發(fā)布時間：2022-03-16 19:56:50
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的金融業(yè)論文樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
(一)認知度不高
由于不清楚政策規(guī)定，部分金融機構(gòu)不主動向人民銀行申請金融機構(gòu)編碼。特別是小額貸款公司的監(jiān)管權(quán)在地方政府，并且機構(gòu)編碼和金融機構(gòu)本身的業(yè)務關(guān)聯(lián)度不高，造成金融機構(gòu)對于申報工作認識程度不高，管理不到位，年檢不主動。其在申請、變更金融機構(gòu)編碼后，金融機構(gòu)編碼也就被束之高閣，未能在各類金融信息系統(tǒng)中全面應用，制約了金融機構(gòu)信息管理的推廣與使用。以巴州為例，雖然每年以正式的文件和召開專題會議的形式將通知發(fā)送到全轄金融機構(gòu)，但是大多金融機構(gòu)對機構(gòu)代碼及代碼規(guī)范的重要性認識不夠充分，不清楚機構(gòu)代碼的作用和意義，對信息核對和檢查等相關(guān)工作不夠積極配合，聯(lián)系人經(jīng)常變動，工作交接不銜接。
(二)溝通協(xié)調(diào)機制不暢
科技部門作為人民銀行的對內(nèi)部門，多不了解轄內(nèi)金融機構(gòu)相關(guān)信息，尤其是中小型地方金融機構(gòu)和小貸公司，因此難以掌握這類金融機構(gòu)的審批成立時間和數(shù)量。如果金融機構(gòu)新增、變更或撤消時未按規(guī)定在有關(guān)部門批準后的7個工作日報送相關(guān)信息，將導致錄入的信息不及時，違背了“實時公布”的原則。再者，因未明確商業(yè)銀行維護機構(gòu)信息的責任部門，有的是辦公室，有的是科技部門，還有一些是由會計業(yè)務類部門負責此項工作，導致部門間溝通回合多、協(xié)調(diào)環(huán)節(jié)復雜。
(三)制度約束力不強
《管理規(guī)定》中對金融機構(gòu)未按規(guī)定執(zhí)行的處罰條款不明確，責令整改和通報的懲戒力不足。由于缺乏約束力，多數(shù)金融機構(gòu)平時不重視此項工作。信息發(fā)生變更不及時更新，或是申報時時間跨度早已超過文件規(guī)定期限的現(xiàn)象屢見不鮮。加之科技部門又無相應的執(zhí)法權(quán)，無法對此項工作的完成情況進行檢查，日常進行的口頭督促不具有合法性和權(quán)威性。
(四)屬地管理原則與權(quán)限設(shè)置相背離
金融機構(gòu)的縣級分支機構(gòu)和區(qū)域性法人金融機構(gòu)在不斷增加。但系統(tǒng)維護由人民銀行地市中心支行以上機構(gòu)負責，《金融業(yè)機構(gòu)信息管理規(guī)定》中明確規(guī)定：中國人民銀行分支機構(gòu)按屬地原則負責轄區(qū)內(nèi)區(qū)域性法人金融機構(gòu)、金融機構(gòu)分支機構(gòu)和事業(yè)部信息的編制、備案、維護和，造成縣域金融機構(gòu)在申請機構(gòu)編碼時極為不便。以巴州為例，轄內(nèi)地廣人稀，相距最遠縣城達上千公里，無論是金融機構(gòu)提交材料還是去現(xiàn)場檢查，來去都極為麻煩，且費時費力。而人民銀行縣支行卻沒有對應的維護權(quán)限，給日常工作造成諸多不便。
二、對策及建議
(一)采取有效措施擴大機構(gòu)編碼的應用范圍
加大編碼使用范圍，建立信息共享和制約機制。在人民銀行信息系統(tǒng)中大力推廣使用，建立人民銀行各部門之間以及與商業(yè)銀行之間的聯(lián)動制約機制，規(guī)定商業(yè)銀行必須申請使用編碼后才能開展某些業(yè)務，從而促使金融機構(gòu)主動做好信息驗證工作，及時進行系統(tǒng)信息維護，進而加快推動金融機構(gòu)編碼的啟用進程，以保障金融機構(gòu)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的準確性、完整性、唯一性和信息公布的及時性，幫助實現(xiàn)金融機構(gòu)問系統(tǒng)互聯(lián)互通、信息共享。
(二)建立全面協(xié)調(diào)溝通機制
通過人民銀行組織的金融機構(gòu)參加的各類聯(lián)席會議、業(yè)務交流會以及各種宣傳活動等多種方式和途徑，進一步加大《金融業(yè)機構(gòu)信息管理規(guī)定》的宣講力度及系統(tǒng)的推廣使用。特別是通過行長聯(lián)席會議等，使得各金融機構(gòu)行領(lǐng)導特別是分管行領(lǐng)導要高度重視人民銀行金融標準信息化建設(shè)工作，落實專職部門負責，指派專人作為聯(lián)系人與當?shù)厝嗣胥y行科技部門保持聯(lián)系，及時報備機構(gòu)信息變動所需材料。
(三)建議進一步細化制度規(guī)定
1對我國金融業(yè)的影響
(1)國內(nèi)金融機構(gòu)損失有限
國內(nèi)一些金融機構(gòu)購買了部分涉及次貸的金融產(chǎn)品。由于我國國內(nèi)監(jiān)管部門對金融機構(gòu)從事境外信用衍生品交易管制仍然比較嚴格，這些銀行的投資規(guī)模并不大。雖然還沒有明確的虧損數(shù)據(jù)，但這些銀行的管理層普遍表示，由于涉及次貸的資金金額比重較小，帶來的損失對公司整體運營而言，影響輕微，少量的損失也在銀行可承受的范圍內(nèi)。
(2)國內(nèi)金融市場動蕩加劇
隨著國內(nèi)外金融市場聯(lián)動性的不斷增強，發(fā)達國家金融市場的持續(xù)動蕩，必將對我國國內(nèi)金融市場產(chǎn)生消極的傳導作用。一方面，會直接加劇國內(nèi)金融市場的動蕩；另一方面，外部市場的持續(xù)動蕩會從心理層面影響經(jīng)濟主體對中國市場的長期預期。以2008年年初為例，部分國際知名大型金融機構(gòu)不斷暴露的次貸巨虧引發(fā)了一輪全球性的股災。1月份，全球股市有5.2萬億美元市值被蒸發(fā)，其中，發(fā)達國家市場跌幅為7.83％，新興市場平均跌幅為12.44％，中國A股以21.4％的跌幅位居全球跌幅的前列。
持續(xù)動蕩所導致的不確定性會影響到市場的資金流向，加之香港市場與內(nèi)地市場的互動關(guān)系日益密切，香港市場的持續(xù)動蕩很可能對內(nèi)地市場形成實質(zhì)性的壓力。在直接融資比例不斷提高的情況下，國內(nèi)金融市場的動蕩很可能會引起國內(nèi)資產(chǎn)價格的調(diào)整，從而進一步影響國內(nèi)金融市場的穩(wěn)定。
2人民幣升值預期可能加大
在美國經(jīng)濟增長乏力的情況下，可能會采取寬松的貨幣政策和弱勢美元的匯率政策，來應對次貸危機造成的負面影響，這些都可能加劇人民幣升值的預期。一方面，在美國采取寬松貨幣政策同時，中國趨緊的貨幣政策會加大人民幣的升值壓力。近幾年，在國際收支不平衡和流動性偏多的情況下，為了緩解國際游資投機人民幣的壓力，我國央行傾向于把人民幣存款利率與美元存款利率保持一定的距離。自次貸危機爆發(fā)后，美國為應對次貸危機的負面影響，采取了減息等貨幣政策措施。目前，中美利差已經(jīng)形成了倒掛。如果中美貨幣政策繼續(xù)反向而行，擴大的利差將增大熱錢流入的動力，人民幣將面臨更大的升值壓力，央行的對沖也將變得更加困難。另一方面，弱勢美元政策在不斷向全球輸出流動性的同時，會直接影響人民幣對非美元貨幣的貶值。
3貨幣政策面臨兩難抉擇
全球經(jīng)濟的復雜多變，嚴峻挑戰(zhàn)著我國的貨幣政策。一方面，美歐等主要經(jīng)濟體開始出現(xiàn)信貸萎縮、企業(yè)獲利下降等現(xiàn)象，經(jīng)濟增長放緩、甚至出現(xiàn)衰退的可能性加大。另一方面，全球的房地產(chǎn)、股票等價格震蕩加劇，以美元計價的國際市場糧食、黃金、石油等大宗商品價格持續(xù)上漲，全球通貨膨脹壓力加大。所以，我國不但要面對美國降息的壓力，而且要應對國內(nèi)通貨膨脹的壓力，這些都使貨幣政策面臨兩難的抉擇。目前，次貸危機還沒有結(jié)束，其對中國經(jīng)濟的影響還有待作進一步的分析和觀察。然而，可以明確的是，在現(xiàn)階段必須高度重視次貸危機對美國經(jīng)濟和全球經(jīng)濟的進一步影響，防止外部環(huán)境惡化作用于國內(nèi)整體經(jīng)濟運行。尤其是要重視觀察前期宏觀調(diào)控政策的累積效應，結(jié)合和內(nèi)部情況的變化適時做出靈活反應，熨平經(jīng)濟波動，保持經(jīng)濟平穩(wěn)運行。
二、次貸危機中我國金融業(yè)的應對措施
1金融機構(gòu)應加強對風險控制的重視
在經(jīng)濟持續(xù)快速增長和流動性較為寬裕的背景下，投資者對經(jīng)濟發(fā)展的前景較為樂觀，往往會低估風險。但是經(jīng)濟發(fā)展具有周期性，處在經(jīng)濟周期上升階段的經(jīng)濟主體基于盲目樂觀情緒購買的資產(chǎn)不一定就是優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)。美國次貸危機就是一個最新的例子。低利率和房價上漲使房地產(chǎn)市場的投機氣氛迅速激發(fā)，然而在利率提高和房價持續(xù)走低后，次貸危機迅速暴露。因此，作為經(jīng)營風險的金融機構(gòu)，永遠要將風險控制放在第一位。以商業(yè)銀行為例，近年來，我國的商業(yè)銀行紛紛完成了股份制改造，各家銀行十分重視利潤的增長，紛紛加大了信貸投入。與此同時，在我國市場上也存在著低利率和局部地區(qū)房價上漲過快的問題，因而住房抵押信貸一直被認為是優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)。雖然我國的情況與美國有所不同，但是我國的金融機構(gòu)包括商業(yè)銀行有必要吸取美國、歐洲等國有商業(yè)銀行在此次危機中遭受損失的教訓，保持清醒的頭腦，從預防經(jīng)濟周期波動和外部沖擊的角度出發(fā)充分估計風險，實現(xiàn)自身的穩(wěn)健經(jīng)營和持續(xù)發(fā)展。
(1)加強個人征信體系建設(shè)，提高征信體系數(shù)據(jù)質(zhì)量
