發(fā)布時間：2022-01-31 20:28:58
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的違規(guī)問題整改報告樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
以上成績的取得，是與各級領(lǐng)導(dǎo)高度重視、全行上下齊抓共管密不可分的，在今后的工作中還應(yīng)繼續(xù)堅持和發(fā)揚。但從全行整改工作實踐來看，我認(rèn)為仍存在一些問題或不足，如防范風(fēng)險與業(yè)務(wù)發(fā)展擺布還不盡合理、職責(zé)分工還不夠明晰、舉一反三整改措施還不夠具體、整改工作標(biāo)準(zhǔn)還不夠清晰、整改結(jié)果報送質(zhì)量仍需進一步提高等，在一定程度上影響了整改工作的效果。
為進一步提高整改工作質(zhì)量，全面消除各類違規(guī)問題帶來的風(fēng)險，在整改工作中建議從以下幾個方面采取措施，加以完善：
一、應(yīng)進一步提高對整改工作的重視程度
內(nèi)外部審計檢查發(fā)現(xiàn)問題整改工作是保證我行合規(guī)經(jīng)營，防范各類風(fēng)險的重要手段。隨著近年來，內(nèi)外部審計、監(jiān)管檢查工作力度的不斷加大，相關(guān)機構(gòu)和業(yè)務(wù)條線部門應(yīng)切實提高認(rèn)識，克服“重發(fā)展、輕管理”的思想，合理擺布好兩者的關(guān)系，進一步完善組織機制，合理安排資源配置，細化責(zé)任分工，深入研究整改工作方法，確保整改工作的全面落實。
二、應(yīng)進一步強化系統(tǒng)性整改措施，務(wù)必杜絕屢查屢犯
針對每項整改項目，建議條線部門和相關(guān)機構(gòu)建立整改項目專題會議制度，認(rèn)真對照上級行整改要求或?qū)徲嫏z查部門的管理建議、整改建議等內(nèi)容，針對問題進行系統(tǒng)梳理和分析，注意對審計發(fā)現(xiàn)問題區(qū)分共性和個性，制定切實可行的舉一反三整改措施，提高系統(tǒng)性整改效果，堅決杜絕類似問題再次發(fā)生，避免因“就問題改問題”而導(dǎo)致的整改建議不落實或落實不到位的情況發(fā)生。同時，按照《工作人員違規(guī)失職處理辦法》和《輕微違規(guī)行為積分管理辦法》等相關(guān)文件要求，及時確認(rèn)問題責(zé)任人，認(rèn)真負責(zé)地做好認(rèn)定和追究工作，充分發(fā)揮懲戒制度的警示作用。
三、應(yīng)進一步提高整改報告質(zhì)量
目前，內(nèi)外部審計檢查項目較多，整改工作量較大，審計部門和上級行對整改工作上報時限要求比較嚴(yán)格，各整改主辦部門和整改經(jīng)辦行，應(yīng)對涉及本條線、本機構(gòu)的問題從發(fā)現(xiàn)之日起，盡早制定相應(yīng)措施，抓緊落實整改，并嚴(yán)格按照報送要求和時限進行報送，避免發(fā)生遲報、漏報的情況。應(yīng)切實提高整改工作報送質(zhì)量，嚴(yán)格按報告要求撰寫整改報告及相關(guān)報表，其中對問題整改狀態(tài)的界定，要嚴(yán)格按照省分行下發(fā)的《關(guān)于明確內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)問題整改狀態(tài)及整改完成率計算口徑的通知》，結(jié)合問題整改的實際情況，準(zhǔn)確區(qū)分整改狀態(tài)，避免主觀臆斷，同時，在整改過程中，力爭做到完全整改，盡量避免出現(xiàn)“無效整改”等情況。
【關(guān)鍵詞】增強審計整改 ；促進經(jīng)營管理；提質(zhì)增效升級
一、前言
當(dāng)前，市場需求有所下滑，經(jīng)濟下行壓力持續(xù)加大，我國的經(jīng)濟發(fā)展處在一個結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)換、階段更替、模式重建、風(fēng)險釋放的關(guān)鍵期。企業(yè)面臨改革發(fā)展、管理提升、提量增效、成本控制等工作任務(wù)和壓力異常嚴(yán)峻，發(fā)展中潛在的風(fēng)險和不確定因素也不斷增多，多重困難和挑戰(zhàn)相互交織，使得問題和矛盾更加錯綜復(fù)雜。經(jīng)濟發(fā)展的新常態(tài)要求企業(yè)應(yīng)不斷增強審計整改，關(guān)注風(fēng)險防控，健全內(nèi)控制度和機制，規(guī)范經(jīng)營行為，及時預(yù)警經(jīng)營管理風(fēng)險。本文以實踐為基礎(chǔ)，圍繞審計整改對促進企業(yè)經(jīng)營管理工作的提質(zhì)增效升級進行了較為深入的分析。
二、審計整改的涵義和作用
審計整改是指被審計單位根據(jù)審計部門查出問題而采取的諸如制訂和完善有關(guān)制度、糾正違法違規(guī)違紀(jì)行為等一系列的改正措施。審計整改是審計監(jiān)督的必備階段和最高層次。
現(xiàn)代內(nèi)部審計的重要特征是幫助企業(yè)實現(xiàn)目標(biāo)。而內(nèi)部審計如果僅限于發(fā)現(xiàn)和反映問題，已不能滿足企業(yè)管理層的需要；如果只是提出審計建議，而沒有監(jiān)督落實審計整改，審計工作就會流于形式，審計行為就不能真正得到價值體現(xiàn)。增強審計整改可以保證內(nèi)部審計總體目標(biāo)的最終實現(xiàn)，它既是強化審計成果運用的關(guān)鍵點，也是實現(xiàn)經(jīng)營管理提質(zhì)增效升級的落腳點。
三、當(dāng)前審計整改中存在的問題及現(xiàn)狀
1.普遍存在對審計整改認(rèn)識不足、執(zhí)行不力，致使一些問題屢查屢犯、屢犯屢查。從審計部門層面來講：一是存在“重審計、輕整改”。審計部門多關(guān)注于審計發(fā)現(xiàn)問題，而沒有將后續(xù)的審計整改等同視之，落實或督促審計整改的態(tài)度不積極。二是由于審計力量配備不足、審計資源有限、年度審計項目多等因素，后續(xù)審計安排有限。從被審計單位層面來說：一是存在“選擇性整改”或拖延整改，一些問題屢禁不止。對企業(yè)或部門有利的問題容易整改，而影響其利益的卻消極應(yīng)對；對加強內(nèi)部管理的建議容易接受，因為管理指標(biāo)很難量化，也沒有可比性；對上級督辦嚴(yán)和緊的問題有整改，而對壓黃線、打球的則敷衍拖延；對近期發(fā)生的問題整改相對較快，而涉及歷史遺留的老大難問題，往往極力回避和推脫。二是整改時避重就輕、避大就小，存在應(yīng)付差事、蒙混過關(guān)等認(rèn)識。部分整改僅限于表象的就事論事、喊口號表決心，而不是對問題產(chǎn)生的原因進行深入分析，從源頭去控制和規(guī)范今后的經(jīng)營管理行為。
