發(fā)布時間：2022-08-04 17:50:30
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的銀行風(fēng)險管理部工作樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險管理；思考
一、前言
目前我國基層商業(yè)銀行的風(fēng)險管理還比較落后，商業(yè)銀行的全面風(fēng)險管理還存在著很多不足，隨著我國銀行業(yè)對外開放程度的逐步加大，人民幣業(yè)務(wù)的放開，外資銀行的不斷涌入，這在給我國銀行業(yè)提供了一次難得的發(fā)展機會，加劇了中資銀行與外資銀行之間的競爭。如何把握和抓住這種機會，增強我國商業(yè)銀行的盈利能力，提高自身的競爭力，在激烈的行業(yè)競爭中脫穎而出，這是我國商業(yè)銀行在新形勢下面臨的重要課題，而全面風(fēng)險管理水平能力的高低又是衡量商業(yè)銀行核心競爭力的重要標(biāo)準(zhǔn)。這已經(jīng)是擺在我國商業(yè)銀行經(jīng)營管理者面前的一個不容忽視的問題。
加快對商業(yè)銀行風(fēng)險管理進行深入的研究，提高風(fēng)險管理水平，完善風(fēng)險管理體系是我國基層商業(yè)銀行經(jīng)營和發(fā)展的內(nèi)在要求，對于我國銀行業(yè)的改革和發(fā)展具有重要的理論意義和現(xiàn)實意義。
二、基層商業(yè)銀行風(fēng)險工作問題分析
本質(zhì)上，風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)發(fā)展是相互融合的關(guān)系，很多問題既是風(fēng)險管理問題，也是業(yè)務(wù)經(jīng)營問題。制約風(fēng)險管理水平的因素主要是關(guān)注類貸款占比高，經(jīng)濟資本占比高，風(fēng)險收益低?；鶎由虡I(yè)銀行“兩高一低”的逐年大幅改善不但大幅提升了基層商業(yè)銀行風(fēng)險管理考核評價排名，同時對基層商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展與經(jīng)營績效也產(chǎn)生了實實在在的影響。目前，從基層行層面的風(fēng)險管理角度分析，工作問題如下：
（一）精細管理亟待提升。基層行直接創(chuàng)造價值，也極易漏損價值。在風(fēng)險管理上，風(fēng)險條線通過對經(jīng)濟資本與計提準(zhǔn)備的管理直接影響經(jīng)營效益的增減。所以，如果對風(fēng)險收益缺乏清晰而直接的認識，尤其對風(fēng)險政策的理解和認識不到位，則將直接造成經(jīng)營收益的減少。如果基層行沒有精細化意識，重營銷而輕管理，在創(chuàng)造價值的同時也在造成價值漏損。
（二）量化考核導(dǎo)向不足。風(fēng)險管理工具與指標(biāo)日趨量化，但對風(fēng)險條線考核卻鮮有量化標(biāo)準(zhǔn)，各家銀行風(fēng)險體制改革后，逐級建立了年度風(fēng)險管理評價制度。但目前，對風(fēng)險條線人員的考核同比層次最多，且定性多而定量相對少，已有評價尚未與盡職考核建立直接的聯(lián)系，而在基層商業(yè)銀行層面較易量化的風(fēng)險收益管理上考核導(dǎo)向也不足。在相對垂直的風(fēng)險條線管理體制下，量化的使用考核從上級行到基層商業(yè)銀行形成明顯的剪刀差。
（三）難以把握工作重點?；鶎由虡I(yè)銀行風(fēng)險管理面廣而散，風(fēng)險工作涉及行內(nèi)每項工作和每個崗位?；鶎由虡I(yè)銀行風(fēng)險授權(quán)審批、平行作業(yè)、預(yù)警管理、系統(tǒng)維護、操作風(fēng)險關(guān)鍵點檢查等具體規(guī)定動作，還有很多風(fēng)險管理牽頭與協(xié)調(diào)等事務(wù)性工作。而實際操作中則千頭萬緒，涉及風(fēng)險的工作基本都與風(fēng)險條線有關(guān)?；鶎有酗L(fēng)險經(jīng)理大多還同時兼任了其他很多工作職責(zé)，譬如內(nèi)控審計、法律合規(guī)、信貸綜合等等。對基層行風(fēng)險條線而言，工作職責(zé)廣而散，條線管理與其他工作并存，規(guī)定動作與事務(wù)性工作共在，難以把握工作重點，極易按部就班工作。
三、基層商業(yè)銀行工作定位認識
促進結(jié)構(gòu)調(diào)整，提高資產(chǎn)質(zhì)量一直是風(fēng)險條線的工作主線。但如何具體落實到基層商業(yè)銀行的操作層面則取決于基層商業(yè)銀行風(fēng)險管理工作的實際定位。從基層商業(yè)銀行風(fēng)險管理工作講，主要定位在以提升基層商業(yè)銀行的風(fēng)險收益水平為切入點，并以此確定每年工作重點，切實發(fā)揮“做好規(guī)定動作，守住風(fēng)險底線，傳播風(fēng)險文化”這三大職責(zé)。
（一）以提高風(fēng)險收益為切入點
在基層商業(yè)銀行，績效管理最有凝聚力，以此也最易形成全行工作共識。實際中，經(jīng)營條線在做加法，從而創(chuàng)造價值。風(fēng)險條線則是通過風(fēng)險收益管理以經(jīng)濟資本等形式在做減法，也是創(chuàng)造價值。在基層商業(yè)銀行，所有風(fēng)險管理工作最終都是聚焦在風(fēng)險收益上，所以，工作切入點應(yīng)在于提升風(fēng)險收益水平。通過風(fēng)險收益分析與管理，既能使大家看見實實在在的績效獲取，也可以從客戶綜合風(fēng)險收益、產(chǎn)品風(fēng)險收益、貸款定價水平等方面較完整地考量基層商業(yè)銀行風(fēng)險價值創(chuàng)造能力，從而優(yōu)化客戶和項目的選擇，提高未來持續(xù)發(fā)展的能力。
（二）定位之一：做好規(guī)定動作
主要是提高規(guī)定動作的執(zhí)行力，在風(fēng)險管理上各個環(huán)節(jié)都有很多規(guī)定動作的要求。認真做好規(guī)定動作是崗位設(shè)置的基本要求。相對于風(fēng)險評估識別與計量分析，規(guī)定動作沒有要求高技術(shù)含量，如同篩沙子一樣，它是風(fēng)險防范與管理的初始關(guān)口。但實際中，以習(xí)慣代替制度，以信任代替監(jiān)督在很大程度上依然存在。在貸后管理、操作風(fēng)險管理等很多方面，規(guī)定動作不到位，留下風(fēng)險隱患，甚至漏損價值。所以，基層商業(yè)銀行風(fēng)險條線基本職責(zé)之一就是切實提高風(fēng)險管理規(guī)定動作的執(zhí)行力。
（三）定位之二：守住風(fēng)險底線
在直接參與市場競爭的基層商業(yè)銀行，最能體會發(fā)展是硬道理，對風(fēng)險的認識則難以統(tǒng)一。所以，基層商業(yè)銀行風(fēng)險管理工作主要應(yīng)定位于按照統(tǒng)一風(fēng)險偏好堅守風(fēng)險底線。風(fēng)險底線是風(fēng)險防范與管理的最后關(guān)口。但實際中，基層商業(yè)銀行風(fēng)險管理的底線并未明晰和量化。甚至對底線的認識也尚不清晰。
（四）定位之三：傳播風(fēng)險文化
風(fēng)險管理應(yīng)融于基層商業(yè)銀行整個業(yè)務(wù)發(fā)展的全過程，風(fēng)險政策與管理應(yīng)貫穿于全行每個崗位，風(fēng)險管理水平的提升則必須依靠全行員工的努力。實際上，處在市場觸角的層面，基層商業(yè)銀行風(fēng)險條線人員承擔(dān)了建行風(fēng)險文化傳播的職責(zé)，促進一線基層商業(yè)銀行形成風(fēng)險管理的共識。風(fēng)險條線除了通過日常工作來引導(dǎo)傳播外，傳播途徑還有會議、培訓(xùn)、學(xué)習(xí)、監(jiān)督、檢查、溝通等等?？陀^上，風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)發(fā)展是融合而非對立。風(fēng)險管理水平高的基層商業(yè)銀行，其經(jīng)營水平也更高，也更有持續(xù)性。
四、工作建議思考
風(fēng)險收益會直接影響經(jīng)營效益，從而影響資源分配。風(fēng)險收益涵蓋了平行作業(yè)、操作風(fēng)險檢查、評級分類、押品管理、數(shù)據(jù)維護等風(fēng)險管理主要職責(zé)。通過風(fēng)險管理可以調(diào)節(jié)和改善風(fēng)險收益，進而提高經(jīng)營績效的獲取。風(fēng)險管理工作的精細化顯得尤為重要。
（一）建議建立完善風(fēng)險條線量化考核體系
以風(fēng)險調(diào)整后的收益為工作核心，積極推動業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理的融合，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整，實現(xiàn)風(fēng)險收益平衡。為此，風(fēng)險條線做了大量基礎(chǔ)性工作。當(dāng)出現(xiàn)相關(guān)風(fēng)險問題時，基層商業(yè)銀行風(fēng)險條線人員均被按章問責(zé)處理，而風(fēng)險管理指標(biāo)的改善與風(fēng)險收益的提升與風(fēng)險條線人員的績效分配與考核卻缺乏直接的聯(lián)系，風(fēng)險條線難以分享這種業(yè)務(wù)發(fā)展的成果。不利于風(fēng)險收益意識的樹立以及業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理的相互融合。建議建立完善年度風(fēng)險收益評價制度，明確有關(guān)重點指標(biāo)升降與改善的獎罰機制，并與相關(guān)實際利益考核分配及工作盡職評價掛鉤，使風(fēng)險工具的量化向工作考核的量化發(fā)展，促進形成良好的工作評價導(dǎo)向。
（二）建議加強風(fēng)險條線隊伍建設(shè)
風(fēng)險收益管理直接與價值創(chuàng)造相關(guān)。而風(fēng)險工具日趨量化以及精細管理對風(fēng)險條線提出了更高的要求。目前，甚至很多基礎(chǔ)管理的忽略，如客戶財務(wù)報表的更新以及客戶的分類重檢不及時，均會影響減值準(zhǔn)備的計提，從而影響到經(jīng)營利潤。而實際上，基層商業(yè)銀行風(fēng)險經(jīng)理疲于應(yīng)付日常事務(wù)，工作基本按部就班。故建議加強風(fēng)險條線隊伍管理，明確按基層商業(yè)銀行信貸規(guī)?；蚩蛻艚?jīng)理數(shù)量的一定比例配置風(fēng)險經(jīng)理，并加強對專職審批人的考核管理，有效發(fā)揮風(fēng)險條線的作用。
參考文獻：
【關(guān)鍵詞】 法約爾；管理五要素；商業(yè)銀行；風(fēng)險管理
20世紀(jì)以來，隨著科學(xué)技術(shù)的突飛猛進，現(xiàn)代社會最重要的特征也許就是組織化。管理科學(xué)不能僅僅局限于一般的管理專業(yè)知識和傳統(tǒng)管理技術(shù)的論述，還必須從哲學(xué)的高度與深度探討管理中的深層問題，用哲學(xué)的思維和方法對管理理論和管理實踐進行反思，在管理科學(xué)日臻完善的基礎(chǔ)上，就形成了管理哲學(xué)。管理哲學(xué)是管理學(xué)與哲學(xué)的交叉學(xué)科，但其實質(zhì)卻是在管理學(xué)的領(lǐng)域里研究其哲學(xué)本質(zhì)。
一、法約爾的管理哲學(xué)及“管理五要素”的內(nèi)涵
法約爾是法國著名的科學(xué)管理專家，是管理過程學(xué)派的創(chuàng)始人，他的理論重在強調(diào)管理的適用性，其管理理論是以整個大企業(yè)作為研究對象的。法約爾的管理哲學(xué)是一種規(guī)范主義的管理哲學(xué)，法約爾創(chuàng)建了以“管理五要素”為核心的一般管理理論。法約爾認為“管理的過程就是預(yù)測、計劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)、控制的過程”。這是法約爾在管理學(xué)理論上最突出的貢獻，它奠定了管理學(xué)的基礎(chǔ)，建立了管理學(xué)的主要框架。
