發(fā)布時(shí)間：2023-03-21 17:07:30
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的銀行信貸論文樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的迅速發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)金融在中國(guó)用3年的時(shí)間經(jīng)歷了一個(gè)從萌芽到快速發(fā)展的過程。2014年3月5日，總理在政府工作報(bào)告中指出要促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展，完善金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制。讓金融成為一池活水，更好地澆灌實(shí)體經(jīng)濟(jì)之樹。這在政策層面對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融起到了進(jìn)一步的推動(dòng)作用，互聯(lián)網(wǎng)金融將迎來更加廣闊的發(fā)展機(jī)遇，作為互聯(lián)網(wǎng)金融子產(chǎn)品之一的電商信貸也將迎來新一輪發(fā)展的春天。那么電商信貸和傳統(tǒng)銀行的信貸有什么相同之處?又有什么不同之處?電商信貸與傳統(tǒng)銀行信貸究竟是一種什么樣的關(guān)系?這些問題的研究對(duì)于促進(jìn)兩者更好地為實(shí)體經(jīng)濟(jì)服務(wù)是十分必要的。
二、相關(guān)概念界定
信貸(Credit)也稱信用，是指貸款人在一定期限內(nèi)按一定利率將一定數(shù)量的貨幣資金出借給借款人，期限屆滿時(shí)，借款人應(yīng)將借入的本金連同利息，一并償還給貸款人的一種信用活動(dòng)形式。傳統(tǒng)銀行信貸(TraditionalBankCredit)是銀行等金融機(jī)構(gòu)將自己籌集的資金借給企事業(yè)單位使用，在約定時(shí)間內(nèi)收回并收取一定利息的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。電商信貸(E－commerceCredit)是指諸如阿里巴巴、蘇寧等電子商務(wù)企業(yè)利用其自身電商平臺(tái)優(yōu)勢(shì)直接向平臺(tái)上的供應(yīng)商和個(gè)人提供借貸的一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。電商信貸屬于互聯(lián)網(wǎng)金融模式之一的網(wǎng)絡(luò)借貸，是對(duì)傳統(tǒng)銀行信貸的創(chuàng)新。根據(jù)《奧斯陸手冊(cè)》(OsloManual)對(duì)創(chuàng)新的定義和劃分，電商信貸屬于營(yíng)銷創(chuàng)新(渠道創(chuàng)新)。它跨越傳統(tǒng)金融中介直接將資金借貸給資金需求方，通過電商平臺(tái)降低交易成本、促進(jìn)資金融通、加速金融“脫媒”。
三、電商信貸與傳統(tǒng)銀行信貸的共同點(diǎn)
首先，電商信貸與傳統(tǒng)銀行信貸本質(zhì)上是相同的。兩者同屬于信貸，都是以到期償還本金和支付利息為條件的借貸行為。貸方之所以讓渡資金使用權(quán)，是因?yàn)榻枵叱兄Z在約定時(shí)間內(nèi)將歸還本金并支付利息作為回報(bào)。其次，電商信貸與傳統(tǒng)銀行信貸的流程相同。即貸款申請(qǐng)征信評(píng)估同意放貸貸后跟蹤歸還貸款。最后，電商信貸與傳統(tǒng)銀行信貸都要加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制。只要有信用，就會(huì)有信用風(fēng)險(xiǎn)，因此兩者都需要建立信用評(píng)價(jià)體系，進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)控制，嚴(yán)防信用風(fēng)險(xiǎn)的集聚。正因?yàn)殡娚绦刨J和傳統(tǒng)銀行信貸在本質(zhì)上相同，使得兩者在業(yè)務(wù)滲透和融合方面成為可能。
四、電商信貸與傳統(tǒng)銀行信貸的不同點(diǎn)
(一)目標(biāo)客戶不同
電商通過平臺(tái)優(yōu)勢(shì)，構(gòu)筑金融活動(dòng)中消費(fèi)者和供應(yīng)商之間的橋梁。信貸的目標(biāo)客戶主要是是電子商務(wù)平臺(tái)上的小微企業(yè)和個(gè)人創(chuàng)業(yè)者，而平臺(tái)之外的微觀主體很難被觸及。以阿里小貸為例，據(jù)中國(guó)電子商務(wù)研究中心檢測(cè)數(shù)據(jù)顯示，截至2014年2月，阿里小貸累計(jì)投放貸款超過1700億元，服務(wù)平臺(tái)上的小微企業(yè)超過70萬家。這些客戶的特征是盈利能力不高，信貸需求額度低，70%以上的客戶貸款需求在50萬元以下。傳統(tǒng)商業(yè)銀行奉行“二八定律”思維理念，認(rèn)為80%的利潤(rùn)來源于20%的客戶，于是“高大上”的高端客戶成為他們的目標(biāo)客戶，其余80%的“小散”很難被顧及?？紤]到小微企業(yè)分散廣、單個(gè)客戶貸款金額小，而且存在信息不對(duì)稱和風(fēng)險(xiǎn)不確定等問題，傳統(tǒng)商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)提供信貸的利益驅(qū)動(dòng)力不足。然而，從細(xì)分市場(chǎng)的角度來看，電商信貸正好延伸到商業(yè)銀行信貸領(lǐng)域的“長(zhǎng)尾”客戶，電商與傳統(tǒng)商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)了差異化信貸服務(wù)。
(二)客戶黏性不同
電商信貸可以增強(qiáng)電商自身對(duì)平臺(tái)用戶的吸引力，從而促進(jìn)電商生態(tài)的良性發(fā)展和推動(dòng)自身行業(yè)的擴(kuò)張。一方面通過給電商平臺(tái)上的商戶放貸，間接提升店商的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度，資金周轉(zhuǎn)率顯著提高，從而破解了平臺(tái)供應(yīng)商的融資難問題，使供應(yīng)商能夠?yàn)槠脚_(tái)消費(fèi)者提供更完善和更持續(xù)的商品和服務(wù)。另一方面電商平臺(tái)上有資金需求的消費(fèi)者，獲得貸款后會(huì)增強(qiáng)對(duì)平臺(tái)所供應(yīng)的商品和服務(wù)的購買意愿，形成一個(gè)供需兩旺的良性閉環(huán)，進(jìn)一步提高消費(fèi)者和供應(yīng)商對(duì)電商平臺(tái)的黏性，達(dá)到“平臺(tái)消費(fèi)者—電商平臺(tái)—平臺(tái)供應(yīng)商”共贏。傳統(tǒng)銀行信貸的客戶和銀行間只有純信貸關(guān)系，沒有其他商業(yè)利益綁定關(guān)系，因此銀行很難黏住客戶。
(三)交易成本不同
電商信貸具有渠道優(yōu)勢(shì)，不需要花費(fèi)高額費(fèi)用籌建實(shí)體店、不需要多環(huán)節(jié)去調(diào)查目標(biāo)客戶的信息，基于得天獨(dú)厚的平臺(tái)大數(shù)據(jù)來降低交易成本和邊際成本。相關(guān)數(shù)據(jù)顯示電商信貸的交易成本具有明顯優(yōu)勢(shì)，阿里金融單筆信貸成本僅2.3元，只是傳統(tǒng)銀行信貸成本的0.115%。電商通過大數(shù)據(jù)系統(tǒng)，還可大大節(jié)約融資的時(shí)間成本，單純的放款時(shí)間最快只要幾分鐘即可完成，如3分鐘融資到賬業(yè)務(wù)的“京保貝”。電商信貸從申請(qǐng)、獲批、償還均不受工作日的限制，企業(yè)當(dāng)晚申請(qǐng)訂單貸款，第二天就可以使用這筆資金采購原料，擴(kuò)大再生產(chǎn)，等買家確認(rèn)收貨后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)扣除原先的貸款金額。傳統(tǒng)銀行要開設(shè)實(shí)體網(wǎng)點(diǎn)、需要借助外在力量逐一收集、分析、篩選目標(biāo)客戶財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、一對(duì)一征信申批，勢(shì)必增加了信貸交易成本。有關(guān)數(shù)據(jù)顯示，傳統(tǒng)銀行單筆信貸成本高達(dá)2000元。受制于上述因素，傳統(tǒng)商業(yè)銀行要數(shù)個(gè)甚至數(shù)十個(gè)工作日才能走完線下審批放貸流程。
(四)資金來源和信貸規(guī)模不同
按央行等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定，電商信貸的資金來源被嚴(yán)格限制，只能用自有資本金進(jìn)行放貸，不能通過吸收存款、證券發(fā)行等方式融資，最多只能從銀行融入限額資金，即從銀行融入的資金不得超過資本凈額的一定比例。即使“各種寶”里的資金充溢，也不能直接用于放貸。由于可放貸資金量小，放貸對(duì)象享受的信用額度受限，因此電商只能提供小額信貸業(yè)務(wù)，加上貸款地域限制，雙重壁壘阻礙了電商信貸規(guī)模進(jìn)一步發(fā)展。傳統(tǒng)的商業(yè)銀行擁有充足的可放貸資金。不僅可以用股東投入資金、同業(yè)拆借資金出借，更可以利用海量存款放貸，單個(gè)商業(yè)銀行僅零售存款余額就達(dá)十萬多億元。剛剛出爐的工商銀行2013年度報(bào)告顯示，客戶存款余額為146208.25億元，客戶貸款及墊款余額比上年末增加11186.82億元，增長(zhǎng)12.7%。其中公司類貸款、個(gè)人貸款與票據(jù)貼現(xiàn)分別占71%、27.5%、1.5%，信貸規(guī)模很大，占總資產(chǎn)的51.2%。
(五)貸款的期限不同
鑒于貸款對(duì)象對(duì)資金“短、頻、急”的需求，電商適宜提供短期貸款，期限可以是1個(gè)月、3個(gè)月、6個(gè)月和1年。目前，“淘寶小貸”對(duì)B2C平臺(tái)客戶的貸款期限有30日和6個(gè)月，而針對(duì)B2B平臺(tái)企業(yè)客戶提供的貸款期限為1年，可以隨借隨還，按日計(jì)算利率，非常靈活方便。傳統(tǒng)商業(yè)銀行信貸按照期限劃分，可分為短期貸款和中長(zhǎng)期貸款，從期限結(jié)構(gòu)上看，中長(zhǎng)期貸款所占比例高。以2013年為例，工商銀行、建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行中長(zhǎng)期貸款分別占65.35%、65.43%、54.7%和66.89%，其中中國(guó)銀行內(nèi)地人民幣業(yè)務(wù)中長(zhǎng)期貸款為35833.41億元，占貸款總額的66.89%。往前追溯發(fā)現(xiàn)1年以上的中長(zhǎng)期貸款均高于短期貸款。這是由于中長(zhǎng)期資金主要投向在建續(xù)建項(xiàng)目，如先進(jìn)制造業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)和戰(zhàn)略性新型產(chǎn)業(yè)等，這些產(chǎn)業(yè)對(duì)資金的需求較大，占用時(shí)間較長(zhǎng)。(六)政策監(jiān)管不同小額貸款監(jiān)管遵循屬地原則，由地方監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，但作為新生業(yè)態(tài)的電商信貸，植入了互聯(lián)網(wǎng)元素，相應(yīng)監(jiān)管政策仍處于空白狀態(tài)。其貸款審批、流程、風(fēng)控、貸后跟蹤是由電商的注冊(cè)地政府監(jiān)管，還是由目標(biāo)客戶所在地政府監(jiān)管，還是由雙方共同監(jiān)管，如何管制等等目前均缺乏相關(guān)依據(jù)，很大程度上依靠自律。傳統(tǒng)銀行信貸在長(zhǎng)期實(shí)踐已形成了一套完善的監(jiān)管體系。傳統(tǒng)銀行信貸的監(jiān)管主要來源于三個(gè)方面:中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)及中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)。相關(guān)監(jiān)管法律法規(guī)比較健全，主要有《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《貸款通則》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等，這些完善的法律體系保護(hù)了傳統(tǒng)商業(yè)信貸中的貸款人和借款人的利益。
(七)風(fēng)險(xiǎn)控制不同
電商借助大數(shù)據(jù)平臺(tái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，實(shí)現(xiàn)信貸工作全過程監(jiān)控，有效規(guī)避和防范貸款風(fēng)險(xiǎn)。貸前依托客戶在電商平臺(tái)上的行為數(shù)據(jù)(認(rèn)證信息、交易記錄、信譽(yù)評(píng)價(jià)、實(shí)時(shí)運(yùn)營(yíng)狀況)，輔以第三方認(rèn)證數(shù)據(jù)對(duì)客戶的信用水平和還款能力做出評(píng)估，一定程度上可以減小逆向選擇的風(fēng)險(xiǎn)。貸中通過電商平臺(tái)實(shí)時(shí)監(jiān)控客戶的交易狀況和現(xiàn)金流，來判斷貸款是否發(fā)生偏離。貸后通過電商平臺(tái)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況動(dòng)態(tài)監(jiān)控，對(duì)可能影響正常履約的行為及時(shí)預(yù)警，避免貸款出現(xiàn)逾期甚至壞賬的可能性。和傳統(tǒng)銀行相比，基于大數(shù)據(jù)的動(dòng)態(tài)分析提高了效率并降低了風(fēng)險(xiǎn)。以阿里小貸為例，截至2014年2月，其不良貸款率低于1%。傳統(tǒng)銀行沒有類似電商的大數(shù)據(jù)平臺(tái)來獲取實(shí)時(shí)、真實(shí)、完整、可控的數(shù)據(jù)，不能進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)控制。貸前依靠客戶自己提供的標(biāo)準(zhǔn)化“三張”財(cái)務(wù)報(bào)表以及擔(dān)保抵押證明等資料，結(jié)合外部數(shù)據(jù)來綜合評(píng)估客戶的信用及還款能力，資料的真實(shí)和完整性審批效率因人而異、因行而異，這種時(shí)間差在很大程度上會(huì)形成風(fēng)險(xiǎn)積聚。貸中很難對(duì)貸款對(duì)象的資金流向進(jìn)行監(jiān)控。貸后風(fēng)險(xiǎn)管理更是銀行薄弱的環(huán)節(jié)，銀行不能實(shí)時(shí)跟蹤到企業(yè)最新的經(jīng)營(yíng)狀況，對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)難以及時(shí)預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。