2.審計整改相關(guān)制度缺失，監(jiān)督機制不健全。一是沒有建立和完善審計整改監(jiān)督機制，企業(yè)各部門對審計整改的職責(zé)分工不明，審計整改的標(biāo)準(zhǔn)要求不清。二是對審計整改落實缺乏考核監(jiān)督機制，使被審計單位和問題責(zé)任人存在“改與不改一樣”的意識。
3.審計整改在嚴(yán)格問責(zé)方面，存在執(zhí)紀(jì)執(zhí)規(guī)標(biāo)準(zhǔn)不高、問責(zé)處理處罰偏寬偏軟等現(xiàn)象。審計部門對查出問題多只限于反映在審計底稿和報告中，審計建議也多是杜絕以后再次發(fā)生的“只打雷不下雨”、“只開花不結(jié)果”，使被審計單位和問題責(zé)任人認(rèn)為“審與不審一樣”。
4.審計整改督辦不夠，缺乏剛性約束。目前的審計整改落實多以被審計單位的書面報告形式完成，而真正的整改效果沒有經(jīng)過實地調(diào)查和核實取證，后續(xù)檢查回訪和督辦等跟蹤問效乏力。導(dǎo)致被審計單位對審計整改被動接受，只停留在紙上就事論事。
5.審計建議可行性和可操作性不強，造成審計整改流于形式。個別審計建議“淺、空、虛”，被審計單位難以真正落實；有的審計報告抓不住要害，羅列一堆指標(biāo)，就數(shù)字論數(shù)字，缺乏站在一個宏觀的角度為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)提供決策的建議；有的審計問題未與被審計單位充分溝通，未酌情考慮問題發(fā)生的背景和客觀原因，未獲得認(rèn)可、未達成共識。
6.部門間相互協(xié)作配合的聯(lián)動機制不健全。一是未與企業(yè)各業(yè)務(wù)管理部門建立聯(lián)動機制。企業(yè)各部門橫向聯(lián)系少，審計結(jié)果缺乏通報和反饋機制，審計成果得不到共享，對存在問題形不成齊抓共管態(tài)勢。二是未與企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察部門建立聯(lián)動機制。對審計發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問題和嫌疑，未能及時溝通，不能充分發(fā)揮紀(jì)檢監(jiān)察部門的有效監(jiān)督和對違規(guī)違紀(jì)行為的查處。加之審計建議不具有強制性，致使審計整改難以落實到位和有效推進。
四、增強審計整改實效性的思路
結(jié)合審計整改中存在的問題及現(xiàn)狀，在深刻剖析問題原因的基礎(chǔ)上，筆者提出以下工作思路：
1.提高思想認(rèn)識，加強組織領(lǐng)導(dǎo)。認(rèn)識水平的高度和深度是全面推進審計整改的基礎(chǔ)。審計部門和被審計單位都應(yīng)提高對審計整改的認(rèn)同感，提高審計整改結(jié)果的綜合利用效果。企業(yè)應(yīng)成立審計整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確各方的責(zé)任分工和整改目標(biāo)，細化整改措施，確保落實到位。通過組織定位，達到角色明確、職責(zé)清晰、分工協(xié)作、促進整改的作用。一要堅持從整改力度上抓規(guī)范。要求能立即整改的絕不拖延，不能立即整改到位的，要列出具體時限和責(zé)任人。二要堅持從內(nèi)控執(zhí)行上抓規(guī)范。堵塞管理漏洞，確保國家和企業(yè)各項法律法規(guī)政策得到落實。
2.建立完善制度，從體制和機制上抓規(guī)范，用制度去管人、管事、管權(quán)。
（1）建立和完善審計整改長效機制。一是建立審計整改工作責(zé)任制。進一步明晰審計整改工作的業(yè)務(wù)流程，明確審計部門、被審計單位、企業(yè)業(yè)務(wù)、財務(wù)、紀(jì)檢監(jiān)察等相關(guān)部門在審計整改中的職責(zé)。二是完善審計成果運用機制。要把審計結(jié)果與企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的考評獎懲、與領(lǐng)導(dǎo)干部的考核考察和任免使用等緊密結(jié)合起來，使其真正成為評價和任用領(lǐng)導(dǎo)干部的重要依據(jù)，并作為各級領(lǐng)導(dǎo)干部述職述廉和民主生活會的重要內(nèi)容。三是健全審計整改的審計問題通報、跟蹤檢查等相關(guān)制度。對審計查出的具有普遍性、代表性、傾向性的重大問題，實行定期在系統(tǒng)內(nèi)通報、加大追蹤力度等制度，防止同一風(fēng)險頻繁出現(xiàn)，杜絕類似問題再次發(fā)生。四是構(gòu)建審計整改工作聯(lián)動機制。審計工作內(nèi)容復(fù)雜，涉及面廣，光靠審計部門“單槍匹馬”是遠遠不夠的。企業(yè)審計整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)統(tǒng)一各業(yè)務(wù)線條、職能管理部門，統(tǒng)籌資源、協(xié)同配合，發(fā)揮整個組織的作用。業(yè)務(wù)線條要加強對其主管領(lǐng)域的指導(dǎo)與檢查，督促被審計單位依法經(jīng)營、正確履職；督辦部門應(yīng)將審計整改納入檢查范圍，建立常態(tài)化的工作機制，形成完整的整改鏈條，匯聚監(jiān)管整體合力，促進企業(yè)經(jīng)營管理提質(zhì)增效。實踐證明，審計部門主動加強與相關(guān)部門的溝通聯(lián)系，不僅能使各部門更了解審計工作的內(nèi)容和重點，及時予以支持配合，而且能使審計成果利用率和問題整改率得到有效提升，這對企業(yè)監(jiān)督大格局的形成具有直接的推動作用。五是實行審計整改銷號制度。以審計項目為單位，將審計報告所反映的問題，按整改責(zé)任形成問題清單，逐一建立整改臺賬，對照問題清單上的責(zé)任，由審計部門督促被審計單位在規(guī)定時限落實整改。被審計單位上報審計整改結(jié)果后，審計部門對被審計單位落實整改情況，按照“見證見據(jù)”的原則下賬銷號。
（2）嚴(yán)格審計問責(zé)，加大責(zé)任追究力度，落實責(zé)任歸屬，實行責(zé)與權(quán)的有機統(tǒng)一，增強崗位責(zé)任意識，起到履職到位、問責(zé)也到位的效果，形成警示違紀(jì)違規(guī)行為的震懾作用。對問題屢禁不止、整改不力的單位，要按總部規(guī)定約談其主要領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)，問題嚴(yán)重的要嚴(yán)肅問責(zé)；對屢查屢犯的行為，審計部門要守土有責(zé)，毫不手軟，堅決維護審計權(quán)威，達到“查處一個點，震動一個面，教育一大批，影響一大片”的效果，以問責(zé)促整改，以整改促管理，促使審計整改向注重實效、良性發(fā)展上轉(zhuǎn)變。同時應(yīng)將審計結(jié)果和整改情況作為考核、任免、獎懲領(lǐng)導(dǎo)干部的重要依據(jù)，確保審計成果的轉(zhuǎn)化落實。
