發(fā)布時(shí)間：2023-06-07 15:34:55
序言：寫(xiě)作是分享個(gè)人見(jiàn)解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新案例樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
關(guān)鍵詞：中小企業(yè) 技術(shù)創(chuàng)新 風(fēng)險(xiǎn)管理
中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的類型
（一）中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)
中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)主要是指在創(chuàng)新技術(shù)的產(chǎn)業(yè)化過(guò)程中，技術(shù)發(fā)展方向、發(fā)展速度及能達(dá)到的最終效果等領(lǐng)域存在的不確定性。主要涵蓋技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目本身能否成功的不確定性和創(chuàng)新項(xiàng)目產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)能否成功等不確定性。
（二）中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
任何技術(shù)創(chuàng)新的最終成果都必須接受市場(chǎng)的檢驗(yàn)，由于許多中小企業(yè)主要是在市場(chǎng)需求的多樣性變化中尋求發(fā)展機(jī)會(huì)的，因此中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新面臨更大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。也就是說(shuō)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新在產(chǎn)業(yè)化的市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)環(huán)節(jié)，會(huì)遭遇更大的市場(chǎng)不確定性。這種風(fēng)險(xiǎn)主要是由創(chuàng)新技術(shù)的市場(chǎng)潛在性、市場(chǎng)成長(zhǎng)性引起的。對(duì)于技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目和產(chǎn)品而言，市場(chǎng)能否接受以及接受程度的多少，中小企業(yè)很難做出準(zhǔn)確估計(jì)。另一方面，中小企業(yè)也很難把握市場(chǎng)成長(zhǎng)的速度與容納能力的大小，因此難以確定其未來(lái)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。
（三）中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要是指企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新過(guò)程中受到各種不確定因素的影響，使技術(shù)創(chuàng)新收益與預(yù)期收益發(fā)生偏離，使得企業(yè)蒙受損失。中小企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新時(shí)在獲得資金支持的渠道、資金預(yù)期回報(bào)、資金的投入及其持續(xù)性和技術(shù)創(chuàng)新收益分配等領(lǐng)域均存在較大風(fēng)險(xiǎn)。
（四）中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的管理風(fēng)險(xiǎn)
中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的管理風(fēng)險(xiǎn)主要是指中小企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)過(guò)程中因管理不善而導(dǎo)致創(chuàng)新失敗所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。主要包括組織風(fēng)險(xiǎn)、意識(shí)風(fēng)險(xiǎn)、決策風(fēng)險(xiǎn)等。
（五）中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的制度環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)
企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)是一個(gè)系統(tǒng)工程，跨越了企業(yè)的界限和控制范圍。因此對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)，不僅存在著市場(chǎng)的不確定性所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，而且還存在大量的企業(yè)不可控制因素所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。
研究對(duì)象技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)
浙江偉星實(shí)業(yè)發(fā)展股份有限公司（以下稱“偉星公司”）是一家以中高檔紐扣、拉鏈、金屬制品、衣架和塑料制品為核心主營(yíng)業(yè)務(wù)的股份公司，是服裝輔料行業(yè)最具核心競(jìng)爭(zhēng)力的企業(yè)，是中國(guó)服裝輔料行業(yè)的龍頭企業(yè)，是世界最大的紐扣生產(chǎn)企業(yè)之一。
針對(duì)偉星公司進(jìn)行的技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目，本文從技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析。技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)主要指?jìng)バ枪境跏荚O(shè)計(jì)的技術(shù)方案能否成功；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要是指?jìng)バ枪镜呢?cái)政狀況能否支持創(chuàng)新資金的持續(xù)投入；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要是指市場(chǎng)能否接受偉星公司的創(chuàng)新項(xiàng)目。
以下將針對(duì)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系，運(yùn)用層次分析法（AHP）對(duì)技術(shù)創(chuàng)新的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)做更為深入的研究。指標(biāo)體系如表1所示。
