過(guò)對(duì)2007―2010年的機(jī)構(gòu)投資者持股數(shù)據(jù)與上市公司現(xiàn)金股利政策數(shù)據(jù)進(jìn)行回歸分析，指出不同類型的機(jī)構(gòu)投資者對(duì)于上市公司的股利政策都是同質(zhì)性影響，其同質(zhì)性可能遠(yuǎn)大于異質(zhì)性。

（五）機(jī)構(gòu)投資者異質(zhì)性與公司高管薪酬。不同類型的機(jī)構(gòu)投資者對(duì)公司高管薪酬方面的影響有所差異。Hartzell、Starks（2003）、Comett（2007）等研究指出壓力抵制型機(jī)構(gòu)投資者持股與高管薪酬水平顯著負(fù)相關(guān)，能夠緩解所有者與管理者的利益沖突，發(fā)揮監(jiān)督公司管理層的作用。而壓力敏感型機(jī)構(gòu)投資者與上述公司有密切的商業(yè)關(guān)系，其監(jiān)督作用被大大削弱。伊志宏等（2010）發(fā)現(xiàn)壓力抵制型機(jī)構(gòu)投資者與薪酬業(yè)績(jī)敏感度正相關(guān)。Shin（2006）研究發(fā)現(xiàn)投資期限較長(zhǎng)的機(jī)構(gòu)投資者才有動(dòng)力監(jiān)督管理層，參與公司薪酬制度的決策。Dikolli et al.（2009）認(rèn)為，公司管理層為了吸引機(jī)構(gòu)投資者，會(huì)通過(guò)各種手段來(lái)降低薪酬業(yè)績(jī)敏感度。

（六）機(jī)構(gòu)投資者異質(zhì)性對(duì)公司信息披露的影響。Bushee（1998、2001）從機(jī)構(gòu)投資者信息獲取能力、投資水平、管理行為體制等三個(gè)角度將機(jī)構(gòu)投資者劃分為“激進(jìn)型機(jī)構(gòu)投資者”“孤注一擲型機(jī)構(gòu)投資者”“半指數(shù)型機(jī)構(gòu)投資者”。他認(rèn)為，激進(jìn)型機(jī)構(gòu)投資者和孤注一擲型機(jī)構(gòu)投資者較少關(guān)注公司的信息披露質(zhì)量，或許還會(huì)消極影響公司的信息披露；半指數(shù)型機(jī)構(gòu)投資者對(duì)公司信息披露質(zhì)量要求較高。楊海燕等（2012）指出證券投資基金、保險(xiǎn)公司、社保基金和QFII等持股能提高公司信息披露透明度，一般法人持股會(huì)降低財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性，而信托公司持股對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告和信息透明度都不產(chǎn)生影響。梅潔、杜亞斌（2012）實(shí)證結(jié)果表明，基金持股對(duì)其所持股公司的信息披露質(zhì)量改善具有促進(jìn)作用，一般法人對(duì)公司信息披露質(zhì)量的影響不大。同樣，我國(guó)機(jī)構(gòu)投資者在國(guó)有和非國(guó)有上市公司中對(duì)信息披露質(zhì)量發(fā)揮的作用不同。薄仙慧、吳聯(lián)生（2009）的研究表明隨著機(jī)構(gòu)投資者持股比例的增加，會(huì)導(dǎo)致非國(guó)有公司的信息披露質(zhì)量提升，而在國(guó)有控股公司中則受到了很大限制。

（七）機(jī)構(gòu)投資者異質(zhì)性對(duì)公司并購(gòu)活動(dòng)的影響。機(jī)構(gòu)投資者是否監(jiān)督了公司的并購(gòu)活動(dòng)，實(shí)證研究并未形成一致結(jié)論，其原因也與機(jī)構(gòu)投資者的異質(zhì)性相關(guān)。Qiu（2004）認(rèn)為公共養(yǎng)老基金能夠減少被投資公司經(jīng)理人實(shí)施收購(gòu)的可能性。與之相反，Gaspar et al.（2005）發(fā)現(xiàn)短視的機(jī)構(gòu)投資者投資的公司更可能被收購(gòu)，公司管理踴崾凳┧鷙公司價(jià)值的收購(gòu)策略。Chen et al.（2007）認(rèn)為獨(dú)立的長(zhǎng)期的機(jī)構(gòu)投資者的持股比例與并購(gòu)后的業(yè)績(jī)相關(guān)，它能通過(guò)積極監(jiān)管和影響公司決策獲取收益。

（八）機(jī)構(gòu)投資者異質(zhì)性與過(guò)度投資。從大量的研究成果來(lái)看，機(jī)構(gòu)投資者因其持股地位和專業(yè)優(yōu)勢(shì)，整體上對(duì)公司過(guò)度投資發(fā)揮了重要的監(jiān)督作用。然而，不同的機(jī)構(gòu)投資者對(duì)過(guò)度投資的作用如何呢？金玉娜、張志平（2013）指出機(jī)構(gòu)投資者整體持股能夠有效抑制公司的過(guò)度投資行為，其中基金持股和QFII持股能夠顯著抑制公司的過(guò)度投資，而券商持股、保險(xiǎn)持股和社保持股則不具有顯著抑制公司過(guò)度投資的作用。葉建芳、趙勝男、李丹蒙（2012）檢驗(yàn)指出持股比例較高、長(zhǎng)線型基金能夠抑制企業(yè)的過(guò)度投資，扮演有效監(jiān)督者的角色；而短線型機(jī)構(gòu)投資者則扮演著利益攫取的角色，不利于改善公司治理。

（九）機(jī)構(gòu)投資者異質(zhì)性對(duì)公司盈余管理的作用。由于機(jī)構(gòu)投資者的類型不同，它們對(duì)公司盈余管理的作用也不一樣，而且在我國(guó)公司國(guó)有或非國(guó)有所有制的約束下，其發(fā)揮的作用也是有差異的。Liu and Peng（2006）、Koh（2007）研究指出長(zhǎng)期機(jī)構(gòu)投資者有動(dòng)機(jī)和能力提高公司的應(yīng)計(jì)利潤(rùn)質(zhì)量，能夠抑制公司的盈余管理行為，短期機(jī)構(gòu)投資者則與盈余管理正相關(guān)。鄧可斌、唐小艷（2010）、李增福等（2013）研究發(fā)現(xiàn)，機(jī)構(gòu)投資者持股比例越高，上市公司的真實(shí)盈余管理程度越小。國(guó)有公司真實(shí)盈余管理水平顯著高于非國(guó)有公司，而機(jī)構(gòu)投資者持股對(duì)真實(shí)盈余管理的抑制作用顯著小于非國(guó)有公司。高群、黃謙（2010）研究認(rèn)為機(jī)構(gòu)投資者持股比例高時(shí)與盈余管理行為呈負(fù)相關(guān)，持股比例低時(shí)與盈余管理行為呈正相關(guān)。劉芹（2012）指出當(dāng)機(jī)構(gòu)投資者持股比例高于6%時(shí)，可以抑制董事長(zhǎng)與總經(jīng)理兩職合一的內(nèi)部人控制對(duì)盈余的操縱。當(dāng)機(jī)構(gòu)投資者持股比例低于6%時(shí)，則加劇了內(nèi)部人控制對(duì)盈余的操縱。

