發(fā)布時(shí)間：2022-11-18 22:13:48
序言：寫(xiě)作是分享個(gè)人見(jiàn)解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
在商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)中,要科學(xué)地界定行長(zhǎng)、部門負(fù)責(zé)人的權(quán)利義務(wù)。通過(guò)明確授權(quán),讓員工和各部門明確自己的業(yè)務(wù)范圍和權(quán)限,使其正確行使自己的權(quán)利,認(rèn)真履行自己的職責(zé)。針對(duì)各部門的業(yè)務(wù)表現(xiàn),要堅(jiān)持廉政考核,測(cè)評(píng)制度,使其時(shí)刻處于組織和群眾的監(jiān)督之下,提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。在銀行內(nèi)部要成立專門負(fù)責(zé)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)構(gòu)。如成立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì),垂直管理風(fēng)險(xiǎn)管理工作,制定銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理政策,組織進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理研究,設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理流程和報(bào)告程序,對(duì)所有業(yè)務(wù)過(guò)程和風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵點(diǎn)實(shí)施有效監(jiān)控,確保每一業(yè)務(wù)流程都在有效控制之內(nèi),一旦出現(xiàn)不妥之處,可及時(shí)采取相應(yīng)措施。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)直接對(duì)銀行最高管理層負(fù)責(zé),從而保證了風(fēng)險(xiǎn)管理工作的客觀性和有效性。
二、建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)
我們應(yīng)在借鑒國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的成功經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,再結(jié)合銀行自身結(jié)構(gòu)和所處的金融環(huán)境,以自有的客戶資源和歷史數(shù)據(jù)為依托,創(chuàng)建屬于自己的信息系統(tǒng)。它應(yīng)當(dāng)涵蓋商業(yè)銀行所有的業(yè)務(wù)過(guò)程,實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理信息的收集,整理,分析,預(yù)警,并提出建議方案。只有管理者可以及時(shí)獲得所有的信息,才能改善信息不對(duì)稱問(wèn)題,做出正確的風(fēng)險(xiǎn)管理決策。同時(shí),數(shù)據(jù)的集中匯總、處理為風(fēng)險(xiǎn)量化等精細(xì)化管理奠定了基礎(chǔ)。為保證數(shù)據(jù)的可靠性和風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的有效性,我們?cè)谟涊d每一筆發(fā)生的業(yè)務(wù)時(shí)必須堅(jiān)持真實(shí)性,全面性,及時(shí)性等原則。
三、樹(shù)立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略觀
商業(yè)銀行以利潤(rùn)最大化為其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。因此銀行要在利潤(rùn)最大化的前提下制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略,如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避,風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移,風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān),風(fēng)險(xiǎn)承受等。在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前,商業(yè)銀行可以采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略防范風(fēng)險(xiǎn),如放棄風(fēng)險(xiǎn)大的投資,選擇風(fēng)險(xiǎn)小的投資;國(guó)際交往中選擇可兌換貨幣作為結(jié)算貨幣以防范外匯風(fēng)險(xiǎn);準(zhǔn)備充足的自有資本和其他準(zhǔn)備金來(lái)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn);投資證券和對(duì)外貸款時(shí)采用一攬子策略,分散投資方向,降低風(fēng)險(xiǎn)。在損失發(fā)生之后,可以采用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的方式降低損失,如用抵押貸款或擔(dān)保貸款的方式辦理貸款,損失發(fā)生時(shí)可由第三方承擔(dān)損失;對(duì)于不具有還款能力的企業(yè),銀行不予貸款。
四、建立監(jiān)督檢查機(jī)制
關(guān)鍵字：信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)“脫媒”現(xiàn)象金融創(chuàng)新不良貸款內(nèi)部控制
2006年中國(guó)銀行業(yè)將全面對(duì)外開(kāi)放，盡快強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理能力，已經(jīng)成為國(guó)有商業(yè)銀行建立并保持其核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的關(guān)鍵。本文意在分析商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)，以及在如何防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下進(jìn)行創(chuàng)新，以促進(jìn)我國(guó)銀行業(yè)的整體水平。
銀行是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)
2004年，國(guó)務(wù)院對(duì)中國(guó)銀行，中國(guó)建設(shè)銀行注資進(jìn)行股份制改造并進(jìn)行試點(diǎn)，要求它們積極推進(jìn)內(nèi)部改革，建立和完善包括信用風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)等在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效地識(shí)別、計(jì)量監(jiān)測(cè)、控制風(fēng)險(xiǎn)以來(lái)商業(yè)銀行無(wú)論在風(fēng)險(xiǎn)管理和質(zhì)量上都取得了較大的發(fā)展。但是，由于受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的影響，我國(guó)的商業(yè)銀行在相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)間里，并不具備商業(yè)銀行的特征和職能，這就使得我國(guó)的商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在先天不足。目前國(guó)內(nèi)銀行所擁有的資產(chǎn)達(dá)到近30萬(wàn)億，而證券市場(chǎng)不足4萬(wàn)億、保險(xiǎn)市場(chǎng)則更是僅1．4萬(wàn)億；由于近年來(lái)證券市場(chǎng)低迷，債券市場(chǎng)不發(fā)達(dá)，銀行業(yè)占國(guó)內(nèi)融資比重在90％以上。正因?yàn)閲?guó)內(nèi)銀行業(yè)的規(guī)模及在融資中的絕對(duì)比重，中國(guó)的金融業(yè)就是以銀行為主導(dǎo)的格局。
國(guó)內(nèi)銀行業(yè)對(duì)金融市場(chǎng)之影響，不僅在它的正向諸方面，而且更在于它的負(fù)向各方面。也就是說(shuō)，如果國(guó)內(nèi)銀行體系的體質(zhì)好，現(xiàn)代商業(yè)化運(yùn)作走向了市場(chǎng)軌道，銀行監(jiān)管體系及法律制度健全，這些都能夠?qū)?shí)體經(jīng)濟(jì)及金融市場(chǎng)起到好的示范作用。但是如果這些條件不具備，那么國(guó)內(nèi)銀行體系就可能成為實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的障礙或瓶頸。無(wú)論是中小企業(yè)融資方式的缺乏，還是一波又一波的信貸失控，都是國(guó)內(nèi)銀行體系的負(fù)向性所導(dǎo)致的結(jié)果。
從國(guó)內(nèi)銀行業(yè)產(chǎn)生與發(fā)展來(lái)看，它完全是從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)脫胎而來(lái)，不僅深深印上計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的烙印，而且正在成為國(guó)內(nèi)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)最后一個(gè)堡壘。這使得國(guó)有銀行的轉(zhuǎn)軌常常徘徊在計(jì)劃與市場(chǎng)之間，而相關(guān)利益者也往往會(huì)借助于這種徘徊把計(jì)劃與市場(chǎng)缺陷糅合在一起并把它推向極端。也就是說(shuō)，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)的轉(zhuǎn)型不僅表現(xiàn)為一種漫長(zhǎng)的過(guò)程，而且表現(xiàn)為一種進(jìn)程的復(fù)雜性與艱難性。比如，（易憲容）現(xiàn)代銀行制度的供給不足、運(yùn)作機(jī)制的激勵(lì)與約束不對(duì)稱、現(xiàn)代企業(yè)文化無(wú)法建立，銀行改革的滯后使其不適應(yīng)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)的快速成長(zhǎng)，并導(dǎo)致了國(guó)內(nèi)金融風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越向銀行業(yè)集聚。
在20世紀(jì)90年代，國(guó)有企業(yè)資金由“撥改貸”后，銀行的貸款成幾倍的增長(zhǎng)。在那種環(huán)境下，不僅國(guó)有企業(yè)敢借，國(guó)有銀行也敢貸，從而讓四大國(guó)有銀行的不良貸款迅速增加。有資料顯示，四大國(guó)有銀行在1998年不良貸款率達(dá)到50％。如果不是國(guó)家擔(dān)保，按照一般現(xiàn)代商業(yè)銀行的法則，四大國(guó)有銀行早就破產(chǎn)。也就是說(shuō)，國(guó)內(nèi)銀行在轉(zhuǎn)軌與改革中不僅沒(méi)走出困境反而給社會(huì)積聚了巨大的金融風(fēng)險(xiǎn)。
為了分散及化解風(fēng)險(xiǎn)，降低不良貸款率這幾年成為國(guó)有銀行改革的切入點(diǎn)和改革重點(diǎn)。無(wú)論是行政剝離、央行注資，還是銀監(jiān)會(huì)用制度嚴(yán)格規(guī)范，如深化銀行不良貸款的監(jiān)管、持續(xù)監(jiān)管貸款分類準(zhǔn)確度、考核不良貸款分類偏離度、動(dòng)態(tài)跟蹤各類貸款間遷徙變化趨勢(shì)等，經(jīng)過(guò)幾年的努力總算在賬面上實(shí)現(xiàn)四大國(guó)有銀行不良貸款的“雙降”目標(biāo)。據(jù)初步統(tǒng)計(jì)，2005年6月末，全部商業(yè)銀行不良貸款余額為12759．4億元，比年初減少5550．7億元，不良貸款率為8．71％，比年初下降4．14％。
計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的指令性管理和經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期信用體系的缺陷，導(dǎo)致國(guó)有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門近幾年來(lái)一直集中全部力量至力于采取清收、核銷、重組、玻璃等多種手段處治巨額不良資產(chǎn)。但由于風(fēng)險(xiǎn)控制乏力，不良貸款的前清后溢情況嚴(yán)重，新增不良貸款的快速增長(zhǎng)淹沒(méi)了存量不良貸款處置的相當(dāng)一部分成果。
據(jù)統(tǒng)計(jì)2004年主要商業(yè)銀行不良貸款余額17176億元比2003年初減少3946億元，不論貸款率13.2%比年初下降4.6個(gè)百分點(diǎn)，從不良貸款結(jié)構(gòu)看，2004年末主要商業(yè)銀行損失類貸款余額5202億元，比年初減少1581億元，可疑類貸款余額8899億元，比年初減少2191億元，次級(jí)貸款余額3075億元，比年初減少175億元，損失類貸款占全部不良貸款比率30.3%比年初下降1.8個(gè)百分點(diǎn)，反映出不良貸款結(jié)構(gòu)有所改變。
表32004年國(guó)有銀行房地產(chǎn)不良貸款率
全部（%）開(kāi)發(fā)貸款（%）個(gè)人購(gòu)房貸款（%）
中國(guó)工商銀行3.07.41.2
中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行8.116.62.1
中國(guó)銀行4.812.81.8
中國(guó)建設(shè)銀行3.17.31.2
匯總4.610.51.5
資料來(lái)源：中國(guó)人民銀行
但我們注意到，國(guó)有銀行不良貸款率下降體現(xiàn)了政府財(cái)務(wù)重組的撤銷而非真正信貸資產(chǎn)質(zhì)量的改善，2004年銀行業(yè)總體不良貸款率下降更多是依靠信貸規(guī)模擴(kuò)張和國(guó)有銀行不良資產(chǎn)剝離產(chǎn)生的后果，但是剝離并沒(méi)有使不良貸款資產(chǎn)消失，而是把不良資產(chǎn)從銀行的帳上轉(zhuǎn)移到了資產(chǎn)管理公司賬上。如果宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)生波動(dòng)，信貸規(guī)模緊縮，中國(guó)銀行業(yè)不良資產(chǎn)規(guī)模和比率可能出現(xiàn)反彈，同時(shí)銀行中長(zhǎng)期貸款的風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)期化和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款及部分地區(qū)的個(gè)人住房消費(fèi)貸款的隱性風(fēng)險(xiǎn)也不可忽視，2004年末四大國(guó)有商業(yè)銀行匯總的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款，不良貸款率在10%--11%之間，（表3所示）房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款的不良率較高，盡管目前個(gè)人房地產(chǎn)按揭貸款不良率較低，僅為1.5%左右，但隨著未來(lái)房屋稅收政策的逐步到位和物業(yè)管理費(fèi)的提高，個(gè)人按揭貸款可能出現(xiàn)困難。