在抵押品持續(xù)升值的背景下更要重視貸款管理的基本原則，即收入所得是第一還款來源，而不是過度依賴第二還款來源。所以必須針對貸款者的所得情況進行征信，而不是僅憑貸款者自己提供的數(shù)據(jù)。因此我國商業(yè)銀行接受個人住房貸款申請后，應及時通過中國人民銀行個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫對借款人信用狀況進行查詢；貸款申請批準后，應將相關(guān)信息及時錄入個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，詳細記載借款人及其配偶的身份證號碼、購房套數(shù)、貸款金額、貸款期限、房屋抵押狀況以及違約信息等。
(2)關(guān)注貸款抵押物的價格風險
抵押物價格風險指隨著經(jīng)濟環(huán)境、房地產(chǎn)市場狀況的變化而導致房屋價格下跌的風險。按揭貸款期間發(fā)生突然變故，貸款人無法償還銀行貸款時，銀行不得不面對抵押物的處置問題，一旦房價下降，房屋處置變現(xiàn)后就不能補償銀行貸款的損失。而目前我國房地產(chǎn)市場正處于上升周期，房價上漲較快，在這種情況下，商業(yè)銀行不僅要對商品房實行價格，而且要對二手房交易價格、上市后房改房的交易價格進行監(jiān)督與管理。通過建立科學的定價、估價管理制度使各類房屋成交價格最大限度地接近市場實際價值，以達到規(guī)避個人住房貸款業(yè)務價格風險的作用。
(3)正確認識評級機構(gòu)的評級風險，審慎調(diào)險標準
在美國這次危機中，評級機構(gòu)有著不可推卸的責任。眾多投資者由于盲目信任評級機構(gòu)對次貸的評級，而對次貸證券進行了巨額的投資，因此遭受了巨額的虧損。我國資產(chǎn)評估機構(gòu)是重要的市場中介機構(gòu)，商業(yè)銀行往往根據(jù)資產(chǎn)評估機構(gòu)的報告確定抵押物的價值，進而確定發(fā)放貸款的金額、利率和期限等要素。信譽好的評估機構(gòu)不但能夠為銀行提供客觀公正的評估結(jié)果，有助于減少房貸風險，提高信貸資源分配效率，還能根據(jù)宏觀經(jīng)濟的走勢，合理確定資產(chǎn)的市場價格和未來風險。同時，商業(yè)銀行還應建立規(guī)范的評估報告復核制度，該制度不但可以確定資產(chǎn)評估機構(gòu)股價的準確性，還能有效防止資產(chǎn)評估機構(gòu)評估的隨意性，從而達到降低信貸風險的目的。
2金融機構(gòu)應兼顧加強創(chuàng)新和完善監(jiān)管
在美國的次貸危機中，金融創(chuàng)新一方面通過廣泛的證券化分散了美國房地產(chǎn)融資市場上的風險，另一方面也加劇了金融風險的傳染性和沖擊力，造成了難以計量的損失。因此，我國要在不斷加強金融創(chuàng)新的同時，完善對相關(guān)產(chǎn)品的監(jiān)管。
(1)要加強金融創(chuàng)新
在經(jīng)濟金融全球化的背景下，金融市場工具的創(chuàng)新正在不斷加快，如果不能跟上這一發(fā)展趨勢，就會在將來的全球化金融競爭中處于相對不利的位置。就目前而言，對金融衍生產(chǎn)品以及一些復雜金融產(chǎn)品的定價能力是我國金融機構(gòu)的薄弱環(huán)節(jié)，因此，要努力提高定價能力，確保對風險一收益進行較為準確的評估。
(2)要正確認識金融衍生品市場的發(fā)展
衍生品市場的發(fā)展是一把“雙刃劍”，其產(chǎn)品雖然可以對沖和分散風險，但不會消滅風險。層出不窮的金融衍生產(chǎn)品拉長了資金的鏈條，美國的次貸危機就是通過MBS，ABS、CDO等典型的金融衍生工具，使得高風險的房地產(chǎn)資產(chǎn)以證券化方式進入投資市場。目前，我國正處于發(fā)展金融衍生品市場的初期階段，雖然規(guī)模較小，但是要從起步階段就注意有效控制和化解市場風險，提高銀行業(yè)的信用風險管理水平，審慎穩(wěn)步地開展資產(chǎn)證券化。
（一）境外信息安全威脅已然顯現(xiàn)
棱鏡門事件折射出美國通過國內(nèi)高科技公司實施全球網(wǎng)絡空間霸權(quán)的戰(zhàn)略圖謀，為我國金融業(yè)敲響警鐘。是國外對中國金融信息的竊取僅次于軍事情報，我國金融業(yè)核心軟硬件多為國外企業(yè)產(chǎn)品，使得我國金融信息系統(tǒng)容易被國外掌控，為行業(yè)信息安全埋下隱患。服務外包對國外廠商依賴度較高，加大了風險控制難度，敏感信息、核心技術(shù)泄密的可能性增加。我國對外政治經(jīng)濟摩擦不斷增多，金融改革持續(xù)推進，競爭進一步激烈，金融機構(gòu)數(shù)據(jù)中心遭受境外黑客攻擊的可能性大大增加。例如，2013年11月29日，“中國煤炭銀行”官網(wǎng)被黑，其官網(wǎng)稱此次事件系日本金融財閥勾結(jié)國內(nèi)金融集團所為。
（二）互聯(lián)網(wǎng)輿情威脅不容忽視
互聯(lián)網(wǎng)是廣大網(wǎng)民獲取信息資源、表達訴求最便捷和最有效的平臺。微博客、網(wǎng)絡社區(qū)、論壇等網(wǎng)絡輿論平臺飛速發(fā)展，成為社會輿論的發(fā)動機。網(wǎng)絡輿論與摘要：我國金融業(yè)信息化進程不斷加速，國內(nèi)外信息安全環(huán)境深刻變化，金融機構(gòu)須定期判斷和分析國內(nèi)外信息安全形勢，不斷提高風險防范水平。本文分析了當前金融業(yè)面臨的信息安全形勢，并從完善信息安全組織機制、夯實信息安全基礎(chǔ)、強化互聯(lián)網(wǎng)風險防范等角度提出應對策略和建議。關(guān)鍵詞：金融業(yè)；信息安全；安全威脅；形勢分析；應對策略傳統(tǒng)媒體相互呼應，將迅速形成風險擴散的“蝴蝶效應”，放大信息安全風險。一旦金融機構(gòu)局部的信息安全風險被網(wǎng)絡聚焦、放大，會加大風險控制與事件處置的難度。此外，一些組織或個人出于競爭、報復或利益的目的，通過互聯(lián)網(wǎng)關(guān)于金融機構(gòu)的不實信息，營造“偽輿論”。還有一些小摩擦或小糾紛，由于沒有得到及時察覺和合理處置，引發(fā)網(wǎng)民圍觀，形成網(wǎng)絡熱點事件。這些不僅會嚴重影響金融機構(gòu)聲譽，還會給整個行業(yè)帶來不良社會影響，甚至造成巨額經(jīng)濟損失，實力相對較小的微型金融機構(gòu)可能面臨倒閉風險。
（三）互聯(lián)網(wǎng)金融使信息安全形勢更趨復雜
2013年中國互聯(lián)網(wǎng)金融出現(xiàn)了快速發(fā)展勢頭，被稱為中國互聯(lián)網(wǎng)金融元年，各大互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)巨頭紛紛進軍互聯(lián)網(wǎng)金融，推出“余額寶”、“微銀行”、“京寶貝”等金融產(chǎn)品和服務。面對激烈競爭，傳統(tǒng)金融機構(gòu)積級調(diào)整戰(zhàn)略介入其中?；ヂ?lián)網(wǎng)金融為金融業(yè)帶來新的發(fā)展機遇的同時，同樣引入了信息安全風險和威脅。除具有傳統(tǒng)金融業(yè)經(jīng)營過程中存在的流動性風險、市場風險和利率風險外，互聯(lián)網(wǎng)金融還存有信息技術(shù)導致的平臺風險、技術(shù)風險、系統(tǒng)安全風險和基于虛擬金融服務的業(yè)務風險，且風險誘因更加復雜、風險擴散傳播速度更快。移動互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展和智能手機的普及使互聯(lián)網(wǎng)金融隨處可及，互聯(lián)網(wǎng)金融活動突破了時間和空間的局限，將成為網(wǎng)絡釣魚、黑客攻擊的新目標，金融業(yè)面臨信息安全形式更趨復雜。
二、新形勢下金融業(yè)信息安全應對策略
（一）完善信息安全工作的組織機制
組織機制是保障信息安全最基礎(chǔ)、最有效的長效機制，金融機構(gòu)要基于當前信息安全形勢和監(jiān)管部門要求，進一步完善信息安全工作的組織機制。
1.明確不同部門和崗位的信息安全職責。當前，保障信息安全已不是一個或幾個部門的責任，而是機構(gòu)內(nèi)所有部門、全體員工共同的職責。金融機構(gòu)要明確業(yè)務部門、內(nèi)控部門與技術(shù)部門共擔信息安全風險的責任，將信息安全保障納入到各崗位職責中，將信息安全工作作為一項重要的日常工作，努力形成全員參與信息安全保障的局面。
2.嚴格信息安全責任追究。按照“誰主管，誰負責；誰使用，誰負責”的原則，落實信息安全問責制，把信息安全風險的防范、識別、消除納入業(yè)績考核范疇，使所有員工意識到信息安全責任重于天。
3.提高制度的執(zhí)行力。建立健全制度落實的規(guī)范流程和監(jiān)督檢查機制，關(guān)注各流程、環(huán)節(jié)之間的銜接性，實現(xiàn)部門自控與機構(gòu)內(nèi)控相結(jié)合。及時發(fā)現(xiàn)和解決制度執(zhí)行中的問題，保證制度的有效落實，維護制度的嚴肅性和權(quán)威性。
（二）夯實信息安全基礎(chǔ)，提升風險防范水平
信息安全工作涉及內(nèi)容較多，內(nèi)外部的信息安全威脅不斷發(fā)生變化，信息安全保障和風險防范不可能一蹴而就，而是一項不斷建設(shè)、持續(xù)完善的工程。金融機構(gòu)應根據(jù)機構(gòu)現(xiàn)狀和內(nèi)外部安全形勢，科學制定機構(gòu)信息安全發(fā)展規(guī)劃，有重點、有層次推進機構(gòu)信息安全工作，不斷提升信息安全防范水平。
1.切實落實國家信息安全等級保護和信息系統(tǒng)分級保護工作。按照國家有關(guān)等級保護和分級保護的管理規(guī)范和技術(shù)標準開展等級保護和分級保護工作，嚴格遵照安全等級劃分標準確定機構(gòu)計算機網(wǎng)絡和信息系統(tǒng)的安全等級，并按相應等級具體要求，建設(shè)安全設(shè)施、建立安全制度、落實安全責任，接受公安機關(guān)、保密部門、國家密碼工作部門對信息安全等級保護工作的監(jiān)督、指導，保障信息系統(tǒng)安全。