判斷矩陣中的數(shù)字含義如下：1代表同等重要，3代表較重要，5代表重要，7代表很重要，9代表非常重要。數(shù)字2，4，6，8的意義介于上面數(shù)字的含義之間。
根據(jù)3位專家的意見(jiàn)分別以市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)為主導(dǎo)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)為主導(dǎo)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)為主導(dǎo)設(shè)計(jì)了3套風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。依據(jù)這三套風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，運(yùn)用層次分析法（AHP），可以得到三套風(fēng)險(xiǎn)處理的候選方案。根據(jù)不同的候選方案，偉星公司能夠及時(shí)的調(diào)整企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、生產(chǎn)、銷售、技術(shù)創(chuàng)新、資金使用等，對(duì)偉星公司在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提供了有益的指導(dǎo)作用。
在此，采用市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)為主導(dǎo)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系作專家賦值表，然后運(yùn)用層次分析法對(duì)偉星公司目前的狀況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析。該分析方法包括：B層對(duì)A層的風(fēng)險(xiǎn)、C層對(duì)B層的風(fēng)險(xiǎn)以及C層對(duì)A層的風(fēng)險(xiǎn)。
下面以A-B層為例，分析過(guò)程如下：
第一， 采用專家賦值法，對(duì)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)（B1）、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（B2）、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（B3）三個(gè)指標(biāo)進(jìn)行兩兩比較，得到判斷矩陣Ar。
第二， 將向量標(biāo)準(zhǔn)化，得到：
其中WA-B1=0.1507，WA-B2=0.274和WA-B3
=0.5753分別表示B1，B2和B3對(duì)A的影響。
第三，進(jìn)行一致性檢驗(yàn)：
，
λmax=3.0655，，RI
=0.58，
通過(guò)一致性檢驗(yàn)。
同理可以得到：
B1-C1，C2，C3層的
其中WB1-C1=0.279，WB1-C2=0.6491和WB1-C3=0.0719分別表示C1，C2和C3對(duì)B1的影響。
B2-C4，C5，C6層的
其中WB2-C4=0.1884，WB2-C5=0.7306和WB2-C6=0.081分別表示C4，C5和C6對(duì)B2的影響。
B3-C7，C8，C9層的
其中WB3-C7=0.1047，WB3-C8=0.2583和WB3-C9=0.6370分別表示C7，C8和C9對(duì)B3的影響。
根據(jù)上述不同層次間相互作用的W值，可以計(jì)算出C層各因素對(duì)A層的影響。如C1對(duì)A層的影響可以通過(guò)公式WB1-C1×WA-B1=0.0421計(jì)算得到，詳細(xì)的結(jié)果見(jiàn)表2。
表2中B1、B2、B3下方的數(shù)字分別為技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)在技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)中的比重，依次為：15.07%，27.4%，57.53%。層次C的總排序一列中的系數(shù)即為各單因素的權(quán)重。從表2可以看出，新產(chǎn)品的市場(chǎng)需求（C9）對(duì)技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的影響程度最大為36.65%，其次是資金投入的連續(xù)性 （C5）為20.02%，再次是新產(chǎn)品的生命周期（C8）和技術(shù)的難度及企業(yè)技術(shù)力量（C2），其影響程度分別為14.86%和9.78%。
從上面的定量分析中可以看到，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)在技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)中的比重是相當(dāng)大的，主要是由于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的累積性。技術(shù)創(chuàng)新不僅是一個(gè)單純的技術(shù)問(wèn)題，先進(jìn)的技術(shù)必須與其他環(huán)節(jié)有效的銜接，轉(zhuǎn)換為新產(chǎn)品在市場(chǎng)上實(shí)現(xiàn)其商業(yè)價(jià)值，這才是一個(gè)完整的技術(shù)創(chuàng)新過(guò)程。盲目的技術(shù)創(chuàng)新往往會(huì)導(dǎo)致失敗，企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新前首先應(yīng)對(duì)各種市場(chǎng)因素做深入的研究，以此為基礎(chǔ)研發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品，這會(huì)大大減少技術(shù)創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)性。
研究對(duì)象技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理策略
圖1至圖5是對(duì)上述定量分析的圖形顯示，根據(jù)圖形中的顯示結(jié)果，結(jié)合偉星公司的實(shí)際情況，本節(jié)設(shè)計(jì)了偉星公司技術(shù)創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策。
（一）走技術(shù)相關(guān)多元化道路，分散市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
由圖1、圖4和圖5可知，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)B3對(duì)偉星公司技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的影響最大，因此公司應(yīng)該針對(duì)當(dāng)前市場(chǎng)的具體情況提出合理的技術(shù)創(chuàng)新路線，走技術(shù)相關(guān)的多元化道路，分散市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。