二、機(jī)構(gòu)投資者“股東異質(zhì)”文獻(xiàn)評(píng)述與思考

（一）文獻(xiàn)評(píng)述。機(jī)構(gòu)投資者“股東異質(zhì)”文獻(xiàn)主要描述了不同類型的機(jī)構(gòu)投資者對(duì)公司治理的作用差異，顯示出“股東異質(zhì)”的特點(diǎn)。“股東異質(zhì)”源于機(jī)構(gòu)投資者構(gòu)成主體本身體現(xiàn)出來(lái)的差異，包括持股比例、投資偏好、投資目標(biāo)、投資利益鏈關(guān)系。研究機(jī)構(gòu)投資者，挖掘機(jī)構(gòu)投資者的內(nèi)在價(jià)值，促進(jìn)機(jī)構(gòu)投資者發(fā)揮“股東積極主義”，有必要深入分析機(jī)構(gòu)投資者的“股東異質(zhì)”性特點(diǎn)，一方面可以更清晰地認(rèn)識(shí)到國(guó)家在規(guī)范資本市場(chǎng)發(fā)展時(shí)對(duì)機(jī)構(gòu)投資者政策支持的內(nèi)在意義，同時(shí)也可以發(fā)現(xiàn)機(jī)構(gòu)投資者自身存在的弊端，找到規(guī)范機(jī)構(gòu)投資者發(fā)展的途徑。另一方面，梳理機(jī)構(gòu)投資者“股東異質(zhì)”文獻(xiàn)，也是對(duì)機(jī)構(gòu)投資者這一重要主體的全貌了解，有利于深入貫徹國(guó)家提出的促進(jìn)機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)一步發(fā)展的政策要求，積極發(fā)揮機(jī)構(gòu)投資者在資本市場(chǎng)上的重要作用。

（二）機(jī)構(gòu)投資者“股東異質(zhì)”的影響因素。

1.機(jī)構(gòu)投資者的持股比例。機(jī)構(gòu)投資者持股比例的大小決定了機(jī)構(gòu)投資者在公司決策中的地位。持股比例高的機(jī)構(gòu)投資者，其占有公司股份份額大，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)決策更加關(guān)心，同時(shí)在股東大會(huì)上有較大的話語(yǔ)權(quán)，對(duì)公司管理決策的監(jiān)督更有效。而持股比例小的機(jī)構(gòu)投資者則追求短期投資效益，難以發(fā)揮積極的參與作用，任由大股東排擠，公司管理層也不會(huì)過(guò)多在意其對(duì)公司管理形成的外在治理壓力。如基金、社保基金、保險(xiǎn)公司持股比例較大，它們參與公司治理占有優(yōu)勢(shì)，而信托公司、財(cái)務(wù)公司、企業(yè)年金等持股比例較小，缺乏公司決策發(fā)言權(quán)，對(duì)公司管理層的約束力度非常小。

2.機(jī)構(gòu)投資者的投資偏好。根據(jù)Bushee（1998）對(duì)機(jī)構(gòu)投資者的劃分，機(jī)構(gòu)投資者的投資偏好主要體現(xiàn)為短期投資、長(zhǎng)期投資、準(zhǔn)指數(shù)投資。機(jī)構(gòu)投資者對(duì)投資預(yù)期不一樣，它們的投資模式也存在差異。投資偏好不同，獲取收益的途徑不一樣，機(jī)構(gòu)投資者在公司治理中對(duì)公司投資決策的態(tài)度顯著不同?；?、社?；?、養(yǎng)老基金等一般傾向于長(zhǎng)期投資，更為關(guān)心公司的長(zhǎng)期利益。證券公司等追求短期的市場(chǎng)價(jià)格漲幅變化，往往在市場(chǎng)變化之際，可能會(huì)及時(shí)轉(zhuǎn)變投資策略，甚至退出資本市場(chǎng)。

3.機(jī)構(gòu)投資者與被投資公司存在的商業(yè)關(guān)系。Brickley等（1988）將機(jī)構(gòu)投資者劃分為壓力抵制型和壓力敏感型。前者主要著眼于長(zhǎng)期回報(bào)，并且有動(dòng)機(jī)參與公司治理，能夠抵抗來(lái)自被投資公司的壓力，可以從公司治理活動(dòng)中獲得更大的收益。后者指那些與被投資公司有業(yè)務(wù)往來(lái)關(guān)系的機(jī)構(gòu)投資者，互惠互利，它們?cè)趨⑴c公司治理的過(guò)程中，主要傾向于參與公司決策，一般情況下它們往往采取中立的態(tài)度。壓力抵制型機(jī)構(gòu)投資者與被投資公司之間除正常的投資關(guān)系以外，沒(méi)有其他更多的利益關(guān)聯(lián)性，所以保持中立會(huì)使其得到保障或獲得更多利益。

（三）機(jī)構(gòu)投資者“股東異質(zhì)”的效力體現(xiàn)。綜上所述，由于“股東異質(zhì)”的存在，不同類型的機(jī)構(gòu)投資者對(duì)公司治理的效力有很大差異，呈現(xiàn)出三個(gè)特點(diǎn)。一是持股比例大的機(jī)構(gòu)投資者在公司治理中的作用一般較為顯著，持股比例小的則影響力不大，如基金或信托公司。二是相同類型的機(jī)構(gòu)投資者在公司治理的不同領(lǐng)域發(fā)揮的作用存在差異。保險(xiǎn)持股和社保持股對(duì)現(xiàn)金股利有積極作用，而對(duì)公司過(guò)度投資的抑制性作用不大。三是機(jī)構(gòu)投資者的“異質(zhì)性”還受到治理環(huán)境的影響，如股權(quán)性質(zhì)的不同（國(guó)營(yíng)和民營(yíng)公司）；信息披露質(zhì)量；大股東的作用積極還是消極等。