2.穩(wěn)步推進信息產(chǎn)品國產(chǎn)化進程?！袄忡R門”事件后，信息安全國產(chǎn)化進程加快，金融業(yè)要牢牢把握國產(chǎn)化機遇期，以安全生產(chǎn)為底線，按照“推廣成熟、擴大基本成熟、試點逐步成熟、攻關(guān)不成熟”的策略，穩(wěn)步推進金融業(yè)信息技術(shù)國產(chǎn)化進程，逐步實現(xiàn)信息安全產(chǎn)品、關(guān)鍵設(shè)備、核心系統(tǒng)、系統(tǒng)等國有產(chǎn)品替換。加強人才隊伍建設(shè)和培養(yǎng)，提高自主運維能力和水平，逐漸減少對國外企業(yè)外包服務的依賴。
3.安全管理與技術(shù)防護并重。綜合使用多種安全機制，將不同安全機制的保護效果有機結(jié)合，安全管理與技術(shù)防護雙管齊下，相互配合，形成完整的立體防護體系。金融機構(gòu)要摒棄“重技術(shù)，輕管理”的認識誤區(qū)，突出安全管理在信息安全保障體系中的重要性，增強技術(shù)防護體系的效率和效果，彌補當前技術(shù)不能完全解決的安全缺陷，實現(xiàn)最佳的保護效果。
4.完善災備體系建設(shè)和管理。災備體系是保障金融業(yè)務連續(xù)性的重要防線，是維護信息系統(tǒng)和網(wǎng)絡安全的重要措施。金融機構(gòu)要把災備中心建設(shè)規(guī)劃提升到國家信息安全戰(zhàn)略高度予以重視，扎實做好機構(gòu)災備中心布局規(guī)劃和災備建設(shè)工作。定期研究、評估當前災備中心布局，對存在的問題及時進行整改。對于核心業(yè)務系統(tǒng)，要實現(xiàn)應用級備份，保證突發(fā)事件發(fā)生時可及時恢復業(yè)務運營。確保備份數(shù)據(jù)的有效性，定期對冗余備份系統(tǒng)、備份介質(zhì)進行深度可用性驗證。
5.加強人員操作行為管理，防范操作風險。從風險防范角度進一步完善網(wǎng)絡和信息系統(tǒng)的操作流程，加強操作流程管理和審查，實現(xiàn)人員操作事前能控制、事中可監(jiān)控、事后有審計，使風險防范從“管住人”進一步發(fā)展到“管住行為”。善于運用技術(shù)手段加強對操作風險防控，達到從管理和技術(shù)兩個方面防范技術(shù)人員操作風險的目標，確保操作零風險。
6.提高機房設(shè)施保障水平。計算機機房是信息中心的核心部位，除承載機構(gòu)的重要網(wǎng)絡和信息系統(tǒng)外，還有空調(diào)、消防、防雷等保障機房設(shè)備安全穩(wěn)定運行的機房設(shè)施。要加強機房設(shè)施的監(jiān)測和風險評估工作，確保UPS供配電子系統(tǒng)、機房空調(diào)子系統(tǒng)、防雷接地子系統(tǒng)、設(shè)備監(jiān)控子系統(tǒng)、機柜微環(huán)境子系統(tǒng)、安全消防子系統(tǒng)等機房設(shè)施健康運轉(zhuǎn)，為機房這個“軀體”提供充足的“氧氣“和“血液”，保障作為“器官”的各信息系統(tǒng)正常運行。將機房設(shè)施安全放在同網(wǎng)絡和信息系統(tǒng)安全同等重要地位，發(fā)現(xiàn)風險隱患及時整改，勿將本應發(fā)揮安全保障功能的機房設(shè)施變成風險易發(fā)區(qū)域。
7.重視應急演練工作，提高應對突發(fā)事件的能力和水平。全面評估信息安全風險，建立風險全覆蓋的應急預案體系和應急演練常態(tài)化工作機制。根據(jù)風險的等級和影響程度，合理確定單項演練、綜合演練、跨部門演練、跨地域演練等不同類型演練的組合，具備應對不同類型風險的應急處置能力。依據(jù)風險的變化和應急演練效果完善應急預案，不斷提高應急預案的可操作性。堅持在演練中鍛煉隊伍，持續(xù)提高人員的風險意識和突發(fā)事件的響應處置能力。
（三）強化互聯(lián)網(wǎng)風險防控工作
1.加強互聯(lián)網(wǎng)輿情監(jiān)測，妥善處置網(wǎng)絡熱點事件。完善互聯(lián)網(wǎng)輿情監(jiān)測系統(tǒng)，加強人才隊伍建設(shè)，建立網(wǎng)絡輿情摘報和熱點專報制度，及時掌控輿情動態(tài)，盡早發(fā)現(xiàn)各種形式“偽輿論”，避免形成網(wǎng)絡熱點事件，影響正常的金融秩序。重視信息和輿論引導工作，做到未雨綢繆、預防在先。完善輿情熱點事件處置機制和流程，做到反應快速、判斷準確、處置合理，充分發(fā)揮傳統(tǒng)媒體與網(wǎng)絡媒體的協(xié)同作用，對網(wǎng)絡輿情進行正面引導和回應，將不利影響控制在最小范圍內(nèi)。
首先，在20世紀30年代以前，美國的金融機構(gòu)基本上都是混合經(jīng)營，沒有嚴格的業(yè)務范圍的劃分，金融機構(gòu)的種類也比較少，服務品種也不豐富。作為金融機構(gòu)的主要代表-銀行幾乎承攬了社會上需要的全部金融服務品種。銀行從傳統(tǒng)的吸收存款，發(fā)放貸款業(yè)務中解脫出來，開發(fā)了中間業(yè)務，但是這些業(yè)務還遠沒有形成規(guī)模效益，尚處于起步階段。
隨后，30年代一場由金融危機引發(fā)的世界性經(jīng)濟危機之后，美國的銀行體制幾乎崩潰。為了挽救危機中的銀行體系，美國于1933年頒布了《格拉斯-斯蒂格爾法案》，因為他們將危機的誕生主要歸因于銀行發(fā)展的多項綜合業(yè)務加劇了銀行體系的風險，從而為整個金融業(yè)與經(jīng)濟發(fā)展埋下了隱患。鑒于此而頒布的銀行法便主要著眼于銀行業(yè)與其他金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營以降低風險。其內(nèi)容主要有以下三個部分：第一，該法案規(guī)定商業(yè)銀行的主要業(yè)務是吸收存款，投資銀行的主要業(yè)務是承銷和發(fā)行證券，二者必須實行嚴格的分業(yè)經(jīng)營。嚴厲禁止交叉業(yè)務和跨業(yè)經(jīng)營。其二，該法案對銀行支付活期存款利率進行了限制。最初規(guī)定對活期存款不支付利息，即零利率，后來提高了利率上限，允許支付少量利息。這主要是為了降低銀行的支付危機。其三，該法案規(guī)定政府對銀行存款給予保險，并據(jù)此成立了聯(lián)邦存款保險公司（FDIC）以及實行最后貸款人制度，這一切都是為了保障儲戶利益，同時提高銀行的信用水平。
在《格拉斯-斯蒂格爾法》的嚴格限制下，美國金融業(yè)在分業(yè)狀態(tài)下迅速發(fā)展著。這時候，以前從屬于銀行的一些金融機構(gòu)開始獨立發(fā)展并逐步成熟起來，并有了自己獨立的業(yè)務經(jīng)營范圍與經(jīng)營管理模式。在此過程中，金融業(yè)逐步形成了銀行，證券，保險，信托四大支柱。但是進入60年代以后，逐步出現(xiàn)各種金融機構(gòu)的金融業(yè)務范圍的交叉，嚴格的業(yè)務劃分被逐步打破，，經(jīng)濟學家及政府都開始考慮關(guān)于《格拉斯-斯蒂格爾法案》是否真的有利于金融業(yè)的安全發(fā)展問題。經(jīng)過長久的爭議與探討，1999年12月，美國終于廢除了《格拉斯-斯蒂格爾法案》，并新頒布了《金融服務現(xiàn)代化法案》，從而為金融業(yè)的合業(yè)經(jīng)營掃除了法律上的障礙。
二、業(yè)經(jīng)營的產(chǎn)生原因及利弊分析。
前已述及，金融業(yè)自誕生以來，其業(yè)務范圍及機構(gòu)設(shè)置并沒有自動的劃分開來。最初幾年主要都是由銀行為了滿足社會發(fā)展對多樣化金融產(chǎn)品的需求而在其本身業(yè)務（存款與放款業(yè)務）之外新開發(fā)的金融服務產(chǎn)品。但是在30年代全球經(jīng)濟危機以后，美國率先立法，限制銀行（商業(yè)銀行）與投資銀行（證券公司）的業(yè)務融合，要求分業(yè)經(jīng)營，隨后，許多別的國家紛紛效仿，這主要是基于以下考慮：
首先，分業(yè)經(jīng)營能夠使各金融機構(gòu)更加專注于自己所擅長的優(yōu)勢業(yè)務，充分發(fā)揮自己的優(yōu)勢，避免盲目開發(fā)新產(chǎn)品，新服務，這樣可以降低金融機構(gòu)（當時主要是銀行）的風險并使其收益更加穩(wěn)定和有保障。其次，分業(yè)經(jīng)營也更有利于政府的監(jiān)管。實施嚴格的業(yè)務劃分，各金融機構(gòu)的業(yè)務都相對單一化，簡單化，這樣就更有利于政府根據(jù)不同金融機構(gòu)的特點，實施有效的監(jiān)督和管理并使其經(jīng)營風險得到有效控制。
一、金融業(yè)稅收制度
按照稅收的性質(zhì)和作用，我國目前的稅收制度共設(shè)28種稅，劃分為七大類，即：流轉(zhuǎn)稅、所得稅、資源稅、特定目的稅、財產(chǎn)稅、行為稅、農(nóng)牧業(yè)稅。
并不是所有的企業(yè)、單位和個人都要繳納上述各種稅收，就企業(yè)而言，盈利的企業(yè)應當繳納企業(yè)所得稅，不同的行業(yè)需分別繳納不同的稅。工商企業(yè)應繳納增值稅，交通運輸、建筑安裝、金融保險、服務等類企業(yè)應繳納營業(yè)稅等等。
隨著社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展，我國已初步建立了金融業(yè)稅制。它主要包括：第一，對金融保險企業(yè)的勞務收入課征營業(yè)稅；第二，對金融保險企業(yè)的經(jīng)營利潤課征企業(yè)所得稅；第三，對金融保險企業(yè)征收房產(chǎn)稅等。因此，根據(jù)我國稅法，國有商業(yè)銀行應繳納的稅種主要有：企業(yè)所得稅、營業(yè)稅及附加（城市維護建設(shè)稅、教育費附加）、其他稅（包括土地使用稅、印花稅、車船使用稅、房產(chǎn)稅、預提所得稅、增值稅、消費稅、土地增值稅、耕地占用稅、證券交易稅等），其中主要納稅負擔為企業(yè)所得稅和營業(yè)稅。
現(xiàn)行的金融稅制在保障國家財政收入，實現(xiàn)宏觀調(diào)控等方面發(fā)揮了重要作用。但是與發(fā)達國家相比，我國的金融稅制在稅種結(jié)構(gòu)、稅率水平、稅收負擔等方面仍存在較大差距。
二、國有銀行流轉(zhuǎn)稅制的歷史沿革
我國對銀行業(yè)征收營業(yè)稅這一流轉(zhuǎn)稅種，經(jīng)歷了以下幾個發(fā)展階段：
第一階段：1984年以前的銀行營業(yè)稅
1950年公布的《工商業(yè)稅暫行條例》規(guī)定對銀行征收營業(yè)稅，稅基為營業(yè)總收益額，稅率為4%.