公司面臨的主要競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì)是產(chǎn)品較為單一及應(yīng)用領(lǐng)域相對(duì)集中。因此，為分散市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)實(shí)行技術(shù)相關(guān)多元化的發(fā)展戰(zhàn)略，在研發(fā)和經(jīng)營(yíng)銷售上加大人力和物力的投入，同時(shí)利用公司完善的銷售網(wǎng)絡(luò)，避免單一和應(yīng)用領(lǐng)域相對(duì)集中帶來(lái)的不利影響。
（二）加強(qiáng)研發(fā)投入與對(duì)外技術(shù)合作力度，分?jǐn)傦L(fēng)險(xiǎn)
由圖1和圖3可知，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)B2對(duì)技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)有很大的影響。因此，公司需要重視對(duì)技術(shù)研發(fā)經(jīng)費(fèi)的投入，這將有利于提高產(chǎn)品質(zhì)量和生產(chǎn)效率，有利于新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和提高經(jīng)濟(jì)效益的項(xiàng)目?jī)?yōu)先投入，使公司掌握一批具有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的產(chǎn)品和技術(shù)。公司需要在發(fā)達(dá)地區(qū)創(chuàng)建技術(shù)開(kāi)發(fā)中心，利用該地區(qū)的地理環(huán)境和人才優(yōu)勢(shì)，吸引一批行業(yè)專家和技術(shù)研發(fā)人才到該中心工作，把偉星技術(shù)中心建成國(guó)內(nèi)一流、國(guó)際領(lǐng)先的服裝輔料專業(yè)技術(shù)中心。同時(shí)公司應(yīng)該主攻拉鏈生產(chǎn)的關(guān)鍵技術(shù)，使拉鏈的主要生產(chǎn)技術(shù)水平和質(zhì)量在最短時(shí)間內(nèi)接近或達(dá)到國(guó)際先進(jìn)水平，創(chuàng)出中國(guó)著名的拉鏈品牌。
為保持技術(shù)不斷創(chuàng)新，公司應(yīng)該采取多種多樣的技術(shù)開(kāi)發(fā)合作方式，與高等院校、科研院所、制造廠商合作，聯(lián)合開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品、新技術(shù)。比如公司將籌劃與國(guó)內(nèi)著名服裝設(shè)計(jì)公司合作，進(jìn)一步提高公司的設(shè)計(jì)水平和層次，使公司的產(chǎn)品質(zhì)量達(dá)到國(guó)際一流水平，并借助國(guó)外服裝設(shè)計(jì)公司的知名度，提升產(chǎn)品的核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，使“偉星”、“翠珠”品牌能更快地成為國(guó)際著名品牌。
（三）建立技術(shù)創(chuàng)新激勵(lì)機(jī)制，營(yíng)造有利于創(chuàng)新的企業(yè)文化
由圖2可知，評(píng)價(jià)指標(biāo)中的技術(shù)的難度及企業(yè)技術(shù)力量對(duì)企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)影響是最大的。因此，公司除了與員工依法簽訂用工合同、提供合法的福利條件以外，還需要充分調(diào)動(dòng)和鼓勵(lì)員工對(duì)技術(shù)創(chuàng)新的主觀能動(dòng)性，讓員工積極提出合理化建議，推動(dòng)公司技術(shù)進(jìn)步，改善經(jīng)營(yíng)管理，保證公司繼續(xù)在同類企業(yè)中保持領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)。公司應(yīng)充分調(diào)動(dòng)各層次人員工作積極性和創(chuàng)造性，激發(fā)人力資源的潛能，形成一種努力工作，銳意創(chuàng)新的良好氛圍。
參考文獻(xiàn)：
1.蔡根女，魯?shù)裸y.中小企業(yè)發(fā)展與政府扶持.中國(guó)農(nóng)業(yè)出版社，2005
2.張俊喜，黃榮華，梁立邦主編.中國(guó)中小企業(yè)成長(zhǎng)案例.經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2006
3.張瑤.技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的定性和定量分析.科技與管理，2005（4）
關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)投資；創(chuàng)新
中圖分類號(hào)：F83文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
眾所周知，科技型中小企業(yè)具有高風(fēng)險(xiǎn)、高投入和高回報(bào)的特點(diǎn)，這與風(fēng)險(xiǎn)投資追求高回報(bào)的特性是一致的。根據(jù)發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，科技企業(yè)的成熟與發(fā)展在很大程度上受益于其高效、成熟的風(fēng)險(xiǎn)投資體系。近三年我國(guó)科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金采用引導(dǎo)創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)共同參股科技型中小企業(yè)的方式支持企業(yè)創(chuàng)業(yè)，這與國(guó)外政府行為的風(fēng)險(xiǎn)投資做法是一致的。相對(duì)而言，國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)投資資助中小企業(yè)研發(fā)與創(chuàng)新在方式、資金來(lái)源、外部環(huán)境上都優(yōu)于我國(guó)，有許多成功的經(jīng)驗(yàn)值得學(xué)習(xí)借鑒。
一、我國(guó)財(cái)政階段參股科技型中小企業(yè)現(xiàn)狀