二、商業(yè)銀行風(fēng)險管理的計劃職能
法約爾認為，計劃就是探索未來，制定行動方案。法約爾認為，管理是對未來的預(yù)見及判斷，即根據(jù)現(xiàn)有的情況對未來發(fā)生的活動制定出相應(yīng)的規(guī)劃，所以，預(yù)測是管理的一個基本要素。同樣，商業(yè)銀行風(fēng)險管理也需要制定計劃。隨著經(jīng)濟形勢的不斷變化、金融體系的演變和金融市場的波動性增強，商業(yè)銀行對風(fēng)險的理解日益具體和深入。風(fēng)險管理是指通過對風(fēng)險進行評估和分析后，為降低風(fēng)險的損失程度而采取的一系列應(yīng)變策略。
商業(yè)銀行風(fēng)險管理的計劃職能，是指通過對工作過程中以及工作結(jié)果可能出現(xiàn)的不確定性損失的預(yù)測，設(shè)計風(fēng)險管理方案，并制定風(fēng)險處理的實施計劃。商業(yè)銀行風(fēng)險管理的計劃職能是商業(yè)銀行在綜合分析外部環(huán)境、內(nèi)部管理狀況以及同業(yè)比較的基礎(chǔ)上，提出的一整套中長期計劃，以及成功實施這些計劃的行動措施。商業(yè)銀行風(fēng)險管理計劃職能是商業(yè)銀行發(fā)展的燈塔，一個好的風(fēng)險計劃，能使商業(yè)銀行減少風(fēng)險損失，為商業(yè)銀行風(fēng)險定價提供依據(jù)的同時，為商業(yè)銀行創(chuàng)造價值。
三、商業(yè)銀行風(fēng)險管理的組織職能
法約爾認為，組織就是建立企業(yè)的物質(zhì)和社會的雙重結(jié)構(gòu)，包括組織體系、結(jié)構(gòu)框架、活動內(nèi)容與規(guī)章制度、職工的選拔、培訓(xùn)等。在法約爾看來，組織就是確立企業(yè)在物質(zhì)資源和人力資源的結(jié)構(gòu)。
商業(yè)銀行風(fēng)險管理的組織職能，是根據(jù)風(fēng)險管理計劃，從業(yè)務(wù)分擔(dān)、權(quán)限下放、職務(wù)調(diào)整等方面進行組織。商業(yè)銀行風(fēng)險管理的組織職能，是通過建立風(fēng)險管理的“三道防線”以及風(fēng)險文化的建立來體現(xiàn)的。商業(yè)銀行在不斷提高風(fēng)險管理專業(yè)知識和技術(shù)的同時，必須建立能夠保證風(fēng)險管理職責(zé)明確、功能健全、運行高效的風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)。商業(yè)銀行的第一道防線是前臺業(yè)務(wù)人員，前臺業(yè)務(wù)人員處在風(fēng)險管理的最前沿，直接接觸潛在的風(fēng)險，必須掌握風(fēng)險信息、切實遵守風(fēng)險政策；商業(yè)銀行的第二道防線是風(fēng)險管理部門，風(fēng)險管理部門不僅要對業(yè)務(wù)及其所產(chǎn)生的風(fēng)險有清醒的認識，還要對風(fēng)險起到專業(yè)的政策導(dǎo)向；商業(yè)銀行的第三道防線是內(nèi)部審計，內(nèi)部審計在對各種業(yè)務(wù)進行合規(guī)性檢查的同時，還要對潛在風(fēng)險進行必要的評估和建議。商業(yè)銀行在構(gòu)建“三道防線”的基礎(chǔ)上，還要創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織，在經(jīng)濟轉(zhuǎn)型、機構(gòu)變革、業(yè)務(wù)操作依靠計算機技術(shù)的環(huán)境下，人員因素成為風(fēng)險的首要來源，努力提高員工的風(fēng)險防范意識和建立以人為本的風(fēng)險文化是健全風(fēng)險管理組織體系的保障。
四、商業(yè)銀行風(fēng)險管理的指揮職能
法約爾認為，指揮即運用領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)以推動組織業(yè)務(wù)，減少無效耗費的功能。作為擔(dān)任指揮的領(lǐng)導(dǎo)者，要對自己的下屬有深入的了解，把每個人的優(yōu)勢有效結(jié)合，發(fā)揮出團隊的最大效能。
商業(yè)銀行風(fēng)險管理的指揮職能，是對風(fēng)險處理計劃進行解釋、傳達，研究方案和指揮活動，也就是讓組織體系內(nèi)的成員去實現(xiàn)制定的風(fēng)險管理計劃。在發(fā)揮指揮職能的過程中，要對商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險做出“質(zhì)”的決策和“量”的決策，即在不同的商業(yè)銀行風(fēng)險管理技術(shù)中選擇出最佳的技術(shù)和組合，然后制定出切實可行的政策，并指揮組織實施。在實施的過程中，商業(yè)銀行不同部門面臨的風(fēng)險暴露類型、風(fēng)險高低各不相同，相應(yīng)的風(fēng)險管理措施和難度也有較大差異，這時候，政策就會有不平衡，需要給予有針對性的政策、措施指揮。
五、商業(yè)銀行風(fēng)險管理的協(xié)調(diào)職能
法約爾認為，協(xié)調(diào)即調(diào)動一切可以聯(lián)合的力量實現(xiàn)組織目標(biāo)，使企業(yè)的一切工作都和諧進行并且相互配合。一個組織是否協(xié)調(diào)，著重要看三個方面：一是每個部門的工作都要與其他部門協(xié)調(diào)一致，絕不能步調(diào)不統(tǒng)一，要有序進行；二是每個部門的每個部分對自己承擔(dān)的責(zé)任和彼此之間的義務(wù)明確，并且相互配合協(xié)調(diào)；三是每個部門都要隨時根據(jù)情況變動而調(diào)整計劃。
商業(yè)銀行風(fēng)險管理的協(xié)調(diào)職能，是在對風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)經(jīng)營平行作業(yè)的前提下，明確各部門在風(fēng)險管理中的角色，加強有效溝通，注重前、中、后臺的組織協(xié)調(diào)，加快風(fēng)險管理信息的傳遞，避免風(fēng)險管理信息的提取及滯后?，F(xiàn)實世界在不斷變化，商業(yè)銀行作為經(jīng)濟主體所面臨的金融風(fēng)險更是瞬息萬變，通過衡量商業(yè)銀行所設(shè)定的管理目標(biāo)與風(fēng)險管理決策執(zhí)行結(jié)果的匹配度，協(xié)調(diào)風(fēng)險管理工作中的不足與不適應(yīng)之處，以便于為今后的商業(yè)銀行風(fēng)險管理工作提供有效條件。
六、商業(yè)銀行風(fēng)險管理的控制職能
法約爾認為，控制即根據(jù)所指定的方案、規(guī)定的原則和下達的命令檢查企業(yè)的各項工作是否與之相符，目的在于及時糾正工作中出現(xiàn)的缺點和錯誤，避免重犯。由于控制適用于任何不同的工作性質(zhì)，可以采取事前控制、事中控制和事后控制等不同的控制方法。
商業(yè)銀行風(fēng)險管理的控制職能，是指對金融風(fēng)險處理計劃執(zhí)行情況的檢查、監(jiān)督、分析和評價，對計劃與實際不符之處予以糾正。商業(yè)銀行風(fēng)險管理流程一般分為風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險監(jiān)測及風(fēng)險控制與緩釋。風(fēng)險控制與緩釋應(yīng)符合三個要求：一是應(yīng)與商業(yè)銀行風(fēng)險管理的整體戰(zhàn)略目標(biāo)一致；二是所采取的具體控制措施符合成本要求；三是能夠發(fā)現(xiàn)風(fēng)險管理中存在的問題，并重新完善風(fēng)險管理程序。
七、結(jié)語
風(fēng)險管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心競爭力之一。商業(yè)銀行的經(jīng)營活動必須在確定的風(fēng)險偏好指導(dǎo)下進行，這個過程是風(fēng)險管理的過程，一旦風(fēng)險管理出了問題，會影響商業(yè)銀行的正常經(jīng)營。法約爾精細化劃分了管理活動的五大職能，對于我們認識商業(yè)銀行風(fēng)險管理的職能和過程，合理安排組織資源以及提升組織效能極具實踐意義。同時，在明確了商業(yè)銀行風(fēng)險管理職能的基礎(chǔ)上，對今后探究商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理理念以及全面風(fēng)險管理戰(zhàn)略框架的設(shè)計提供了理論借鑒。
【參考文獻】
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【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；風(fēng)險管理；內(nèi)部控制
一、引言
2010年歲末濟南公安機關(guān)宣布查獲一起偽造金融票證騙取資金案件，涉及濟南當(dāng)?shù)囟嗉医鹑跈C構(gòu)。無論最終司法部門查處結(jié)果如何，涉及金額多大，涉及銀行有多少，這起“久違了”的偽造金融票證騙取資金案都給我們帶來一些反思和警示。存在問題的商業(yè)銀行不止一家，我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)風(fēng)險、操作風(fēng)險、道德風(fēng)險、內(nèi)控風(fēng)險都不容樂觀。監(jiān)管上的放任自流難辭其咎。我國商業(yè)銀行亟需進行一次全面的、嚴(yán)格的監(jiān)管檢查。這幾年雖然銀行金融業(yè)監(jiān)管部門越來越多，監(jiān)管隊伍越來越龐大，但監(jiān)管效果并不理想?？陀^地說，這么多年在大型商業(yè)銀行的改革上確實取得了一些成績。但是，不可否認的是，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理還存在許多不足之處。
二、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理現(xiàn)狀
在風(fēng)險管理方面，經(jīng)過長期對銀行商業(yè)化改革和引導(dǎo)，我國商業(yè)銀行基本上建立了內(nèi)部控制制度，初步形成了一種相互制約、相互監(jiān)督的內(nèi)部控制機制。但是由以上調(diào)查及分析研究可以發(fā)現(xiàn)，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理在我國仍是銀行經(jīng)營管理中的短板，仍是制約其發(fā)展的主要因素。我國商業(yè)銀行在風(fēng)險管理方面主要存在以下幾個問題：
（一）相關(guān)法律上的缺陷
在市場準(zhǔn)入上存在許多不公平和過多限制，民間資本進入銀行較困難，而入世后大量外資銀行涌入我國，在為國內(nèi)的商業(yè)銀行樹立學(xué)習(xí)榜樣，促使其不斷提高風(fēng)險管理水平的同時，卻也可能導(dǎo)致國內(nèi)銀行的優(yōu)質(zhì)客戶流失，從而提高銀行風(fēng)險水平。而且我國監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行風(fēng)險管理要求偏軟、不夠全面。21世紀(jì)的前幾年我國監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行的風(fēng)險管理要求還仍然是以資產(chǎn)負債比例管理和資本充足率管理為主，直到2004年才提出一個內(nèi)部控制的指引，2005年才提出市場風(fēng)險管理的指引，2006年才提出試行兼顧信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和風(fēng)險補償?shù)闹笜?biāo)規(guī)定，但對所提出的指標(biāo)并沒有硬性要求；對風(fēng)險補償上要求機械且不全面：在計算風(fēng)險權(quán)重的時候，規(guī)定對企業(yè)、個人的債權(quán)及其他資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重均為100%；在計算資本充足率的時候，沒有對操作提出風(fēng)險資本要求；對市場風(fēng)險資本要求不完全，只要求一定比例或者一定絕對值以上的市場交易頭寸計提風(fēng)險資本。