1958年公布的《工商統(tǒng)一稅條例（草案）》規(guī)定，對國家銀行免征工商統(tǒng)一稅。
1982年，國務院批準財政部擴大對銀行業(yè)務收入征稅，稅基為銀行從事經(jīng)營取得的各項營業(yè)收入。
第二階段：實行“第二步”利改稅后的銀行營業(yè)稅（1984—1994）1984年第二步“利改稅”實施的《營業(yè)稅條例（草案）》，將金融保險合列為一個稅目征收營業(yè)稅，分設(shè)金融和保險兩個子目，這是我國現(xiàn)行銀行營業(yè)稅政策的前身。稅基為銀行經(jīng)營金融業(yè)務取得的營業(yè)收入，稅率為5%.
第三階段：1994年稅制改革后的銀行營業(yè)稅1994年稅制改革后，根據(jù)《營業(yè)稅暫行條例》及其實施細則的規(guī)定，金融保險業(yè)合列為一個稅目，分設(shè)金融和保險兩個子目。征稅范圍包括貸款、融資租賃、金融商品轉(zhuǎn)讓、金融經(jīng)紀和其他金融業(yè)務。稅基為經(jīng)營金融業(yè)務的計稅營業(yè)額，稅率為5%.按照銀行經(jīng)營的不同金融業(yè)務，其計稅營業(yè)額可分為三種：一是以利息收入全額為計稅營業(yè)額；二是以利息收入差額為計稅營業(yè)額；三是金融服務性收入。
1995年，財政部、國家稅務總局聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于金融業(yè)征收營業(yè)稅有關(guān)問題的通知》，第一次單獨就金融企業(yè)營業(yè)稅問題作出規(guī)定，主要內(nèi)容是對金融機構(gòu)往來業(yè)務暫不征收營業(yè)稅；對一般貸款業(yè)務，一律以利息收入全額為營業(yè)額計算征收營業(yè)稅，稅率為5%.
1997年國務院下發(fā)《國務院關(guān)于調(diào)整金融保險業(yè)稅收政策有關(guān)問題的通知》，規(guī)定自1997年1月1日起，對以前執(zhí)行55%所得稅稅率的金融保險企業(yè)，其所得稅稅率統(tǒng)一降為33%，同時修訂《中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例》，將金融企業(yè)營業(yè)稅稅率由現(xiàn)行的5%提高到8%.
2001年，經(jīng)國務院批準，自2001年1月1日起，我國金融保險業(yè)的營業(yè)稅稅率分3年從8%降低到5%，每年下調(diào)一個百分點。即從2001年月1月1日至12月31日，稅率為7%；2002年1月1日至12月31日，稅率為6%；2003年1月1日起，稅率為5%.同時，更改繳納營業(yè)稅計稅時間，貸款利息自結(jié)息日起，逾期末滿180天的應收未收利息，應以取得利息收入權(quán)利的當天為其納稅義務發(fā)生時間；原有的應收未收貸款利息逾期180天以上的，該筆貸款新發(fā)生的應收未收利息，無論該貸款本金是否逾期，其納稅義務發(fā)生時間均為實際收到利息的當天。這一規(guī)定意味著金融業(yè)繳納營業(yè)稅執(zhí)行的會計核算原則由權(quán)責發(fā)生制改為在一定條件下的收付實現(xiàn)制，并允許5年內(nèi)將2000年底前按權(quán)責發(fā)生制已繳納營業(yè)稅的應收未收利息抵減以后年度實現(xiàn)的應稅營業(yè)額。
三、金融稅收與經(jīng)濟發(fā)展金融稅收顧名思義就是來自于金融業(yè)的稅收。
改革開放以來，隨著我國社會主義市場經(jīng)濟體制逐步建立，特別是1994年中國金融體制改革后，金融體系及其運行機制發(fā)生了很大的變化，形成了以銀行、證券、保險為主體，其他各種金融機構(gòu)并存的現(xiàn)代金融體系。金融業(yè)已成為我國GDP中第三產(chǎn)業(yè)增加值的主要增長點。同時由于金融機構(gòu)具有網(wǎng)點多，結(jié)構(gòu)合理，功能完備，服務方式靈活，對外開放程度高等特點，金融業(yè)的快速發(fā)展也為中央財政收入的增長提供了廣闊的空間，金融業(yè)已成為保證中央政府收入的稅源大戶。
1.90年代以來，金融保險業(yè)增加值占GDP比重一直保持穩(wěn)定增長。
1991年GDP為21617.8億元，2000年為89403.6億元，增長4.1倍，年均增長15.2%.而同期金融保險業(yè)增加值分別為1288.1億元和5217億元，增長也為4.1倍，年均增長15%.金融保險業(yè)增加值占GDP的比重穩(wěn)定地保持在5.95%左右。
關(guān)鍵詞：產(chǎn)融結(jié)合；投資動機；監(jiān)管制度
目前國內(nèi)金融市場上國有資本占據(jù)絕對壟斷地位的格局已經(jīng)被打破，各種類型的產(chǎn)業(yè)資本進入金融領(lǐng)域的深度和廣度都呈現(xiàn)出向縱深發(fā)展的態(tài)勢，并且發(fā)展的步伐正在不斷加快。
一、產(chǎn)業(yè)資本金融投資行為的動機分析
產(chǎn)業(yè)資本頻頻涉足金融領(lǐng)域有其特定的背景和復雜的動機，需要我們認真、客觀、全面地加以分析和認識，并制定相應的監(jiān)管對策。筆者認為，目前國內(nèi)產(chǎn)業(yè)資本積極尋求產(chǎn)融結(jié)合的動機大致有以下幾個方面：
（一）通過參股或者控股金融機構(gòu)，為自身提供更多的融資便利。雖然我們十分不愿意將這一條列為產(chǎn)業(yè)資本投身金融業(yè)的主要動機，但是不可否認，在內(nèi)地市場上產(chǎn)業(yè)資本與金融資本的結(jié)合尚處于表面的原始階段，緩解資金流壓力，爭取從金融機構(gòu)獲得更多的信貸支持依然是目前不少產(chǎn)業(yè)資本進入金融領(lǐng)域的最主要因素。具有金融背景的企業(yè)更容易得到信貸支持，這在國內(nèi)金融市場上毋庸置疑，而且對積極實現(xiàn)大規(guī)模擴張、投資多元化和資金流量大的集團企業(yè)來說顯得十分重要，其中也不乏成功的典型。如以飼料為主業(yè)的新希望集團，在圍繞主業(yè)開展的并購和進軍房地產(chǎn)業(yè)的過程中，也成功地利用其參與金融業(yè)的背景獲得了巨額融資，實現(xiàn)了多元化投資。但是，更多的產(chǎn)業(yè)資本投資金融業(yè)卻僅僅把目光放在了緩解“融資饑渴”上，以商業(yè)銀行大股東的地位輕易獲取銀行巨額貸款和授信；以上市公司股權(quán)抵押貸款，拿金融機構(gòu)的資金來充實自己的現(xiàn)金流；以投資證券公司為名義拿錢給證券公司炒股……，類似于這樣的手法并不少見，圖的是眼前的利益，冒的是極大的風險。在不久前發(fā)生的“上海周正毅事件”里，多家金融機構(gòu)深陷其中并且損失慘重。以周正毅農(nóng)凱集團為核心的“農(nóng)凱系”在國內(nèi)金融市場上向來以熱衷于投資證券公司而聞名，曾成功控股了“大通證券”和“泰達富友證券”。同時，農(nóng)凱集團以2.33％的持股比例位居興業(yè)銀行第六大股東，并利用這一優(yōu)勢輕松從興業(yè)銀行獲得20億元的綜合貸款。目前，伴隨“周正毅事件”調(diào)查的逐步深入，貸款風險已經(jīng)開始凸現(xiàn)。
（二）投資金融業(yè)良好的利潤回報是產(chǎn)業(yè)資本涉足金融市場最重要的因素。金融業(yè)在我國長期以來都是一個壟斷保護行業(yè)，行業(yè)利潤一直高于社會平均利潤。雖然我國現(xiàn)在已經(jīng)加入WTO，但完全有理由相信，至少在短期內(nèi)金融業(yè)還不會失去即有的“壟斷利潤”。因此，對產(chǎn)業(yè)資本來說，目前只要擠進這個行業(yè)就能享受到超出其他行業(yè)平均利潤的回報，金融業(yè)作為一種長線投資，可以為企業(yè)帶來穩(wěn)定的收益。并且，從其他國家或其他行業(yè)的市場開放進程來看，許多壟斷行業(yè)逐漸放開時，往往會產(chǎn)生類似爆米花爆炸的效應，市場放開會帶來市場的巨大膨脹和活躍，而且會帶來超額的利潤，誰進入得早、誰滲透得深，誰就可以在市場利潤的分配上占得先機。尤其是一些實行投資多元化戰(zhàn)略的企業(yè)，投資制造業(yè)可能面臨較大的風險，其他可選擇行業(yè)也不多，而金融業(yè)的壟斷利潤和市場空間自然就顯示出特別的吸引力。以民生銀行的大股東新希望集團為例，該集團早就從“資本與金融的結(jié)合”中得到了真金白銀。據(jù)統(tǒng)計，2000年，新希望從參股民生銀行得到的收益就達到3020萬元，占同期公司利潤的54.7％。