五、幾點(diǎn)建議
(一)銀行與電商要加強(qiáng)合作，優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)
通過以上分析，我們可知傳統(tǒng)銀行資金充足、擁有優(yōu)質(zhì)的大客戶、監(jiān)管制度完善，但真實(shí)的交易數(shù)據(jù)缺乏、信貸成本高、對(duì)小微企業(yè)貸款的意愿較低。而電商能借助數(shù)據(jù)平臺(tái)實(shí)時(shí)獲取小微企業(yè)的交易數(shù)據(jù)，信貸成本低、客戶粘性強(qiáng)，但信資金來源有限、現(xiàn)有金融監(jiān)管體系未覆蓋。如果兩者充分發(fā)揮各自優(yōu)勢(shì)(銀行具有資金優(yōu)勢(shì)，電商具有大數(shù)據(jù)優(yōu)勢(shì))進(jìn)行長(zhǎng)效合作，那么在解決電商信貸資金來源問題的同時(shí)，也能夠提高銀行信貸效率、降低信貸成本、放寬信貸準(zhǔn)入門檻，有效地防范和控制信貸風(fēng)險(xiǎn)。而兩者形成的合力又將進(jìn)一步促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的良性發(fā)展。
(二)將電商納入現(xiàn)有監(jiān)管體系
以擔(dān)保為目的提存是指為保障一方當(dāng)事人債權(quán)的實(shí)現(xiàn)，相對(duì)當(dāng)事人將一定的貨幣、實(shí)物、證券等提存于公證機(jī)關(guān)，待各方約定的條件成就，由公證機(jī)構(gòu)將提存物交付于另一方當(dāng)事人的制度。
在銀行與企業(yè)簽訂信貸合同的同時(shí)，銀行與企業(yè)另行簽訂一紙?zhí)岽鎿?dān)保協(xié)議。在提存協(xié)議中，雙方約定：（1）將企業(yè)的銀行賬戶設(shè)定為一個(gè)提存賬戶；（2）銀行將貸款劃撥入該賬戶中；（3）企業(yè)必須按照信貸合同的約定正當(dāng)使用貸款，其正當(dāng)性由銀行或者銀行的委托人進(jìn)行審定；（4）企業(yè)使用其銀行賬戶內(nèi)的其他超過一定數(shù)額的款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)由銀行或者銀行的委托人進(jìn)行審定。該提存協(xié)議經(jīng)過公證機(jī)關(guān)公證之后，交由企業(yè)的開戶銀行備案。
要進(jìn)行上述操作，需要解決以下幾個(gè)問題：（1）這種擔(dān)保方式是否具有法律依據(jù)？（2）銀行或者其委托人對(duì)企業(yè)使用資金正當(dāng)性的審定是否是干涉企業(yè)的經(jīng)營(yíng)自？（3）企業(yè)的開戶銀行是否會(huì)協(xié)助監(jiān)管？（4）銀行應(yīng)當(dāng)委托什么人來進(jìn)行監(jiān)管？
第一，誠(chéng)然，無論是《民法通則》、《擔(dān)保法》及相應(yīng)的司法解釋還是《合同法》，都沒有明確規(guī)定前述擔(dān)保形式，但這并不意味著這種擔(dān)保方式就是無效的。擔(dān)保行為是當(dāng)事人在實(shí)踐中選擇的債權(quán)保障方法，法律有明確規(guī)定的，屬于典型擔(dān)保方式；法律沒有規(guī)定的，屬于非典型擔(dān)保方式。以提存方式進(jìn)行擔(dān)保系由當(dāng)事人自己以契約方式選擇的保全債權(quán)的方式，由《民法通則》和《合同法》進(jìn)行調(diào)整，并無無效之咎。第二，銀行或其委托人對(duì)企業(yè)使用資金的正當(dāng)性進(jìn)行審定并非意味著銀行可以任意對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行干涉。銀行的監(jiān)管主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：（1）監(jiān)督貸款?？顚Ｓ?；（2）監(jiān)督企業(yè)的重大交易行為。第三，對(duì)于銀行之間在出現(xiàn)非典型擔(dān)保方式時(shí)的協(xié)助義務(wù)，在《物權(quán)法》出臺(tái)后，其中的浮動(dòng)抵押制度要求銀行必須履行協(xié)助監(jiān)管責(zé)任，金融監(jiān)管當(dāng)局也致力于加強(qiáng)信貸資金監(jiān)管，那么在理性上大家很容易就協(xié)助監(jiān)管問題達(dá)成一致；協(xié)助銀行有貸款銀行和企業(yè)的提存契約為依據(jù)，師出有名，另外協(xié)助監(jiān)管也算是一種金融衍生工具，對(duì)協(xié)助銀行不無益處。第四，由于在對(duì)企業(yè)資金流動(dòng)的監(jiān)管過程中，需要涉及對(duì)企業(yè)交易契約的審查，而且企業(yè)的銀行賬戶作為提存賬戶在理論上由公證機(jī)關(guān)監(jiān)控，所以企業(yè)委托公證機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)交易資金使用的正當(dāng)性進(jìn)行審核是適當(dāng)?shù)模涣硗?，由于企業(yè)的交易行為涉及到財(cái)務(wù)和價(jià)格問題，所以輔之以會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核是必要的。銀行通過委托公證機(jī)關(guān)和會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)企業(yè)交易中屬各自范圍內(nèi)的技術(shù)性問題進(jìn)行審查，可以有效實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)資金使用的監(jiān)管。
不過這種監(jiān)管方式也有一個(gè)顯而易見的缺點(diǎn)：不能對(duì)抗第三人。如前所述，由于以擔(dān)保為目的的提存是一種非典型的擔(dān)保方式，不是擔(dān)保物權(quán)，所以它不能產(chǎn)生物權(quán)的優(yōu)先效力。如果企業(yè)還存在其他的債權(quán)人，那么其他債權(quán)人對(duì)其提存賬戶內(nèi)的資金同樣具有求償權(quán)，而且這種求償權(quán)與銀行的求償權(quán)是平行的。要解決這一瓶頸，我們可以求助于下面的賬戶抵押制度。
（二）賬戶抵押制度
我國(guó)目前在實(shí)務(wù)上已經(jīng)存在賬戶抵押行為。賬戶之所以能夠作為抵押物，是因?yàn)槠渲鞋F(xiàn)在存有資金而且可望將來繼續(xù)有資金存入，而且這些資金是可以支取的，因此在這里企業(yè)是以屆時(shí)對(duì)銀行賬戶內(nèi)資金的支取權(quán)為做抵押標(biāo)的物的。業(yè)界公認(rèn)，我國(guó)擔(dān)保法以及司法實(shí)務(wù)是認(rèn)可權(quán)利抵押的，例如業(yè)已存在的攤位抵押權(quán)、公路橋梁收費(fèi)抵押權(quán)就是明證，所以用賬戶資金支取權(quán)作為抵押物不會(huì)遇到法律上的障礙，實(shí)際上我國(guó)司法實(shí)務(wù)也認(rèn)可賬戶抵押。賬戶抵押有兩種形態(tài)：一是銀行與企業(yè)在企業(yè)銀行賬戶之外另行設(shè)定一個(gè)專門以擔(dān)保目的的銀行賬戶，雙方約定企業(yè)的某項(xiàng)經(jīng)營(yíng)資金收益（一般為某種特許收費(fèi)）劃入該賬戶，由銀行對(duì)該賬戶內(nèi)的資金行使支配權(quán)，這實(shí)際上是一種質(zhì)押，對(duì)于普通的企業(yè)來說，這一做法不可取，因?yàn)椴粌H將資金交由銀行控制不符合企業(yè)追求資金流動(dòng)增值的目的，而且在技術(shù)上也難以保證企業(yè)會(huì)將該項(xiàng)經(jīng)營(yíng)資金收入劃入該賬戶中；另一種形態(tài)就是企業(yè)用其專屬的銀行賬戶內(nèi)的全部資金的支取權(quán)向銀行提供抵押，賬戶內(nèi)的資金除雙方約定需要由銀行進(jìn)行審核的情況外，由企業(yè)自由支配，本文論及的就是這一形態(tài)的賬戶抵押。
賬戶資金支取權(quán)顯然不屬于擔(dān)保法第34條第（1）—（5）項(xiàng)規(guī)定的抵押物的范疇，而且賬戶資金是不確定的，所以它也不屬于存款憑證的質(zhì)押，那么它究竟是一種什么性質(zhì)的抵押呢？對(duì)于賬戶抵押這樣一種抵押標(biāo)的物金額隨時(shí)發(fā)生變化的抵押形式，在現(xiàn)行的抵押類型范圍內(nèi)的確找不到一個(gè)合適的歸類，但是賬戶抵押的客觀存在性和適法性卻是不容置疑的。無論最終將其界定為浮動(dòng)抵押還是一般權(quán)利抵押，立法部門或者司法機(jī)關(guān)最后一定會(huì)對(duì)其抵押登記問題做出規(guī)定，這是現(xiàn)實(shí)的需要。而無論如何被定性，它對(duì)保障銀行信貸資金的安全性都是非常有效的。
銀行在與企業(yè)簽訂的信貸合同的同時(shí)，簽訂一紙賬戶抵押合同，合同中約定企業(yè)以其銀行賬戶對(duì)銀行提供抵押擔(dān)保，參照前述擔(dān)保提存協(xié)議中的內(nèi)容與企業(yè)約定監(jiān)管內(nèi)容和方式。在這種情況下，銀行同樣需要關(guān)注企業(yè)適用信貸資金的正當(dāng)性并委托公證機(jī)關(guān)和會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行監(jiān)管。
通過以上兩種方式，銀行可以及時(shí)阻止企業(yè)違規(guī)適用資金，防止企業(yè)逃匿資產(chǎn)，在發(fā)現(xiàn)企業(yè)違規(guī)運(yùn)作或經(jīng)營(yíng)狀況惡化時(shí)，及時(shí)行使債權(quán)，回籠資金，減少損失。這兩種監(jiān)管方式適合于中小企業(yè)，也適合于市場(chǎng)大鱷。這表面上看加大了銀行的資金監(jiān)管工作量，但實(shí)際上不過是銀行履行早應(yīng)該去盡而沒有盡到的責(zé)任而已。
由公證機(jī)關(guān)對(duì)前述資金進(jìn)行監(jiān)管，有著深刻的法律和經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。
1、根據(jù)國(guó)際立法慣例和我國(guó)法律的規(guī)定，公證機(jī)關(guān)具有服務(wù)、監(jiān)督、溝通、證明的作用，所以公證機(jī)關(guān)對(duì)銀行信貸資金進(jìn)行監(jiān)管具有職權(quán)基礎(chǔ)。
2、公證機(jī)關(guān)是法律專業(yè)機(jī)構(gòu)，而且其本身工作以“真實(shí)性、合法性”為依歸，所以由其對(duì)借款企業(yè)重大交易合同的正當(dāng)性進(jìn)行審查具有知識(shí)基礎(chǔ)。
銀行的信貸管理，離不開管理目標(biāo)的合理設(shè)置，而在管理過程中遇到的各種問題，有必要在下級(jí)行匯總的基礎(chǔ)上，向上級(jí)行回報(bào)和請(qǐng)示，以此就能夠掌握下級(jí)行在管理方面的具體情況。換句話說，上級(jí)行和下級(jí)行之間有效的溝通交流，并保證相關(guān)信息的全面性和及時(shí)性，將是保證管理效率提高的關(guān)鍵。當(dāng)前國(guó)內(nèi)諸多銀行在相關(guān)的實(shí)踐管理工作當(dāng)中，受到技術(shù)瓶頸因素的限制，管理效率水平容易受到影響。譬如某商業(yè)銀行組織層次過多導(dǎo)致了鏈條過長(zhǎng)，使得管理半徑太大，信息傳遞在效率方面大打折扣。在信息傳遞會(huì)失真方面，信息論的“信息不增原理”表明，信息經(jīng)過多層次的傳遞會(huì)導(dǎo)致信息容量只會(huì)有所減少而不會(huì)增多，經(jīng)過的層次越多，信息的減少量就會(huì)越多、損失也會(huì)越大。以上兩個(gè)信貸管理問題的存在，使得很多銀行基層執(zhí)行者得到的信息一般都是經(jīng)過從上級(jí)到下級(jí)層層傳遞下來的，在從上到下傳遞的過程中有些信息被過濾掉或被篩選掉；同樣道理，上級(jí)管理層最終得到的信息，也是在加工和過濾的基礎(chǔ)上才形成的。因此，信貸管理信息源的形成，在多層次復(fù)雜傳遞基礎(chǔ)上形成的，并在到達(dá)接受源的時(shí)候就會(huì)出現(xiàn)失真和丟失情況，這些信息在到達(dá)下級(jí)行的時(shí)候就已經(jīng)被經(jīng)過了多層的過濾和篩選，即使能傳遞到最基層，這些信息也會(huì)被附加上一些更加嚴(yán)格的條件。德魯克說過，“通過渠道不僅僅是組織不善的一個(gè)征兆，也是造成組織不善的原因”。因此，銀行信息傳遞速度的滯緩，不僅營(yíng)銷上級(jí)向基層有效下達(dá)決策，無法有效掌控分行機(jī)構(gòu)的具體情況，而且難以實(shí)現(xiàn)對(duì)支行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的掌握，在針對(duì)不同區(qū)域制定不同政策、制定和規(guī)定方面存在很大的難度。
二、我國(guó)銀行信貸管理流程再造的專業(yè)性建議
國(guó)內(nèi)諸多銀行的信貸業(yè)務(wù)操作流程還是建立在舊模式基礎(chǔ)之上，依然存在不少的缺陷。通過信貸流程再造可以嚴(yán)格控制信貸程序、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制力度，提高金融資產(chǎn)質(zhì)量水平，以及增強(qiáng)定價(jià)能力、盈利能力和強(qiáng)化信貸管理流程理念。