三、基于機(jī)構(gòu)投資者“股東異質(zhì)”的未來(lái)思考

（一）機(jī)構(gòu)投資者“異質(zhì)化”發(fā)展方向。機(jī)構(gòu)投資者“股東異質(zhì)”是客觀存在的，那么對(duì)于如何發(fā)展和壯大機(jī)構(gòu)投資者隊(duì)伍，發(fā)揮機(jī)構(gòu)投資者的“股東積極主義”，是對(duì)機(jī)構(gòu)投資者“異質(zhì)化”發(fā)展方向的重要思考。從我國(guó)資本市場(chǎng)現(xiàn)有的機(jī)構(gòu)投資者持股數(shù)量和持股市值來(lái)看，證券投資基金、社會(huì)保險(xiǎn)基金、保險(xiǎn)基金、QFII、券商等構(gòu)成了機(jī)構(gòu)投資者的主體。在此基礎(chǔ)上，應(yīng)優(yōu)化機(jī)構(gòu)投資者主體結(jié)構(gòu)，政策上支持機(jī)構(gòu)投資者的發(fā)展和壯大，放寬機(jī)構(gòu)投資者的持股比例，增強(qiáng)機(jī)構(gòu)投資者參與公司治理的能力。提倡和鼓勵(lì)發(fā)展長(zhǎng)期持股、價(jià)值投資的機(jī)構(gòu)投資者，減少短期持股的機(jī)構(gòu)投資者，擴(kuò)大機(jī)構(gòu)投資者在資本市場(chǎng)上的份額，維護(hù)資本市場(chǎng)的發(fā)展秩序。

（二）營(yíng)造良好的資本市場(chǎng)環(huán)境，積極促進(jìn)異質(zhì)性機(jī)構(gòu)投資者的“股東積極主義”。機(jī)構(gòu)投資者參與資本市場(chǎng)，選擇和投資上市公司，其目標(biāo)是追求投資回報(bào)。但是對(duì)于資本市場(chǎng)來(lái)說(shuō)，市場(chǎng)主體質(zhì)量是機(jī)構(gòu)投資者參與的基礎(chǔ)，沒(méi)有好的上市公司，就選擇不到良好的投資資源，機(jī)構(gòu)投資者也不會(huì)積極參與資本市場(chǎng)的良好發(fā)展，它們會(huì)“用腳投票”“羊群效應(yīng)”，攪亂市場(chǎng)穩(wěn)定。而且，機(jī)構(gòu)投資者作為參與公司治理的外部主體，在信息不對(duì)稱的情況下，難以對(duì)上市公司的信息披露質(zhì)量予以準(zhǔn)確判斷，同時(shí)，在我國(guó)“一股獨(dú)大”的股票市場(chǎng)中，機(jī)構(gòu)投資者“股東積極主義”的發(fā)揮受到很大制約。因此，營(yíng)造良好的資本市場(chǎng)，就是要優(yōu)化資本市場(chǎng)主體結(jié)構(gòu)，提高上市公司質(zhì)量，強(qiáng)化上市公司信息披露管理，推動(dòng)股權(quán)分置改革，促進(jìn)國(guó)有股的全流通發(fā)展。

（三）加強(qiáng)異質(zhì)性機(jī)構(gòu)投資者管理，強(qiáng)化機(jī)構(gòu)投資者公司治理職責(zé)。機(jī)構(gòu)投資者本身存在雙重問(wèn)題，而且機(jī)構(gòu)投資者的結(jié)構(gòu)不合理，不同類型的機(jī)構(gòu)投資者發(fā)展參差不齊，他們?cè)谫Y本市場(chǎng)上所表現(xiàn)出來(lái)的“異質(zhì)性”非常顯著。加強(qiáng)機(jī)構(gòu)投資者管理，就是要針對(duì)不同的機(jī)構(gòu)投資者特點(diǎn)采取不同的措施，比如約束短期型機(jī)構(gòu)投資者對(duì)市場(chǎng)的影響，鼓勵(lì)長(zhǎng)期型機(jī)構(gòu)投資者的隊(duì)伍發(fā)展，修訂相關(guān)政策，提升具有潛在發(fā)展能力的機(jī)構(gòu)投資者，擴(kuò)大機(jī)構(gòu)投資者的類型范圍，增強(qiáng)機(jī)構(gòu)投資者的社會(huì)責(zé)任意識(shí)，促使機(jī)構(gòu)投資者勇于維護(hù)中小股東利益，保障資本市場(chǎng)的健康、有序發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]李增福，林盛天，連玉君.國(guó)有控股、機(jī)構(gòu)投資者與真實(shí)活動(dòng)的盈余管理[J].管理工程學(xué)報(bào)，2013，（3）：35-44.

[2]金玉娜，張志平.機(jī)構(gòu)投資者能抑制過(guò)度投資嗎？――基于機(jī)構(gòu)投資者異質(zhì)性的經(jīng)驗(yàn)證據(jù)[J].東北財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào)，2013，（1）：20-26.

[3]韓勇，干勝道.機(jī)構(gòu)投資者異質(zhì)性的上市公司股利政策研究[J].統(tǒng)計(jì)研究，2013，（5）：71-75.

[4]梅潔，杜亞斌.機(jī)構(gòu)投資者改善信息披露質(zhì)量的異質(zhì)研究――來(lái)自2004―2010年深市A股的經(jīng)驗(yàn)證據(jù)[J].證券市場(chǎng)導(dǎo)報(bào)，2012，（6）：31-37.

[5]劉芹.機(jī)構(gòu)投資者持股比例對(duì)民營(yíng)上市公司盈余管理影響研究[J].統(tǒng)計(jì)與決策，2012，（3）：173-176.

[6]楊海燕，韋德洪，孫健.機(jī)構(gòu)投資者持股能提高上市公司會(huì)計(jì)信息質(zhì)量嗎？――兼論不同類型機(jī)構(gòu)投資者的差異[J].會(huì)計(jì)研究，2012，（9）：16-23.

[7]董峰，_莉.不同類型機(jī)構(gòu)投資者持股對(duì)上市公司現(xiàn)金股利政策影響研究[J].會(huì)計(jì)師，2011，（4）：13-14.

[8]干勝道.股東特質(zhì)與企業(yè)財(cái)務(wù)行為研究[M].四川：西南財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2011.

[9]鄧可斌，唐小艷.機(jī)構(gòu)投資者真的有助于降低盈余管理嗎？――來(lái)自中國(guó)上市公司混合與平衡面板數(shù)據(jù)的證據(jù)[J].產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)研究，2010，（5）：71-78.

[10]高群，黃謙.機(jī)構(gòu)投資者持股對(duì)內(nèi)部人控制與盈余管理關(guān)系的影響――基于中國(guó)上市公司的經(jīng)驗(yàn)分析[J].北京工商大學(xué)學(xué)報(bào)（社會(huì)科學(xué)版），2010，（2）：52-57.

[11]伊志宏，李艷麗，高偉.異質(zhì)機(jī)構(gòu)投資者的治理效應(yīng)：基于高管薪酬視角[J].統(tǒng)計(jì)與決策，2010，（5）：122-125.

[12]薄仙慧，吳聯(lián)生.國(guó)有控股與機(jī)構(gòu)投資者的治理效應(yīng)：盈余管理視角[J].經(jīng)濟(jì)研究，2009，（2）：81-160.

[13]葉建芳，李丹蒙，丁瓊.真實(shí)環(huán)境下機(jī)構(gòu)投資者持股與公司透明度研究――基于遺漏變量與互為因果的內(nèi)生性檢驗(yàn)分析視角[J].財(cái)經(jīng)研究，2009，（1）：49-60.