（三）中國金融業(yè)廣闊的發(fā)展前景是吸引產(chǎn)業(yè)資本的另一重要因素。改革開放以來，我國金融市場的改革與發(fā)展取得了長足進步，據(jù)統(tǒng)計，截至2003年6月末，我國金融機構(gòu)本外幣存款余額達20.7萬億元，本外幣貸款余額達15.9萬億元，保險市場保費收入達2154億元，保險市場資產(chǎn)總額7782億元，上市公司1250家，市值總額41629.53億元。金融作為現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，在市場資源配置、促進經(jīng)濟發(fā)展等方面正在發(fā)揮著越來越重要的作用。但是不可否認的是，和發(fā)達國家相比，我國金融業(yè)不論是市場規(guī)模和結(jié)構(gòu)，還是運行質(zhì)量和效率都遠遠落后。加入WTO，中國金融業(yè)面臨著真正意義的對外開放和國際接軌，金融全球化和自由化的浪潮將席卷而來。從世界上許多已經(jīng)實行金融自由化的發(fā)展中國家的實踐來看，伴隨著政府對金融管制的放松和國際金融資本的大規(guī)模進入，金融自由化將對本國金融業(yè)產(chǎn)生極為深刻的影響：金融資產(chǎn)快速擴展，市場主體迅速增加，金融工具日益多樣化，金融創(chuàng)新步伐加快，而金融業(yè)國有資本占據(jù)絕對壟斷地位的市場結(jié)構(gòu)也會出現(xiàn)重大調(diào)整和變化。著名經(jīng)濟學家吳曉求將上述影響稱為“金融大爆炸”，并預言中國金融結(jié)構(gòu)正在進入大爆炸階段的前期，不用很長時期，金融大爆炸將在中國出現(xiàn)。無疑，中國金融業(yè)擁有十分廣闊的發(fā)展前景，外資金融機構(gòu)的蜂擁而入已經(jīng)充分說明了這一點，也正是基于這樣的判斷，許多產(chǎn)業(yè)資本才積極介入金融領(lǐng)域，從而為今后在激烈市場競爭中站穩(wěn)腳跟打下基礎(chǔ)。
（四）投資金融業(yè)也是產(chǎn)業(yè)資本實現(xiàn)長期戰(zhàn)略經(jīng)營目標的重要途徑之一。從發(fā)達國家經(jīng)濟金融發(fā)展的歷程來看，產(chǎn)業(yè)資本發(fā)展到一定程度，必然會產(chǎn)生參與金融資本融合的內(nèi)在需要。產(chǎn)業(yè)資本通過向金融業(yè)的滲透，最直接的好處就是可以降低融資成本，強化集團企業(yè)內(nèi)部資金的集約化管理，如目前國內(nèi)不少大型企業(yè)集團都成立了財務公司，就是為了將企業(yè)內(nèi)部龐大的資金流進行合理調(diào)度，并通過專業(yè)理財進行適度投資，從而發(fā)揮資金最大的使用效益。其次，產(chǎn)融結(jié)合可以為企業(yè)發(fā)展尋求更深層次、更大范圍的跨行業(yè)協(xié)同效應。以發(fā)達國家的汽車金融服務公司為例，許多大型汽車制造商都擁有自己的汽車金融服務公司，而完善的汽車融資服務不僅直接帶動了汽車生產(chǎn)和銷售主業(yè)，而且大大增加了公司盈利。2000年，美國通用汽車信貸公司為全球800萬客戶提供了汽車信貸支持，其當年凈利潤占通用公司總利潤的36％。而福特公司2000年汽車信貸業(yè)務的稅前盈余則高達30億美元，已經(jīng)接近其汽車制造主業(yè)的水平。還有，產(chǎn)融結(jié)合也是企業(yè)走出國門，實現(xiàn)全球化運作的一條重要途徑。當今世界，經(jīng)濟金融全球化的步伐不斷加快，其中，實體經(jīng)濟全球化是催發(fā)金融全球化的基礎(chǔ)和動力，而金融全球化又進一步推動了實體經(jīng)濟全球化的進程。無論是跨國公司的資金結(jié)算，還是跨國資本的兼并重組，都離不開國際金融市場這個舞臺。用海爾集團總裁張瑞敏的話來說：“產(chǎn)融結(jié)合不一定能保證跨國集團的成功，但跨國公司則一定要成功地進行產(chǎn)融結(jié)合”。
二、產(chǎn)融結(jié)合對中國金融業(yè)的積極意義
從世界上不少知名大公司的發(fā)展歷程看，產(chǎn)業(yè)資本向金融資本滲透是一種必然趨勢，目前世界500強中有80％以上都是成功地進行產(chǎn)融結(jié)合的運作。以通用電氣公司（GE）為例，通用電氣以電氣照明行業(yè)起家，歷史悠久，是道瓊斯工業(yè)指數(shù)1896年設(shè)立以來惟一仍在工業(yè)指數(shù)榜上的公司。但是，目前的通用電氣早已不再是一家純粹的工業(yè)公司，2000年，通用電氣銷售收入1299億美元，凈收益127億美元，這其中，GE金融服務集團的銷售收入為662億美元，凈收益為52億美元，分別占到總額的5l％和41％。GE金融服務集團提供的產(chǎn)品和服務內(nèi)容包括信用卡業(yè)務、保險業(yè)務、商業(yè)貸款、租賃等諸多金融領(lǐng)域。在發(fā)達國家，產(chǎn)融結(jié)合作為一種現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展模式已經(jīng)比較成熟，它不僅有效解決了企業(yè)自身發(fā)展所遇到的一系列瓶頸，有力地推動了跨國公司和經(jīng)濟全球化的發(fā)展進程，而且在推動金融創(chuàng)新，完善社會金融服務體系等方面發(fā)揮了十分重要的作用。
就我國目前而言，金融業(yè)整體資本實力和抗風險能力還處在一個較低的水平，經(jīng)營規(guī)模偏小，金融體制不健全，市場結(jié)構(gòu)不完善，金融資產(chǎn)質(zhì)量較差，金融產(chǎn)品營銷方式落后，這些問題極大削弱了國內(nèi)金融企業(yè)的綜合競爭力。我國已經(jīng)加入WTO，金融業(yè)面臨的沖擊和挑戰(zhàn)首當其沖，據(jù)業(yè)內(nèi)專家預計，入世5-10年后，外資銀行在國內(nèi)金融市場上的外幣存款份額將占到15％，人民幣存款將占10％，外幣貸款份額將在20％-30％，人民幣貸款將達到15％。另外，在外資銀行最具有競爭力的中間業(yè)務市場上，其市場份額將呈現(xiàn)快速上升的勢頭，其中包括貿(mào)易融資、信用卡交易和現(xiàn)金管理。與此相同，證券、保險業(yè)放開后也同樣面臨激烈競爭。面對挑戰(zhàn)，中國金融業(yè)急需壯大規(guī)模，提升實力。金融企業(yè)通過上市到資本市場融資無疑是一條捷徑，但是對大多數(shù)中小金融機構(gòu)來說，上市至少在短期內(nèi)還不太現(xiàn)實，而引進包括產(chǎn)業(yè)資本在內(nèi)的社會資本則可以說是目前最為可行的一條有效途徑。
通過引進產(chǎn)業(yè)資本，國內(nèi)金融企業(yè)一方面可以增資擴股，充實資本金，增強抗風險能力和競爭力，并且，通過增資擴股實現(xiàn)股權(quán)多元化，可以以此為契機改善目前國內(nèi)大多數(shù)金融企業(yè)不合理的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和法人治理結(jié)構(gòu)，推動其加快建設(shè)現(xiàn)代企業(yè)制度的步伐。另一方面，通過產(chǎn)業(yè)資本的積極介入，目前金融市場上還存在的不少空白領(lǐng)域能夠得到迅速填補，比如專為消費者提供汽車融資服務的汽車金融服務公司、專為中小企業(yè)提供金融服務的民營銀行以及遠遠跟不上市場發(fā)展步伐的人壽保險公司等等，這不僅有助于我國金融市場結(jié)構(gòu)的完善，而且可以促進市場競爭，提高服務水平，滿足社會經(jīng)濟發(fā)展和人民生活水平提高對金融服務的需求。
三、加強產(chǎn)業(yè)資本金融投資行為監(jiān)管的幾點建議
在我國，產(chǎn)業(yè)資本與金融資本的結(jié)合雖然還僅僅處于起步的階段，但是，金融業(yè)是一個高風險行業(yè)，產(chǎn)業(yè)資本大量進入金融業(yè)已經(jīng)給金融監(jiān)管當局提出了新的課題。就目前情況來看，我國在產(chǎn)融結(jié)合方面的監(jiān)管法規(guī)和政策還很不完善，加之產(chǎn)業(yè)資本的金融投資行為動機十分復雜、方式也多種多樣，因此在現(xiàn)有的條件下要實現(xiàn)有效監(jiān)管困難很大。筆者認為，當前有以下幾個方面的問題迫切需要監(jiān)管當局引起重視。
