發(fā)布時(shí)間：2023-08-12 09:14:44
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的保險(xiǎn)監(jiān)管趨勢樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
關(guān)鍵詞：建筑外墻；外防火；保溫材料；現(xiàn)狀；發(fā)展趨勢
Abstract: With the rapid economic development, increasing people's standard of living, the fire accident happened frequently in recent years, especially because of the material thermal insulation, fire resistance, lead to security problems have become very concerned about the topic, but also can be said to focus on material fire insulation has aroused the relevant departments. This paper is aimed at the recent development status of fire prevention, insulation materials at home and abroad to do a review, so as to let people know the development trend of fire insulation materials have a better.
Key words: building exterior wall external insulation materials; fire; present situation; development trend;
中圖分類號：TU767+.5 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：
引言
近年來，各式各樣的材料進(jìn)料到了裝修行業(yè)當(dāng)中去，數(shù)不勝數(shù)，給人們生活帶來美的享受和便利的同時(shí)，也帶來很大的安全隱患，有的可能是由于一些不法商人的謀取暴利，偷工減料，用那些殘次品充當(dāng)合格品，導(dǎo)致質(zhì)量嚴(yán)重不合格；而最重要的一方面是由于技術(shù)的不到位，技術(shù)跟不上時(shí)代的腳步，達(dá)不到那種高性能的指標(biāo)。我們知道裝飾材料中大多是可燃、易燃的高分子聚合物，不僅燃燒時(shí)可能有引發(fā)火災(zāi)的危險(xiǎn)性，還可能會(huì)產(chǎn)生大量的有毒煙霧，從而導(dǎo)致了各大悲劇的發(fā)生。我們應(yīng)該知道一個(gè)材料的高性能是多么的重要，尤其是在防火保溫方面。
1防火保溫材料的分類
1.1按材料成分分類
①有機(jī)隔熱保溫材料：如稻草、稻殼、甘蔗纖維、軟木木棉、木屑、刨花、木纖維及其制品。此類材料容重小，來源廣，多數(shù)價(jià)格低廉，但吸濕性大，受潮后易腐爛，高溫下易分解或燃燒。
②無機(jī)隔熱保溫材料：礦物類有礦棉、膨脹珍珠巖、膨脹蛭石、硅藻土石膏、爐渣、玻璃纖維、巖棉、加氣混凝土、泡沫混凝土、浮石混凝土等及其制品；化學(xué)合成聚酯及合成橡膠類有聚苯乙烯、聚氯乙烯、聚氨酯、聚乙烯、脲醛塑料和泡沫硬性酸酯等及其制品，此類材料不腐爛，耐高溫性能好，部分吸濕性大，易燃燒，價(jià)格較貴。
③金屬類隔熱保溫材料：主要是鋁及其制品，如鋁板、鋁箔、鋁箔復(fù)合輕板等。它是利用材料表面的輻射特性來獲得絕熱保溫效能。具有這類表面特性的材料，幾乎不吸收入射到它上面的熱量，而且本身向外輻射熱量的能力也很小，這類材料貨源較少，價(jià)格較貴。
1.2按材料形狀分類
①松散隔熱保溫材料：如爐渣、水渣、膨脹蛭石、礦物棉、巖棉、膨脹珍珠巖、木屑和稻殼等，它不宜用于受振動(dòng)和圍護(hù)結(jié)構(gòu)上。
②板狀隔熱保溫材料：一般是松散隔熱保溫材料的制品或化學(xué)合成聚酯與合成橡膠類材料，如礦物棉板、蛭石板、泡沫塑料板、軟木板以及有機(jī)纖維板(木絲板、刨花板、稻草板和甘蔗板等)，另外還有泡沫混凝土板，它具有原松散材料的一些性能加工簡單，施工方便。
③整體保溫隔熱材料：一般是用松散隔熱保溫材料作骨料，澆注或噴涂而成，如蛭石混凝土、膨脹珍珠巖混凝土、粉煤灰陶粒混凝土、粘土陶粒混凝土、浮石混凝土、爐渣混凝土等，此類材料仍具有原松散材料的一些性能，整體性好，施工方便。
2外墻外保溫現(xiàn)狀分析
歷經(jīng)多年的發(fā)展，我國建筑節(jié)能外墻外保溫市場已發(fā)展成為種類繁多、技術(shù)構(gòu)造多樣、產(chǎn)品需求量巨大的一個(gè)產(chǎn)業(yè)。市場上推廣應(yīng)用的系統(tǒng)有發(fā)泡聚苯板（板）薄抹灰外墻外保溫系統(tǒng)、機(jī)械固定發(fā)泡聚苯板鋼絲網(wǎng)架板外墻外保溫系統(tǒng)、膠粉聚苯顆粒外墻外保溫系統(tǒng)、發(fā)泡聚苯板現(xiàn)澆混凝土外墻外保溫系統(tǒng)、擠塑聚苯板（XPS板）外墻外保溫系統(tǒng)、膠粉聚苯顆粒復(fù)合型外墻外保溫系統(tǒng)、聚氨酯（現(xiàn)澆、噴涂和板類）外墻外保溫系統(tǒng)、膨脹?；⒅橥鈮ν獗叵到y(tǒng)、墻體自保溫系統(tǒng)以及復(fù)合保溫系統(tǒng)和保溫裝飾一體化系統(tǒng)等。
據(jù)了解，聚苯板（EPS板）薄抹灰外墻外保溫系統(tǒng)、膠粉聚苯顆粒外墻外保溫系統(tǒng)和擠塑聚苯板（XPS板）外墻外保溫系統(tǒng)是市場上應(yīng)用量最多的系統(tǒng)，基本上占據(jù)國內(nèi)外墻外保溫市場75%以上的份額。另外，機(jī)械固定發(fā)泡聚苯板鋼絲網(wǎng)架板外墻外保溫系統(tǒng)、發(fā)泡聚苯板現(xiàn)澆混凝土外墻外保溫系統(tǒng)和聚氨酯（現(xiàn)澆、噴涂和板類）外墻外保溫系統(tǒng)大約占據(jù)20%的市場份額，其他系統(tǒng)總量約占5%。
據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，迄今為止，涉及與建筑節(jié)能外墻外保溫系統(tǒng)產(chǎn)品有關(guān)的生產(chǎn)和銷售企業(yè)全國達(dá)到8000家（不含原材料供應(yīng)企業(yè)），而在2001年前，全國該領(lǐng)域的從業(yè)企業(yè)保守的數(shù)據(jù)不到500家。據(jù)對2008年全國建筑節(jié)能外墻外保溫市場情況分析，整個(gè)市場形成的總產(chǎn)值在500億－600億元（人民幣，下同）之間，年產(chǎn)值最大企業(yè)的銷售額約為3.2億元（其中包含該企業(yè)其他輔助產(chǎn)品的銷售）；極少數(shù)企業(yè)的年銷售額達(dá)到2億－3億元，年銷售額1億－2億元的企業(yè)數(shù)不到2%，年銷售額5000萬－1億元的企業(yè)不到3%，超過80%的企業(yè)的銷售額在700萬－3000萬元。也就是說，以現(xiàn)行聚苯板（EPS板）薄抹灰外墻外保溫系統(tǒng)100元/平方米計(jì)算（包括飾面層的價(jià)格），按照達(dá)到2億元的銷售額，外墻外保溫施工面積為200萬平方米；按照達(dá)到1億元的銷售額，外墻外保溫施工面積為100萬平方米；按照達(dá)到5000萬元的銷售額，外墻外保溫施工面積為50萬平方米。
更多企業(yè)的年銷售量在10萬－30萬平方米之間。在數(shù)千家從業(yè)企業(yè)中，真正具備技術(shù)開發(fā)實(shí)力的企業(yè)數(shù)量不到10%，企業(yè)原創(chuàng)技術(shù)產(chǎn)品不多，擁有專利技術(shù)或者說技術(shù)產(chǎn)品已經(jīng)通過省部級科技成果鑒定的企業(yè)的數(shù)量更少。
從上述的數(shù)據(jù)可以看出，我國外墻保溫節(jié)能的企業(yè)盡管數(shù)量多，但整體規(guī)模偏小的問題突出，巨頭企業(yè)不多，整體技術(shù)研發(fā)實(shí)力不足。雖然外墻外保溫系統(tǒng)技術(shù)在很短的時(shí)間內(nèi)取得了令世界矚目的成就，但從推廣使用的情況來看，存在的最明顯的問題有開裂、空鼓、脫落、滲水、防火等。這些保溫施工問題的出現(xiàn)，給快速發(fā)展的行業(yè)市場敲響了警鐘。是什么原因造成的呢？
從技術(shù)研發(fā)的角度看，在數(shù)以千計(jì)的墻體保溫（主要指外墻外保溫）企業(yè)中，從業(yè)時(shí)間超過10年的企業(yè)數(shù)量不到5%，超過80%的企業(yè)是在2003年或者2004年后才開始涉足。在超過10年的從業(yè)企業(yè)中，多數(shù)企業(yè)的技術(shù)研發(fā)和創(chuàng)新能力強(qiáng)，而在上述80%的企業(yè)中，僅有極少數(shù)的企業(yè)擁有一定的技術(shù)開發(fā)和創(chuàng)新能力，大多數(shù)企業(yè)的技術(shù)負(fù)責(zé)人和管理者都是從相關(guān)的企業(yè)離職后開始單干，這樣一種衍生出的經(jīng)營形式，基本上缺乏獨(dú)立的研發(fā)能力，大多還停留在模仿國內(nèi)外的技術(shù)和產(chǎn)品，缺少對技術(shù)的基礎(chǔ)理論、構(gòu)造措施原理和系統(tǒng)形成機(jī)理的研究，所謂的“系統(tǒng)”產(chǎn)品根本算不上是系統(tǒng)，一旦市場出現(xiàn)低價(jià)競爭，或者為節(jié)約成本，他們只能簡化產(chǎn)品構(gòu)造，以犧牲產(chǎn)品的性能為代價(jià)，使工程質(zhì)量得不到保證。這些問題出現(xiàn)后，有人將根源歸結(jié)于行業(yè)市場進(jìn)入門檻低，很多不具備條件的企業(yè)同臺競爭造成。
3建筑外墻防火保溫材料的發(fā)展趨勢
3.1無機(jī)質(zhì)材料
目前，無機(jī)質(zhì)材料在外墻的防火保溫方面仍處在拓展階段，雖然市場占有率還是較小。但它因?yàn)橛杏袡C(jī)質(zhì)材料無可比擬的性能優(yōu)勢，從而引起了各方的重點(diǎn)關(guān)注，代表著未來建筑防火保溫材料發(fā)展的趨勢，慢慢顯示了它的主要性質(zhì)。巖棉和玻璃棉屬無機(jī)質(zhì)材料，自身不存在防火安全問題。但其他性能不能完全滿足外保溫的要求，目前尚不具備廣泛應(yīng)用的技術(shù)條件。
3.2有機(jī)質(zhì)材料
目前，我國的外墻保溫材料是以有機(jī)質(zhì)材料為主導(dǎo)，其主要產(chǎn)品主要有聚氨脂硬質(zhì)泡沫板，聚苯乙烯泡沫扳(EPS)，膠粉聚苯顆粒砂漿干粉系統(tǒng)以及擠塑板(XPS)，雖然它們已經(jīng)達(dá)到了規(guī)模化和規(guī)范化生產(chǎn)，以及技術(shù)成熟，但它卻有致命的缺點(diǎn)及時(shí)不能防火，不能和建筑同壽命，以及會(huì)對環(huán)境產(chǎn)生很大的污染。
3.3無機(jī)質(zhì)與有機(jī)質(zhì)復(fù)合材料
無機(jī)質(zhì)與有機(jī)質(zhì)復(fù)合材料其實(shí)就是無機(jī)質(zhì)材料與有機(jī)質(zhì)材料的復(fù)合體。目前雖然尚處在試行階段。但在理論上應(yīng)用到外墻防火保溫方面卻有極大的優(yōu)勢，應(yīng)該是有機(jī)質(zhì)與無機(jī)質(zhì)二者互補(bǔ)，但在生產(chǎn)工藝、施工方法以及應(yīng)用效果上還需在實(shí)踐中去完善和驗(yàn)證。以膠粉聚苯顆粒保溫漿料為主的無機(jī)和有機(jī)質(zhì)復(fù)合材料，屬難燃材料，且不具有火焰?zhèn)鞑バ?，自身不存在防火安全問題，而且保溫性能也很良好。
4結(jié)語
眾所周知，建筑外墻火災(zāi)及建筑施工工地火災(zāi)事故的發(fā)生往往都是由于材料防火保溫性能差的緣故而引起的，這就呼吁我們要更好地研究開發(fā)新的防火保溫材料，使得防火保溫材料能很好的替代易燃的保溫材料，這樣才能更好的防范火災(zāi)事故的發(fā)生，同時(shí)才能更好的有利于社會(huì)。
參考文獻(xiàn)