（3）定期召開審計整改工作會議，督促整改進度。建立審計工作定期匯報制度，及時向企業(yè)管理層匯報審計發(fā)現(xiàn)的突出問題，對查出的重大問題緊盯不放，對整改不力的從嚴(yán)問責(zé)，維護審計權(quán)威。同時，企業(yè)管理層應(yīng)有計劃地安排聽取審計部門的專題匯報，多關(guān)注審計決定落實和整改情況，深入分析問題形成的根本原因，分清是普遍現(xiàn)象還是個別存在，是體制問題還是管理不到位，是主動犯錯還是被動違規(guī)，切實制定有效措施，對癥下藥，使審計整改真正取得實效。
一、工作任務(wù)
（一）清理整頓工作開展情況。重點檢查省政府辦公廳《關(guān)于印發(fā)全面開展年度違法違規(guī)用地專項整治行動工作方案的通知》和市政府辦公室《關(guān)于印發(fā)市違法違規(guī)用地清理整頓工作方案的通知》文件精神貫徹落實情況，違法違規(guī)用地清理整頓工作部署及開展情況，自查清理結(jié)果及整改措施。
（二）新增建設(shè)用地清理核查情況。對照各地上報以來新增建設(shè)用地統(tǒng)計報表，參照全縣動態(tài)巡查臺帳、土地變更調(diào)查遙感監(jiān)測數(shù)據(jù)等，對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道、園區(qū)）新建在建項目進行“拉網(wǎng)式”核查，看是否存在瞞報漏報，清查不徹底現(xiàn)象。
（三）合法用地審批情況。逐宗審核農(nóng)用地轉(zhuǎn)用、征收、供應(yīng)程序合法性。
（四）違法用地整改情況。逐宗核查各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道、園區(qū)）對違法用地的立案查處情況、執(zhí)行落實情況、移送移交情況、對責(zé)任人處理情況、拆除復(fù)耕情況、完善手續(xù)情況。
（五）上級交辦重點案件整改情況。對國家土地督察濟南局、省國土資源廳和市國土局交辦重點土地違法案件整改情況進行核查，督促相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（園區(qū)）按照整改要求，于前完成整改任務(wù)。
二、組織領(lǐng)導(dǎo)
督導(dǎo)檢查工作在縣違法違規(guī)用地清理整頓工作領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)下開展，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負責(zé)組織協(xié)調(diào)，下設(shè)4個督導(dǎo)組，具體分工如下：（略）。
三、方法步驟
（一）業(yè)務(wù)培訓(xùn)。，縣違法違規(guī)用地清理整頓工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室組織對各督導(dǎo)組成員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，統(tǒng)一制訂督導(dǎo)檢查的內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)和方法。
（二）督導(dǎo)檢查。，各督導(dǎo)組分赴各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道、園區(qū)）進行督導(dǎo)檢查。督導(dǎo)檢查采取聽取匯報、查看資料和現(xiàn)場核查的方式進行。外業(yè)核查采取“拉網(wǎng)式”核查的方式進行，所有動態(tài)巡查臺帳、遙感監(jiān)測圖斑涉及到的地塊必須全部實地查看測量；內(nèi)業(yè)核查要對合法用地審批材料和違法用地查處卷宗逐宗檢查。各督導(dǎo)檢查組對清查出來的違法違規(guī)用地問題，要督促各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道、園區(qū)）逐宗落實整改措施，列出詳細的整改意見并明確整改責(zé)任人及完成時限。
（三）情況匯總。，各督導(dǎo)組督導(dǎo)檢查工作結(jié)束后，要向縣違法違規(guī)用地清理整頓工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室報送督導(dǎo)檢查情況報告，將違法用地整改意見及措施統(tǒng)計表報領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案。
（四）檢查驗收。，縣違法違規(guī)用地清理整頓工作領(lǐng)導(dǎo)小組組織各督導(dǎo)組對各地進行檢查驗收，督促各地全面做好迎接省、市政府檢查驗收的各項準(zhǔn)備工作。
四、有關(guān)要求
（一）認(rèn)真準(zhǔn)備。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道、園區(qū)）要高度重視這次督導(dǎo)檢查工作，全面真實反映本地工作開展情況，認(rèn)真準(zhǔn)備清理整頓工作方案、會議紀(jì)要、領(lǐng)導(dǎo)講話、領(lǐng)導(dǎo)批示、工作總結(jié)、簡報、宣傳材料等。
（二）落實責(zé)任。各督導(dǎo)檢查組要認(rèn)真負責(zé)，堅持標(biāo)準(zhǔn)，從嚴(yán)把關(guān)，按照“誰督導(dǎo)、誰簽字、誰負責(zé)”的原則，對有關(guān)數(shù)據(jù)和報告真實性負責(zé)，確保督導(dǎo)檢查工作取得實效。
一、指導(dǎo)思想
以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹國家最嚴(yán)格的土地管理制度，全面清理未批先用、批而不用、擅自改變土地用途等土地違法違規(guī)行為，堅決查處重大違法違規(guī)案件，進一步鞏固土地執(zhí)法“百日行動”成果，確保國家土地法律法規(guī)的貫徹執(zhí)行，保障我鎮(zhèn)經(jīng)濟社會平穩(wěn)較快發(fā)展。
二、基本原則
1、自查為主。這次專項行動實行上下聯(lián)動、自查為主。專項行動的基礎(chǔ)是自查自糾，領(lǐng)導(dǎo)小組對專項行動進行督查和指導(dǎo)。