（一）強化對金融企業(yè)的股權(quán)監(jiān)管。在傳統(tǒng)金融市場條件下，國有股在金融企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)中占據(jù)了絕對優(yōu)勢，因此股權(quán)監(jiān)管意義不大，這也導致監(jiān)管當局一直忽視了對金融企業(yè)的股權(quán)監(jiān)管。事實上，這方面我們有過深刻的教訓。以建國以來國內(nèi)最大的一宗非法吸儲案為例，由于完全受控于大股東，廣州市商業(yè)銀行穗豐、匯商兩家支行淪為大股東予取予求的“提款機”，四年內(nèi)賬外經(jīng)營非法高息吸收了超過150億元的資金，使廣州市商業(yè)銀行出現(xiàn)了全行性的支付風險。在金融改革不斷深入的今天，隨著越來越多的地方性金融機構(gòu)開始實行增資擴股和國有股權(quán)退出，一些產(chǎn)業(yè)資本迅速填補空缺躋身大股東行列，其中不少企業(yè)把目光盯在了金融機構(gòu)的控股權(quán)上。根據(jù)中國人民銀行《關(guān)于向金融機構(gòu)投資入股的暫行規(guī)定》（1999年6月20日）第十五條：“單個股東投資金額超過金融機構(gòu)資本金10％以上的，必須報經(jīng)中國人民銀行批準”。雖然對不少銀行來說，僅有10％是肯定控不了股的，但是規(guī)定中并沒有對關(guān)聯(lián)企業(yè)、關(guān)聯(lián)股東的參股做出更明確限定，因此，這并不妨礙有關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)同時參股一家金融企業(yè)，通過擁有較多的表決權(quán)從而實現(xiàn)事實上的控股，這對一些股本規(guī)模較小、股權(quán)又相對集中的地方性中小金融機構(gòu)而言無疑是十分危險的。因此，監(jiān)管部門必須加強對金融企業(yè)的股權(quán)監(jiān)管，一方面要嚴格把好審核關(guān)，在積極引進優(yōu)質(zhì)資本的同時，杜絕不符合條件的企業(yè)參股金融機構(gòu)。另一方面，監(jiān)管部門要督促金融機構(gòu)完善內(nèi)部控制，適當分散股權(quán)，努力實現(xiàn)股權(quán)平衡。
（二）強化對商業(yè)銀行關(guān)系人貸款的監(jiān)管。所謂關(guān)系人，是指商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務人員及其近親屬，以及上屬人員投資或者擔任高級管理職務的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織?，F(xiàn)有的監(jiān)管法規(guī)中雖然明確規(guī)定商業(yè)銀行應嚴格控制關(guān)系人貸款，但卻沒有實質(zhì)性的控制要求和相應的監(jiān)管措施，并且，許多商業(yè)銀行自身內(nèi)部也對關(guān)系人貸款缺乏相應的管理制度。因此有不少企業(yè)通過參股商業(yè)銀行，掌握投票權(quán)，很容易就為自己爭取到更多的信貸支持，而目前一些地方性城市商業(yè)銀行發(fā)放給股東企業(yè)的貸款也遠遠超過了人民銀行規(guī)定的單戶貸款管理的比例，并已經(jīng)陷入股東貸款過度集中所帶來的困境之中。因此，監(jiān)管部門必須盡快制訂相應的監(jiān)管措施，具體做法可以從以下三個方面考慮：一是在對金融機構(gòu)增資擴股進行審批時，制訂一些限制股東向所投資金融企業(yè)進行融資的政策規(guī)定，如若干年內(nèi)不得向參股銀行貸款，或提高貸款條件等等，從而將一些“劣質(zhì)投資人”擋在門外；二是監(jiān)管當局要切實加強對商業(yè)銀行關(guān)系人貸款的監(jiān)管和檢查，對單戶超比例的關(guān)系人貸款要堅決督促其壓縮貸款規(guī)模，降低單戶貸款比例，否則要給予必要的處罰。三是要督促商業(yè)銀行嚴格控制對關(guān)系人的授信管理，嚴禁向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，同時進一步建立和完善信貸管理的問責制和貸后評價制度，不給違規(guī)發(fā)放關(guān)系人貸款有可乘之機。
（三）積極推行金融機構(gòu)信息披露。隨著金融全球化和混業(yè)化發(fā)展步伐的加快，以及越來越多的產(chǎn)業(yè)資本向金融機構(gòu)參股，使得金融機構(gòu)本身的法律結(jié)構(gòu)和管理結(jié)構(gòu)也日趨復雜化。在這種情況下，僅僅依靠監(jiān)管當局單方面的力量，顯然難以對金融機構(gòu)施以全面、及時、有效的監(jiān)管，必須積極借助外部中介機構(gòu)力量來完善和補充金融監(jiān)管。當前尤其要重視推行金融機構(gòu)信息披露制度，實現(xiàn)監(jiān)管當局、金融機構(gòu)和社會公眾三者之間的信息對稱。有效的信息披露能夠?qū)⒔鹑跈C構(gòu)置于市場的監(jiān)督之下，使市場參與者能夠在充分了解銀行經(jīng)營狀況的基礎(chǔ)上做出理性的判斷，從而避免交易前的逆向選擇和交易后的道德風險。通過信息披露，金融機構(gòu)的股權(quán)變動、關(guān)聯(lián)交易（貸款）等重要信息可以及時、充分、準確地被市場和監(jiān)管當局所掌握，從而對金融機構(gòu)經(jīng)營管理行為進行有效約束。但在目前國內(nèi)，從嚴格意義上來講，非上市金融企業(yè)目前還沒有信息公開披露的義務。對此，監(jiān)管當局應積極按照循序漸進、穩(wěn)步實施的思路進行探索，推動有條件的金融機構(gòu)盡快實施信息披露；同時，加大對社會公眾金融知識和風險意識的宣傳教育力度，幫助社會公眾正確、理性地看待金融機構(gòu)披露的信息。
（四）強化對大股東企業(yè)的風險監(jiān)測。一般而言，在現(xiàn)有的制度設(shè)計下，能夠參股金融機構(gòu)的企業(yè)都是一些自身實力雄厚，經(jīng)營業(yè)績良好的優(yōu)質(zhì)企業(yè)。但是，以產(chǎn)業(yè)資本自身的資金實力來看，對資金鏈的管理也同樣面臨很大的市場風險。以民生銀行的大股東——東方集團為例，2001年7月26日該公司公告，以公司所持有民生銀行1.69億法人股為質(zhì)押物，為公司控股的錦州港向中信實業(yè)銀行申請4億元貸款提供質(zhì)押擔保，一則公告涉及了三家上市公司，兩家商業(yè)銀行和多個監(jiān)管主體。這一方面顯示大企業(yè)集團可以有效調(diào)集內(nèi)部資源向某方面傾斜，快速抓住市場機會，另一方面也說明一旦資金鏈或某些運營環(huán)節(jié)出問題，將動搖整個集團的實力，甚至有可能給商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營帶來風險。因此，人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會等金融監(jiān)管的各方當局應加強信息交流和工作協(xié)調(diào)，有針對性地對目前國內(nèi)金融市場上涉足較深、影響較大的產(chǎn)業(yè)資本實行風險監(jiān)測，共同建立和完善重點行業(yè)、大型企業(yè)的風險監(jiān)測數(shù)據(jù)庫，加強風險分析和預警，為更好地掌握金融監(jiān)管的主動權(quán)，維護金融市場穩(wěn)定打下基礎(chǔ)。
參考文獻：
一、民族院校金融學本科畢業(yè)論文存在的主要問題
(一)學生選題大而空泛,與實踐嚴重脫節(jié)
好的畢業(yè)論文選題,是論文成功的一半。不少學生缺乏正確的選題方法,選題隨意,選題范圍重理論輕實踐,或好高騖遠、求大輕小。例如,金融專業(yè)的同學前幾年喜歡選諸如“加入WTO對我國金融業(yè)的影響”、“我國銀行不良資產(chǎn)處置研究”等,去年甚至有同學選“美國次貸危機對中國的影響”。還有些同學選題猶豫不決、隨意換題,不少老師都抱怨學生選題不和導師商量,當導師不同意時甚至隨意從網(wǎng)上直接下載論文,結(jié)果不但影響了選題的質(zhì)量,又不利于導師指導工作的順利開展。
(二)畢業(yè)論文寫作過程中創(chuàng)新與分析問題能力不足
金融學專業(yè)的本科畢業(yè)論文也應遵循社會科學研究的一般思路,即沿著提出問題—分析問題—解決問題的思路展開。實踐中,不少學生只為交差過關(guān)了事,不僅相關(guān)文獻閱讀十分有限,如有的參考文獻幾乎都是網(wǎng)上轉(zhuǎn)載的各類文章甚至博客文章等,筆者甚至發(fā)現(xiàn)有個別同學的參考文獻竟然是學院自己辦的內(nèi)部雜志上的文章,既不權(quán)威又不準確,有的參考文獻幾乎都是幾年前出版的教材等,對于文獻調(diào)查等基本收集資料的方法不會運用。同時,論文寫作過程中又缺少相關(guān)的調(diào)查和實證分析,要達到深入分析,甚至要有所創(chuàng)新自然就是相當困難的事情。
(三) 論文結(jié)構(gòu)不合理、語言表述欠規(guī)范,極個別少數(shù)民族學生漢語表達能力有限
按照我國大學本科畢業(yè)論文的相關(guān)要求,筆者所在高校也制定了畢業(yè)論文管理的相關(guān)規(guī)定,但不少學生卻達不到這些要求。例如,筆者所在學校在論文評閱環(huán)節(jié)要求:(1)內(nèi)容:立論正確,方案設(shè)計、論證、計算正確;內(nèi)容完整充實,論文結(jié)構(gòu)合理;結(jié)論正確;工作量足、難度適當。(2)水平:有獨特的見解與創(chuàng)新,或與生產(chǎn)實踐緊密結(jié)合;對所學專業(yè)知識有較好地運用;取得階段性成果,具有一定的學術(shù)或應用價值。(3)格式:全文格式、中英文摘要、參考文獻完整且符合要求;語句通順、條理清楚、邏輯嚴密;數(shù)據(jù)、圖表完整,圖紙規(guī)范。而不少學生在論文寫作中,或者出現(xiàn)頭重腳輕,即前面的概念、發(fā)展歷程、問題現(xiàn)狀等羅列較多,而后面的原因分析和相應的對策部分十分簡略;或者是另一極端,前面的分析介紹簡短,而后面列出的建議對策動輒十幾條,甚至有的問題分析和后面的建議幾乎沒有直接關(guān)系,論文質(zhì)量堪憂。筆者還遇到過極個別的少數(shù)民族學生,漢語書面和口頭表達能力比較有限,完成規(guī)范的畢業(yè)論文有相當?shù)碾y度。