[14]Dikolli S et al.Transient institutional ownership and the contracting use of returns and earnings[J].The Accounting Review，2009，84（3）：737-770.

[15]唐躍軍，宋淵洋.中國(guó)企業(yè)規(guī)模與年齡對(duì)企業(yè)成長(zhǎng)的影響――來(lái)自制造業(yè)上市公司的面板數(shù)據(jù)[J].產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)研究，2008，（6）：28-35.

[16]Chen X，Harford J，Kai Li.Monitoring：Which Institutions Matter？[J].Journal of Financial Economics，2007，（86）：279-305.

[17]Koh P S.Institutional investor type，earning management and benchmark beaters[J].Journal of Accounting and Public Policy，2007，26（3）：267-299.

[18]Comett M M，A J Marcus，A Saupders，H Tehranian.The Impact of institutional Ownership on corporate operating performance[J].Journal of banking & Finance，2007，31（6）：1771-1794.

[19]Liu L，E Peng.Institutional Ownership Composition and Accruals Quality[D].Working Paper，2006.

[20]Shin J Y.Essays on the relation between institutional ownership composition and the structure of CEO compensation[D].The University of Wisconsin-Madison，2006：6-8.

[21]邵f紅，朱哲晗，陳愛(ài)軍.我國(guó)機(jī)構(gòu)投資者參與公司治理實(shí)證分析[J].現(xiàn)代管理科學(xué)，2006，（5）：33-37.

[22]肖星，王琨.證券投資基金：投資者還是投機(jī)者？[J].世界經(jīng)濟(jì)，2005，（8）：73-79.

[23]Gaspar J，Massa M，Matos P.Shareholder investment horizons and the market for corporate control[J].Journal of Financial Economics，2005，（76）：135-165.

[24]Qiu，Lily.Which institutional investors monitor？Evidence from acquisition activity[D].Brown University working paper，2004.

[25]Hartzell J，I Starks.Institutional investors and Executive Compensation[J].Journal of Finance，2003，（58）：2351-2374.

[26]Woidtke T.Agents waching Agents？Evidence from Pension Fund Ownership and Firm value[J].Jounal of Financial Economics，2002，（63）：99-131.

[27]Bushee B.Do Investors Prefer Near-term Earning over Long-run Value？[J].Contemporary Accounting Research，2001，（18）：207-246.

[28]Bushee B.The Influence of Institutional Investor on Myopic R&D Investment Behavior[J].The Accounting Review，1998（73）：305-333.

[29]Moshe Pinto.The Role of institutional Investor in the Corporate Governance[D].German Working Paper in Law and Economics，1998，6（4）：213-216.

第7篇

一、加大扶持力度，協(xié)助殘疾人自謀職業(yè)和自我創(chuàng)業(yè)

（一）對(duì)從事個(gè)別運(yùn)營(yíng)的殘疾人員減免稅收。對(duì)已領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照且持有《殘疾人就業(yè)優(yōu)惠證》人員（以下簡(jiǎn)稱“從事個(gè)別運(yùn)營(yíng)的殘疾人員”）自己為社會(huì)供應(yīng)的營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)，如交通運(yùn)輸業(yè)、郵電通訊業(yè)、建筑業(yè)、文娛業(yè)、文明體育業(yè)和服務(wù)業(yè)等，勞務(wù)獲得的收入，免征營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建立稅和教育費(fèi)附加；殘疾人所得可減征40%小我所得稅；殘疾人員供應(yīng)加工修繕修配勞務(wù)月銷額達(dá)不到3000元，從事貿(mào)易運(yùn)營(yíng)月銷售額達(dá)不到5000元的，免征增值稅。

（二）對(duì)從事個(gè)別運(yùn)營(yíng)的殘疾人員，免征屬于治理類，注銷類和證照類的各項(xiàng)行政事業(yè)性收費(fèi)。

免交的收費(fèi)項(xiàng)目包括：

1、對(duì)個(gè)別運(yùn)營(yíng)的殘疾人，除建筑業(yè)、文娛業(yè)以及廣告業(yè)、桑拿、網(wǎng)吧、氧吧等國(guó)家限制的行業(yè)（以下簡(jiǎn)稱國(guó)家限制的行業(yè)）從事加工、修繕和其他勞務(wù)及從事貿(mào)易運(yùn)營(yíng)確有堅(jiān)苦的業(yè)戶，自己請(qǐng)求經(jīng)工商部分同意后可免個(gè)別工商戶治理費(fèi)、集貿(mào)市場(chǎng)治理費(fèi)、經(jīng)濟(jì)合同鑒證費(fèi)，經(jīng)濟(jì)合同示范文本工本費(fèi)；

2、殘疾人員可以自己提出請(qǐng)求，憑《殘疾人證》及自己身份證等有用證件經(jīng)市稅務(wù)局同意，免收稅務(wù)注銷證件工本費(fèi)；

3、衛(wèi)生部分收取的衛(wèi)生監(jiān)測(cè)費(fèi)，預(yù)防性體檢費(fèi)，衛(wèi)生答應(yīng)證工本費(fèi)；

4、勞動(dòng)保證部分收取的勞動(dòng)合同鑒證費(fèi)，職業(yè)資歷證書(shū)工本費(fèi)；

5、城建部分收到的城市衛(wèi)生費(fèi)、占道費(fèi)；

6、紅十字會(huì)收取的群眾性衛(wèi)生救助培訓(xùn)收費(fèi)；

7、人防部分收取的人民防空建立“四項(xiàng)收費(fèi)”；

8、公安部分收取的駕駛證工本費(fèi)，靈活車輛行駛證工本費(fèi)和特種行業(yè)答應(yīng)證工本費(fèi)；

9、各級(jí)本能機(jī)能部分在權(quán)限范圍內(nèi)有權(quán)同意減免的其他觸及個(gè)別運(yùn)營(yíng)的的注銷類，證照類和治理類收費(fèi)項(xiàng)目。

（三）對(duì)從事個(gè)別運(yùn)營(yíng)的殘疾人員，執(zhí)行其他收費(fèi)賜顧幫襯。

瞎子運(yùn)營(yíng)按摩院和殘疾人在社區(qū)運(yùn)營(yíng)小型的食雜店，修繕店、服裝裁剪鋪、干洗店等，所發(fā)生的船腳和電費(fèi)、德律風(fēng)費(fèi)、有線電視費(fèi)、衛(wèi)生費(fèi)、社會(huì)治安群防群治費(fèi)、采暖費(fèi)等，有關(guān)部分均應(yīng)依照民用規(guī)范收取。從事生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)中向情況排放污染物的，必需到達(dá)國(guó)家的排放規(guī)范。超標(biāo)排放污染物的，應(yīng)向環(huán)保部分交納排污費(fèi)。物業(yè)公司收到的物業(yè)治理費(fèi)、靈活車安全技能檢測(cè)部分收取的靈活車安全查驗(yàn)費(fèi)等，應(yīng)賜與恰當(dāng)?shù)臏p免和賜顧幫襯。殘疾人應(yīng)用自有房子從事上述運(yùn)營(yíng)活動(dòng)的，3年免收地盤年房錢。嚴(yán)禁各類分?jǐn)?、集資和其他強(qiáng)迫收費(fèi)行為。