2、突出重點。這次專項行動主要通過對新增建設(shè)用地的清理，全面摸清擅自改變土地用途項目用地和批而未用土地，重點查處未批先用等土地違法違規(guī)案件。
3、重在整改。針對存在的問題，立足于從管理上查找原因，舉一反三，及時糾正，認(rèn)真整改。建立健全管理制度，加強監(jiān)督，規(guī)范管理。
4、區(qū)別對待。對專項行動中發(fā)現(xiàn)的問題，已經(jīng)依法嚴(yán)肅處理的不再處理。各村、各單位不主動自查自糾，通過土地執(zhí)發(fā)專項行動領(lǐng)導(dǎo)小組抽查或群眾舉報發(fā)現(xiàn)的，依法從嚴(yán)查處。
三、主要任務(wù)和工作目標(biāo)
1、各類新增建設(shè)用地的清理。主要是清理年月日至年7月31日期間新增建設(shè)用地的情況，摸清未批先用，非法批地等情況。
2、土地批而未用的清理。主要清理年月日以來經(jīng)依法批準(zhǔn)的集鎮(zhèn)建設(shè)用地，摸清土地批而未征、征而未供、供而未建、建而未用、用而未盡和土地粗放經(jīng)營等情況。
3、擅自改變土地用途項目用地的清理。主要清理轄區(qū)內(nèi)經(jīng)營性用地情況，特別是摸清單獨選址工業(yè)項目用地擅自改變用途進行房地產(chǎn)開發(fā)等經(jīng)營性用地的情況。
4、查處未批先用等土地違法違紀(jì)案件。對清理出來的土地違法違規(guī)案件進行查處，特別是要嚴(yán)肅查處未批先用、非法批地、擅自改變工業(yè)用地性質(zhì)進行房地產(chǎn)或其他經(jīng)營性用地開發(fā)，以及嚴(yán)重侵害背征地農(nóng)民合法權(quán)益的案件。
四、工作方法和步驟
（一）組織方式
成立全鎮(zhèn)土地執(zhí)法專項行動小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在國土資源所，負責(zé)日常工作聯(lián)絡(luò)和協(xié)調(diào)。
（二）執(zhí)法專項行動分三個階段進行
1、自查清理階段（9月6日至9月14日）各村對轄區(qū)內(nèi)各類建設(shè)用地情況進行全面清理后，分門別類進行梳理，逐宗登記造冊，并及時將自查情況匯總后上報鎮(zhèn)土地執(zhí)法專項行動領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
2、整改處理階段（9月15日至10月15日）。各村、各單位針對自查清理出的問題，制定切實可行的整改措施，做到邊整邊改。對征而未供、供而未建、建而未用、用而未盡和土地粗放經(jīng)營的，要及時盤活和利用；對未批先用、擅自改變土地用途等違法違規(guī)行為，要依法依規(guī)予以查處。整改處理情況要形成工作總結(jié)報告送鎮(zhèn)土地執(zhí)法專項行動領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
隨著我國社會主義市場經(jīng)濟改革的深化和經(jīng)濟社會的加快發(fā)展，政府審計工作面臨的壓力越來越大，對審計統(tǒng)計工作的要求也越來越高。進一步加強審計統(tǒng)計能力，對于為領(lǐng)導(dǎo)提供決策參考建議，提高決策能力具有一定意義。聯(lián)合國經(jīng)濟與社會理事會在《經(jīng)社理事會關(guān)于加強統(tǒng)計能力的決議》中呼吁各成員國要加強國家統(tǒng)計能力，為國家發(fā)展政策和戰(zhàn)略服務(wù)。李金華審計長在今年全國審計工作會議上指出，隨著審計事業(yè)的深入發(fā)展，新情況新問題的不斷出現(xiàn)，對審計機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)班子的全局意識、決策能力和管理水平提出更高的要求。因此，要積極推進科學(xué)決策和民主決策。地方審計也要求針對地方發(fā)展所處的關(guān)鍵時期和特殊環(huán)境，注重抓好開拓創(chuàng)新的能力，進一步提高領(lǐng)導(dǎo)班子的決策能力和水平。這就要求審計統(tǒng)計工作切實發(fā)揮為領(lǐng)導(dǎo)決策提供建議和參考功能。
如何針對地方經(jīng)濟社會發(fā)展的特色，緊密結(jié)合國家審計統(tǒng)計體系，有針對性地創(chuàng)新地方審計統(tǒng)計工作，為進一步提高審計統(tǒng)計工作質(zhì)量，更好地發(fā)揮審計統(tǒng)計數(shù)據(jù)為領(lǐng)導(dǎo)提供決策參考和建議的作用，這是當(dāng)前審計統(tǒng)計實踐所要積極推進落實的工作。為強化審計統(tǒng)計工作為領(lǐng)導(dǎo)決策的參考和建議功能，針對地方審計工作發(fā)展進程和經(jīng)濟社會發(fā)展決策需求，圍繞計算機輔助審計工作統(tǒng)計、地方效益審計工作統(tǒng)計和地方審計整改工作統(tǒng)計等當(dāng)前審計工作熱點和重點，從審計統(tǒng)計指標(biāo)、審計統(tǒng)計內(nèi)容、審計統(tǒng)計工作方式等幾個方面進行創(chuàng)新工作。
一、加強審計整改統(tǒng)計創(chuàng)新工作
政府審計不僅要查出問題，更重要的是要督促抓好審計查出問題的整改工作，以進一步提升審計效果，不斷提高政府效能。因此，審計統(tǒng)計工作要加強創(chuàng)新，以統(tǒng)計數(shù)據(jù)的形式全面、準(zhǔn)確、及時地對審計整改工作進行統(tǒng)計，實事求是地將審計整改工作狀況反映出來，供領(lǐng)導(dǎo)決策參考。為達到這樣一個目標(biāo)，在審計實踐中探索創(chuàng)新幾個審計統(tǒng)計指標(biāo)，根據(jù)地方政府審計發(fā)展實際初步確定該指標(biāo)的內(nèi)涵和外延，對各類型審計項目的整改工作統(tǒng)一統(tǒng)計路徑，提高統(tǒng)計創(chuàng)新工作質(zhì)量。
1、創(chuàng)新審計整改工作統(tǒng)計指標(biāo)。根據(jù)地方經(jīng)濟社會發(fā)展決策需求和地方政府審計發(fā)展實際，初步確定年度審計項目查出問題所涉及的資金總額、已糾正或整改金額、針對審計進行建章立制的個數(shù)、審計整改率等。根據(jù)這幾個審計統(tǒng)計指標(biāo)，計算地方審計整改比例，為提高審計效率和效果提供決策參考。