1.制定差異化信貸審批流程市場(chǎng)上的消費(fèi)者，他們的需求是多樣化的，特別是一些優(yōu)質(zhì)客戶，他們往往對(duì)信貸品種和授信額度和期限的要求都比較多，如果只有單一的標(biāo)準(zhǔn)，沒有多元化選擇，往往會(huì)造成客戶的流失。同時(shí)，也要設(shè)計(jì)差異化流程以滿足不同客戶的需求。舉個(gè)例子，根據(jù)客戶的信譽(yù)情況，分別制定高、中、低三個(gè)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別的信貸流程；對(duì)于信譽(yù)比較高、風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別較低的客戶，則要適當(dāng)?shù)暮?jiǎn)化信貸審批流程，縮短審批的時(shí)間；對(duì)于中等信用、風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別的客戶，則要適當(dāng)?shù)臄U(kuò)大業(yè)務(wù)審查范圍，按照正常的流程處理，防范信用風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的可能性；對(duì)于信譽(yù)比較低、風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別高的客戶，則要強(qiáng)化業(yè)務(wù)審批流程，對(duì)客戶的財(cái)務(wù)情況、信用狀況、經(jīng)營(yíng)內(nèi)容和市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行全面的分析、評(píng)估，最大限度降低風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的可能性。
2.改善授信管理方法改變現(xiàn)行的“寬授信、嚴(yán)用信”為“嚴(yán)授信、寬用信”的授信管理方法，改變目前單筆貸款審批方式，審批行通過年度評(píng)級(jí)授信控制客戶的風(fēng)險(xiǎn)總量，具體用信時(shí)采用二級(jí)分行審核擔(dān)保的方式，落實(shí)情況后，經(jīng)審批權(quán)力的人簽批同意后再由經(jīng)營(yíng)行放款；在對(duì)新客戶進(jìn)行營(yíng)銷的時(shí)候取消客戶準(zhǔn)入認(rèn)定程序，實(shí)行“四位一體”的運(yùn)作方式，合并進(jìn)行客戶評(píng)級(jí)授信和申報(bào)首筆貸款，從而減少辦理貸款的環(huán)節(jié)。另外信貸管理部門的建設(shè)要和功能設(shè)置、產(chǎn)品設(shè)置和面向客戶設(shè)置相銜接。
3.建立整體信貸、全面信貸的理念建立的信貸流程要有客戶經(jīng)理、信貸經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理三者共同參與并共同擔(dān)當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)、共同分享績(jī)效?？蛻艚?jīng)理的職責(zé)是負(fù)責(zé)向客戶營(yíng)銷產(chǎn)品，并對(duì)客戶的信用狀況、個(gè)人及家庭所擁有的財(cái)產(chǎn)情況進(jìn)行調(diào)查、分析，預(yù)測(cè)客戶到期償還貸款的能力。信貸經(jīng)理的職責(zé)是負(fù)責(zé)執(zhí)行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制，結(jié)合客戶的信譽(yù)情況和市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行分析，預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)度，以此確定貸款發(fā)放的額度；風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的職責(zé)就是對(duì)整個(gè)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行整體把關(guān)，對(duì)整個(gè)業(yè)務(wù)流程的操作是否規(guī)范進(jìn)行監(jiān)督，也即是扮演“最后責(zé)任人”的職能。
三、結(jié)束語
全球性的金融危機(jī)是由美國(guó)的次貸危機(jī)所引起的,從表面上看,次級(jí)債問題是由美國(guó)低收入者的房貸所引發(fā)的。實(shí)質(zhì)上,本次危機(jī)是源于刺激經(jīng)濟(jì)的目標(biāo)下過度的信貸以及信用風(fēng)險(xiǎn)互換等衍生工具的濫用,使?fàn)顩r愈演愈烈終致危機(jī)惡化。而貫穿始終的問題是:無論是監(jiān)管者、金融機(jī)構(gòu)和個(gè)人都存在著忽視信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的通病。金融機(jī)構(gòu)特別是投資銀行,在追求業(yè)績(jī)的利益驅(qū)使下,片面的追求業(yè)務(wù)規(guī)模和業(yè)務(wù)利潤(rùn)的快速增長(zhǎng),而忽視風(fēng)險(xiǎn)甚至無視風(fēng)險(xiǎn)。從業(yè)人員的道德水準(zhǔn)與風(fēng)險(xiǎn)管控水平直線下降;另一方面,金融機(jī)構(gòu)對(duì)金融衍生工具過分信任,認(rèn)為一切風(fēng)險(xiǎn)可以通過工具創(chuàng)新轉(zhuǎn)嫁給別人,忽視了衍生工具內(nèi)在的風(fēng)險(xiǎn),最終導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)被成倍地放大。
商業(yè)銀行作為專門經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè),具有高負(fù)債性和高外部性的特點(diǎn),這就使其不僅追逐收益性,也必須關(guān)注安全性和流動(dòng)性。而作為發(fā)展中國(guó)家的商業(yè)銀行又擔(dān)負(fù)著“轉(zhuǎn)型與發(fā)展”的雙重使命,這必然使信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷積累。在當(dāng)前的外部環(huán)境下,信貸風(fēng)險(xiǎn)管理已不再是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避和對(duì)沖的博弈術(shù),而是一種保值增值的差別化技能。信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)則在此中扮演了極其不光彩的角色,甚至故意為投資銀行提高其產(chǎn)品的信用等級(jí),某種程度上對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散起到推波助瀾的作用。從監(jiān)管者的角度,由于長(zhǎng)期的經(jīng)濟(jì)繁榮和市場(chǎng)繁榮,自由主義的理念在監(jiān)管者的頭腦中占據(jù)上風(fēng),放松管制、讓金融更加自由化成為這一階段監(jiān)管者的核心價(jià)值觀。比較而言,美聯(lián)儲(chǔ)對(duì)銀行的監(jiān)管是嚴(yán)格的。而恰恰次級(jí)債以及衍生產(chǎn)品均由美國(guó)證監(jiān)會(huì)監(jiān)管,作為長(zhǎng)期監(jiān)管股權(quán)資產(chǎn)的機(jī)構(gòu),對(duì)債權(quán)資產(chǎn)的利害關(guān)系肯定不如美聯(lián)儲(chǔ),監(jiān)管錯(cuò)位也可以看作是危機(jī)爆發(fā)的重要原因。
二、世界金融危機(jī)背景下我國(guó)商業(yè)銀行可能面對(duì)的信貸風(fēng)險(xiǎn)及存在的問題
1.信用級(jí)別管理不嚴(yán)及住房貸款比例增大可能導(dǎo)致個(gè)人住房貸款者信用風(fēng)險(xiǎn)的集中爆發(fā)
由于信用體系的缺乏,我國(guó)商業(yè)銀行在實(shí)際貸款發(fā)放過程中,無法得到借款人的信用保證。相對(duì)于美國(guó)的信用等級(jí)而言,我國(guó)的借款人甚至達(dá)不到次級(jí)信用級(jí)別。我國(guó)商業(yè)銀行在審核個(gè)人住房貸款申請(qǐng)時(shí),主要是通過申請(qǐng)者從單位開具的收入證明來審查其收入狀況,導(dǎo)致資信較差的借款者可能憑借虛假證明從銀行得到貸款,進(jìn)入房貸市場(chǎng)。銀行為了擴(kuò)展業(yè)務(wù)規(guī)模,按揭成數(shù)都比較高,近幾年仍然維持在70%左右,甚至是“零首付”。目前,隨著國(guó)家對(duì)房地產(chǎn)業(yè)進(jìn)一步進(jìn)行法規(guī)及商業(yè)銀行控制風(fēng)險(xiǎn)的要求,2005—2006年按揭成數(shù)下降到了60%左右,但是這個(gè)數(shù)值還是偏高,依然蘊(yùn)含著很大的風(fēng)險(xiǎn)。
2.抵(質(zhì))押物的評(píng)估價(jià)值相對(duì)較高且缺乏更新機(jī)制致使商業(yè)銀行過度放貸
商業(yè)銀行發(fā)放的大量貸款中,有部分貸款是抵(質(zhì))押貸款,其中有很多抵(質(zhì))押物的價(jià)值評(píng)估是在我國(guó)經(jīng)濟(jì)上行時(shí)進(jìn)行的,那時(shí)的宏觀經(jīng)濟(jì)背景還比較樂觀,現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)處于下行中,銀行的抵(質(zhì))押物的價(jià)值已大幅縮水。而住房按揭貸款又被我國(guó)商業(yè)銀行視為優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)業(yè)務(wù)而大力發(fā)展。行業(yè)間的激烈競(jìng)爭(zhēng)和巨大的利潤(rùn)空間又促使其不斷降低辦理?xiàng)l件,進(jìn)而對(duì)貸款審查流于形式。許多銀行還通過推出各種優(yōu)惠業(yè)務(wù)刺激個(gè)人房貸消費(fèi),從而搶占市場(chǎng)份額。這種風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的缺失使銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)正在不斷累積。而且,商業(yè)銀行對(duì)在建工程、未辦理產(chǎn)權(quán)證件房屋作抵押的抵押物跟蹤管理薄弱,沒有建立動(dòng)態(tài)更新機(jī)制,甚至?xí)霈F(xiàn)抵押的在建工程已經(jīng)完工,還沒有辦理好后續(xù)抵押登記手續(xù),使銀行的抵押權(quán)“懸空”。
3.信貸投放過于集中在國(guó)家宏觀調(diào)控的房地產(chǎn)業(yè)促使風(fēng)險(xiǎn)加大
根據(jù)國(guó)際經(jīng)驗(yàn),個(gè)人房貸風(fēng)險(xiǎn)暴露期通常為3到5年,而我國(guó)房地產(chǎn)行業(yè)個(gè)人信貸業(yè)務(wù)是最近4年才發(fā)展起來的,也就是說我國(guó)銀行業(yè)已進(jìn)入房貸風(fēng)險(xiǎn)初步顯現(xiàn)的時(shí)期?；诜康禺a(chǎn)市場(chǎng)在經(jīng)濟(jì)體系中的重要作用,它已成為宏觀政策重點(diǎn)調(diào)控的行業(yè)。2006年以來,住房市場(chǎng)的持續(xù)繁榮使借款者低估了潛在風(fēng)險(xiǎn);同時(shí),貸款機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制意愿下降,使行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)加大,最終導(dǎo)致從緊的貨幣政策出臺(tái)。2007年連續(xù)加息導(dǎo)致住房開發(fā)成本高,同時(shí)也推高了貸款買房者的還貸成本。隨著次級(jí)債危機(jī)影響下的經(jīng)濟(jì)下行,收入預(yù)期下降,還貸壓力增大,個(gè)人住房貸款者可能選擇提前還貸或斷貸,出現(xiàn)類似美國(guó)次貸市場(chǎng)上借款人無力還款的情形。
三、現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的措施
商業(yè)銀行在金融危機(jī)背景下進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理,首先要明確信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的目的不僅是保護(hù)資金的安全,而且還要提升構(gòu)成銀行經(jīng)營(yíng)模式的有形和無形資產(chǎn)的組合水平。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)遵循保本、穩(wěn)健的原則,保護(hù)銀行資產(chǎn)的安全,保證存量資產(chǎn)質(zhì)量的穩(wěn)定,這是銀行生存的基礎(chǔ)。對(duì)內(nèi)生不確定性引致的風(fēng)險(xiǎn),如銀行由于內(nèi)部的信息傳導(dǎo)不及時(shí)、相關(guān)制度不完善而發(fā)生的操作失誤、貸款抵(質(zhì))押物價(jià)值沒有及時(shí)更新等,可通過加強(qiáng)控制程序和業(yè)務(wù)檢查力度來實(shí)現(xiàn)。
1.嚴(yán)格控制個(gè)人住房貸款者的信用級(jí)別
商業(yè)銀行必須使用內(nèi)部控制的標(biāo)準(zhǔn)流程從嚴(yán)控制個(gè)人住房貸款者的信用級(jí)別,嚴(yán)格檢查每一筆房屋按揭貸款業(yè)務(wù),信貸員必須要與貸款申請(qǐng)人見面,而且必須面對(duì)面地簽訂貸款合同。對(duì)于新收到的房屋按揭貸款申請(qǐng),由信貸工作人員到單位核實(shí)收入證明,通過核實(shí)貸款者真實(shí)身份。
2.增強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行自身的流動(dòng)性
從宏觀層面看,2007年央行10次上調(diào)法定存款準(zhǔn)備金率、6次加息、每周發(fā)行定向票據(jù),從緊貨幣政策的實(shí)施回收了銀行體系內(nèi)相當(dāng)數(shù)量的流動(dòng)性。而在金融危機(jī)過程中,保持自身流動(dòng)性成為銀行渡過難關(guān)的重要手段。
3.加強(qiáng)金融創(chuàng)新監(jiān)管
從美國(guó)的次貸危機(jī)到全球的金融危機(jī)再次印證了金融創(chuàng)新會(huì)給銀行業(yè)帶來雙重影響。在國(guó)際金融市場(chǎng)和交易日趨復(fù)雜化的背景下,必須清醒認(rèn)識(shí)到金融監(jiān)管的重要性。審視次貸危機(jī)的爆發(fā)過程發(fā)現(xiàn),即使美國(guó)在監(jiān)管體系完善的市場(chǎng)中,仍然存在著大量的監(jiān)管缺失,尤其是對(duì)金融衍生品的監(jiān)管。金融產(chǎn)品的復(fù)雜化導(dǎo)致了對(duì)其認(rèn)識(shí)上的盲點(diǎn)和監(jiān)管上的空白。
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[10]秦凱.次貸危機(jī)下的金融監(jiān)管反思[J].理論與改革,2009,(01).