最近有些人士認(rèn)為國(guó)有商業(yè)銀行有“賤賣”的可能，在國(guó)有商業(yè)銀行引進(jìn)戰(zhàn)略投資者過(guò)程中，圍繞國(guó)有銀行是否“賤賣”和外資入股是否危及國(guó)家金融安全的問(wèn)題的爭(zhēng)論一直不絕于耳。應(yīng)該說(shuō)，（巴曙松）由于投資者入股面臨的諸多的不確定性和一年以上的戰(zhàn)略鎖定期，以及中國(guó)銀行業(yè)面臨的諸多“制度性折扣”，從銀行上市后的股價(jià)來(lái)比照戰(zhàn)略投資者入股定價(jià)是否過(guò)低并不科學(xué)。對(duì)于中國(guó)的金融安全威脅最大的實(shí)際上是一個(gè)持續(xù)糟蹋公眾儲(chǔ)蓄、制造不良資產(chǎn)的落后銀行體系，如果通過(guò)引入戰(zhàn)略投資者能夠形成一個(gè)良好的銀行體系，則是中國(guó)金融之幸。從國(guó)有銀行目前的情況來(lái)看，這場(chǎng)討論也提醒我們，“花錢買機(jī)制”能否達(dá)到預(yù)期效果，確實(shí)要依賴于更多的制度保證和改革的后續(xù)推進(jìn)。迫在眉睫的風(fēng)險(xiǎn)管理隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的多元化、復(fù)雜化的發(fā)展趨勢(shì)，除了信用風(fēng)險(xiǎn)以外的其他風(fēng)險(xiǎn)，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等逐步顯現(xiàn)，當(dāng)然銀行業(yè)要求得穩(wěn)健長(zhǎng)遠(yuǎn)，不能只見(jiàn)樹(shù)木不見(jiàn)森林，應(yīng)該加強(qiáng)與整個(gè)金融體系的聯(lián)動(dòng)性，因此當(dāng)前既要關(guān)注銀行業(yè)本身的風(fēng)險(xiǎn)，更要關(guān)注證券、保險(xiǎn)等金融機(jī)構(gòu)與銀行業(yè)的聯(lián)動(dòng)作用。銀行業(yè)希望股市、債市繁榮，希望擴(kuò)大直接融資比重，避免風(fēng)險(xiǎn)過(guò)多地集中在銀行。
在經(jīng)濟(jì)全球化和一體化背景下，銀行、證券、保險(xiǎn)盡管分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理，但資金可以互相流動(dòng)，因此，聯(lián)動(dòng)的作用要高度關(guān)注。在當(dāng)前我國(guó)資本市場(chǎng)發(fā)育不良，間接融資比重過(guò)大的情況下，更要關(guān)注融資風(fēng)險(xiǎn)集中于銀行的現(xiàn)實(shí)。有關(guān)部門統(tǒng)計(jì)顯示，2000年中國(guó)股票和債券融資與銀行貸款總量之間的比例是1：5，而目前是1：17。也就是說(shuō)現(xiàn)在大部分企業(yè)融資是靠銀行貸款解決的。“，銀行業(yè)應(yīng)該舉雙手歡迎擴(kuò)大直接融資比重，避免風(fēng)險(xiǎn)過(guò)多地集中在銀行。2004年以來(lái)，我國(guó)銀行業(yè)不良貸款的情況有所改善。目前不良貸款余額是17000多億元，比2004年初減少了將近4千億元。不良貸款的比例目前為13.2%，比去年初下降了4個(gè)百分點(diǎn)。
在2005年1月29日于北京召開(kāi)的“銀行信用風(fēng)險(xiǎn)國(guó)際研討會(huì)”上，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)副主席史紀(jì)良指出，信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行業(yè)最主要的風(fēng)險(xiǎn)，要高度重視我國(guó)銀行業(yè)面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)。他要求，首先要加強(qiáng)我國(guó)宏觀信用環(huán)境建設(shè)；其次要通過(guò)征信體系的建設(shè)促進(jìn)銀行公司治理結(jié)構(gòu)的完善和信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制的健全；第三，通過(guò)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力，通過(guò)加大對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管力度，督促銀行進(jìn)一步建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制。
我們發(fā)現(xiàn)通過(guò)一系列改革，國(guó)有銀行的整體素質(zhì)有了較大提高，但仍存在資本充足率較低、資產(chǎn)質(zhì)量和盈利能力較差、業(yè)務(wù)和產(chǎn)品創(chuàng)新能力弱等五大問(wèn)題。針對(duì)國(guó)有銀行的改革早在上世紀(jì)九十年代初就已啟動(dòng)。一九九四年，四大國(guó)有銀行開(kāi)始由專業(yè)銀行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌；一九九八年，國(guó)家發(fā)行了2700億元人民幣特種國(guó)債補(bǔ)充國(guó)有銀行資本金，同年成立了四家資產(chǎn)管理公司（信達(dá)、華融、長(zhǎng)城、東方），為國(guó)有銀行剝離了1.4萬(wàn)億不良資產(chǎn)。通過(guò)這些改革，國(guó)有銀行不良貸款比例和余額明顯下降，整體素質(zhì)有了較大提高。盡管成績(jī)是顯著的，問(wèn)題仍然很多，有些問(wèn)題甚至還非常嚴(yán)重。
筆者認(rèn)為主要有以下幾點(diǎn)值得注意：
一是資本充足率仍然較低，這反映了國(guó)有銀行資本擴(kuò)張和資本金補(bǔ)充不相匹配，使其經(jīng)營(yíng)具有一定程度的脆弱性。2004年，國(guó)有銀行的資本充足率平均僅為百分之4.61%。2005年一月國(guó)家注資450億美元后，雖然中國(guó)銀行和中國(guó)建設(shè)銀行的資本充足率已分別達(dá)到百分一六點(diǎn)五零和百分之一四點(diǎn)一四，但工商銀行和農(nóng)業(yè)銀行的資本充足率仍低于百分之八的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)。
二是資產(chǎn)質(zhì)量和盈利能力仍然較差。近年來(lái)，通過(guò)多方努力，四大國(guó)有銀行實(shí)現(xiàn)了不良資產(chǎn)余額和比例的“雙下降”。盡管如此，與國(guó)際先進(jìn)水平相比，國(guó)有銀行不良貸款仍處于較高水平。截至2005年三月末，按照五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)四家銀行的不良貸款率約為百分之二十。巨額不良貸款給國(guó)有銀行帶來(lái)了沉重的包袱，削弱了其市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。與此同時(shí)，國(guó)有銀行在資產(chǎn)凈回報(bào)率、股本凈回報(bào)率、成本收入比等盈利指標(biāo)方面也與世界先進(jìn)水平存在較大差距。
隨著“脫媒”現(xiàn)象的出現(xiàn)，商業(yè)銀行存款來(lái)源減少，貸款融資渠道減少，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)面臨風(fēng)險(xiǎn)，這就要求商業(yè)銀行拓寬傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，經(jīng)營(yíng)多種理財(cái)業(yè)務(wù)，以彌補(bǔ)不足，但是商業(yè)銀行在發(fā)展理財(cái)業(yè)務(wù)過(guò)程中，要嚴(yán)格按照“規(guī)范與發(fā)展并重，培育與防險(xiǎn)并舉”的原則（銀監(jiān)會(huì)副主席唐雙寧指出）重點(diǎn)把握好五個(gè)環(huán)節(jié)的管理和風(fēng)險(xiǎn)控制，自覺(jué)維護(hù)市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)秩序。在開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)，應(yīng)制定新產(chǎn)品（新業(yè)務(wù)）的開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)管理規(guī)定，事前評(píng)估和管理理財(cái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)；在投資顧問(wèn)環(huán)節(jié)，要按照“了解您的客戶”的要求，客觀評(píng)估客戶的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和投資意向，提供符合客戶利益的投資顧問(wèn)服務(wù)，并充分揭示風(fēng)險(xiǎn)；在營(yíng)銷環(huán)節(jié)，要切實(shí)注意防范法律風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，防止錯(cuò)誤銷售和不當(dāng)銷售；在投資操作環(huán)節(jié)，要嚴(yán)格控制操作風(fēng)險(xiǎn)，按照客戶的指示或合同的約定進(jìn)行投資和資產(chǎn)管理活動(dòng)；在后續(xù)服務(wù)環(huán)節(jié)，要保持文件和數(shù)據(jù)記錄的完整性與可靠性，充分披露相關(guān)信息。同時(shí)，商業(yè)銀行開(kāi)辦理財(cái)業(yè)務(wù)還要符合“有規(guī)劃、有資源、有手段、可持續(xù)”等四項(xiàng)要求。
重新調(diào)整商業(yè)銀行的組織架構(gòu)和經(jīng)營(yíng)體系，實(shí)行扁平化管理
當(dāng)前，銀行機(jī)構(gòu)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與控制能力不能適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的問(wèn)題突出。一些銀行機(jī)構(gòu)由于相關(guān)制度不健全，或者對(duì)制度執(zhí)行情況缺乏有效監(jiān)督，對(duì)不執(zhí)行制度規(guī)定者查處不力，風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制薄弱，大案、要案屢有發(fā)生，導(dǎo)致銀行大量資金損失。極個(gè)別機(jī)構(gòu)有章不循、違章不究已經(jīng)突出暴露了國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)分支機(jī)構(gòu)管理偏松、績(jī)效考核不夠合理的問(wèn)題，致使部分分支機(jī)構(gòu)片面追求市場(chǎng)份額和經(jīng)營(yíng)績(jī)效，忽視了內(nèi)部管理。對(duì)此，要保持高度警惕，針對(duì)目前國(guó)有商業(yè)銀行的違法違規(guī)案件問(wèn)題開(kāi)展專項(xiàng)治理工作。同時(shí)，要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的監(jiān)測(cè)和考核工作，督促國(guó)有商業(yè)銀行真實(shí)反映不良資產(chǎn)；要進(jìn)一步推進(jìn)國(guó)有商業(yè)銀行的公司治理改革，嚴(yán)格內(nèi)部控制。為此，各銀行機(jī)構(gòu)必須加大工作力度，進(jìn)一步采取措施，有效防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)。
筆者認(rèn)為應(yīng)該從在以下幾方面加大監(jiān)管力度
一、高度重視防范操作風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)章制度建設(shè)。對(duì)無(wú)章可循或雖有規(guī)章但已不適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展和基層行實(shí)際管理情況的，上級(jí)行應(yīng)進(jìn)行專門研究，及時(shí)制訂或修訂。對(duì)于基層行和有關(guān)部門就規(guī)章制度建設(shè)提出的問(wèn)題，總行要認(rèn)真研究，及時(shí)解決，不得延誤。對(duì)有章不循的，要將責(zé)任人調(diào)離原崗位，并嚴(yán)肅處理。
二、切實(shí)加強(qiáng)稽核建設(shè)。要不斷完善稽核體制，充實(shí)稽核力量，加強(qiáng)對(duì)稽核隊(duì)伍的培訓(xùn)，提高政治業(yè)務(wù)素質(zhì)。業(yè)務(wù)主管部門和稽核部門應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)單位，特別是基層業(yè)務(wù)單位組織實(shí)施獨(dú)立的、交叉的突擊檢查，同時(shí)，要建立對(duì)疑點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)的持續(xù)跟蹤檢查制度；總行及相關(guān)上級(jí)行要對(duì)跟蹤檢查制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)，要強(qiáng)調(diào)有效性、嚴(yán)肅性和獨(dú)立性。
三、加強(qiáng)對(duì)基層行的合規(guī)性監(jiān)督。對(duì)權(quán)力過(guò)大而監(jiān)督管理又不到位的基層行，要重點(diǎn)加強(qiáng)監(jiān)督，促其及時(shí)整改；要強(qiáng)加對(duì)權(quán)力的監(jiān)管和監(jiān)控，防止權(quán)力濫用和監(jiān)督缺位。
四、訂立職責(zé)制，明確總行及各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的責(zé)任，形成明確的制度保障。各級(jí)管理人員特別是各行主要負(fù)責(zé)人和分管的高管人員，要認(rèn)真履責(zé)，敢抓敢管，以身作則。對(duì)出現(xiàn)大案、要案，或措施不得力的，要從嚴(yán)追究高管人員和直接責(zé)任人責(zé)任，并相應(yīng)追究稽核部門及人員對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題隱瞞不報(bào)、上報(bào)虛假情況或檢查監(jiān)督整改不力的責(zé)任。反復(fù)發(fā)生大案要案，問(wèn)題長(zhǎng)期得不到有效解決的單位，要從嚴(yán)追究有關(guān)高管人員和管理人員的法律責(zé)任。
五、堅(jiān)持相關(guān)的行務(wù)管理公開(kāi)制度。對(duì)薄弱環(huán)節(jié)要定期自我評(píng)估，并請(qǐng)外審機(jī)構(gòu)進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估。要進(jìn)一步擴(kuò)大社會(huì)和新聞?shì)浾搶?duì)銀行的監(jiān)督。對(duì)已發(fā)生的大案，可以披露的，要加強(qiáng)信息披露工作，及時(shí)詳細(xì)介紹整改規(guī)劃和具體措施，正確引導(dǎo)公眾輿論，爭(zhēng)取主動(dòng)。通過(guò)公眾監(jiān)督，防止銀行懈怠操作風(fēng)險(xiǎn)管理，防止管理人員和濫用權(quán)力。各行高管人員要分工合作，一級(jí)抓一級(jí)，并注意對(duì)基層的抽檢，到問(wèn)題多的地方去，深入調(diào)查研究，幫助基層解決問(wèn)題。
加強(qiáng)銀行內(nèi)部審計(jì)力度
銀監(jiān)會(huì)近日《商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引（試行）》。有關(guān)人士稱，這是銀監(jiān)會(huì)成立以來(lái)，按照國(guó)際慣例提高監(jiān)管透明度，推行分類監(jiān)管，保護(hù)存款人和金融消費(fèi)者利益的一項(xiàng)重要舉措。銀監(jiān)會(huì)明確表態(tài):高風(fēng)險(xiǎn)銀行將被關(guān)閉。達(dá)到5級(jí)和6級(jí)的高風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)將給予持續(xù)的監(jiān)管關(guān)注，限制其高風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)行為，要求其改善經(jīng)營(yíng)狀況，必要時(shí)可采取更換高級(jí)管理人員、安排重組或?qū)嵤┙庸?、甚至予以關(guān)閉等監(jiān)管措施。此舉將對(duì)促進(jìn)商業(yè)銀行改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理，加強(qiáng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的持續(xù)、審慎、有效監(jiān)管發(fā)揮重要作用?！秲?nèi)部指引》是在借鑒國(guó)際通行的駱駝評(píng)級(jí)法的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國(guó)股份制商業(yè)銀行和銀行監(jiān)管隊(duì)伍的實(shí)際情況設(shè)計(jì)出來(lái)的。它確定了具有中國(guó)特色的“CAMELS”的監(jiān)管評(píng)級(jí)體系。即對(duì)商業(yè)銀行的資本充足、資產(chǎn)質(zhì)量、管理、盈利、流動(dòng)性和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況等六個(gè)單項(xiàng)要素進(jìn)行評(píng)級(jí)，加權(quán)匯總得出綜合評(píng)級(jí)，而后再依據(jù)其他要素的性質(zhì)和對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的影響程度，對(duì)綜合評(píng)級(jí)結(jié)果做出更加細(xì)微的正向或負(fù)向調(diào)整。綜合評(píng)級(jí)結(jié)果共分為6級(jí)，其結(jié)果將作為監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)施分類監(jiān)管和依法采取監(jiān)管措施的基本依據(jù)。對(duì)于評(píng)級(jí)結(jié)果為5級(jí)和6級(jí)的高風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)將給予持續(xù)的監(jiān)管關(guān)注，限制其高風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)行為，要求其改善經(jīng)營(yíng)狀況，必要時(shí)可采取更換高級(jí)管理人員、安排重組或?qū)嵤┙庸?、甚至予以關(guān)閉等監(jiān)管措施。