2、審計整改工作統(tǒng)計指標(biāo)的統(tǒng)計范圍。在具體設(shè)計審計統(tǒng)計指標(biāo)時，參考國家審計統(tǒng)計指標(biāo)體系，對以下審計統(tǒng)計欄目的范圍進行：一是審計單位名稱，系指經(jīng)審計通知書確認(rèn)的，報告期內(nèi)由審計機關(guān)獨立或以審計機關(guān)為主實施審計，并出具審計報告的部門或單位名稱。二是審計調(diào)查單位名稱，系指經(jīng)專項審計調(diào)查通知書確認(rèn)的，報告期內(nèi)由審計機關(guān)
獨立或以審計機關(guān)為主實施審計調(diào)查，并報送專項審計調(diào)查報告的部門或單位名稱。三是審計資金總額，該指標(biāo)從資金角度反映審計覆蓋面和規(guī)模大小。具體范圍為：企業(yè)，統(tǒng)計會計年度末資產(chǎn)總額；行政事業(yè)單位，統(tǒng)計預(yù)算資金總額；政府投資和以政府投資為主的建設(shè)項目，統(tǒng)計上級批準(zhǔn)計劃總投資金額數(shù)；等等。以上幾個方面是指全面審計情況下的統(tǒng)計口徑。在專項審計時，按專項資金額進行統(tǒng)計。四是查出問題金額，系指審計查出的“違規(guī)金額”、“損失浪費金額”、“管理不規(guī)范金額”等的合計數(shù)。五是已糾正或整改金額，系指審計決定書、審計報告發(fā)出后，被審計（調(diào)查）單位已糾正或整改的問題金額。六是查出問題個數(shù)，以審計報告中反映的問題個數(shù)為準(zhǔn)。七是已糾正或整改問題個數(shù)。針對審計查出問題已糾正或整改的狀況，要研究確定審計統(tǒng)計時的參考判斷標(biāo)準(zhǔn)：如有關(guān)部門和單位已按要求對違規(guī)金額和管理不規(guī)范金額等全部或大部分進行了糾正或整改狀況；針對管理不規(guī)范、制度不完善等問題已經(jīng)建章立制的整改狀況；針對違規(guī)收費等行為已經(jīng)停止違法行為的狀況；針對不涉及資金的管理性或其他類似問題，有關(guān)部門和單位通過會議等形式提出相關(guān)要求或在審計整改回復(fù)中表示整改的狀況；等等。在具體確定參考標(biāo)準(zhǔn)時，要循序漸進地針對地方經(jīng)濟社會發(fā)展進程和政府審計發(fā)展實際，尤其是要從有利于領(lǐng)導(dǎo)決策角度進行研究。八是已糾正或整改率。
3、關(guān)于審計整改率。審計整改率的計算是個敏感問題，涉及到方方面面的工作。對于審計整改率的統(tǒng)計本身，就涉及到統(tǒng)計角度問題。因此，既要非常慎重地統(tǒng)計，又要積極穩(wěn)妥地探索創(chuàng)新審計統(tǒng)計。對于審計整改工作的統(tǒng)計，除了要研究統(tǒng)計審計查出問題個數(shù)的整改狀況，還要參考統(tǒng)計審計查出問題金額的整改狀況，以達到實事求是地統(tǒng)計審計整改工作實際，切實為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考。
二、加強地方效益審計統(tǒng)計創(chuàng)新工作
經(jīng)過20多年的發(fā)展，我國政府審計發(fā)展已經(jīng)達到一定的水平?！秾徲嬍?003-2007發(fā)展規(guī)劃》中明確提出到2007年效益審計項目達到50%的目標(biāo)，同時對審計管理提出了一系列目標(biāo)。這些發(fā)展目標(biāo)對審計管理提出了具體要求。各地方政府審計也在積極推進效益審計工作。效益審計工作不僅涉及政府審計發(fā)展目標(biāo)，而且也涉及政府審計工作進程。因此，要針對地方政府審計實際創(chuàng)新效益審計統(tǒng)計工作。
1、創(chuàng)新地方效益審計統(tǒng)計指標(biāo)工作。結(jié)合審計署審計統(tǒng)計指標(biāo)體系，根據(jù)地方政府審計特色有針對性地整合效益審計統(tǒng)計指標(biāo)：效益審計項目數(shù)，包括以效益審計項目立項的項目數(shù)和其他類型審計項目中的效益審計子項目；效益審計項目資金總額；效益審計項目查出問題資金額；占效益審計資金額的百分比；占審計資金總額百分比。根據(jù)這幾個審計統(tǒng)計指標(biāo)，計算效益審計項目數(shù)占年度總項目數(shù)的比例，計算效益審計項目查出問題所涉及的資金總額占效益審計項目總金額的比例，計算效益審計項目查出問題所涉及的資金總額占年度所有審計項目總金額的
例，為推進全市效益審計工作提供決策參考。
2、地方效益審計統(tǒng)計指標(biāo)創(chuàng)新的統(tǒng)計范圍。根據(jù)審計署審計統(tǒng)計報表體系和地方效益審計特色，探索確定以下范圍：一是效益審計項目，系指單獨立項，或與財政收支、財務(wù)收支真實合法性審計相結(jié)合的效益審計（調(diào)查）項目的個數(shù)。二是效益審計項目資金額：指單獨立項的效益審計項目總金額或?qū)徲嫞ㄕ{(diào)查）項目中效益審計部分涉及的資金總額。三是審計查出問題金額，系指填入審計署審計統(tǒng)計“效益審計情況報表”內(nèi)的數(shù)據(jù)。四是占效益審計資金額比例。五是占審計資金總額的比例。
在進行地方效益審計統(tǒng)計時，既要針對地方政府審計發(fā)展特點和發(fā)展進程，又要考慮地方政府審計目標(biāo)。在涉及具體統(tǒng)計技術(shù)時，要考慮到經(jīng)濟社會和政府審計發(fā)展的宏觀和微觀層面的實際問題。
三、加強計算機輔助審計統(tǒng)計創(chuàng)新工作
計算機輔助審計技術(shù)是政府審計發(fā)展所必須解決的問題。計算機輔助審計在政府審計中重要性越來越強。李金華審計長在有關(guān)會議上多次強調(diào)計算機輔助審計的重要性，并多次要求大力推進計算機輔助審計。
1、地方計算機輔助審計統(tǒng)計創(chuàng)新指標(biāo)。針對地方計算機輔助審計發(fā)展?fàn)顩r，有針對性地探索創(chuàng)新以下指標(biāo)：運用計算機輔助審計所涉及的審計項目數(shù)；運用計算機輔助審計所涉及的審計項目資金總額；運用計算機輔助審計所涉及的審計資金總額；運用計算機輔助審計所查出問題的資金總額，計算機輔助審計查出資金總額占審計項目資金總額比例。根據(jù)這幾個審計統(tǒng)計指標(biāo)，計算計算機輔助審計項目數(shù)占年度總項目數(shù)的比例，計算計算機輔助審計項目查出問題所涉及的資金總額占（或年度）審計項目總金額的比例，為推進全市計算機輔助審計工作提供決策參考。
2、地方計算機輔助審計統(tǒng)計創(chuàng)新指標(biāo)范圍。一是計算機輔助審計項目：系指運用計算機輔助審計所涉及的審計（調(diào)查）項目的個數(shù)。二是資金額，系指運用計算機輔助所涉及的審計（調(diào)查）項目或部分子項目的審計資金總額。三是審計查出問題金額：系指運用計算機輔助所涉及的審計（調(diào)查）項目中查出的“違規(guī)金額”、“損失浪費金額”、“管理不規(guī)范金額”的合計數(shù)。四是計算計算機輔助審計項目比例：系指計算計算機輔助審計項目數(shù)占年度總項目數(shù)的比例，五是計算計算機輔助審計項目查出問題比例，系指計算計算機輔助審計項目查出問題的資金總額占（或年度）審計項目總金額的比例。
