發(fā)布時間：2023-07-30 10:17:21
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的保險經(jīng)營的原則樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
一、關于土地向集體規(guī)模經(jīng)營流轉(zhuǎn)的有關規(guī)定
（一）為加快推進現(xiàn)代都市農(nóng)業(yè)建設，鼓勵、引導土地向集體規(guī)模經(jīng)營流轉(zhuǎn)，通過規(guī)?；?、組織化、產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)經(jīng)營，提高農(nóng)業(yè)經(jīng)濟效益，拓展農(nóng)民就業(yè)途徑，增加農(nóng)民收入。
（二）在實現(xiàn)糧食集體規(guī)模經(jīng)營的基礎上，用3年時間，實現(xiàn)蔬菜、林果等其它經(jīng)濟作物集體規(guī)模經(jīng)營。
（三）土地承包經(jīng)營權流轉(zhuǎn)應堅持“依法、自愿、有償”的原則，積極引導農(nóng)民將土地流轉(zhuǎn)到鎮(zhèn)、村集體經(jīng)濟組織，并簽訂土地流轉(zhuǎn)的相關協(xié)議書，以保證農(nóng)民的合法利益。通過土地流轉(zhuǎn)取得的土地經(jīng)營權不得再進行流轉(zhuǎn)。
二、關于農(nóng)業(yè)集體規(guī)模經(jīng)營的形式
（一）農(nóng)業(yè)集體規(guī)模經(jīng)營是指糧食、蔬菜、林果等其它經(jīng)濟作物經(jīng)營面積在300畝以上。
（二）糧食以鎮(zhèn)、村級集體農(nóng)場的形式實行規(guī)模經(jīng)營。
（三）蔬菜、林果等其它經(jīng)濟作物，可以引進農(nóng)業(yè)企業(yè)與集體農(nóng)場合作經(jīng)營；鼓勵本地農(nóng)民發(fā)展專業(yè)合作社，從事規(guī)模經(jīng)營。
三、關于集體規(guī)模經(jīng)營的鼓勵政策
（一）對集體規(guī)模經(jīng)營的農(nóng)場和本地農(nóng)民專業(yè)合作社，除享受**文件政策以外，根據(jù)其經(jīng)營規(guī)模，由區(qū)財政給予30—50萬元的一次性開辦補貼費。
（二）對集體規(guī)模經(jīng)營的農(nóng)場和本地農(nóng)民專業(yè)合作社，從事蔬菜規(guī)模經(jīng)營，并吸納本地農(nóng)民就業(yè)的，由區(qū)、鎮(zhèn)兩級財政每畝每年補貼土地流轉(zhuǎn)費800元，給予本地農(nóng)民每人每月800元的工資補貼；對從事林果等其它經(jīng)濟作物規(guī)模經(jīng)營，并吸納本地農(nóng)民就業(yè)的，由區(qū)、鎮(zhèn)兩級財政每畝每年補貼土地流轉(zhuǎn)費500元，給予本地農(nóng)民每人每月500元的工資補貼。其中，區(qū)財政承擔60％，鎮(zhèn)財政承擔40％。
（三）對糧食、蔬菜、林果等其它經(jīng)濟作物實行集體規(guī)模經(jīng)營的，按有關規(guī)定由市、區(qū)、鎮(zhèn)三級財政出資，進行農(nóng)田基礎設施建設。對實行產(chǎn)、加、銷一體化集體規(guī)模經(jīng)營的，其設施、設備投資由相關職能部門積極爭取上級的有關扶持政策。
（四）對實行集體規(guī)模經(jīng)營的，享受農(nóng)業(yè)保險優(yōu)惠待遇。農(nóng)業(yè)保險費除市財政補貼25％以外，由區(qū)財政承擔45％、鎮(zhèn)財政和經(jīng)營單位承擔30％。
四、關于吸納本地勞動力的有關規(guī)定
（一）從事糧食、蔬菜集體規(guī)模經(jīng)營的，原則上按**文件規(guī)定吸納本地農(nóng)民就業(yè)。農(nóng)業(yè)勞動力富余地區(qū)，可根據(jù)實際需要適當增加吸納本地農(nóng)民就業(yè)的人數(shù)。
近些年來，混合經(jīng)營的金融模式在我國經(jīng)濟社會發(fā)展中占據(jù)著十分重要的位置，同時具有積極的促進作用。但是，當前我國在混合經(jīng)營下金融保險法律制度中也存在著一定的弊端，對我國金融保險制度造成了挑戰(zhàn)?，F(xiàn)通過分析混業(yè)經(jīng)營的優(yōu)點、缺點以及與金融保險法律制度的關系，并且了解我國混合經(jīng)營趨勢下金融保險法律制度面臨的挑戰(zhàn)，還要分析我國借鑒和學習其他發(fā)達國家混業(yè)經(jīng)營立法的重要意義，最后提出合理有效的對策來更加規(guī)范混合經(jīng)營下我國金融保險法律制度。
關鍵詞：
混合經(jīng)營；金融保險；挑戰(zhàn)；對策
一、分析混業(yè)經(jīng)營的優(yōu)點、缺點以及與金融保險制度的關系
(一)分析混業(yè)經(jīng)營的優(yōu)點首先混合經(jīng)營模式可以通過利用多種有限的資源進行損益互補，促進多元化的金融產(chǎn)品發(fā)展，提供更優(yōu)質(zhì)的金融服務，實現(xiàn)范圍經(jīng)濟。其次，混合經(jīng)營還可以形成金融各個領域的相互滲透，從而形成金融超市，使客戶獲得更全面，更便利的服務。還有，混合經(jīng)營也是不可避免的世界經(jīng)濟發(fā)展趨勢，我國應該通過混合經(jīng)營來進一步提高金融機構的國際競爭力，使我國的金融業(yè)充滿活力，健康發(fā)展。
(二)分析混業(yè)經(jīng)營的缺點現(xiàn)階段，我國實行混合經(jīng)營模式在促進經(jīng)濟社會的發(fā)展的同時，也存在著一些缺點，這會給我國金融業(yè)的發(fā)展帶來了嚴峻的考驗。當前，我國金融監(jiān)管和相關的法律體系建設不夠完善，使混合經(jīng)營的經(jīng)濟風險較大，還有混合經(jīng)營會加大金融監(jiān)管的難度，增大金融監(jiān)管的經(jīng)濟成本。
(三)分析混業(yè)經(jīng)營與金融保險法律制度的關系混合經(jīng)營與金融保險法律制度是相互影響，相互作用的。只有混合經(jīng)營的快速發(fā)展才能加快促進我國金融保險法律制度更加健全。另外，當我國金融保險法律制度更加健全時，才能使政府用法律的形式來干涉金融市場行為，使金融市場得到公平安全的發(fā)展，才能使混合經(jīng)營得到正面效應的發(fā)揮。
二、分析我國混業(yè)經(jīng)營趨勢下對金融保險法律制度的挑戰(zhàn)
(一)國際混業(yè)經(jīng)營的發(fā)展趨勢混合經(jīng)營在國際金融業(yè)發(fā)展趨勢的影響下，使我國金融業(yè)也必須緊隨時展的潮流而不斷發(fā)展和壯大混合經(jīng)營，這是我國經(jīng)濟社會發(fā)展的必然結果。另外，西方發(fā)達國家也早已對發(fā)展混合經(jīng)營而制定了更加完善的金融法律法規(guī)，使混合經(jīng)營的缺點逐漸減少，對我國發(fā)展混合經(jīng)營提供了經(jīng)驗，有利于提高我國金融機構在國際上的影響力和競爭力。另外，在金融保險法律制度不斷完善的情況下，分業(yè)經(jīng)營模式的弊端暴露較多，極易誘發(fā)較大的經(jīng)濟損失，限制了我國金融機構的發(fā)展，使我國必須要從分業(yè)經(jīng)營逐漸轉(zhuǎn)變成混合經(jīng)營。
(二)我國金融保險法律制度對混業(yè)經(jīng)營的管理存在隱患現(xiàn)階段，我國金融保險法律制度對混合經(jīng)營的管理存在著一些隱患和缺陷，相關的法律法規(guī)不夠嚴格，比較疏松。我國并沒有隨著經(jīng)濟的發(fā)展而及時完善相應的金融保險法律制度，這不利于混合經(jīng)營的健康發(fā)展。另外，我國的金融控股公司的運營管理也處于法律的灰色地帶，法律效力較低，沒有明確的規(guī)定對混合經(jīng)營加以有效科學的監(jiān)管，使金融控股公司的發(fā)展存在著較大的金融風險。還有我國金融機構信息披露制度不完善，相關的金融信息的不夠及時、準確、全面以及透明，使混合經(jīng)營的監(jiān)管難度進一步增大。
三、分析借鑒和學習其他發(fā)達國家混業(yè)經(jīng)營立法的重要意義
近些年來，隨著改革開放使我國經(jīng)濟社會得到了飛速的發(fā)展，但是我國仍然是發(fā)展中國家，我國在發(fā)展金融混合經(jīng)營方面與其他的美國，日本等發(fā)達國家仍然存在較大的差距。因此，我國學習和借鑒其他發(fā)達國家混合經(jīng)營立法的經(jīng)驗具有十分重要的意義和作用。如果一個國家不能具備健全和完善的金融體系和相關的法律制度，就極有可能隨著經(jīng)濟環(huán)境的變化而發(fā)生較大的金融危機，例如，在2008年，美國金融危機的爆發(fā)，造成了世界經(jīng)濟的蕭條，嚴重阻礙了國際經(jīng)濟社會的發(fā)展。所以，我國的金融制度要充分汲取其中的經(jīng)驗和教訓也應該隨著時代和經(jīng)濟的發(fā)展而不斷的調(diào)整，這樣才能提高國際競爭力，使之更加適應國際金融市場的發(fā)展。另外，我國在制定混合經(jīng)營立法工作時可以相對緩慢一些，要首先做到兼顧效率與公平的權衡發(fā)展，在堅持基本的混合經(jīng)營立法的監(jiān)督理論和原則基礎上可以有效防止出現(xiàn)大的經(jīng)濟損失。還有，我國并不是要完全的復制其他發(fā)達國家在混合經(jīng)營立法方面的制度，應該結合本國實際的政治文化國情，綜合考慮我國金融市場經(jīng)濟大發(fā)展現(xiàn)狀，將混合經(jīng)營立法進行本土化處理，才能使我國的金融混合經(jīng)營立法得到嚴格規(guī)范的管理，才能避免發(fā)生大的金融動蕩，使我國的混合經(jīng)營得到有力的發(fā)展環(huán)境。
四、提出有效措施進一步完善我國混業(yè)經(jīng)營下的金融保險法律制度
(一)樹立安全與穩(wěn)定的理念，提高工作效率，增強國際競爭力目前，為了有效完善我國現(xiàn)行的金融保險法律制度中存在的不足之處，首要的就是樹立安全與穩(wěn)定的理念，既要在一定時期和一定程度上堅定地實行分業(yè)經(jīng)營法律制度，還應防止過嚴限制混合經(jīng)營的發(fā)展，努力學習西方發(fā)達國家在金融方面的寶貴經(jīng)驗，大力鼓勵金融業(yè)發(fā)展和創(chuàng)新，以此降低金融業(yè)的風險，提高我國金融機構的工作效率以及增強國際競爭力，進一步促進我國金融業(yè)的健康快速發(fā)展。