EDI是英文Electronic Data Interchange的縮寫，意為電子數(shù)據(jù)互換或稱電子數(shù)據(jù)貿(mào)易。它是隨著經(jīng)濟(jì)貿(mào)易全球化而迅速發(fā)展起來的參與國際競爭的重要手段。EDI應(yīng)用所必須的“高速公路”是實(shí)現(xiàn)EDI應(yīng)用的基礎(chǔ)。它包括電話交換網(wǎng)，數(shù)字?jǐn)?shù)據(jù)網(wǎng)，衛(wèi)星數(shù)據(jù)網(wǎng)等。要使信息通暢必須選擇適合業(yè)務(wù)需要和發(fā)展特點(diǎn)的網(wǎng)絡(luò)建設(shè)方案。數(shù)據(jù)格式標(biāo)準(zhǔn)化或稱報(bào)文格式標(biāo)準(zhǔn)化是實(shí)現(xiàn)EDI應(yīng)用的保證。要使計(jì)算機(jī)之間在無人干預(yù)的情況下進(jìn)行“對話”及“交流”，做到收發(fā)信雙方能正確的收到并理解對方信息的含義，必須使用標(biāo)準(zhǔn)化的報(bào)文格式。由于EDI可以大量減少經(jīng)濟(jì)貿(mào)易往來過程中的紙介質(zhì)證單，所以被人們稱為“無紙貿(mào)易”，在海關(guān)通關(guān)上責(zé)稱“無紙報(bào)關(guān)”。在歐洲、北美、日本等西方發(fā)達(dá)國家，早在60年代就開始了EDI的研究工作，現(xiàn)在EDI應(yīng)用已經(jīng)在這些國家的經(jīng)濟(jì)中扮演了重要的角色。
一、天津港保稅區(qū)EDI貨物監(jiān)管系統(tǒng)的特點(diǎn)
天津港保稅區(qū)主要功能為：保稅倉儲、進(jìn)來料加工貿(mào)易、轉(zhuǎn)口及過境服務(wù)，國內(nèi)進(jìn)出口貨物的集散等。保稅區(qū)海關(guān)的主要工作是針對進(jìn)出保稅區(qū)的各種貨物及其物流進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和跟蹤，及時(shí)掌握保稅區(qū)內(nèi)各種貨物的存放情況。由于H883報(bào)關(guān)系統(tǒng)主要用于進(jìn)出口通關(guān)的審、征、放及統(tǒng)計(jì)方面的管理，而保稅區(qū)是一個(gè)特殊區(qū)域，國外貨物可以不辦理通關(guān)手續(xù)、不交稅的情況下進(jìn)入境內(nèi)，存放在保稅區(qū)，保稅區(qū)海關(guān)需要及時(shí)掌握保稅區(qū)貨物在區(qū)內(nèi)存放的情況及其貨物流量動(dòng)態(tài)情況。
保稅區(qū)海關(guān)對貨物監(jiān)管主要以物流為主，根據(jù)進(jìn)出區(qū)以及貨物的來源，物流分類為六條主線,即:
1.國外貨物入?yún)^(qū)
2.國內(nèi)貨物入?yún)^(qū)
3.國內(nèi)貨物出區(qū)
4.國外貨物銷往境內(nèi)
5.國外貨物復(fù)運(yùn)出境
6.區(qū)內(nèi)出口貨物轉(zhuǎn)境內(nèi)
貨物的每種業(yè)務(wù)流動(dòng)都向海關(guān)申報(bào)，每次申報(bào)都有唯一申報(bào)編碼。貨物流向的每一環(huán)節(jié),申報(bào)時(shí)必須附帶其上一環(huán)節(jié)的申報(bào)編碼及貨物序號。海關(guān)審單并根據(jù)上次申報(bào)編碼和相應(yīng)的貨物序號對上次貨物進(jìn)行核銷。由此，保稅區(qū)海關(guān)能夠?qū)ξ锪鬟M(jìn)行跟蹤，并能掌握貨物的庫存情況。這也是保稅區(qū)貨物監(jiān)管系統(tǒng)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。
天津保稅區(qū)發(fā)展很快，進(jìn)出保稅區(qū)貨物種類繁多及數(shù)量龐大，用傳統(tǒng)的手工設(shè)臺帳、利用報(bào)關(guān)單人工核銷已經(jīng)不可能。海關(guān)的H883報(bào)關(guān)系統(tǒng)目前又沒有該項(xiàng)功能。為了能夠促進(jìn)保稅區(qū)日益發(fā)展的需要，同時(shí)保稅區(qū)海關(guān)又能管好、管住。我們開發(fā)了保稅區(qū)海關(guān)EDI貨物監(jiān)管系統(tǒng)。
保稅區(qū)海關(guān)EDI貨物監(jiān)管系統(tǒng)能實(shí)現(xiàn)如下功能：
1.物流管理：能夠針對各種形式進(jìn)出區(qū)的貨物進(jìn)行跟蹤管理，從貨物的進(jìn)區(qū)可查每次分批出區(qū)情況，從出區(qū)也可反查進(jìn)區(qū)情況。
2.調(diào)查管理：按經(jīng)營單位、船次、集裝箱號等查出符合上述條件的若干具體申報(bào)單內(nèi)容，提供方便的調(diào)查手段。
3.動(dòng)態(tài)統(tǒng)計(jì)與分析：能動(dòng)態(tài)統(tǒng)計(jì)各經(jīng)營單位、倉儲公司經(jīng)營的進(jìn)出區(qū)貨物情況及其當(dāng)前庫存情況。另外，也能夠從不同角度、不同條件統(tǒng)計(jì)和查詢保稅區(qū)經(jīng)營過程中的各種數(shù)據(jù)。
4.加工貿(mào)易核銷：能夠?qū)M(jìn)來料加工合同及其實(shí)際料件進(jìn)口和成品出口提供輔助管理、核銷。
5.商品信息管理：能夠動(dòng)態(tài)提供保稅區(qū)存放的各類商品情況。
6.統(tǒng)計(jì)報(bào)表：根據(jù)保稅區(qū)海關(guān)要求打印有關(guān)報(bào)表。
7.企業(yè)登記備案管理：提供區(qū)內(nèi)企業(yè)向海關(guān)登記備案的管理及相關(guān)數(shù)據(jù)。
二、整個(gè)系統(tǒng)實(shí)施方案
數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)： 參照海關(guān)H883報(bào)關(guān)系統(tǒng)數(shù)據(jù)字段，并增加若干新字段組成的由兩層關(guān)系的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)
2．系統(tǒng)設(shè)備:
主機(jī)端：DEC ALPHA 7000小型機(jī)2臺
終端服務(wù)器：DEC TM900 2臺
軟件操作系統(tǒng)：OPENVMS6.0
數(shù)據(jù)庫:RDB6.1
開發(fā)語言:C、POWERBUILDER
客戶端：微機(jī)、終端
3．通訊方式:
保稅區(qū)海關(guān)業(yè)務(wù)部門及報(bào)關(guān)行采用終端（專線方式）直接與保稅區(qū)小型機(jī)相連。
保稅區(qū)下屬企業(yè)采用微機(jī)（電話撥號方式）與保稅區(qū)小型機(jī)通訊
4．?dāng)?shù)據(jù)格式:
EDI系統(tǒng)的報(bào)文采用國際上流行的、能支持EDI數(shù)據(jù)交換EDI／FACT國際報(bào)文標(biāo)準(zhǔn)。
自治區(qū)人民政府同意自治區(qū)建設(shè)廳、財(cái)政廳、物價(jià)局、人事勞動(dòng)廳制定的《寧夏回族自治區(qū)建筑工程勞動(dòng)保險(xiǎn)基金統(tǒng)一管理試行辦法》，現(xiàn)批轉(zhuǎn)給你們，請遵照執(zhí)行。
寧夏回族自治區(qū)建筑工程勞動(dòng)保險(xiǎn)基金統(tǒng)一管理試行辦法
一、總則
（一）為切實(shí)解決建筑施工企業(yè)勞動(dòng)保險(xiǎn)基金來源，加強(qiáng)對勞動(dòng)保險(xiǎn)基金的管理，促進(jìn)社會(huì)保障體制的完善，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我區(qū)實(shí)際，制定本試行辦法。
（二）凡在自治區(qū)行政區(qū)域內(nèi)承擔(dān)施工任務(wù)的建筑施工企業(yè)不分資質(zhì)等級、隸屬關(guān)系和經(jīng)濟(jì)類別，進(jìn)行建設(shè)的工程項(xiàng)目也不分資金來源、隸屬關(guān)系，均按照本辦法實(shí)行勞動(dòng)保險(xiǎn)基金統(tǒng)一管理。
（三）本辦法所稱建筑工程勞動(dòng)保險(xiǎn)基金，是指建筑工程預(yù)算定額中所列勞動(dòng)保險(xiǎn)基金。
（四）根據(jù)各類所有制建筑施工企業(yè)并存的現(xiàn)狀和建筑工程計(jì)價(jià)實(shí)行預(yù)算制的特點(diǎn)，統(tǒng)一勞動(dòng)保險(xiǎn)基金計(jì)取標(biāo)準(zhǔn)，不再按企業(yè)資質(zhì)等級和經(jīng)濟(jì)類別制定費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)。
（五）建筑施工企業(yè)應(yīng)參加當(dāng)?shù)貏趧?dòng)和社會(huì)保障部門組織的社會(huì)保險(xiǎn)，并按規(guī)定及時(shí)、足額繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。
（六）勞動(dòng)保險(xiǎn)基金實(shí)行分級收取，分級管理，由建設(shè)行政主管部門統(tǒng)一向建設(shè)單位從工程投資中收取。
二、收取管理
（一）建筑工程勞動(dòng)保險(xiǎn)基金計(jì)取標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。全區(qū)建筑工程勞動(dòng)保險(xiǎn)基金實(shí)行統(tǒng)一管理后，計(jì)取標(biāo)準(zhǔn)本著“以支定收”的原則，統(tǒng)一核定，暫按建筑工程總造價(jià)的3％計(jì)算。如有調(diào)整，須報(bào)請自治區(qū)人民政府批準(zhǔn)。
（二）勞動(dòng)保險(xiǎn)基金應(yīng)在工程預(yù)算，招標(biāo)標(biāo)底，投標(biāo)報(bào)價(jià)中單獨(dú)列項(xiàng)計(jì)算，不作為競爭性費(fèi)用。
（三）建設(shè)單位在辦理工程報(bào)建時(shí)必須先向建設(shè)行政主管部門繳納勞動(dòng)保險(xiǎn)基金。勞動(dòng)保險(xiǎn)基金按建筑工程總造價(jià)中所含勞動(dòng)保險(xiǎn)基金總額的100％一次性預(yù)交。工程竣工結(jié)算后，按審定的結(jié)算金額進(jìn)行結(jié)算，多退少補(bǔ)。
對沒有預(yù)交勞動(dòng)保險(xiǎn)基金的工程項(xiàng)目，各地、市、縣建設(shè)管理部門不予辦理工程報(bào)建及開工手續(xù)，建筑施工企業(yè)也不得施工。建設(shè)單位不按規(guī)定繳納勞動(dòng)保險(xiǎn)基金或工程竣工后不進(jìn)行清算，拖欠勞動(dòng)保險(xiǎn)基金的，房屋產(chǎn)權(quán)管理部門不予辦理產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)籍登記。
（四）建設(shè)行政主管部門按下列分工，收取勞動(dòng)保險(xiǎn)基金：
自治區(qū)建設(shè)主管部門負(fù)責(zé)收取由自治區(qū)級建設(shè)主管部門負(fù)責(zé)辦理工程項(xiàng)目報(bào)建招標(biāo)投標(biāo)項(xiàng)目的勞動(dòng)保險(xiǎn)基金。
地、市、縣建設(shè)行政主管部門負(fù)責(zé)收取由地、市、縣報(bào)建招標(biāo)投標(biāo)項(xiàng)目的勞動(dòng)保險(xiǎn)基金，并負(fù)責(zé)將代收的勞動(dòng)保險(xiǎn)基金及時(shí)上繳。
（五）本區(qū)建筑施工企業(yè)到外省承包任務(wù)的，應(yīng)將按工程所在地規(guī)定收取的勞動(dòng)保險(xiǎn)基金數(shù)額如實(shí)上報(bào)主管本企業(yè)勞動(dòng)保險(xiǎn)基金的管理機(jī)構(gòu)。
（六）各級建設(shè)行政主管部門收取的勞動(dòng)保險(xiǎn)基金必須直接上繳同級財(cái)政預(yù)算外資金專戶，實(shí)行收支兩條線管理，建設(shè)行政主管部門在銀行不設(shè)立勞動(dòng)保險(xiǎn)基金帳戶。具體收取管理辦法由自治區(qū)建設(shè)廳、財(cái)政廳另行制定。