階段參股是我國(guó)政府主導(dǎo)的科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金中創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金項(xiàng)目的資助方式之一，是對(duì)少數(shù)具有創(chuàng)新內(nèi)涵、后續(xù)創(chuàng)新潛力、預(yù)計(jì)投產(chǎn)后具有較大市場(chǎng)需求、有望形成新興產(chǎn)業(yè)的項(xiàng)目，采取股權(quán)投資的方式予以支持?！犊萍夹椭行∑髽I(yè)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金管理暫行辦法》規(guī)定，引導(dǎo)基金的參股比例最高不超過(guò)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)實(shí)收資本的25%，且不能成為第一大股東。引導(dǎo)基金投資形成的股權(quán)，其他股東或投資者可以隨時(shí)購(gòu)買，自引導(dǎo)基金投入后3年內(nèi)購(gòu)買的，轉(zhuǎn)讓價(jià)格為引導(dǎo)基金原始投資額；超過(guò)3年的，轉(zhuǎn)讓價(jià)格為引導(dǎo)基金原始投資額與按照轉(zhuǎn)讓時(shí)中國(guó)人民銀行公布的1年期貸款基準(zhǔn)利率計(jì)算的收益之和。
2009年4月，由科技部、財(cái)政部批準(zhǔn)的第一批創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金股權(quán)投資項(xiàng)目承擔(dān)機(jī)構(gòu)，與科技部科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金管理中心簽約，使階段參股方式得以正式實(shí)行。至此，階段參股方式以引導(dǎo)基金為依托在我國(guó)運(yùn)用開(kāi)來(lái)，2009年融資規(guī)模為12.97億元，引導(dǎo)基金出資額為1.5億元。
但我國(guó)政府主導(dǎo)的股權(quán)投資方式仍存在以下問(wèn)題：首先，政府財(cái)政出資的引導(dǎo)基金部分占比較高，2009年引導(dǎo)基金出資額平均占募集金額的平均比例為11.6%，有的項(xiàng)目高達(dá)20%，引導(dǎo)示范作用不明顯；其次，財(cái)政資金的投入基本屬于無(wú)償性質(zhì)，并不按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)則合理地獲取經(jīng)營(yíng)收益，財(cái)政資金無(wú)法保值增值，不利于政府對(duì)科技型中小企業(yè)股權(quán)投資支持的長(zhǎng)期開(kāi)展，也不利于培養(yǎng)企業(yè)的回報(bào)意識(shí)；最后，由于我國(guó)資本市場(chǎng)不完善，IPO、股份轉(zhuǎn)讓、并購(gòu)、破產(chǎn)清算多元化的風(fēng)險(xiǎn)投資退出機(jī)制在我國(guó)尚不能有效運(yùn)行。
二、國(guó)外政府行為的風(fēng)險(xiǎn)投資資助中小企業(yè)創(chuàng)新的做法
在西方發(fā)達(dá)國(guó)家，風(fēng)險(xiǎn)投資是一種向具有發(fā)展?jié)摿Φ男陆ㄆ髽I(yè)或中小企業(yè)提供股權(quán)資本的投資，是對(duì)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新最有效的支持方式之一，因此各國(guó)政府紛紛通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)投資支持中小企業(yè)創(chuàng)新與研發(fā)。
1、加拿大國(guó)有發(fā)展銀行（BDC）的風(fēng)險(xiǎn)投資計(jì)劃。加拿大國(guó)有發(fā)展銀行是聯(lián)邦政府全資的銀行（皇家法人），由聯(lián)邦工業(yè)部主管。該風(fēng)險(xiǎn)投資計(jì)劃主要支持早期中小企業(yè)，投資設(shè)計(jì)原型和概念（R），以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，安排勞動(dòng)就業(yè)。在資金管理與使用方式上，一般BDC投資比例占30～60%，5～7年后退出；投資額度在100萬(wàn)加元以上，視企業(yè)情況可以滾動(dòng)；企業(yè)上市后BDC股份不低于25%，BDC參加董事會(huì)，但根據(jù)不同案例決定是否做投資牽頭人。
2、英國(guó)RVCF基金。英國(guó)RVCF基金是由英國(guó)貿(mào)工部小企業(yè)服務(wù)局（SBS）在英格蘭九個(gè)區(qū)各扶持一個(gè)地區(qū)性風(fēng)險(xiǎn)投資基金；基金總規(guī)模為2.8億英鎊：SBS出資8，000萬(wàn)英鎊；歐洲投資基金出資6，000萬(wàn)英鎊；將向私營(yíng)機(jī)構(gòu)投資者募集1.4億英鎊，占50%。RVCF基金主要面向小企業(yè)，為其及時(shí)有效地提供資金支持?；鸸芾砉驹诰艂€(gè)區(qū)內(nèi)競(jìng)標(biāo)產(chǎn)生的合作伙伴，以有限合伙制形式成立；SBS對(duì)RVCF要求6%的固定回報(bào)，但在退出時(shí)，政府資金擁有優(yōu)先權(quán)；在對(duì)外募集資金落實(shí)后，政府資金才能到位。
3、新加坡技術(shù)開(kāi)發(fā)基金。該基金由新加坡國(guó)家科技署設(shè)立的技術(shù)開(kāi)發(fā)基金管理公司管理，該公司為處于萌芽期和種子期的技術(shù)型中小企業(yè)提供風(fēng)險(xiǎn)資本，主要面向私人企業(yè)者和具有可觀發(fā)展前景的技術(shù)型企業(yè)。在資金使用和管理上，完全由技術(shù)開(kāi)發(fā)基金管理公司進(jìn)行決策。
4、德國(guó)高技術(shù)小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資計(jì)劃（BTU）和德國(guó)聯(lián)合投資計(jì)劃（BJTU）。這兩個(gè)投資計(jì)劃均是德國(guó)政府由國(guó)家銀行（KFW）所屬技術(shù)投資公司（TBG）作為投資主體，并負(fù)責(zé)具體運(yùn)作實(shí)施的。BTU計(jì)劃主要向擁有創(chuàng)新產(chǎn)品或服務(wù)的企業(yè)提供資金，主要面向成立10年之內(nèi)、雇員最多50名、年?duì)I業(yè)額低于1，000萬(wàn)馬克的企業(yè)。政府最大投資額為300萬(wàn)馬克，最長(zhǎng)期限為10年；先決條件是其他投資者必須投資至少同樣數(shù)額的股權(quán)資本；TBG的股權(quán)隨時(shí)可以按30%的溢價(jià)賣出。BJTU計(jì)劃也是由TBG直接作為風(fēng)險(xiǎn)投資進(jìn)入小企業(yè)，以吸引其他投資，政府最大投資額為100萬(wàn)馬克。3年內(nèi)私人投資者有兩種期權(quán)可以選擇：將全部投資按40%折價(jià)賣給TBG；按25%的溢價(jià)收購(gòu)TBG的股份。
5、法國(guó)種子基金。該基金資金來(lái)源如下：法國(guó)研技部投入20%基金資本，國(guó)內(nèi)銀行為25%，1/3以上必須是私人資本；國(guó)家投入的20%來(lái)自出售企業(yè)中國(guó)有成分回收的資金。法國(guó)種子基金主要面向國(guó)家科技成果推廣署認(rèn)定的企業(yè)，為創(chuàng)新企業(yè)提供啟動(dòng)資金。該基金是以招標(biāo)方式對(duì)企業(yè)予以資助，投入的種子資金最長(zhǎng)12年要退出，退出方式有：賣給其他基金、上市和大集團(tuán)收購(gòu)等。