(二)建立健全相關的保險、證劵等金融法律制度我國現(xiàn)階段必須建立健全相關金融機構的管理制度，當前，我國的金融業(yè)還處于初級和不穩(wěn)定的時期，因此，我國應該繼續(xù)鞏固和完善分業(yè)經(jīng)營管理的法律法規(guī)，讓其繼續(xù)發(fā)揮積極的作用。同時，面對我國出現(xiàn)了混合經(jīng)營以及經(jīng)濟社會不斷發(fā)展的現(xiàn)實狀況，就應該不斷的改革和調(diào)整現(xiàn)行的《銀行法》、《保險法》以及《證劵法》等等金融法律以適應現(xiàn)代金融市場的發(fā)展。只有更加重視和完善我國相應的金融法律制度，適當放松限制，建立健全金融法律，并且與金融市場協(xié)調(diào)發(fā)展，才能更加規(guī)范混合經(jīng)營的健康發(fā)展，才能提高我國金融機構在國際社會的競爭實力。
(三)完善我國金融控股公司的立法和經(jīng)營管理工作面對我國金融混合經(jīng)營不斷的發(fā)展和壯大，隨之產(chǎn)生的越來越多金融控股公司也難以加強對其有效地規(guī)范管理。因此，我國要借鑒和學習其他發(fā)達國家的相關經(jīng)驗基礎上，盡快完善金融控股公司的專項立法工作，整合和修改相關的法律制度，明確金融控股公司的含義，并且制定金融控股公司的經(jīng)營規(guī)則，規(guī)范其成立的條件和程序，規(guī)定其業(yè)務方位，還要完善金融控股公司的監(jiān)管制度等，這樣才能進一步完善我國混合經(jīng)營下的金融保險法律制度，促進金融業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展。
(四)加強對其他相關的金融法律制度建設我國的金融法律體系較大，金融制度涉及的范圍較廣，需要不斷的改善與金融混合經(jīng)營相關的其他法律制度。首先，我國要進一步完善金融行業(yè)內(nèi)部的相關法規(guī)和具體部門的規(guī)章制度，使銀行、證劵公司等金融機構以及各個部門能夠遵守相應的法律，維護風險管理和消費者保戶的利益，同時促進金融機構業(yè)務的多元化發(fā)展。另外，我國還應加強對金融行業(yè)外的相關法律法規(guī)建設，參照歐美發(fā)達國家在企業(yè)集團，公司方面的法律制度，防止金融控股公司出現(xiàn)壟斷和隱私泄密等為題，以此更加完善混合經(jīng)營的法律法規(guī)。
五、結束語
隨著我國經(jīng)濟社會的不斷發(fā)展和金融保險法律制度不斷完善的，我國一定也會像其他發(fā)達國家一樣將原來的分業(yè)經(jīng)營逐漸轉(zhuǎn)變成混合經(jīng)營。通過了解混合經(jīng)營可以實現(xiàn)范圍經(jīng)濟以及形成金融超市等優(yōu)點，同時也存在著經(jīng)濟風險較大，金融監(jiān)管的經(jīng)濟成本較大等缺點，而且也認識到混合經(jīng)營與金融保險法律制度相互作用的關系，使混合經(jīng)營在面臨國際金融趨勢以及當前相關金融法律不健全的重大挑戰(zhàn)下，就必須學習和借鑒其他發(fā)達國家在混合經(jīng)營立法方面的經(jīng)驗，并且通過樹立安全與穩(wěn)定的理念，提高工作效率，增強國際競爭力；建立健全相關的保險、證劵等金融法律制度；完善我國金融控股公司的立法和經(jīng)營管理工作以及加強對其他相關的金融法律制度建設等等合理有效的措施，這樣才能進一步完善我國混業(yè)經(jīng)營下的金融保險法律制度，以此促進我國金融業(yè)的健康發(fā)展。
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混業(yè)經(jīng)營破冰
剛踏進2008年，中國金融機構就迎來了混業(yè)經(jīng)營的發(fā)展機遇。1月中，中央進一步放寬分業(yè)經(jīng)營的限制。中國銀監(jiān)會和保監(jiān)會簽訂《中國銀監(jiān)會與中國保監(jiān)會關于加強銀保深層次合作和跨業(yè)監(jiān)管合作諒解備忘錄》，原則同意銀行投資入股保險公司，試點范圍為三至四家銀行。
根據(jù)現(xiàn)行的《商業(yè)銀行法》、《保險法》和《證券法》的規(guī)定，我國金融業(yè)應遵循分業(yè)經(jīng)營原則。銀行入股保險公司獲得許可，這是制度上的重大突破，也是金融混業(yè)經(jīng)營的重要突破。
從世界范圍來看，金融創(chuàng)新的不斷深入，使得金融業(yè)的發(fā)展早已突破了傳統(tǒng)業(yè)務門類的束縛，混業(yè)經(jīng)營是大勢所趨。這越來越成為業(yè)內(nèi)的共識。
混業(yè)經(jīng)營與分業(yè)經(jīng)營相比存在較大的優(yōu)勢，它能夠降低成本、分散業(yè)務風險，能夠增強金融機構的競爭力、促進資源優(yōu)化配置，能夠提供一站式的服務、產(chǎn)生范圍經(jīng)濟效應和協(xié)同效應。
據(jù)了解，早在1986年我國曾經(jīng)嘗試推行商業(yè)銀行綜合經(jīng)營，當時國務院決定對交通銀行進行重組，并進行全面綜合經(jīng)營的試點。到90年代初，由于全國金融系統(tǒng)違規(guī)經(jīng)營嚴重，試點中斷。隨后金融機構轉(zhuǎn)為分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理。
而近年來，國內(nèi)金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營大潮早已頻頻涌動。2006年9月，保監(jiān)會發(fā)文放行保險機構投資商業(yè)銀行股權。目前，中國人壽已成功入股廣東發(fā)展銀行，平安保險則將深圳商業(yè)銀行納入旗下。
而十七大的報告明確指出，“推進金融體制改革，發(fā)展各類金融市場，形成多種所有制和多種經(jīng)營形式、結構合理、功能完善、高效安全的現(xiàn)代金融體系”。有評論指出，“這是一種混業(yè)經(jīng)營的信號”。
筆者預期2008年將會是金融混業(yè)經(jīng)營發(fā)展快速的一年。
金融企業(yè)重新定位
我國金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營的大趨勢將促使商業(yè)銀行在全球的銀行業(yè)競爭中尋求自身的重新定位。
混業(yè)經(jīng)營的大趨勢將使商業(yè)銀行的客戶群發(fā)生較大變化。商業(yè)銀行傳統(tǒng)的客戶群是儲戶和需要存貸款的企業(yè)。銀行在其中通過自身信譽吸收儲戶的閑散資金用以貸給需要資金的單位和個人。實施金融混業(yè)經(jīng)營后，儲戶的資金釋放渠道將會多元化，眾多的機構將會在代客理財中分散銀行的儲戶客戶群。同樣道理，需要資金的單位和個人也不局限于銀行資金，信托業(yè)、證券業(yè)、金融公司等也將會有效向其提供可靠的資金來源。對銀行而言，混業(yè)經(jīng)營除了分流了一部分老的傳統(tǒng)客戶群外，也向其提供了新的客戶群。但新的客戶群將會和銀行新的業(yè)務領域以及業(yè)務水準聯(lián)系在一起，比如證券、保險、期貨、理財、金融超市等各種中間業(yè)務。
混業(yè)經(jīng)營將使商業(yè)銀行的競爭對手多元化。金融混業(yè)經(jīng)營勢在必行，這將使商業(yè)銀行的競爭對手不僅是國內(nèi)銀行，還包括國外的一些大銀行，以及國內(nèi)外的保險公司、投資公司、證券公司、信托公司、期貨公司等。根據(jù)波特的“競爭力量理論”，了解每一個競爭對手的動向及競爭力所在是在競爭中勝出的必要條件。所以，商業(yè)銀行必須對混業(yè)經(jīng)營后的經(jīng)營環(huán)境、競爭對手的情況做細致分析，根據(jù)不同的競爭對手的特點，形成不同的競爭策略。
金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營的大趨勢將要求商業(yè)銀行開展業(yè)務流程重塑(BPR)。業(yè)務流程重塑通常稱之為BPR項目，是企業(yè)根據(jù)內(nèi)外經(jīng)營環(huán)境的變化及時重新安排業(yè)務的操作流程。實際上2005年銀監(jiān)會和央行要求的操作風險大檢查以及業(yè)務風險防范措施就是某種意義上的BPR。實施混業(yè)經(jīng)營后，商業(yè)銀行的業(yè)務種類及相應的業(yè)務部門都將發(fā)生較大的變化，與之對應的運行機制、激勵機制和內(nèi)部約束機制都必須做出重大調(diào)整。
對于保險公司而言，混業(yè)經(jīng)營則有利于其加快發(fā)展，做大做強。由于法律和政策大門的敞開，保險投資組合對象由儲蓄、債券、基金，逐步增加股票等重要的投資工具，保險商品創(chuàng)新有了更大的空間。保險商品開發(fā)的掀起，必將促使保險業(yè)登上新的發(fā)展高峰，更好地滿足客戶對綜合理財服務的需要。此外，保險公司可望與銀行、證券公司、信托公司以及投資公司兼并重組，組建全能型金融集團，整合資源共享市場，獲得更好的發(fā)展形式和更大的發(fā)展空間。
“超級監(jiān)管”呼聲再起
在混業(yè)經(jīng)營破冰的大背景下，沉寂了兩三年的“超級金融監(jiān)管”構思再次浮出水面。
當前,我國金融監(jiān)管模式是針對嚴格分業(yè)經(jīng)營狀態(tài)設計的分業(yè)監(jiān)管模式,即由中國銀監(jiān)會、中國保監(jiān)會和中國證監(jiān)會三大監(jiān)管機構分別對銀行業(yè)、保險業(yè)和證券業(yè)實施監(jiān)管。這種曾經(jīng)行之有效的三會“各管一段”的監(jiān)管模式,隨著我國金融混業(yè)發(fā)展步伐的加快,已經(jīng)暴露出各監(jiān)管機構之間的協(xié)調(diào)效率低下的問題。盡管在2004年“三會”共同簽署了《三大金融監(jiān)管機構金融監(jiān)管分工合作備忘錄》,建立共同參加的監(jiān)管聯(lián)席會議機制和經(jīng)常聯(lián)系機制,并提出了針對金融控股公司的“主監(jiān)管人”理念。但實際效果并不理想。而今,在金融控股公司、交叉性業(yè)務及外資銀行等金融業(yè)務相互滲透的新領域,重復監(jiān)管和監(jiān)管真空并存,監(jiān)管套利時有發(fā)生。