2006年底國(guó)內(nèi)銀行完全開(kāi)放之后，隨著外國(guó)資本紛紛進(jìn)入國(guó)內(nèi)銀行業(yè)，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)改革的重要性日益凸現(xiàn)。除了強(qiáng)化對(duì)自身風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)和管理外，如何面臨外國(guó)銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)將是2006年我國(guó)金融整個(gè)行業(yè)包括商業(yè)銀行所面臨的最重要的問(wèn)題，因此筆者認(rèn)為，只有進(jìn)行金融創(chuàng)新才是提高中國(guó)整個(gè)金融業(yè)質(zhì)量的關(guān)鍵，才能有效強(qiáng)化商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)，提高與外國(guó)銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，加大銀行改革力度，如果從國(guó)內(nèi)銀行業(yè)所擔(dān)負(fù)的歷史使命來(lái)看，可以說(shuō)銀行改革是中國(guó)現(xiàn)代化的基礎(chǔ)（易憲容）。換句話說(shuō)，如果中國(guó)的現(xiàn)代商業(yè)銀行體系不能夠確立，那么國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)繁榮、中國(guó)的現(xiàn)代化是不可能的。
因?yàn)?，金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，離開(kāi)了金融，現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)就沒(méi)有源頭活水。而在中國(guó)現(xiàn)行的金融架構(gòu)中，由于資本市場(chǎng)的不發(fā)達(dá)、其他融資市場(chǎng)及融資工具缺乏，國(guó)內(nèi)銀行不僅成了整個(gè)金融市場(chǎng)最基本的融資渠道與工具，而且成了保證民眾財(cái)富的安全性、提高民眾財(cái)富收益必不可少的工具與渠道。無(wú)論是從國(guó)內(nèi)銀行的規(guī)模、范圍、金融市場(chǎng)的主導(dǎo)性及潛在風(fēng)險(xiǎn)來(lái)看，國(guó)內(nèi)銀行的任何調(diào)整與變化都會(huì)對(duì)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)與個(gè)人財(cái)富產(chǎn)生巨大的影響。因此創(chuàng)新勢(shì)在必行，刻不容緩。
當(dāng)前，金融創(chuàng)新已成為銀行生存和發(fā)展的重要推動(dòng)力?？v觀國(guó)內(nèi)外銀行業(yè)，經(jīng)營(yíng)體制、管理模式、服務(wù)方式和產(chǎn)品的創(chuàng)新日新月異：從傳統(tǒng)的分業(yè)經(jīng)營(yíng)到提供一站式綜合服務(wù)的混業(yè)經(jīng)營(yíng)，從傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債管理到新興的客戶管理，從面對(duì)面的柜臺(tái)服務(wù)到電子化遠(yuǎn)程服務(wù)，從單一的存貸款產(chǎn)品到為客戶量身定制個(gè)性化和多樣化的金融產(chǎn)品，創(chuàng)新活動(dòng)一刻未曾停止，創(chuàng)新模式從產(chǎn)品主導(dǎo)向客戶主導(dǎo)演變。在創(chuàng)新中求發(fā)展，已成為銀行業(yè)走向成功的必由之路。
中國(guó)銀行業(yè)在改革開(kāi)放中步入創(chuàng)新時(shí)代。經(jīng)濟(jì)金融改革使我國(guó)銀行業(yè)從陳舊經(jīng)營(yíng)體制和管理模式的束縛中解放出來(lái)，在實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)的道路上不斷邁進(jìn)。經(jīng)濟(jì)金融改革還為我國(guó)銀行業(yè)在制度和產(chǎn)品創(chuàng)新方面提供了用武平臺(tái)。我國(guó)加入世貿(mào)組織，提高對(duì)外開(kāi)放度，更對(duì)我國(guó)銀行業(yè)迅速提高綜合競(jìng)爭(zhēng)力提出了新的要求，激勵(lì)著我國(guó)銀行業(yè)加快創(chuàng)新步伐。
為提高中國(guó)銀行業(yè)發(fā)展水平，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)高度重視和積極支持銀行業(yè)創(chuàng)新，同時(shí)，針對(duì)金融創(chuàng)新對(duì)市場(chǎng)反應(yīng)迅速，產(chǎn)品推出速度快、更新周期短，組合化、交叉化、復(fù)雜化、電子化程度高等特點(diǎn)和趨勢(shì)，密切關(guān)注和識(shí)別伴隨創(chuàng)新的金融風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)引導(dǎo)銀行機(jī)構(gòu)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，在防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下支持銀行業(yè)創(chuàng)新，在創(chuàng)新中實(shí)現(xiàn)發(fā)展。（來(lái)自銀監(jiān)會(huì)網(wǎng)站）
以下將從幾方面介紹創(chuàng)新的方式
（一）中國(guó)銀行業(yè)的業(yè)務(wù)創(chuàng)新
經(jīng)過(guò)二十多年的改革開(kāi)放，我國(guó)銀行業(yè)已經(jīng)從20世紀(jì)80年代以前大一統(tǒng)的人民銀行獨(dú)家經(jīng)營(yíng)模式、80年代到90年代期間的專業(yè)銀行模式，發(fā)展到了適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)代商業(yè)銀行模式，銀行業(yè)務(wù)也從簡(jiǎn)單的“存貸匯”發(fā)展到多層次、多品種、多方位的綜合服務(wù)，業(yè)務(wù)創(chuàng)新已經(jīng)成為商業(yè)銀行培育核心競(jìng)爭(zhēng)力、提高服務(wù)質(zhì)量、提升經(jīng)營(yíng)績(jī)效的主要手段。（唐雙寧--中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)副主席）商業(yè)銀行已經(jīng)開(kāi)始從簡(jiǎn)單模仿和復(fù)制新產(chǎn)品、增加業(yè)務(wù)品種向創(chuàng)新服務(wù)方式、服務(wù)渠道、交易工具和交易市場(chǎng)四個(gè)方向發(fā)展。
在服務(wù)方式方面，正在從大眾化、標(biāo)準(zhǔn)化逐步走向?qū)I(yè)化、個(gè)性化和綜合化服務(wù)。以理財(cái)服務(wù)為代表，以提高客戶忠誠(chéng)度和優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)為目的，以滿足不同客戶和客戶群的金融需求為導(dǎo)向的多層次、個(gè)性化服務(wù)，正在成為國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行服務(wù)方式創(chuàng)新的主要方向。
在服務(wù)渠道方面，信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)使得高效率、便捷化的交易通道快速發(fā)展。以電子銀行和銀行卡為代表，以提高金融交易效率和降低交易費(fèi)用為目的，以信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為依托的無(wú)地域限制、無(wú)時(shí)間限制的全天候服務(wù)通道，正在快速發(fā)展。
在交易工具方面，與個(gè)性化和專業(yè)化的服務(wù)方式相對(duì)應(yīng)，交易工具(產(chǎn)品)從簡(jiǎn)單粗放逐漸向復(fù)雜精巧發(fā)展，金融衍生產(chǎn)品層出不窮。商業(yè)銀行已經(jīng)開(kāi)始積極發(fā)展各類衍生產(chǎn)品，在法律許可的范圍內(nèi)，正在嘗試滿足不同需求的產(chǎn)品組合。
在交易市場(chǎng)方面，國(guó)債、金融債和次級(jí)債市場(chǎng)不斷發(fā)展，離岸金融交易的市場(chǎng)規(guī)模逐步擴(kuò)大，部分銀行正在積極嘗試建設(shè)場(chǎng)外交易市場(chǎng)。
上述創(chuàng)新活動(dòng)相互依賴、相互促進(jìn)。優(yōu)質(zhì)的服務(wù)要通過(guò)有效的通道才能實(shí)現(xiàn)，具有競(jìng)爭(zhēng)力的產(chǎn)品要有相應(yīng)的市場(chǎng)才能進(jìn)行交易。反過(guò)來(lái)，高效的交易通道和市場(chǎng)必須有適宜的交易產(chǎn)品和服務(wù)需求，才是“有水之渠”、“有容之器”。可以預(yù)見(jiàn)，在目前和今后一段時(shí)期內(nèi)，電子銀行、銀行卡、衍生產(chǎn)品和商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)?shù)?，將是我?guó)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的活躍領(lǐng)域。（二）電子銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新我國(guó)電子銀行建設(shè)始于20世紀(jì)90年代后期，經(jīng)過(guò)近十年的發(fā)展，已成為我國(guó)商業(yè)銀行的一項(xiàng)重要業(yè)務(wù)。目前在國(guó)內(nèi)正式建立網(wǎng)站的商業(yè)銀行已超過(guò)40家，大部分已開(kāi)展交易型網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展和應(yīng)用，近幾年我國(guó)電子銀行的發(fā)展尤其迅速。例如，中國(guó)工商銀行電子銀行交易額2000年僅為2萬(wàn)億元，而2004年已突破38萬(wàn)億元，電子銀行交易已占全行結(jié)算業(yè)務(wù)量的四分之一，網(wǎng)上銀行和電話銀行客戶總數(shù)突破3000萬(wàn)。
電子銀行業(yè)務(wù)除面臨傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的主要風(fēng)險(xiǎn)，如信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)外，還突出面臨著一些新型風(fēng)險(xiǎn)，如制訂電子銀行發(fā)展戰(zhàn)略時(shí)可能出現(xiàn)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，在運(yùn)營(yíng)中可能出現(xiàn)的技術(shù)規(guī)范、數(shù)據(jù)安全、內(nèi)控機(jī)制等運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營(yíng)不力對(duì)銀行信譽(yù)可能產(chǎn)生負(fù)面影響的信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，由于法律環(huán)境及相關(guān)法律制度不健全產(chǎn)生的法律風(fēng)險(xiǎn)，等等。
銀行卡業(yè)務(wù)
中國(guó)銀行卡發(fā)展始于20世紀(jì)70年代后期，歷經(jīng)了起步和聯(lián)網(wǎng)聯(lián)合階段，21世紀(jì)步入產(chǎn)業(yè)化發(fā)展階段。目前總發(fā)卡量超過(guò)8億張，交易金額超過(guò)25萬(wàn)億元，市場(chǎng)化運(yùn)行機(jī)制基本確立，行業(yè)自律水平逐步提高，專業(yè)化服務(wù)初步形成，國(guó)際化進(jìn)程日益加快。
目前我國(guó)銀行卡業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要包括技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)，而技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)目前相對(duì)突出，具體表現(xiàn)為偽卡犯罪、自助機(jī)具詐騙、商戶套現(xiàn)、不良中介騙領(lǐng)信用卡等。為防范技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)商業(yè)銀行在技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、業(yè)務(wù)流程、管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制等方面需作出進(jìn)一步努力；在培育信用文化的同時(shí)，還需加強(qiáng)對(duì)持卡人和商戶的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)教育。同時(shí)，隨著貸記卡的逐步發(fā)展，我國(guó)銀行在信用卡授信管理和整體風(fēng)險(xiǎn)管理方面尚需繼續(xù)完善。
金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)
金融衍生品市場(chǎng)作為一個(gè)新興市場(chǎng)，在價(jià)格發(fā)現(xiàn)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)和增加投資組合等方面發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用，對(duì)國(guó)際金融市場(chǎng)產(chǎn)生著深刻影響。
目前我國(guó)已有50多家中、外資銀行機(jī)構(gòu)獲準(zhǔn)開(kāi)辦衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)，交易幣種主要為外幣，品種主要包括期權(quán)，如外匯期權(quán)、利率期權(quán)、債券期權(quán)和期權(quán)結(jié)構(gòu)性債券(存款)；遠(yuǎn)期，如遠(yuǎn)期外匯買賣、遠(yuǎn)期結(jié)售匯、遠(yuǎn)期利率協(xié)議；互換，如利率互換、貨幣互換、違約互換、互換結(jié)構(gòu)性債券(存款)等。
開(kāi)辦衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的銀行都制定了衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的管理辦法和操作規(guī)程，健全了授權(quán)和授信管理，設(shè)立了獨(dú)立的，實(shí)行了前臺(tái)交易操作、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和后臺(tái)資金清算相分離的制度，加強(qiáng)了對(duì)衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制，加強(qiáng)了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的研究和改進(jìn)，同時(shí)逐步加強(qiáng)了內(nèi)審和外審對(duì)衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的監(jiān)督，但技術(shù)水平尚待提高，在經(jīng)驗(yàn)上還需不斷總結(jié)，在人才上還需大力培養(yǎng)和積極引進(jìn)，在資金處理和管理系統(tǒng)以及風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方面也還需進(jìn)一步完善。