（二）商業(yè)銀行缺乏對風(fēng)險管理的深刻認識，沒有建立銀行的風(fēng)險管理文化
商業(yè)銀行的行業(yè)特殊性決定了風(fēng)險管理的重要性和緊迫性。但在我國不少商業(yè)銀行仍將風(fēng)險管理簡單理解為人的職業(yè)道德意識，將防范職業(yè)道德造成的違法違規(guī)風(fēng)險作為風(fēng)險管理的核心內(nèi)容和首要矛盾。對銀行風(fēng)險存在的原因沒有進行系統(tǒng)的分析，對風(fēng)險的關(guān)鍵點缺乏把握，對風(fēng)險的防范難以提出針對性措施，員工普遍沒有風(fēng)險意識，風(fēng)險管理更多的是作為口號而存在。如今風(fēng)險管理已成為制約銀行發(fā)展的主要因素，但從我國商業(yè)銀行的管理實踐來看，不少銀行對風(fēng)險管理的內(nèi)容尚知之甚少，對全面風(fēng)險管理框架在商業(yè)銀行中的作用缺少足夠的重視。有些商業(yè)銀行把風(fēng)險管理機械地理解成各種規(guī)章的制定，認為做了建章建制方面的工作，就等于建立了風(fēng)險機制；有的商業(yè)銀行雖然強化風(fēng)險管理的建設(shè)，但表現(xiàn)在實踐中卻發(fā)生了背離。
（三）商業(yè)銀行風(fēng)險管理的組織和職能上的不足
為了更好的控制風(fēng)險，應(yīng)該建立獨立而健全的風(fēng)險管理機構(gòu)。而在我國，還有很多商業(yè)銀行沒有建立專門的風(fēng)險管理部門，而是將風(fēng)險管理分散到其他職能部門，不能實現(xiàn)風(fēng)險的集中統(tǒng)一管理，風(fēng)險管理部門的獨立性有待進一步提高。即便我國商業(yè)銀行大部分都已經(jīng)建立了專門的風(fēng)險管理部門，但是風(fēng)險管理組織大半是由行長負責(zé)的，這不符合國際上風(fēng)險管理部門直接對董事會負責(zé)的要求，該機制可能弱化風(fēng)險管理部門的作用，破壞了風(fēng)險管理部門的獨立性。目前尚有部分商業(yè)銀行風(fēng)險管理部門職能設(shè)置不夠健全，如未設(shè)置相關(guān)風(fēng)險管理職能崗位或該職能分散到其他部門職能中，風(fēng)險管理職能不夠系統(tǒng)。商業(yè)銀行風(fēng)險管理部門職能有待進一步細化與明確。
（四）風(fēng)險控制制度不健全，風(fēng)險管理技術(shù)不成熟
我國現(xiàn)行商業(yè)銀行風(fēng)險控制制度一個顯而易見的問題是風(fēng)險管理制度本身的不完善以及體系間的相互脫節(jié)。主要體現(xiàn)在：首先是業(yè)務(wù)的規(guī)章制度不夠完善。各個商業(yè)銀行規(guī)章制度的制訂多是從本部門的業(yè)務(wù)管理角度出發(fā)，既缺乏系統(tǒng)的風(fēng)險防范考慮，又沒有考慮其他部門的銜接情況和具體操作部門的實際執(zhí)行情況，導(dǎo)致規(guī)章制度在制訂時就不夠完善；第二是內(nèi)部控制制度缺乏牽制力。一些銀行內(nèi)部控制制度在部門與部門之間不僅是相互割裂的，有的甚至是相互抵觸的。第三是內(nèi)部稽核機制不完善。從總體上看，我國商業(yè)銀行的內(nèi)部稽核仍然相對薄弱，更談不上存在強有力的內(nèi)部稽核機制。我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理技術(shù)仍不成熟，對于當(dāng)今國際上流行的管理方法只停留在理論介紹和引入階段，尚未在實踐中具體運用。風(fēng)險管理還停留在資產(chǎn)負債指標(biāo)管理頭寸匹配管理的水平上，風(fēng)險測算統(tǒng)計工作還未能實行制度化和科學(xué)化，而且信息采集、傳遞、分析手段落后，信息缺失、準(zhǔn)確性差、管理分散、共享程度低，無法準(zhǔn)確掌握風(fēng)險敞口，風(fēng)險識別、度量難以精確，導(dǎo)致大部分風(fēng)險仍然側(cè)重于定性分析。
（五）風(fēng)險管理工作較為分散，信息披露不完善
在我國現(xiàn)階段多數(shù)商業(yè)銀行的風(fēng)險工作分散在各個具體的部門，沒有獨立的風(fēng)險管理部門對業(yè)務(wù)部門進行集中監(jiān)督管理，沒有明確風(fēng)險管理部門可以對全行各項業(yè)務(wù)檢查活動實施再檢查。風(fēng)險管理部門在風(fēng)險管理體系中的定位不明確，與其他業(yè)務(wù)部門和審計部門的關(guān)系和職責(zé)分工需進一步界定。同時，風(fēng)險信息散布于各業(yè)務(wù)部門，缺乏正式的風(fēng)險信息歸集渠道和風(fēng)險報告制度，決策層難以得到及時的各類風(fēng)險的完整信息。而且我國一些商業(yè)銀行信息披露中存在信息披露不真實和信息披露有效性不足兩大問題。一方面由于我國現(xiàn)有的經(jīng)濟、社會環(huán)境，極易產(chǎn)生人為操縱現(xiàn)象，能否真實反映商業(yè)銀行財務(wù)和信貸資產(chǎn)狀況將難以保證，從而導(dǎo)致信息披露不真實現(xiàn)象的出現(xiàn);另一方面由于受利潤指標(biāo)考核經(jīng)營成效的影響，商業(yè)銀行以財務(wù)成果信息披露為主，而對反映經(jīng)營狀況和風(fēng)險的信息未引起足夠重視，對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險等披露得更少，造成信息披露有效性不足。
三、加強我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的對策
考慮到目前國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在諸多不足，我們應(yīng)正視經(jīng)濟環(huán)境的新變化，分清重點，有條不紊地推動銀行綜合化改革，提高風(fēng)險管理水平的。 為此我提出了以下幾條建議：
（一）加強風(fēng)險管理文化建設(shè)，增強全面風(fēng)險管理的意識
無數(shù)事例說明，建立科學(xué)的風(fēng)險管理理念比識別和風(fēng)險評估更重要。在國際上不少金融機構(gòu)因風(fēng)險控制不當(dāng)而造成倒閉的案例中，原因往往并不是因為它們?nèi)狈︼L(fēng)險控制的機制，而主要是因為其從業(yè)人員的風(fēng)險管理意識過于薄弱。因此，自上而下樹立科學(xué)的風(fēng)險管理理念和營造濃厚的風(fēng)險文化至關(guān)重要。培育風(fēng)險管理文化一方面要提高員工法制觀念，使遵紀(jì)守法、嚴(yán)格執(zhí)行各項內(nèi)控制度成為員工的自覺行動，增強自我約束力，夯實風(fēng)險防范根基；另一方面通過廣泛的風(fēng)險教育和重視業(yè)務(wù)上的風(fēng)險估計來培養(yǎng)所有人員對風(fēng)險的敏感和了解，讓每一位員工認識到自身工作崗位上可能存在的危險，時刻警覺，養(yǎng)成按照規(guī)章制度要求辦事的習(xí)慣，形成防范風(fēng)險的安全屏障。
（二）健全風(fēng)險管理組織體系，實現(xiàn)全方位、全過程的風(fēng)險管理
當(dāng)前國內(nèi)商業(yè)銀行要利用改制上市之機，根據(jù)股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，建立符合自身戰(zhàn)略定位的全面風(fēng)險管理體系，逐步形成由銀行董事會及其高級經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)的、以獨立的風(fēng)險管理部門為中心、與各個業(yè)務(wù)部門緊密聯(lián)系的內(nèi)部風(fēng)險管理系統(tǒng)。董事會作為全行風(fēng)險管理的最高決策機構(gòu)，負責(zé)對風(fēng)險管理的整體戰(zhàn)略決策，對銀行風(fēng)險管理負有最終責(zé)任；獨立的風(fēng)險管理部門實行垂直領(lǐng)導(dǎo)，具體實施對本行風(fēng)險的全面管理，推動風(fēng)險管理體系建設(shè)。在執(zhí)行層面上要改變以前商業(yè)銀行內(nèi)部條條框框的行政管理模式，實現(xiàn)以業(yè)務(wù)流程為中心的管理體制，業(yè)務(wù)部門也要逐步設(shè)立單獨的風(fēng)險管理崗位，從業(yè)務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的源頭進行有效控制，各部門業(yè)務(wù)主管和業(yè)務(wù)經(jīng)理對其業(yè)務(wù)風(fēng)險負責(zé)，使風(fēng)險管理橫向延伸，縱向管理，實現(xiàn)管理過程的扁平化。與此同時國內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)積極借鑒國際大銀行的組織模式與運作經(jīng)驗，加快法人治理結(jié)構(gòu)的建設(shè)。通過引進戰(zhàn)略投資者，建立權(quán)利、責(zé)任、利益邊界明晰的組織架構(gòu)和運行規(guī)范、管理科學(xué)、內(nèi)控嚴(yán)密、運轉(zhuǎn)高效的經(jīng)營機制和管理體制、加快推進體制改革和機制轉(zhuǎn)換、提高風(fēng)險防范能力和內(nèi)部控制水平。
（三）構(gòu)建完善的商業(yè)銀行內(nèi)控機制
建立完善的商業(yè)銀行內(nèi)控機制是我國商業(yè)銀行風(fēng)險有效控制的保證和基礎(chǔ)。
1.立足于全行風(fēng)險管理和風(fēng)險控制的高度研究商業(yè)銀行風(fēng)險控制問題
銀行內(nèi)每個員工都應(yīng)對風(fēng)險控制有足夠的認識，商業(yè)銀行要端正經(jīng)營觀念，實現(xiàn)經(jīng)營戰(zhàn)略重心的轉(zhuǎn)變與調(diào)整，不僅要實現(xiàn)從粗放型經(jīng)營向集約型經(jīng)營的轉(zhuǎn)變，而且要實現(xiàn)從“存款立行”向“效益興行”的轉(zhuǎn)變。在制定風(fēng)險控制措施時，必須實行由上而下的管理體制，由最高管理層來推動落實實施措施。否則，風(fēng)險控制的措施會流于形式。
2.建立和完善內(nèi)部風(fēng)險評估和監(jiān)測制度
我國商業(yè)銀行必須加強內(nèi)部管理，健全內(nèi)部控制機制，增強商業(yè)銀行的風(fēng)險防范能力。在目前，必須加強對貸款項目的可行性研究，建立嚴(yán)密科學(xué)的貸款項目評估論證體系，全面推行貸款審貸分離制度，建立貸款人的風(fēng)險約束與風(fēng)險激勵相結(jié)合的機制。建立風(fēng)險的轉(zhuǎn)換機制，依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)，完善擔(dān)保、抵押貸款手續(xù)，確保資產(chǎn)的安全。并通過金融創(chuàng)新工具的運用實施有效地轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險。建立資產(chǎn)風(fēng)險的補償機制，充分發(fā)揮呆帳準(zhǔn)備金和風(fēng)險基金的作用。
3.進一步完善內(nèi)控制度