一、中外銀行信貸管理制度的主要差異
外資銀行十分注重信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范，在長(zhǎng)期的商業(yè)化經(jīng)營(yíng)中，形成了一整套較為科學(xué)、規(guī)范的信貸管理體制和內(nèi)部控制制度，對(duì)貸款原則、貸款程序、貸款審批、貸款風(fēng)險(xiǎn)分析，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定、風(fēng)險(xiǎn)控制體系等有規(guī)范而嚴(yán)格的要求，從而有效地控制了信貸風(fēng)險(xiǎn)。相比之下，國(guó)內(nèi)銀行的商業(yè)經(jīng)營(yíng)體制和信貸管理機(jī)制目前尚處在調(diào)整和逐步完善之中，諸多方面與外資銀行有較大差異。主要表現(xiàn)在如下幾個(gè)方面：
(一)組織結(jié)構(gòu)上的差異——外資銀行重視水平制衡，國(guó)內(nèi)銀行重視垂直管理。
外資銀行在信貸組織上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理體系，信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總行一分行的專業(yè)線管理之外，十分強(qiáng)調(diào)橫向的部門之間的分工與制約，較好地實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)控制與資源配置效率的較佳結(jié)合。外資銀行通常會(huì)設(shè)置專業(yè)化程度較高的多個(gè)部門共同負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的組織管理，如信貸政策制訂部門、資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)分析部門、業(yè)務(wù)管理部門、風(fēng)險(xiǎn)審查部門、不良貸款處理部門以及系統(tǒng)一體化管理部門等等。各部門分工明確，各司其職，在業(yè)務(wù)上相互溝通、協(xié)作又相互監(jiān)督。貸款審批是信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵控制點(diǎn)，在這一環(huán)節(jié)，外資銀行多采取由隸屬于不同部門的授權(quán)人員共同審批的辦法，三人或雙人審批有效。如某外資銀行廣州分行，貸款審批由業(yè)務(wù)管理部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門共同負(fù)責(zé)，每一筆貸款的發(fā)放都必須由最少兩名授權(quán)人員主管——獨(dú)立思考后簽字同意方為有效。分行長(zhǎng)主要起協(xié)調(diào)管理作用，不直接參與貸款的審查與簽批。審批流程呈橫向運(yùn)動(dòng)特征。
國(guó)內(nèi)銀行特別是國(guó)有商業(yè)銀行的信貸管理組織結(jié)構(gòu)與專業(yè)銀行時(shí)期相比，基本架構(gòu)沒有實(shí)質(zhì)性的變動(dòng)，仍是與行政體制高度耦合的“金字塔”型的垂直管理機(jī)構(gòu)，表現(xiàn)為管理責(zé)任關(guān)系和信息的匯報(bào)渠道均為總行、一級(jí)分行、二級(jí)分行、支行、網(wǎng)點(diǎn)之間以及機(jī)構(gòu)內(nèi)部行長(zhǎng)、科長(zhǎng)、經(jīng)辦之間的分級(jí)管理。與外資銀行比，縱向管理鏈條過長(zhǎng)，而橫向的分工與制衡關(guān)系強(qiáng)調(diào)得不夠。近幾年我國(guó)商業(yè)銀行各級(jí)分行進(jìn)行了內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整，相繼成立了資產(chǎn)保全部和風(fēng)險(xiǎn)審查部門負(fù)責(zé)處置不良貸款、評(píng)估貸款風(fēng)險(xiǎn)，改變了舊體制下信貸部“一統(tǒng)”信貸業(yè)務(wù)的局面，但信貸政策管理、信貸資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)管理等職責(zé)仍然基本由審貸部門承擔(dān)，部門的細(xì)分化程度不夠。貸款審批實(shí)行逐級(jí)上報(bào)、層層審批制度，行長(zhǎng)或主管信貸的副行長(zhǎng)具有最終決策權(quán)。審批流程呈縱向運(yùn)動(dòng)特征。
(二)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和控制手段上的差異——外資銀行重視事前防范，國(guó)內(nèi)銀行重視事后化解。
外資銀行十分注重信貸風(fēng)險(xiǎn)的早期防范，將防范風(fēng)險(xiǎn)作為整個(gè)信貸業(yè)務(wù)流程的核心，在各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)采取了多種措施防范金融風(fēng)險(xiǎn)。主要有：1、通過確定目標(biāo)市場(chǎng)、制定詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)接受標(biāo)準(zhǔn)來篩選客戶。如某外資銀行每年會(huì)根據(jù)信貸政策委員會(huì)確定的地區(qū)最高額度指標(biāo)，確立市場(chǎng)目標(biāo)及風(fēng)險(xiǎn)接受標(biāo)準(zhǔn)，只有符合目標(biāo)市場(chǎng)條件的客戶才能發(fā)放貸款。業(yè)務(wù)管理部門通過行業(yè)研究，列出可接納客戶的條件及細(xì)節(jié)，包括對(duì)公司規(guī)模、管理者經(jīng)驗(yàn)、股東資本、杠桿比率等方面的指標(biāo)限制，信貸人員以此為依據(jù)尋找符合條件的客戶進(jìn)入貸款程序。2、通過現(xiàn)代計(jì)量方法和借助各種專用軟件對(duì)客戶進(jìn)行動(dòng)態(tài)評(píng)估與分析，并將評(píng)級(jí)結(jié)果廣泛運(yùn)用于信貸管理的各環(huán)節(jié)。3、建立大客戶專管制度。大客戶的貸款由總部統(tǒng)一專管，總部每年對(duì)其總公司進(jìn)行評(píng)估并根據(jù)評(píng)估結(jié)果給予一定的授信額度，分公司申請(qǐng)貸款時(shí)在總的授信額度內(nèi)統(tǒng)籌考慮。4、通過動(dòng)態(tài)評(píng)占資產(chǎn)組合，盡可能地選擇多種彼此互不相關(guān)或者負(fù)相關(guān)的資產(chǎn)進(jìn)行搭配，以便分散風(fēng)險(xiǎn)。5、通過不定期的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試，提前做好突發(fā)事件的應(yīng)對(duì)工作。在某外資銀行，風(fēng)險(xiǎn)管理部門會(huì)定期對(duì)貸款組合進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試，通過假設(shè)某些宏觀(政治/經(jīng)濟(jì))事件發(fā)生，測(cè)量信貸資產(chǎn)可能遭受的影響。根據(jù)測(cè)算結(jié)果，一些敏感性貸款在五級(jí)分類中將被歸為“可疑”類，有關(guān)客戶的信用等級(jí)也會(huì)相應(yīng)下調(diào)。6、設(shè)立獨(dú)立機(jī)構(gòu)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)與績(jī)效。如某外資銀行，總部有獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)審核小組對(duì)各分行信貸組合和信貸管理程序進(jìn)行一年一度或兩年一度的審核。審核小組通過計(jì)算信貸組合的加權(quán)平均損失概率，確定信貸組合的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)數(shù)，5級(jí)以上為合格。如果不合格，審核部門將及時(shí)給予改善建議，要求業(yè)務(wù)管理部門改進(jìn)，并在6個(gè)月后復(fù)查，12—18個(gè)月后再次復(fù)查，直到確保風(fēng)險(xiǎn)隱患消除。
與外資銀行相比，國(guó)內(nèi)銀行由于歷史包袱較重，把工作重心放在了存量風(fēng)險(xiǎn)的化解上，風(fēng)險(xiǎn)的早期防范沒有得到充分重視。我國(guó)商業(yè)銀行基本上沒有開展市場(chǎng)細(xì)分工作，大多都是在審查借款企業(yè)的合規(guī)性，包括企業(yè)執(zhí)照的合法性、是否年審、對(duì)外投資比例、有無違法經(jīng)營(yíng)行為等之后，就與企業(yè)建立信貸關(guān)系，對(duì)行業(yè)和企業(yè)缺乏深入細(xì)致的研究和個(gè)案分析，對(duì)如何科學(xué)搭配、合理運(yùn)用信貸資產(chǎn)，將資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)降到最低缺乏全盤考慮。這造成了近幾年商業(yè)銀行無論國(guó)有民營(yíng)、無論規(guī)模大小盲目“搶大戶”的情況，新增貸款大量涌入交通、電信、電力等壟斷行業(yè)和上市公司，集中于少數(shù)貸款大戶。貸款投向的高度集中，短期看雖然能增加銀行盈利，降低不良貸款，但從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，貸款大戶的系統(tǒng)性、行業(yè)性、政策性風(fēng)險(xiǎn)大，一旦發(fā)生貸款損失，對(duì)放貸行甚至整個(gè)銀行業(yè)都將產(chǎn)生難以估量的影響。在風(fēng)險(xiǎn)控制的其他環(huán)節(jié)，國(guó)內(nèi)銀行雖然借鑒外資銀行做法，建立了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度，但信用評(píng)級(jí)一般只能在新客戶申請(qǐng)貸款時(shí)和每年年初進(jìn)行，不能即時(shí)反映風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)級(jí)系統(tǒng)的可操作性、指標(biāo)體系的完整性和量化分析模型設(shè)置的科學(xué)性、全面性和代表性以及評(píng)級(jí)結(jié)果的普遍運(yùn)用也與外資銀行有一定差距。
(三)人員制約手段的差異——外資銀行重視人員激勵(lì)，國(guó)內(nèi)銀行重視人員控制。
外資銀行強(qiáng)調(diào)調(diào)動(dòng)員工的積極性和主動(dòng)性．在業(yè)務(wù)開展和管理中給予了信貸管理人員充分的自。信貸管理人員通常享有較強(qiáng)的獨(dú)立性，從總行到分行自成一體，各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的信貸管理人員由上一級(jí)甚至上兩級(jí)信貸主管直接任命或指派，并對(duì)上一級(jí)信貸主管負(fù)責(zé)。在某外資銀行，總部每年會(huì)對(duì)信貸人員進(jìn)行專門培訓(xùn)，逐步提高信貸管理人員的專業(yè)素養(yǎng)和水平，并根據(jù)其工作經(jīng)驗(yàn)和能力，將其分為若干等級(jí)，授予相應(yīng)信貸審批權(quán)限。信貸管理人員的“超然”地位既保證了他們有足夠的獨(dú)立思考空間，有效地避免了貸款的審批與發(fā)放過多受到行政干預(yù)，又充分調(diào)動(dòng)了信貸管理人員的積極性。在外資銀行，道德風(fēng)險(xiǎn)的防范主要通過三個(gè)途徑實(shí)現(xiàn)：一是實(shí)行科學(xué)評(píng)價(jià)，動(dòng)態(tài)管理。如某外資銀行，貸款審批權(quán)限實(shí)行一年一定，獨(dú)立考核部門借助業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)系統(tǒng)對(duì)信貸管理人員的“表現(xiàn)”打分，上級(jí)信貸主管據(jù)此決定提高或降低該信貸管理人員的審批權(quán)限等級(jí)。審批權(quán)限的動(dòng)態(tài)調(diào)整一方面給信貸管理人員造成了一定的壓力，督促其自覺控制資產(chǎn)質(zhì)量，另一方面便于管理層在短期內(nèi)能夠查明風(fēng)險(xiǎn)、采取對(duì)策。二是通過設(shè)計(jì)科學(xué)的激勵(lì)機(jī)制，采用財(cái)務(wù)激勵(lì)措施，如股票期權(quán)制度、內(nèi)部持股制度，將股東價(jià)值最大化、信貸人員自身報(bào)酬最大化和人力資本增殖的目標(biāo)有機(jī)結(jié)合起來，從源頭上遏止信貸管理人員因追求自身效用最大化而偏離所有者目標(biāo)的現(xiàn)象。三是通過設(shè)計(jì)相互制衡的組織體系，通過權(quán)力的分工和制衡實(shí)現(xiàn)人員間的時(shí)時(shí)制約和事先制約，有效制止內(nèi)部人控制行為。
國(guó)內(nèi)銀行強(qiáng)調(diào)對(duì)員工加強(qiáng)控制。但國(guó)內(nèi)銀行內(nèi)部制衡的組織體系尚未建立，各種財(cái)務(wù)激勵(lì)措施尚未落實(shí)，貸款審批權(quán)也基本上是靜態(tài)管理、多年難變，對(duì)人員的控制主要落實(shí)在貸款責(zé)任制上。各家銀行建立了信貸資產(chǎn)質(zhì)量第一責(zé)任人制度和不良貸款終身追繳制度，制定了詳細(xì)的考核辦法和嚴(yán)厲的處罰辦法，期望在信息不對(duì)稱、監(jiān)督困難的情況下制約信貸人員的放貸行為，加大違規(guī)成本。一些要求和規(guī)定近乎苛刻，如一些銀行規(guī)定新增貸款要實(shí)現(xiàn)“零不良”；一些銀行規(guī)定如果確因員工的過錯(cuò)形成不良，則經(jīng)辦人員將立即被解除合同，有關(guān)負(fù)責(zé)人也要受到相應(yīng)行政處分。但事實(shí)上，由于存在信息嚴(yán)重不對(duì)稱和法人治理結(jié)構(gòu)不健全的問題，再嚴(yán)格、細(xì)致的責(zé)任制度也無法防范道德風(fēng)險(xiǎn)，近年來信貸人員違規(guī)事件以及內(nèi)外勾結(jié)詐騙銀行資金案件仍然層出不窮便是明證。與不斷加強(qiáng)的控制力度相對(duì)照，人員的激勵(lì)機(jī)制沒有建立起來。一方面，貸款審批權(quán)基本按行政職務(wù)層層下放，基層以及中層信貸管理人員自主決策的空間有限，積極性受到挫傷。另一方面，激勵(lì)手段和措施仍然單調(diào)，基本還是傳統(tǒng)計(jì)劃體制下的老一套，主要的財(cái)務(wù)激勵(lì)措施——按照績(jī)效考核進(jìn)行的獎(jiǎng)勵(lì)變成了固定獎(jiǎng)金，實(shí)質(zhì)上成為工資的一個(gè)組成部分，失去了應(yīng)有的激勵(lì)作用。
(四)財(cái)務(wù)管理制度上的差異——外資銀行重視資產(chǎn)價(jià)值的真實(shí)性，國(guó)內(nèi)銀行缺乏提取準(zhǔn)備的自主性。
對(duì)貸款的會(huì)計(jì)處理和計(jì)提呆帳準(zhǔn)備金的實(shí)踐是銀行業(yè)管理和控制風(fēng)險(xiǎn)的基本要素。外資銀行基于資產(chǎn)安全和經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健的考慮，十分注重按照審慎會(huì)計(jì)原則，在貸款的會(huì)計(jì)處理上充分估計(jì)可能發(fā)生的損失，真實(shí)反映貸款的實(shí)際價(jià)值。通常采用的方法是在保持信貸資產(chǎn)賬面數(shù)字不變時(shí)，在資產(chǎn)方設(shè)立對(duì)沖項(xiàng)目——呆賬準(zhǔn)備金用于備抵貸款資產(chǎn)項(xiàng)目的損失，使其按照實(shí)際價(jià)值得到反映，在負(fù)債方相應(yīng)核減資本金。外資銀行對(duì)呆賬準(zhǔn)備金什么時(shí)候提取、提取多少有充分的自，不受財(cái)務(wù)、稅收部門限制，常常會(huì)在有計(jì)劃地預(yù)提普通風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的基礎(chǔ)上，針對(duì)具體貸款風(fēng)險(xiǎn)提取專項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備金，以便在實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生時(shí)有能力自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。如某外資銀行除計(jì)提1％一般準(zhǔn)備外，貸款降為不良后，會(huì)根據(jù)貸款項(xiàng)目預(yù)期損失程度計(jì)提相應(yīng)的專項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備金。