（四）對(duì)殘疾人就業(yè)賜與資金扶持。

1、小額擔(dān)保告貸扶持要依照《省小額擔(dān)保告貸治理方法》（銀發(fā)[2012]102號(hào)）和《關(guān)于進(jìn)一步支持“巾幗創(chuàng)業(yè)”等三項(xiàng)再就業(yè)活動(dòng)有關(guān)問(wèn)題的通知》（財(cái)社區(qū)[2012]444號(hào)）的規(guī)則優(yōu)先為符合前提的殘疾人供應(yīng)小額擔(dān)保告貸的支持。

2、供應(yīng)無(wú)償?shù)男⌒驮O(shè)備扶持，此項(xiàng)視分歧殘疾人就業(yè)的難點(diǎn)和詳細(xì)問(wèn)題另行規(guī)則。

3、供應(yīng)無(wú)償?shù)馁Y金扶持。對(duì)暫不具有小額擔(dān)保借款前提，初次從事小貿(mào)易、維求學(xué)、服務(wù)業(yè)、栽種養(yǎng)殖業(yè)等的貧窮殘疾人，自籌資金有堅(jiān)苦的，可經(jīng)過(guò)殘疾人就業(yè)保證金賜與資金扶持，個(gè)中：屬于小我運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目標(biāo)，最高扶持額度不超越4000元，屬于3人以上組織起來(lái)運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目標(biāo)，最高扶持額度不超越10000元。

以上三種扶持方法，不克不及反復(fù)享用。

4、加大對(duì)殘疾人創(chuàng)業(yè)帶頭人扶持。在全市開(kāi)展選拔培育殘疾人創(chuàng)業(yè)帶頭人活動(dòng)。鼓舞和支持殘疾人帶頭人創(chuàng)業(yè)殘疾人扶貧就業(yè)基地，帶動(dòng)更多的殘疾人創(chuàng)業(yè)和就業(yè)。對(duì)評(píng)為春市級(jí)和市級(jí)創(chuàng)業(yè)帶頭人辨別賜與5000—不高于3萬(wàn)元額度的資金扶持，用于鼓舞擴(kuò)展生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)規(guī)劃，設(shè)備革新、裝備、充分活動(dòng)資金簿，所需資金從殘疾人就業(yè)保證金中付出，此項(xiàng)扶持資金不反復(fù)享用。

5、增強(qiáng)對(duì)基層殘疾人就業(yè)工作的扶持。我市視財(cái)力狀況，對(duì)工作成果明顯及經(jīng)濟(jì)堅(jiān)苦的當(dāng)?shù)?，?jīng)過(guò)市級(jí)殘疾人就業(yè)保證金，就業(yè)再就業(yè)資金賜與必然的有償成無(wú)償資金扶持。

二、鼓舞社會(huì)各類單位和經(jīng)濟(jì)組織安頓和吸納殘疾人就業(yè)

（一）按比例按排殘疾人就業(yè)。

1、機(jī)關(guān)、集團(tuán)、企事業(yè)單位和其他各類經(jīng)濟(jì)組織，均應(yīng)依照規(guī)則的比例，安排殘疾人就業(yè)。并依法保證殘疾職工享有對(duì)等權(quán)益。

2、安排殘疾人就業(yè)未到達(dá)規(guī)則比例的各類用人單位，要實(shí)時(shí)足額交納殘疾人就業(yè)保證金。殘聯(lián)、地稅、財(cái)務(wù)等部分要親密協(xié)作，切實(shí)做好殘疾人就業(yè)保證金征收，運(yùn)用和治理工作。

3、對(duì)超比例安排殘疾人就業(yè)的單位（不屬福利企業(yè)）欠亨過(guò)殘疾人就業(yè)保證金賜與鼓舞，每超比例按排1名殘疾人就業(yè)，可一次性賜與2000元鼓舞，市依據(jù)城市發(fā)展配套規(guī)劃設(shè)有無(wú)妨礙設(shè)備革新，文明文娛設(shè)備建立，置辦專用設(shè)備，東西以及社會(huì)保證費(fèi)等。

（二）集中安頓殘疾人就業(yè)。

1、進(jìn)一步貫徹和落實(shí)福利企業(yè)稅收優(yōu)惠政策。支持社會(huì)各類投資主體興辦各類一切制內(nèi)資福利企業(yè)，安排瞎子、聾啞人、肢體殘疾人和智力殘疾人就業(yè)。為他們安排恰當(dāng)?shù)墓しN和崗位，并以勞動(dòng)合同的方式確定用人單位和勞動(dòng)者兩邊的關(guān)系，保證其在轉(zhuǎn)正、晉級(jí)、職稱評(píng)定、勞動(dòng)待遇、生活福利，保險(xiǎn)等方面享有對(duì)等待遇和權(quán)益。對(duì)福利企業(yè)的各項(xiàng)稅金，要加大對(duì)殘疾職工堅(jiān)苦生活津貼，保險(xiǎn)補(bǔ)助和福利性支出比例、民政、稅務(wù)、殘聯(lián)和社會(huì)保證等部分要增強(qiáng)對(duì)福利企業(yè)的服務(wù)和監(jiān)管，由民政部分牽頭，依照國(guó)家有關(guān)文件規(guī)則，協(xié)同做好福利企業(yè)年審和檢查工作。新辦福利企業(yè)中屬于勞動(dòng)密集型企業(yè)，符合小額擔(dān)保借款前提的，可供應(yīng)小額借款支持。要特殊注重和做好聾啞人的就業(yè)安頓工作。

2、經(jīng)過(guò)建立殘疾人就業(yè)一條街，就業(yè)市場(chǎng)等方式，興辦殘疾人創(chuàng)業(yè)，就業(yè)基地，安頓有必然勞動(dòng)才能和技藝的殘疾人就業(yè)、創(chuàng)業(yè)。各有關(guān)部分、單位要在場(chǎng)合建立，用水用電、注銷注冊(cè)費(fèi)用上，按民用規(guī)范賜與減免賜顧幫襯。資金等方面財(cái)務(wù)、勞動(dòng)保證、金融機(jī)構(gòu)，殘聯(lián)賜與扶持。殘疾人創(chuàng)業(yè)、就業(yè)基地符合前提的依法享用福利企業(yè)稅收優(yōu)惠政策。