造成這種現(xiàn)象的原因，一是各監(jiān)管機構間信息共享不到位?；谥袊恼紊鷳B(tài),三大監(jiān)管機構都隸屬于國務院,地位上的平等關系致使彼此間很難做到有效的溝通協(xié)調(diào),至今尚未建立一套監(jiān)管信息資源以及檢查、調(diào)查報告的共享機制。二是各監(jiān)管機構間存在權力博弈。三是各監(jiān)管機構間監(jiān)管理念、政策及規(guī)則不一致。監(jiān)管差異必然引發(fā)監(jiān)管沖突和監(jiān)管套利,并且,監(jiān)管套利的程度和監(jiān)管主體之間的政策差異大小有明顯的關聯(lián)性,監(jiān)管差異越大監(jiān)管套利空間也就越大,金融風險也就越重。比如金融控股公司,就可以利用由不同監(jiān)管機構監(jiān)管從事不同業(yè)務的子公司的事實以及其間的監(jiān)管差異,通過內(nèi)部業(yè)務轉(zhuǎn)化,從而全部或部分地規(guī)避金融管制、牟取額外利益,這必然造成整個公司整體風險的提高。
于是，關于“超級金融監(jiān)管改革方案”和“超級金融監(jiān)管機構”的爭論再次開啟，贊成的意見認為，“超級金融監(jiān)管機構”有助提升金融監(jiān)管效率；反對意見則認為，各金融部門最終都向中央金融工委負責，故毋須再設新的監(jiān)管機構。但輿論對“超級監(jiān)管”的積極意義較為一致。
一元化監(jiān)管三步曲
一般來說，一個合理的金融監(jiān)管結構應在既尊重傳統(tǒng)與現(xiàn)實、又考慮未來金融發(fā)展趨勢的基礎上，符合成本――收益的經(jīng)濟學原則進行構建。這是指導我國金融模式政策選擇的一個根本原則。在筆者看來，根據(jù)我國金融業(yè)混業(yè)實踐的進程，應逐步建立和健全相關的監(jiān)管機構和體制，由多元監(jiān)管過渡到一元化監(jiān)管，在循序漸進的基礎上重點突破，最終形成統(tǒng)一的金融監(jiān)管模式。
具體來說，這一過程可分為以下三個階段：
第一部曲，完善現(xiàn)行的分業(yè)監(jiān)管制度。
當前我國金融業(yè)處于從分業(yè)經(jīng)營到混業(yè)經(jīng)營的過渡階段，混業(yè)經(jīng)營的發(fā)展尚處于萌芽時期，分業(yè)的市場基礎還未動搖，各金融機構傳統(tǒng)主業(yè)仍占絕對比重。另一方面，出現(xiàn)了大量金融控股公司，這類金融控股公司內(nèi)無規(guī)范的防火墻設置，外無專門的法律和機構監(jiān)管，是目前金融監(jiān)管的難點之一。因此，當前我國金融監(jiān)管的重點在于對帶有混業(yè)色彩的金融工具和金融業(yè)務的監(jiān)管，同時，加強對金融控股公司的監(jiān)管，避免監(jiān)管真空與盲區(qū)。
面對金融業(yè)的最新發(fā)展，在短期內(nèi)徹底打破分業(yè)監(jiān)管模式?jīng)]有太大必要，盲目地進行一刀切的改革只會欲速而不達。我們首先應該對現(xiàn)行分業(yè)監(jiān)管模式進行修正，并考慮合適的條件和時機，循序漸進地推進金融監(jiān)管模式的變革。在純粹的分業(yè)監(jiān)管模式下，銀監(jiān)會擅長銀行類業(yè)務監(jiān)管，證監(jiān)會精通證券業(yè)務，保監(jiān)會熟悉保險市場，雖然各自專業(yè)監(jiān)管的優(yōu)勢都十分明顯，但誰能不具備綜合性監(jiān)管的能力，且相互之間缺乏有效的信息溝通渠道和協(xié)調(diào)機制。因此，必須在現(xiàn)有基礎上做一些實務性的安排。在三大機構專業(yè)監(jiān)管的基礎上，進一步加強信息溝通與協(xié)調(diào)機制的建設，同時，成立或指定某一監(jiān)管機構對為數(shù)不多的金融控股公司進行專門監(jiān)管，這是目前我國金融監(jiān)管模式發(fā)展的最佳選擇。
第二部曲，傘式監(jiān)管階段。
金融控股公司是我國未來金融業(yè)發(fā)展的方向。在產(chǎn)權改革到位、金融監(jiān)管體系逐步完善的基礎上，不同類型的金融機構和非金融機構將會大規(guī)模地以控股公司的方式建立聯(lián)合，生產(chǎn)銷售具有綜合金融功能的產(chǎn)品，推進銀行、證券、保險業(yè)務在資產(chǎn)、負債、中間業(yè)務領域的全面對接。隨著我國金融混業(yè)趨勢的縱深發(fā)展，僅僅依靠監(jiān)管部門之間的平等協(xié)調(diào)和原則性的監(jiān)管規(guī)定，將無法滿足金融控股公司發(fā)展的需要，在此背景下，適時改革和發(fā)展我國的金融監(jiān)管模式，就顯得十分必要了。
在這一階段，我國可借鑒和參考傘式監(jiān)管結構，設立專業(yè)的監(jiān)管機構統(tǒng)一協(xié)調(diào)三大監(jiān)管機構對金融控股公司的監(jiān)管?？梢栽O立國家金融監(jiān)管局，由該局負責對金融控股公司進行全面監(jiān)管；同時，銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會等專業(yè)監(jiān)管機構按照功能性監(jiān)管原則對各類金融機構包括金融控股公司的子公司實行專業(yè)化監(jiān)管。國家金融監(jiān)管局作為“傘式監(jiān)管人”，不僅負責對金融控股公司的綜合監(jiān)管和協(xié)調(diào)各功能性監(jiān)管機構的監(jiān)管行為，同時，還要進一步將中國人民銀行現(xiàn)有的防范與化解系統(tǒng)性金融風險的監(jiān)管職能徹底分離出來，成為金融業(yè)監(jiān)管的最高機構。
第三部曲，統(tǒng)一監(jiān)管階段。
在這一階段，我國已經(jīng)進入全面的混業(yè)經(jīng)營時期。統(tǒng)一法人模式的全能銀行與多級法人模式的金融控股公司并存，金融機構和金融市場成為一個有機整體。金融系統(tǒng)內(nèi)部結構的這種深刻變革，使金融系統(tǒng)功能得以全面升級，是提升我國金融競爭力、順應經(jīng)濟發(fā)展需要的必然趨勢。在此背景下，隨著我國金融監(jiān)管當局監(jiān)管能力的逐步成熟，可以考慮從傘式監(jiān)管模式過渡到統(tǒng)一監(jiān)管的框架之下，以進一步適應混業(yè)經(jīng)營的要求。在傘式監(jiān)管模式下已成立國家金融（接下頁）（承上頁）監(jiān)管局，由國家金融監(jiān)管局負責協(xié)調(diào)各監(jiān)管部門的監(jiān)管行為。經(jīng)過這一階段的磨合，各專業(yè)監(jiān)管機構之間的協(xié)調(diào)性增強，國家金融監(jiān)管局既積累了經(jīng)驗，又樹立了權威。因此第三階段的基本構想就是取消銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會等專業(yè)監(jiān)管機構的獨立地位，將之轉(zhuǎn)變?yōu)閲医鹑诒O(jiān)管局的內(nèi)部分支部門，由國家金融監(jiān)管局全面負責我國的金融監(jiān)管工作。這種方式既避免了磨合初期較高的協(xié)調(diào)成本和金融機構的設置成本，同時，統(tǒng)一直接的監(jiān)管程序也有利于提高金融業(yè)的監(jiān)管效率。在統(tǒng)一監(jiān)管模式下，國家金融監(jiān)管局類似于英國的金融服務監(jiān)管局，成為我國唯一的金融監(jiān)管機構，在國務院直接領導下統(tǒng)一負責全中的金融監(jiān)管工作。
一、獨家經(jīng)營是我國出口信用保險發(fā)展滯后的根本原因
我國出口信用保險發(fā)展滯后是多個原因共同作用的結果，其中最根本的原因是獨家非商業(yè)化經(jīng)營。
首先，由于實行獨家非商業(yè)化經(jīng)營，在政府提供的財政專項保險基金數(shù)量已定，且賠款余額（賠款費用之和多于保險費收入的部分）不能突破該專項基金數(shù)量的情況下，出口信用保險機構必然在經(jīng)營中實際上更傾向于承保風險較小的業(yè)務，而對風險較大的業(yè)務缺少足夠的興趣。出口信用保險機構在承保業(yè)務選擇上的傾向，必然促使出口企業(yè)盡可能選擇風險較小的結算方式。而結算方式所蘊含的收匯風險越小，出口企業(yè)對出口信用保險的需求就會越小，出口信用保險規(guī)模自然也就會越小。
其次，由于獨家非商業(yè)化經(jīng)營，出口信用保險機構沒有自己獨立的利益和不斷發(fā)展壯大的內(nèi)在動力，從而也就不可能產(chǎn)生較高的工作效率和服務質(zhì)量。在出口信用保險機構工作效率和服務質(zhì)量較低的情況下，要對出口企業(yè)形成較強的吸引力，使他們積極主動地投保出口信用保險是不可能的。
再次，由于獨家非商業(yè)化經(jīng)營，出口信用保險機構不必為經(jīng)營后果承擔實際責任，從而也就很難對費用支出和理賠實行非常嚴格的控制，賠付率居高不下也就在所難免，而賠付率過高必然對其承保業(yè)務的總規(guī)模形成極大的限制。
最后，由于獨家非商業(yè)化經(jīng)營，出口信用保險機構可以實行壟斷價格，缺少促使價格水平降低的競爭機制，加之獨家完全非商業(yè)化經(jīng)營必然導致的費用和賠款支出相對規(guī)模過大，縮小了價格水平降低的空間，出口信用保險費率過高也就不可避免。而在保險費率過高，保險費負擔過重的條件下，期望更多的出口企業(yè)投保出口信用保險，使出口信用保險達到理想的規(guī)模，是不現(xiàn)實的。
可見，獨家非商業(yè)化經(jīng)營的制度模式是導致我國出口信用保險規(guī)模過小，發(fā)展嚴重滯后的最根本的原因。要從根本上改變我國出口信用保險嚴重滯后的狀況，使其出現(xiàn)跳躍式的發(fā)展，并在此基礎上對我國的出口創(chuàng)匯發(fā)揮更大的促進作用，必須首先對我國現(xiàn)行的出口信用保險制度進行一些根本性的改造。
二、出口貿(mào)易支付方式的風險差異與出口信用保險性質(zhì)的界定
我國現(xiàn)行的獨家完全非商業(yè)化經(jīng)營的制度模式，是建立在出口信用保險是完全的政策性保險的理論判斷基礎之上的。對任何一種制度模式的選擇是否合理，其正確的判斷標準只能是其實施的客觀效果。上述對我國現(xiàn)行的獨家完全非商業(yè)化經(jīng)營的制度模式與出口信用保險發(fā)展嚴重滯后之間的關聯(lián)分析表明，這種制度模式是值得懷疑的。