國(guó)內(nèi)銀行對(duì)貸款的會(huì)計(jì)處理主要按照1993年財(cái)政部頒布的《金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，已設(shè)立了呆賬準(zhǔn)備金科目用于抵減資產(chǎn)價(jià)值。但呆賬準(zhǔn)備嚴(yán)格按照財(cái)政部確定的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)——年末貸款余額的1％提取，損失發(fā)生后由財(cái)政部門審批核銷，存在呆賬準(zhǔn)備提取水平過低、提取方式單一、提取范圍過窄和銀行對(duì)準(zhǔn)備金的提取和核銷缺乏自主使用權(quán)的問題。與外資銀行相比，我國(guó)的銀行財(cái)務(wù)管理制度既不利于及時(shí)揭示銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)，也不利于促進(jìn)管理人員自覺控制風(fēng)險(xiǎn)。首先，銀行資產(chǎn)負(fù)債表某個(gè)時(shí)刻的資產(chǎn)存量，是按歷史成本計(jì)算原則而制定的，不能及時(shí)根據(jù)貸款的實(shí)際形態(tài)作出調(diào)整，這就意味著銀行資產(chǎn)沒有按其實(shí)有價(jià)值進(jìn)行核算和反映，存在相應(yīng)數(shù)量的賬面“虛擬資產(chǎn)”，貸款風(fēng)險(xiǎn)不能及時(shí)在財(cái)務(wù)報(bào)表中得到反映。其次，貸款損失與經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)不掛鉤。商業(yè)銀行的貸款收益是按照權(quán)責(zé)發(fā)生制，在貸款發(fā)放時(shí)確認(rèn)的，而貸款損失則要到損失實(shí)際發(fā)生后才予確認(rèn)，甚至由于財(cái)政部門出于稅收考慮，損失發(fā)生后仍不能或不予確認(rèn)，其結(jié)果必然是高估利潤(rùn)，在客觀上會(huì)造成基層經(jīng)營(yíng)單位的貸款擴(kuò)張沖動(dòng)和管理人員“重貸輕查”的傾向。最后，由于種種原因，貸款發(fā)生損失很難追究到個(gè)人責(zé)任，但灣收貸款時(shí)若熊收回貸款反而?艿玫澆崩?，这疑n諞歡ǔ潭壬獻(xiàn)萑萘瞬渙即畹牟?/P>
(五)不良貸款處理策略上的差異——外資銀行重視轉(zhuǎn)化，國(guó)內(nèi)銀行重視清收。
外資銀行在貸款發(fā)放后，客戶經(jīng)理會(huì)主動(dòng)參與借款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程，幫助解決具體問題。貸款出現(xiàn)問題后，銀行會(huì)成立專門小組，幫助借款企業(yè)渡過難關(guān)。如在某外資銀行，貸款發(fā)放后，基于同客戶建立長(zhǎng)期信貸合作關(guān)系的理念，客戶經(jīng)理往往滲透到客戶整個(gè)經(jīng)營(yíng)過程，利用銀行網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)，協(xié)助客戶分析研究市場(chǎng)容量、市場(chǎng)份額、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手等詳細(xì)情況，并針對(duì)客戶經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的問題提出詳細(xì)的咨詢指導(dǎo)意見。如果客戶出現(xiàn)還款困難，也會(huì)盡量幫助其搞好經(jīng)營(yíng)，爭(zhēng)取實(shí)現(xiàn)雙贏目標(biāo)。
國(guó)內(nèi)銀行普遍存在“重貸輕管”的問題，貸款發(fā)放后的后續(xù)管理沒跟上，往往要等出現(xiàn)問題之后才被動(dòng)研究對(duì)策。企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難暴露后，往往急于抽出貸款，手段單一，主要靠處置抵押物或司法訴訟，容易雪上加霜，將企業(yè)置于死地。
二、外資銀行信貸管理對(duì)我們的啟示
綜上分析，我國(guó)商業(yè)銀行在信貸管理制度的科學(xué)性和成熟性上與外資銀行有較大差距。這種差距直接導(dǎo)致了中外資銀行在競(jìng)爭(zhēng)能力、經(jīng)營(yíng)效率和風(fēng)險(xiǎn)控制水平上的距離。因此，借鑒國(guó)外銀行先進(jìn)做法，改革現(xiàn)有信貸管理制度勢(shì)在必行。
(一)借鑒外資銀行日趨成熟的信貸管理經(jīng)驗(yàn)，按照權(quán)力制衡的基本原則，建立健全信貸組織管理體制。
遵循信貸組織機(jī)構(gòu)設(shè)置的三大原則，在現(xiàn)有信貸制度的基礎(chǔ)上強(qiáng)化信貸部門內(nèi)部橫向制約機(jī)制的作用。一是遵循相互牽制原則，即信貸組織各部門、各崗位、各權(quán)力之間形成一種約束制衡機(jī)制；二是遵循程序定位原則，各部門各崗位、各人員要有明確的分工和授權(quán)批準(zhǔn)，相互之間必須各司其職、各負(fù)其責(zé)，不能超越職權(quán)；三是遵循系統(tǒng)協(xié)調(diào)原則，各部門要圍繞一個(gè)共同的目標(biāo)動(dòng)作，理順關(guān)系、增強(qiáng)實(shí)力、杜絕內(nèi)耗。即規(guī)模較大的分行可在現(xiàn)有審貸部門、風(fēng)險(xiǎn)審查部門和資產(chǎn)保全部門的基礎(chǔ)上，加設(shè)信貸資產(chǎn)組合管理部門，專門負(fù)責(zé)對(duì)全行信貸資產(chǎn)組合、資產(chǎn)多元化、整體信貸資產(chǎn)回收特點(diǎn)進(jìn)行分析，對(duì)全行潛在集中風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并向銀行董事會(huì)、高級(jí)管理層、銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)、投資者提供報(bào)告，根據(jù)既定的整體資產(chǎn)優(yōu)化策略對(duì)各業(yè)務(wù)部門、區(qū)域經(jīng)營(yíng)管理的信貸資產(chǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)察。還可設(shè)置信貸政策管理部門，專門負(fù)責(zé)制訂地區(qū)性信貸政策、草擬信貸文件，與信貸監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通等。同時(shí)，應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)審查部門與信貸業(yè)務(wù)部門在行政上的管理主線區(qū)別開來，以改變當(dāng)前由于偏重業(yè)務(wù)擴(kuò)張而忽視風(fēng)險(xiǎn)控制部門意見，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)審查部門事實(shí)上無法從組織上來制衡業(yè)務(wù)部門的弊端。
(二)樹立以人為本、激勵(lì)與約束并重的信貸經(jīng)營(yíng)管理思想，從人與制度上筑起防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的雙重閘門。
信貸管理的核心是對(duì)人的激勵(lì)和控制，目前我國(guó)銀行的信貸管理制度強(qiáng)調(diào)通過制度加強(qiáng)控制，對(duì)人的激勵(lì)顯得不足。過份以責(zé)任制來制約信貸管理人員，并不能取得良好的效果。如責(zé)任人為了避免出現(xiàn)貸款損失從而避免處罰，往往對(duì)有問題貸款在到期前進(jìn)行不應(yīng)有的展期或給予新貸款以收回舊貸款的本息，反而隱藏了風(fēng)險(xiǎn)；為了將個(gè)人責(zé)任變?yōu)榧w責(zé)任，往往將所有貸款，無論金額大小都推給審貸委員會(huì)研究決定，降低了工作效率?，F(xiàn)時(shí)的問題應(yīng)是強(qiáng)化激勵(lì)機(jī)制，充分發(fā)揮信貸管理人員的主觀能動(dòng)陸?？蓮囊韵氯矫嬷郑旱谝?，打破目前信貸審批權(quán)限按行政職務(wù)大小層層下放的舊框框，實(shí)行審批放貸和行政完全脫鉤。可按實(shí)際能力和以往業(yè)績(jī)給予信貸管理人員相應(yīng)審批權(quán)限，并每年進(jìn)行一次審定，視情況決定提升或降級(jí)，創(chuàng)造既有壓力又有動(dòng)力的工作環(huán)境。第二，把實(shí)際工作中過多的負(fù)激勵(lì)轉(zhuǎn)為正激勵(lì)。加強(qiáng)正面引導(dǎo)和管理的同時(shí)，充分尊重和發(fā)揮員工的能動(dòng)性，滿足他們受到社會(huì)尊重的心理需要。第三，改革現(xiàn)行工資分配制度。堅(jiān)持市場(chǎng)化的報(bào)酬原則，調(diào)大績(jī)效工資比重，破除行政級(jí)別的工資制度，全面推行客戶經(jīng)理等級(jí)薪酬制度。
(三)客觀評(píng)價(jià)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，改變信貸營(yíng)銷觀念，正確處理好風(fēng)險(xiǎn)管理與提高效率的關(guān)系。
我國(guó)銀行業(yè)在信貸管理中往往陷入兩個(gè)極端：一是靈活性過強(qiáng)。對(duì)上市公司、壟斷性企業(yè)等客戶群體，在信貸管理中放松條件，不顧企業(yè)負(fù)債總規(guī)模和償債能力，為企業(yè)多頭開戶、盲目授信，甚至于違反國(guó)家賬戶管理、現(xiàn)金管理等有關(guān)制度，依賴壘大戶帶來的短期效益。二是過于教條。在商業(yè)銀行貸款企業(yè)結(jié)構(gòu)中，中小企業(yè)仍然絕對(duì)主體，但在信貸管理中，過份強(qiáng)調(diào)形式上的風(fēng)險(xiǎn)防范，一味要求提供抵押擔(dān)保手續(xù)，不能根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況提供個(gè)性化的金融服務(wù)品種，消極逃避承擔(dān)適當(dāng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任。靈活性過強(qiáng)實(shí)際上是沒有原則性，過于教條則制約正常發(fā)展。銀行本質(zhì)上就是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè)，不可能消除信貸風(fēng)險(xiǎn)，只能通過制度的完善適度規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的過度約束必然制約商業(yè)銀行的正常發(fā)展。因此，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該在重新樹立正確的信貸風(fēng)險(xiǎn)觀念，在防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的前提下，加大創(chuàng)新力度，提高經(jīng)營(yíng)效益水平。
一、信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因
第一,歷史問題長(zhǎng)期積累的集中反映。過去在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下,銀行實(shí)行的是分級(jí)經(jīng)營(yíng)、分級(jí)管理。作為國(guó)有商業(yè)銀行,由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的行政決策,向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下按規(guī)范程序科學(xué)決策轉(zhuǎn)軌,在這一過程中,原有的舊體制下潛伏的信貸問題,逐漸暴露出來,其具體表現(xiàn)為兩個(gè)方面:
一是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)期隱藏、積累后集中暴露,不良貸款集中出現(xiàn)。由于歷史原因,銀行與國(guó)有企業(yè)建立了密切關(guān)系,企業(yè)大部分資金來自銀行,而銀行的大部分資產(chǎn)也是對(duì)企業(yè)的貸款,兩者唇齒相依,有著唇亡齒寒的關(guān)系。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下,企業(yè)是按照國(guó)家計(jì)劃,以完成計(jì)劃任務(wù)為主要目的開展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),生產(chǎn)的產(chǎn)品由國(guó)家統(tǒng)一調(diào)撥,不會(huì)賣不出去,經(jīng)營(yíng)虧損由國(guó)家彌補(bǔ),不需要企業(yè)自身承擔(dān)。這時(shí),企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)還沒有形成,或者沒有暴露出來。相應(yīng)的銀行貸款也沒有風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)較小。但隨著改革的深化,市場(chǎng)調(diào)節(jié)取代了計(jì)劃管理,企業(yè)擁有自主經(jīng)營(yíng)權(quán)的同時(shí),也要承擔(dān)自負(fù)盈虧的責(zé)任。于是,企業(yè)長(zhǎng)期積累的問題開始集中暴露出來。從而使不良貸款開始出現(xiàn),企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也就轉(zhuǎn)移為銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。特別是在國(guó)有企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制過程中,把歷史遺留的人員負(fù)擔(dān)、債務(wù)負(fù)擔(dān)、社會(huì)負(fù)擔(dān)大量留在老企業(yè),使原來改制前的銀行貸款被大量懸空。因此,目前銀行的貸款質(zhì)量問題,在很大程度上是企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)期隱藏、積累后集中暴露的結(jié)果。
二是銀行在過去發(fā)放了許多政策性貸款,現(xiàn)在基本上都成為不良貸款。在《商業(yè)銀行法》未出臺(tái)以前,國(guó)有商業(yè)銀行的企業(yè)法人地位尚未確立,自主經(jīng)營(yíng)權(quán)沒有落實(shí),在地方政府行政干預(yù)下發(fā)放了許多政策性貸款。特別是在成立國(guó)家政策性銀行之前,各商業(yè)銀行都承擔(dān)了相當(dāng)數(shù)量的政策性貸款任務(wù),這些政策性貸款是經(jīng)政府協(xié)調(diào)后銀行對(duì)單戶企業(yè)、單個(gè)項(xiàng)目發(fā)放的。這些貸款的絕大部分風(fēng)險(xiǎn)很高。目前貸款質(zhì)量問題,有相當(dāng)一部分是政策性因素造成的。
第二,與國(guó)有企業(yè)負(fù)債過多、效益較差密切相關(guān)。
在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下,國(guó)有企業(yè)的固定資產(chǎn)投資以及相當(dāng)一部分流動(dòng)資金,都依靠國(guó)家財(cái)政撥款。到80年代中期,實(shí)行“撥改貸”以后,財(cái)政基本不向企業(yè)增資,企業(yè)擴(kuò)大再生產(chǎn)的資金來源,從財(cái)政撥款轉(zhuǎn)向銀行借款。隨著生產(chǎn)規(guī)模的不斷擴(kuò)大,資金占用逐步增加。但國(guó)有企業(yè)的折舊率普遍偏低,自我積累不足,資產(chǎn)負(fù)債率越來越高,對(duì)銀行貸款的依賴性越來越強(qiáng),靠大量占用銀行貸款維持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。特別是近幾年來,我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展出現(xiàn)困難,國(guó)有企業(yè)改革舉步維艱,國(guó)有企業(yè)大部分虧損,經(jīng)營(yíng)狀況不佳,而這些企業(yè)負(fù)債的主要部分是銀行貸款,而且短期借款長(zhǎng)期占用,資金實(shí)力嚴(yán)重不足,資金周轉(zhuǎn)不靈,抗風(fēng)險(xiǎn)能力很低。當(dāng)市場(chǎng)略有變化,營(yíng)銷出現(xiàn)困難時(shí),資金運(yùn)動(dòng)立即受阻,償債能力大大降低,直接影響到銀行貸款資金的安全。在這種情況下,企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)勢(shì)必會(huì)在相當(dāng)程度上轉(zhuǎn)嫁給銀行。即使少數(shù)效益較好的企業(yè),由于其資產(chǎn)負(fù)債率較高,利息負(fù)擔(dān)較重,貸款到期也很難收回,企業(yè)能夠按時(shí)支付貸款利息,不過是銀行不斷準(zhǔn)予續(xù)借,貸款質(zhì)量問題沒有暴露出來而已。一旦銀行停止續(xù)借,不良貸款立即顯露出來。這是影響貸款質(zhì)量的重要因素。