6、澳大利亞創(chuàng)新投資基金計(jì)劃。該計(jì)劃由澳大利亞產(chǎn)業(yè)研究與開(kāi)發(fā)委員會(huì)負(fù)責(zé)，立項(xiàng)后再由其他機(jī)構(gòu)（包括一般商業(yè)機(jī)構(gòu)）管理，管理費(fèi)為項(xiàng)目投資的3%～4%；政府直接投資于風(fēng)險(xiǎn)投資基金，基金存續(xù)期一般為10年。該計(jì)劃通過(guò)直接建立風(fēng)險(xiǎn)投資基金，向處于發(fā)展早期的小企業(yè)提供權(quán)益性的風(fēng)險(xiǎn)資本，以促進(jìn)研發(fā)成果的商業(yè)化。資金投入方式為股權(quán)投資；資金從項(xiàng)目開(kāi)始贏利起回收，最長(zhǎng)不超過(guò)10年；基金60%的資金必須在5年內(nèi)投出。風(fēng)險(xiǎn)投資成功，政府投資和民間私人投資均應(yīng)予以償還，政府優(yōu)先獲得本金加定息（即聯(lián)邦政府長(zhǎng)階段債券的年利率6.15%）及10%的利潤(rùn)，民間投資人和基金管理公司按80∶20的比例分享其余利潤(rùn)。
7、新西蘭風(fēng)險(xiǎn)投資基金計(jì)劃。該計(jì)劃的資金通過(guò)一系列獨(dú)立投資基金進(jìn)行投資；基金由政府的投資和私營(yíng)部門的風(fēng)險(xiǎn)資本構(gòu)成，并由私營(yíng)部門的基金管理人管理。該計(jì)劃主要面向高技術(shù)創(chuàng)業(yè)企業(yè)，對(duì)種子期和初創(chuàng)期的企業(yè)進(jìn)行投資，目的是鼓勵(lì)更多企業(yè)走上全球化發(fā)展道路，培養(yǎng)一批風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)業(yè)人才，促進(jìn)創(chuàng)新成果的商業(yè)化。
8、瑞典ALMI基金。ALMI基金根據(jù)議會(huì)法案，由中央政府直接安排預(yù)算設(shè)立；一般存續(xù)周期為10～20年，期滿后基金結(jié)束，評(píng)估其效果，再根據(jù)需要重新設(shè)立。ALMI基金面向早期發(fā)展階段的企業(yè)，目的是提高中小企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力和鼓勵(lì)新企業(yè)產(chǎn)生。資金使用主要是為企業(yè)提供貸款和貸款擔(dān)保，最小貸款額度為5萬(wàn)瑞典克朗，最多可達(dá)現(xiàn)金投入的30%；ALMI國(guó)家投資公司與其他商業(yè)銀行按1∶4比例捆綁投資。
綜上所述，各國(guó)政府行為的風(fēng)險(xiǎn)投資以計(jì)劃或者基金的形式對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行扶持。在運(yùn)作方面各有特色：以北歐國(guó)家為主，較多地采用政府財(cái)政資金設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)投資基金；新西蘭等國(guó)則采用國(guó)家資金與銀行金融機(jī)構(gòu)和私人資本結(jié)合成立風(fēng)險(xiǎn)投資基金，政府不參加管理，主要委托于基金管理人；加拿大等國(guó)以國(guó)有金融機(jī)構(gòu)為主特別是國(guó)家政策銀行開(kāi)辦風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)；另有德國(guó)等成立國(guó)有或國(guó)有資本控股的風(fēng)險(xiǎn)投資公司。運(yùn)作形式雖然不同，但各國(guó)的支持方向和管理方式則大致相同，即對(duì)中小企業(yè)的支持以新建企業(yè)、技術(shù)創(chuàng)新為主；政府資金的管理與使用既體現(xiàn)政策導(dǎo)向又要求一定的收益。
三、國(guó)外政府行為的風(fēng)險(xiǎn)投資資助中小企業(yè)創(chuàng)新對(duì)我國(guó)的啟示
通過(guò)與我國(guó)財(cái)政支持的科技型中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金階段參股科技型中小企業(yè)的狀況比較，不難發(fā)現(xiàn)，國(guó)外政府行為的風(fēng)險(xiǎn)投資對(duì)中小企業(yè)創(chuàng)新的資助給予我們?nèi)缦聠⑹荆?/p>
1、資金來(lái)源廣，方式多。國(guó)外的風(fēng)險(xiǎn)投資既有單一的政府財(cái)政資金，也有財(cái)政資金與銀行和私人資本結(jié)合及國(guó)有政策銀行等，方式多樣，靈活多變。如歐盟建立的“政府導(dǎo)向型”風(fēng)險(xiǎn)投資基金，政府出資少量的種子基金，基金的主要來(lái)源可以是機(jī)構(gòu)投資者、商業(yè)銀行和個(gè)人投資者，政府只發(fā)揮資金的引導(dǎo)和示范作用。
2、風(fēng)險(xiǎn)投資基金大多都按基金或風(fēng)險(xiǎn)投資的方式進(jìn)行管理。資金的管理和使用，除體現(xiàn)政策的導(dǎo)向作用外，還按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)則經(jīng)營(yíng)并合理地獲取經(jīng)營(yíng)收益。如英國(guó)RVCF基金要求資本有6%的固定回報(bào)，德國(guó)風(fēng)險(xiǎn)投資計(jì)劃要求其股份按溢價(jià)25%～30%出售，澳大利亞創(chuàng)新投資基金計(jì)劃要求投資成功后獲得本金加定息及10%的利潤(rùn)，此類做法對(duì)企業(yè)有一定的鞭策作用，也有利于基金規(guī)模的壯大，能讓更多本國(guó)的中小企業(yè)在創(chuàng)新研發(fā)中受益于財(cái)政資金的支持。
3、國(guó)外資本市場(chǎng)發(fā)達(dá)，風(fēng)險(xiǎn)投資能及時(shí)退出，而且方式多樣。如，IPO、股份轉(zhuǎn)讓、收購(gòu)、破產(chǎn)清算等，完善多元化的資本市場(chǎng)為政府行為的風(fēng)險(xiǎn)投資撤出提供了多種選擇，是風(fēng)險(xiǎn)投資良性循環(huán)發(fā)展的保障。因此，我國(guó)財(cái)政參股科技型中小企業(yè)，應(yīng)積極引導(dǎo)社會(huì)資金廣泛參與；同時(shí)，財(cái)政資金應(yīng)要求一定的回報(bào)，以使其規(guī)模不斷壯大；還應(yīng)不斷完善我國(guó)資本市場(chǎng)，并加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)投資法律法規(guī)建設(shè)，使其有一個(gè)健康發(fā)展的外部環(huán)境。
（作者單位：1.河北金融學(xué)院；2.河北省科技金融重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室）
主要參考文獻(xiàn)：
[1]陳四汝.政府激勵(lì)科技企業(yè)融資新格局[J].中國(guó)科技投資，2006.4.