當(dāng)然，除了以上審計統(tǒng)計工作創(chuàng)新內(nèi)容外，還包括其他審計統(tǒng)計指標(biāo)細化，如針對地方領(lǐng)導(dǎo)決策需求，對“成果利用”的審計統(tǒng)計指標(biāo)內(nèi)容進行細化；以及其他地方領(lǐng)導(dǎo)決策所需要的審計統(tǒng)計數(shù)據(jù)。在具體進行審計統(tǒng)計時，尤其重要的是對具體問題的判斷，要科學(xué)地統(tǒng)一統(tǒng)計口徑
聞過則改警鐘長鳴
記者了解到，審計署這次審計查出的問題大多是建行以前年度在特定環(huán)境下發(fā)生的，如小金庫問題80％以上發(fā)生在上世紀(jì)90年代，違規(guī)經(jīng)營問題也有70％以上是2001年以前發(fā)生的。
，建設(shè)銀行的整改工作基本完成，對暴露的問題均進行了嚴(yán)格查處，已初步處理責(zé)任人474名。
對審計署暴露的隱瞞收入、盈虧不實、私設(shè)小金庫等違反財政法規(guī)問題，建設(shè)銀行除責(zé)成各有關(guān)分行根據(jù)規(guī)定補繳稅金和調(diào)整賬目外，還按照違規(guī)收支情況相應(yīng)扣減違規(guī)分行的管理費用，并進一步調(diào)整了對一級分行的財務(wù)授權(quán)，保證對重大支出項目的財務(wù)控制。同時，為維護財經(jīng)法紀(jì)，堵截財務(wù)管理漏洞，建設(shè)銀行加強了財務(wù)監(jiān)管力度，組織了對帳外固定資產(chǎn)、房改損失等的專項清理，并正在修訂完善配套的財務(wù)管理制度，促進財務(wù)行為制度化、規(guī)范化。
對違規(guī)放貸、違規(guī)簽發(fā)銀行承兌匯票和違規(guī)開立信用證等違規(guī)經(jīng)營問題，建設(shè)銀行各級機構(gòu)逐一進行整改，加大督導(dǎo)、檢查和處罰力度，同時對有關(guān)制度進行了修訂和完善。對于審計署審計報告中提到的個人信貸風(fēng)險問題，建行下發(fā)了《關(guān)于加強貸款管理，防范和處置“假個貸的通知》，進一步完善了現(xiàn)有的個人消費貸款辦法，并組織進行了專項檢查，加大對虛假消費貸款風(fēng)險的防范、控制和化解工作。
此次審計署指出的很多違規(guī)問題，建設(shè)銀行在審計之前已經(jīng)在內(nèi)部審計檢查中發(fā)現(xiàn)并正在進行查處。如廣州地區(qū)部分支行存在的虛假按揭貸款問題，基本上是2000年以前發(fā)生的，廣東省分行檢查發(fā)現(xiàn)后，對該虛假按揭貸款問題進行了多次清理，目前63名有關(guān)責(zé)任人員被分別給予行政或處罰，并有效化解了大量的“假按揭貸款風(fēng)險。
同時，為嚴(yán)肅查處各類重大違法違紀(jì)問題，監(jiān)督和促進依法合規(guī)經(jīng)營，建設(shè)銀行重新修訂了《建設(shè)銀行工作人員違規(guī)行為處理辦法》，要求做到執(zhí)規(guī)必嚴(yán)，違規(guī)必究，加大對案件和違規(guī)違章問題的處理力度。對于重大案件，由總行監(jiān)察室和相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門赴現(xiàn)場監(jiān)督辦案，一級分行領(lǐng)導(dǎo)親自組織查處，嚴(yán)肅處理。對審計署報告反映的21起經(jīng)濟案件線索，建行已處理8起，處理責(zé)任人39名；正在進行處理的7起；待處理的6起。對其中問題性質(zhì)嚴(yán)重的原汕尾市公安局某副局長出具虛假證明，騙取銀行資金的問題，建設(shè)銀行追究了8名有關(guān)人員責(zé)任，包括處級干部3人，科級干部2人。
五項改制規(guī)范內(nèi)控
正如建行行長所言：“規(guī)范管理是商業(yè)銀行財務(wù)管理的基本要求，是銀行各項經(jīng)營管理工作的基礎(chǔ)。為此，建行實施了”五管其下的整改措施，開始取得了明顯成效。
——完善治理結(jié)構(gòu)，健全經(jīng)營機制。首先，選擇人事制度與激勵約束機制改革作為建設(shè)銀行綜合改革的突破口；其次，制定了一系列規(guī)范機構(gòu)管理和推進機構(gòu)改革的計劃，確立了機構(gòu)管理規(guī)范化、機構(gòu)評價、機構(gòu)調(diào)整規(guī)劃和城市行機構(gòu)扁平化管理等方面的改革方案，并逐步付諸實施；三是建立有效的風(fēng)險管理和內(nèi)控體系，提高全行的基礎(chǔ)管理水平；四是建立符合商業(yè)銀行要求的財務(wù)管理體系，努力實現(xiàn)管理職責(zé)明確、績效評價合理、資源配置高效、成本管理科學(xué)、風(fēng)險控制有力、信息披露完整的財務(wù)管理目標(biāo)。
——堅持把管理和內(nèi)控作為的保障，進一步提高風(fēng)險防范能力。2002年初開始，建設(shè)銀行與武漢大學(xué)合作開發(fā)“建設(shè)銀行內(nèi)控與風(fēng)險防范體系，現(xiàn)已建立起符合建設(shè)銀行自身實際的內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)，正在部分機構(gòu)試點，準(zhǔn)備逐步在全行系統(tǒng)內(nèi)全面推行。該體系的建立，將全面系統(tǒng)地提升建行內(nèi)部的控制水平，為全行的風(fēng)險控制工作打開一個全新的局面。同時，在前兩年對全部2萬多個基層機構(gòu)內(nèi)控審計的基礎(chǔ)上，建設(shè)銀行今年啟動了對各一級分行和二級分行內(nèi)部控制狀況的審計評價，將進一步促進全行內(nèi)部控制的有效運行。據(jù)了解，建設(shè)銀行已打算請外國審計師事務(wù)所進行審計。
———健全信貸經(jīng)營管理機制，嚴(yán)格監(jiān)督檢查。今年5月，建設(shè)銀行在全行系統(tǒng)開展了對所有信貸資產(chǎn)、非信貸資產(chǎn)質(zhì)量和管理情況的全面檢查工作，進一步查找管理上的薄弱環(huán)節(jié)，有效推動內(nèi)部管理工作。