政策性保險的存在需要具備兩個必要的前提：其一是某一類保險業(yè)務風險過大，由民間保險企業(yè)進行商業(yè)化經(jīng)營必然會出現(xiàn)虧損；其二是該類保險業(yè)務為國家實現(xiàn)某種政策目標所必需。因此，這類保險業(yè)務必須由政府設立機構直接開辦，虧損由政府直接承擔；或者由政府委托某一保險機構經(jīng)營，由政府撥付固定數(shù)量的風險準備基金以彌補該保險機構可能發(fā)生的虧損。出口信用風險是來自進口商和進口商所在國政府的風險，即人為風險。與自然風險相比，人為風險直接受人的主觀條件的影響，風險的程度遠遠高于自然風險。無論是進口商的支付能力或信用出現(xiàn)問題，還是其所在國政府的政策出現(xiàn)問題，都會使出口商出口貨物的價款不能順利收回甚至是不能收回，而進口商的支付能力或信用和進口商所在國政府政策的變化是出口商無法左右的。這就決定了經(jīng)營出口信用保險業(yè)務的機構比經(jīng)營其他保險業(yè)務的機構面臨更大的虧損風險。同時，出口信用保險又是與實現(xiàn)國家出口創(chuàng)匯的目標緊密相關的。從這個意義上說，把出口信用保險定性為政策性保險是合理的。但這種判斷顯然是由邏輯推理得出的十分籠統(tǒng)的結論，而不是建立在對不同結算方式所蘊含的收匯風險的差異的具體分析之上的，因而是難以令人信服的。
出口信用保險是為出口企業(yè)的收匯風險提供保險保障的，而不同的結算方式蘊含的收匯風險是有顯著差異的，因而對出口信用保險機構經(jīng)營結果的影響也是極不相同的。在幾種常用的結算方式中，信用證結算是以銀行信用為基礎的，也是收匯風險最小的。托收以銀行信用為基礎的，其蘊含的收匯風險自然大于信用證結算方式。托收分為光票托收和跟單托收兩種基本形式。在光票托收方式下，出口商只是委托銀行收回出口貨物的價款，可供進口商提貨的單據(jù)由出口商直接郵寄，銀行對進口商支付貨款的行為沒有任何約束力，因而所蘊含的收匯風險是很大的。跟單托收有付款交單與承兌交單之分。在承兌交單（D/A）托收方式下，進口商只要在代收銀行出示的由出口商簽發(fā)的匯票上簽章承認付款責任，即可取得可供其提貨的單據(jù)，因而所蘊含的收匯風險也比較大。在付款交單（D/P）托收方式下，進口商只有向代收銀行支付了貨物的價款，才能取得可供其提貨的單據(jù)，因而所蘊含的收匯風險要小得多。匯付分為預付貨款和貨到付款兩種形式，都是純粹的商業(yè)信用形式。在這種形式中，顯然前者基本無收匯風險，而后者所蘊含的收匯風險則非常大。賒賬銷售（OA）是各種結算方式中收匯風險最大的。
在多數(shù)出口商可以接受的非優(yōu)惠費率條件下，風險較小的結算方式一般不會導致保險機構的長期性經(jīng)營虧損，相反還會使其獲得合理利潤。只有在多數(shù)出口商難以接受的非優(yōu)惠費率條件下，風險較大的結算方式才會導致保險機構的長期性經(jīng)營虧損。正因為如此，不作任何區(qū)分地將所有結算方式下的出口信用保險都定性為政策性保險，是不合適的。合理的做法是將出口信用保險性質(zhì)的界定與不同結算方式聯(lián)系起來，凡是以風險較小的結算方式結算出口貨物價款的，商業(yè)保險公司可以按照自負盈虧的原則進行經(jīng)營的出口信用保險業(yè)務，完全可以將其定性為商業(yè)性保險；只有商業(yè)保險公司按照自負盈虧的原則無法經(jīng)營的出口信用保險業(yè)務，才有必要定性為政策性保險。
三、我國出口信用保險制度的重新安排
既然根據(jù)不同結算方式風險的大小可以將出口信用保險在性質(zhì)上分為商業(yè)性保險和政策性保險兩個不同的部分，那么我國現(xiàn)行的獨家完全非商業(yè)化經(jīng)營的制度模式就應當為新的制度安排所替代。對于政策性出口信用保險，可由國家設立的政策性保險公司單獨經(jīng)營；對于商業(yè)性出口信用保險，應允許商業(yè)保險公司與政策性保險公司同時經(jīng)營。
由于出口信用保險公司要同時經(jīng)營政策性和商業(yè)性兩種性質(zhì)不同的出口信用保險業(yè)務，出口信用保險公司應當設立兩個經(jīng)營賬戶：政策性業(yè)務賬戶和商業(yè)性業(yè)務賬戶。商業(yè)性業(yè)務賬戶上的業(yè)務要自負盈虧，盈利為該公司所有和支配；虧損也要由其自行承擔，而不能動用國家財政撥付的風險準備基金來彌補。
至于具體把哪些結算方式下的出口信用保險業(yè)務列入政策性保險業(yè)務的范圍，哪些結算方式下的出口信用保險業(yè)務列入商業(yè)性保險業(yè)務的范圍，可以由保險監(jiān)督管理委員會先責成或委托非壽險精算機構會同其他相關的風險研究機構，在利用精算等手段對各種不同結算方式下的收匯風險進行量化的基礎上進行排序組合，提出初步方案，然后再認真聽取政策性出口信用保險公司（中國出口信用保險公司）和有經(jīng)營出口信用保險業(yè)務愿望的各商業(yè)性財產(chǎn)保險公司的意見，經(jīng)認真修改后由保險監(jiān)督管理委員會確定。
對于列入政策性保險范圍的出口信用保險業(yè)務的費率，應以官定費率的形式由保險監(jiān)督管理委員會頒布實施；對于列入商業(yè)性保險范圍的出口信用保險業(yè)務的費率，可在一定時期內(nèi)先實行浮動費率，基準費率和浮動范圍由保險監(jiān)督管理委員會確定，待條件成熟后再完全放開，由各承保公司自行確定。
這種制度安排的意義在于：第一，允許商業(yè)性保險公司經(jīng)營商業(yè)性出口信用保險業(yè)務，可以調(diào)動眾多的商業(yè)性保險公司的力量共同為出口企業(yè)的收匯風險提供保險保障，從而能夠有效地克服現(xiàn)行出口信用保險制度下政府財政撥付的出口信用保險專項基金嚴重不足的限制，有利擴大出口信用保險的總規(guī)模，同時又可以減輕政府的壓力。
第二，允許政府開辦的政策性出口信用保險公司設立商業(yè)保險賬戶，對該賬戶內(nèi)的業(yè)務實行自負盈虧，可以把政策性保險公司自身的利益與其經(jīng)營狀況聯(lián)系起來，有利于刺激其承保業(yè)務的積極性，提高其工作效率，擴大其承保業(yè)務的規(guī)模。同時，保留政策性保險賬戶有利于為收匯風險較大出口企業(yè)提供政策支持，有利于實現(xiàn)政府增加出口創(chuàng)匯的目標。
關鍵詞：自主創(chuàng)新；產(chǎn)業(yè)政策；稅收制度；公共產(chǎn)品
1 政府政策激勵的必要性分析
政府政策激勵保險創(chuàng)新的主要原因包括兩個方面：一是創(chuàng)新存在溢出效應和規(guī)模報酬效應，會傷害創(chuàng)新企業(yè)的積極性；二是創(chuàng)新的投入不應該完全由企業(yè)承擔，需要社會和政府分擔創(chuàng)新的某些環(huán)節(jié)。這兩個問題都無法依靠市場自身來解決。
由于市場存在著不完全競爭、外部性、不完全信息等局限性，因此市場這只“看不見的手”的作用并不是無限的。市場對創(chuàng)新的激勵的缺陷主要體現(xiàn)為以下幾方面：第一，市場并不能從根本上解決創(chuàng)新的風險問題。保險創(chuàng)新本身存在高成本、高風險，如保險產(chǎn)品定價風險、投資風險、市場風險等等，將會造成保險企業(yè)在具體項目上怕?lián)L險，從而缺少創(chuàng)新的主動性。第二，由于保險市場上信息的不完全，將會造成市場需求的誘導作用是有條件的，并不能完全保證保險企業(yè)創(chuàng)新成果的供求一致，從而有可能導致創(chuàng)新的市場需求-價格激勵機制難以實現(xiàn)。第三，市場的外部性，不能為保險企業(yè)創(chuàng)新活動提供有利的外部環(huán)境，如一些與創(chuàng)新活動有關的基礎設施、政策、法律等并不是市場本身能解決的。第四，市場激勵機制將會使保險企業(yè)更多地顧慮自身利益，而很少考慮社會利益，從而容易對整個行業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生不良影響。
2 政府政策激勵的作用
政府對保險企業(yè)自主創(chuàng)新的激勵作用，主要體現(xiàn)在以下幾方面：
（1）在前序創(chuàng)新者和后序創(chuàng)新者之間，在創(chuàng)新的私人收益率和社會收益率之間保持一種平衡。從政府行為的角度，對前序創(chuàng)新者的原創(chuàng)創(chuàng)新當然應該給予支持和鼓勵，同時也要對后序創(chuàng)新者的持續(xù)改進和創(chuàng)新擴散予以激勵。
（2）超越單個企業(yè)的局部利益，從社會整體利益出發(fā)，進行一些基礎設施的建設，以降低保險企業(yè)自主創(chuàng)新的壁壘。
（3）對一些關鍵產(chǎn)業(yè)的保險產(chǎn)品開發(fā)的投資，由于風險大，往往是保險企業(yè)回避的，且是單個保險企業(yè)所無法承受的，而政府可在這方面起著關鍵作用，如農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品、地震保險、洪水保險等等。
3 政府政策激勵的方式
3.1 產(chǎn)業(yè)政策
（1）穩(wěn)步推進從分業(yè)經(jīng)營向綜合經(jīng)營的轉(zhuǎn)化，消除保險創(chuàng)新的制度障礙。保險產(chǎn)品與銀行、證券產(chǎn)品三者之間存在著替代品競爭的問題。然而，為了維護金融安全，我國采取保險、銀行、證券分業(yè)經(jīng)營的制度安排，并對保險公司的投資渠道進行嚴格限制。這在金融機構內(nèi)部管理制度不健全，金融市場制度不完善的條件下具有現(xiàn)實合理性。但是，它同時也緩解了保險業(yè)所面臨的替代品競爭壓力，不利于保險業(yè)的資產(chǎn)業(yè)務和負債業(yè)務創(chuàng)新。相關市場中替代品的競爭面臨制度障礙，壓抑了金融創(chuàng)新動機。
（2）創(chuàng)新金融立法，支持發(fā)展保險企業(yè)集團，增加保險企業(yè)創(chuàng)新實力。從國際金融業(yè)的發(fā)展態(tài)勢來看，金融混業(yè)、多元化經(jīng)營已經(jīng)成為一種普遍的發(fā)展趨勢，也是金融保險企業(yè)做大做強的主要途徑。已經(jīng)進入中國和準備進入中國的各國主要保險產(chǎn)品提供商大多是大型金融控股和保險集團，保險企業(yè)在自身經(jīng)營的體制下，必須面對國際綜合性跨國金融服務集團全方位的沖擊，這將使中國本土金融機構在競爭中處于極為不利的地位，因此，中國保險企業(yè)必須走集團化綜合經(jīng)營之路。
（3）適度放松監(jiān)管，為保險創(chuàng)新提供寬松環(huán)境。在監(jiān)管與創(chuàng)新的博弈過程中，如果監(jiān)管機關只是被動地對創(chuàng)新進行反應的話，監(jiān)管可能會成為創(chuàng)新的障礙。長久以來，我國對保險業(yè)在產(chǎn)品費率、條款、機構、人員、資金運用等方面實行較嚴格管制，使得保險創(chuàng)新的空間相對狹小。為促進創(chuàng)新，監(jiān)管機關應加大監(jiān)管創(chuàng)新的步伐，按照促進競爭、創(chuàng)造需求、培育人力資本、重視信息技術的應用的原則，引導保險機構向產(chǎn)品創(chuàng)新、產(chǎn)權制度創(chuàng)新、經(jīng)營體制創(chuàng)新、組織體系創(chuàng)新、市場結構創(chuàng)新等方向發(fā)展。