3、鼓舞社會(huì)力量興辦福利性工療機(jī)構(gòu)、保護(hù)性工廠等，重點(diǎn)安頓重度殘疾人和精神、智力殘疾人就業(yè)。還，裝備專業(yè)人員，開(kāi)展對(duì)其他精神、智力殘疾人進(jìn)行職業(yè)康復(fù)和就業(yè)練習(xí)。有關(guān)部分在場(chǎng)合建立、用水用電、注銷注冊(cè)收費(fèi)上按民用規(guī)范收取，優(yōu)先處理。鼓舞經(jīng)過(guò)多種方式、多種渠道籌借所需建立資金。

對(duì)在福利性工療機(jī)構(gòu)、保護(hù)性工廠就業(yè)的殘疾人，可依照每人每月不低于200元的規(guī)范，賜與工資補(bǔ)助和社會(huì)保險(xiǎn)方面的津貼。所需資金從同級(jí)殘疾人就業(yè)保證金中處理。

4、要把城鎮(zhèn)中安頓殘疾人就業(yè)的“助殘亭”、“喜歡心亭”等殘疾人專營(yíng)的服務(wù)亭和殘疾人就業(yè)一條街等，歸入城鎮(zhèn)建立統(tǒng)一規(guī)劃。擬建的，要選好地址和項(xiàng)目，有關(guān)部分應(yīng)優(yōu)先同意，供應(yīng)便利。需求拆遷的,勞動(dòng)保證、民政部分和殘聯(lián)以及鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)等，要首先協(xié)調(diào)停決好殘疾人的運(yùn)營(yíng)場(chǎng)合和社會(huì)保證等問(wèn)題。

（三）鼓舞各類小型企業(yè)吸納殘疾人就業(yè)。

對(duì)商貿(mào)企業(yè)、服務(wù)型企業(yè)（國(guó)家限制的行業(yè)除外）、勞動(dòng)就業(yè)服務(wù)企業(yè)中的加工型企業(yè)和街道社區(qū)具有加工性質(zhì)的小型企業(yè)實(shí)體，在新添加崗位中，昔時(shí)新招用持有《殘疾人就業(yè)優(yōu)惠證》的殘疾人員,與其簽署1年以上期限勞動(dòng)合同并交納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的,在響應(yīng)的期限內(nèi),按實(shí)踐安排殘疾人數(shù),賜與必然比例的社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)助,社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)助與勞動(dòng)合同年限統(tǒng)一,補(bǔ)助期限最不超越3年。補(bǔ)助所需資金，符合享用就業(yè)再就業(yè)扶持政策前提的，依照《關(guān)于進(jìn)一步增強(qiáng)就業(yè)再就業(yè)資金治理有關(guān)問(wèn)題的通知》（財(cái)社[2012]111號(hào)）處理；其他殘疾人員社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)助所需資金，可從同級(jí)殘疾人就業(yè)保證金中支。

（四）新建各類商貿(mào)市場(chǎng)，要供應(yīng)必然數(shù)目的攤位給賦閑殘疾人運(yùn)用。

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道辦事處和有關(guān)部分要積極協(xié)調(diào)新建各類商業(yè)市場(chǎng)、百貨商場(chǎng)等，為有運(yùn)營(yíng)愿望的殘疾人供應(yīng)必然數(shù)目、較好地位的攤位運(yùn)用。經(jīng)過(guò)殘疾人就業(yè)保證金，對(duì)為殘疾人供應(yīng)攤位和租賃費(fèi)用減免賜顧幫襯的單位或小我賜與恰當(dāng)?shù)馁Y金鼓舞，用于服務(wù)設(shè)備革新、更新、置辦其它設(shè)備、東西等。

三、開(kāi)發(fā)社區(qū)公益性崗位，積極安排殘疾人就業(yè)

（一）各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道辦事處開(kāi)發(fā)的各類公益性就業(yè)崗位，凡符合前提、合適殘疾人的，要優(yōu)先安排殘疾人就業(yè)。在社區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民集中地域設(shè)立的報(bào)刊亭、圖書(shū)亭、德律風(fēng)亭、社區(qū)泊車場(chǎng)、公廁等公共服務(wù)設(shè)備，要優(yōu)先優(yōu)惠租賃給殘疾人；小區(qū)內(nèi)保潔、保綠等公益性就業(yè)崗位，要優(yōu)先安排殘疾人就業(yè)，并使其崗位和收入不變。

（二）在城區(qū)街道、社區(qū)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)開(kāi)發(fā)的社區(qū)生活服務(wù)員崗位，準(zhǔn)則上要安頓1名有勞動(dòng)才能的輕度肢體殘疾人就業(yè)。

（三）對(duì)在公益性崗位就業(yè)的殘疾人，各相關(guān)單位要依照有關(guān)要求為符合前提的殘疾人供應(yīng)崗位補(bǔ)助和社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)助，詳細(xì)的補(bǔ)助方法依據(jù)有關(guān)規(guī)則處理。

四、積極協(xié)助鄉(xiāng)村殘疾人就業(yè)

（一）各街道辦事處和鄉(xiāng)鎮(zhèn)縣政府及殘聯(lián)組織，要以開(kāi)發(fā)合適鄉(xiāng)村殘疾人脫貧致富的勞動(dòng)項(xiàng)目標(biāo)扶直殘疾人創(chuàng)業(yè)為重點(diǎn)，扶持到戶、到人，為殘疾人供應(yīng)政策扶直、資金扶持和技能培訓(xùn)、信息指導(dǎo)、項(xiàng)目開(kāi)發(fā)及產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后服務(wù)。要期堅(jiān)持、跟蹤幫扶、促其脫貧。

（二）各街道辦事處和鄉(xiāng)鎮(zhèn)縣政府及殘聯(lián)組織，要應(yīng)用農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展契機(jī)，堅(jiān)持鄉(xiāng)村殘疾人扶貧創(chuàng)業(yè)基地，發(fā)揚(yáng)基地加農(nóng)戶的優(yōu)勢(shì)，經(jīng)過(guò)開(kāi)發(fā)工作崗位，發(fā)展福利企業(yè)，帶動(dòng)更多的鄉(xiāng)村殘疾人完成就業(yè)再就業(yè)。

（三）鄉(xiāng)村殘疾人興辦企業(yè)或安頓殘疾人就業(yè)數(shù)目較多的各類企業(yè)，金融機(jī)構(gòu)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道辦事處殘聯(lián)應(yīng)予以資金扶持。殘聯(lián)可從殘疾人就業(yè)保證金中列支。符合康復(fù)扶貧借款前提的，各地農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)積極供應(yīng)康復(fù)扶貧借款支持，保證借款實(shí)時(shí)到位，賜與特殊扶直。

（四）協(xié)助鄉(xiāng)村充裕殘疾人勞動(dòng)力進(jìn)城務(wù)工。公共就業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)要留意增強(qiáng)對(duì)殘疾人勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移改行的技藝培訓(xùn)，加強(qiáng)他們的改行轉(zhuǎn)崗才能，鼓舞、指導(dǎo)他們參與針對(duì)性強(qiáng)，實(shí)效性分明的職業(yè)技能培訓(xùn)和適用技能創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)，并為其供應(yīng)免費(fèi)的職業(yè)引見(jiàn)服務(wù)，完成其就業(yè)。參與職業(yè)培訓(xùn)和創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)的，供應(yīng)一次性職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)助。