商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)
商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)在歐、美等發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)已有長(zhǎng)足發(fā)展。很多國(guó)家和地區(qū)實(shí)行金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)，因此個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的品種也十分豐富和多樣化，包括銀行、保險(xiǎn)、投資管理、個(gè)人信托等各類金融服務(wù)；理財(cái)從業(yè)人員實(shí)行嚴(yán)格、系統(tǒng)的資格認(rèn)定制度；理財(cái)服務(wù)展現(xiàn)出個(gè)性化、綜合化、分層次的特點(diǎn)；以客戶關(guān)系管理系統(tǒng)和信息技術(shù)平臺(tái)為依托，形成了強(qiáng)大的銷售和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。
我國(guó)商業(yè)銀行從20世紀(jì)90年代末開(kāi)始嘗試向客戶提供投資顧問(wèn)和個(gè)人理財(cái)服務(wù)。近兩年，商業(yè)銀行積極推行品牌化戰(zhàn)略，招商銀行“金葵花”、工商銀行“理財(cái)金賬戶”、建設(shè)銀行“樂(lè)當(dāng)家”、農(nóng)業(yè)銀行“金鑰匙”、光大銀行“陽(yáng)光理財(cái)B計(jì)劃”、民生銀行“非凡理財(cái)”等產(chǎn)品相繼面世，市場(chǎng)上已有20多個(gè)品牌、幾百種理財(cái)產(chǎn)品。同時(shí)，我國(guó)境內(nèi)的外資銀行也將其在國(guó)外的理財(cái)業(yè)務(wù)移植到我國(guó)市場(chǎng)，積極開(kāi)展外匯理財(cái)業(yè)務(wù)。由于體制、市場(chǎng)發(fā)展程度和政策等因素的制約，我國(guó)商業(yè)銀行的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)在品種、規(guī)模和管理方式等方面與國(guó)外銀行仍有較大差別。
商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)有兩方面。一方面是客戶可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，即客戶可能因投資工具的價(jià)格、利率、匯率變化等蒙受資金損失。因此，銀行應(yīng)向客戶充分揭示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，使其選擇的投資產(chǎn)品適合自身風(fēng)險(xiǎn)承受能力。另一方面是銀行可能承受的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等。
在創(chuàng)新中嚴(yán)密防范銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)
業(yè)務(wù)創(chuàng)新在幫助銀行提高效率、提高盈利能力、提高服務(wù)水平的同時(shí)，也會(huì)給銀行帶來(lái)各類風(fēng)險(xiǎn)，如信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等等，需要嚴(yán)加防范。特別是目前，銀行對(duì)許多創(chuàng)新業(yè)務(wù)還缺乏管理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，因此，業(yè)務(wù)創(chuàng)新要以防范風(fēng)險(xiǎn)為前提，堅(jiān)持區(qū)別對(duì)待、強(qiáng)化內(nèi)控、充分披露的原則，加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)管理，將其納入銀行整體風(fēng)險(xiǎn)管理體系。（唐雙寧）對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)建立科學(xué)有效的評(píng)級(jí)體系，并按照“提高貸款分類準(zhǔn)確性-提足撥備-做實(shí)利潤(rùn)-資本充足率達(dá)標(biāo)”的監(jiān)管要求，提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力；對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)按照衍生產(chǎn)品交易管理辦法和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引的要求，建立和完善識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的管理體系；對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)，銀行應(yīng)在積極培養(yǎng)合規(guī)文化的同時(shí)，進(jìn)一步完善和落實(shí)有關(guān)規(guī)章制度，完善業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)，加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)的工作力度。銀行在業(yè)務(wù)創(chuàng)新過(guò)程中，應(yīng)充分考慮自己對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的承受能力、控制能力和資本實(shí)力，按照成本可算、風(fēng)險(xiǎn)可控、信息可披露的原則，真正做到通過(guò)創(chuàng)新實(shí)現(xiàn)收益的最大化和提高競(jìng)爭(zhēng)力，避免心中無(wú)數(shù)，盲目跟風(fēng)，違背創(chuàng)新初衷。
在銀行業(yè)創(chuàng)新過(guò)程中中國(guó)銀監(jiān)會(huì)將起到重要作用，其執(zhí)行力度和持續(xù)性將直接影響創(chuàng)新的效果。為防范銀行創(chuàng)新中的風(fēng)險(xiǎn)，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)將在完善法規(guī)建設(shè)方面繼續(xù)努力，與時(shí)俱進(jìn)，對(duì)已不能滿足市場(chǎng)發(fā)展需要和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管需要的規(guī)章制度進(jìn)行修訂和完善，根據(jù)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的新情況、新問(wèn)題及時(shí)制定相關(guān)政策和制度，同時(shí)積極推動(dòng)改善銀行創(chuàng)新的外部環(huán)境，如推動(dòng)會(huì)計(jì)、稅收、征信等相關(guān)政策和制度的不斷發(fā)展和完善；在規(guī)范管理上，積極推進(jìn)銀行創(chuàng)新業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)等相關(guān)基礎(chǔ)建設(shè)，及時(shí)建立針對(duì)創(chuàng)新業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系；在市場(chǎng)準(zhǔn)入上，積極與銀行溝通，針對(duì)各類新業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)特征，加強(qiáng)引導(dǎo)，依法實(shí)施市場(chǎng)準(zhǔn)入管理；在日常監(jiān)管上，對(duì)銀行開(kāi)辦創(chuàng)新業(yè)務(wù)及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，督促其制定科學(xué)的新產(chǎn)品研發(fā)戰(zhàn)略和規(guī)劃，對(duì)新產(chǎn)品的可行性嚴(yán)密論證，進(jìn)行充分的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和測(cè)算，完善產(chǎn)品定價(jià)機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理措施，做到成本可算、風(fēng)險(xiǎn)可控，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)新產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)，嚴(yán)格上崗標(biāo)準(zhǔn)，確保消費(fèi)者的合法權(quán)益得到保護(hù)，使銀行最大限度地防范信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)還將繼續(xù)采取多種方式，挖掘國(guó)內(nèi)外資源，加大對(duì)監(jiān)管人員進(jìn)行知識(shí)更新和技能培訓(xùn)的力度，不斷提高監(jiān)管的專業(yè)化水平，以適應(yīng)金融創(chuàng)新對(duì)監(jiān)管的要求。
中國(guó)銀監(jiān)會(huì)將與銀行業(yè)共同努力，促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新在防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下穩(wěn)健發(fā)展，使創(chuàng)新戰(zhàn)略的制定和實(shí)施真正成為銀行業(yè)提高綜合競(jìng)爭(zhēng)力和實(shí)現(xiàn)良性發(fā)展的推動(dòng)力。參考資料：
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我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行治理由內(nèi)部治理和外部治理兩方面組成。內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)由股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層等治理主體組成。其中，股東大會(huì)由銀行的投資人組成，是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)；董事會(huì)受股東大會(huì)委托，在授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)銀行重大事項(xiàng)進(jìn)行決策；管理層根據(jù)董事會(huì)決策進(jìn)行具體實(shí)施；監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)董事會(huì)和高管層的履職狀況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)。
1.股權(quán)結(jié)構(gòu)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的影響。股權(quán)結(jié)構(gòu)是公司治理的基礎(chǔ)，它決定了農(nóng)村商業(yè)銀行公司治理的內(nèi)容、重點(diǎn)以及治理模式。按照股權(quán)集中度，可以將股權(quán)結(jié)構(gòu)分為集中型股權(quán)結(jié)構(gòu)和分散性股權(quán)結(jié)構(gòu)。高度集中的股權(quán)結(jié)構(gòu)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生正反兩方面影響，一方面，股權(quán)集中使大股東有監(jiān)督和影響管理人員以保護(hù)他們投資的動(dòng)力，以防止他們做出對(duì)股東財(cái)富不利的行為。這樣，大股東的存在減輕了管理者的道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，從而使股東與管理者的摩擦減小。另一方面，大股東可能利用資本多數(shù)決定原則、信息優(yōu)勢(shì)、人際關(guān)系等手段損害銀行或小股東利益，進(jìn)而引起銀行經(jīng)營(yíng)信用風(fēng)險(xiǎn)的增加。
2.董事會(huì)結(jié)構(gòu)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的影響。董事會(huì)在農(nóng)村商業(yè)銀行的日常工作中所發(fā)揮的作用與董事會(huì)的管理職能變得日益突出，董事會(huì)監(jiān)督和管理著商業(yè)銀行的整體運(yùn)作，它可以在很多方面對(duì)農(nóng)商行的治理施加影響。目前，有關(guān)董事會(huì)規(guī)模對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)影響的研究主要有兩種相反的觀點(diǎn)。一種觀點(diǎn)認(rèn)為，當(dāng)董事會(huì)的規(guī)模較小的時(shí)候，董事就能對(duì)整個(gè)企業(yè)進(jìn)行有效的監(jiān)督控制，在這個(gè)時(shí)候企業(yè)的高級(jí)管理者會(huì)受到較多的監(jiān)控，會(huì)表現(xiàn)出較少的個(gè)人自利行為，在決策和管理的過(guò)程中更偏向股東的利益，努力降低信用風(fēng)險(xiǎn)提高效益。而另一種相反的觀點(diǎn)則認(rèn)為規(guī)模較大的董事會(huì)對(duì)公司的信用風(fēng)險(xiǎn)管理有促進(jìn)作用。因?yàn)橐?guī)模越大，董事會(huì)的專業(yè)技能越多樣化，在進(jìn)行貸款決策時(shí)，考慮的因素也更加全面，就能做出更謹(jǐn)慎的決定，使銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)最小化。
3.管理層薪酬對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的影響。管理層薪酬對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的影響體現(xiàn)在兩個(gè)方面。一方面，管理層受雇于股東，股東通常將銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)作為考核管理層任期成績(jī)的依據(jù)，同時(shí)管理層薪酬也與銀行績(jī)效掛鉤，因此，在利潤(rùn)最大化的要求下，銀行管層只得通過(guò)大力發(fā)放貸款來(lái)增加銀行利息收入，從而保障自身利益。而由于商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)具有滯后性的特點(diǎn)，管理層的短期行為無(wú)疑增加了商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，管理層薪酬可以有效減少股東和管理層之間的問(wèn)題，因?yàn)楣芾碚咝匠暝礁?，管理者追求冒險(xiǎn)追求自身利益的必要性就越小，商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)也就越小。
二、提高農(nóng)村商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平的幾點(diǎn)建議
公司治理是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的前提和基礎(chǔ)，完善的公司治理是有效提升風(fēng)險(xiǎn)管理的制度性保證，通過(guò)建立科學(xué)合理的農(nóng)村商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)和治理機(jī)制，可以有效改善信用風(fēng)險(xiǎn)形成的制度環(huán)境，最終極大地降低農(nóng)村商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)水平。