二、影響民族院校金融學畢業(yè)論文質(zhì)量的主要原因分析
造成民族院校金融學專業(yè)畢業(yè)論文質(zhì)量不理想的原因是多方面的。
(一)學生對畢業(yè)論文不夠重視,論文寫作中投入精力十分有限
隨著近年來大學生就業(yè)壓力的增大,又遇上全球性的金融危機,從四年級上學期開始直到畢業(yè),除了考研的同學外,大部分學生的主要精力都放在找一個理想的工作上面。而一般畢業(yè)論文撰寫正好是這段時間。而根據(jù)以往的經(jīng)驗,學生都知道,畢業(yè)論文成績對找工作并沒有直接的影響。所以,大部分學生對論文并不重視,投入的時間十分有限,甚至個別學生在答辯前兩三周才與指導老師聯(lián)系,論文寫作的質(zhì)量自然無法保證與提高。筆者每年指導的學生中,總有個別同學忙于實習或各地找工作,要等到最后才與老師聯(lián)系,考慮到就業(yè)的壓力等老師往往無法嚴格要求學生。筆者所在學院的老師還發(fā)現(xiàn),對畢業(yè)論文投入較多精力的學生,往往是那些工作落實得較早的學生,自然畢業(yè)論文也寫得比較規(guī)范;那些工作一直沒有落實或落實較晚的學生,很難把主要精力和時間花在畢業(yè)設(shè)論文撰寫上,論文選題和質(zhì)量自然存在不少問題。這在二本院校中應該不是個別現(xiàn)象,尤其是民族類高校。
(二)指導教師對畢業(yè)論文指導投入不夠
影響大學生畢業(yè)論文質(zhì)量的另一個重要因素是指導教師投入精力的多少。畢業(yè)論文指導一般從學生選題、擬訂論文提綱、收集資料到規(guī)范寫作、反復修改等過程中都要給予必要的、有針對性的指導。而現(xiàn)在高校教師本身也存在攻讀學位、繁重的教學和科研任務等壓力,再加上論文指導的報酬通常都不太高,因而面臨指導動輒10來個學生的畢業(yè)論文,實際分攤到每個學生身上指導論文的時間、精力必然相當有限。如筆者所在的學院,老師平均指導的學生通常在10個左右,甚至有些學院的個別教研室老師指導學生有時多達15個以上,教師的指導任務相當繁重。盡管畢業(yè)論文早就布置下去,但學生往往集中在最后時間才聯(lián)系導師,這時在正常的教學、生活之外,導師的指導工作量突然增加。所以,包括筆者在內(nèi)的不少老師也是希望論文只要過得去就行,論文質(zhì)量的提高缺少相應的激勵機制。
(三)學校對畢業(yè)論文答辯等管理流于形式
與國外高校的“寬進嚴出”不同,國內(nèi)高校多年來普遍實行“嚴進寬出”原則,只要學習成績、學分修夠了,很少有高校在學生臨近畢業(yè)之際在畢業(yè)論文環(huán)節(jié)嚴格要求學生,學生對論文自然采取東拼西湊的態(tài)度,畢業(yè)論文答辯也就只能流于形式。尤其是現(xiàn)在學生面臨嚴峻的就業(yè)形勢,反過來使學校在論文質(zhì)量把關(guān)和就業(yè)率壓力之間偏重就業(yè)率的提高,自然就會更加放松論文答辯及其管理環(huán)節(jié)。因為高校每年都面臨一次就業(yè)率的排名,甚至第二年招生指標、招生計劃等的變化都與就業(yè)率直接相關(guān),論文質(zhì)量的提高也就被忽略了。如筆者所在的高校,畢業(yè)論文成績=評閱成績(60%)+答辯成績(40%),且答辯成績不能低于60分,但在答辯中,即便對極個別答辯學生想給低分,考慮到就業(yè)形勢以及民族類學生的口語表達和文化基礎(chǔ)等綜合因素,最后往往也是手下留情。
三、完善民族院校本科畢業(yè)論文管理的一些建議
在面臨持續(xù)的嚴峻就業(yè)形勢下,民族類高校畢業(yè)生質(zhì)量的提高需要各方的努力。
(一)學校要加強論文質(zhì)量的全過程管理
民族類高校要根據(jù)自身的培養(yǎng)模式和辦學條件,努力探索切實有效的畢業(yè)論文質(zhì)量管理途徑,確保畢業(yè)論文的質(zhì)量提高。如保證一定的經(jīng)費投入,適當提高導師指導畢業(yè)論文的報酬,努力提高教師積極指導論文的積極性;又如,近年各省(市)教育廳(局)對畢業(yè)論文工作進行不定期檢查、抽查和評優(yōu)等,在職稱評聘、教學工作量計算等方面向畢業(yè)論文工作有所傾斜;再如,進一步落實畢業(yè)設(shè)論文寫作與實踐的聯(lián)系, 加強民族高校與民族地區(qū)生產(chǎn)部門、企業(yè)之間開展協(xié)調(diào)工作,為學生論文選題、寫作等創(chuàng)造良好的實踐環(huán)境。另外,民族類高校有些漢語水平確實較差的學生,可否采取其民族語言寫作和答辯,至少不要和其他高校一樣搞一刀切,真正發(fā)揮論文寫作環(huán)節(jié)對學生的能力考察和提升功能。
(二)畢業(yè)論文的指導與寫作應早作準備
針對目前就業(yè)與論文寫作的沖突,畢業(yè)論文的指導與寫作也應宜早不宜遲。如果前面幾年的學習中沒有思想準備和材料積累,僅在幾個月乃至最后一學期或一年的時間里,要完成從選題、研究到寫作的全過程,確實很難指導或?qū)懗龈哔|(zhì)量的畢業(yè)論文。如在專業(yè)課學習階段,就應先學習一些指導論文寫作的有關(guān)論著,提高文字修養(yǎng);還要選讀一些本專業(yè)的優(yōu)秀論文,從中學習寫作經(jīng)驗和了解學術(shù)動態(tài);掌握做簡單的文獻綜述的方法和基本格式等;對本學科領(lǐng)域中自己感興趣的某些專題或方面,有意識地積累資料,為論文寫作進行各方面的準備,還可適當緩解導師集中指導的繁重任務。
(三)學生要正確認識論文寫作與就業(yè)之間的沖突
客觀地看,在計劃經(jīng)濟體制下,學生沒有就業(yè)壓力,可專心致志做畢業(yè)論文;而在目前的市場經(jīng)濟體制下,學生應聘時若已具備分析、解決問題的能力,則工作會落實得較早、較容易。而畢業(yè)論文的寫作,正是提高學生分析問題、解決問題能力的一個有效途徑和基本要求。所以,學生應正確看待二者之間的關(guān)系,否則對其就業(yè)、畢業(yè)論文完成都將產(chǎn)生不利的影響。
摘要：針對目前我院金融保險專業(yè)建設(shè)的現(xiàn)狀，結(jié)合金融保險專業(yè)人才培養(yǎng)特點和要求，分析了我系該專業(yè)建設(shè)取得的成就與存在問題，認為問題主要集中表現(xiàn)為：教學改革方面存在欠缺，缺乏有效的校企合作機制，對科研的不重視導致科研力量薄弱。針對問題提出要重點從構(gòu)建人才培養(yǎng)模式，改革課程體系及其內(nèi)容，改革考試方法，建設(shè)第二課堂等方面完善新的專業(yè)體系建設(shè)。
關(guān)鍵詞：金融保險；實訓基地；培養(yǎng)模式
金融保險專業(yè)旨在培養(yǎng)能適應社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展需要，德、智、體、美全面發(fā)展，具有現(xiàn)代金融、保險、理財、證券等方面知識；能夠綜合運用各種金融工具，解決金融實務問題，并能夠從事銀行信貸管理、公司和個人理財、證券投資、銀行風險管理、保險業(yè)務等工作；能夠在保險公司、金融機構(gòu)、企事業(yè)單位等從事金融、保險、財務管理的專門人才。在具體人才培養(yǎng)實施方案中，結(jié)合職業(yè)技術(shù)院校學生層次特點，本專業(yè)注重培養(yǎng)學生扎實的保險理論基礎(chǔ)和實務應用能力、金融基本理論和交易技巧，并注重培養(yǎng)學生較強的社會適應能力、技能操作與應用能力。要求畢業(yè)生考取英語、計算機、保險人等相關(guān)資格證書；掌握保險知識現(xiàn)代金融知識和金融業(yè)務操作技能,具備風險意識；具有敬業(yè)精神和行業(yè)所需的綜合素質(zhì)；了解國家有關(guān)經(jīng)濟、保險、金融方面的政策法規(guī)；具有良好的職業(yè)道德操守和人文素養(yǎng)，能熟練處理業(yè)務。鑒于此，筆者認為應針對我校實際情況，進一步調(diào)整、完善金融保險專業(yè)的理論與實踐教學體系。
一、金融保險專業(yè)建設(shè)概況
金融保險專業(yè)自開設(shè)以來，學校對該專業(yè)建設(shè)與改革傾注了大量人力、物力和財力，使該專業(yè)的辦學條件得到良好發(fā)展，專業(yè)優(yōu)勢明顯，特別是在基礎(chǔ)管理、師資隊伍、教學設(shè)施、等方面形成了一定優(yōu)勢。
(一)形成較為系統(tǒng)的課程建設(shè)體系，并取得一批成果