（4）進一步完善保險資金運用管理體制，增大保險企業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新空間。目前，國務院和有關部門已經(jīng)出臺了一系列保險資金進入一些領域的框架性原則，有關部門應該加快制定相應實施細則，使保險資金能盡快進入按揭貸款、發(fā)行長期債券等更為廣闊領域。
（5）建立客觀、有效的企業(yè)價值評價體系，加強保險企業(yè)創(chuàng)新的正面引導。在粗放式經(jīng)營的模式下，衡量一個保險企業(yè)實力的最重要的指標是保險費收入。在以保費論英雄的指導思想下，成本高、風險大的創(chuàng)新活動自然得不到保險企業(yè)經(jīng)營者的重視，因此，建立一個客觀、有效的企業(yè)價值評價體系，將創(chuàng)新能力作為衡量保險企業(yè)經(jīng)營實力的一個重要指標，則能對保險自主創(chuàng)新活動起到良好的正面推動作用。
3.2 財政政策
（1）完善保險稅收制度。推動保險企業(yè)自主創(chuàng)新，應從提升能力和增強動力兩個方面設計激勵機制，既要解決動力不強的問題，也要解決能力不足的問題。從稅收對保險企業(yè)收益的影響看，稅收政策是政府推動保險企業(yè)自主創(chuàng)新的重要政策手段之一。
稅收政策具體措施如下：其一，公平稅負，增強內(nèi)資保險企業(yè)自主創(chuàng)新的能力。相對于外資保險公司雄厚的資金實力、豐富的經(jīng)營管理經(jīng)驗而言，內(nèi)資保險公司本來就處于競爭的劣勢，幼稚的民族保險業(yè)本來更需要國家的稅收保護。但事實正好相反，反而是外資保險公司享有各種稅收優(yōu)惠。公平稅負，取消對外資保險公司的“超國民待遇”，讓內(nèi)資保險公司與外資保險公司站在同一起跑線上，有利于增強內(nèi)資保險公司的競爭實力，從而增強其創(chuàng)新的能力。
其二，實行適度稅收優(yōu)惠，增強保險企業(yè)自主創(chuàng)新的動力。《若干意見》中提出：“根據(jù)不同險種的性質(zhì)，按照區(qū)別對待的原則，探索對涉及國計民生的政策性保險業(yè)務給予適當?shù)亩愂諆?yōu)惠，鼓勵人民群眾和企業(yè)積極參加保險?！睂?chuàng)新型保險產(chǎn)品，尤其是涉及國計民生的政策性保險業(yè)務，實行適度稅收優(yōu)惠政策，如減免新型壽險產(chǎn)品投資收益的營業(yè)稅、部分減免政策性保險公司的所得稅等等，一方面有利于增強創(chuàng)新型保險產(chǎn)品的市場吸引為，另一方面，也使得保險企業(yè)自主創(chuàng)新的成本能夠通過稅收優(yōu)惠間接得到補貼。
關鍵詞：自主創(chuàng)新；產(chǎn)業(yè)政策；稅收制度；公共產(chǎn)品
中圖分類號：F84文獻標識碼：A文章編號：1672-3198（2008）04-0129-02
1 政府政策激勵的必要性分析
政府政策激勵保險創(chuàng)新的主要原因包括兩個方面：一是創(chuàng)新存在溢出效應和規(guī)模報酬效應，會傷害創(chuàng)新企業(yè)的積極性；二是創(chuàng)新的投入不應該完全由企業(yè)承擔，需要社會和政府分擔創(chuàng)新的某些環(huán)節(jié)。這兩個問題都無法依靠市場自身來解決。
由于市場存在著不完全競爭、外部性、不完全信息等局限性，因此市場這只“看不見的手”的作用并不是無限的。市場對創(chuàng)新的激勵的缺陷主要體現(xiàn)為以下幾方面：第一，市場并不能從根本上解決創(chuàng)新的風險問題。保險創(chuàng)新本身存在高成本、高風險，如保險產(chǎn)品定價風險、投資風險、市場風險等等，將會造成保險企業(yè)在具體項目上怕?lián)L險，從而缺少創(chuàng)新的主動性。第二，由于保險市場上信息的不完全，將會造成市場需求的誘導作用是有條件的，并不能完全保證保險企業(yè)創(chuàng)新成果的供求一致，從而有可能導致創(chuàng)新的市場需求-價格激勵機制難以實現(xiàn)。第三，市場的外部性，不能為保險企業(yè)創(chuàng)新活動提供有利的外部環(huán)境，如一些與創(chuàng)新活動有關的基礎設施、政策、法律等并不是市場本身能解決的。第四，市場激勵機制將會使保險企業(yè)更多地顧慮自身利益，而很少考慮社會利益，從而容易對整個行業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生不良影響。
2 政府政策激勵的作用
政府對保險企業(yè)自主創(chuàng)新的激勵作用，主要體現(xiàn)在以下幾方面：
（1）在前序創(chuàng)新者和后序創(chuàng)新者之間，在創(chuàng)新的私人收益率和社會收益率之間保持一種平衡。從政府行為的角度，對前序創(chuàng)新者的原創(chuàng)創(chuàng)新當然應該給予支持和鼓勵，同時也要對后序創(chuàng)新者的持續(xù)改進和創(chuàng)新擴散予以激勵。
（2）超越單個企業(yè)的局部利益，從社會整體利益出發(fā)，進行一些基礎設施的建設，以降低保險企業(yè)自主創(chuàng)新的壁壘。
（3）對一些關鍵產(chǎn)業(yè)的保險產(chǎn)品開發(fā)的投資，由于風險大，往往是保險企業(yè)回避的，且是單個保險企業(yè)所無法承受的，而政府可在這方面起著關鍵作用，如農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品、地震保險、洪水保險等等。
3 政府政策激勵的方式
3.1 產(chǎn)業(yè)政策
（1）穩(wěn)步推進從分業(yè)經(jīng)營向綜合經(jīng)營的轉(zhuǎn)化，消除保險創(chuàng)新的制度障礙。保險產(chǎn)品與銀行、證券產(chǎn)品三者之間存在著替代品競爭的問題。然而，為了維護金融安全，我國采取保險、銀行、證券分業(yè)經(jīng)營的制度安排，并對保險公司的投資渠道進行嚴格限制。這在金融機構內(nèi)部管理制度不健全，金融市場制度不完善的條件下具有現(xiàn)實合理性。但是，它同時也緩解了保險業(yè)所面臨的替代品競爭壓力，不利于保險業(yè)的資產(chǎn)業(yè)務和負債業(yè)務創(chuàng)新。相關市場中替代品的競爭面臨制度障礙，壓抑了金融創(chuàng)新動機。
（2）創(chuàng)新金融立法，支持發(fā)展保險企業(yè)集團，增加保險企業(yè)創(chuàng)新實力。從國際金融業(yè)的發(fā)展態(tài)勢來看，金融混業(yè)、多元化經(jīng)營已經(jīng)成為一種普遍的發(fā)展趨勢，也是金融保險企業(yè)做大做強的主要途徑。已經(jīng)進入中國和準備進入中國的各國主要保險產(chǎn)品提供商大多是大型金融控股和保險集團，保險企業(yè)在自身經(jīng)營的體制下，必須面對國際綜合性跨國金融服務集團全方位的沖擊，這將使中國本土金融機構在競爭中處于極為不利的地位，因此，中國保險企業(yè)必須走集團化綜合經(jīng)營之路。
（3）適度放松監(jiān)管，為保險創(chuàng)新提供寬松環(huán)境。在監(jiān)管與創(chuàng)新的博弈過程中，如果監(jiān)管機關只是被動地對創(chuàng)新進行反應的話，監(jiān)管可能會成為創(chuàng)新的障礙。長久以來，我國對保險業(yè)在產(chǎn)品費率、條款、機構、人員、資金運用等方面實行較嚴格管制，使得保險創(chuàng)新的空間相對狹小。為促進創(chuàng)新，監(jiān)管機關應加大監(jiān)管創(chuàng)新的步伐，按照促進競爭、創(chuàng)造需求、培育人力資本、重視信息技術的應用的原則，引導保險機構向產(chǎn)品創(chuàng)新、產(chǎn)權制度創(chuàng)新、經(jīng)營體制創(chuàng)新、組織體系創(chuàng)新、市場結構創(chuàng)新等方向發(fā)展。
（4）進一步完善保險資金運用管理體制，增大保險企業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新空間。目前，國務院和有關部門已經(jīng)出臺了一系列保險資金進入一些領域的框架性原則，有關部門應該加快制定相應實施細則，使保險資金能盡快進入按揭貸款、發(fā)行長期債券等更為廣闊領域。
（5）建立客觀、有效的企業(yè)價值評價體系，加強保險企業(yè)創(chuàng)新的正面引導。在粗放式經(jīng)營的模式下，衡量一個保險企業(yè)實力的最重要的指標是保險費收入。在以保費論英雄的指導思想下，成本高、風險大的創(chuàng)新活動自然得不到保險企業(yè)經(jīng)營者的重視，因此，建立一個客觀、有效的企業(yè)價值評價體系，將創(chuàng)新能力作為衡量保險企業(yè)經(jīng)營實力的一個重要指標，則能對保險自主創(chuàng)新活動起到良好的正面推動作用。
3.2 財政政策
（1）完善保險稅收制度。推動保險企業(yè)自主創(chuàng)新，應從提升能力和增強動力兩個方面設計激勵機制，既要解決動力不強的問題，也要解決能力不足的問題。從稅收對保險企業(yè)收益的影響看，稅收政策是政府推動保險企業(yè)自主創(chuàng)新的重要政策手段之一。
稅收政策具體措施如下：其一，公平稅負，增強內(nèi)資保險企業(yè)自主創(chuàng)新的能力。相對于外資保險公司雄厚的資金實力、豐富的經(jīng)營管理經(jīng)驗而言，內(nèi)資保險公司本來就處于競爭的劣勢，幼稚的民族保險業(yè)本來更需要國家的稅收保護。但事實正好相反，反而是外資保險公司享有各種稅收優(yōu)惠。公平稅負，取消對外資保險公司的“超國民待遇”，讓內(nèi)資保險公司與外資保險公司站在同一起跑線上，有利于增強內(nèi)資保險公司的競爭實力，從而增強其創(chuàng)新的能力。
其二，實行適度稅收優(yōu)惠，增強保險企業(yè)自主創(chuàng)新的動力。《若干意見》中提出：“根據(jù)不同險種的性質(zhì)，按照區(qū)別對待的原則，探索對涉及國計民生的政策性保險業(yè)務給予適當?shù)亩愂諆?yōu)惠，鼓勵人民群眾和企業(yè)積極參加保險。”對創(chuàng)新型保險產(chǎn)品，尤其是涉及國計民生的政策性保險業(yè)務，實行適度稅收優(yōu)惠政策，如減免新型壽險產(chǎn)品投資收益的營業(yè)稅、部分減免政策性保險公司的所得稅等等，一方面有利于增強創(chuàng)新型保險產(chǎn)品的市場吸引為，另一方面，也使得保險企業(yè)自主創(chuàng)新的成本能夠通過稅收優(yōu)惠間接得到補貼。