（七）收取勞動(dòng)保險(xiǎn)基金時(shí)，使用自治區(qū)財(cái)政廳印制的統(tǒng)一票據(jù)。
（八）任何部門和個(gè)人無權(quán)批準(zhǔn)減免勞動(dòng)保險(xiǎn)基金。
三、撥付管理
（一）享受勞動(dòng)保險(xiǎn)基金撥付的建筑施工企業(yè)應(yīng)具備下列條件：
1、持有建筑施工企業(yè)資質(zhì)證書和營業(yè)執(zhí)照；
2、企業(yè)管理制度和財(cái)務(wù)制度健全；
3、就業(yè)人員相對穩(wěn)定，參加養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌；
4、外省建筑施工企業(yè)必須持有自治區(qū)建設(shè)行政主管部門簽發(fā)的《進(jìn)寧施工許可證》。
（二）建筑施工企業(yè)于每年元月底以前編制勞動(dòng)保險(xiǎn)基金年度預(yù)算，經(jīng)企業(yè)主管部門審核并報(bào)負(fù)責(zé)本企業(yè)勞動(dòng)保險(xiǎn)基金的建設(shè)行政主管部門審查批準(zhǔn)，作為該企業(yè)所需勞動(dòng)保險(xiǎn)基金的憑據(jù)。
（三）各級建設(shè)行政主管部門負(fù)責(zé)撥付勞動(dòng)保險(xiǎn)基金。具體辦法由自治區(qū)建設(shè)廳和財(cái)政廳另行制定。
（四）勞動(dòng)保險(xiǎn)基金的撥付標(biāo)準(zhǔn)：
1、撥付勞動(dòng)保險(xiǎn)基金，以企業(yè)上交的社會(huì)統(tǒng)籌費(fèi)為撥付依據(jù)。有分包行為的，應(yīng)扣除分包工程所含勞動(dòng)保險(xiǎn)基金。
2、參加社會(huì)保險(xiǎn)的國有和城鎮(zhèn)建筑施工企業(yè)按企業(yè)實(shí)際支出撥付。
3、對未參加社會(huì)保險(xiǎn)的建筑施工企業(yè)控制在企業(yè)自行完成建安工作量中應(yīng)取勞動(dòng)保險(xiǎn)基金的20％以內(nèi)撥付。
4、中央及外省入寧的建筑施工企業(yè)已參加社會(huì)保險(xiǎn)的，按企業(yè)實(shí)際支出勞保費(fèi)撥付，未參加社會(huì)保險(xiǎn)的，控制在企業(yè)自行完成建安工作量中應(yīng)取勞動(dòng)保險(xiǎn)基金的20％以內(nèi)撥付。
（五）對不按規(guī)定向社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)繳納社會(huì)統(tǒng)籌費(fèi)的企業(yè)，建設(shè)行政主管部門在接到社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征收部門的委托扣款通知后，有權(quán)代扣代繳。
（六）實(shí)行勞動(dòng)保險(xiǎn)基金統(tǒng)一收取、調(diào)劑撥付后，建筑施工企業(yè)職工離退休、退職的條件及審批按國家和自治區(qū)的現(xiàn)行規(guī)定辦理。
（七）建筑施工企業(yè)必須建立健全勞動(dòng)保險(xiǎn)基金管理制度，加強(qiáng)勞動(dòng)保險(xiǎn)基金使用的管理，按季向建設(shè)行政主管部門和財(cái)政部門報(bào)送離退休職工的增減情況及有關(guān)報(bào)表，并接受建設(shè)、財(cái)政、勞動(dòng)等部門的監(jiān)督管理。
（八）建筑施工企業(yè)與建設(shè)單位簽訂承包合同或與總包單位簽訂合同后，應(yīng)將合同文本復(fù)印件報(bào)送主管該企業(yè)撥付勞動(dòng)保險(xiǎn)基金的建設(shè)行政主管部門，并按季報(bào)送實(shí)際完成建安工作量統(tǒng)計(jì)報(bào)表，作為撥付勞動(dòng)保險(xiǎn)基金的憑據(jù)。
（九）各級建設(shè)行政主管部門將審定的勞動(dòng)保險(xiǎn)基金撥付計(jì)劃報(bào)送同級財(cái)政部門，經(jīng)審核同意后從財(cái)政預(yù)算外資金專戶辦理撥款。
四、監(jiān)督管理
（一）各級建設(shè)行政主管部門要建立健全勞動(dòng)保險(xiǎn)基金管理制度、財(cái)務(wù)制度、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等制度，并接受財(cái)政、勞動(dòng)等部門的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。
（二）各級建設(shè)行政主管部門及其工作人員，要嚴(yán)格執(zhí)行政策，秉公辦事。
（三）勞動(dòng)保險(xiǎn)基金是為了解決建筑施工企業(yè)離退休職工養(yǎng)老保險(xiǎn)資金來源，從建筑工程預(yù)算定額中提取的專項(xiàng)資金，必須?？顚Ｓ?，任何單位和個(gè)人不得挪作它用，財(cái)政部門也不得用于平衡預(yù)算，結(jié)余部分結(jié)轉(zhuǎn)下年度滾動(dòng)使用。
（四）各級建筑施工企業(yè)對撥付的勞動(dòng)保險(xiǎn)基金要及時(shí)足額上繳社會(huì)保險(xiǎn)部門，對不按規(guī)定上繳的，建設(shè)行政主管部門要停止撥付勞動(dòng)保險(xiǎn)基金。
（五）未按規(guī)定交納勞動(dòng)保險(xiǎn)基金的建設(shè)項(xiàng)目，建設(shè)管理部門為其辦理報(bào)建開工等手續(xù)和產(chǎn)權(quán)證書的，要追究該部門領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)辦人的責(zé)任，并責(zé)令追回應(yīng)繳勞動(dòng)保險(xiǎn)基金。
五、附則
（一）實(shí)行建筑工程勞動(dòng)保險(xiǎn)基金統(tǒng)一收取、調(diào)劑撥付辦法后，企業(yè)享受該費(fèi)用的各類人員的日常管理工作仍由企業(yè)負(fù)責(zé)。
（二）建筑施工企業(yè)如發(fā)生分立、合并、重組情況時(shí)，應(yīng)在完成分立、合并、重組工作后一個(gè)月內(nèi)將企業(yè)的變化情況報(bào)建設(shè)行政主管部門和財(cái)政部門，重新辦理勞動(dòng)保險(xiǎn)基金管理的有關(guān)手續(xù)。
（三）建筑施工企業(yè)終止、轉(zhuǎn)產(chǎn)、不再從事建筑施工生產(chǎn)的，建設(shè)行政主管部門在辦理完該企業(yè)勞動(dòng)保險(xiǎn)基金清算后，不再繼續(xù)向該企業(yè)調(diào)劑撥付勞動(dòng)保險(xiǎn)基金。
保險(xiǎn)業(yè)在我國屬于朝陽產(chǎn)業(yè)，但同時(shí)也是高風(fēng)險(xiǎn)的特殊行業(yè)。為了有效防范和化解保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)健康、安全、有序地發(fā)展，必須切實(shí)加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管。為此，我們應(yīng)從我國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展實(shí)際和監(jiān)管現(xiàn)狀出發(fā)，充分借鑒國際保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，建立和完善我國保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管體系，不斷提高我國保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管水平。
一、國際保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)督發(fā)展趨勢
在經(jīng)濟(jì)一體化和金融全球化進(jìn)程加快的背景下，全球保險(xiǎn)業(yè)的國際化程度不斷加深。各國保險(xiǎn)市場相融性不斷增強(qiáng)，保險(xiǎn)業(yè)的國際依賴程度不斷提高，一國保險(xiǎn)市場日益成為全球保險(xiǎn)市場的不可分割的重要組成部分。保險(xiǎn)業(yè)的這種國際化趨勢，使得一國保險(xiǎn)市場的發(fā)展非常容易同時(shí)受到國際國內(nèi)政治、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的影響和沖擊。為了避免本國保險(xiǎn)業(yè)出現(xiàn)重大波動(dòng)和災(zāi)難性風(fēng)險(xiǎn)，確保本國保險(xiǎn)業(yè)安全和健康發(fā)展，各國紛紛制定政策措施，全面加強(qiáng)本國保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管。一方面，各國相應(yīng)地調(diào)整了宏觀保險(xiǎn)監(jiān)管目標(biāo)，把保險(xiǎn)體系的安全與穩(wěn)定作為保險(xiǎn)監(jiān)管的首要任務(wù)。綜合起來看，各國保險(xiǎn)監(jiān)管主要有四大基本目標(biāo)：一是保持社會(huì)公眾對保險(xiǎn)制度體系和機(jī)構(gòu)體系的信任；二是增進(jìn)社會(huì)公眾對保險(xiǎn)體系的了解和理解；三是保護(hù)保險(xiǎn)消費(fèi)者的合法權(quán)益；四是減少和打擊保險(xiǎn)行業(yè)的犯罪。另一方面，各國通過制定法律制度對保險(xiǎn)監(jiān)管部門提出了如下要求：一是要努力維護(hù)本國保險(xiǎn)市場的穩(wěn)定；二是要依法監(jiān)管，充分尊重保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營自；三是要平衡和協(xié)調(diào)消費(fèi)者與保險(xiǎn)行業(yè)間的利益；四是要加快本國保險(xiǎn)業(yè)的改革與創(chuàng)新；五是要通過有效監(jiān)管，增強(qiáng)本國保險(xiǎn)業(yè)的國際競爭力；六是要堅(jiān)持市場化原則，保護(hù)公平、公正、公開的競爭。在宏觀監(jiān)管目標(biāo)和法律制度的導(dǎo)引下，各國保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管出現(xiàn)了明顯的變化：償付能力監(jiān)管力度不斷加大，產(chǎn)品監(jiān)管的市場化趨向日益明顯，混合監(jiān)管體制正在建立，普遍強(qiáng)調(diào)保險(xiǎn)公司要建立信息公開披露制度，電子信息技術(shù)的推廣和應(yīng)用速度加快。
二、建立和完善我國保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)督體系的若干設(shè)想
從總體上看，我國保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管法律法規(guī)體系與保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的客觀要求還很不適應(yīng)，尚未形成一套科學(xué)的監(jiān)管指標(biāo)體系，保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管制度尚待進(jìn)一步健全。我國即將加入WTO，國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)必然要與國際接軌，客觀上也要求我們遵照國際慣例對保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行監(jiān)管。
1．進(jìn)一步確立開放型的現(xiàn)代保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管目標(biāo)和理念。