我系金融保險專業(yè)教學堅持“適應發(fā)展、積極探索、適時改革、不斷進取”的原則，大力推進教學方法改革、教學課程改革，加強課程建設(shè)的整體性和綜合性，突出實際效果。主要措施有：在教學研究上狠抓基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，積極開展教研活動，堅持每周都搞，每個人都搞，并形成階段性經(jīng)驗積極進行推廣。重視理論教學中的實踐能力培養(yǎng)，堅持以課程建設(shè)為突破口，聘請校外專家參與教學改革與課程建設(shè)革新方案，把課程建設(shè)的與時具進性作為教學改革的重點。目前在金融保險專業(yè)中，遴選7門課程作為重點課程，即《貨幣銀行學》、《國際金融》、《社會保險》、《人壽保險》、《商業(yè)銀行經(jīng)營管理》、《證券投資學》、《保險概論》。經(jīng)過幾年的努力，金融保險專業(yè)在教學大綱、多媒體課件、簡易網(wǎng)絡課程、試題庫、習題集建設(shè)方面取得了扎實有效的進展，同時在每學期的學生評教活動中，保險、證券、經(jīng)濟法、金融方面的專職教師都得到學生高度認可與好評。
(二)加強師資隊伍建設(shè)，優(yōu)化師資結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)了師資力量提升
近兩年通過對外引進，補充了師資新力量，這些年輕老師通過努力，在教學一線取得了矚目的成績。此外，在已有師資基礎(chǔ)上深挖現(xiàn)有潛力，采取靈活的方式對教師實施能力提升和結(jié)構(gòu)優(yōu)化，建立與校外專家的定期討論和研討制度，不斷完善教學中的技能與技巧。鼓勵中青年教師進修深造，目前金融保險專業(yè)的專職教師中已有5名教師考上了研究生或研究生已畢業(yè)，大大提高了師資隊伍的整體專業(yè)素質(zhì)和學歷水平。
(三)注重學生能力培養(yǎng)，專業(yè)教學成果豐碩
幾年以來我系金融保險專業(yè)教學質(zhì)量穩(wěn)步提高，這一成果得益于長期不懈地重視教學工作和學生能力培養(yǎng)。在日常教學中，每一位老師注重學生實際技能的培養(yǎng)，采用案例教學、技能培訓教學、實踐觀摩教學、多媒體教學等方法措施，積極培養(yǎng)和調(diào)動學生學習的熱情與主動性；重視基礎(chǔ)知識和基本技能，鼓勵并支持學生在課余時間參與和專業(yè)相關(guān)的社會實踐。不同學科或同一學科的老師在同一學期、不同學期間相互聽課，取長補短，以提高彼此的教學水平與技巧。通過這些努力和付出，培養(yǎng)的學生取得了令人滿意的效果。04級金融保險專業(yè)畢業(yè)生55人，考取保險人資格證書的比率為98.1%，就業(yè)率達到100%。05級金融保險專業(yè)學生考取保險人資格證書的比率為100%，06級保險人資格考試一次通過率達到93.8%。此外，部分學生參與全國股票大賽，取得二等獎。本專業(yè)還制定了切合實際的科研規(guī)劃，鼓勵教師“以教學帶科研，以科研促教學”，近年來，共取得省市級科研成果3項，發(fā)表學術(shù)論文13篇，其中核心論文7篇。獲院級獎勵證書15件，市級獎勵證書3件。
(四)建立了實習實訓基地，形成了能力和素質(zhì)并重的人才培養(yǎng)模式
經(jīng)過努力，金融保險專業(yè)與大唐聯(lián)合保險公司建立了長期合作關(guān)系，這為學生參與實踐提供了良好的實習機會。每一屆學生都可以根據(jù)開設(shè)專業(yè)的具體進展情況，分不同階段在實訓基地進行實習，具體內(nèi)容由實訓基地人員進行統(tǒng)一安排。實踐活動結(jié)束后，學生針對實習中出現(xiàn)的問題和不足進行總結(jié)，以便于在隨后的學習中彌補不足。在三年培養(yǎng)中，注重扎實的基礎(chǔ)理論知識和良好的綜合素質(zhì)，包括創(chuàng)新能力、綜合能力、實踐能力、創(chuàng)業(yè)能力和合作能力，并將這一理念貫穿于學生實訓實踐中，與實訓基地人員共同打造學生成長的平臺。
二、專業(yè)建設(shè)中存在的問題
金融保險專業(yè)建設(shè)在取得一系列成績的同時，還存在一些不足，主要表現(xiàn)在以下幾方面：
(一)在教學改革方面的欠缺
受制于實訓基地的支持不足（實訓基地太少）以及教師觀念、社會觀念等方面的因素，目前產(chǎn)學結(jié)合的人才培養(yǎng)模式難以真正推行和取得實質(zhì)性的突破，教育教學改革完善的同時沒有取得重大進展，難以形成有別于其他同類職業(yè)教育的鮮明特色。
(二)缺乏有效的校企合作機制
高職教育是面向生產(chǎn)、管理、經(jīng)營、服務第一線培養(yǎng)技術(shù)應用型人才的教育，是以就業(yè)為導向的教育。這就決定了高職教育必須走產(chǎn)學結(jié)合之路，專業(yè)建設(shè)也必須強化校企合作。然而到目前為止，我們專業(yè)尚未真正形成校企互贏的合作機制。雖然建立了實習基地，但也存在很大的局限性，如很多同學反映實習時間太短，無法掌握更多的業(yè)務流程。
(三)對科研的不重視導致科研力量薄弱
由于職業(yè)技術(shù)院校的教師在評職稱中對是否承擔或參與過科研項目并沒有明確的要求，導致很多老師不重視科研項目，只重視發(fā)表學術(shù)論文，同時限于學校層次與激勵不足問題，致使專門研究、專題研究比較少，老師們?nèi)鄙賰?nèi)在動力，科研隊伍難以發(fā)展壯大。
三、對策建議
針對上述基本狀況與問題，為了進一步加快金融保險專業(yè)的發(fā)展，使之更適應社會對該專業(yè)的需求，筆者建議重點從以下幾方面完善教學體系。
(一)完善知識、能力和素質(zhì)并重的人才培養(yǎng)模式
依據(jù)專業(yè)特點以及社會對金融保險人才的規(guī)格要求，在突出基本能力、崗位能力、應變能力等各種能力培養(yǎng)的同時，加強基礎(chǔ)理論教學和應用。如：充分利用社會資源，建立多處校外實訓實習基地，并拓寬實習實訓領(lǐng)域和增加時間，讓學生接受系統(tǒng)理論知識后，能夠有充足的機會得到鍛煉，而不僅僅單純追求一種形式。在目前已有模式上探索新的有效方案，突出實踐部分，注重實用性，與實踐單位形成有效的溝通機制，依據(jù)需要隨時調(diào)整培養(yǎng)方法和培養(yǎng)措施，使之具有針對性，讓學生做到學有所用，學有所長。
(二)改革課程體系及其內(nèi)容，優(yōu)化課程結(jié)構(gòu)
針對職業(yè)崗位特點實施教學計劃，注重課程開發(fā)與教材建設(shè)的實用性和時效性，構(gòu)建以綜合素質(zhì)為基礎(chǔ)，以能力培養(yǎng)為重點，適應經(jīng)濟建設(shè)、社會進步、個性發(fā)展需要的具有職業(yè)教育特色的課程體系。根據(jù)學生不同年級的不同需要，制定多個人才培養(yǎng)方案和就業(yè)導向的人才培養(yǎng)辦法。重點從基本素質(zhì)、專業(yè)技能、專題講座三方面將理論和實踐結(jié)合起來。在老師講授中，理論以“必需，夠用”為度，將一些不需用的課程內(nèi)容加以削減；同時向?qū)W生傳授道德、禮儀、安全、健康、法律等基本素質(zhì)和修養(yǎng)的有關(guān)內(nèi)容，以此來培養(yǎng)學生綜合素質(zhì)。針對我系職專層次的學生加強專業(yè)技能基本平臺建設(shè)，包括主干核心課程和專業(yè)實訓、實習等內(nèi)容。在此基礎(chǔ)上，聘請校內(nèi)外專家開展為加深或拓展專業(yè)方向為目標的專題講座，開拓學生視野。
(三)改革考試方法，建立創(chuàng)新的評價體系
從改革考試制度入手，繼續(xù)完善對學生學習效果檢驗的評價體系。我們可以嘗試如下做法：一是文化課抽查考核必須掌握的內(nèi)容，專業(yè)課強化實踐考試；二是取消單純以考試成績?yōu)橹鞯脑u價方式，改為考試與綜合測評、多元評價、多證考核相結(jié)合的評價方式；三是實行彈性學制，鼓勵學生參加社會實踐；或利用課余時間參與實踐，半工半讀；鼓勵學生選修其它專業(yè)課程，掌握多門技能，參加技能實踐。在新的評價體系中，應能夠充分調(diào)動各類型學生學習的積極性和主動性，使他們能根據(jù)自己個性特長，充分展露自己的才華。
(四)建設(shè)第二課堂，培養(yǎng)學生適應能力
通過開展第二課堂活動和各項資格培訓，培養(yǎng)學生創(chuàng)新能力和職業(yè)適應能力。將學生活動與核心課程、潛在課程的學習有機地結(jié)合起來，共同構(gòu)成學校實施素質(zhì)教育和職業(yè)教育的整體課程體系。發(fā)動骨干學生力量，組建多種形式的第二課堂，以傳幫帶形式培養(yǎng)學生自適應力和社會適應能力。
(五)充分發(fā)揮各方力量，擴充實習實訓平臺
積極發(fā)揮老師、學校和畢業(yè)生力量，通過多種途徑和渠道建立有效的實踐基地，如證券、金融基地，給學生提供多種技能的操作與應用平臺。采購支持相關(guān)技能訓練的應用軟件，建立校內(nèi)實驗室和實訓平臺。