對銀行的各種交易要建立完善的內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險防范制度；提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，進一步建立和完善以審貸分離為核心的貸款決策風(fēng)險約束機制；對于會計記錄、賬務(wù)處理和經(jīng)營核算，要建立更為嚴(yán)密且各自相互獨立的會計控制系統(tǒng)，并加強會計檢查工作。
4.健全高效、有序的內(nèi)部稽核機制
為了健全我國商業(yè)銀行的內(nèi)部稽核機制，我們要進一步強化內(nèi)部稽核工作的獨立性，構(gòu)筑以“三道防線”為主體的內(nèi)部監(jiān)督制約機制。不僅要建立一線崗位雙人、雙職、雙責(zé)為基礎(chǔ)的第一道監(jiān)控防線，還要建立相關(guān)部門、相關(guān)崗位之間相互制約監(jiān)督的工作程序，更要充分發(fā)揮稽核部門的監(jiān)督作用，這樣才能使銀行風(fēng)險有效控制在“三道防線”之外。
（四）進一步完善金融機構(gòu)金融信息報告與披露制度
增強金融機構(gòu)經(jīng)營及財務(wù)狀況的透明度,需要進一步明確報告與披露的基本數(shù)據(jù)、指標(biāo)、范闈及時間頻率等。在此基礎(chǔ)上，金融監(jiān)管當(dāng)局要建立一套科學(xué)的風(fēng)險識別和預(yù)警方法體系，包括指標(biāo)體系和評估體系等，及早向金融機構(gòu)發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信號，及早采取防范和控制措施。
（五）運用現(xiàn)代科技，實現(xiàn)金融信息共享，實現(xiàn)銀行監(jiān)管現(xiàn)代化
要盡快建立統(tǒng)一、獨立的金融統(tǒng)計信息系統(tǒng)，形成集中、統(tǒng)一、高效的金融統(tǒng)計信息來源，防止數(shù)據(jù)統(tǒng)計的重復(fù)計算或統(tǒng)計遺漏，使之更具有權(quán)威性、科學(xué)性、獨立性。并通過定期報送制度或系統(tǒng)共享等方式實現(xiàn)銀監(jiān)局與中央銀行之間的監(jiān)管信息共享。
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關(guān)鍵詞： 商業(yè)銀行；風(fēng)險經(jīng)理；客戶經(jīng)理
中圖分類號：f832．33 文為了加強風(fēng)險管理，我國各家商業(yè)銀行近幾年陸續(xù)推
行了風(fēng)險經(jīng)理制。風(fēng)險經(jīng)理制是通過在各類業(yè)務(wù)風(fēng)險控制
的關(guān)鍵環(huán)節(jié)設(shè)置風(fēng)險經(jīng)理，實現(xiàn)控制風(fēng)險目的的一種內(nèi)部管
理制度，是現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的有效手段，也是銀
行提高風(fēng)險管理質(zhì)量的現(xiàn)實選擇。
一
、我國商業(yè)銀行風(fēng)險經(jīng)理隊伍存在的問題
中國多家商業(yè)銀行都推行了風(fēng)險經(jīng)理制，各銀行在風(fēng)險
控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)設(shè)置了風(fēng)險經(jīng)理崗位、明確了風(fēng)險經(jīng)理的技
術(shù)職務(wù)以及細化了風(fēng)險經(jīng)理的職責(zé)，為商業(yè)銀行防范和控制
風(fēng)險發(fā)揮了很大的作用。但由于我國的風(fēng)險經(jīng)理制尚處于
初期階段，在運行過程中還存在諸多問題。
1．風(fēng)險經(jīng)理的設(shè)置沒有完全到位。盡管實行風(fēng)險經(jīng)理
制的銀行已經(jīng)認識到設(shè)置風(fēng)險經(jīng)理的重要性，也頒布了一些
具體實施細則和管理辦法，但在實行過程中，部分基層行對
風(fēng)險經(jīng)理的職責(zé)認識不足，風(fēng)險經(jīng)理除了要履行風(fēng)險經(jīng)理的
職責(zé)外，仍要承擔(dān)其他的工作，如信貸審查、報表統(tǒng)計、具體
的貸后管理工作等。每個支行配備的風(fēng)險經(jīng)理本來就十分
有限，如果再承擔(dān)其他的工作，風(fēng)險管理的質(zhì)量勢必會受到
一定的影響。
2．風(fēng)險經(jīng)理所涉及的風(fēng)險管理領(lǐng)域過于狹窄。大多數(shù)
銀行設(shè)置的風(fēng)險經(jīng)理僅僅是業(yè)務(wù)風(fēng)險經(jīng)理，只對部分業(yè)務(wù)的
風(fēng)險進行管理，如中國農(nóng)業(yè)銀行2o04年頒布的《中國農(nóng)業(yè)銀
行信貸風(fēng)險經(jīng)理管理辦法(試行)》僅針對信貸風(fēng)險，且重點
放在貸后風(fēng)險的管理上。事實上，除了信貸風(fēng)險以外，銀行
面臨的風(fēng)險還很多，如市場風(fēng)險、操作風(fēng)險，等等，風(fēng)險經(jīng)理
應(yīng)該承擔(dān)起對商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的職責(zé)。
3．風(fēng)險經(jīng)理缺乏約束權(quán)力。在風(fēng)險監(jiān)管過程中，風(fēng)險經(jīng)
理對被監(jiān)管對象要有一定的約束權(quán)力才能使監(jiān)管行為得到
有效的保障?，F(xiàn)實中的風(fēng)險經(jīng)理只是專業(yè)技術(shù)崗位，而不是
行政職務(wù)，只能對被監(jiān)管對象起到提示作用，而不是強制作
用。各銀行只對風(fēng)險經(jīng)理的工作范圍、職責(zé)進行細化，沒有
賦予風(fēng)險經(jīng)理任何權(quán)力。因此，監(jiān)管對象對風(fēng)險經(jīng)理提出的
問題和整改建議往往是不予理睬，更不可能加以積極的配合
和實施，風(fēng)險監(jiān)管的效果往往不理想。
4．風(fēng)險經(jīng)理與客戶經(jīng)理之間的關(guān)系沒有理順。實行客
戶經(jīng)理制度與風(fēng)險經(jīng)理制度的目的都是實現(xiàn)銀行利益的最
大化。但在實施過程中，客戶經(jīng)理與風(fēng)險經(jīng)理有時會出現(xiàn)一
些矛盾。具體體現(xiàn)在兩方面：一方面，當(dāng)風(fēng)險經(jīng)理的監(jiān)管行
為與銀行客戶經(jīng)理拓展市場存在一定矛盾時，客戶經(jīng)理沒有
認識到風(fēng)險經(jīng)理是在幫助其加強風(fēng)險防范，認為風(fēng)險經(jīng)理是
專門來查問題的，只從自身經(jīng)營和短期利益的角度考慮，對
風(fēng)險經(jīng)理的監(jiān)管采取回避態(tài)度，風(fēng)險經(jīng)理的工作得不到客戶
經(jīng)理的有效配合。另一方面，由于客戶經(jīng)理的基礎(chǔ)工作不到
位，致使風(fēng)險經(jīng)理從客戶經(jīng)理那里很難獲取有關(guān)詳細的信
息，造成風(fēng)險經(jīng)理有時候做的工作比客戶經(jīng)理的還要細，有
時風(fēng)險經(jīng)理發(fā)現(xiàn)的問題，客戶經(jīng)理都難以及時意識到。
5．風(fēng)險經(jīng)理的素質(zhì)參差不齊。目前，各商業(yè)銀行配備的
風(fēng)險經(jīng)理基本上是由原來銀行的風(fēng)險管理部門人員來承擔(dān)，
素質(zhì)參差不齊，而全面風(fēng)險管理涉及多種風(fēng)險類型、多個風(fēng)
險主體、多種風(fēng)險測度方法，需要具備專業(yè)化的知識和職業(yè)
化銀行風(fēng)險經(jīng)理隊伍方能擔(dān)當(dāng)起實施全面風(fēng)險管理的重任。
此外，到目前為止，我國還沒有建立起一套完整的考核風(fēng)險
收稿日期：20。r7一o8—20 ．
作者簡介：許世琴(1 )，女，四川abtz-，重慶工商大學(xué)財政金融學(xué)院副教授，主要從事商業(yè)銀行經(jīng)營與管理方向研
究。
鋸埽向趣 2007年第10期
經(jīng)理資格的認證體系。
二、商業(yè)銀行培育風(fēng)險經(jīng)理隊伍的對策及建議
培育商業(yè)銀行風(fēng)險經(jīng)理隊伍是商業(yè)銀行實行全面風(fēng)險
管理的需要，也是《新巴塞爾協(xié)議》對銀行業(yè)的基本要求，更
是我國商業(yè)銀行有效化解不良資產(chǎn)的有效途徑。
1．商業(yè)銀行應(yīng)培育良好的風(fēng)險管理文化，為風(fēng)險經(jīng)理制
的運作創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。商業(yè)銀行的任何活動都蘊涵
風(fēng)險，風(fēng)險管理的意識和理念必須貫徹到全員、全行，貫徹到
業(yè)務(wù)拓展的全過程。風(fēng)險管理文化既包括知識和行為層面，
又包括制度和精神層面。知識文化是銀行風(fēng)險管理的智力
基礎(chǔ)；行為文化是風(fēng)險管理理念、員工精神面貌、人際關(guān)系以
及價值觀的動態(tài)體現(xiàn)；制度文化是風(fēng)險管理文化的制度保
障；精神文化是風(fēng)險管理文化的核心。這四個層面互為依
賴、密不可分，貫
穿于商業(yè)銀行風(fēng)險管理的全過程。因此，只
有營造了濃厚的風(fēng)險管理文化和在全行倡導(dǎo)風(fēng)險管理理念，
銀行風(fēng)險經(jīng)理才有用武之地。
2．在銀行分設(shè)業(yè)務(wù)風(fēng)險經(jīng)理和職能風(fēng)險經(jīng)理，確保風(fēng)險
管理戰(zhàn)略的實現(xiàn)。在商業(yè)銀行現(xiàn)有的風(fēng)險管理部門設(shè)置職
能風(fēng)險經(jīng)理，負責(zé)對各業(yè)務(wù)部門和分行的宏觀和中觀的風(fēng)險
監(jiān)控管理，負責(zé)對全行的各種風(fēng)險進行計量、控制和報告；在
前臺的業(yè)務(wù)部門和授信審查部門設(shè)置業(yè)務(wù)風(fēng)險經(jīng)理，前者主
要負責(zé)控制操作風(fēng)險，后者主要負責(zé)控制信用風(fēng)險和市場風(fēng)
險。這樣既保證了風(fēng)險的全面管理，又實現(xiàn)了銀行業(yè)務(wù)從初
始階段就保持對風(fēng)險的重視，從而確保了全面風(fēng)險管理戰(zhàn)略
的實施。
3．協(xié)調(diào)好客戶經(jīng)理與風(fēng)險經(jīng)理之間的關(guān)系，實現(xiàn)商業(yè)銀
行業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理并重的目標(biāo)。風(fēng)險經(jīng)理和客戶經(jīng)理
都應(yīng)從銀行長遠利益出發(fā)，遵循業(yè)務(wù)發(fā)展和防險管理并重的
原則，樹立通過風(fēng)險管理促進發(fā)展的理念，并將這一理念貫
徹到各自的崗位和工作環(huán)節(jié)中。具體來說，風(fēng)險經(jīng)理應(yīng)從銀
行的全局利益和長遠發(fā)展出發(fā)，對相關(guān)客戶和市場進行詳盡
的考察和分析，確定其風(fēng)險等級，及時提出相應(yīng)的預(yù)防和改
進措施，為客戶經(jīng)理開拓業(yè)務(wù)提出建設(shè)性意見；客戶經(jīng)理要
及時向風(fēng)險經(jīng)理反饋客戶的信息，為風(fēng)險經(jīng)理的風(fēng)險評定提
供有價值的參考資料。只要客戶經(jīng)理和風(fēng)險經(jīng)理能有效協(xié)