其三，細化課稅環(huán)節(jié)和方法，為創(chuàng)新型保險產(chǎn)品提供生存和發(fā)展空間。細化課稅環(huán)節(jié)和方法，對保險企業(yè)自主創(chuàng)新也有非常大的刺激作用。如改革目前對養(yǎng)老金產(chǎn)品保費稅后列支的做法，實行國際上通用的稅前列支政策，可以極大的增強事業(yè)單位和個人對補充性養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險的需求，從而拉動保險企業(yè)開展這些領域的創(chuàng)新。再如，改變目前分紅型保險的紅利來自于保險公司的稅后利潤，而投資者所獲紅利還需交納個人所得稅的雙重課稅的作法，也可以為分紅型產(chǎn)品的生存與發(fā)展提供更廣闊的空間。
（2）提供“公共產(chǎn)品”。通過為保險企業(yè)創(chuàng)新提供“公共產(chǎn)品”的方式來激勵創(chuàng)新，既能有力推動保險企業(yè)的創(chuàng)新活動，又有利于保險新產(chǎn)品、新技術在行業(yè)內(nèi)推廣。我國保險業(yè)要加快創(chuàng)新步伐，政府必須加大對創(chuàng)新的投入，廣泛利用行業(yè)內(nèi)外的各種資源，積極為保險市場主體提供從事創(chuàng)新活動相關的“公共產(chǎn)品”。具體措施如下：
其一，整合全行業(yè)力量，為保險創(chuàng)新提供技術支持。從保險經(jīng)營的技術角度看，保險公司是經(jīng)營風險的特殊組織。保險經(jīng)營的科學基礎是大數(shù)法則，只有積累大量的經(jīng)驗數(shù)據(jù)和風險信息，集合大量的同質(zhì)風險標的，才能降低承保風險的不確定性，穩(wěn)定保險公司的業(yè)務經(jīng)營，而單個保險機構受業(yè)務范圍和經(jīng)營能力的限制，對新的風險領域常常是無能為力的。各級保險行業(yè)協(xié)會和保險學會，應更好地發(fā)揮橋梁紐帶作用，集合產(chǎn)、學、研等多方力量，大力開展保險應用型研究，為保險經(jīng)營提供更多、更好的技術支持，為產(chǎn)品創(chuàng)新提供基礎性“公共產(chǎn)品”服務，如壽險行業(yè)經(jīng)驗生命表的編制、重要險種保險標的風險因素信息庫建設、巨災風險分擔機制的構建等等。
其二，加強高素質(zhì)人才的培養(yǎng)，增加創(chuàng)新型人才的供給。保險創(chuàng)新需要大量高素質(zhì)、經(jīng)驗豐富的專業(yè)技術人才，而高素質(zhì)人才的培養(yǎng)依靠單個保險企業(yè)也是難以完成的。因此，加快創(chuàng)新型人才的培養(yǎng)，增加人才供給成為了當務之急。結合目前的實際情況，可供參考思路有兩條：一是，由中國保監(jiān)會或保險學會出面采用產(chǎn)、學、研相結合的方式，在國內(nèi)高校和保險公司之間建立若干個創(chuàng)新型人才的培養(yǎng)基地，增加專門人才的供給；二是，采用“走出去”和“請進來”的方式，通過國際間的人才交流，進一步提升現(xiàn)有專業(yè)技術人員的素質(zhì)。
其三，建立創(chuàng)新風險的補償和轉(zhuǎn)嫁機制。創(chuàng)新本身蘊涵著風險，特別是的創(chuàng)新的失敗將給創(chuàng)新者帶來一些負面影響。如果沒有一定的風險補償，創(chuàng)新者寧愿放棄創(chuàng)新，以規(guī)避創(chuàng)新可能失敗的潛在風險。所以，創(chuàng)新的動力需要一定的激勵和保護措施作為保證，以使創(chuàng)新者承擔的風險和收益對稱。創(chuàng)新風險的補償機制的設想包括三個方面：一是，前文所提到的稅收優(yōu)惠，使保險企業(yè)創(chuàng)新的成本通過稅收優(yōu)惠間接得到補貼；二是由各保險公司共同出資，設立創(chuàng)新風險補償基金，對因創(chuàng)新失敗導致虧損的保險公司給予一定的經(jīng)濟補償；三是大力發(fā)展再保險市場，鼓勵再保險公司開發(fā)各類承擔財務風險的再保險產(chǎn)品，從而為保險公司創(chuàng)新風險建立轉(zhuǎn)嫁機制。
（3）其他政策手段。除以上所說的稅收政策與提供公共產(chǎn)品之外，政策還可以利用其他多種政策手段來激勵保險業(yè)自主創(chuàng)新。這些措施包括：①對政策性保險給予適當?shù)呢斦a貼。為鼓勵農(nóng)業(yè)保險、出口信用保險和海外投資保險等政策性保險產(chǎn)品的創(chuàng)新與發(fā)展，政府應當加強對這些險種的財政支持力度，必要時可以給予適當?shù)呢斦a貼。②推廣法定責任保險。政府以立法強制的方式推廣責任保險，如公共責任保險、執(zhí)業(yè)責任保險、產(chǎn)品責任保險等，既有利于提高人們的風險意識，增強全社會抵御風險的能力，促進經(jīng)濟又快又好發(fā)展；也為保險企業(yè)的發(fā)展提供了更廣闊的空間，從而有利于激發(fā)保險企業(yè)創(chuàng)新的熱情。③政府采購。國家機關、事業(yè)單位和團體組織本身對保險也存在較大的保險需求，通過保險的政府采購行業(yè)，尤其是對一些新型的保險產(chǎn)品(如新型公眾責任保險產(chǎn)品)的采購，既有利于節(jié)省財政支出，也能對公眾的保險消費取向起到很好的引導作用。
參考文獻
1.西方發(fā)達國家的農(nóng)業(yè)保險模式
(1)美國、加拿大模式——政府主導模式。政府主導模式的主要特點是以國家專門保險機構主導和經(jīng)營政策性農(nóng)業(yè)保險,有健全的農(nóng)作物保險的法律法規(guī)。農(nóng)民均是自愿投保,對投保的農(nóng)作物僅支付純保費的一部分,其余部分由政府補貼。政府認捐農(nóng)作物保險公司相當數(shù)額的資本股份,并負擔一切經(jīng)營管理費用,對其資本、存款、收入和財產(chǎn)免征一切賦稅。除政府的農(nóng)作物保險公司外,其他私營、聯(lián)合股份保險公司、保險互助會也都可以在政府政策性農(nóng)業(yè)保險的框架下經(jīng)營一切農(nóng)作物保險。
(2)日本模式——政府支持下的相互會社模式。這種模式政策性很強,國家通過立法對關系重大的農(nóng)作物和動物進行法定保險。直接經(jīng)營的機構是不以贏利為目的的民間保險合作會社,而政府所承擔的主要責任是進行監(jiān)督指導,為農(nóng)業(yè)組合聯(lián)合會提供再保險,通過大藏省給農(nóng)業(yè)保險保費補貼和管理費補貼。
(3)前蘇聯(lián)模式——政府壟斷模式。前蘇聯(lián)在將近60年的實踐中,創(chuàng)造出一種比較獨特的農(nóng)業(yè)政策性保險模式,這種模式以集中統(tǒng)一的國家農(nóng)業(yè)保險機構對全國農(nóng)業(yè)保險實行壟斷和強制保險,但同時也開設自愿保險項目。政府為農(nóng)業(yè)保險提供一大筆基金,并補貼一大部分經(jīng)營管理費,保費收入全部免稅也不上繳財政,支付賠款和防災費用及小部分管理費用后全部留存作為準備金積累,以應付巨災賠款。
(4)西歐模式——民辦公助模式。這種模式主要流行于一些歐盟國家,如德、法、西班牙、荷蘭等,其特點主要是沒有全國統(tǒng)一的農(nóng)業(yè)保險制度和體系,政府一般不經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險,而是由私營公司、部分保險相互會社或保險合作社經(jīng)營,但他們一般只經(jīng)營雹災、火災或其他特定災害保險。投保都是自愿的,農(nóng)民自己支付保費,政府也給予一定的保費補貼。目前,歐洲國家也正考慮改變這種模式,建立類似美國、加拿大的模式。
2.發(fā)展中國家的農(nóng)業(yè)保險模式
亞洲一些發(fā)展中國家,如斯里蘭卡、泰國、印度、菲律賓、孟加拉等,主要采取國家重點選擇性扶持模式。這些國家的農(nóng)業(yè)政策性保險主要是政府或國家保險公司專門提供,參加保險多是強制性的(孟加拉除外),由于多是試驗,主要承保農(nóng)作物,而很少承保畜禽等飼養(yǎng)動物,而且農(nóng)作物也只選擇本國的主要糧食作物水稻和小麥,其目的是確保糧食生產(chǎn)的穩(wěn)定。通過以上的分析可以看出:不管是經(jīng)濟發(fā)達的西方國家,還是發(fā)展中國家,農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展都離不開政府的支持;發(fā)達國家和發(fā)展中國家在農(nóng)業(yè)保險發(fā)展模式上都各有其不同的特點。
二、我國農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展模式分析
目前,只有人保在全國范圍內(nèi)經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務,農(nóng)業(yè)保險在我國基本上是按照商業(yè)保險模式經(jīng)營的,未享受任何政策性的補貼,嚴重影響了人保經(jīng)營的積極性,造成我國農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展水平不高,只有上海和新疆是發(fā)展得比較好的地區(qū),其發(fā)展模式與其他地區(qū)不同,因而現(xiàn)主要分析這兩個地區(qū)的發(fā)展模式。
1.上海農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展模式