第三,與銀行經(jīng)營(yíng)管理方式有關(guān)。
主要表現(xiàn)在:一是在經(jīng)營(yíng)上把效益性放在首位,而忽視安全性?！渡虡I(yè)銀行法》規(guī)定:“商業(yè)銀行以效益性、安全性、流動(dòng)性為經(jīng)營(yíng)原則”。在表述上將效益性放在首位,而將安全性放在次位,這對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生一定的負(fù)面影響。效益第一的原則,使銀行盲目追求效益,從而忽視貸款的安全性。因?yàn)閲?guó)家財(cái)政每年給銀行核定上繳利潤(rùn)指標(biāo),從財(cái)政部到總行,從總行到分行,層層下達(dá)利潤(rùn)計(jì)劃,并將利潤(rùn)計(jì)劃的完成情況與全行工資獎(jiǎng)金、財(cái)務(wù)費(fèi)用、基建支出等掛鉤,完成利潤(rùn)計(jì)劃成為銀行的一項(xiàng)重要任務(wù)。為完成利潤(rùn)計(jì)劃,貸款的安全性問題在一定程度上被忽視,有的甚至不惜以犧牲安全性為代價(jià)來換取現(xiàn)實(shí)的效益性。比如:有的銀行采取放貸收息;有的在對(duì)企業(yè)還款能力沒有深刻了解的情況下,發(fā)放高額貸款等。對(duì)商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、防范風(fēng)險(xiǎn)的要求,與對(duì)銀行的利潤(rùn)指標(biāo)管理存在矛盾。尤其是在經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)地區(qū),企業(yè)效益很差,要很好地協(xié)調(diào)二者的關(guān)系非常困難,從而使?fàn)奚罢叨鴿M足后者的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。這也是形成不良貸款的一個(gè)重要因素。其二是銀行沒有建立起完善的責(zé)權(quán)對(duì)等的管理機(jī)制。同國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制相似,國(guó)有商業(yè)銀行長(zhǎng)期以來,并沒有真正建立起責(zé)權(quán)相當(dāng)?shù)墓芾頇C(jī)制,對(duì)有權(quán)決策人缺乏有效約束,有些個(gè)別商業(yè)銀行甚至搞違規(guī)經(jīng)營(yíng)、帳外經(jīng)營(yíng),加之政策性業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)混在一起,銀行自己經(jīng)營(yíng)權(quán)受到影響,一旦貸款出現(xiàn)問題,很難分清責(zé)任,更談不上追究責(zé)任。
因此,目前銀行貸款質(zhì)量問題,既有銀行內(nèi)在原因,也有銀行外部原因,兩者綜合作用、共同影響,使銀行貸款質(zhì)量問題日益嚴(yán)重,銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)越來越大。如何及時(shí)有效地解決貸款質(zhì)量問題,防范與化解信貸風(fēng)險(xiǎn),需要國(guó)家采取有力措施,進(jìn)一步完善國(guó)有商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)體制;同時(shí)也需要銀行自身努力,不斷加強(qiáng)信貸管理,增強(qiáng)職工工作的責(zé)任感、緊迫感和危機(jī)感。
二、提高貸款質(zhì)量、防范與化解信貸風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策
第一,轉(zhuǎn)變觀念是前提。防范和化解商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn),首先要實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)觀念的轉(zhuǎn)變。一是在經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)思想上要實(shí)現(xiàn)由追求“數(shù)量”到注重質(zhì)量的轉(zhuǎn)變。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立,要求國(guó)有商業(yè)銀行切實(shí)改變追求總量擴(kuò)張,對(duì)安全、質(zhì)量、效益較為淡薄的經(jīng)營(yíng)思想。因此,首先要樹立安全、效益觀念,把貸款的安全性和效益性視為銀行信貸工作的生命線,在兼顧社會(huì)效益的同時(shí),確立效益最大化和資產(chǎn)質(zhì)量最優(yōu)化的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。其次,要樹立競(jìng)爭(zhēng)觀念,正視銀行的現(xiàn)實(shí),充分利用自身優(yōu)勢(shì),開拓競(jìng)爭(zhēng),改變粗放式管理,實(shí)行集約化經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略,創(chuàng)造最大的經(jīng)濟(jì)效益。最后,要樹立發(fā)展的觀念,不斷開拓業(yè)務(wù)領(lǐng)域,實(shí)施規(guī)模經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略,學(xué)習(xí)國(guó)內(nèi)外的先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)。二是對(duì)信貸資產(chǎn)的管理上要實(shí)現(xiàn)由“高風(fēng)險(xiǎn)、低收益”到“低風(fēng)險(xiǎn)、高收益”的轉(zhuǎn)變。首先,充分利用目前國(guó)有企業(yè)優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)的良機(jī),支持和幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)重組。把風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的主體轉(zhuǎn)移到高效低險(xiǎn)的企業(yè),降低風(fēng)險(xiǎn)系數(shù),提高信貸資產(chǎn)的收益。其次,建立信貸風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)警系統(tǒng)。從貸前調(diào)查入手,通過確立科學(xué)的貸前調(diào)查分析指標(biāo),全面分析貸款的安全性、效益性、可償還性等指標(biāo),提出科學(xué)的貸前預(yù)報(bào);貸后要建立跟蹤檢查系統(tǒng),形成信貸資金網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)管理,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題,起到預(yù)警、報(bào)警作用。再次,健全貸款放、收一條龍責(zé)任制,實(shí)行全過程的嚴(yán)格管理,逐步將過去追求規(guī)模、鋪新攤子,以外延擴(kuò)張為主的粗放式經(jīng)營(yíng)改變?yōu)樽⒅匦б?講求效率,以內(nèi)涵為主的集約化經(jīng)營(yíng)模式,從而使信貸資產(chǎn)達(dá)到高效低險(xiǎn)。
（一）內(nèi)源性風(fēng)險(xiǎn)
1.管理風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，許多村鎮(zhèn)銀行管理者的風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)較為淡薄，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)管理人才培養(yǎng)往往不夠重視。由于沒有引入精確管理、定量分析的風(fēng)險(xiǎn)防控技術(shù)，使得部分村鎮(zhèn)銀行對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理還處于經(jīng)驗(yàn)判斷階段，這就很可能出現(xiàn)因管理者判斷決策失誤而造成重大信貸資產(chǎn)損失的情形。另外，由于村鎮(zhèn)銀行規(guī)模有限，雖為股份制銀行，但多數(shù)法人治理結(jié)構(gòu)不完善，內(nèi)控機(jī)制不健全，可能出現(xiàn)“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象，由行長(zhǎng)或大股東一人左右村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營(yíng)行為，將金融機(jī)構(gòu)變成個(gè)人的小金庫，致使村鎮(zhèn)銀行出現(xiàn)大量?jī)?nèi)部關(guān)聯(lián)人貸款或關(guān)聯(lián)方貸款，在損害小股東權(quán)益的同時(shí)，使村鎮(zhèn)銀行出現(xiàn)嚴(yán)重信貸風(fēng)險(xiǎn)。
2.操作風(fēng)險(xiǎn)。村鎮(zhèn)銀行本質(zhì)上是小型社區(qū)銀行。社區(qū)銀行的地域性決定了村鎮(zhèn)銀行只能在有限的范圍內(nèi)發(fā)展。因經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)受限、業(yè)務(wù)范圍小、網(wǎng)點(diǎn)布局單一，部分中西部地區(qū)村鎮(zhèn)銀行的中間業(yè)務(wù)收入非常有限，利潤(rùn)主要來源為存貸款利差。為維持自身生存，這部分村鎮(zhèn)銀行必須在不斷吸收外來存款的同時(shí)，最大限度發(fā)放貸款。在合乎貸款條件的客戶數(shù)量較少的情況下，受績(jī)效壓力驅(qū)動(dòng)，村鎮(zhèn)銀行部分信貸人員就可能會(huì)為一些不滿足貸款條件的客戶擅自放寬貸款條件或幫助其達(dá)到貸款條件。這將嚴(yán)重削弱村鎮(zhèn)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量，為信貸風(fēng)險(xiǎn)蔓延埋下隱患。另外，村鎮(zhèn)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制還有待完善。部分村鎮(zhèn)銀行重制度建設(shè)、輕貫徹執(zhí)行，內(nèi)控制度流于形式。還有部分村鎮(zhèn)銀行為節(jié)約資金成本、提高放貸效率，“重發(fā)放、輕管理”，對(duì)貸后管理重視不夠，檢查監(jiān)督流于形式，對(duì)資金流向和可能存在的問題了解有限，增加了信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。
3.道德風(fēng)險(xiǎn)。村鎮(zhèn)銀行作為農(nóng)村金融領(lǐng)域的新成員，多數(shù)員工在入行前沒有金融機(jī)構(gòu)從業(yè)資質(zhì)或經(jīng)驗(yàn)，對(duì)信貸工作和與之相關(guān)的制度缺乏了解。因部分村鎮(zhèn)銀行培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)不足、培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)欠缺，新招錄人員的崗前培訓(xùn)效果往往并不理想。這些人員對(duì)信貸崗位的勝任度不高，從事該崗位工作，只會(huì)使村鎮(zhèn)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理能力長(zhǎng)期處于一個(gè)較低水平。而部分有經(jīng)驗(yàn)的信貸人員，因村鎮(zhèn)銀行工作環(huán)境相對(duì)較差、機(jī)構(gòu)小、發(fā)展空間有限，很難扎根留住。基于以上情況，村鎮(zhèn)銀行很可能由于信貸人員專業(yè)素質(zhì)低，風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)差，對(duì)小企業(yè)和農(nóng)戶的信用狀況把握不準(zhǔn)確，而產(chǎn)生信貸風(fēng)險(xiǎn)。此外，個(gè)別道德素質(zhì)低下的信貸人員，可能利用我國(guó)農(nóng)村的“熟人文化”，以貸謀私、假冒貸款，甚至串通客戶惡意騙取貸款，給村鎮(zhèn)銀行帶來風(fēng)險(xiǎn)損失。
（二）外源性風(fēng)險(xiǎn)
1.信用風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，我國(guó)農(nóng)村大部分地區(qū)金融生態(tài)環(huán)境較為脆弱，農(nóng)戶和當(dāng)?shù)匦∑髽I(yè)的信用意識(shí)普遍較差，村鎮(zhèn)銀行發(fā)展缺乏一個(gè)良好的信用環(huán)境，極易產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)。一是農(nóng)村與大中城市在征信體系建設(shè)方面有較大差距。村鎮(zhèn)銀行在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制分析客戶信息時(shí)，沒有相對(duì)便捷完備的信息系統(tǒng)提供支持，容易導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)控制出現(xiàn)漏洞，無法及時(shí)對(duì)不良貸款做出判斷和處理。二是村鎮(zhèn)銀行主要服務(wù)于“三農(nóng)”，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期性長(zhǎng)、前期投入大、見效緩慢，一旦發(fā)生自然災(zāi)害或市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，將直接轉(zhuǎn)化為信用風(fēng)險(xiǎn)；另外，農(nóng)村小企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力也較差，容易在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)侵襲下停業(yè)或倒閉，無法按期償還貸款，也會(huì)導(dǎo)致出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)。三是農(nóng)村某些個(gè)人誠(chéng)信意識(shí)淡薄，對(duì)申請(qǐng)貸款沒有清晰的認(rèn)識(shí)，將貸款視同為“政府補(bǔ)助”，主觀還款意愿不強(qiáng)，經(jīng)常逾期拖欠甚至惡意逃債，也會(huì)給村鎮(zhèn)銀行帶來一定的信用風(fēng)險(xiǎn)。
2.政策風(fēng)險(xiǎn)。村鎮(zhèn)銀行的政策風(fēng)險(xiǎn)主要來自于宏觀和微觀兩個(gè)層面。在宏觀層面，由于國(guó)家在宏觀經(jīng)濟(jì)金融政策上的不連續(xù)性，可能惡化村鎮(zhèn)銀行生存環(huán)境，導(dǎo)致村鎮(zhèn)銀行不能持續(xù)健康經(jīng)營(yíng)，從而形成信貸風(fēng)險(xiǎn)。一般情況下，這類政策風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率較小，但隨著我國(guó)銀行破產(chǎn)條例的加快醞釀和制定，這種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性將大幅增加。在微觀層面，村鎮(zhèn)銀行作為一級(jí)法人機(jī)構(gòu)較易受當(dāng)?shù)卣绊憽．?dāng)?shù)卣龀值闹攸c(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目往往是村鎮(zhèn)銀行信貸業(yè)務(wù)重點(diǎn)介入的融資項(xiàng)目，在不對(duì)等的依附關(guān)系下，當(dāng)?shù)卣籼岢霾缓侠硪蠡蜻M(jìn)行行政干預(yù)，將可能造成村鎮(zhèn)銀行信貸資產(chǎn)發(fā)生損失。
3.法律風(fēng)險(xiǎn)。近年來，國(guó)家加強(qiáng)了銀行業(yè)立法，對(duì)包括商業(yè)銀行法在內(nèi)的一系列法律法規(guī)進(jìn)行了修訂，為銀行防范信貸風(fēng)險(xiǎn)提供了相對(duì)充分的法律依據(jù)。但總體而言，村鎮(zhèn)銀行所處的法律環(huán)境仍需改進(jìn)，與其經(jīng)營(yíng)直接或間接相關(guān)的法律法規(guī)仍不完善、不配套。受到法律環(huán)境的種種限制，村鎮(zhèn)銀行在經(jīng)營(yíng)運(yùn)作過程中，無法可依、有法不依、有法難依的現(xiàn)象仍大量存在。另外，因村鎮(zhèn)銀行規(guī)模較小，大多沒有專門的法律事務(wù)部門和法律人員，員工法律知識(shí)水平普遍不高，在利用法律武器防控信貸風(fēng)險(xiǎn)方面存在短板。