調(diào)與合作，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險管理一定能達到理想
的目標(biāo)。
4 重視對風(fēng)險經(jīng)理的培養(yǎng)，盡快建立一套科學(xué)有效的風(fēng)
險經(jīng)理認證體系。風(fēng)險經(jīng)理水平高低是商業(yè)銀行風(fēng)險管理
成敗的關(guān)鍵。商業(yè)銀行對風(fēng)險經(jīng)理的培養(yǎng)可采取分層次進
行。首先，將銀行內(nèi)部具備一定風(fēng)險管理知識和經(jīng)驗的風(fēng)險
經(jīng)理，送到西方商業(yè)銀行直接學(xué)習(xí)風(fēng)險管理的做法和實務(wù)操
作或進入美國、加拿大等國的高等院校進修，將他們培養(yǎng)成
商業(yè)銀行的一流風(fēng)險經(jīng)理。其次，建立一套科學(xué)的風(fēng)險經(jīng)理
認證體系，凡是風(fēng)險經(jīng)理必須執(zhí)證上崗，通過認證考試，可以
增強其全面風(fēng)險管理理念和風(fēng)險管理技術(shù)知識，為以后的風(fēng)
險管理實踐打下基礎(chǔ)。此外，銀行可以經(jīng)常邀請國內(nèi)外風(fēng)險
管理專家來講座或進行現(xiàn)場指導(dǎo)，使這一部分風(fēng)險經(jīng)理在實
踐中提升自己的能力，盡快承擔(dān)起風(fēng)險管理的重任。
5．建立風(fēng)險經(jīng)理問責(zé)制，提高風(fēng)險經(jīng)理的責(zé)任心。風(fēng)險
經(jīng)理問責(zé)制就是對風(fēng)險經(jīng)理履行的崗位責(zé)任有明確的紀(jì)錄，
把責(zé)任落到具體的人，從而增強風(fēng)險經(jīng)理的責(zé)任心，提高工
作標(biāo)準(zhǔn)和能力，把銀行風(fēng)險消滅在萌芽狀態(tài)，實現(xiàn)銀行風(fēng)險
管理的目標(biāo)。在具體的實施過程中，不管是風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警的
失職，還是風(fēng)險管理對象形成了可疑或損失資產(chǎn)，風(fēng)險經(jīng)理
都應(yīng)該問責(zé)。風(fēng)險經(jīng)理問責(zé)的次數(shù)與年終考核掛鉤，如果一
個風(fēng)險經(jīng)理在一年中被問責(zé)的次數(shù)超過一定的數(shù)量，考核不
合格，就不能再擔(dān)任風(fēng)險經(jīng)理。
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理[j]．金融理論與實踐，2005，(6)．
analysis of problems and countermeasures of sk—manager—system in business bank
xu shi—qin
(school of finance&ecomonics，chongqing technology and business university，chongqing 400067，china)
abstract：in order to enhance risk management，some banks begin to put risk—man ager—system into practice in
our country．however，because it’s in budding stage in china，risk—man ager—system also brings a series of problems
during its running，for example，its provision of the risk manager’s responsibility is blurry，the domain of management is
naltow，the restriction to risk manager is lack，the relationship between risk manager an d client manager is ambiguity，
and the qualities ofrisk managers are various．111is article aims at these problems to bring forward a series of countermea—
s1】r s．
key words：business bank；risk manager；client manager
論文摘要:由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的特殊性,管理風(fēng)險是其日常經(jīng)營所需;作為特殊企業(yè)的商業(yè)銀行也有其獨特的公司治理,其中,處于公司治理核心地位的董事會與商業(yè)銀行的風(fēng)險管理之間存在著緊密聯(lián)系通過分析商業(yè)銀行風(fēng)險管理條件下的內(nèi)部組織體系、銀行董事會的責(zé)任以及全面風(fēng)險管理(TRM)框架下的董事會責(zé)任確定,筆者認為,董事會責(zé)任的確定是商業(yè)銀行風(fēng)險管理中“高屋建瓴”的一步棋。引領(lǐng)統(tǒng)籌著風(fēng)險“險情”的順利上通下達,在商業(yè)銀行的風(fēng)險管理中起著重要的作用。
風(fēng)險管理在公司治理中的重要作用早已為人們所認知,但少有將風(fēng)險管理與公司治理進行單獨研究。風(fēng)險管理在于避免和減少公司經(jīng)營中的諸多不確定性,因而,我們所討論的公司治理實質(zhì)上也是在行使著風(fēng)險管理職能。有人提出。在經(jīng)濟迅猛發(fā)展和競爭日益加劇的今天,公司面臨著更多更復(fù)雜的不確定性,“風(fēng)險管理成了公司治理的核心(馬穎,2006)”。處于公司治理核心地位的董事會的關(guān)鍵作用則不言而喻。金融業(yè)是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心,風(fēng)險狀況尤為突出;銀行體系仍是現(xiàn)代金融業(yè)的主體,銀行董事會在風(fēng)險管理中的責(zé)任及其實現(xiàn)問題值得關(guān)注。
一、商業(yè)銀行風(fēng)險管理與董事會的關(guān)系
(一)風(fēng)險管理與董事會的關(guān)系
1999年,由英格蘭及威爾士特許會計師協(xié)會(簡稱ICAEW)以尼格爾·特恩布爾維主席的十人工作小組公布的《內(nèi)部控制:綜合準(zhǔn)則董事指南》首次將內(nèi)部控制與風(fēng)險管理相提并論.為公司及其董事會提供了明確、具體、可行性強的內(nèi)部控制指導(dǎo)意見。例如.“風(fēng)險管理是董事會的集體責(zé)任……董事會最終要對內(nèi)部控制負責(zé)”等(胡彥燕,2003)。2003年。特雷德韋委員會了《企業(yè)風(fēng)險管理框架》討論稿,將風(fēng)險管理定義為:企業(yè)風(fēng)險管理是由企業(yè)董事會、管理層和其他員工共同參與的。應(yīng)用于企業(yè)戰(zhàn)略制定和企業(yè)內(nèi)部各層次、部門識別可能對企業(yè)造成影響的事項.并在其風(fēng)險偏好范圍內(nèi)管理風(fēng)險,為企業(yè)目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理保證的過程(馬穎,2006)。
風(fēng)險管理做不好,董事會負有相當(dāng)大的責(zé)任。2002年美國《財星》雜志調(diào)查美國企業(yè)失敗的原因,大部分都與董事會及CEO的決策失誤密切相關(guān)。由此可見,一般企業(yè)中(特別是西方國家)風(fēng)險管理成為了進行公司治理的重要一環(huán),負有決策與監(jiān)督職能的董事會在其中起著提綱挈領(lǐng)的關(guān)鍵作用。
(二)商業(yè)銀行風(fēng)險管理的特殊性
金融機構(gòu)是風(fēng)險的“聚居地”,商業(yè)銀行尤為突出。風(fēng)險管理早已是商業(yè)銀行日常經(jīng)營管理中的重要部分.滲透入銀行的各個方面。
一般地,商業(yè)銀行不但面臨著利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、法律風(fēng)險、國家風(fēng)險等市場上普通企業(yè)都將遭遇的風(fēng)險類型。由于其經(jīng)營貨幣流通的特殊性質(zhì).流動性風(fēng)險、信用風(fēng)險等風(fēng)險形式表現(xiàn)顯著。歷來是有關(guān)商業(yè)銀行研究的重點。從內(nèi)部機制上嚴(yán)格控制風(fēng)險的滋生與擴散是銀行管理的重要課題,商業(yè)銀行在公司治理方面對風(fēng)險管理具有相當(dāng)重要的作用。
二、商業(yè)銀行董事會的風(fēng)險管理責(zé)任分析
為了同時在制度與機制控制、職責(zé)履行上貫徹風(fēng)險管理,并基于商業(yè)銀行的內(nèi)部治理機制考慮,筆者認為,商業(yè)銀行董事會的風(fēng)險管理責(zé)任可以主要從內(nèi)部組織體系與職責(zé)分配兩方面加以實現(xiàn)。
(一)商業(yè)銀行風(fēng)險管理體制下的組織體系
一個合理、科學(xué)、風(fēng)險嚴(yán)控的商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險管理組織體系可以被分為三個層級:第一層,董事會與風(fēng)險管理委員會,是風(fēng)險管理的最高層.制定和處理有關(guān)風(fēng)險的戰(zhàn)略級事務(wù),決定和引領(lǐng)管理層和基層的風(fēng)險管理工作方向;第二層,風(fēng)險管理部,風(fēng)險管理委員會下設(shè)的、獨立于日常交易管理的實務(wù)部門,作為專門的組織負責(zé)具體金融風(fēng)險管理策略的制定和工作的協(xié)調(diào)、實施,它的兩個分部——戰(zhàn)略組和監(jiān)控組,分別負責(zé)風(fēng)險管理政策、制度、風(fēng)險度量模型和標(biāo)準(zhǔn)的制定及具體管理實施。監(jiān)督控制經(jīng)濟主體內(nèi)部金融風(fēng)險和評估各業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險管理業(yè)績等;第三層,業(yè)務(wù)系統(tǒng),與整個經(jīng)濟主體的金融風(fēng)險管理狀況直接相關(guān)。具體負責(zé)本業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險管理操作,它既與第二層級的風(fēng)險管理部相獨立,又與其建立有機聯(lián)系,執(zhí)行風(fēng)險管理不制定的有關(guān)風(fēng)險管理制度和策略,并給予支持和協(xié)助,如及時向風(fēng)險管理部匯報、反饋有關(guān)信息等。商業(yè)銀行的風(fēng)險管理內(nèi)部組織體系見下圖所示:
圖中。董事會及其領(lǐng)導(dǎo)下的風(fēng)險管理委員會處于第一層級,統(tǒng)領(lǐng)著整個銀行的風(fēng)險管理。實質(zhì)上.組織體系下的商業(yè)銀行風(fēng)險管理仍然需要崗位之間與部門之間的制約.通過內(nèi)部稽核來進一步完善此類公司治理結(jié)構(gòu)下的風(fēng)險管理。
(二)銀行董事會的風(fēng)險管理責(zé)任
在組織上構(gòu)建商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系是做好風(fēng)險防范的基礎(chǔ).但若沒有一個很好的明確責(zé)任的機制.風(fēng)險管理將成為空殼。各商業(yè)銀行董事會的風(fēng)險管理責(zé)任不盡相同,但其主要內(nèi)容具有一定的可比性。