五、完善殘疾人社會(huì)保證工作

（一）從事個(gè)別運(yùn)營(yíng)、已領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照的城鎮(zhèn)貧窮殘疾人參與養(yǎng)老保險(xiǎn)并按規(guī)則實(shí)行繳費(fèi)任務(wù)的賜與必然的補(bǔ)助。補(bǔ)助額度暫按殘疾人自己的年度交納養(yǎng)老保證總額的20％左右把握。補(bǔ)助資金由殘疾人自己提出請(qǐng)求，經(jīng)殘疾人戶籍地點(diǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道辦事處殘聯(lián)審核、市財(cái)務(wù)部分審核后撥付。補(bǔ)助資金從同級(jí)殘疾人就業(yè)保證金中列支。

（二）對(duì)已享用居民最低生活保證待遇的殘疾人，新近以各類方法雖然可以獲取必然經(jīng)濟(jì)收入，但收入情況尚不夠不變的，可仍保存其低保待遇，時(shí)間最不超越1年。

（三）在企業(yè)就業(yè)的殘疾職工，由于殘疾水平加劇等緣由不合適持續(xù)在原崗位工作，單位無(wú)法易崗安頓，且距法定退休年齡不足5年的，經(jīng)自己請(qǐng)求，勞動(dòng)保證部分同意，可以提早處理退休手續(xù)。

（四）要協(xié)助靈敏就業(yè)殘疾人做好社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系接續(xù)工作，此項(xiàng)依據(jù)我市的實(shí)踐制訂響應(yīng)的施行辦法，經(jīng)街道勞動(dòng)保證機(jī)構(gòu)和協(xié)調(diào)社保局一起核實(shí)，縣級(jí)以上勞動(dòng)保證部分和財(cái)務(wù)部分審核后，依照自己年度交納社會(huì)保險(xiǎn)總額的30％，從再就業(yè)資金中賜與社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)助，期限最為3年。靈敏就業(yè)殘疾人享用我省制訂的從事個(gè)別運(yùn)營(yíng)及靈敏就業(yè)殘疾人參與養(yǎng)老保險(xiǎn)賜與補(bǔ)助等相關(guān)優(yōu)惠政策。

（五）社會(huì)各類單位安頓大齡殘疾人就業(yè)，抵達(dá)領(lǐng)取基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇年齡時(shí)，累計(jì)繳費(fèi)年限不滿15年的，可以恰當(dāng)延伸繳費(fèi)年限，但準(zhǔn)則上不得超越5年。所需資金由小我承當(dāng)。

六、增強(qiáng)殘疾人就業(yè)服務(wù)工作

（一）認(rèn)真開(kāi)展殘疾人賦閑注銷、就業(yè)登錄工作。

殘疾人就業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)要認(rèn)真開(kāi)展殘疾賦閑人員注銷工作，昔時(shí)新增就業(yè)殘疾人要按實(shí)名制要求進(jìn)行就業(yè)登錄。就業(yè)服務(wù)局要增強(qiáng)政策和營(yíng)業(yè)指導(dǎo)。

（二）為殘疾人供應(yīng)免費(fèi)的就業(yè)服務(wù)。

公共就業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)依照各類殘疾人的需求，為其免費(fèi)供應(yīng)求職注銷、職業(yè)引見(jiàn)、職業(yè)指導(dǎo)、勞動(dòng)保證事務(wù)署理等就業(yè)服務(wù)。優(yōu)先為殘疾人服務(wù)，并免收代管檔案、人事關(guān)系托管、市場(chǎng)門票等費(fèi)用。對(duì)符合財(cái)社《2012［111號(hào)文件規(guī)則前提的，經(jīng)過(guò)再就業(yè)資金賜與一次性的職業(yè)引見(jiàn)補(bǔ)助；對(duì)其他殘疾人的職業(yè)引見(jiàn)，可以從同級(jí)殘疾人就業(yè)保證金中賜與補(bǔ)助。

（三）為殘疾人供應(yīng)免費(fèi)的職業(yè)技藝培訓(xùn)。

有參與職業(yè)技藝培訓(xùn)需求的殘疾人，參與各類機(jī)構(gòu)組織的職業(yè)培訓(xùn)且6個(gè)月內(nèi)完成就業(yè)的，可按有關(guān)規(guī)則，享用縣政府供應(yīng)的一次性職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)助。個(gè)中，對(duì)符合財(cái)社》2012］111號(hào)文件規(guī)則前提的，所需資金從再就業(yè)資金中列支；對(duì)其他殘疾人的培訓(xùn)補(bǔ)助，從市級(jí)殘疾人就業(yè)保證金中列支。

（四）為殘疾人供應(yīng)職業(yè)技藝判定補(bǔ)助。

符合財(cái)社［2012］111號(hào)文件前提、經(jīng)過(guò)首次職業(yè)技藝判定（限國(guó)家規(guī)則執(zhí)行就業(yè)準(zhǔn)入準(zhǔn)則的指定工種）的殘疾人，可申領(lǐng)一次性職業(yè)技藝判定補(bǔ)助，從就業(yè)再就業(yè)中列支其他殘疾人的職業(yè)技藝判定補(bǔ)助，從市級(jí)殘疾人就業(yè)保證中列支。

（五）建立各類平臺(tái)為殘疾人供應(yīng)切實(shí)有用的服務(wù)。

經(jīng)過(guò)按期就業(yè)信息、舉行用工洽商活動(dòng)，為殘疾人就業(yè)供應(yīng)切實(shí)有用的服務(wù)。各類職業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)依據(jù)殘疾人的特點(diǎn)和就業(yè)需求，開(kāi)展有較強(qiáng)針對(duì)性、適用性的技藝培訓(xùn)并供應(yīng)職業(yè)技藝判定服務(wù)，增強(qiáng)殘疾人就業(yè)服務(wù)信息收集建立。

第8篇

一、加大宣傳力度，營(yíng)造輿論氛圍

1認(rèn)真組織學(xué)習(xí)中央《決定》和河南省“兩禁”條例，提高縣、鄉(xiāng)、村計(jì)劃生育工作人員對(duì)綜合治理出生人口性別比工作的管理水平。

2、把綜合治理出生人口性別比工作與“婚育新風(fēng)進(jìn)萬(wàn)家”活動(dòng)和關(guān)愛(ài)女孩行動(dòng)緊密結(jié)合起來(lái)，充分利用廣播、保險(xiǎn)、宣傳標(biāo)語(yǔ)、宣傳車等多種形式進(jìn)行宣傳，印刷大幅過(guò)路宣傳標(biāo)語(yǔ)100余幅，宣傳標(biāo)牌150余塊，宣傳材料2萬(wàn)余份，制作了宣傳畫，折頁(yè)等宣傳品，發(fā)放到育齡婦女家中，提高她們參與抵制“兩非”的積極性。