在英語(yǔ)中，風(fēng)險(xiǎn)投資(Venture Cap-ital)的簡(jiǎn)稱是VC，與維生素c的簡(jiǎn)稱Vc如出一轍，而從作用上來(lái)看，兩者也有相同之處，都能提供必需的“營(yíng)養(yǎng)”。廣義的風(fēng)險(xiǎn)投資泛指一切具有高風(fēng)險(xiǎn)、高潛在收益的投資；狹義的風(fēng)險(xiǎn)投資是指以高新技術(shù)為基礎(chǔ)，生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)技術(shù)密集型產(chǎn)品的投資。根據(jù)美國(guó)全美風(fēng)險(xiǎn)投資協(xié)會(huì)的定義，風(fēng)險(xiǎn)投資是由職業(yè)金融家投入到新興的、迅速發(fā)展的、具有巨大競(jìng)爭(zhēng)潛力的企業(yè)中的一種權(quán)益資本。
案例1 重慶江北通用機(jī)械廠從1995年開(kāi)始研制生產(chǎn)大型氟里昂機(jī)組新產(chǎn)品，其具有兼容功能，并可以用其他冷凍液進(jìn)行替代。由于銀行對(duì)新產(chǎn)品二，般不予貸款。重慶風(fēng)險(xiǎn)投資公司提供了100萬(wàn)元貸款。兩年后，江北通用機(jī)械廠新產(chǎn)品銷售額達(dá)7000萬(wàn)元。
天使投資(Angel Investment)是自由投資者或非正式風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)，對(duì)處于構(gòu)思狀態(tài)的原創(chuàng)項(xiàng)目或小型初創(chuàng)企業(yè)進(jìn)行的一次性的前期投資。天使投資雖是風(fēng)險(xiǎn)投資的一種，但兩者有著較大差別：天使投資是一種非組織化的創(chuàng)業(yè)投資形式，其資金來(lái)源大多是民間資本，而非專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)投資商；天使投資的門檻較低，有時(shí)即便是一個(gè)創(chuàng)業(yè)構(gòu)思，只要有發(fā)展?jié)摿?，就能獲得資金，而風(fēng)險(xiǎn)投資一般對(duì)這些尚未誕生或嗷嗷待哺的“嬰兒”興趣不大。
在風(fēng)險(xiǎn)投資領(lǐng)域，“天使”這個(gè)詞指的是企業(yè)家的第一批投資人，這些投資人在公司產(chǎn)品和業(yè)務(wù)成型之前就把資金投入進(jìn)來(lái)。天使投資人通常是創(chuàng)業(yè)企業(yè)家的朋友、親戚或商業(yè)伙伴，由于他們對(duì)該企業(yè)家的能力和創(chuàng)意深信不疑，因而愿意在業(yè)務(wù)遠(yuǎn)未開(kāi)展之前就向該企業(yè)家投入大筆資金，一筆典型的天使投資往往只是區(qū)區(qū)幾十萬(wàn)美元，是風(fēng)險(xiǎn)資本家隨后可能投入資金的零頭。
對(duì)剛剛起步的創(chuàng)業(yè)者來(lái)說(shuō)，既吃不了銀行貸款的“大米飯”，又沾不了風(fēng)險(xiǎn)投資“維生素”的光，在這種情況下，只能靠天使投資的“嬰兒奶粉”來(lái)吸收營(yíng)養(yǎng)并茁壯成長(zhǎng)。
案例2 牛根生在伊利期間因?yàn)橛喼瓢b制品時(shí)與謝秋旭成為好友，當(dāng)牛自立門戶之時(shí)，謝作為一個(gè)印刷商人，慷慨地掏出現(xiàn)金注入到初創(chuàng)期的蒙牛，并將其中的大部分(近95％)的股權(quán)以“謝氏信托”的方式“無(wú)償”贈(zèng)與蒙牛的管理層、雇員及其他受益人，而不參與蒙牛的任何管理和發(fā)展安排。最終謝秋旭也收獲不菲，380萬(wàn)元的投入如今已變成10億元。
近年來(lái)，我國(guó)的科技型中小企業(yè)的發(fā)展勢(shì)頭迅猛，已經(jīng)成為國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展新的重要增長(zhǎng)點(diǎn)。政府也越來(lái)越關(guān)注科技型中小企業(yè)的發(fā)展。同樣，這些處于創(chuàng)業(yè)初期的企業(yè)在融資方面所面臨的迫切要求和融資困難的矛盾，也成為政府致力解決的重要問(wèn)題。
有鑒于此，結(jié)合我國(guó)科技型中小企業(yè)發(fā)展的特點(diǎn)和資本市場(chǎng)的現(xiàn)狀，科技部、財(cái)政部聯(lián)合建立并啟動(dòng)了政府支持為主的科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金，以幫助中小企業(yè)解決融資困境。創(chuàng)新基金已經(jīng)越來(lái)越多地成為科技型中小企業(yè)融資可口的“營(yíng)養(yǎng)餐”。
案例3 蘭州大成自動(dòng)化工程有限公司自運(yùn)行一年來(lái)，主要進(jìn)行產(chǎn)品開(kāi)發(fā)，幾乎沒(méi)有收入，雖然技術(shù)的開(kāi)發(fā)有了很大的進(jìn)展。但資金的短缺越來(lái)越突出。當(dāng)時(shí)正值科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金啟動(dòng)，企業(yè)得知后非常振奮，選擇具有國(guó)際先進(jìn)水平的“鐵路車站全電子智能化控制系列模塊的研究開(kāi)發(fā)與轉(zhuǎn)化”項(xiàng)目申報(bào)創(chuàng)新基金。為此，他們進(jìn)一步加快了研發(fā)的速度，于1999年12月通過(guò)了鐵道部的技術(shù)審查，取得了階段性的成果。正因?yàn)槠髽I(yè)有良好的技術(shù)基礎(chǔ)，于2000年得到了創(chuàng)新基金100萬(wàn)元的資助，它不僅起到了雪中送炭的作用，而且起到了引導(dǎo)資金的作用。同年，該項(xiàng)目又得到了甘肅省科技廳50萬(wàn)元的重大成果轉(zhuǎn)化基金，教育部“高等學(xué)校骨干教師資助計(jì)劃”12萬(wàn)元的基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)。2001年，針對(duì)青藏鐵路建設(shè)的技術(shù)需求，該項(xiàng)目被列入甘肅省重點(diǎn)攻關(guān)計(jì)劃，支持科技三項(xiàng)費(fèi)用30萬(wàn)元，