例如.中國銀行的董事會章程中規(guī)定了其在市場風(fēng)險限額、信息披露政策等有關(guān)風(fēng)險管理方面的內(nèi)容:而中國銀行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的“風(fēng)險政策委員會”(相當(dāng)于前文提到的風(fēng)險管理委員會)的職責(zé)規(guī)定有四點:評估和監(jiān)督本行風(fēng)險管理政策及內(nèi)部控制政策(包括信貸政策)的實施;監(jiān)督已確立的風(fēng)險敞口,監(jiān)控和評估本行風(fēng)險偏好:審查本行法律與合規(guī)事務(wù)程序的有效性和監(jiān)督其實施;審查及批準(zhǔn)超出授予本行行長信貸審批限額的信貸決定等。而中國工商銀行股份有限公司則在其董事會下設(shè)的風(fēng)險管理委員會里附設(shè)了關(guān)聯(lián)交易控制委員會;其風(fēng)險管理委員會的主要職責(zé)限定為:審核和修訂風(fēng)險戰(zhàn)略、風(fēng)險管理程序和內(nèi)部控制流程,對其實施情況進行監(jiān)督和評價,并向董事會提出建議:確定可調(diào)險資產(chǎn)預(yù)計損失的估算標(biāo)準(zhǔn)、方法及風(fēng)險撥備提取比例;監(jiān)督和評價風(fēng)險管理部門的設(shè)置、組織方式、工作程序和效果,并提出改善意見等等。
亨利·范·格羅與索尼亞·布雷約維克·布拉塔諾維克在《銀行風(fēng)險分析與管理》一書中明確、細致地列舉了12條商業(yè)銀行董事會的主要責(zé)任,它主要包括:為每個風(fēng)險管理領(lǐng)域制定清楚的原則;設(shè)計或批準(zhǔn)一種明確每一個層次的授權(quán)及責(zé)任的
公司結(jié)構(gòu):評估和批準(zhǔn)可清晰量化可接受風(fēng)險或可詳細說明安全運營銀行所要求資本金的數(shù)量和質(zhì)量的政策:確保高級經(jīng)理有效地開展必要的識別、測量、監(jiān)控銀行金融和操作風(fēng)險的步驟:制定報告的內(nèi)容和頻率;確保內(nèi)部審計部門對政策和程序已執(zhí)行進行檢查;保證良好的人事和薪酬制度以及一個積極的工作環(huán)境:挑選一個主要由非執(zhí)行性董事會成員組成的委員會,以決定執(zhí)行性董事會成員的薪酬,等等。
從以上中外商業(yè)銀行對董事會風(fēng)險管理責(zé)任的確定可知,中國商業(yè)銀行對董事會在風(fēng)險管理方面的職責(zé)限定一般是緊密圍繞著銀行業(yè)務(wù)中的風(fēng)險多發(fā)點、組織結(jié)構(gòu)中的風(fēng)險易發(fā)區(qū)來制定的;而國外商業(yè)銀行的董事會風(fēng)險管理職責(zé)中,例如工作環(huán)境、執(zhí)行性董事會成員的薪酬等皆在考慮之中。這體現(xiàn)了中外商業(yè)銀行風(fēng)險管理(研究)者們對于風(fēng)險管理具體范圍理解的差異所在。國外商業(yè)銀行的董事會風(fēng)險管理責(zé)任較為廣泛。這或許能為中國商業(yè)銀行的管理者們提供一種思路,讓董事會“插手”工作環(huán)境的構(gòu)建等方面可加強銀行的風(fēng)險管理的有效性。
三、TRM框架下的商業(yè)銀行董事會
起始于二十世紀(jì)九十年代中后期的全面風(fēng)險管理(TRM)是現(xiàn)代風(fēng)險管理的新發(fā)展,目的在于使金融機構(gòu)在面臨著越來越多樣化的風(fēng)險因素時能應(yīng)付自如,加強人們對風(fēng)險因素的全面認識。其全面性風(fēng)險管理要求商業(yè)銀行其他組織和部門的通力配合,董事會具有決策、統(tǒng)籌、監(jiān)督等突出作用。
(一)當(dāng)前銀行業(yè)實行TRM的要求
2003年7月,美國著名專業(yè)機構(gòu)COSO的委員會頒布了面向所有企業(yè)的《全面風(fēng)險管理框架》,它認為全面風(fēng)險管理“是一個過程,這個過程受組織的董事會、管理層和其他人員影響,應(yīng)用于戰(zhàn)略制定、貫穿在整個組織之中。全面風(fēng)險管理旨在識別組織的潛在事件并管理風(fēng)險,使之在企業(yè)的風(fēng)險偏好之內(nèi),從而為組織目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理的保證”。已有人開始提出“全面風(fēng)險管理是公司治理的核心”,認為“風(fēng)險管理委員會、審計委員會與董事會構(gòu)成了企業(yè)有效的全面風(fēng)險管理組織體系”(王偉、朱燕空,2007)。
一般認為.針對銀行業(yè)的風(fēng)險管理狀況,2004年6月公布的《巴塞爾辛資本協(xié)議》已包含了對商業(yè)銀行實行全面風(fēng)險管理的理念。為了防范商業(yè)銀行風(fēng)險的肆意傳導(dǎo)、嚴(yán)控損失規(guī)模的擴大,保證銀行業(yè)的健康發(fā)展,商業(yè)銀行實行從上至下的全面風(fēng)險管理不但有利于銀行自身.更是一國金融業(yè)有序發(fā)展的必然要求。
(二)TRM框架下的董事會責(zé)任分析
嚴(yán)謹(jǐn)而全面的國外大銀行風(fēng)險管理體系值得借鑒,其中對董事會責(zé)任的明確、具體的確認可謂是其中的關(guān)鍵。通過對董事會在全面風(fēng)險管理框架下的責(zé)任確定來保證商業(yè)銀行決策層風(fēng)險管理的正確性,從而產(chǎn)生整個銀行管理風(fēng)險的精確導(dǎo)向與嚴(yán)格監(jiān)督控制體制,助推TRM的有效施行。
董事會首先必須要有清晰的全面風(fēng)險管理目標(biāo)和政策,明確定期檢查控制責(zé)任。定期評估長期資本金持有計劃等;關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織方面,國外大銀行通常規(guī)定董事會等高級管理層對分支機構(gòu)的業(yè)務(wù)風(fēng)險、管理風(fēng)險實行實時控制,尤其是風(fēng)險管理委員會要監(jiān)控高級管理層的道德風(fēng)險等:擁有健全、周密的基礎(chǔ)性綜合數(shù)據(jù)庫,掌握關(guān)鍵風(fēng)險檢測指標(biāo),做出合理領(lǐng)導(dǎo)決策,并監(jiān)控風(fēng)險的隱發(fā)性,當(dāng)風(fēng)險頭寸超出界限時要求相關(guān)人員做出解釋(這包括對董事會成員或其他相關(guān)群體的信用授予、重要的信用風(fēng)險暴露和足夠的準(zhǔn)備金提取)等。
TRM框架下的董事會責(zé)任確定的關(guān)鍵在于更為細致、全面地統(tǒng)領(lǐng)商業(yè)銀行運營的風(fēng)險管理。不單包括對高層管理者的管理監(jiān)控與一些重要決策的制定,更在于設(shè)計一套完備的銀行全面風(fēng)險架構(gòu),在既定的風(fēng)險管理目標(biāo)下實時監(jiān)督、嚴(yán)格控制,從空間、時間以及可量化的維度上掌握銀行自身的風(fēng)險狀況。
本文從商業(yè)銀行風(fēng)險管理的含義，商業(yè)銀行風(fēng)險的類型，加強商業(yè)銀行風(fēng)險管控體系的建設(shè)措施等方面結(jié)合自己的工作實踐進行了分析論述，提出了自己的看法。
關(guān)鍵詞：
商業(yè)銀行；風(fēng)險管控體系；建設(shè)問題；分析研究
1商業(yè)銀行風(fēng)險管理的含義
商業(yè)銀行風(fēng)險指的是商業(yè)銀行在其經(jīng)營過程中受到若干不確定因素的影響，使銀行經(jīng)營取得的實際收益與預(yù)計收益的差異，這種差異會導(dǎo)致銀行產(chǎn)生經(jīng)濟損失的可能性。商業(yè)銀行風(fēng)險管理是指是一個動態(tài)的變化過程，是管理層在制定銀行戰(zhàn)略過程中一直貫穿于銀行各項經(jīng)營活動中，用來識別對銀行經(jīng)營活動可能產(chǎn)生影響的未來事件中的不確定因素，根據(jù)銀行經(jīng)營的目標(biāo)，將經(jīng)營風(fēng)險控制在銀行可接受的范圍之內(nèi)的管理活動。商業(yè)銀行風(fēng)險管理采取全面性、全員性、全程性的全面風(fēng)險管理方式。
2商業(yè)銀行風(fēng)險的類型
2.1商業(yè)銀行的信用風(fēng)險
商業(yè)銀行信用風(fēng)險是指在經(jīng)營活動和交易過程中由于借款人或者交易對象違反合同的規(guī)定或者信用質(zhì)量降低，而使債權(quán)人或者金融產(chǎn)品的持有者帶來的經(jīng)濟損失的可能性。商業(yè)銀行的信用風(fēng)險的主要特征是：信貸比較集中，中長期貸款比重大，資金的使用、投向和行業(yè)集中性強；由于我國目前經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r放慢，企業(yè)經(jīng)營遇到了困難期，使商業(yè)銀行經(jīng)營和資產(chǎn)質(zhì)量出現(xiàn)下滑的風(fēng)險概率在增加，信用風(fēng)險會逐步加劇；商業(yè)銀行的存貸款期限配比不合理，突出的表現(xiàn)是中長期貸款占定期存款的比例逐年增加，定期存款到期可能出現(xiàn)兌現(xiàn)的困難，銀行的存款活期化與貸款的中長期化的矛盾比較明顯，使商業(yè)銀行運營過程中會出現(xiàn)潛在的風(fēng)險。
2.2商業(yè)銀行的市場經(jīng)營風(fēng)險
商業(yè)銀行的市場風(fēng)險來自于利率和匯率的波動給銀行未來收益產(chǎn)生的不確定性。我國對利率和匯率管理制度進行改革，逐步廢除管制制度，市場化的利率和匯率制度逐步形成，商業(yè)銀行的經(jīng)營自在不斷的放開，如果市場利率和匯率在短時間內(nèi)產(chǎn)生大的波動，會給商業(yè)銀行帶來市場經(jīng)營方面的風(fēng)險。
2.3商業(yè)銀行的操作風(fēng)險
依據(jù)國家《商業(yè)銀行資本管理辦法》中的有關(guān)論述，商業(yè)銀行的工作人員、管理系統(tǒng)、工作流程以及發(fā)生的外部事件而引起的各種風(fēng)險統(tǒng)稱為操作風(fēng)險，也就是說操作風(fēng)險存在于商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)的各個過程中。操作風(fēng)險的表現(xiàn)形式比較多，主要有：商業(yè)銀行違規(guī)操作；優(yōu)質(zhì)客戶不斷分流，商業(yè)銀行之間的市場競爭加劇；銀行機構(gòu)規(guī)避監(jiān)管等都會加大商業(yè)銀行的操作風(fēng)險。
2.4商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險
商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行資金流動不足產(chǎn)生的風(fēng)險，按照流動性風(fēng)險產(chǎn)生的具體原因分為商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)兩種類型的流動性風(fēng)險。其表現(xiàn)形式有兩種情況，一是商業(yè)銀行缺少資金不能及時足額的滿足儲戶的平常取款的需要；二是商業(yè)銀行在管理方面出現(xiàn)問題，在短時間內(nèi)沒有辦法按照預(yù)期調(diào)配在其他項目方面投放的資金，會造成銀行暫時的支付困難和流動性風(fēng)險，甚至于會造成商業(yè)銀行出現(xiàn)極端的情況，而被清算破產(chǎn)。
3加強商業(yè)銀行風(fēng)險管控體系的建設(shè)措施
3.1加強商業(yè)銀行風(fēng)險管控的體系建設(shè)