上海農(nóng)業(yè)保險的改革一直走在國內(nèi)前列。1991年,人保上海分公司開始經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務,其管理、經(jīng)營模式是:各級政府推動、人保上海分公司代辦、結余積累留地方,上海市地方財政在農(nóng)戶參加農(nóng)業(yè)保險時給予一定補貼,并免征農(nóng)業(yè)保險營業(yè)稅。具體操作方法為:人保從保費中收取8%的費和15%的管理費(1994年修正后的比率);盈余和虧損由縣市兩級政府分擔;市和區(qū)(縣)建立農(nóng)業(yè)風險基金,用于以豐補歉;地方政府有權減免營業(yè)稅,1991年起就對農(nóng)業(yè)保險免稅;以險養(yǎng)險,通過其他險種(建房險、壽險等)的收益來彌補農(nóng)業(yè)保險的虧損。為推動農(nóng)業(yè)保險的順利開展,上海市又在1994年及2000年進行了機構改革。但是基本上仍是按照商業(yè)化保險方式運作,尚未形成與一般商業(yè)保險相區(qū)別的政策性保險制度。2003年,人保上市進行轉(zhuǎn)制時,上海市政府終止了與人保上海分公司的協(xié)議。2004年3月,中國保監(jiān)會正式批準上海安信農(nóng)業(yè)保險股份有限公司籌建,這是我國第一家專業(yè)性的股份制農(nóng)業(yè)保險公司。安信農(nóng)業(yè)保險公司是在原人保上海分公司農(nóng)業(yè)保險業(yè)務的基礎上籌建的,原班人馬整體移植,但經(jīng)營方式有所調(diào)整。新的專業(yè)農(nóng)業(yè)保險公司將以各區(qū)(縣)政府為投資主體,以歷史積累的保險風險基金為單位進行參股,其股份比例將由現(xiàn)在各區(qū)(縣)基金數(shù)額作為標準,新的股份公司將在逐年積累的基礎上,按其參股基金數(shù)進行適當分紅。由于種養(yǎng)兩業(yè)的風險較高,因此,新的農(nóng)業(yè)保險公司將堅持“以險養(yǎng)險”的經(jīng)營思路,拓寬業(yè)務范圍,但會確保種養(yǎng)險種的保費收入不低于公司全部保費收入的60%。上海市政府也表示將不斷加大對農(nóng)業(yè)保險的補貼范圍和比例,并在出現(xiàn)大災時給予可靠的財力支持。
2.新疆農(nóng)業(yè)保險發(fā)展模式
人保新疆分公司連續(xù)7年農(nóng)險業(yè)務總量居人保各省區(qū)分公司首位,其農(nóng)業(yè)保險改革力度在國內(nèi)一直處于領先地位。目前,新疆除了人保分公司、中華聯(lián)合保險公司(原新疆兵團保險公司)外,民政部門也開始涉足保險業(yè)務,農(nóng)業(yè)保險市場極為活躍。人保新疆分公司于20世紀90年代初逐步走上軌道,險種逐步多樣化,保費收入在經(jīng)歷了起伏后維持在1億元左右,保險覆蓋面進一步拓寬。作為對農(nóng)業(yè)風險損失進行事后補償?shù)囊环N手段,農(nóng)業(yè)保險已經(jīng)成為新疆農(nóng)業(yè)風險管理的重要組成部分。地方財政的大力支持是人保新疆分公司經(jīng)營模式的一大特點,具體表現(xiàn)為:①對農(nóng)業(yè)保險免除稅費。②一些有財力的地方政府為個別險種提供保費補貼,如烏魯木齊的菜籃子工程,保費曾經(jīng)由市、縣、農(nóng)民各承擔三分之一。中華聯(lián)合保險公司是我國較早試辦經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的一家綜合性的、區(qū)域性的、具有獨立法人資格的保險公司。自1986年經(jīng)中國人民銀行總行批準建立以來,已經(jīng)在新疆兵團范圍內(nèi)連續(xù)試辦經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險18年之久。該公司主要是利用兵團特殊管理體制對全系統(tǒng)內(nèi)的糧、油、棉等主要作物實行長期、全面的統(tǒng)保,使得農(nóng)險業(yè)務達到了相當規(guī)模。但在新疆農(nóng)業(yè)保險推行過程中有“三低”原則:低保額、低保費、低保障,農(nóng)戶和保險公司均無政府補貼。
3.上海和新疆農(nóng)業(yè)保險發(fā)展模式的比較
(1)上海和新疆農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展都得到了政府的支持,但是,由于上海的經(jīng)濟比較發(fā)達,政府對農(nóng)業(yè)保險支持力度要遠遠大于新疆。(2)上海的農(nóng)業(yè)保險具有高保額、高保費、高保障的特點,而新疆的農(nóng)業(yè)保險具有低保額、低保費、低保障的特點。(3)上海農(nóng)業(yè)保險的保障對象是普通的農(nóng)戶,而新疆農(nóng)業(yè)保險的保障對象主要是生產(chǎn)建設兵團的農(nóng)場及其他農(nóng)業(yè)企業(yè)。
三、我國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的模式選擇
通過對國內(nèi)外農(nóng)業(yè)保險發(fā)展模式的分析可以看出,我國農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展離不開政府的支持,具體采取什么模式,主要有以下幾種選擇:
1.政府主辦、政府經(jīng)營的農(nóng)業(yè)保險公司模式
目前,上海采取的就是這種模式。該模式是由政府主辦并由政府設立相關機構從事農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營,其優(yōu)勢是顯而易見的。第一,農(nóng)業(yè)保險本身作為準公共產(chǎn)品,比較適合由政府來辦,在進行政府壟斷性經(jīng)營的同時,可以糾正市場作用偏弱的問題,實現(xiàn)資源優(yōu)化配置。第二,政府運用其權威和國家管理的職能在農(nóng)村進行強制性制度變遷,比較容易推行和為農(nóng)民所接受。第三,可以在盡可能大的范圍內(nèi)推廣,從而分散風險,提高償付能力,降低經(jīng)營成本。但這種保險模式也有弊病:①由于是國家投資,經(jīng)營由政府補貼,使國有獨資的政策性公司在制度創(chuàng)新、機制創(chuàng)新、管理創(chuàng)新、技術創(chuàng)新等方面都比較困難。②農(nóng)業(yè)保險虧損的可能性比較大,這種虧損由中央政府負擔,或與地方共同負擔,使中央政府和地方政府之間、農(nóng)業(yè)保險公司與地方政府之間的關系不好協(xié)調(diào)。第四,作為一家國有獨資的政策性保險公司,政府的干預可以有效解決“市場失靈”的問題。
2.政府主導下的商業(yè)保險公司經(jīng)營模式
就是說,在我國政府統(tǒng)一制定的政策性經(jīng)營的總體框架下,由各個商業(yè)性保險公司自愿申請經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險和再保險。在政府支持下,由商業(yè)性保險公司來經(jīng)營政策性農(nóng)業(yè)保險有如下優(yōu)勢:第一,商業(yè)保險公司原本就有經(jīng)營保險的技術和專業(yè)人才,政府能大大節(jié)省制度建立的成本。第二,商業(yè)性保險公司有了政府政策性補貼,還可以開發(fā)農(nóng)村保險市場,對經(jīng)營政策性保險有很大的積極性。第三,商業(yè)性保險公司信譽好,從制度到技術都比較規(guī)范,容易獲得農(nóng)民的信任。在這種情況下,政府更有精力搞好監(jiān)管工作。但是,這種模式的主要弊病在于:①政府對農(nóng)業(yè)保險的補貼,在很大程度上會困擾決策者,無論過多還是過少都會使政府受到指責。②如果沒有很好的機制和方法解決基層政府對農(nóng)業(yè)政策性保險經(jīng)營的支持與協(xié)助,投保農(nóng)戶的道德風險與逆向選擇問題都難以防范。③如果沒有很好的機制和方法解決基層政府對農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營的支持與協(xié)助問題,該種模式在操作上仍有較大的難度,特別是法定保險項目。
3.政府支持下的合作社經(jīng)營模式
該模式是由各級政府幫助組織和建立以被保險農(nóng)民為主體的民間農(nóng)業(yè)保險合作組織或農(nóng)業(yè)保險相互會社。這種模式的優(yōu)點在于:第一,由于保險合作社是社員在自愿互利的基礎上自主建立的自負盈虧、風險共擔、利益共享的農(nóng)業(yè)保險組織,因此,其經(jīng)營靈活,可因地制宜設立險種,保險費不會很高,同時在保險費收取、防災防損、災后理培等方面具有其他形式保險企業(yè)和組織不具備的優(yōu)勢。第二,由于保險人和被保險人集中于一身,利益高度一致,信息比較完全,可以有效防止被保險人的道德風險和逆向選擇現(xiàn)象發(fā)生。但是,這種模式的弊端也很明顯:①由于農(nóng)業(yè)保險合作社規(guī)模一般較小,風險比較集中,保險補償能力有限。②由于農(nóng)業(yè)保險的專業(yè)性和技術性很強,合作社在經(jīng)營管理方面會遇到很多的障礙,資金籌集也會相對困難。③由于受經(jīng)濟、文化和其他因素的影響,我國很多地方的農(nóng)民缺乏合作傳統(tǒng)和意識,也缺乏自我組織的能力,因此,建立規(guī)范的合作社比較困難。
4.政府支持下的相互保險公司經(jīng)營模式
關鍵詞：保險企業(yè)集團化；經(jīng)營
中圖分類號：F279.23 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）08-0-02
一、保險企業(yè)集團化概述
（一）集團公司的概念
一般意義上的集團公司，是指擁有眾多生產(chǎn)、經(jīng)營機構的大型公司。它一般都經(jīng)營著規(guī)模龐大的資產(chǎn)，管轄著眾多的生產(chǎn)經(jīng)營單位，并且在許多其他企業(yè)中擁有自己的權益。同時，其具有嚴格的法律特征。
（二）保險企業(yè)集團化的模式
1.橫向一體化模式。橫向一體化也稱水平結合、同業(yè)結合。指在同一生產(chǎn)過程的同階段上的企業(yè)擴展。它往往是通過建立同原有企業(yè)相同性質(zhì)的新企業(yè)或兼并同行老企業(yè)來擴大生產(chǎn)規(guī)模，占有市場份額，從而獲取更大的利潤。保險企業(yè)橫向一體化具體表現(xiàn)為在原有經(jīng)營領域內(nèi)，通過設立新保險公司、收購兼并或聯(lián)合其他保險公司，形成具有多經(jīng)營范圍的保險集團以擴大生產(chǎn)規(guī)模，提高市場占有率。由單一的經(jīng)營產(chǎn)險或壽險，發(fā)展為產(chǎn)壽險同時經(jīng)營。橫向一體化的最大優(yōu)勢在于操作簡單，可以通過橫向兼并或聯(lián)合實現(xiàn)。多數(shù)保險集團都是先從橫向一體化做起的。
2.縱向一體化?？v向一體化是企業(yè)在兩個可能的方向上擴展現(xiàn)有經(jīng)營業(yè)務的一種發(fā)展戰(zhàn)略，它包括前向一體化和后向一體化。前向一體化戰(zhàn)略是企業(yè)自行對本公司產(chǎn)品做進一步深加工，或者資源進行綜合利用，或公司建立自己的銷售組織來銷售本公司的產(chǎn)品或服務。
3.綜合一體化。綜合一體化只企業(yè)通過一定方式控制多個產(chǎn)業(yè)中的若干生產(chǎn)經(jīng)營單位，實現(xiàn)跨產(chǎn)業(yè)經(jīng)營。國內(nèi)保險業(yè)綜合一體化的代表是平安集團。其公司框架如（圖1）