首先，要從全球保險(xiǎn)業(yè)國際化的發(fā)展趨勢出發(fā)，調(diào)整和完善我國保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管目標(biāo)：努力維護(hù)保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人的合法權(quán)益，保障我國保險(xiǎn)業(yè)健康、安全、有序地發(fā)展；全面提升我國保險(xiǎn)業(yè)的國際競爭力；充分發(fā)揮市場機(jī)制配置資源的作用，強(qiáng)化政府監(jiān)管，兼顧保險(xiǎn)市場的效率與公平。其次，建立和完善以保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)為主體、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制為基礎(chǔ)、行業(yè)自律和社會(huì)監(jiān)督為補(bǔ)充的全方位、多層次的監(jiān)督管理體系，不斷提高我國的保險(xiǎn)監(jiān)管水平。再次，要堅(jiān)持對保險(xiǎn)業(yè)的依法合規(guī)化監(jiān)管，避免監(jiān)管的隨意性和盲目性，克服治標(biāo)不治本的短期監(jiān)管行為，逐步使我國保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管向規(guī)范化、程序化、制度化的方向發(fā)展；在監(jiān)管內(nèi)容和方法上也要進(jìn)一步更新觀念，鼓勵(lì)保險(xiǎn)創(chuàng)新，降低監(jiān)管成本。
當(dāng)初在保檢監(jiān)管中要逐步實(shí)現(xiàn)以下轉(zhuǎn)變：一是由單純的業(yè)務(wù)合規(guī)性監(jiān)管，向合規(guī)性監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管并重、以風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管為主的方向發(fā)展；二是由非現(xiàn)場檢查為主向現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查相結(jié)合方向發(fā)展，盡快建立有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)；三是由傳統(tǒng)的手工檢查，向手工檢查與計(jì)算機(jī)檢查互補(bǔ)、以計(jì)算機(jī)檢查為主的方向發(fā)展；四是由對保險(xiǎn)違法“創(chuàng)新”的事后管制，向事前防范、正確引導(dǎo)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新活動(dòng)、將保險(xiǎn)監(jiān)管和保險(xiǎn)創(chuàng)新有機(jī)地結(jié)合起來的方向發(fā)展。此外，還要注意根據(jù)不同時(shí)期監(jiān)管政策的要求和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的自身特點(diǎn)，努力尋找政府保險(xiǎn)監(jiān)管與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)控的最佳結(jié)合點(diǎn)和結(jié)合方式，切實(shí)將保險(xiǎn)監(jiān)管政策融入保險(xiǎn)企業(yè)完善內(nèi)控、加強(qiáng)管理的工作之中，努力提高監(jiān)管的有效性。
2．盡快完善我國保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管法律法規(guī)體系。
隨著我國保險(xiǎn)業(yè)的迅速發(fā)展以及中國加入WTO進(jìn)程的加快，現(xiàn)有的保險(xiǎn)法律法規(guī)在許多方面已經(jīng)明顯不適應(yīng)我國保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展要求。為此，我們要及時(shí)修改和充實(shí)現(xiàn)行的保險(xiǎn)法律體系，盡快形成一套既具有中國特色又符合國際慣例的保險(xiǎn)法律法規(guī)體系，為保險(xiǎn)公司依法經(jīng)營、保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管部門依法監(jiān)管創(chuàng)造條件。當(dāng)前，我們要依據(jù)保險(xiǎn)市場開放的現(xiàn)狀、加入WTO后外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的設(shè)立和經(jīng)營情況、國際保險(xiǎn)監(jiān)管趨勢的變化，抓緊修訂《保險(xiǎn)法》，并盡快修改制定與之相配套的法律和規(guī)章，全面清理與WTO基本原則和對外承諾不相符的內(nèi)容，充分發(fā)揮保險(xiǎn)法律的引導(dǎo)和保障作用，為保險(xiǎn)業(yè)健康發(fā)展提供一個(gè)公正、公平的競爭環(huán)境。同時(shí)要加大保險(xiǎn)執(zhí)法監(jiān)督力度，堅(jiān)持依法行政，努力提高保險(xiǎn)執(zhí)法水平。
3．努力改進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管方式和手段。
一是進(jìn)一步突出對保險(xiǎn)公司償付能力的監(jiān)管。要在堅(jiān)持市場行為監(jiān)管與償付能力監(jiān)管并重的同時(shí)，通過綜合運(yùn)用最低資本充足率制度、資產(chǎn)負(fù)債評價(jià)制度、保險(xiǎn)保障基金制度等手段，完善償付能力監(jiān)測指標(biāo)體系，逐步使嚴(yán)格的償付能力監(jiān)管成為保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的核心，維護(hù)保險(xiǎn)行業(yè)穩(wěn)定，切實(shí)保護(hù)被保險(xiǎn)人的合法權(quán)益。
二是推進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)信息化建設(shè)，建立和完善保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管信息系統(tǒng)。要制定和完善全行業(yè)信息化建設(shè)規(guī)劃和具體信息標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建開放型的中國保險(xiǎn)業(yè)信息網(wǎng)以及完善的保險(xiǎn)監(jiān)管信息系統(tǒng)，及時(shí)披露保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況。要充分運(yùn)用現(xiàn)代電子化手段，改善信息傳遞方式和速度，增加信息的透明度和準(zhǔn)確性，加強(qiáng)對保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)監(jiān)管。要建立和完善保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，做到有嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)控制、經(jīng)常的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測、及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告、審慎的風(fēng)險(xiǎn)評估，并按不同的監(jiān)管責(zé)任，提出防范和化解保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)備方案，妥善處置保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。
三是根據(jù)國際審慎監(jiān)管原則，嚴(yán)格保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)市場準(zhǔn)入，優(yōu)化保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)體系，嚴(yán)格掌握外資公司市場準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，合理把握外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的發(fā)展規(guī)模和發(fā)展速度；同時(shí)要建立嚴(yán)格的市場退出機(jī)制，堅(jiān)決淘汰償付能力嚴(yán)重不足的公司，防止行業(yè)性風(fēng)險(xiǎn)的爆發(fā)。
四是把道德風(fēng)險(xiǎn)的防范提升到應(yīng)有的水平，突出對保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)高級管理人員職責(zé)行為和職業(yè)道德操守的監(jiān)管，嚴(yán)把保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)高級管理人員準(zhǔn)入關(guān)，建立保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)高級管理人員退出機(jī)制，建立對保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)高級管理人員任職期間的談話與誡免制度、業(yè)績監(jiān)測與考評的指標(biāo)體系等，防止發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)。
五是加強(qiáng)監(jiān)管隊(duì)伍建設(shè)，完善監(jiān)管責(zé)任制。要通過選拔、培訓(xùn)等各種方式努力提高監(jiān)管人員的素質(zhì)，抓緊培養(yǎng)一支高素質(zhì)的監(jiān)管隊(duì)伍。要明確和完善監(jiān)管責(zé)任制，認(rèn)真開展內(nèi)審和監(jiān)察工作，嚴(yán)肅查處在監(jiān)管中嚴(yán)重違規(guī)違章問題，加強(qiáng)對保險(xiǎn)監(jiān)管的再監(jiān)督，保證保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的公正性和有效性。
4．加強(qiáng)對國有保險(xiǎn)公司的監(jiān)管。
把保險(xiǎn)監(jiān)管部門的監(jiān)管與金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督檢查結(jié)合起來，強(qiáng)化以財(cái)務(wù)監(jiān)督為核心的監(jiān)督檢查力度，把年度定期檢查與專項(xiàng)檢查相結(jié)合，以專項(xiàng)檢查為重點(diǎn)，促進(jìn)國有保險(xiǎn)公司依法合規(guī)經(jīng)營。國有保險(xiǎn)公司監(jiān)事會(huì)要加強(qiáng)同保險(xiǎn)監(jiān)管部門的聯(lián)系，相互通報(bào)有關(guān)信息和情況，進(jìn)一步健全國有保險(xiǎn)公司的監(jiān)管機(jī)制，提高對國有保險(xiǎn)公司的監(jiān)管效率，從而形成保險(xiǎn)監(jiān)管部門與國有保險(xiǎn)公司監(jiān)事會(huì)相結(jié)合的監(jiān)管體系，走出一條有中國特色的保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的新路子。
5．要強(qiáng)化保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制和行業(yè)自律機(jī)制。