一方面中小企業(yè)融資難，大量企業(yè)嗷嗷待哺；一方面銀行資金缺乏出路，四處出擊，卻不愿意貸給中小企業(yè)。究其原因主要在于，銀行認(rèn)為為中小企業(yè)發(fā)放貸款，風(fēng)險(xiǎn)難以防范。然而，隨著國(guó)家政策和有關(guān)部門的大力扶植以及擔(dān)保貸款數(shù)量的激增，中小企業(yè)擔(dān)保貸款必將成為中小企業(yè)另一條有效的融資之路，為創(chuàng)業(yè)者“安神補(bǔ)腦”。
案例4 上海一家高科技公司屬國(guó)內(nèi)一流藝術(shù)燈光景觀建設(shè)專業(yè)企業(yè)，開(kāi)發(fā)了數(shù)十項(xiàng)產(chǎn)品。在強(qiáng)大的科技研發(fā)能力支持下，該公司業(yè)務(wù)發(fā)展迅速。與業(yè)務(wù)發(fā)展相伴而行的則是資金困境。工程類企業(yè)的行業(yè)特點(diǎn)是資金回籠速度慢，營(yíng)運(yùn)資金占用情況嚴(yán)重。但由于公司規(guī)模較小，又缺乏與銀行合作的信用記錄，獲得銀行融資困難重重。
2005年底，該企業(yè)得到中投保的提供保證擔(dān)保的80萬(wàn)元流動(dòng)資金貸款，由此，該公司近兩年取得了快速發(fā)展，2007年6～7月，該公司先后中標(biāo)08北京奧運(yùn)場(chǎng)館照明工程合同。
近年來(lái)，政府充分意識(shí)到中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的重要地位，尤其是各省市地方政府，為了增強(qiáng)自己的競(jìng)爭(zhēng)力，不斷采取各種方式扶持科技含量高的產(chǎn)業(yè)或者優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)。為此，各級(jí)政府相繼設(shè)立了一些政府基金予以支持。這對(duì)于擁有一技之長(zhǎng)又有志于創(chuàng)業(yè)的諸多科技人員，特別是歸國(guó)留學(xué)人員是一個(gè)很好的吃“免費(fèi)皇糧”的機(jī)會(huì)。
案例5 2001年在澳大利亞度過(guò)了14年留學(xué)和工作生涯的施正榮博士，帶著自己10多年的科研成果回到家鄉(xiāng)無(wú)錫創(chuàng)業(yè)。當(dāng)無(wú)錫市有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)得知施正榮的名聲，和他的太陽(yáng)能晶硅電池科研成果在國(guó)內(nèi)還是空白時(shí)，立即拍板要扶持科學(xué)家做老板。在市經(jīng)委的牽頭下，無(wú)錫市政府聯(lián)合當(dāng)?shù)貛准掖髧?guó)企投資800萬(wàn)元，組建了無(wú)錫尚德太陽(yáng)能電力有限公司。有了政府資金的鼎力支持，尚德公司有了跨越式發(fā)展，僅僅3年時(shí)間銷售額已經(jīng)過(guò)億元，成為業(yè)界明星企業(yè)。
關(guān)鍵詞：智豬博弈；中小企業(yè)；模仿創(chuàng)新；自主創(chuàng)新
中圖分類號(hào)：F27文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
當(dāng)代企業(yè)發(fā)展中，創(chuàng)新是一個(gè)企業(yè)生存和發(fā)展必不可少的因素。創(chuàng)新就其新穎性和獨(dú)立性可以分為自主創(chuàng)新和模仿創(chuàng)新，中小企業(yè)由于規(guī)模和資金方面的限制，進(jìn)行自主創(chuàng)新的難度很大，因此模仿創(chuàng)新成為中小企業(yè)創(chuàng)新與發(fā)展的現(xiàn)實(shí)選擇。
一、“智豬博弈”
博弈論中有個(gè)經(jīng)典的模型即“智豬博弈”模型?！爸秦i博弈”是這樣描述的：豬圈里有兩頭豬，一頭大豬，一頭小豬。豬圈的一頭有一個(gè)豬食槽，另一頭安裝著一個(gè)按鈕，控制著豬食的供應(yīng)。按一下按鈕會(huì)有10個(gè)單位的豬食進(jìn)槽，但按動(dòng)按鈕需要花費(fèi)2個(gè)單位的成本。若大豬等待小豬按鈕，大豬吃9個(gè)單位，小豬只能吃1個(gè)單位；若大豬按動(dòng)按鈕小豬等待，大豬吃6個(gè)單位，小豬吃4個(gè)單位；若兩頭豬同時(shí)按鈕，大小豬分別吃7個(gè)單位和3個(gè)單位?！爸秦i博弈”矩陣如圖1所示。（圖1）
顯然，小豬的占優(yōu)策略是等待，即等待是小豬的最好選擇，而大豬不存在占優(yōu)策略。
二、技術(shù)創(chuàng)新市場(chǎng)上的“智豬博弈”
當(dāng)今世界，技術(shù)創(chuàng)新作為企業(yè)發(fā)展的重要因素之一，被越來(lái)越來(lái)的企業(yè)奉為真理，然而，如何進(jìn)行創(chuàng)新，選擇何種模式的創(chuàng)新，是中小企業(yè)面臨亟須解決的問(wèn)題。技術(shù)創(chuàng)新從其新穎性與獨(dú)立性來(lái)看，可以分為自主創(chuàng)新與模仿創(chuàng)新，前者通過(guò)完全自主的研究與開(kāi)發(fā)形成，投入的成本高，風(fēng)險(xiǎn)因素大；后者是通過(guò)購(gòu)買、引進(jìn)等手段消化吸收率先創(chuàng)新者的研究成果，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行改革的一種漸進(jìn)式創(chuàng)新，其實(shí)質(zhì)是在原來(lái)技術(shù)的基礎(chǔ)上的學(xué)習(xí)、改進(jìn)、完善、創(chuàng)造，成為率先創(chuàng)新者類似或更高層次的技術(shù)，甚至可能替代原來(lái)的技術(shù)。
在技術(shù)創(chuàng)新的市場(chǎng)上，大企業(yè)就是模型中的大豬，小企業(yè)就是模型中的小豬，是否按動(dòng)按鈕就類似于企業(yè)是否進(jìn)行率先的技術(shù)創(chuàng)新?，F(xiàn)做出如下假設(shè)：市場(chǎng)上只有兩個(gè)企業(yè)，一個(gè)是大企業(yè)，另一個(gè)是中小企業(yè)；企業(yè)有兩種可供選擇的創(chuàng)新模式：自主創(chuàng)新和模仿創(chuàng)新；企業(yè)以追求利潤(rùn)最大化為目標(biāo)。假設(shè)自主創(chuàng)新所要的成本是20，模仿創(chuàng)新的成本是5，市場(chǎng)總收益為100。當(dāng)兩個(gè)企業(yè)都進(jìn)行自主創(chuàng)新時(shí)，大企業(yè)的收益為75，小企業(yè)的收益為25；當(dāng)大企業(yè)進(jìn)行自主創(chuàng)新，而小企業(yè)進(jìn)行模仿創(chuàng)新時(shí)，大企業(yè)收益為70，小企業(yè)收益為30；當(dāng)小企業(yè)進(jìn)行自主創(chuàng)新，而大企業(yè)進(jìn)行模仿創(chuàng)新時(shí)，大企業(yè)收益為85，小企業(yè)為15；當(dāng)雙方都不進(jìn)行創(chuàng)新時(shí)，雙方收益均為0。由此得出以下兩個(gè)企業(yè)的利潤(rùn)支付矩陣。（圖2）