——推行基層機構(gòu)主管委派制，確保會計信息真實準(zhǔn)確。建設(shè)銀行正在全行推行基層機構(gòu)會計主管委派制，由上級機構(gòu)向基層網(wǎng)點派駐會計主管，保證會計人員依法行使職權(quán)，解決一些基層負責(zé)人利用職權(quán)，授意、指使、強令會計人員篡改會計數(shù)據(jù)，假造賬冊，設(shè)立賬外賬，轉(zhuǎn)移銀行資產(chǎn)的。同時，建設(shè)銀行將不斷完善有關(guān)制度，規(guī)范會計核算程序和辦法，加大監(jiān)督檢查和處罰力度，并在會計人員中倡導(dǎo)“誠信為本的精神，提高會計人員的守法意識，樹立依法核算、按章操作的良好風(fēng)氣。
——開展有章不循、違章操作專項治理，防范各類案件的發(fā)生。建設(shè)銀行將強化案件防查責(zé)任制，突出對重點部位、重點環(huán)節(jié)、重點機構(gòu)和人員、重點區(qū)域和時段的防范。通過，使廣大員工掌握與崗位有關(guān)的規(guī)章制度，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)、道德素養(yǎng)和遵章守紀(jì)的自覺性；通過查找風(fēng)險隱患，堵塞管理漏洞，提高管理水平，基本杜絕有章不循、違章操作行為；通過專項治理，努力在全行上下形成重規(guī)范、守法紀(jì)、按章辦事、依法合規(guī)經(jīng)營的良好風(fēng)氣。
立足整改面向未來
建行有關(guān)人士表示，在前期整改的基礎(chǔ)上，建設(shè)銀行將進一步完善制度體系，加大檢查力度，從機制上杜絕違規(guī)行為，防止屢查屢犯，全面提高經(jīng)營管理水平和內(nèi)部控制能力，提高風(fēng)險的防范能力。
一、總體要求
認(rèn)真落實上級黨委和政府的決策部署，切實承擔(dān)起確?！皟蓵逼陂g全縣交通運輸行業(yè)安全穩(wěn)定的重大政治責(zé)任，突出問題導(dǎo)向、目標(biāo)導(dǎo)向和結(jié)果導(dǎo)向，堅持黨政同責(zé)與行業(yè)部門落責(zé)相結(jié)合、企業(yè)自查與行業(yè)督查相結(jié)合、嚴(yán)格執(zhí)法與嚴(yán)肅問責(zé)相結(jié)合，全面摸排交通運輸領(lǐng)域安全風(fēng)險隱患和薄弱環(huán)節(jié)，嚴(yán)格落實各項安全防范責(zé)任和措施，嚴(yán)厲打擊整治非法違法和違規(guī)運輸經(jīng)營行為，倒逼企業(yè)落實安全生產(chǎn)主體責(zé)任，有效防范和遏制重特大交通運輸事故發(fā)生，為全國“兩會”召開營造平安順暢的交通運輸環(huán)境。
二、工作措施
（一）強化隱患排查。針對當(dāng)前交通運輸領(lǐng)域安全生產(chǎn)季節(jié)和疫情防控特點，對道路運輸、客運班車、公路施工、公路管護、出租車、汽修駕校等重點行業(yè)領(lǐng)域，深入開展動態(tài)隱患排查治理，嚴(yán)實落實安全防范措施和疫情防控措施。對查出的問題和隱患，能立即整改的要立即整改，不能立即整改的要落實安全防范措施；對重大隱患要掛牌督辦整改，無法保證安全生產(chǎn)的，要堅決依法責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)整改，并加強巡查監(jiān)控和盯守。
（二）強化重點監(jiān)管。深刻吸取乾安“4·15”重大交通事故教訓(xùn)，對易發(fā)交通事故的運輸企業(yè)（車輛）、路段、橋涵、急彎陡坡、臨水臨崖、路橋施工、客運站（場）密集場所等重點行業(yè)領(lǐng)域，加大安全監(jiān)管力度，督促企業(yè)落實安全主體責(zé)任。對貨運源頭企業(yè)、超載超限車輛、?；愤\輸和重點運輸經(jīng)營企業(yè)存在重大隱患的企業(yè)，要逐一落實安全監(jiān)管責(zé)任，堅持24小時值守、全天候督導(dǎo)，持續(xù)路警聯(lián)合執(zhí)法，發(fā)現(xiàn)問題及時整治，確保絕對安全。
（三）強化火災(zāi)防控。有針對性開展春夏防火專項行動，全力做好交通運輸領(lǐng)域春季防火工作，扎實開展客運站、小車停車場、危貨運輸?shù)戎攸c領(lǐng)域?qū)ｍ椪?，推進火災(zāi)消防安全綜合治理，確保不發(fā)生人員傷亡事故。
（四）強化暗查暗訪。局屬各單位、各科室要組成安全生產(chǎn)暗查暗訪組，對職責(zé)范圍內(nèi)重點企業(yè)（車輛）不間斷跟蹤暗查暗訪。重點圍繞企業(yè)（車輛）違法違規(guī)違章運輸經(jīng)營、GPS監(jiān)控、不系安全帶、旅客掃碼、客運車輛消殺、出租車違規(guī)運營、違規(guī)施工建設(shè)、車輛“帶病”運行等情況，加大打擊力度。依法整改消除一批重大隱患，整頓一批嚴(yán)重違規(guī)違章運輸經(jīng)營企業(yè)（車輛），關(guān)閉取締一批非法違法運輸經(jīng)營單位（車輛），警示約談和嚴(yán)厲懲處一批非法違法運輸經(jīng)營的單位責(zé)任人（車輛）。
（五）強化應(yīng)急準(zhǔn)備。各單位、各科室要加強會商研判，強化道路、疫情、災(zāi)情、氣象等監(jiān)測預(yù)警，積極主動開展安全風(fēng)險辨識評估，第一時間做好應(yīng)急救援準(zhǔn)備和應(yīng)急聯(lián)動。交通運輸救援、道路搶險救援、緊急物資運輸、?；愤\輸救援等應(yīng)急專業(yè)救援責(zé)任單位要做好人員、車輛、裝備、物資、隔離準(zhǔn)備，嚴(yán)格落實24小時值班備勤制度，時刻保持快速反應(yīng)的備戰(zhàn)狀態(tài)，全時待命、力量前移，確保一旦發(fā)生突發(fā)事件，及時有力有效應(yīng)對處置。
（六）強化應(yīng)急值守。各單位、各科室要嚴(yán)格執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)干部帶班、24小時應(yīng)急值守制度。從5月14日起至全國“兩會”結(jié)束，全系統(tǒng)各單位、各科室的所有干部職工暫停休假；各單位、各科室要加強道路事故、疫情防控、交通信息核實、上報，堅決杜絕漏報、遲報和瞞報，出現(xiàn)緊急情況快速科學(xué)有效處置。
三、工作要求
（一）提高政治站位。全國“兩會”是今年防控肺炎疫情后的重大政治活動。確保全國“兩會”期間的安全穩(wěn)定，是當(dāng)前各級干部、特別是領(lǐng)導(dǎo)干部首要的政治任務(wù)。各單位、各科室要強化政治自覺和責(zé)任自覺，以更高的站位、更高的標(biāo)準(zhǔn)、更高的要求，加強組織領(lǐng)導(dǎo)，周密研究部署，結(jié)合安全生產(chǎn)專項整治三年行動計劃制定本單位、本科室的安全防范具體實施方案，狠抓監(jiān)管責(zé)任和防范措施落實，有效防范和遏制重特大事故發(fā)生。