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制是政府保險(xiǎn)監(jiān)管的基礎(chǔ)。目前，我國保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制還存在著各種各樣的問題，個(gè)別保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的內(nèi)部管理和控制還很不完善，缺乏必要的內(nèi)部監(jiān)督和制約。對此，我們要借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，按照《保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制制度建設(shè)指導(dǎo)原則》的要求，不斷強(qiáng)化各項(xiàng)內(nèi)部管理機(jī)制、基礎(chǔ)管理制度和內(nèi)部監(jiān)督體系。特別是要加強(qiáng)對保險(xiǎn)資金運(yùn)用的管理，嚴(yán)格分離資金運(yùn)用業(yè)務(wù)與保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，建立獨(dú)立有效的投資決策機(jī)制、投資風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制和投資行為監(jiān)督機(jī)制，切實(shí)防范和化解保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，要加快保險(xiǎn)業(yè)自律組織體系建設(shè)，保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)要發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)自我管理。自我服務(wù)、自我監(jiān)督功能，認(rèn)真指導(dǎo)和監(jiān)督各會(huì)員貫徹執(zhí)行各項(xiàng)政策法規(guī)和遵守同業(yè)規(guī)則，制止保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)之間的不正當(dāng)競爭，努力成為政府監(jiān)管部門的有效補(bǔ)充。
6．借助中介機(jī)構(gòu)力量加大現(xiàn)場檢查力度。
由于受保險(xiǎn)信息披露質(zhì)量、監(jiān)管成本、監(jiān)管資源等方面因素的制約，保險(xiǎn)監(jiān)管信息往往與實(shí)際情況存在一定誤差。為了確保保險(xiǎn)監(jiān)管發(fā)揮應(yīng)有的功效，我們還應(yīng)借助獨(dú)立審計(jì)等中介部門的力量對保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)報(bào)表和會(huì)計(jì)記錄進(jìn)行檢查，并籍此進(jìn)一步分析保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)質(zhì)量情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況，增強(qiáng)對違規(guī)違法事實(shí)認(rèn)定的法律效力。
銀行和保險(xiǎn)公司是這股金融混業(yè)經(jīng)營浪潮中的急先鋒。隨著中銀基金管理公司的成立，中國銀行已成為同時(shí)擁有銀行、基金、證券及保險(xiǎn)公司的金融控股集團(tuán)。
金融分業(yè)經(jīng)營的底線正在不斷被沖擊著。銀行、保險(xiǎn)強(qiáng)力挺進(jìn)證券、基金業(yè)，而券商也在醞釀收購城商行，混業(yè)經(jīng)營正成為我國金融業(yè)新趨勢。但在目前“分業(yè)監(jiān)管、機(jī)構(gòu)監(jiān)管”格局未變的情況下，監(jiān)管部門如何適應(yīng)金融混業(yè)新趨勢，成為各方關(guān)注的焦點(diǎn)。
混業(yè)方興未艾
銀行和保險(xiǎn)公司是這股金融混業(yè)經(jīng)營浪潮中的急先鋒。不久前中銀基金管理公司在京成立，這意味著又一家銀行系基金公司的誕生。至此中國銀行已成為同時(shí)擁有銀行、基金、證券及保險(xiǎn)公司的金融控股集團(tuán)。
目前，除了工銀瑞信、建信、交銀施羅德三家第一批獲準(zhǔn)成立的銀行系基金公司外，浦發(fā)銀行旗下的浦銀安盛基金公司已于2007年8月成立，招商基金亦歸屬招商銀行，農(nóng)行、民生銀行也積極投身于第二批銀行系基金擴(kuò)容潮，銀行系基金公司隊(duì)伍正在壯大。
此外，設(shè)立投行部也成為銀行在混業(yè)經(jīng)營中鋪設(shè)的未來發(fā)展管線。以建行、工行為例，其設(shè)立投行部就是要整合系統(tǒng)內(nèi)的投行資源，使其在短期內(nèi)增加中間業(yè)務(wù)收益；長期則成為金融混業(yè)建構(gòu)的重要支撐點(diǎn)，為日后成立金融控股集團(tuán)作鋪墊。
而保險(xiǎn)公司向證券業(yè)擴(kuò)張的努力絲毫不遜色于銀行業(yè)。早在1991年，平安保險(xiǎn)就在內(nèi)部設(shè)立了證券業(yè)務(wù)部，目前旗下的金融牌照一應(yīng)俱全；中國人壽在成為中信證券第二大股東后，又傳出參股中誠信托的消息。中誠信托參股和控股了國都證券、嘉實(shí)基金、中誠期貨等金融機(jī)構(gòu)，中國人壽參股其中的用意不言自明。
時(shí)至今日，我國金融機(jī)構(gòu)的混業(yè)經(jīng)營架構(gòu)已初具規(guī)模。如中信、光大集團(tuán)除實(shí)業(yè)外，旗下各子公司已涉足銀行、證券、保險(xiǎn)、信托等金融業(yè)務(wù)；平安集團(tuán)、中國銀行事實(shí)上已分別成為以保險(xiǎn)、銀行為主業(yè)的金融控股集團(tuán)；而由銀河證券脫胎而來的銀河金控，則成為第一家在工商注冊層面擁有了“金融控股”之名的券商混業(yè)金融機(jī)構(gòu)。
協(xié)同效應(yīng)有多大
混業(yè)經(jīng)營有著顯著的優(yōu)越性，它能夠降低成本，分散業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，產(chǎn)生規(guī)模效應(yīng)；同時(shí)可以提供一站式的服務(wù)，產(chǎn)生協(xié)同效應(yīng)。以商業(yè)銀行為例，存貸業(yè)務(wù)仍是其最大利潤來源。在經(jīng)營范圍過窄、收入來源單一的情況下，銀行承擔(dān)了較大的信貸風(fēng)險(xiǎn)。目前的金融政策鼓勵(lì)進(jìn)行綜合經(jīng)營，正是為了避免對信貸業(yè)務(wù)的過度依賴，保證銀行系統(tǒng)的安全。
“當(dāng)前主要國際金融機(jī)構(gòu)都實(shí)行綜合化經(jīng)營，面對國外同行的競爭，我國金融機(jī)構(gòu)如果仍堅(jiān)持分業(yè)經(jīng)營，必定是自捆手腳，喪失活力?！敝醒胴?cái)經(jīng)大學(xué)證券期貨研究所所長賀強(qiáng)認(rèn)為。該校中國銀行業(yè)研究中心主任郭田勇也表示，由于銀行、證券、保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)具有不同的周期，綜合化經(jīng)營削平了收益的波動(dòng)，有利于其保持穩(wěn)定的經(jīng)營業(yè)績和持續(xù)經(jīng)營。
此外，近年來我國資本市場發(fā)展迅速，通過證券市場直接融資比重日益提高，這會(huì)不斷降低銀行間接融資。金融脫媒日益嚴(yán)峻的新形勢，也迫使銀行業(yè)通過金融創(chuàng)新進(jìn)軍資本市場。
監(jiān)管協(xié)調(diào)成當(dāng)務(wù)之急
混業(yè)經(jīng)營正成為我國金融業(yè)發(fā)展新趨勢，但混業(yè)經(jīng)營背后的高風(fēng)險(xiǎn)卻不容忽視。“法國興業(yè)銀行的悲劇提示我們，在混業(yè)經(jīng)營中內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)防范與外部監(jiān)管至關(guān)重要，它們決定著一個(gè)金融機(jī)構(gòu)的死與生。”中國社會(huì)科學(xué)院研究員易憲容說。他指出，通過內(nèi)部制度設(shè)計(jì)，防止銀行信貸資金違規(guī)流入股市、保險(xiǎn)市場，應(yīng)當(dāng)引起高度重視?！叭绻y行將儲蓄資金用于高風(fēng)險(xiǎn)的股市，將會(huì)增加股市泡沫，危及銀行體系穩(wěn)定，最終影響實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展?！?/p>
目前，我國金融機(jī)構(gòu)混業(yè)經(jīng)營多朝著建立金融控股公司的方向發(fā)展。對于長期以“分業(yè)監(jiān)管、機(jī)構(gòu)監(jiān)管”為基本思路的國家而言，各金融監(jiān)管部門之間如何加強(qiáng)協(xié)調(diào)與合作，推進(jìn)金融監(jiān)管由機(jī)構(gòu)監(jiān)管向功能監(jiān)管轉(zhuǎn)變，直接影響到金融混業(yè)經(jīng)營探索能否順利前行。
對此，中國建設(shè)銀行研究部總經(jīng)理郭世坤認(rèn)為，應(yīng)該建立一個(gè)統(tǒng)一的監(jiān)管組織框架，來適應(yīng)混業(yè)經(jīng)營的大趨勢?！爸挥薪⒔y(tǒng)一的監(jiān)管框架，才能有效地促進(jìn)混業(yè)經(jīng)營發(fā)展，并對混業(yè)經(jīng)營中可能出現(xiàn)的問題作出統(tǒng)一考慮與防范。”
關(guān)鍵詞：國際活躍保險(xiǎn)集團(tuán)共同框架 償付能力監(jiān)管 《中國第二代償付能力監(jiān)管制度體系建設(shè)規(guī)劃》
一、共同框架監(jiān)管模式
IAIS自2010年開始先后了關(guān)于CFS的一系列文件，CFS是以2003年保險(xiǎn)監(jiān)管核心原則（ICPs）中的保險(xiǎn)集團(tuán)監(jiān)管及其后一系列法律文件所共同組成的保險(xiǎn)集團(tuán)監(jiān)管的框架為基礎(chǔ)發(fā)展起來的，同時(shí)也是ICPs的有效補(bǔ)充。CFS共分為五個(gè)模塊: 適用范圍、集團(tuán)結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)、定性和定量要求、監(jiān)管合作與互動(dòng)、管轄權(quán)問題。每一個(gè)模塊都考慮了要素、框架準(zhǔn)則、參數(shù)和說明。
（一）國際活躍保險(xiǎn)集團(tuán)（IAIG）的界定
IAIG的界定決定了監(jiān)管者的監(jiān)管合作及CFS的適用范圍，根據(jù)概念稿，IAIG是以直接或間接控制保險(xiǎn)公司的金融機(jī)構(gòu)或金融控股公司為主導(dǎo)，并且滿足共同框架標(biāo)準(zhǔn)的集團(tuán)，集團(tuán)的認(rèn)定以合并財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，并不被監(jiān)管者合法的限制性監(jiān)管裁量權(quán)排除在外。金融機(jī)構(gòu)可以是銀行、保險(xiǎn)公司或證券公司，而金融控股公司則是直接或間接擁有金融機(jī)構(gòu)的控股公司。IAIG可以是整個(gè)金融集團(tuán)的整個(gè)或一部分。
滿足ICP23條規(guī)定的保險(xiǎn)集團(tuán)需同時(shí)符合規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)、國際活躍性標(biāo)準(zhǔn)及限制性的監(jiān)管裁量權(quán)標(biāo)準(zhǔn)才能被認(rèn)定為IAIG。IAIG可以是（1）只進(jìn)行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)集團(tuán)；（2）以保險(xiǎn)業(yè)務(wù)為主導(dǎo)的金融集團(tuán)，同時(shí)進(jìn)行其他金融業(yè)務(wù)，比如銀行；（3）以其它金融業(yè)務(wù)為主的廣泛金融集團(tuán)的一部分，IAIG作為整個(gè)金融集團(tuán)的子集團(tuán)。根據(jù)IAIS的評論，為提高可控性，IAIGs的數(shù)量在CFS首次實(shí)施時(shí)將被限制在40到50個(gè)，隨后數(shù)量將逐步增長。IAIS已根據(jù)上述標(biāo)準(zhǔn)，對全球90家保險(xiǎn)集團(tuán)分兩批次進(jìn)行考察。第一批次的36家已初步確定，第二批的54家作為備選集團(tuán)將進(jìn)一步確定，包括了我國的三家保險(xiǎn)集團(tuán)——中國人壽、中國人保和中國平安。