商業(yè)銀行在風(fēng)險管控體系建設(shè)方面要有整體規(guī)劃，商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要素包括：銀行內(nèi)部控制環(huán)境、銀行內(nèi)部風(fēng)險分析、識別與評估、銀行內(nèi)部控制措施、信息傳遞與反饋、監(jiān)督評價。商業(yè)銀行應(yīng)按照風(fēng)險管控要素的要求和銀行內(nèi)部管理流程設(shè)計內(nèi)部控制風(fēng)險管理體系的具體內(nèi)容，其具體路徑的走向展開：建立健全銀行內(nèi)部風(fēng)險管控的組織體系、內(nèi)部風(fēng)險管控的部門責(zé)任體系、銀行內(nèi)部控制的業(yè)務(wù)流程以及管理流程體系、銀行內(nèi)部控制的方法措施體系、銀行內(nèi)部控制的風(fēng)險分析考核評價體系等。在具體的風(fēng)險管控體系設(shè)計時，應(yīng)該考慮管理的層級以及要始終保持與相關(guān)法規(guī)的協(xié)調(diào)一致，確保風(fēng)險管控體系能夠體現(xiàn)銀行內(nèi)部績效考核、內(nèi)部審計管理和外部監(jiān)督管理等方面的協(xié)調(diào)統(tǒng)一性。
3.2加強商業(yè)銀行風(fēng)險管理平臺建設(shè)
商業(yè)銀行風(fēng)險管理平臺可以劃分為銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)流程、銀行內(nèi)部管理流程和銀行管理環(huán)節(jié)的控制風(fēng)險點。在管理平臺建設(shè)過程中必須關(guān)注銀行內(nèi)部的崗位責(zé)任制的要求來實施商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險管控體系平臺建設(shè)。使其發(fā)揮能夠根據(jù)風(fēng)險管理預(yù)警信號提示管理者采取風(fēng)險規(guī)避的具體實施。商業(yè)銀行的內(nèi)部管理會隨著環(huán)境變化而及時調(diào)整管理策略，銀行內(nèi)部控制管理平臺也需要不斷優(yōu)化管理流程，使其在風(fēng)險管控過程中更加有效。在具體的管理平臺建設(shè)過程中應(yīng)該根據(jù)銀行金融產(chǎn)品線進行設(shè)計，必須做到對銀行的金融產(chǎn)品的品種全覆蓋；內(nèi)部控制操作體系完全獨立；做到計量科學(xué)，預(yù)警靈敏。
3.3加強商業(yè)銀行內(nèi)部控制的責(zé)任體系建設(shè)
確定商業(yè)銀行各部門責(zé)任，是確保風(fēng)險管控質(zhì)量的重要方面。它是風(fēng)險管理信息傳遞和銀行全面風(fēng)險管控的具體內(nèi)容。在設(shè)計中要遵循全面風(fēng)險管理與銀行業(yè)務(wù)管理平行進行，管理的效率性、協(xié)調(diào)性、內(nèi)部不相容職務(wù)的牽制性以及各種管理程式的定位性。根據(jù)各層級確定職責(zé)權(quán)限，設(shè)計不同層次的風(fēng)險管理崗位，成立風(fēng)險管理機構(gòu)，領(lǐng)導(dǎo)銀行風(fēng)險管控工作。對各部門、各層次進行業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)測、登記、提出報告和進行分析考核。
3.4改善商業(yè)銀行風(fēng)險管控環(huán)境
商業(yè)銀行內(nèi)部控制環(huán)境影響著風(fēng)險管控工作的質(zhì)量，改善銀行內(nèi)部控制環(huán)境，會提升風(fēng)險管控工作的效率。首先創(chuàng)造商業(yè)銀行風(fēng)險管控的氛圍，必須加強商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織機構(gòu)對風(fēng)險管理工作的認識。銀行董事會需要將風(fēng)險管控作為銀行戰(zhàn)略管理的重要工作來進行強化管理，提高銀行內(nèi)部各層級的風(fēng)險管控的認知程度。銀行內(nèi)部的高級管理層，應(yīng)該認真執(zhí)行銀行發(fā)展戰(zhàn)略，必須將風(fēng)險管控作為內(nèi)部管理的重點來抓。不斷創(chuàng)新管理方法，調(diào)動風(fēng)險管控部門和人員的積極性。使大家始終保持風(fēng)險管控、人人有責(zé)的工作理念的思維狀態(tài)。其次要加強商業(yè)銀行風(fēng)險信息披露的相關(guān)工作，對表內(nèi)信息例如：銀行資本信息、利率風(fēng)險、銀行信用風(fēng)險等應(yīng)該按有關(guān)規(guī)定的要求進行披露。要建立健全科學(xué)的銀行資產(chǎn)評估體系，進一步提高銀行的資產(chǎn)管理水平。而對于表外的相關(guān)信息需要建立統(tǒng)一的衡量和檢查測試標(biāo)準(zhǔn)體系。
參考文獻：
[1]陳勝文.商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理[M].清華大學(xué)出版社,2014.
一、我國商業(yè)銀行風(fēng)險經(jīng)理隊伍存在的問題
中國多家商業(yè)銀行都推行了風(fēng)險經(jīng)理制，各銀行在風(fēng)險控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)設(shè)置了風(fēng)險經(jīng)理崗位、明確了風(fēng)險經(jīng)理的技術(shù)職務(wù)以及細化了風(fēng)險經(jīng)理的職責(zé)，為商業(yè)銀行防范和控制風(fēng)險發(fā)揮了很大的作用。但由于我國的風(fēng)險經(jīng)理制尚處于初期階段，在運行過程中還存在諸多問題。
（一）風(fēng)險經(jīng)理的設(shè)置沒有完全到位。盡管實行風(fēng)險經(jīng)理制的銀行已經(jīng)認識到設(shè)置風(fēng)險經(jīng)理的重要性，也頒布了一些具體實施細則和管理辦法，但在實行過程中，部分基層行對風(fēng)險經(jīng)理的職責(zé)認識不足，風(fēng)險經(jīng)理除了要履行風(fēng)險經(jīng)理的職責(zé)外，仍要承擔(dān)其他的工作，如信貸審查、報表統(tǒng)計、具體的貸后管理工作等。每個支行配備的風(fēng)險經(jīng)理本來就十分有限，如果再承擔(dān)其他的工作，風(fēng)險管理的質(zhì)量勢必會受到一定的影響。
（二）風(fēng)險經(jīng)理所涉及的風(fēng)險管理領(lǐng)域過于狹窄。大多數(shù)銀行設(shè)置的風(fēng)險經(jīng)理僅僅是業(yè)務(wù)風(fēng)險經(jīng)理，只對部分業(yè)務(wù)的風(fēng)險進行管理，如中國農(nóng)業(yè)銀行2004年頒布的《中國農(nóng)業(yè)銀行信貸風(fēng)險經(jīng)理管理辦法（試行）》僅針對信貸風(fēng)險，且重點放在貸后風(fēng)險的管理上。事實上，除了信貸風(fēng)險以外，銀行面臨的風(fēng)險還很多，如市場風(fēng)險、操作風(fēng)險，等等，風(fēng)險經(jīng)理應(yīng)該承擔(dān)起對商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的職責(zé)。
（三）風(fēng)險經(jīng)理缺乏約束權(quán)力。在風(fēng)險監(jiān)管過程中，風(fēng)險經(jīng)理對被監(jiān)管對象要有一定的約束權(quán)力才能使監(jiān)管行為得到有效的保障?，F(xiàn)實中的風(fēng)險經(jīng)理只是專業(yè)技術(shù)崗位，而不是行政職務(wù)，只能對被監(jiān)管對象起到提示作用，而不是強制作用。各銀行只對風(fēng)險經(jīng)理的工作范圍、職責(zé)進行細化，沒有賦予風(fēng)險經(jīng)理任何權(quán)力。因此，監(jiān)管對象對風(fēng)險經(jīng)理提出的問題和整改建議往往是不予理睬，更不可能加以積極的配合和實施，風(fēng)險監(jiān)管的效果往往不理想。
（四）風(fēng)險經(jīng)理與客戶經(jīng)理之間的關(guān)系沒有理順。實行客戶經(jīng)理制度與風(fēng)險經(jīng)理制度的目的都是實現(xiàn)銀行利益的最大化。但在實施過程中，客戶經(jīng)理與風(fēng)險經(jīng)理有時會出現(xiàn)一些矛盾。具體體現(xiàn)在兩方面：一方面，當(dāng)風(fēng)險經(jīng)理的監(jiān)管行為與銀行客戶經(jīng)理拓展市場存在一定矛盾時，客戶經(jīng)理沒有認識到風(fēng)險經(jīng)理是在幫助其加強風(fēng)險防范，認為風(fēng)險經(jīng)理是專門來查問題的，只從自身經(jīng)營和短期利益的角度考慮，對風(fēng)險經(jīng)理的監(jiān)管采取回避態(tài)度，風(fēng)險經(jīng)理的工作得不到客戶經(jīng)理的有效配合。另一方面，由于客戶經(jīng)理的基礎(chǔ)工作不到位，致使風(fēng)險經(jīng)理從客戶經(jīng)理那里很難獲取有關(guān)詳細的信息，造成風(fēng)險經(jīng)理有時候做的工作比客戶經(jīng)理的還要細，有時風(fēng)險經(jīng)理發(fā)現(xiàn)的問題，客戶經(jīng)理都難以及時意識到。
（五）風(fēng)險經(jīng)理的素質(zhì)參差不齊。目前，各商業(yè)銀行配備的風(fēng)險經(jīng)理基本上是由原來銀行的風(fēng)險管理部付人員來承擔(dān)，素質(zhì)參差不齊，而全面風(fēng)險管理涉及多種風(fēng)險類型、多個風(fēng)險主體、多種風(fēng)險測度方法，需要具備專業(yè)化的知識和職業(yè)化銀行風(fēng)險經(jīng)理隊伍方能擔(dān)當(dāng)起實施全面風(fēng)險管理的重任。此外，到目前為止，我國還沒有建立起一套完整的考核風(fēng)險經(jīng)理資格的認證體系。
二、商業(yè)銀行培育風(fēng)險經(jīng)理隊伍的對策及建議
培育商業(yè)銀行風(fēng)險經(jīng)理隊伍是商業(yè)銀行實行全面風(fēng)險管理的需要，也是《新巴塞爾協(xié)議》對銀行業(yè)的基本要求，更是我國商業(yè)銀行有效化解不良資產(chǎn)的有效途徑。
（一）商業(yè)銀行應(yīng)培育良好的風(fēng)險管理文化，為風(fēng)險經(jīng)理制的運作創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。商業(yè)銀行的任何活動都蘊涵風(fēng)險，風(fēng)險管理的意識和理念必須貫徹到全員、全行，貫徹到業(yè)務(wù)拓展的全過程。風(fēng)險管理文化既包括知識和行為層面，又包括制度和精神層面。知識文化是銀行風(fēng)險管理的智力基礎(chǔ)；行為文化是風(fēng)險管理理念、員工精神面貌、人際關(guān)系以及價值觀的動態(tài)體現(xiàn)；制度文化是風(fēng)險管理文化的制度保障；精神文化是風(fēng)險管理文化的核心。這四個層面互相依賴、密不可分，貫穿于商業(yè)銀行風(fēng)險管理的全過程。因此，只有營造了濃厚的風(fēng)險管理文化和在全行倡導(dǎo)風(fēng)險管理理念，銀行風(fēng)險經(jīng)理才有用武之地。
（二）在銀行分設(shè)業(yè)務(wù)風(fēng)險經(jīng)理和職能風(fēng)險經(jīng)理，確保風(fēng)險管理戰(zhàn)略的實現(xiàn)。在商業(yè)銀行現(xiàn)有的風(fēng)險管理部門設(shè)置職能風(fēng)險經(jīng)理，負責(zé)對各業(yè)務(wù)部門和分行的宏觀和中觀的風(fēng)險監(jiān)控管理，負責(zé)對全行的各種風(fēng)險進行計量、控制和報告；在前臺的業(yè)務(wù)部門和授信審查部門設(shè)置業(yè)務(wù)風(fēng)險經(jīng)理，前者主要負責(zé)控制操作風(fēng)險，后者主要負責(zé)控制信用風(fēng)險和市場風(fēng)險。這樣既保證了風(fēng)險的全面管理，又實現(xiàn)了銀行業(yè)務(wù)從初始階段就保持對風(fēng)險的重視，從而確保了全面風(fēng)險管理戰(zhàn)略的實施。