二、加強(qiáng)村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議
（一）構(gòu)建高效的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系由于農(nóng)業(yè)屬弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，加之我國(guó)農(nóng)村信用資本欠發(fā)達(dá)，村鎮(zhèn)銀行發(fā)生重度信貸風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)率較大。根據(jù)JP摩根等大型商業(yè)銀行的研究數(shù)據(jù)：在信貸風(fēng)險(xiǎn)暴露前180天預(yù)警并采取預(yù)防措施的，平均損失率為1%至2%；提前90天預(yù)警并采取預(yù)防措施的，平均損失率為3%至6%；提前30天預(yù)警并采取預(yù)防措施的，平均損失率為10%至20%；沒有采取任何預(yù)警措施的，風(fēng)險(xiǎn)損失率達(dá)50%以上。因此，構(gòu)建高效的信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警體系，可以幫助村鎮(zhèn)銀行改變傳統(tǒng)管理模式下風(fēng)險(xiǎn)判斷表面化和風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)滯后的狀況，使信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式從粗放走向集約，從依靠主觀判斷走向量化分析，從事后處理走向事前預(yù)警，提高貸前分析效率，改善貸中決策質(zhì)量，優(yōu)化貸后管理技術(shù)，最終減低或規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)。由于人力、財(cái)力資源有限，村鎮(zhèn)銀行可以借助外部力量，如與專業(yè)機(jī)構(gòu)或大型商業(yè)銀行合作，由其代為提供信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警服務(wù)，以節(jié)省時(shí)間和成本。也可以集中自身力量，在綜合分析客戶守信狀況和守信程度、客戶財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)程度、客戶經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)狀況和程度的基礎(chǔ)上，通過歸集信貸項(xiàng)目指標(biāo)、動(dòng)態(tài)環(huán)境指標(biāo)以及貸款風(fēng)險(xiǎn)度、單個(gè)貸款比、不良貸款比、貸款集中度等內(nèi)部控制指標(biāo)，建立一套符合自身實(shí)際且具有遞階層次結(jié)構(gòu)的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，再通過運(yùn)用層次分析法(AHP)和本征向量法（TE）來確定指標(biāo)體系權(quán)重、搭建數(shù)理框架模型，利用SAS、MATLAB等軟件平臺(tái)進(jìn)行數(shù)據(jù)挖掘，進(jìn)而構(gòu)建完成整個(gè)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。此外，村鎮(zhèn)銀行還應(yīng)強(qiáng)化對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)、區(qū)域系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)，以提升預(yù)警體系的可靠性和有效性。
（二）健全風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控機(jī)制
1.完善法人治理結(jié)構(gòu)。當(dāng)前部分村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)淡薄、風(fēng)險(xiǎn)管控能力較差，很大程度上是由于自身法人治理結(jié)構(gòu)不完善、權(quán)力制衡機(jī)制不健全所引起的，可以考慮從以下方面完善：一是健全董事會(huì)運(yùn)作架構(gòu)。2013年7月銀監(jiān)會(huì)的《商業(yè)銀行公司治理指引》中明確指出：商業(yè)銀行董事會(huì)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)最終責(zé)任。村鎮(zhèn)銀行作為股份制商業(yè)銀行，其董事會(huì)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，建立風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策和程序，判斷銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，確定適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)容忍度和風(fēng)險(xiǎn)偏好，督促管理層有效應(yīng)對(duì)銀行面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。董事會(huì)應(yīng)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、審貸委員會(huì)、關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)，各委員會(huì)間相互獨(dú)立、有明確的議事規(guī)則和決策程序。二是董事會(huì)與管理層各司其職、互相監(jiān)督。董事會(huì)授權(quán)管理層經(jīng)營(yíng)，有否決權(quán)。管理層應(yīng)向董事會(huì)報(bào)告重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。行長(zhǎng)不得兼任審貸委員會(huì)主任，并且銀行前臺(tái)與中后臺(tái)相互監(jiān)督制衡。三是不斷優(yōu)化內(nèi)部決策機(jī)制。完善議事規(guī)則，建立民主、科學(xué)、高效的決策流程，從根本上降低因決策失誤而導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能
。2.強(qiáng)化內(nèi)控制度建設(shè)。周密嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膬?nèi)控制度是村鎮(zhèn)銀行做好信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基礎(chǔ)和保障。因此，加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，必須先行健全內(nèi)控制度體系。一是修訂完善已有制度。根據(jù)內(nèi)外部情況的變化，對(duì)操作效果欠佳、不符合當(dāng)下實(shí)際的制度條文予以修訂或廢止，以構(gòu)建符合內(nèi)外部監(jiān)管需要、操作性強(qiáng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度體系。二是建立靈活的制度更新機(jī)制。建立信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度的動(dòng)態(tài)更新機(jī)制，定期或根據(jù)實(shí)際需要，靈活組織開展內(nèi)控制度的修訂完善工作，以更好地應(yīng)對(duì)信貸工作中出現(xiàn)的各種新情況、新問題。三是不斷優(yōu)化操作流程。明確風(fēng)險(xiǎn)控制要求和不同崗位職責(zé)，制定規(guī)范的業(yè)務(wù)操作指引和內(nèi)控管理指引。在指引中細(xì)化信貸業(yè)務(wù)操作規(guī)程和工作流程，將內(nèi)控制度條文轉(zhuǎn)化為信貸人員的具體行動(dòng)守則，進(jìn)一步增強(qiáng)內(nèi)控制度的明晰性和操作性。
3.加強(qiáng)信貸文化建設(shè)。信貸文化是銀行在長(zhǎng)期的信貸管理工作過程中積淀形成的價(jià)值取向、行為規(guī)范的總稱，相比制度規(guī)定，其影響力更加深遠(yuǎn)持久。健康的信貸文化既能為信貸業(yè)務(wù)發(fā)展提供助力與支撐，又可以有效防控信貸風(fēng)險(xiǎn)，村鎮(zhèn)銀行基于自身的高風(fēng)險(xiǎn)特性，應(yīng)主動(dòng)加強(qiáng)信貸文化建設(shè)。一是加強(qiáng)信貸人員的思想道德教育。幫助其樹立正確的世界觀、人生觀和價(jià)值觀，培養(yǎng)高度的責(zé)任感和敬業(yè)精神，形成良好的職業(yè)操守，自覺抵制各種違反信貸工作制度、有損職業(yè)形象的行為或事件發(fā)生。二是高度重視信貸業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)。應(yīng)以打造高素質(zhì)信貸人員隊(duì)伍為目標(biāo)，不斷加大投入，通過“請(qǐng)進(jìn)來、送出去”、“傳、幫、帶”等豐富多樣的培訓(xùn)形式，使信貸人員牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，不斷提升業(yè)務(wù)理論和工作技能，成長(zhǎng)為信貸工作和風(fēng)險(xiǎn)管理方面的“行家里手”。三是加強(qiáng)內(nèi)、外部監(jiān)督。構(gòu)建內(nèi)外聯(lián)動(dòng)無死角的監(jiān)督機(jī)制，推行貸款監(jiān)督、崗位監(jiān)督，對(duì)違規(guī)貸款責(zé)任人加大處罰力度，提高監(jiān)督工作威懾力，消除個(gè)別信貸人員的僥幸心理，防止操作風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。
（三）完善信貸業(yè)務(wù)管理體系
1.探索新的信貸抵押擔(dān)保模式。基于我國(guó)農(nóng)村相當(dāng)一部分農(nóng)戶和小企業(yè)難以實(shí)現(xiàn)“完全抵押”的現(xiàn)實(shí)，村鎮(zhèn)銀行有必要探索嘗試一些新的抵押擔(dān)保模式。一是借鑒孟加拉國(guó)格萊珉銀行的“貸款小組”模式。按照生產(chǎn)相關(guān)性，將農(nóng)戶分成若干小組，以村民聯(lián)保的方式進(jìn)行貸款。這種模式將個(gè)人與集體的利益、信用關(guān)系緊密聯(lián)接，既可以幫助貧困地區(qū)農(nóng)戶改善經(jīng)濟(jì)狀況，又有助于農(nóng)戶增強(qiáng)還款自覺性，減少信貸風(fēng)險(xiǎn)。二是采用企業(yè)聯(lián)合農(nóng)戶的信貸模式。將處于同一生產(chǎn)鏈條上游的企業(yè)和下游的農(nóng)戶聯(lián)合起來，互相為對(duì)方擔(dān)保貸款。這種模式可以有效支持當(dāng)?shù)啬骋划a(chǎn)業(yè)快速發(fā)展，增強(qiáng)還款的持續(xù)性和穩(wěn)定性。三是探索新的抵押方式。銀監(jiān)會(huì)和林業(yè)局已于2013年7月出臺(tái)了《關(guān)于林權(quán)抵押貸款的實(shí)施意見》，規(guī)定銀行可以接受借款人以其本人或第三人合法擁有的林權(quán)作抵押擔(dān)保發(fā)放貸款。這使得村鎮(zhèn)銀行在傳統(tǒng)方式外，又多了一種新的抵押方式。此外，村鎮(zhèn)銀行還應(yīng)積極行動(dòng)，探索嘗試包括農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)抵押在內(nèi)的其他新方式，在更好滿足農(nóng)戶和小企業(yè)貸款需求的同時(shí)，盡可能降低規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)。
2.健全信用等級(jí)評(píng)價(jià)機(jī)制。一方面，村鎮(zhèn)銀行應(yīng)成立多方參與、公正高效的資信評(píng)定小組。該小組應(yīng)由村鎮(zhèn)銀行信貸人員以及農(nóng)戶、小企業(yè)代表等多方人士組成，有科學(xué)、合理的信用等級(jí)評(píng)價(jià)程序和量化的指標(biāo)體系，能夠客觀高效地對(duì)申請(qǐng)貸款對(duì)象償債能力進(jìn)行評(píng)價(jià)。信貸人員應(yīng)充分搜集農(nóng)戶家庭人員、承包土地面積、產(chǎn)出、年收入等方面的情況，掌握小企業(yè)固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、收入、利潤(rùn)、經(jīng)營(yíng)管理等方面的情況，并由此形成真實(shí)可靠的調(diào)查意見，以便為資信評(píng)定小組評(píng)定貸款者信用等級(jí)提供參考依據(jù)和數(shù)據(jù)支持。另一方面，政府應(yīng)加快農(nóng)村地區(qū)信用環(huán)境建設(shè)。大力推進(jìn)個(gè)人征信系統(tǒng)和企業(yè)征信系統(tǒng)的建設(shè)，將農(nóng)村信貸全面納入國(guó)家信貸登記系統(tǒng)，形成城鄉(xiāng)統(tǒng)一、覆蓋全國(guó)的信用信息網(wǎng)，以便村鎮(zhèn)銀行更好地開展信貸工作。
3.進(jìn)一步加強(qiáng)貸后管理。村鎮(zhèn)銀行應(yīng)針對(duì)自身信貸客戶數(shù)量多、分布廣、交通通信不便等特點(diǎn)，建立一整套科學(xué)完備、實(shí)用便捷的貸款貸后管理責(zé)任制度，通過“誰經(jīng)手、誰負(fù)責(zé)”的方式，將貸后責(zé)任落實(shí)到具體的信貸人員身上，促使其高度重視貸后管理環(huán)節(jié)，主動(dòng)加強(qiáng)有關(guān)工作，從而減少村鎮(zhèn)銀行發(fā)生信貸風(fēng)險(xiǎn)損失的可能。另外，村鎮(zhèn)銀行還應(yīng)健全相關(guān)的激勵(lì)約束機(jī)制。強(qiáng)化對(duì)信貸人員貸后管理情況的監(jiān)督檢查，將監(jiān)督檢查的結(jié)果直接與信貸人員的考核以及工資獎(jiǎng)金發(fā)放情況掛鉤，確保信貸人員認(rèn)真履職，在貸后管理工作方面不走過場(chǎng)。
（四）增強(qiáng)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)能力村鎮(zhèn)銀行底子薄、實(shí)力弱，要抵御政策風(fēng)險(xiǎn)可能帶來的影響，最有效的方法就是增強(qiáng)自身的獨(dú)立經(jīng)營(yíng)能力。首先，必須提高自身吸儲(chǔ)能力。充分發(fā)揮服務(wù)“三農(nóng)”職能，打造本土品牌形象，在加大宣傳力度的同時(shí)，盡可能增布經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)，擴(kuò)大服務(wù)半徑，提升結(jié)算便捷程度，通過提供優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)，引導(dǎo)農(nóng)戶儲(chǔ)蓄閑置資金。此外，還可憑借自身熟悉當(dāng)?shù)仫L(fēng)俗、物產(chǎn)、民情的優(yōu)勢(shì)，充分吸納農(nóng)企、農(nóng)產(chǎn)資金，拓展資金來源渠道。其次，要增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)獨(dú)立性。應(yīng)注意調(diào)控對(duì)公存貸款規(guī)模，以免同政府形成依附關(guān)系，喪失經(jīng)營(yíng)獨(dú)立性。對(duì)當(dāng)?shù)卣蛑鞴懿块T推薦的貸款項(xiàng)目，要嚴(yán)格執(zhí)行信貸審批制度，堅(jiān)持獨(dú)立審貸、實(shí)地考察、自主決策、擇優(yōu)選擇，降低政府因素對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的影響。再次，要持續(xù)關(guān)注農(nóng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展?fàn)顩r。充分了解當(dāng)?shù)夭煌袠I(yè)的發(fā)展情況，分析掌握其發(fā)展前景，根據(jù)客戶所屬行業(yè)的不同，提供差異化信貸服務(wù)，以進(jìn)一步提升村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營(yíng)能力。同時(shí)，掌握不同行業(yè)的發(fā)展前景，可以有效降低某些客戶因所屬行業(yè)與國(guó)家發(fā)展政策不符，而造成信貸風(fēng)險(xiǎn)損失的可能。