（二）IAIG償付能力監(jiān)管
CFS秉承了IAIS于2005年提出的“償付能力、公司治理和市場行為”三支柱監(jiān)管理念，尤其突出了償付能力與公司治理監(jiān)管在保險(xiǎn)集團(tuán)監(jiān)管中的重要地位。模塊三以ICP的相關(guān)原則為基礎(chǔ)，具體規(guī)定了償付能力監(jiān)管的定性及定量要求，且最重要的是定性監(jiān)管要求。模塊三從以下五個(gè)要素做了詳細(xì)規(guī)定：（1）第一要素是公司的治理框架原則，包括風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制系統(tǒng)。（2）第二要素是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理（ERM），規(guī)定應(yīng)當(dāng)建立可以解決所有實(shí)質(zhì)及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)來達(dá)到計(jì)算償付能力目標(biāo)的ERM框架及政策。（3）第三要素是責(zé)任/技術(shù)條款和資產(chǎn)/投資，要求IAIG制定和實(shí)施投資政策，對投資作了限定，并規(guī)定了定性及定量要求。（4）第四要素是評估，建立持續(xù)及以經(jīng)濟(jì)為基礎(chǔ)、符合償付能力目標(biāo)的資產(chǎn)及責(zé)任評估體系。（5）第五要素是資本充足要求，以總資產(chǎn)負(fù)債表的方法來評估各類風(fēng)險(xiǎn)，并規(guī)定了資本的各項(xiàng)具體要求。
二、中國保險(xiǎn)集團(tuán)償付能力監(jiān)管制度及啟示
我國現(xiàn)行有效的保險(xiǎn)集團(tuán)償付能力監(jiān)管法律體系可以分為三部分：一是2009年修訂的《保險(xiǎn)法》。二是有關(guān)保險(xiǎn)公司償付能力的規(guī)定，包括2008年保監(jiān)會(huì)制定的《保險(xiǎn)公司償付能力管理規(guī)定》，及與償付能力有關(guān)的特別辦法。三是與保險(xiǎn)公司及保險(xiǎn)集團(tuán)有關(guān)的規(guī)定，包括2009年出臺的《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》及2010年新出臺的《保險(xiǎn)集團(tuán)公司管理辦法（試行）》，分別從經(jīng)營范圍、公司治理、資本管理及信息披露方面規(guī)定了對保險(xiǎn)集團(tuán)進(jìn)行監(jiān)管的具體思路。
“共同框架”的出臺使我國幾乎全部外資保險(xiǎn)公司的機(jī)構(gòu)都將面臨“共同框架”的實(shí)質(zhì)性影響。此外，對我國本土IAIG的出現(xiàn)及對我國接軌國際保險(xiǎn)集團(tuán)監(jiān)管及合作具有重大影響。首先，應(yīng)當(dāng)明確保險(xiǎn)集團(tuán)公司定位，我國將保險(xiǎn)集團(tuán)公司業(yè)務(wù)范圍局限于保險(xiǎn)公司，而IAIS將IAIG定位成直接或間接控制保險(xiǎn)公司的金融機(jī)構(gòu)或金融控股公司已成為國際趨勢；其次，拓展監(jiān)管范圍。CFS將單一保險(xiǎn)公司的監(jiān)管拓展到了IAIG，并將集團(tuán)內(nèi)不受傳統(tǒng)保險(xiǎn)監(jiān)管的單位和機(jī)構(gòu)也納入了監(jiān)管體系，建立以全資產(chǎn)負(fù)債表的全面監(jiān)管模式。這對我國保險(xiǎn)集團(tuán)監(jiān)管的借鑒有重大意義；最后，建立以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的償付能力監(jiān)管方法，細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)分類。IAIS提出了以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的償付能力監(jiān)管理念，我國雖在第二代償付能力監(jiān)管制度體系建設(shè)規(guī)劃中也提出了將償付能力與風(fēng)險(xiǎn)狀況緊密聯(lián)系起來的方法，[2]但仍需要將相關(guān)辦法具體化。
參考文獻(xiàn)：
[1]IAIS initiates development of Common Frame, 1 July 2010; Common Frame in a nutshell, 1 July 2010; Common Framework for the Supervision of IAIGs, Concept Paper, Invitation for Comments, 1 July 2011; Overview of the Common Frame Concept Paper, 16 August 2011.
1、規(guī)模經(jīng)濟(jì)
規(guī)模經(jīng)濟(jì)（economics of scale）又稱“規(guī)模利益”（scale merit），是指在科技水平不變的情況下生產(chǎn)能力的擴(kuò)大，使長期平均成本下降的趨勢，即長期費(fèi)用曲線呈下降趨勢。規(guī)模指的是生產(chǎn)的批量，具體指兩種情況，一種是生產(chǎn)設(shè)備條件不變，即生產(chǎn)能力不變情況下的生產(chǎn)批量變化，另一種是生產(chǎn)設(shè)備條件即生產(chǎn)能力變化時(shí)的生產(chǎn)批量變化。i規(guī)模經(jīng)濟(jì)概念中的規(guī)模指的是后者，即伴隨著生產(chǎn)能力擴(kuò)大而出現(xiàn)的生產(chǎn)批量的擴(kuò)大，而經(jīng)濟(jì)則含有節(jié)省、效益、好處的意思。規(guī)模經(jīng)濟(jì)在金融混業(yè)經(jīng)營中呈現(xiàn)的現(xiàn)象是，在假定銀行和保險(xiǎn)公司現(xiàn)有的產(chǎn)品組合不發(fā)生變化，成本隨著經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大而下降，銀行以持有股份的形式入股保險(xiǎn)公司，聯(lián)合后的金融機(jī)構(gòu)可以共同開發(fā)金融組合產(chǎn)品和客戶資源，可以共享客戶信息，形成規(guī)模優(yōu)勢。如今全球金融業(yè)并購浪潮很高，金融機(jī)構(gòu)規(guī)模也呈現(xiàn)出越來越大的趨勢，究竟是規(guī)模經(jīng)濟(jì)的推動(dòng)，還是企業(yè)本身所的內(nèi)在擴(kuò)張欲望。對金融機(jī)構(gòu)混業(yè)經(jīng)營研究首先必須假定它們現(xiàn)有的金融產(chǎn)品組合是不變的。否則容易與范圍經(jīng)濟(jì)混淆，但這一點(diǎn)在實(shí)踐中是很難做到的。
2、范圍經(jīng)濟(jì)
范圍經(jīng)濟(jì)（Economies of scope）是指由廠商因?yàn)榻?jīng)營范圍而不是規(guī)模帶來的經(jīng)濟(jì)，也就是當(dāng)同時(shí)生產(chǎn)兩種產(chǎn)品的費(fèi)用低于分別生產(chǎn)每種產(chǎn)品時(shí)，所存在的狀況就被稱為范圍經(jīng)濟(jì)。只要把兩種或更多的產(chǎn)品合并在一起生產(chǎn)比分開來生產(chǎn)的成本要低，就會(huì)存在范圍經(jīng)濟(jì)。
產(chǎn)生范圍經(jīng)濟(jì)的原因很多，從金融服務(wù)的供給角度來看，混業(yè)經(jīng)營的金融公司可以由其控股或全資擁有的投資銀行、銀行、保險(xiǎn)公司、資產(chǎn)管理公司以及咨詢公司，向客戶提供全方位服務(wù)包括了存貸款、投資、放債、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)。范圍經(jīng)濟(jì)最主要可以從以下兩方面獲?。阂皇腔鞓I(yè)金融集團(tuán)信息的共享?；鞓I(yè)經(jīng)營金融集團(tuán)下各分支金融機(jī)構(gòu)可以從客戶與其它分支金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行交易的過程中獲得有用信息，同時(shí)可以降低信息收集與處理成本，獲得范圍經(jīng)濟(jì)。二是銷售和市場運(yùn)作上的成本節(jié)約。在交割系統(tǒng)固定成本情況下，可以同時(shí)推出幾種同質(zhì)金融業(yè)務(wù)，獲得潛在的范圍經(jīng)濟(jì)。在提供廣泛的金融產(chǎn)品和服務(wù)的同時(shí)，金融混業(yè)集團(tuán)不僅能夠獲得市場優(yōu)勢，同時(shí)還可提高本機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)和品牌價(jià)值。
二、金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營利弊分析
金融混業(yè)經(jīng)營可以在金融資源緊張的背景下優(yōu)化資源配置、形成規(guī)模效應(yīng)、產(chǎn)生協(xié)同效應(yīng)，有利于金融產(chǎn)品的開發(fā)和創(chuàng)新，在一定程度上增加了公司的營業(yè)總收入和凈利潤，與此同時(shí)也增加了公司的整體經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。
1、金融混業(yè)經(jīng)營優(yōu)勢
（1）有利于優(yōu)化資源配置。金融混業(yè)經(jīng)營可以使保險(xiǎn)公司與銀行等其他金融機(jī)
構(gòu)共享客戶資源，使生產(chǎn)要素在不同的金融機(jī)構(gòu)之間得到充分流動(dòng)和利用。使銀行的存款能得到充分的運(yùn)用和高效的投資，擴(kuò)寬了銀行的投資渠道，創(chuàng)造出更多的經(jīng)濟(jì)效益。
（2）有利于產(chǎn)生協(xié)同效應(yīng)。保險(xiǎn)公司經(jīng)營的資金特點(diǎn)有資金基數(shù)大、保費(fèi)收入增長較穩(wěn)定、保費(fèi)年險(xiǎn)固定增長等特點(diǎn)，但是保險(xiǎn)公司投資渠道較窄，保險(xiǎn)公司經(jīng)營銀行的情況比較少，這就造成了保險(xiǎn)公司資金的利用率較低的狀況。銀行和保險(xiǎn)公司混業(yè)經(jīng)營，可以優(yōu)勢互補(bǔ)，產(chǎn)生財(cái)務(wù)和管理方面的協(xié)同效應(yīng)。保險(xiǎn)公司可以利用銀行強(qiáng)大的客戶網(wǎng)絡(luò)，人才資源，進(jìn)行新型保險(xiǎn)產(chǎn)品和金融產(chǎn)品的開發(fā)和營銷，銀行也可以和保險(xiǎn)公司合作，開發(fā)保費(fèi)的增值渠道，共同盈利。
（3）有利于金融產(chǎn)品創(chuàng)新。金融混業(yè)經(jīng)營可以在節(jié)約成本的基礎(chǔ)上開發(fā)出兼有增值和保險(xiǎn)的金融產(chǎn)品，占領(lǐng)金融市場。
2、保險(xiǎn)公司混業(yè)經(jīng)營的弊端
（1）經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)增加。金融混業(yè)經(jīng)營造成金融機(jī)構(gòu)規(guī)模擴(kuò)大，甚至過于繁瑣冗雜。保險(xiǎn)和銀行在日常經(jīng)營中資金來往密切，一旦其中的一個(gè)環(huán)節(jié)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)波及整個(gè)金融集團(tuán)經(jīng)營。
（2）金融混業(yè)經(jīng)營有造成壟斷的風(fēng)險(xiǎn)。金融混業(yè)經(jīng)營形成的金融集團(tuán)，業(yè)務(wù)范圍廣，客戶覆蓋面大，可以共享的資源豐富，容易形成壟斷經(jīng)營組織，不利于市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