圖1 平安保險集團結構圖
二、保險集團的風險分析
保險企業(yè)集團化經(jīng)營是一把“雙刃劍”。如果經(jīng)營得當，可分散風險快速發(fā)展；否則將帶來新的風險，甚至放大風險，導致針對各方面嚴重后果發(fā)生。因此，有必有加強對保險集團的風險管理。
（一）內(nèi)部交易風險分析。保險集團為實現(xiàn)經(jīng)營管理及財務上的協(xié)同效應，提高抵御風險的能力，必然會存在內(nèi)部交易。一方面，內(nèi)部交易可以降低經(jīng)營成本，提高利潤率；但另一方面，如果不良的內(nèi)部交易發(fā)生時，會使各子公司的經(jīng)營狀況相互影響，導致控股公司面臨風險，損害整個集團的品牌和信譽，例如對嚴重虧損的業(yè)務進行投資或貸款，集團內(nèi)部擔保等。
（二）資本重復使用風險。資本的重復計算就是指同一資本被兩個或以上的法人使用。當母公司對子公司持股，而這部分股本已經(jīng)計入子公司的資產(chǎn)負債表時，就會產(chǎn)生資本的重復計算。資本重復使用，盡管有所謂的“杠桿效應”和“資本擴大器”作用，但它會導致公司實際資產(chǎn)價值小于賬面價值，資本充足率不足，從而降低企業(yè)的抗風險能力。
（三）不透明結構風險分析。集團化帶來了內(nèi)部交易的復雜化，這會使企業(yè)內(nèi)部信息披露的真實性和透明度下降。由于信息不對稱和委托關系的存在，關聯(lián)交易可能虛夸某子公司的資本水平和利潤水平。公司股東、債權人、甚至公司高管也難以理清內(nèi)部成員的復雜關系，從而無法衡量公司的整體風險。
三、中國保險企業(yè)集團化發(fā)展現(xiàn)狀
保險企業(yè)集團化是我國保險市場的一大特色。近年來，保險集團發(fā)展迅速，2010年前，中國保險集團有八家，即中國人民保險集團公司、中國太平保險（集團）公司、中國再保險（集團）股份有限公司、中國保險（控股）有限公司、中國平安保險（集團）股份有限公司、中國太平洋保險（集團）股份有限公司、中華聯(lián)合保險控股股份有限公司和陽光保險集團股份有限公司，2010-2012年，又新增華泰保險集團股份有限公司和安邦保險集團股份有限公司。進入中國市場的外資保險公司（含中外合資公司）基本上也都通過各種方式進入了除保險業(yè)以外的其他金融行業(yè)，因此本質(zhì)上也已經(jīng)實現(xiàn)了集團化經(jīng)營（見表1）。
四、我國保險企業(yè)集團快速發(fā)展的原因
（一）外部壓力和挑戰(zhàn)
1.外資保險公司的沖擊。因為我國保險監(jiān)管機構對外資保險機構在華營業(yè)有較高的要求，所以，目前在華營業(yè)的外資保險機構大多是國際知名的保險集團公司或金融集團公司，他們在經(jīng)營上的一個共同特點就是已經(jīng)實現(xiàn)了集團化經(jīng)營，因此，在中國業(yè)務的擴張上也走集團化經(jīng)營模式，不僅進入我國保險行業(yè)，同時也進入銀行、資產(chǎn)管理、證券等行業(yè)。這種集團化的擴張已經(jīng)滲透到我國金融行業(yè)的各個領域，其協(xié)作效應開始顯現(xiàn)。綜合經(jīng)營的外資保險集團具有強大的競爭力，要想與之抗衡，我國保險公司必須提高自身競爭力，而實現(xiàn)集團化經(jīng)營就是做大做強的重要途徑。
2.銀行向保險行業(yè)的滲透。銀行業(yè)正加速進入保險領域。銀行業(yè)從事保險業(yè)務經(jīng)營，銷售網(wǎng)絡方面的優(yōu)勢是非常突出的。目前，我國大型保險企業(yè)與銀行的合作方式多是銷售協(xié)議，即使有投資也多是財務性投資，缺乏戰(zhàn)略性投資，這就使得我國保險企業(yè)與銀行業(yè)之間的合作缺乏穩(wěn)定性。
（二）集團化自身具有的優(yōu)勢
1.規(guī)模經(jīng)濟。規(guī)模經(jīng)濟（economies of scale）是指由于生產(chǎn)專業(yè)化水平的提高等原因，使企業(yè)的單位成本下降，從而形成企業(yè)的長期平均成本隨著產(chǎn)量的增加而遞減的經(jīng)濟。保險企業(yè)在組建大型保險集團的過程中，企業(yè)的規(guī)模會不斷擴大，產(chǎn)品銷量達到一定高度，其金融產(chǎn)品的銷售成本、開發(fā)成本等會在一定程度上攤薄，效率會提高，從而出現(xiàn)規(guī)模經(jīng)營效應。
2.范圍經(jīng)濟。范圍經(jīng)濟（Economies of scope）指由廠商的范圍而非規(guī)模帶來的經(jīng)濟，只要把兩種或以上的產(chǎn)品一起生產(chǎn)的成本低于分開生產(chǎn)，就會存在范圍經(jīng)濟。一家廠商同時生產(chǎn)多種產(chǎn)品的支出小于多個廠商分別生產(chǎn)的支出，經(jīng)濟學家稱這種現(xiàn)象為范圍經(jīng)濟或者多產(chǎn)品經(jīng)濟。
（三）監(jiān)管機構的支持
目前，我國金融行業(yè)的監(jiān)管機構仍然是按照嚴格的“分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管”原則設立的。其中，保監(jiān)會作為我國保險行業(yè)的監(jiān)管機構和主管機構，已經(jīng)明確表示支持有條件的大型保險公司走集團化發(fā)展道路。2006年6月26日出臺的《國務院關于保險業(yè)改革發(fā)展的若干意見》中明確指出，“支持具備條件的保險公司通過重組、并購等方式，發(fā)展成為具有國際競爭力的保險集團公司?！?/p>
五、我國保險集團發(fā)展中面臨的問題
（一）戰(zhàn)略定位模糊，“跟風現(xiàn)象”明顯
對于我國保險集團來說，目前所暴露的一個突出問題就是各保險集團發(fā)展戰(zhàn)略的思路不清晰，存在著明顯的“跟風現(xiàn)象”。比如，在政府和監(jiān)管部門的政策允許和指引下，我國保險市場上第一梯隊的保險公司全部都選擇集團化經(jīng)營。
（二）子公司業(yè)務重疊導致集團整體經(jīng)營的無效率
在我國，保險集團內(nèi)部子公司的業(yè)務經(jīng)常出現(xiàn)重合，不同子公司常為爭奪同一客戶群體而大打銷售戰(zhàn)。業(yè)務范圍的重疊通常帶來集團內(nèi)部子公司之間的惡性競爭。這不僅消耗了集團有限的資源，也惡化了各子公司之間的關系，進一步的合作難以實現(xiàn)。
（三）母公司對子公司約束力度不足導致集團戰(zhàn)略難以實現(xiàn)
保險控股（集團）公司要想發(fā)揮集團的優(yōu)勢，整合資源，必須對子公司具有很高的控制權，但我國目前的保險控股（集團）公司多是通過政府推動的國有企業(yè)股改完成的，國有產(chǎn)權的存在及公司領導政府任命制，使得各保險集團的子公司有較大的自主經(jīng)營權和決策權，集團公司對于子公司的約束力度不足，如中國人保集團、中國人壽集團、中國再集團等。在進行決策時，各子公司多從自身利益出發(fā)，不會按照集團戰(zhàn)略部署進行資源共享，集團層面上的協(xié)同效應和規(guī)模效應無法實現(xiàn)。
（四）集團管理者的管理水平較低，無法滿足要求
目前，我國的保險集團正在逐步向非保險金融領域擴張。隨著經(jīng)營領域的擴大，非保險金融機構占用大量資源，保險主業(yè)在集團內(nèi)部的重要性逐漸降低。但是保險公司和其他金融機構在經(jīng)營管理等方面存在很大不同，在決策和管理上，基于保險公司發(fā)展而來的保險集團通常會遇到?jīng)Q策者和管理者專業(yè)水平不足的困擾，導致所涉及的非保險金融機構經(jīng)營不善，業(yè)績較差。另一方面，保險集團入股多家非保險金融機構，但未能對其中某一家絕對控股，與成熟的金融控股公司相比有很大差距，不能提供一站式金融服務，不能有效發(fā)揮集團化的協(xié)同效應。
（五）資源整合不足，難以發(fā)揮協(xié)同效應
雖然各保險集團致力于交叉銷售、后援中心建設、統(tǒng)一品牌形象等，但在實踐中仍然存在著一下不足：第一，資源共享平臺及相關制度建設不夠。目前，只有個別保險集團建立起比較完善的資源共享平臺，大部分保險集團的資源共享平臺還都是低水平的，集團各類資源的不能進行充分的整合。第二，組織架構和運營流程尚不適應集團化綜合經(jīng)營的要求。
六、對我國保險企業(yè)集團化的建議
（一）明確保險集團發(fā)展的戰(zhàn)略定位
保險企業(yè)集團化經(jīng)營應秉承以下理念：集團化經(jīng)營的根本目的是尋求范圍經(jīng)濟，而不是簡單的規(guī)模擴張；保險集團的核心功能是資源整合，通過對集團內(nèi)部資源的有效配置，制定協(xié)調(diào)一致的集團發(fā)展戰(zhàn)略。保險集團發(fā)展的基礎是強化核心競爭力，通過實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟和范圍經(jīng)濟來提高保險集團的綜合競爭力；除此之外，集團化經(jīng)營是手段而不是目的。
（二）合理安排子公司的業(yè)務范圍，避免業(yè)務重合帶來的效率損失
業(yè)務重合會嚴重浪費集團公司的資源，極大地威脅公司文化的構建。各集團公司應該按照競爭優(yōu)勢原則，由專業(yè)化子公司經(jīng)營最擅長的業(yè)務，最大限度地避免業(yè)務重合，處理好各子公司之間的人事關系，從整個集團的角度分配資源和調(diào)節(jié)關系，可以提高集團整體的經(jīng)營效率。
（三）應當進一步整合集團內(nèi)部的資源，完善資源共享機制
1.后臺系統(tǒng)的整合利用
保險公司后臺系統(tǒng)包括信息系統(tǒng)、客戶資源系統(tǒng)、人力資源系統(tǒng)、財務系統(tǒng)等，在集團內(nèi)部各個子公司之間，除了專有的業(yè)務系統(tǒng)以外，很多都可以實現(xiàn)共享，以優(yōu)化運營成本。
2.前臺網(wǎng)絡的整合利用
前臺網(wǎng)絡最核心的內(nèi)容無外乎銷售網(wǎng)絡和服務體系。銷售網(wǎng)絡整合利用的關鍵在于交叉銷售，服務體系整合更著重于客戶服務中心的建設和客戶資源的總體利用、開發(fā)。銷售網(wǎng)絡的建設是最耗費資源和時間的工程，同時網(wǎng)絡也是金融保險類公司中最重要的資源，充分發(fā)揮現(xiàn)有網(wǎng)絡資源的潛能，盡可能減少新銷售網(wǎng)絡的建設，來實現(xiàn)銷售額的跨越增長，或者對成本的有效控制，是集團化優(yōu)勢的集中體現(xiàn)。
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