（三）協(xié)調(diào)好客戶經(jīng)理與風(fēng)險經(jīng)理之間的關(guān)系，實現(xiàn)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理并重的目標(biāo)。風(fēng)險經(jīng)理和客戶經(jīng)理都應(yīng)從銀行長遠利益出發(fā)，遵循業(yè)務(wù)發(fā)展和防險管理并重的原則，樹立通過風(fēng)險管理促進發(fā)展的理念，并將這一理念貫徹到各自的崗位和工作環(huán)節(jié)中。具體來說，風(fēng)險經(jīng)理應(yīng)從銀行的全局利益和長遠發(fā)展出發(fā)，對相關(guān)客戶和市場進行詳盡的考察和分析，確定其風(fēng)險等級，及時提出相應(yīng)的預(yù)防和改進措施，為客戶經(jīng)理開拓業(yè)務(wù)提出建設(shè)性意見；客戶經(jīng)理要及時向風(fēng)險經(jīng)理反饋客戶的信息，為風(fēng)險經(jīng)理的風(fēng)險評定提供有價值的參考資料。只要客戶經(jīng)理和風(fēng)險經(jīng)理能有效協(xié)調(diào)與合作，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險管理一定能達到理想的目標(biāo)。
（四）重視對風(fēng)險經(jīng)理的培養(yǎng)，盡快建立一套科學(xué)有效的風(fēng)險經(jīng)理認證體系。風(fēng)險經(jīng)理水平高低是商業(yè)銀行風(fēng)險管理成敗的關(guān)鍵。商業(yè)銀行對風(fēng)險經(jīng)理的培養(yǎng)可采取分層次進行。首先，將銀行內(nèi)部具備一定風(fēng)險管理知識和經(jīng)驗的風(fēng)險經(jīng)理，派到西方商業(yè)銀行直接學(xué)習(xí)風(fēng)險管理的做法和實務(wù)操作或進人美國、加拿大等國的高等院校進修，將他們培養(yǎng)成商業(yè)銀行的一流風(fēng)險經(jīng)理。其次，建立一套科學(xué)的風(fēng)險經(jīng)理認證體系，凡是風(fēng)險經(jīng)理必須執(zhí)證上崗，通過認證考試，可以增強其全面風(fēng)險管理理念和風(fēng)險管理技術(shù)知識，為以后的風(fēng)險管理實踐打下基礎(chǔ)。此外，銀行可以經(jīng)常邀請國內(nèi)外風(fēng)險管理專家來講座或進行現(xiàn)場指導(dǎo)，使這一部分風(fēng)險經(jīng)理在實踐中提升自己的能力，盡快承擔(dān)起風(fēng)險管理的重任。
[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行;風(fēng)險管理;能力
我國作為轉(zhuǎn)型時期的發(fā)展中國家,以及我國宏觀經(jīng)濟體制的特殊性和國內(nèi)風(fēng)險管理理論研究及其應(yīng)用的滯后,我國商業(yè)銀行的發(fā)展仍不規(guī)范,抗風(fēng)險能力較弱。就中國銀行業(yè)目前的風(fēng)險管理水平而言,與國際大銀行相比還有較大的差距。提高我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平,是未來幾年銀行業(yè)亟待解決的問題。
一、我國銀行業(yè)風(fēng)險管理的現(xiàn)狀
我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理起步相對較晚,風(fēng)險管理理念和風(fēng)險防范意識與西方商業(yè)銀行相比還有許多不足與問題。
1.過分追求業(yè)務(wù)指標(biāo),忽視風(fēng)險管理。由于我國各商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)開展較為緩慢,市場成熟度低,業(yè)務(wù)種類不夠豐富,這使得眾多商業(yè)銀行不得不將利潤的增長點更多地放在貸款業(yè)務(wù)上。與此同時,我國經(jīng)濟的快速發(fā)展,市場和企業(yè)對銀行資金的旺盛需求使得銀行信貸擴張。另外由于市場競爭激烈,一些基層銀行領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營指導(dǎo)思想有偏差,重貸款客戶的開發(fā),輕貸款質(zhì)量的管理,不嚴(yán)格執(zhí)行信貸管理規(guī)章制度,導(dǎo)致降低標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放貸款,形成信貸風(fēng)險。
2.尚未建立科學(xué)的風(fēng)險管理體系。我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理工作的重心主要集中在對資產(chǎn)風(fēng)險的重組、轉(zhuǎn)化、清收、處置等事后管理上,而對風(fēng)險資產(chǎn)的事前、事中的防范控制做得不夠。
3.風(fēng)險識別和管理手段落后,缺乏事前風(fēng)險防范預(yù)警機制。國外商業(yè)銀行在風(fēng)險管理方法上,注重運用數(shù)理統(tǒng)計模型、金融工程等先進方法,達到了對風(fēng)險管理全過程的全面監(jiān)督和控制。而我國商業(yè)銀行長期以來,在風(fēng)險管理方面比較重視定性分析,缺少必要的量化分析,導(dǎo)致在對風(fēng)險識別、度量等方面不精確,對于早期風(fēng)險的防范仍存在較大缺陷。
4.風(fēng)險管理工具及技術(shù)方面有較大的差距。目前,國際金融市場上,一方面各種金融衍生工具層出不窮,金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中占據(jù)著越來越大的比重;另一方面,金融風(fēng)險與市場不確定性不斷增強,銀行風(fēng)險管理日趨復(fù)雜。然而,國內(nèi)商業(yè)銀行在金融產(chǎn)品創(chuàng)新以及金融工具的使用方面遠遠落在了西方國家之后。國外很多風(fēng)險管理工具和理念至今尚未在國內(nèi)銀行業(yè)風(fēng)險管理過程中發(fā)揮作用。
5.內(nèi)控管理機制不完善,風(fēng)險責(zé)任不明晰,風(fēng)險管理執(zhí)行力度較弱。我國商業(yè)銀行的內(nèi)控機制還不能完全適應(yīng)防范和化解金融風(fēng)險的需要,不能適應(yīng)銀行審慎經(jīng)營和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。銀行內(nèi)部缺乏一個統(tǒng)一完整的內(nèi)部控制法規(guī)制度及操作規(guī)則,不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化現(xiàn)象。我國國內(nèi)商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)長期居高不下的一個原因就是缺乏嚴(yán)格、有效的內(nèi)控管理,審貸分離不夠嚴(yán)格,風(fēng)險責(zé)任不明晰。
6.獎罰激勵機制不完善,忽視風(fēng)險管理要求。國內(nèi)商業(yè)銀行普遍實行以提高市場占有率為導(dǎo)向的經(jīng)營戰(zhàn)略,追求客戶數(shù)量和業(yè)務(wù)規(guī)模的增長,相應(yīng)地基層機構(gòu)對業(yè)務(wù)經(jīng)營指標(biāo)的考核存在重存貸款總量、輕質(zhì)量效益的傾向,加上責(zé)任追究制度不落實,對違反規(guī)章制度的行為及造成不良貸款的責(zé)任人,處罰不及時且偏于寬松,達不到懲罰的目的,導(dǎo)致約束制度虛化,形成風(fēng)險。
7.風(fēng)險管理人才基礎(chǔ)比較薄弱,風(fēng)險管理專業(yè)人員缺乏,對市場風(fēng)險識別、監(jiān)測和控制的專業(yè)化能力有待提高。雖然有些商業(yè)銀行外購了市場風(fēng)險計量模型和監(jiān)控系統(tǒng),但由于缺乏有洞察力、判斷力和掌握先進經(jīng)營管理知識、精通風(fēng)險管理理論和風(fēng)險計量技術(shù)的專業(yè)人才,使得所引進的先進的市場風(fēng)險計量模型和監(jiān)控系統(tǒng)未能發(fā)揮預(yù)期的作用。同時,我國還沒有形成職業(yè)化的風(fēng)險管理人才隊伍。
二、提高我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理能力的對策
按照國際銀行風(fēng)險管理的理念和經(jīng)驗,結(jié)合我國商業(yè)銀行的特點和要求,提高我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平,關(guān)鍵要在銀行內(nèi)部采取有效的途徑和方法,同時,圍繞風(fēng)險管理的文化、體系、技術(shù)等方面也要進一步發(fā)展和完善。
1.吸收全面風(fēng)險管理的理念。要求不但重視對傳統(tǒng)的信用風(fēng)險的管理,而且要全面考慮市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等因素的管理,并逐步應(yīng)用于信貸決策、資本配置、經(jīng)營績效考核等業(yè)務(wù)管理的全過程。銀行不能一味追求資產(chǎn)規(guī)模擴張和短期贏利增加,而需要將各種風(fēng)險價值計算在內(nèi),將當(dāng)期收益扣除經(jīng)計量的預(yù)期損失,據(jù)以推測各種收益率,促進長期持續(xù)贏利能力的增強。
2.健全風(fēng)險管理組織體系,實現(xiàn)全方位、全過程的風(fēng)險管理。當(dāng)前國內(nèi)商業(yè)銀行要建立符合自身戰(zhàn)略定位的全面風(fēng)險管理體系,逐步形成由銀行董事會及其高級經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)的,以獨立的風(fēng)險管理部門為中心,與各個業(yè)務(wù)部門緊密聯(lián)系的內(nèi)部風(fēng)險管理系統(tǒng)。董事會作為全行風(fēng)險管理的最高決策機構(gòu),負責(zé)對風(fēng)險管理的整體戰(zhàn)略決策,對銀行風(fēng)險管理負有最終責(zé)任、獨立的風(fēng)險管理部門實行垂直領(lǐng)導(dǎo),具體實施對本行風(fēng)險的全面管理,推動風(fēng)險管理體系建設(shè)。
3.提高風(fēng)險計量水平,增強風(fēng)險監(jiān)測和防范能力。要重視計量方法的引入和使用。我國商業(yè)銀行要緊跟國際商業(yè)銀行風(fēng)險管理的步伐,引入先進的風(fēng)險管理計量方法。
4.制定合理的考核指標(biāo),在控制風(fēng)險的前提下實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展?？己酥笜?biāo)的制定要全面考慮是否符合實際,是否有利于銀行的長遠經(jīng)營目標(biāo),不能誤導(dǎo)各級經(jīng)營管理人員。
5.加強信息化建設(shè),積極引進或開發(fā)操作風(fēng)險管理系統(tǒng)。積極引進或開發(fā)基于操作風(fēng)險管理系統(tǒng)是提高商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理水平的重要途徑。