（3）金融混業(yè)經(jīng)營形成監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。我國現(xiàn)在金融監(jiān)管實(shí)行的模式是分業(yè)監(jiān)管，隨著金融混業(yè)經(jīng)營的趨勢，造成了我國監(jiān)管上的實(shí)際困難，混業(yè)經(jīng)營需要多部門共同監(jiān)管，容易造成多頭監(jiān)管，或者監(jiān)管盲區(qū)的局面。
三、結(jié)論
我國金融混業(yè)經(jīng)營處在初期探索的階段，保險(xiǎn)和銀行的混業(yè)經(jīng)營更是金融企業(yè)經(jīng)營中起步階段，在這個(gè)局面下，一方面隨著我國加入WTO后金融的市場開放，金融混業(yè)經(jīng)營成為金融業(yè)經(jīng)營的大勢所趨?；鞓I(yè)經(jīng)營所帶來的規(guī)模經(jīng)濟(jì)，范圍經(jīng)濟(jì)，金融產(chǎn)品創(chuàng)新，都刺激著我國資本市場的發(fā)展，銀行和保險(xiǎn)公司的聯(lián)合，使保險(xiǎn)市場和銀行市場之間增加了良性的資金互動(dòng)，擴(kuò)寬的資金投資渠道，保險(xiǎn)和銀行互相滲透可以彌補(bǔ)自身的不足，共同提升金融體系的競爭力。但是另一方面，我國金融市場發(fā)展不完善、不成熟，不論從從體制、運(yùn)行體制、還是業(yè)務(wù)規(guī)模、金融工具上來看仍然比較傳統(tǒng)，相當(dāng)于西方國家而言，中國的金融市場化還是很低，創(chuàng)新能力明顯不足，金融混業(yè)經(jīng)營從這樣的金融環(huán)境中發(fā)展出來，會(huì)面臨很多挑戰(zhàn)，沒有創(chuàng)新，就沒有競爭力，混業(yè)經(jīng)營只有創(chuàng)新出更多適合中國市場的金融產(chǎn)品才能在競爭中占領(lǐng)一席之地。在金融監(jiān)管方面，由于我國金融方面立法不完善，監(jiān)管組織發(fā)展不成熟，金融混業(yè)經(jīng)營的發(fā)展，容易造成金融監(jiān)管困難加大，甚至出現(xiàn)監(jiān)管真空局面。鑒于以上分析，一方面在金融機(jī)構(gòu)發(fā)展時(shí)，要充分分析金融混業(yè)經(jīng)營的利弊，不能盲目進(jìn)行混業(yè)經(jīng)營，造成風(fēng)險(xiǎn)上升，最終損害投資者的利益。另一方面，政府要加強(qiáng)金融監(jiān)管方面的立法，在監(jiān)管組織方面，政府監(jiān)管組織應(yīng)該跟隨金融發(fā)展趨勢，建立綜合監(jiān)管機(jī)構(gòu)，更加有針對性的監(jiān)管金融混業(yè)經(jīng)營機(jī)構(gòu)。綜合以上方面，只有市場和政府的良好配合，就會(huì)促進(jìn)我國金融市場的良性發(fā)展，增加金融體系競爭力，在國際競爭中取得好成績。
關(guān)鍵詞：壽險(xiǎn)投資；風(fēng)險(xiǎn)；借鑒
Abstract：InsuranceindustryofChinahasdevelopedrapidlyinrecentyears.However，therearemanyissuesabouttheinsurancefunds，suchasoperatinginlowproportion，irrationalstructuresandsoon.ThearticleanalyzesthestatusquoandproblemsoflifeinsuranceinvestmentinChina，andmakesacomparisonwiththeinvestmentofinternationallifeinsurancecompanies.
KeyWords：LifeInsuranceInvestment；Risk；UseforReference
在國際保險(xiǎn)市場創(chuàng)新化、多元化、自由化的發(fā)展趨勢下，壽險(xiǎn)業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)出復(fù)雜化的特點(diǎn)，經(jīng)營面臨更嚴(yán)峻的考驗(yàn)，近年來，世界上已有多家壽險(xiǎn)公司破產(chǎn)或倒閉。隨著市場經(jīng)濟(jì)體制的建立，我國的壽險(xiǎn)業(yè)迅速發(fā)展，取得巨大成績，成為國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。作為社會(huì)保障體系的重要補(bǔ)充，壽險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營影響到千家萬戶，對社會(huì)穩(wěn)定起著重要作用。而最近幾年壽險(xiǎn)業(yè)的超常規(guī)發(fā)展，加上連續(xù)的銀行利率下調(diào)和投資渠道的限制，使壽險(xiǎn)業(yè)的償付能力風(fēng)險(xiǎn)日益凸顯。
目前，國內(nèi)壽險(xiǎn)資金已獲準(zhǔn)進(jìn)入證券市場，投資的多元化使壽險(xiǎn)業(yè)面臨的投資風(fēng)險(xiǎn)急劇增加。因此，從宏觀監(jiān)管和微觀管理的層面加強(qiáng)壽險(xiǎn)投資的風(fēng)險(xiǎn)控制，建立和完善壽險(xiǎn)業(yè)的投資風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對于壽險(xiǎn)業(yè)提高投資效益、增強(qiáng)償付能力具有重要的意義。
一、我國壽險(xiǎn)投資的現(xiàn)狀與問題
自1984年我國保險(xiǎn)公司獲得運(yùn)用保險(xiǎn)資金的自主經(jīng)營權(quán)開始保險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)以來，保險(xiǎn)公司可運(yùn)用的資金規(guī)模不斷擴(kuò)大，到2005年末，全國保險(xiǎn)總資產(chǎn)已經(jīng)達(dá)到13400.87億元，年均增長率為29.23%左右。但由于目前我國國內(nèi)資本市場的不成熟，保險(xiǎn)投資的可運(yùn)用空間和獲利空間均受到很大程度的制約，投資渠道仍以風(fēng)險(xiǎn)較低的銀行存款和國債為主。以中國人壽保險(xiǎn)股份有限公司為例(該公司于2003年6月20日成立，并于2003年末分別在美國紐約和香港上市)。
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通過對該公司資產(chǎn)負(fù)債表2002年至2005年的數(shù)據(jù)分析可以看出：
1.投資增長迅速，資金運(yùn)用率較高。人壽股份一直保持了較高的資金運(yùn)用率，伴隨著總資產(chǎn)的增長，投資總額也迅速增加，尤其是2004年，較上年增長了34%。但也應(yīng)該看到，如此高的資金運(yùn)用率在相當(dāng)程度上是來自于巨額的定期存款的支持，而真正意義上的投資并未起到關(guān)鍵作用。
2.投資結(jié)構(gòu)不合理。現(xiàn)金和定期存款的數(shù)額穩(wěn)定增長，占全部投資比重的50%以上，只是在2005年有所變化，這近似于其他所有投資方式的總和，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于美、英、德等國家的相應(yīng)比例。
3.在國際保險(xiǎn)市場上，保險(xiǎn)資金主要投向的是股票、債券市場。資金運(yùn)用的證券化程度較低，但增長速度比較快，債權(quán)性投資和股權(quán)型投資合計(jì)占全部投資的比重從2002年的33%提高到2004年的45%，2005年債權(quán)型投資顯著增長，第一次超過現(xiàn)金及定期存款的比例，債權(quán)投資的增長得益于發(fā)展相對成熟的債券市場以及年內(nèi)保監(jiān)會(huì)放松對債券投資的管制。股權(quán)型投資在這三年間增長較為緩慢，與債權(quán)投資相比比重過小，主要原因在于對股票投資的諸多限制，而目前壽險(xiǎn)資金己獲準(zhǔn)直接入市，因此2005年股權(quán)投資的比例顯著上升。保單質(zhì)押貸款的數(shù)額和比重都有所增加，但處于極其次要的地位。[1]
4.資產(chǎn)類別比較單一。現(xiàn)金和定期存款、債權(quán)性投資和股權(quán)型投資是人壽股份的主要投資資產(chǎn)，保單貸款及其他投資所占比重不足2%，抵押貸款、不動(dòng)產(chǎn)都沒有出現(xiàn)在人壽股份的資產(chǎn)負(fù)債表中。較少的資產(chǎn)類別無法構(gòu)建合理的資產(chǎn)組合控制投資風(fēng)險(xiǎn)，投資過于集中可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的集中。
5.我國保險(xiǎn)投資的渠道過于狹窄，過于注重穩(wěn)健性，對盈利性的重視不夠?，F(xiàn)金和銀行存款等投資工具多是以銀行基本利率為支點(diǎn)的利率敏感型產(chǎn)品，利率的變化將會(huì)對保險(xiǎn)資金的投資收益產(chǎn)生重大影響。國外保險(xiǎn)公司的資金投資率一般在85%以上，我國遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于這個(gè)數(shù)據(jù)。
綜上所述，我國壽險(xiǎn)公司的投資與國外發(fā)達(dá)國家先進(jìn)壽險(xiǎn)公司投資水平相比還有很大的差距，其原因在于我國長期實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，隨著市場一體化改革的推進(jìn)，國有保險(xiǎn)公司內(nèi)部的矛盾就逐漸暴露出來，落后的管理水平嚴(yán)重影響了投資收益。同時(shí)，專業(yè)投資管理人才的缺乏也使得保險(xiǎn)投資的決策和經(jīng)營管理受到較大的影響。在保險(xiǎn)投資的外部環(huán)境方面，一方面是法律的不完善以及國家對保險(xiǎn)投資的管制政策和法規(guī)等限制了我國保險(xiǎn)投資的發(fā)展。這幾個(gè)方面原因?qū)е卤ｋU(xiǎn)公司在資金運(yùn)用上缺乏靈活性，削弱保險(xiǎn)公司控制風(fēng)險(xiǎn)的積極性。
二、壽險(xiǎn)投資的國際比較分析
1.壽險(xiǎn)投資的監(jiān)管。從國際上來看，保險(xiǎn)投資的監(jiān)管模式主要有嚴(yán)格型與寬松性。嚴(yán)格型的監(jiān)管對投資范圍、每種投資方式的比例給出較嚴(yán)格的限定，采取較為保守的計(jì)算基礎(chǔ)(如認(rèn)可資產(chǎn))，并且投資政策缺乏靈活性；寬松型監(jiān)管允許的投資范圍比較寬泛，對每種投資方式給與較高的比例限定或是沒有限定，采取較大基數(shù)的計(jì)算基礎(chǔ)(如總資產(chǎn))，并且投資政策的靈活性較大。
相比較而言，美、德、日都采取嚴(yán)格型的監(jiān)管政策，而英國采取寬松型的監(jiān)管政策?？梢姡词故潜ｋU(xiǎn)業(yè)發(fā)展成熟、金融市場發(fā)達(dá)的國家，嚴(yán)格的投資監(jiān)管仍是目前保險(xiǎn)監(jiān)管當(dāng)局的主要選擇。英國的寬松型監(jiān)管有自身的特殊性，那就是在保險(xiǎn)業(yè)長期的發(fā)展中所形成的嚴(yán)格而有效的同業(yè)自我監(jiān)管體系。[2]不過，目前對保險(xiǎn)投資的監(jiān)管有從嚴(yán)到寬的趨勢。2002年，德國頒布了對保險(xiǎn)公司的新的投資法令，放寬了對原有投資方式的比例限制，允許保險(xiǎn)公司投資于新的金融產(chǎn)品，肯定了保險(xiǎn)公司資產(chǎn)管理中的創(chuàng)新行為。在當(dāng)今全球金融市場創(chuàng)新化、自由化的大趨勢下，保險(xiǎn)公司的投資行為也在不斷的創(chuàng)新和發(fā)展，監(jiān)管約束的放松是引導(dǎo)保險(xiǎn)業(yè)投資實(shí)踐健康發(fā)展的必然要求。