1.實(shí)現(xiàn)股權(quán)多元化，引進(jìn)合格股東，減少政府干預(yù)。新改制而成的農(nóng)村商業(yè)銀行法人治理中政府作用的變化至關(guān)重要，大多數(shù)銀行仍然是政府控股這一事實(shí)決定了改善政府治理是提高銀行公司治理的重要先決條件。政府股東干預(yù)銀行的人事任免，為了本地的經(jīng)濟(jì)建設(shè)要求對(duì)政府部門及國(guó)有企業(yè)貸款等可能損害其他投資者利益的行為并沒(méi)有制定具體的制約措施，對(duì)于如何承擔(dān)賠償責(zé)任更是無(wú)從談起。因此，非常有必要進(jìn)一步明確規(guī)范中央和地方政府對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行的干預(yù)行為。預(yù)防政府股東的行政干預(yù)和經(jīng)營(yíng)者利益侵害的根本辦法是引進(jìn)合格股東。
2.進(jìn)一步完善農(nóng)村商業(yè)銀行董事會(huì)結(jié)構(gòu)，提高董事會(huì)獨(dú)立性。適當(dāng)?shù)亩聲?huì)規(guī)模對(duì)于農(nóng)村商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的管理有著較強(qiáng)的促進(jìn)作用，從農(nóng)商行風(fēng)險(xiǎn)管理的角度來(lái)看，較大的董事會(huì)規(guī)模可以為銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供更多的監(jiān)控，有助于風(fēng)險(xiǎn)管理水平的上升。完善現(xiàn)代農(nóng)村商業(yè)銀行的治理機(jī)制最重要的是建立一個(gè)強(qiáng)有力的董事會(huì)，提高董事會(huì)成員的責(zé)任意識(shí)，使得董事對(duì)本行的管理工作給予更多的關(guān)注，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)決策的時(shí)候更加客觀公正的思考問(wèn)題，以保證商業(yè)銀行的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)為首要落腳點(diǎn)。
商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)一系列的問(wèn)題分析和解決機(jī)制。在進(jìn)行分析管理的時(shí)候要有全局性的眼光和目標(biāo)，要采用多種措施對(duì)可能影響投資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全方位、多角度的識(shí)別和分析方法，并采取可靠的方法進(jìn)行有效的分析和總結(jié)。
（一）及時(shí)的對(duì)項(xiàng)目的數(shù)據(jù)和資料進(jìn)行收集
一個(gè)銀行項(xiàng)目的實(shí)施一定要有可靠的保障機(jī)制，在實(shí)施過(guò)程中投資人要全面的把握全局，及時(shí)的收集所需要的資料和有用的信息，以便對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行數(shù)據(jù)和資料分析，提高風(fēng)險(xiǎn)的可靠性和準(zhǔn)確性。在信息的收集整理過(guò)程中一定要遵循實(shí)事求是的態(tài)度，力求做到真實(shí)可靠，在這個(gè)基礎(chǔ)之上要選擇具有可實(shí)施性的方法去解決可能發(fā)生的問(wèn)題。只有在風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)和準(zhǔn)備階段上做足了充分地準(zhǔn)備，商業(yè)銀行投資業(yè)務(wù)項(xiàng)目的管理才具有安全可靠性，才能達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。
（二）及時(shí)的對(duì)投資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行度量
商業(yè)銀行投資業(yè)務(wù)項(xiàng)目都是具有一定模式的，在項(xiàng)目的實(shí)施中我們要對(duì)其進(jìn)行一定的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)和分析，對(duì)項(xiàng)目的投資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制進(jìn)行全面的分析和評(píng)價(jià)。在現(xiàn)實(shí)中，未來(lái)的發(fā)展?fàn)顩r是很難完全預(yù)測(cè)的，對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)變化莫測(cè)的今天，只能是定性的分析而不能做到定量的判斷。
（三）及時(shí)的對(duì)投資的業(yè)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)
商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門是對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)度量機(jī)制，在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的過(guò)程中一定要采用正確的方法和專業(yè)的眼光，對(duì)項(xiàng)目的各階段和風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生條件進(jìn)行有目的的、專業(yè)性的管理和評(píng)價(jià)。
二、商業(yè)銀行投資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的具體措施
（一）建立健全完備的內(nèi)部項(xiàng)目管理制度
商業(yè)銀行投資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)長(zhǎng)期困擾投資人的問(wèn)題，其實(shí)，在認(rèn)真全面的分析其基礎(chǔ)上，我們不難發(fā)現(xiàn)對(duì)于商業(yè)銀行投資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理有很多可實(shí)施的方法。制度是一個(gè)項(xiàng)目高效有序和有規(guī)則的運(yùn)行的必要條件，在商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)管理中，首先就應(yīng)該有健全的制度作保障。在項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程中，制度的保障是基礎(chǔ)，是一個(gè)項(xiàng)目健康的發(fā)展的首要條件。對(duì)于現(xiàn)行的管理制度存在缺陷的一定要及時(shí)的對(duì)其進(jìn)行完善，要建立專業(yè)的隊(duì)伍對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)。在實(shí)施中要適當(dāng)?shù)財(cái)U(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)劃撥范圍，做到對(duì)可能發(fā)生的事情都有準(zhǔn)備。在實(shí)施中一定要遵循完善的標(biāo)準(zhǔn)，在完善制度的基礎(chǔ)上使風(fēng)險(xiǎn)盡可能的降低到最小。
（二）實(shí)行現(xiàn)代化的銀行管理投資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理手段和方法
商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)與現(xiàn)代化接軌，積極地響應(yīng)和運(yùn)用標(biāo)準(zhǔn)、專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估手段進(jìn)行合理的評(píng)價(jià)。現(xiàn)代化指的不僅僅是技術(shù)方面，技術(shù)是一個(gè)基本方面，更重要的是與現(xiàn)行的法律、條件、外部因素做到合理的接軌。對(duì)于當(dāng)今信息技術(shù)發(fā)達(dá)的今天，計(jì)算機(jī)的普遍運(yùn)用已經(jīng)大大的方便了人民的日常生活，對(duì)于銀行的管理投資業(yè)務(wù)這一方面我們就可以很好地借鑒這種模式。電子信息技術(shù)的運(yùn)用可以大大的方便信息的整和、管理。銀行的投資業(yè)務(wù)的相關(guān)開(kāi)放數(shù)據(jù)與現(xiàn)實(shí)的各種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估數(shù)據(jù)資料進(jìn)行有機(jī)的接軌，做到實(shí)時(shí)的監(jiān)測(cè)。現(xiàn)代化的快速反應(yīng)機(jī)制又為我們進(jìn)一步的準(zhǔn)確了解市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供了最方便的捷徑。
（三）適時(shí)的加強(qiáng)投資業(yè)務(wù)項(xiàng)目的組織管理
我國(guó)的商業(yè)銀行內(nèi)部都有一定的內(nèi)部組織管理，都有明確的分工合作。企業(yè)內(nèi)部的組織管理可以包括很多種，風(fēng)險(xiǎn)的管理就是其中的一個(gè)部分。商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避要想取得更好地結(jié)果，有序的組織管理是必不可少的，首要前提是建立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理組織。風(fēng)險(xiǎn)管理組織的成員都必須各有所長(zhǎng)，能夠?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避提供有利的條件與措施，其中專業(yè)性較強(qiáng)的環(huán)節(jié)一定要重點(diǎn)把握。除此之外，在具有專門的管理部門后還要有完善的項(xiàng)目計(jì)劃，做到全面，要為可能發(fā)生的事件做完備的計(jì)劃。在銀行企業(yè)內(nèi)部，員工的整體素質(zhì)一定要做到進(jìn)一步的提高，做到可以有效地應(yīng)對(duì)各種潛在、正在發(fā)生的各種風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)的解決所發(fā)生的問(wèn)題，顧全大局的基礎(chǔ)上盡可能的減少各種風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失。
（四）在銀行投資業(yè)務(wù)中進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與轉(zhuǎn)嫁
商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)是一直存在的，并且在大多數(shù)情況下，風(fēng)險(xiǎn)的完全避免似乎很難達(dá)到完美，這就要求我們要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行巧妙的轉(zhuǎn)嫁與降低。在實(shí)施過(guò)程中，我們要正確的把握項(xiàng)目的發(fā)展趨勢(shì)和走向，盡可能的了解風(fēng)險(xiǎn)的類型和損害程度，在聽(tīng)取相關(guān)專業(yè)人員的基礎(chǔ)上，結(jié)合實(shí)際情況的發(fā)展進(jìn)行有效的轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的時(shí)候一定要找到風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因和與之相關(guān)的因素，為之后風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)嫁和降低提供最可靠的資料和數(shù)據(jù)。
（五）充分地完善市場(chǎng)管理的監(jiān)督力度
市場(chǎng)監(jiān)控的管理力度的加大會(huì)進(jìn)一步的有利商業(yè)銀行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的規(guī)避。在經(jīng)濟(jì)急速發(fā)展的今天，金融業(yè)對(duì)市場(chǎng)的要求也越來(lái)越高，完善和加強(qiáng)我國(guó)金融市場(chǎng)的正常、有序的運(yùn)行是金融業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的有利條件。任何的不利因素都在逐步的向有利于金融市場(chǎng)的方面轉(zhuǎn)化。商業(yè)銀行要想更好地為客戶服務(wù)，就應(yīng)該首先站到對(duì)方的立場(chǎng)去考慮和思考問(wèn)題，要充分地把一切對(duì)客戶有利和不利的因素一一列舉出來(lái)，并及時(shí)的對(duì)不利因素進(jìn)行優(yōu)化和完善。在現(xiàn)有的制度基礎(chǔ)上，去發(fā)現(xiàn)制度和市場(chǎng)中存在的問(wèn)題，市場(chǎng)是我們無(wú)法左右的，但是我們可以在制度和實(shí)際運(yùn)行中多下功夫。商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是不僅僅的為投資者服務(wù)的，它還要間接地服務(wù)于所有的人民大眾，商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)要及時(shí)的發(fā)現(xiàn)現(xiàn)行市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中存在的漏洞，要及時(shí)的通知投資人和其他人員，正確的評(píng)估和判斷市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和相關(guān)項(xiàng)目潛在的不利影響，以減少投資者的損失。
[摘要]操作風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)一起被巴塞爾協(xié)議界定為金融機(jī)構(gòu)面臨的三大主要風(fēng)險(xiǎn)。本文從行為科學(xué)的角度對(duì)商業(yè)銀行員工操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分析，并相應(yīng)地提出了改善員工操作風(fēng)險(xiǎn)管理的建議。
[關(guān)鍵詞]行為科學(xué)員工操作風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理
一、銀行操作風(fēng)險(xiǎn)概述
操作風(fēng)險(xiǎn)是指在金融機(jī)構(gòu)內(nèi)由于工作人員的行為錯(cuò)誤、不完善的內(nèi)部控制、系統(tǒng)錯(cuò)誤,以及不可控制的事件所引起的收入或者現(xiàn)金流的波動(dòng)。操作風(fēng)險(xiǎn)可以分內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)和外部操作風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)分為員工風(fēng)險(xiǎn)、流程風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。員工風(fēng)險(xiǎn)又分為操作失誤、員工內(nèi)部欺詐和內(nèi)外勾結(jié)、越權(quán)行為、違反用工法、關(guān)鍵人員流失。本文所研究的操作風(fēng)險(xiǎn)指的是員工操作風(fēng)險(xiǎn)。員工操作風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，其在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)中的比重遠(yuǎn)大于國(guó)際同行的水平。近幾年我國(guó)的商業(yè)銀行員工操作損失頻發(fā)，已經(jīng)引起了我國(guó)金融界高度重視。因此，員工操作風(fēng)險(xiǎn)管理的研究在我國(guó)有著重要的現(xiàn)實(shí)意義。
二、基于行為科學(xué)的商業(yè)銀行員工操作風(fēng)險(xiǎn)管理分析
1.組織價(jià)值觀在商業(yè)銀行員工操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用