（二）深入廣泛宣傳。各單位、各科室要加大安全生產(chǎn)和應(yīng)急知識的宣傳力度，對全國“兩會”期間安全防范工作進行廣泛宣傳發(fā)動，營造濃厚的輿論氛圍。充分運用近期省內(nèi)外典型事故和歷年同期事故案例，積極開展以案釋法，加強宣傳教育和培訓(xùn)力度，不斷增強系統(tǒng)內(nèi)全體干部職工的安全意識和防范能力。要把握正確的輿論導(dǎo)向，加強輿情應(yīng)對，維護社會穩(wěn)定。
（三）嚴(yán)格監(jiān)管執(zhí)法。各單位一律采取“領(lǐng)導(dǎo)+監(jiān)管干部+專家”的模式，實施精準(zhǔn)排查、精準(zhǔn)治理、精準(zhǔn)監(jiān)管。推行差異化執(zhí)法，對守法企業(yè)、車輛、人員側(cè)重服務(wù)，對違法不放心企業(yè)、車輛“利劍高懸”。繼續(xù)堅持“四不兩直”暗查暗訪、現(xiàn)場辦公、“雙隨機”等方式，以最嚴(yán)格的執(zhí)法、最堅決的措施嚴(yán)厲打擊違法違規(guī)運輸經(jīng)營行為，堵塞各類安全漏洞。
近年來，吉安縣審計局以科學(xué)發(fā)展觀和黨的十、十八屆三中全會精神為指導(dǎo)，發(fā)揚“務(wù)實、公正、廉潔、高效”的審計精神，緊緊圍繞縣委、縣政府的中心任務(wù)，突出審計工作重點，不斷創(chuàng)新審計方法，勇當(dāng)經(jīng)濟監(jiān)督“衛(wèi)士”，爭創(chuàng)一流審計業(yè)績，為全縣經(jīng)濟社會健康和諧發(fā)展作出了應(yīng)有的貢獻。近3年來，該審計局共完成審計項目377個，查處違規(guī)違紀(jì)金額2.1億元，審計收繳財政3 980萬元，向有關(guān)部門提交審計報告信息274篇，協(xié)助有關(guān)部門查處案件22起，審計決定執(zhí)行率達到100%。2011年以來，該局先后榮獲全省審計系統(tǒng)先進集體、省市優(yōu)秀審計項目、優(yōu)秀審計報告、文明單位、信息宣傳先進單位、學(xué)法用法示范單位、優(yōu)秀AO應(yīng)用實例、審計信息化、計算機審計應(yīng)用先進單位等榮譽稱號;連續(xù)10年榮膺吉安市審計工作綜合目標(biāo)考核一等獎。
一、忠于職守，當(dāng)好經(jīng)濟監(jiān)督“衛(wèi)士”。一是積極構(gòu)建“一主兩翼”的財政審計大格局。即堅持以深化預(yù)算執(zhí)行審計為主線，以領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計和政府投資審計為“兩翼”的審計工作格局。我局樹立全部財政資金為審計內(nèi)容，將全部政府性資金納入審計監(jiān)督視野，統(tǒng)籌安排鄉(xiāng)級財政決算、國庫管理、稅收征管、部門預(yù)算、民生資金、政府?dāng)U大內(nèi)需資金等各項審計和審計調(diào)查項目，推進政府性資金全口徑審計、全過程審計、全方位審計，以解決條塊分割、縱不到底、橫不到邊的問題。先后完成審計（調(diào)查）項目377個，審計（調(diào)查）查出各類問題金額2.1億元，審計后避免經(jīng)濟損失近4 000萬元，投資審計核減工程造價4.2億元，核減率為16.64%。二是敢于亮劍，及時發(fā)現(xiàn)移送案件線索。對審計發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違規(guī)問題，吉安縣審計局堅決依法依規(guī)進行處理，做到“利劍高懸”。如2011年在農(nóng)村危房改造資金審計過程中，發(fā)現(xiàn)農(nóng)村危房改造資金存在被套取、騙取現(xiàn)象，我局及時將涉嫌套取、騙取農(nóng)村危房改造資金3個案件涉及5人線索移送至縣紀(jì)委（監(jiān)察局）。同時將題為《農(nóng)村危房改造資金被套?。_?。┈F(xiàn)象應(yīng)引起高度重視》作為審計要情上報至上級審計機關(guān)及縣委、政府，縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)作出了重要批示。3年來，先后向紀(jì)檢監(jiān)察、司法機關(guān)和有關(guān)部門移送經(jīng)濟案件線索22件，涉及人員31人，涉及金額近280萬元。三是以推動工作、促進發(fā)展為目的，狠抓審計問題整改。我局堅持定期報告審計整改工作，積極爭取縣領(lǐng)導(dǎo)對審計整改工作的重視，積極推動縣政府建立審計整改情況通報制度和審計整改責(zé)任落實制度，實現(xiàn)審計整改工作常態(tài)化管理。3年來，全縣被審計單位共制定整改措施100余條，相關(guān)單位及其主管部門相繼出臺了17項制度辦法。審計和財政部門依法撤消和歸并銀行賬戶8個，取消違規(guī)收費項目26個，糾正違紀(jì)違規(guī)資金246萬元，審計問題整改率達90%以上。
二、勇于創(chuàng)新，打造具有吉安縣特色的審計“名片”。一是打造政府重大投資審計“名片”。2011年以來，我局對重大投資項目的審計重點把好標(biāo)前審計和決算審計“兩道關(guān)”，在審計過程中，做到“五個結(jié)合”，即工程審計與財務(wù)審計相結(jié)合、定額價審計與市場價審計相結(jié)合、工程審計與效益審計相結(jié)合、事前事中事后審計相結(jié)合、審計監(jiān)督與反腐倡廉相結(jié)合等。如2013年完成固定資產(chǎn)投資審計項目172項，其中竣工決算審計項目84項，送審工程造價金額52 100萬元，核減工程造價金額10 187萬元，核減率為19.55%;標(biāo)前審計項目88項，為建設(shè)單位提出審計意見和建議467條，均被采納，既節(jié)約了財政性資金，又提高了資金使用的經(jīng)濟效益和社會效益。二是打造領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計“名片”。黨的十強調(diào)，要健全權(quán)力運行和監(jiān)督體系，健全經(jīng)濟責(zé)任審計等制度，讓人民監(jiān)督權(quán)力，讓權(quán)力在陽光下運行。對領(lǐng)導(dǎo)干部進行經(jīng)濟責(zé)任審計就顯得更為重要。2011年，我局以縣鄉(xiāng)換屆為契機，受縣委組織部委托，對19個黨政部門19名黨政領(lǐng)導(dǎo)進行了任中（離任）經(jīng)濟責(zé)任審計。為統(tǒng)一規(guī)范經(jīng)濟責(zé)任審計評價體系，制定了《經(jīng)濟責(zé)任界定和審計評價標(biāo)準(zhǔn)》，根據(jù)審計結(jié)果，建議組織上給予重用、正常使用或按法定程序移送紀(jì)檢監(jiān)察、司法機關(guān)調(diào)查處理，將結(jié)果及時向縣委組織部報告，促進了審計成果利用。