二、健全組織，完善制度

縣人口計(jì)生、保險(xiǎn)、衛(wèi)生、藥監(jiān)等相關(guān)部門多次召開(kāi)聯(lián)席辦公會(huì)議，加強(qiáng)綜合治理，形成監(jiān)督制約長(zhǎng)效機(jī)制。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)設(shè)立辦公室，成立領(lǐng)導(dǎo)組，黨政領(lǐng)導(dǎo)親自抓，有關(guān)部門共同抓，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，層層簽訂目標(biāo)責(zé)任書(shū)。

全縣計(jì)生系統(tǒng)和全縣各級(jí)醫(yī)療衛(wèi)生單位，經(jīng)常召開(kāi)專題會(huì)議，學(xué)習(xí)有關(guān)保險(xiǎn)、法規(guī)和文件精神，開(kāi)展職業(yè)道德教育，規(guī)范醫(yī)療行為，并聯(lián)合下發(fā)文件，制定了10項(xiàng)制度。

三、發(fā)揮利益導(dǎo)向作用，開(kāi)展關(guān)愛(ài)女孩行動(dòng)

宣傳倡導(dǎo)尊重婦女、男女平等的社會(huì)新風(fēng)尚，維護(hù)婦女合法權(quán)益，提高婦女社會(huì)地位，樹(shù)立“生男生女都一樣，女兒也是傳后人”的婚育觀念。要求全社會(huì)都來(lái)關(guān)心女孩，關(guān)愛(ài)女孩，提高女孩的社會(huì)地位。落實(shí)獨(dú)生子女獎(jiǎng)勵(lì)優(yōu)惠優(yōu)待政策，發(fā)放了“綠色通道卡”，特別是對(duì)獨(dú)女戶和雙女結(jié)扎戶，優(yōu)先入學(xué)入托，減免學(xué)雜費(fèi)，優(yōu)先安排人身保險(xiǎn)。并利用“雙節(jié)”對(duì)她們進(jìn)行慰問(wèn)。嚴(yán)勵(lì)打擊棄嬰、溺嬰行為。

四、嚴(yán)厲打擊“兩非”，凈化生育環(huán)境

根據(jù)上級(jí)指示精神，縣委、縣政府多次召開(kāi)綜合治理出生人口性別比偏高問(wèn)題的專題會(huì)議，經(jīng)過(guò)認(rèn)真研究，結(jié)合我縣實(shí)際，下發(fā)了《柘城縣人口和計(jì)劃生育領(lǐng)導(dǎo)組關(guān)于廣泛開(kāi)展關(guān)愛(ài)女孩行動(dòng)和綜合治理出生人口性別比偏高問(wèn)題行動(dòng)計(jì)劃的實(shí)施方案》和《柘城縣人口和計(jì)劃生育領(lǐng)導(dǎo)組關(guān)于調(diào)整和加強(qiáng)綜合治理出生人口性別比工作領(lǐng)導(dǎo)的通知》等文件，并在全縣范圍內(nèi)開(kāi)展了多次集中打擊“兩非”專項(xiàng)治理活動(dòng)。截止目前，共打擊私人診所10家，收繳B超2臺(tái)，各種手術(shù)醫(yī)療器械10個(gè)，處理人員10人，查處孕情非正常消失案件5起，收回二孩生育證5個(gè)。并對(duì)有關(guān)責(zé)任人按照有關(guān)政策下發(fā)了行政處罰決定書(shū)，在全縣引起很大震動(dòng)，產(chǎn)生了良好的社會(huì)效果，有效地遏制了出生人口性別比偏高的勢(shì)頭。

我們著力開(kāi)展了“三個(gè)一整頓”，突出“一個(gè)跟蹤”?！叭齻€(gè)整頓”：一是集中整頓B超市場(chǎng)。由保險(xiǎn)、人口計(jì)生、衛(wèi)生、藥監(jiān)等聯(lián)合對(duì)全縣B起逐個(gè)登記編號(hào)進(jìn)行備案，對(duì)B超操作人員逐人建立檔案。二是集中整頓技術(shù)服務(wù)市場(chǎng)。對(duì)全縣技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)和醫(yī)療保健機(jī)構(gòu)進(jìn)行清理，對(duì)全縣從事終止妊娠的醫(yī)務(wù)人員建立個(gè)人檔案和手術(shù)檔案。三是集中整頓醫(yī)藥市場(chǎng)。對(duì)全縣藥品批零企業(yè)，藥品零售點(diǎn)進(jìn)行登記，由藥監(jiān)、衛(wèi)生、人口計(jì)生對(duì)全縣所有藥店及性用品攤點(diǎn)進(jìn)行清理，收繳違禁藥品。一個(gè)跟蹤，即孕情服務(wù)跟蹤。鄉(xiāng)、村干部建立責(zé)任制，對(duì)懷孕對(duì)象加強(qiáng)跟蹤服務(wù)。

我縣與寧陵、睢縣、淮陽(yáng)、太康、鹿邑、睢陽(yáng)分別簽訂了《綜合治理出生人口性別比偏高問(wèn)題工作協(xié)議書(shū)》，并制定了工作制度，進(jìn)一步密切協(xié)作，加強(qiáng)聯(lián)防，形成合力，共同打擊“兩非”行為。

五、建立監(jiān)測(cè)網(wǎng)絡(luò)

全縣建立衛(wèi)生、統(tǒng)計(jì)、公安、民政、教育等部門出生性別、引產(chǎn)監(jiān)測(cè)網(wǎng)，定期對(duì)雙女戶占二孩戶的比例及分性別出生、引產(chǎn)、死亡和分性別嬰兒死亡等情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，為綜合治理出生人口性別比偏高問(wèn)題提供科學(xué)依據(jù)。

盡管我們的工作取得了一定的成績(jī)，但是與上級(jí)部門和縣人口計(jì)生委黨組的要求還有一定的差距，我們今后將繼續(xù)努力工作，為全面建設(shè)和諧社會(huì)而創(chuàng)造良好的人口環(huán)境。

下半年工作計(jì)劃

1、按照上級(jí)部門和縣人口計(jì)生委黨組的安排，統(tǒng)籌兼顧各項(xiàng)工作。

2、進(jìn)一步加快宣傳力度，營(yíng)造良好的輿論氛圍。

3、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，健全組織，完善措施，強(qiáng)化責(zé)任，規(guī)范管理。

4、實(shí)施部門聯(lián)動(dòng)，加強(qiáng)區(qū)域協(xié)作。

5、發(fā)揮利益導(dǎo)向，搞好優(yōu)質(zhì)服務(wù)，為爭(zhēng)創(chuàng)省優(yōu)做好工作。

6、嚴(yán)勵(lì)打擊“兩非”，凈化生育環(huán)境。