現(xiàn)代行為科學(xué)理論認(rèn)為組織價(jià)值觀是規(guī)范和管理人員行為的核心。根據(jù)行為科學(xué)理論，人的一切行為都出自于人的心理活動(dòng)，即人的動(dòng)機(jī)、態(tài)度，而動(dòng)機(jī)、態(tài)度又受制于人的需求和環(huán)境的刺激這兩大因素。環(huán)境是一種客觀事物，人無(wú)法選擇，而需求則是主觀的東西。因此為了控制人的行為，就要對(duì)人的需求進(jìn)行調(diào)節(jié)。由于價(jià)值觀對(duì)人的需求具有巨大的作用，因此就可以成為行為的控制器，也自然成為了員工操作風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容。所以要對(duì)員工行為進(jìn)行有效的約束，使得員工按照銀行的規(guī)章制度進(jìn)行規(guī)范的業(yè)務(wù)操作，使得員工時(shí)刻保持以銀行利益最大化的自覺(jué)性，就必須從員工的職業(yè)觀、價(jià)值觀著手，努力營(yíng)造全體員工團(tuán)結(jié)一致、共創(chuàng)銀行業(yè)績(jī)的氛圍。同時(shí)，對(duì)員工操作風(fēng)險(xiǎn)的管理不是通過(guò)強(qiáng)迫命令、硬性服從來(lái)統(tǒng)一員工的行為，而是用柔性化的手段對(duì)人的心理進(jìn)行改造。通過(guò)樹(shù)立正確的價(jià)值觀，使它內(nèi)化為員工的意識(shí)、觀念、態(tài)度和習(xí)慣，自覺(jué)地將自己的行為與組織的目標(biāo)保持一致，使員工有歸屬感和價(jià)值認(rèn)同感，進(jìn)而使得銀行員工始終按照銀行的規(guī)則和程序來(lái)操作，減少操作失誤。這還可以減少監(jiān)督成本，提高銀行業(yè)績(jī)。
2.行為激勵(lì)功能在商業(yè)銀行員工操作風(fēng)險(xiǎn)管理的作用
由誘因觸發(fā)動(dòng)機(jī)，再由動(dòng)機(jī)到達(dá)目標(biāo)的過(guò)程就稱為激勵(lì)過(guò)程。根據(jù)行為科學(xué)理論，銀行員工風(fēng)險(xiǎn)的激勵(lì)功能可以從以下方面解釋。從“目標(biāo)理論”看，目標(biāo)是引發(fā)人的動(dòng)機(jī)誘因，是一種極其有效的激勵(lì)因素，缺乏目標(biāo)激勵(lì)的行為將是低效率的。應(yīng)該將員工的理想追求與銀行的目標(biāo)結(jié)合起來(lái)，使雙方為了共同的目標(biāo)奮斗。這種共同目標(biāo)的形成不能只是對(duì)員工進(jìn)行價(jià)值觀培養(yǎng)，更重要的是要建立一整套的規(guī)章制度，在制度中實(shí)現(xiàn)二者目標(biāo)的統(tǒng)一。在銀行內(nèi)部設(shè)置完善的獎(jiǎng)懲制度，使員工受到激勵(lì)，這樣可以使員工盡量減少操作失誤，從根本上降低員工操作風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)銀行良好的激勵(lì)機(jī)制，使得員工增加自我意識(shí)，使得員工更加認(rèn)真工作以爭(zhēng)取獎(jiǎng)勵(lì)，盡量減少操作失誤以避免懲罰，透明的獎(jiǎng)懲制度還可以減少關(guān)鍵員工的流失風(fēng)險(xiǎn)。
三、從行為科學(xué)的角度對(duì)加強(qiáng)商業(yè)銀行員工操作風(fēng)險(xiǎn)管理的研究
根據(jù)行為科學(xué)理論，可以從價(jià)值觀和激勵(lì)功能角度來(lái)加強(qiáng)員工操作風(fēng)險(xiǎn)管理。具體可以從以下幾個(gè)方面來(lái)加強(qiáng)員工操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。
1.在銀行內(nèi)構(gòu)建全體員工與銀行共同發(fā)展的價(jià)值觀。行為科學(xué)告訴我們，共同的價(jià)值觀能很好地團(tuán)結(jié)全體員工為銀行的利潤(rùn)和聲譽(yù)共同努力。首先，要構(gòu)建商業(yè)銀行內(nèi)部的企業(yè)文化，形成一種為抑制操作風(fēng)險(xiǎn)共同努力的氛圍。其次，要在平時(shí)的工作中加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，員工之間形成一種分工協(xié)作的關(guān)系。再次，要把這種共同的價(jià)值觀體現(xiàn)在銀行的規(guī)章制度中。這種共同價(jià)值觀會(huì)增加員工的責(zé)任感，降低操作風(fēng)險(xiǎn)。
2.完善銀行風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度。首先，銀行內(nèi)部要建立一個(gè)全面的、系統(tǒng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)章制度，員工要按照此規(guī)章的要求有計(jì)劃、有步驟地進(jìn)行金融業(yè)務(wù)操作。其次，對(duì)于一些難以規(guī)定、時(shí)效性較強(qiáng)的金融業(yè)務(wù)要有一個(gè)大致的應(yīng)急方案。再次，要提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)，面對(duì)一些特殊情況能隨機(jī)應(yīng)變，做出最合適的選擇。風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度可以使員工進(jìn)行金融業(yè)務(wù)時(shí)有據(jù)可依，降低操作風(fēng)險(xiǎn)。
（一）識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的能力有待提高。改革開(kāi)放之后，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)呈現(xiàn)飛速發(fā)展?fàn)顟B(tài)，尤其是近十年來(lái)銀行業(yè)的信息化水平和自動(dòng)化水平得到大幅度提升。但是伴隨著新形勢(shì)的到來(lái)，銀行面臨著越來(lái)越多的外部風(fēng)險(xiǎn)，電子商務(wù)的盛行和網(wǎng)絡(luò)資訊的發(fā)達(dá)使得網(wǎng)絡(luò)渠道的業(yè)務(wù)比例提升，銀行的信息安全面臨著嚴(yán)峻的外部風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)。這使得銀行業(yè)本身乃至整個(gè)社會(huì)對(duì)財(cái)產(chǎn)和信息的安全指數(shù)要求越來(lái)越高，在內(nèi)外部因素的影響下，銀行業(yè)加強(qiáng)信息安全風(fēng)險(xiǎn)管理是必然和必要的。但是現(xiàn)階段，銀行業(yè)信息安全風(fēng)險(xiǎn)管理受人才、技術(shù)、體系乃至設(shè)備的制約，整體的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別水平還比較低，亟待提高。
（二）信息安全風(fēng)險(xiǎn)形式嚴(yán)峻。我國(guó)銀行業(yè)面臨的信息安全風(fēng)險(xiǎn)相較于其他行業(yè)來(lái)說(shuō)比較嚴(yán)峻，銀行系統(tǒng)的開(kāi)放性和電子商務(wù)數(shù)量和規(guī)模的大幅度增長(zhǎng)使得其受到攻擊的可能性大幅度上升。銀行在發(fā)展的過(guò)程中為了更大程度地滿足客戶的需求，往往對(duì)信息技術(shù)存在著嚴(yán)重的依賴，使得信息系統(tǒng)受到木馬攻擊、病毒侵害和釣魚(yú)網(wǎng)站危害的可能性大大增加。
二、銀行信息安全風(fēng)險(xiǎn)管理的建議
（一）銀行要重視信息安全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別體系的構(gòu)建。信息安全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一項(xiàng)系統(tǒng)的工程，銀行要想及時(shí)、完整地識(shí)別出其在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，就必須重視信息安全風(fēng)險(xiǎn)管理識(shí)別體系的建設(shè)，從起點(diǎn)上提升系統(tǒng)的整體安全系數(shù)標(biāo)準(zhǔn)。銀行要定期對(duì)信息安全風(fēng)險(xiǎn)管理體系的可靠性進(jìn)行評(píng)估，嚴(yán)格按照全面風(fēng)險(xiǎn)管理的原則對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和應(yīng)對(duì)。
（二）銀行要建立重大信息安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和應(yīng)急方案。重大信息安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和應(yīng)急方案能使得銀行的信息風(fēng)險(xiǎn)保持在可控的范圍之內(nèi)，在新的金融時(shí)期，完善的銀行信息安全應(yīng)急方案給金融系統(tǒng)的穩(wěn)定上了一層重要的保險(xiǎn)。完善的銀行信息安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和應(yīng)急方案是一種事前控制措施，是銀行信息安全風(fēng)險(xiǎn)管理的重要舉措。
（三）國(guó)家要加大銀行信息安全犯罪的懲治力度。國(guó)家相關(guān)職能部門應(yīng)該加大力度對(duì)信息安全犯罪進(jìn)行打擊。相關(guān)部門應(yīng)該從根本上對(duì)這種犯罪進(jìn)行嚴(yán)肅管理，將常規(guī)化管理落實(shí)下去，堅(jiān)決杜絕形式化管理，一旦發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要給予嚴(yán)厲的懲罰。對(duì)于銀行信息安全的重大犯罪要嚴(yán)懲不貸，對(duì)網(wǎng)絡(luò)金融犯罪要高壓打擊。這樣整個(gè)銀行系統(tǒng)才會(huì)意識(shí)到信息安全風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，注重維護(hù)自身的信息安全。
（四）建立銀行信息安全風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。首先，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任機(jī)制。重點(diǎn)在于在銀行信息安全風(fēng)險(xiǎn)控制體系要將各個(gè)環(huán)節(jié)各個(gè)部門的責(zé)任進(jìn)行細(xì)化，做到每一個(gè)環(huán)節(jié)都有專門人員對(duì)重要事項(xiàng)進(jìn)行負(fù)責(zé)，做到對(duì)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)、對(duì)安全負(fù)責(zé)。其次，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)通報(bào)機(jī)制。通報(bào)包括對(duì)上級(jí)通報(bào)和對(duì)下級(jí)通報(bào)，對(duì)上級(jí)通報(bào)要客觀真實(shí)準(zhǔn)確，對(duì)下級(jí)通報(bào)要嚴(yán)肅認(rèn)真，既不夸大也不隱瞞。最后，建立銀行信息安全風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)。人才是銀行信息安全風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵，要充分發(fā)揮人才的作用，銀行信息安全風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)是銀行信息安全風(fēng)險(xiǎn)管理的主力軍，他們?cè)阢y行信息安全風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)等過(guò)程中扮演著十分重要的角色。
1操作風(fēng)險(xiǎn)的定義、分類及其特點(diǎn)
關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的定義全世界的銀行家們還仍然沒(méi)有達(dá)成共識(shí)，但對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)正在形成一致的看法：操作風(fēng)險(xiǎn)是一種引起損失的風(fēng)險(xiǎn)，是由不當(dāng)?shù)幕蛘哒f(shuō)失敗的操作程序，工作人員或工作系統(tǒng)以及外部事件所造成的風(fēng)險(xiǎn)。目前被廣泛采用的定義有兩個(gè)：
一是全球衍生產(chǎn)品研究小組的定義，他們認(rèn)為“操作風(fēng)險(xiǎn)是由于控制和系統(tǒng)的不完善、人為的錯(cuò)誤或管理不當(dāng)所導(dǎo)致的損失的風(fēng)險(xiǎn)。”這一定義從人員、系統(tǒng)和操作流程三個(gè)方面對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了界定。
二是《新巴塞爾資本協(xié)議》（2003）給出的定義：“操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不正確的內(nèi)部操作流程、人員、系統(tǒng)或外部事件所導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)?！边@一定義側(cè)重于從操作風(fēng)險(xiǎn)的成因包括法律方面的風(fēng)險(xiǎn)，但將策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)排除在外。
除了以上兩個(gè)定義之外，世界著名的瑞士信貸集團(tuán)也給出了他們有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義：“操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于以不當(dāng)或不足的方式操作業(yè)務(wù)而對(duì)業(yè)務(wù)帶來(lái)負(fù)面影響的風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)也可能是由外部因素造成的。
瑞士信貸集團(tuán)認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)可具體表現(xiàn)為經(jīng)營(yíng)混亂、失控、出差錯(cuò)、不當(dāng)行為或外部事件，但都不外乎組織、政策/過(guò)程、技術(shù)、人員和外部5大類。①其中組織風(fēng)險(xiǎn)源于管理層的更替、項(xiàng)目組織管理，企業(yè)文化和溝通、責(zé)任以及持續(xù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；政策和過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)源于操作過(guò)程中較為薄弱的環(huán)節(jié)，例如支付、結(jié)算、操作違反政策規(guī)定和產(chǎn)品方面的失?。患夹g(shù)風(fēng)險(xiǎn)源于計(jì)算機(jī)系統(tǒng)軟件或硬件方面的不足，通信技術(shù)、信息技術(shù)安全方面的漏洞等；人員風(fēng)險(xiǎn)源于不適當(dāng)?shù)墓蛡蜿P(guān)系引發(fā)的利益沖突以及其他內(nèi)部欺詐行為；外部風(fēng)險(xiǎn)源于外部欺詐或法律沖突。
這5個(gè)分類只是對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)最初步的分析辨別，很顯然它們還需要進(jìn)一步的細(xì)化，進(jìn)行次級(jí)分類。例如組織風(fēng)險(xiǎn)可以細(xì)化為治理結(jié)構(gòu)、文化、溝通、項(xiàng)目管理、持續(xù)經(jīng)營(yíng)等幾個(gè)方面；技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)可以細(xì)化為通信、軟硬件和信息技術(shù)安全三個(gè)方面等等。
操作風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)決定了操作風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)相比有著較為明顯的特點(diǎn)：