2.壽險(xiǎn)投資的組織模式?？v觀各國保險(xiǎn)投資實(shí)踐，保險(xiǎn)投資的組織模式主要有內(nèi)設(shè)投資部、外部委托投資和保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司三種。
內(nèi)設(shè)投資部投資模式是指在保險(xiǎn)公司內(nèi)部設(shè)立專門的投資管理部門，由其負(fù)責(zé)整個(gè)保險(xiǎn)公司的投資活動(dòng)。如美國大都會(huì)人壽公司(MetLife)就是采用了內(nèi)設(shè)投資部的運(yùn)作模式。外部委托投資模式是指保險(xiǎn)公司自己不直接從事投資運(yùn)作，而是將全部或部分資產(chǎn)委托給外部的專業(yè)化投資機(jī)構(gòu)管理。使用這種模式較多是再保險(xiǎn)公司、產(chǎn)險(xiǎn)公司和一些小型壽險(xiǎn)公司等。如安聯(lián)資本管理公司(美國)是受托管理保險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模最大的一家資產(chǎn)管理公司。保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司模式是指在保險(xiǎn)公司之下設(shè)立專門的保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司，對保險(xiǎn)資金進(jìn)行專業(yè)化、規(guī)范化的運(yùn)作。它是目前大型保險(xiǎn)公司普遍使用的模式。英國的保險(xiǎn)公司大多設(shè)有專門的子公司負(fù)責(zé)保險(xiǎn)資金的投資與管理，投資公司與保險(xiǎn)公司在業(yè)務(wù)上相互獨(dú)立、各司其職，在財(cái)務(wù)上獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧。
內(nèi)設(shè)投資部模式是保險(xiǎn)公司傳統(tǒng)上通行的做法，但由于投資市場的不斷發(fā)展，特別是投資工具的多樣化和投資管理的專業(yè)化，內(nèi)設(shè)投資部門模式已經(jīng)很難適應(yīng)管理專業(yè)化和服務(wù)多樣化的要求，現(xiàn)在逐漸被保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司模式取代。絕大多數(shù)股份化的保險(xiǎn)公司都采取設(shè)立全資和控股資產(chǎn)管理公司的模式進(jìn)行資產(chǎn)管理。多數(shù)產(chǎn)險(xiǎn)公司、再保險(xiǎn)公司和部分小型壽險(xiǎn)公司采用外部委托投資模式。相對于內(nèi)設(shè)投資部模式和外部委托投資模式，專業(yè)化控股投資模式和集中統(tǒng)一投資模式屬于比較高級的投資模式，對市場條件、保險(xiǎn)公司和投資公司的經(jīng)營實(shí)力要求也比較高，隨著保險(xiǎn)公司資產(chǎn)規(guī)模的不斷擴(kuò)大和競爭程度的提高，已成為國際保險(xiǎn)業(yè)資金運(yùn)用的主要潮流。
3.壽險(xiǎn)投資的方式及比例。美國的壽險(xiǎn)投資主要包括政府債券、企業(yè)債券、股票、抵押貸款、保單貸款和不動(dòng)產(chǎn)，債券和股票投資是壽險(xiǎn)資金的主要投資對象，具有非常明顯的證券化特征，其次是抵押貸款，保單貸款和不動(dòng)產(chǎn)投資也占有一定比重。英國的寬松型監(jiān)管對保險(xiǎn)公司投資于普通股限制較少，普通股是長期保險(xiǎn)公司最主要的投資品種。日本壽險(xiǎn)公司投資資產(chǎn)的最大組成部分是有價(jià)證券(不包括國外證券)，其中又以政府債券為主，股票和公司債券次之。總的來看，有價(jià)證券的重要性不斷上升，政府債券和公司債券的投資比重也不斷上升，反映了壽險(xiǎn)公司對資金運(yùn)用的安全性的需求。有價(jià)證券是臺灣壽險(xiǎn)公司最重要的投資資產(chǎn)，其中公債及國庫券、短期投資、股票較為重要，公債及國庫券已成為壽險(xiǎn)公司的第一大投資資產(chǎn)。從美、英、日、臺的壽險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)可以看出，證券投資比率呈不斷上升的趨勢。[3]
此外，各國對各種投資方式的比例限制有明確的規(guī)定，保險(xiǎn)法律不僅根據(jù)各種投資方式的風(fēng)險(xiǎn)狀況確定了最高比例限制，對同一種投資方式的內(nèi)部構(gòu)成也有比例限制。如此限定可以避免保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)集中于某一公司以至風(fēng)險(xiǎn)過于集中，也可避免保險(xiǎn)公司卷入其他生產(chǎn)經(jīng)營而影響保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)專業(yè)性。對投資比例的限制有一定的靈活性，許多國家不分別規(guī)定每種資產(chǎn)的比例限制，而是規(guī)定幾種資產(chǎn)的綜合百分比，例如德國規(guī)定保險(xiǎn)資金投資于股票與國內(nèi)投資公司管理的證券資產(chǎn)及特別資產(chǎn)之和不超過保證金的20%及認(rèn)可資產(chǎn)的25%，保險(xiǎn)公司在實(shí)際操作中可能超過最高比例限制，但監(jiān)管部門會(huì)采取征稅之類的措施抑制這種行為。
三、國際壽險(xiǎn)投資經(jīng)驗(yàn)對我國的啟示
我國壽險(xiǎn)公司應(yīng)重新認(rèn)識和理解壽險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)管理，真正把加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理與推進(jìn)體制改革結(jié)合起來，進(jìn)一步理順壽險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)系，優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高風(fēng)險(xiǎn)度量與管理水平，完善壽險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)控制制度?？v觀發(fā)達(dá)國家與地區(qū)的壽險(xiǎn)投資監(jiān)管與實(shí)踐，可以得到以下幾點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)。
1.壽險(xiǎn)監(jiān)管和投資相互作用、相互促進(jìn)。從國際上來看，壽險(xiǎn)投資的監(jiān)管法規(guī)對壽險(xiǎn)公司投資資產(chǎn)的選擇和投資風(fēng)險(xiǎn)的控制有重要的引導(dǎo)作用，而金融市場的發(fā)展和壽險(xiǎn)公司投資實(shí)踐的創(chuàng)新也引發(fā)了該國監(jiān)管的變革。美國和德國都通過對壽險(xiǎn)投資的嚴(yán)格監(jiān)管來確保本國壽險(xiǎn)業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，但是目前兩國的監(jiān)管都有放松的趨勢。各國都逐步從對投資方式和比例的限制向?qū)ν顿Y風(fēng)險(xiǎn)的控制和償付能力的監(jiān)管發(fā)展，關(guān)注投資中的資產(chǎn)負(fù)債匹配情況和資本充足率，將償付能力作為監(jiān)管核心。我國壽險(xiǎn)業(yè)雖然處于發(fā)展初期，監(jiān)管也以嚴(yán)格的方式、比例限制為主，但是應(yīng)逐步向償付能力監(jiān)管靠攏，實(shí)現(xiàn)與國際接軌。
2.提高壽險(xiǎn)投資的多元化。從國際上來看，壽險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用包括政府債券、公司債券、普通股、貸款、信托等幾乎所有的金融資產(chǎn)，現(xiàn)金和銀行存款則是由于考慮到流動(dòng)性的原因而以很小的比例存在；同時(shí)，各國壽險(xiǎn)公司還不斷提高對海外投資的重視程度。多元化與國際化的投資不僅幫助壽險(xiǎn)公司分散了投資風(fēng)險(xiǎn)，還為其帶來了較好的投資收益，保證了盈利和償付能力。我國壽險(xiǎn)資金的投資領(lǐng)域相對較窄，海外投資少之又少。這樣投資的風(fēng)險(xiǎn)較集中、收益相對較低，不利于滿足壽險(xiǎn)公司的償付能力和公司的發(fā)展。因此，應(yīng)逐步拓展壽險(xiǎn)資金的投資渠道，并積極開展海外投資。[4]
3.提高證券投資的比重。從國際上來看，各國壽險(xiǎn)投資的證券化特征十分明顯。從前面對中國人壽股份有限公司資產(chǎn)負(fù)債表的分析可以看出，證券的投資比例是較少的，作為中國第一大壽險(xiǎn)公司即是如此，其他壽險(xiǎn)公司在這方面更是相對薄弱。債券具有高流動(dòng)性和穩(wěn)定的收益，應(yīng)作為壽險(xiǎn)公司債證券投資的重點(diǎn)。
4.完善壽險(xiǎn)投資的風(fēng)險(xiǎn)控制。壽險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)控制存在于兩個(gè)層面：政府的監(jiān)管和公司內(nèi)部的投資管理。從國際上來看，大型壽險(xiǎn)公司一般建立有專門的資產(chǎn)管理公司，配備專門的投資管理人員，對資產(chǎn)與負(fù)債匹配、壽險(xiǎn)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)等問題作專業(yè)化的分析。我國壽險(xiǎn)投資的資產(chǎn)負(fù)債失配現(xiàn)象比較突出，風(fēng)險(xiǎn)管理較為滯后，中國人保和中國人壽資產(chǎn)管理公司的成立是建立專業(yè)投資管理體系的重要探索，也是我國壽險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)管理體系未來的發(fā)展趨勢。
5.壽險(xiǎn)投資應(yīng)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展相協(xié)調(diào)。就日本來說，經(jīng)濟(jì)迅速增長時(shí)期，資金需求旺盛，壽險(xiǎn)公司貸款投資的比例也較高；經(jīng)濟(jì)緩慢增長時(shí)期，壽險(xiǎn)公司對有價(jià)證券的投資比例就會(huì)相應(yīng)增加。而且壽險(xiǎn)公司也與各大企業(yè)相互持股，在經(jīng)濟(jì)環(huán)境好的時(shí)候，兩者形成良好的促進(jìn)關(guān)系，但是在泡沫經(jīng)濟(jì)之后，兩者就會(huì)產(chǎn)生“企業(yè)為降低成本取消保險(xiǎn)計(jì)劃——不購買保險(xiǎn)，壽險(xiǎn)公司因業(yè)務(wù)萎縮不得不減低對企業(yè)的持股”這樣的惡性循環(huán)?？偨Y(jié)日本的經(jīng)驗(yàn)，壽險(xiǎn)公司在為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供資金支持時(shí)，必須注意融資方式，謹(jǐn)慎的作出是否直接投資或者參股的決策，并充分做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作。同時(shí)，應(yīng)該賦予壽險(xiǎn)公司充分的經(jīng)營自，調(diào)整經(jīng)營思路、鼓勵(lì)業(yè)務(wù)創(chuàng)新，不要依賴政府的扶持。壽險(xiǎn)資金的投資收益最終依賴于國內(nèi)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，只有促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，壽險(xiǎn)投資才能取得良好的收益。雖然壽險(xiǎn)投資面臨諸多風(fēng)險(xiǎn)，但壽險(xiǎn)資金仍應(yīng)積極參與經(jīng)濟(jì)建設(shè)，并與其相互協(xié)調(diào)，共同發(fā)展。
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