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行基層行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范
一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及存在的問題
1、商業(yè)銀行信貸管理水平近年有較大提高
（1）健全了信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，實(shí)施審貸分離制度。特別是商業(yè)銀行改制上市后，按照審、貸分離的要求將信貸調(diào)查與信貸審批、信貸業(yè)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)管理分設(shè)，使信貸業(yè)務(wù)的貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸后檢查的前、中、后臺(tái)分開，職責(zé)明確，貸款審批實(shí)現(xiàn)了集體審批，初步建立垂直風(fēng)險(xiǎn)管理的組織框架。
（2）建立了信貸授權(quán)制度。按照監(jiān)管部門的要求和內(nèi)部管理的目標(biāo)，在信貸業(yè)務(wù)過程中普遍建立了一級(jí)法人信貸授權(quán)管理體制，在法定經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)對(duì)信貸業(yè)務(wù)職能部門和分支機(jī)構(gòu)實(shí)行“分級(jí)管理、逐級(jí)有限授權(quán)”。
（3）實(shí)現(xiàn)了對(duì)客戶的評(píng)級(jí)授信、統(tǒng)一授信制度。根據(jù)客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)指標(biāo)、管理水平、經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)及綜合還款能力等進(jìn)行綜合評(píng)定，確定客戶信用等級(jí)和最高綜合授信額度。同時(shí)，依照有效控制風(fēng)險(xiǎn)的原則進(jìn)行集中統(tǒng)一管理，授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)條線框架日趨規(guī)范。
2、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題
（1）在貸前調(diào)查中存在的問題。貸前調(diào)查不全面、資料收集不全；輕易采用企業(yè)提供的報(bào)表數(shù)據(jù)，欠核實(shí)，缺乏對(duì)假信息、報(bào)表的防范；存在由社會(huì)上不正?，F(xiàn)象引發(fā)的道德風(fēng)險(xiǎn)問題，對(duì)企業(yè)信譽(yù)調(diào)視程度不夠，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)借款人注冊(cè)資金未到位或抽逃公司注冊(cè)資金。有可能導(dǎo)致貸前調(diào)查報(bào)告流于形式，失去保證貸款安全性的意義。
（2）在貸時(shí)審查中存在的問題。貸款審批機(jī)制尚不完善，輕信信貸調(diào)查結(jié)論，對(duì)貸款主體的資質(zhì)、信用、財(cái)產(chǎn)狀況缺乏全面系統(tǒng)的審查，讓不符合貸款條件的企業(yè)輕易獲得貸款資格。
（3）在貸后檢查中存在的問題。重貸前把關(guān)、輕貸后跟蹤管理，重貸款營(yíng)銷、輕貸后檢查；貸后檢查時(shí)間、頻率不規(guī)范，內(nèi)容不適用，檢查不到位；缺乏靈敏的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警處理機(jī)制。
（4）在客戶評(píng)級(jí)授信制度中存在的問題。客戶分組不細(xì)，針對(duì)性不強(qiáng)；客戶的評(píng)級(jí)授信額度與客戶的實(shí)際需求或風(fēng)險(xiǎn)承受能力存在差距；客戶評(píng)級(jí)授信的范圍有待擴(kuò)展；信息采集手段落后，難以從整體把握借款企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的動(dòng)態(tài)情況，對(duì)授信資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警反應(yīng)遲鈍。
（5）在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念中存在的問題。對(duì)銀行發(fā)展與信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系認(rèn)識(shí)不夠充分，過分片面地追求業(yè)務(wù)的發(fā)展壯大，不注重資產(chǎn)的質(zhì)量與贏利水平。同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門和營(yíng)銷部門存在職責(zé)交叉和管理盲區(qū)，在信貸業(yè)務(wù)授信工作方面實(shí)行換手操作，雖然使業(yè)務(wù)審批更趨審慎但效率明顯降低，部分優(yōu)質(zhì)客戶流失。
（6）人力資源配置與風(fēng)險(xiǎn)管理需求不匹配。集中表現(xiàn)為基層行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人員數(shù)量偏少、素質(zhì)偏低，工作效率不高，團(tuán)隊(duì)作用發(fā)揮不充分。這導(dǎo)致基層行在個(gè)貸業(yè)務(wù)管理上力不從心。
（7）在信息管理技術(shù)手段中存在的問題。信貸風(fēng)險(xiǎn)信息采集準(zhǔn)確性、客觀性亟待提升，電子化水平不高。目前基層行貸后管理仍停留于對(duì)要件是否齊備、要素是否齊全等形式檢查，缺乏電子信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)分析支持，對(duì)信貸資金的使用、客戶財(cái)務(wù)狀況變化等無法做到有效分析、全面跟蹤監(jiān)督和及時(shí)預(yù)警。
二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議
1、培育統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理理念
根據(jù)巴塞爾委員會(huì)和全球風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)人員協(xié)會(huì)的相關(guān)規(guī)定，健全的風(fēng)險(xiǎn)管理理念要包括以下幾方面內(nèi)容。
（1）一致性理念。即銀行應(yīng)確保其風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)相一致。從長(zhǎng)遠(yuǎn)的角度來看，銀行發(fā)展的最終目標(biāo)就是利潤(rùn)最大化，而進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理則是為了降低失敗的概率及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的不確定性，從而確保銀行實(shí)現(xiàn)更多的利潤(rùn)。
（2）全面性理念。即銀行首先應(yīng)確保其風(fēng)險(xiǎn)管理能夠涵蓋所有業(yè)務(wù)和所有環(huán)節(jié)中的一切風(fēng)險(xiǎn)，即所有風(fēng)險(xiǎn)都有專門的、對(duì)應(yīng)的崗位來負(fù)責(zé)。非常重要的一條就是“對(duì)于新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)確保這些產(chǎn)品、業(yè)務(wù)在被引進(jìn)之前就已經(jīng)制定出適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理程序和控制方法”。
（3）獨(dú)立性理念。即風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的制定與實(shí)施、專門負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理的部門和風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估監(jiān)督部門之間要相對(duì)獨(dú)立。獨(dú)立性理念的實(shí)質(zhì)就是要在銀行內(nèi)部建立起一個(gè)職責(zé)清晰、權(quán)責(zé)明確的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，因?yàn)榍逦穆氊?zé)劃分是確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系有效運(yùn)作的前提。
（4）權(quán)威性理念。即銀行應(yīng)確保風(fēng)險(xiǎn)管理部門和風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估監(jiān)督部門具有高度權(quán)威性，盡可能不受外部因素的干擾，以確保其客觀性和公正性。銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理勢(shì)必要滲透到業(yè)務(wù)部門的運(yùn)作中，因而很容易受到抵觸，如果風(fēng)險(xiǎn)管理部門沒有強(qiáng)于業(yè)務(wù)部門的權(quán)威性，風(fēng)險(xiǎn)管理工作將難以順利執(zhí)行下去。必要的監(jiān)督可以確保各個(gè)崗位職責(zé)的充分履行。
（5）互通性理念。銀行應(yīng)建立一個(gè)完善的信息系統(tǒng)，在銀行內(nèi)部形成一個(gè)有效的信息溝通渠道，即風(fēng)險(xiǎn)管理部門與風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估監(jiān)督部門直接向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告的渠道，各相關(guān)部門之間要保持信息的互通渠道。
2、建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平
（1）強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理機(jī)制。一是營(yíng)造信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)控環(huán)境，在建立現(xiàn)代商業(yè)銀行法人產(chǎn)權(quán)制度的基礎(chǔ)上，加快建立健全真正法人治理機(jī)制的步伐，健全法人責(zé)任和利益之間的制衡關(guān)系，為商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制的建立提供基本條件。二是完善信貸風(fēng)險(xiǎn)控制體系，優(yōu)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程，加快配套制度的跟進(jìn)。應(yīng)根據(jù)上級(jí)行要求，結(jié)合實(shí)際細(xì)化和明確信貸風(fēng)險(xiǎn)管理各環(huán)節(jié)的工作職責(zé)，加強(qiáng)各部門各環(huán)節(jié)間的銜接與合作，不斷提高信貸業(yè)務(wù)程序的流轉(zhuǎn)效率和服務(wù)水平。應(yīng)科學(xué)有效地整合業(yè)務(wù)流程，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理流程的全面優(yōu)化，加強(qiáng)前、中、后臺(tái)管理配合，對(duì)信貸業(yè)務(wù)流程實(shí)現(xiàn)全面的風(fēng)險(xiǎn)管理。三是健全客戶統(tǒng)一綜合授信制度。對(duì)客戶的授信要做到表內(nèi)業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)統(tǒng)一管理，本幣業(yè)務(wù)與外幣業(yè)務(wù)統(tǒng)一管理。要注意控制整體風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)加強(qiáng)授信知識(shí)培訓(xùn)，提高授信人員業(yè)務(wù)水平。
（2）綜合治理不良資產(chǎn)，化解存量信貸風(fēng)險(xiǎn)。一是降低不良資產(chǎn)占比。從實(shí)際出發(fā)，繼續(xù)通過以資抵貸、債務(wù)重組、法律訴訟、呆（壞）賬核銷及資產(chǎn)剝離等辦法盤活不良資產(chǎn)存量，把已經(jīng)形成的不良資產(chǎn)逐步壓縮至可控的限度內(nèi)。二是創(chuàng)新不良資產(chǎn)處置方式。在目前情況下，不良資產(chǎn)的處置仍顯復(fù)雜，必須在觀念、機(jī)制及手段上追求創(chuàng)新，以便高效化解不良資產(chǎn)處置的難題。此外，可以借助社會(huì)中介機(jī)構(gòu)，可在結(jié)合投資銀行機(jī)構(gòu)、充分利用二級(jí)市場(chǎng)吸引社會(huì)資本甚至外資收購不良資產(chǎn)方面開展更為廣闊的嘗試。三是積極推進(jìn)企業(yè)改制，促進(jìn)銀行經(jīng)濟(jì)效益的提高。加強(qiáng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)的監(jiān)督，積極參與企業(yè)的資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，協(xié)助有關(guān)部門對(duì)企業(yè)原有財(cái)產(chǎn)進(jìn)行徹底清查評(píng)估。對(duì)暫時(shí)困難但前景看好的企業(yè)，應(yīng)適時(shí)幫助其擺脫資金困境，盡快實(shí)現(xiàn)扭虧為盈；對(duì)一些產(chǎn)品結(jié)構(gòu)老化、資金利稅率低下的企業(yè)則要控制信貸投入。
（3）調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，優(yōu)化信貸投入。一是圍繞重點(diǎn)企業(yè)及項(xiàng)目?jī)?yōu)化投向。根據(jù)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策走向，加強(qiáng)對(duì)相關(guān)產(chǎn)業(yè)和行業(yè)政策的研究，在有效控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，對(duì)信用等級(jí)高、經(jīng)營(yíng)效益好、履約能力強(qiáng)和所屬行業(yè)持續(xù)景氣的客戶找準(zhǔn)投入點(diǎn)，加大投入力度。積極支持風(fēng)險(xiǎn)低、可持續(xù)發(fā)展的重點(diǎn)企業(yè)，穩(wěn)妥支持特色產(chǎn)業(yè)和行業(yè)，對(duì)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)加大貸款投放力度。二是關(guān)注行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，做好客戶結(jié)構(gòu)調(diào)整。目前國(guó)家仍把解決部分行業(yè)產(chǎn)能過剩問題作為宏觀調(diào)控和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的一項(xiàng)重要任務(wù)，因此要加強(qiáng)行業(yè)調(diào)查研究，緊跟國(guó)家宏觀調(diào)控政策的走向，做到反應(yīng)靈敏、分析全面和預(yù)測(cè)準(zhǔn)確。
（4）強(qiáng)化對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)的人力資源配置。一是要將人力資源向信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門傾斜，為信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門配備專業(yè)工作人員。注重員工的培訓(xùn)制度，不斷提升其業(yè)務(wù)水平，并且形成良好的團(tuán)隊(duì)精神。二是在業(yè)務(wù)拓展過程中要加強(qiáng)對(duì)專業(yè)型人才的培養(yǎng)和儲(chǔ)備。要積極引進(jìn)高素質(zhì)人才，帶動(dòng)新業(yè)務(wù)的發(fā)展，激發(fā)新的競(jìng)爭(zhēng)活力，推動(dòng)業(yè)務(wù)創(chuàng)新。要理順條線管理部門間的工作協(xié)調(diào)機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)信貸人員積極參與到風(fēng)險(xiǎn)管理中，提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管控的有效性。