（1）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)不同，操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)因素存在于銀行的業(yè)務(wù)操作過(guò)程之中，且引起操作風(fēng)險(xiǎn)的因素與之導(dǎo)致的損失之間并不存在清晰的可以用數(shù)量關(guān)系衡量的聯(lián)系。因此對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的管理需要整個(gè)銀行的業(yè)務(wù)人員和部門共同努力防范。
（2）越是業(yè)務(wù)規(guī)模大、交易量大，結(jié)構(gòu)調(diào)整迅速的領(lǐng)域，越是容易受到操作風(fēng)險(xiǎn)的沖擊。
（3）由于前面提到的，可以觀測(cè)識(shí)別的操作風(fēng)險(xiǎn)因素與其可能導(dǎo)致的損失的規(guī)模和頻率之間不存在直接的數(shù)量關(guān)系，因此銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門很難確定什么因素對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理最為重要。
（4）操作風(fēng)險(xiǎn)幾乎覆蓋銀行經(jīng)營(yíng)管理的所有方面，既包括那些發(fā)生頻率高、造成經(jīng)濟(jì)損失相對(duì)較小的日常業(yè)務(wù)處理中的小錯(cuò)誤，也包括那些較少發(fā)生但能夠?qū)е螺^大損失的自然災(zāi)害和大規(guī)模舞弊行為等。因此試圖用一種方法來(lái)測(cè)量和管理操作風(fēng)險(xiǎn)的所有領(lǐng)域幾乎是不可能的。
2巴塞爾新資本協(xié)議對(duì)管理操作風(fēng)險(xiǎn)的建議
對(duì)于如此難以駕馭的操作風(fēng)險(xiǎn)，巴塞爾委員會(huì)在總結(jié)國(guó)際金融經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上將商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理工作歸納為四個(gè)部分：
①建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境；
②風(fēng)險(xiǎn)管理：識(shí)別、衡量、監(jiān)督和控制；
③監(jiān)管者的作用；
④信息披露的作用。
巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為，對(duì)銀行來(lái)說(shuō)首先應(yīng)當(dāng)建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境，要求董事會(huì)了解銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要方面，并對(duì)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略進(jìn)行定期審查。銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略應(yīng)當(dāng)能夠反映銀行的風(fēng)險(xiǎn)容忍程度及其對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)種類特征的理解。巴塞爾委員會(huì)同時(shí)認(rèn)為銀行組織內(nèi)部的信息流程在建立和維持一個(gè)有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架方面能夠發(fā)揮重要的作用。
其次銀行應(yīng)當(dāng)建立識(shí)別、衡量、監(jiān)督與控制操作風(fēng)險(xiǎn)的管理系統(tǒng)，找出衡量操作風(fēng)險(xiǎn)的有效方法和持續(xù)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)敞口和重大損失事件進(jìn)行監(jiān)督。在這些措施的基礎(chǔ)上，監(jiān)管者應(yīng)當(dāng)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)中與操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的戰(zhàn)略、政策、程序和方法直接或間接地進(jìn)行定期的獨(dú)立評(píng)價(jià)，并保證銀行具備一個(gè)有效的報(bào)告機(jī)制以便及時(shí)了解銀行在相關(guān)方面的新進(jìn)展。
此外，信息披露在操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)督過(guò)程中也應(yīng)當(dāng)發(fā)揮重要作用。巴塞爾委員會(huì)要求銀行應(yīng)當(dāng)向公眾轉(zhuǎn)貼于（）進(jìn)行充分的信息披露，使市場(chǎng)參與者可以對(duì)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)敞口和操作風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量進(jìn)行比較評(píng)估。
3操作風(fēng)險(xiǎn)管理的幾個(gè)階段對(duì)任何風(fēng)險(xiǎn)的管理都應(yīng)當(dāng)是一個(gè)有序的管理過(guò)程，銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理也不例外。通常來(lái)說(shuō)，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理可以劃分為四個(gè)階段：識(shí)別、量化和追蹤、計(jì)量以及整合管理。
3.1識(shí)別階段
這一階段的任務(wù)是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，應(yīng)當(dāng)使用許多人力資源進(jìn)行數(shù)據(jù)的收集，在根據(jù)整理后的數(shù)據(jù)劃分出風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)先次序。在這一階段，需要銀行的整個(gè)組織機(jī)構(gòu)都有不同層次的參與，建立起操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。
3.2量化和追蹤階段
這一階段要求執(zhí)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)的團(tuán)隊(duì)不斷試驗(yàn)以找出量化風(fēng)險(xiǎn)的方法，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的跟蹤觀測(cè)；建立能夠?qū)⒆R(shí)別階段的數(shù)據(jù)收集和整理工作自動(dòng)化的電子系統(tǒng)；并建立系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的匯報(bào)傳達(dá)機(jī)制。
3．3計(jì)量階段
這一階段需要對(duì)在量化和追蹤階段是探索的操作風(fēng)險(xiǎn)量化模型和方法進(jìn)行繼續(xù)的開(kāi)發(fā)和提升，建立相應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)并加大對(duì)相關(guān)技術(shù)的開(kāi)發(fā)應(yīng)用。該階段的大部分工作應(yīng)當(dāng)由操作風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)來(lái)完成，減少人力資源的投入。
3.4整合管理階段
這一階段應(yīng)當(dāng)建立起管理操作風(fēng)險(xiǎn)的軟件程序，所需的技術(shù)和人力資源較前面幾個(gè)階段有所減少；該階段需要做到能夠?qū)⒊谛圆僮黠L(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)整合到管理過(guò)程之中，并能夠運(yùn)用保險(xiǎn)等類似的避險(xiǎn)方法對(duì)敞口性操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。
4操作風(fēng)險(xiǎn)的量化管理
從上面提到的操作風(fēng)險(xiǎn)管理的階段分析可以看出，從操作風(fēng)險(xiǎn)管理的第二個(gè)階段開(kāi)始，風(fēng)險(xiǎn)的量化就作為整個(gè)管理過(guò)程的重要組成部分出現(xiàn)，是整個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的決定性環(huán)節(jié)。對(duì)于這一關(guān)鍵環(huán)節(jié)，國(guó)外的商業(yè)銀行在過(guò)去的數(shù)十年間做出過(guò)不少有益的嘗試，除此之外，巴塞爾新資本協(xié)議當(dāng)中對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的量化方法也給出了較為明確的建議。
4.1國(guó)外商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的度量方法
首先是由上至下法。這種方法是根據(jù)傳統(tǒng)的假定（資產(chǎn)或非利息收入越多，操作風(fēng)險(xiǎn)越大）以資產(chǎn)和非利息收入等財(cái)務(wù)指標(biāo)為基礎(chǔ)分派操作風(fēng)險(xiǎn)資本金。但是大多數(shù)國(guó)外銀行并不采用這種方法管理操作風(fēng)險(xiǎn)，原因是該方法不能反映出操作風(fēng)險(xiǎn)管理的真實(shí)水平。在這種方法下，即使某種業(yè)務(wù)流程已經(jīng)擁有很高的操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平，但只要他的資產(chǎn)或者是非利息收入的財(cái)務(wù)指標(biāo)沒(méi)有降低，分配給這項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)資本金就不會(huì)被減少，因而不利于激勵(lì)管理人員加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理。
其次是由下至上法。這種方法目前在國(guó)外有較多的研究和采用。很多管理者認(rèn)為隨著統(tǒng)計(jì)方法和信息技術(shù)的發(fā)展，操作風(fēng)險(xiǎn)是可以像其他風(fēng)險(xiǎn)那樣被較為準(zhǔn)確的度量的。
在這種方法之下，整個(gè)銀行的業(yè)務(wù)被分割成若干個(gè)類別，然后對(duì)每個(gè)類別的業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分別度量之后再加以匯總。這種方法可以直接測(cè)量各個(gè)業(yè)務(wù)類別的分線情況，從而能夠促使操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高。
在一般情況下，銀行根據(jù)統(tǒng)計(jì)度量法的結(jié)果向各個(gè)業(yè)務(wù)部門分派風(fēng)險(xiǎn)資本金，利用情景模擬分析法得到的結(jié)果進(jìn)行資本金的補(bǔ)充，相互結(jié)合以提高操作風(fēng)險(xiǎn)的管理水平。另外，對(duì)于一些發(fā)生幾率很低但可能造成巨大損失的事件，很多國(guó)外銀行試圖將極值理論運(yùn)用到統(tǒng)計(jì)度量法之中來(lái)提高相關(guān)損失值的置信度。
4.2新巴塞爾資本協(xié)議中的操作風(fēng)險(xiǎn)度量方法
巴塞爾新資本協(xié)議不僅對(duì)如何管理操作風(fēng)險(xiǎn)給出了許多有用的建議，而且對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法也進(jìn)行了設(shè)計(jì)。為了適應(yīng)不同金融機(jī)構(gòu)的情況，巴塞爾委員會(huì)設(shè)計(jì)了三種由簡(jiǎn)到繁的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法：基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)法。其中基本指標(biāo)法和高級(jí)法到采用基本指標(biāo)乘以固定比例的計(jì)量方法。固定比例由巴塞爾委員會(huì)研究確定?；局笜?biāo)法用前三年包括經(jīng)利息收入和非利息收入的平均總收入作為基本指標(biāo)。而在標(biāo)準(zhǔn)法下商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)被劃分為八個(gè)類別，每個(gè)類別需要配置的資本為該業(yè)務(wù)類別風(fēng)險(xiǎn)敞口與相應(yīng)的固定比例的乘積。將這些乘積加和就得到總的資本要求?？梢钥闯觯局笜?biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量的資本要求不直接與數(shù)據(jù)相聯(lián)系，也不能反映各個(gè)銀行不同的來(lái)源:（）操作風(fēng)險(xiǎn)損失特征，所計(jì)算出來(lái)的結(jié)果不能反映資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感度。
因此，巴塞爾委員會(huì)建議國(guó)際活躍銀行采用高級(jí)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)。
高級(jí)法包括內(nèi)部法、損失分布法、極值模型法和其他一些新的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法。首先是內(nèi)部法。內(nèi)部法在標(biāo)準(zhǔn)法的基礎(chǔ)上，對(duì)于每個(gè)業(yè)務(wù)類型的組合，銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)自己的歷史損失數(shù)據(jù)計(jì)算組合的期望損失值，而操作風(fēng)險(xiǎn)需配置的資本由操作風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期損失和非預(yù)期損失之間的關(guān)系來(lái)確定。影響預(yù)期損失與非預(yù)期損失相互的關(guān)系的因素很多，因此在絕大多數(shù)情況下，預(yù)期損失與非預(yù)期損失之間的關(guān)系并不是線性的。
5總結(jié)
可以說(shuō)，在目前金融市場(chǎng)快速發(fā)展的背景之下，商業(yè)銀行的管理者們正在不遺余力的對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中所遇到的各種大大小小的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)并試圖通過(guò)各種各樣的數(shù)學(xué)模型建立起風(fēng)險(xiǎn)與損失之間較為明確的數(shù)量關(guān)系。對(duì)于曾經(jīng)一度被認(rèn)為是最難以進(jìn)行量化的操作風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)在也逐漸建立了量化的轉(zhuǎn)貼于（）理論和模型。當(dāng)然，無(wú)論是什么樣的計(jì)量方法，其最終的目的就是使操作風(fēng)險(xiǎn)這一對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)越來(lái)越重要的東西變得可測(cè)，從而有利于銀行對(duì)其進(jìn)行精細(xì)化的管理。
(一)商業(yè)銀行投資風(fēng)險(xiǎn)的簡(jiǎn)介。1．商業(yè)銀行投資風(fēng)險(xiǎn)的定義。商業(yè)銀行投資風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在將資產(chǎn)讓渡給其他經(jīng)濟(jì)主體實(shí)現(xiàn)價(jià)值增值的過(guò)程中，由于某種或多種因素發(fā)生變化，引起投入的本金和收益的結(jié)果出現(xiàn)變化的風(fēng)險(xiǎn)［1］。例如商業(yè)銀行購(gòu)買債券可能會(huì)有違約風(fēng)險(xiǎn)，投資貸款業(yè)務(wù)存在資金不能按期回流的風(fēng)險(xiǎn)。2．商業(yè)銀行投資風(fēng)險(xiǎn)的分類。立足于商業(yè)銀行的角度考慮，它的投資活動(dòng)主要包括貸款業(yè)務(wù)和證券投資業(yè)務(wù)，貸款業(yè)務(wù)按照行業(yè)劃分，分為工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款和消費(fèi)貸款等;證券投資業(yè)務(wù)的按對(duì)象劃分，主要包括政府債券、地方債券、公司債券等。投資風(fēng)險(xiǎn)普遍存在于投資活動(dòng)的各個(gè)階段，在不同的投資階段，投資風(fēng)險(xiǎn)影響因素不同，商業(yè)銀行面臨的投資風(fēng)險(xiǎn)的類型、風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致的結(jié)果也會(huì)發(fā)生改變。根據(jù)影響因素的不同，商業(yè)銀行投資風(fēng)險(xiǎn)主要分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)。
(二)商業(yè)銀行投資風(fēng)險(xiǎn)管理的概念。商業(yè)銀行投資風(fēng)險(xiǎn)管理是指商業(yè)銀行為了降低投資活動(dòng)中風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制和管理，以求獲得最大資金安全保障措施的總和。具體來(lái)講，主要是指商業(yè)銀行通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分析預(yù)測(cè)、評(píng)估考量等程序，找到投資活動(dòng)中存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)，從而采取有效措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范，降低其可能帶來(lái)的損失，從而保證投資資本的安全，實(shí)現(xiàn)最大收益的目標(biāo)。
(三)商業(yè)銀行投資風(fēng)險(xiǎn)管理的流程。1．商業(yè)銀行投資風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指商業(yè)銀行通過(guò)運(yùn)用多種方法對(duì)投資項(xiàng)目中的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和歸類。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，只有全面、準(zhǔn)確、及時(shí)地將相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別出來(lái)，商業(yè)銀行才能根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的類型及其性質(zhì)采取相應(yīng)的管理措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，從而保障投資活動(dòng)的安全性。2．商業(yè)銀行投資風(fēng)險(xiǎn)的分析。一是收集數(shù)據(jù)資料，是投資風(fēng)險(xiǎn)分析的第一步。收集的資料主要包括與投資項(xiàng)目、風(fēng)險(xiǎn)因素相關(guān)的資料。要求資料直觀、真實(shí)、準(zhǔn)確，并且具有可操作性和可統(tǒng)計(jì)性;二是風(fēng)險(xiǎn)度量，是投資風(fēng)險(xiǎn)分析的關(guān)鍵步驟，根據(jù)前期收集的數(shù)據(jù)資料，通過(guò)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)度量程序?qū)ν顿Y項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估考量，進(jìn)而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和后果作出定量、定性的描述;三是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，風(fēng)險(xiǎn)分析的最后一步，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)果將直接影響到投資活動(dòng)的展開(kāi)情況。在這一環(huán)節(jié)中，銀行將上一程序的風(fēng)險(xiǎn)估算結(jié)果與自身的風(fēng)險(xiǎn)偏好以及預(yù)期收益進(jìn)行匹配，從而做出相應(yīng)的投資決策。3．商業(yè)銀行投資風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)。在進(jìn)行投資方案的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后，就需要針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的各種因素采取相應(yīng)的防范措施，通常情況下，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方式有以下四種:(1)風(fēng)險(xiǎn)回避。風(fēng)險(xiǎn)回避是指通過(guò)改變項(xiàng)目的部分計(jì)劃，從而排除風(fēng)險(xiǎn)條件，使項(xiàng)目避免受到這些因素的影響。這一方式主要針對(duì)投資項(xiàng)目中風(fēng)險(xiǎn)較大并可能帶來(lái)嚴(yán)重?fù)p失的部分，例如商業(yè)銀行面對(duì)一些高風(fēng)險(xiǎn)的債券投資項(xiàng)目，雖然可能會(huì)失去由此帶來(lái)的高額收益，但從整體收益的安全性考量，適當(dāng)消減是較為理性的選擇。(2)風(fēng)險(xiǎn)接受。風(fēng)險(xiǎn)接受是指商業(yè)銀行已經(jīng)盡可能降低了投資項(xiàng)目的投資風(fēng)險(xiǎn)，但是對(duì)于一些難以消除或者不可能消除的風(fēng)險(xiǎn)因素只能選擇被動(dòng)接受，在商業(yè)銀行的投資活動(dòng)中，由于投資項(xiàng)目的復(fù)雜性，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)人為力量難以消除的風(fēng)險(xiǎn)因素，此時(shí)商業(yè)銀行就只能采取接受風(fēng)險(xiǎn)的辦法。(3)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是商業(yè)銀行投資活動(dòng)中常用的投資方式，是指將風(fēng)險(xiǎn)的后果連同相應(yīng)的責(zé)任都轉(zhuǎn)嫁給能夠承受風(fēng)險(xiǎn)的第三方。例如商業(yè)銀行與保險(xiǎn)公司簽訂合同，商業(yè)銀行將部分投資業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司，保險(xiǎn)公司將會(huì)承擔(dān)此項(xiàng)投資活動(dòng)產(chǎn)生的收益、損失以及相應(yīng)的責(zé)任，于是商業(yè)銀行就將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了保險(xiǎn)公司。這類方式主要適用于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較小，但是后果較為嚴(yán)重的投資項(xiàng)目。(4)風(fēng)險(xiǎn)控制。風(fēng)險(xiǎn)控制是指通過(guò)科學(xué)合理的手段將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性與自身的風(fēng)險(xiǎn)偏好相適應(yīng)。例如可以通過(guò)投資組合方式達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)目的，除此之外，商業(yè)銀行定期對(duì)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進(jìn)行檢修、對(duì)職員進(jìn)行培訓(xùn)，也是風(fēng)險(xiǎn)控制的有效手段。4．商業(yè)銀行投資風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控。投資風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是指對(duì)投資項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行定期評(píng)估監(jiān)控，在這個(gè)程序中，要求商業(yè)銀行的監(jiān)控人員要做到全面、準(zhǔn)確地對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中存在的所有風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行考察評(píng)估，一旦其風(fēng)險(xiǎn)的大小可能超過(guò)商業(yè)銀行的預(yù)期，就需要立刻作出相應(yīng)調(diào)整，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理［2］。
二、商業(yè)銀行投資風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題
(一)內(nèi)控管理機(jī)制不完善，制度執(zhí)行力度差。健全的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效識(shí)別和防范風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，內(nèi)部控制失效是造成投資失效、案件損失的一個(gè)直接原因，而隱藏在內(nèi)部控制失效背后的則是內(nèi)部控制要素的缺失和內(nèi)部管理機(jī)制的紊亂。目前我國(guó)商業(yè)銀行投資風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不足，對(duì)投資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，內(nèi)部控制薄弱，部門及崗位設(shè)置不合理，規(guī)章制度錯(cuò)略、模糊，相對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展滯后，缺乏一個(gè)統(tǒng)一完整的風(fēng)險(xiǎn)投資內(nèi)部控制制度及操作規(guī)則，不能完全適應(yīng)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的需要。
(二)投資風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)落后。我國(guó)商業(yè)銀行在開(kāi)展投資業(yè)務(wù)時(shí)過(guò)分重視對(duì)盈利能力的考量，而忽視對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制的要求，導(dǎo)致我國(guó)對(duì)于商業(yè)銀行投資風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)積累有限，銀行無(wú)法建立相應(yīng)的資產(chǎn)組合管理模型。同時(shí)，由于大部分商業(yè)銀行沒(méi)有建立完善的信息管理制度，針對(duì)投資業(yè)務(wù)的電子化建設(shè)緩慢，缺乏相應(yīng)的業(yè)務(wù)處理和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，很多投資項(xiàng)目由于信息失真，從而直接影響投資業(yè)務(wù)決策的科學(xué)性，也為投資風(fēng)險(xiǎn)管理方法的量化增添了困難。
三、商業(yè)銀行投資風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議
(一)規(guī)范薄弱環(huán)節(jié)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)不完善是我國(guó)商業(yè)銀行投資風(fēng)險(xiǎn)管理中最為薄弱的環(huán)節(jié)，健全的風(fēng)險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)是銀行開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的重要依據(jù)。只有經(jīng)過(guò)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)估算才能將風(fēng)險(xiǎn)的大小使用定量的形式表現(xiàn)出來(lái)，從而加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)性和客觀性。因此，我國(guó)的商業(yè)銀行需要盡快建立高質(zhì)量的、先進(jìn)的數(shù)據(jù)庫(kù)，同時(shí)加強(qiáng)相關(guān)數(shù)據(jù)的補(bǔ)充更新，提高信息的使用價(jià)值，為我國(guó)商業(yè)銀行的投資風(fēng)險(xiǎn)度量和評(píng)估提供理論和數(shù)據(jù)的支持。在建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制過(guò)程中，規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理信息時(shí)還應(yīng)把握兩個(gè)原則:一是要把握有效性和充分性原則，有效性是指信息系統(tǒng)能夠正確反映客觀事實(shí)，為風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供理論依據(jù)和事實(shí)根據(jù)，充分性是指對(duì)全部的信息形成完善的系統(tǒng)，對(duì)所有信息進(jìn)行全面性把握;二是要對(duì)信息系統(tǒng)的內(nèi)容、格式進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范，以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的統(tǒng)一化、標(biāo)準(zhǔn)化。
(二)樹(shù)立全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。風(fēng)險(xiǎn)存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的每一個(gè)環(huán)節(jié)，這種內(nèi)在的風(fēng)險(xiǎn)特性決定了銀行在投資風(fēng)險(xiǎn)管理中必須體現(xiàn)在每一個(gè)員工的習(xí)慣行為中，所有涉及到投資業(yè)務(wù)人員都應(yīng)該具有風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)和自覺(jué)性。投資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控，絕不僅僅是投資業(yè)務(wù)部門，風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)，無(wú)論是董事會(huì)、高級(jí)管理層，還是業(yè)務(wù)部門，乃至營(yíng)運(yùn)部門，每個(gè)人在從事其工作時(shí)，都必須深刻認(rèn)識(shí)潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，并主動(dòng)地加以預(yù)防。而不少銀行因投資風(fēng)險(xiǎn)控制不當(dāng)而造成損失的案例中，原因大多不是因?yàn)樗鼈內(nèi)狈︼L(fēng)險(xiǎn)控制的機(jī)制，而主要是由于員工投資風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱。所以，商業(yè)銀行內(nèi)部樹(shù)立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化至關(guān)重要。樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理文化一是從提高員工法制觀念入手，使員工遵紀(jì)守法、嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)內(nèi)控制度，使其風(fēng)險(xiǎn)控制觀念成為自身的自覺(jué)行動(dòng)，加強(qiáng)自我約束能力，養(yǎng)成按照規(guī)章制度要求辦事的習(xí)慣;二是加強(qiáng)員工對(duì)投資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、評(píng)估理論學(xué)習(xí)，培養(yǎng)員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感和了解，增強(qiáng)化解風(fēng)險(xiǎn)的能力，形成防范風(fēng)險(xiǎn)的安全屏障。