從圖2可以看出，小企業(yè)存在一個(gè)劣戰(zhàn)略――自主創(chuàng)新，即無(wú)論大企業(yè)作何選擇，小企業(yè)選擇“模仿創(chuàng)新”是比選擇“自主創(chuàng)新”更好一些的戰(zhàn)略。為了追求企業(yè)的利潤(rùn)，大企業(yè)只有選擇自主創(chuàng)新。最終的結(jié)果是大企業(yè)進(jìn)行自主創(chuàng)新，小企業(yè)進(jìn)行模仿創(chuàng)新。正如模型中的策略組合，等待是小豬的占優(yōu)策略，結(jié)合中小企業(yè)的特點(diǎn)與創(chuàng)新模式的分析，中小企業(yè)完全依靠自主創(chuàng)新來(lái)實(shí)現(xiàn)技術(shù)進(jìn)步是不現(xiàn)實(shí)的，模仿式創(chuàng)新是它們的最優(yōu)選擇。
三、我國(guó)技術(shù)創(chuàng)新市場(chǎng)現(xiàn)狀和中小企業(yè)模仿創(chuàng)新的必要性
與大企業(yè)相比，中小企業(yè)生產(chǎn)具有以下特點(diǎn)：規(guī)模小、資金少、技術(shù)基礎(chǔ)薄弱、所占市場(chǎng)份額小、人才擁有量少等。中小企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新方面存在著以下問(wèn)題：一是資金困難，資本占有量少，籌資能力差；二是擁有的高素質(zhì)人才少，創(chuàng)新能力不足；三是中小企業(yè)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱。正是由于中小企業(yè)具有以上特點(diǎn)，在創(chuàng)新模式的選擇上，模仿創(chuàng)新模式是中小企業(yè)的最佳選擇。
作為發(fā)展中的我國(guó)，模仿創(chuàng)新比原始創(chuàng)新具有更大的優(yōu)勢(shì)，具有現(xiàn)實(shí)性意義。有數(shù)據(jù)表明，在創(chuàng)新的成功率方面，模仿創(chuàng)新的成功率高達(dá)87.5%，而原始創(chuàng)新的失敗率達(dá)47%。從國(guó)際發(fā)展趨勢(shì)看，技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)已經(jīng)從絕對(duì)新穎性和原始創(chuàng)新模式，轉(zhuǎn)向非突破式創(chuàng)新以及對(duì)現(xiàn)有技術(shù)的模仿創(chuàng)新模式。在諸如生物工程、計(jì)算機(jī)軟件和光電子信息等高新技術(shù)領(lǐng)域的創(chuàng)新活動(dòng)中，大多沿用后一種模式。
在汽車市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)中，比亞迪汽車采用了模仿創(chuàng)新的全新進(jìn)攻策略，在車型設(shè)計(jì)等方面擁有了自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)，使模仿產(chǎn)生了新的巨大的意義。近年來(lái)，比亞迪汽車銷量猛增，在海外市場(chǎng)的拓展不斷有所斬獲。作為互聯(lián)網(wǎng)界的一個(gè)傳奇，騰訊的成功也是在模仿的基礎(chǔ)上不斷進(jìn)行有效的創(chuàng)新，騰訊的核心產(chǎn)品騰訊QQ即是模仿創(chuàng)新的典型案例，是作為ICO的模仿者出現(xiàn)在中國(guó)用戶面前，但是隨著騰訊在此基礎(chǔ)上的不斷創(chuàng)新，騰訊QQ的功能不斷強(qiáng)大，使得QQ在中國(guó)擁有龐大的用戶群。
四、中小企業(yè)模仿創(chuàng)新中需要注意的問(wèn)題
（一）要正確認(rèn)識(shí)模仿創(chuàng)新。模仿不是簡(jiǎn)單的照搬照抄。模仿創(chuàng)新是指引進(jìn)和學(xué)習(xí)自主創(chuàng)新者的新技術(shù)，在消化吸收的基礎(chǔ)上掌握技術(shù)要領(lǐng)，再加以改革和革新的一種漸進(jìn)式改革。而照搬照抄則沒(méi)有對(duì)原來(lái)的技術(shù)加以改進(jìn)，是簡(jiǎn)單的抄襲過(guò)程。顯然，模仿創(chuàng)新是創(chuàng)新的一種形式，也會(huì)產(chǎn)生知識(shí)產(chǎn)權(quán)；模仿創(chuàng)新并不是簡(jiǎn)單的抄襲，一味地抄襲率先創(chuàng)新者的技術(shù)成果，只能獲得短期利益，對(duì)企業(yè)的技術(shù)水平提高沒(méi)有幫助。如果是一味地抄襲，不加以改進(jìn)和創(chuàng)新，企業(yè)就會(huì)過(guò)度依賴于其他企業(yè)，失去自主發(fā)展和創(chuàng)新的動(dòng)力，不利于企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。同時(shí)，企業(yè)模仿創(chuàng)新的最終目的是提高自身的競(jìng)爭(zhēng)力，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中謀求進(jìn)一步的發(fā)展，趕超大企業(yè)。因此，中小企業(yè)要正確理解模仿創(chuàng)新的涵義，在模仿中創(chuàng)新，在學(xué)習(xí)中進(jìn)步。
（二）中小企業(yè)要處理好與大企業(yè)的關(guān)系，避免大企業(yè)誘使其先行動(dòng)的策略。中小企業(yè)要想在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中生存下來(lái)，就要避免與大型企業(yè)之間的沖突，要將自己定位在市場(chǎng)跟隨者的地位上，要循序漸進(jìn)，如果嘗試做挑戰(zhàn)者則會(huì)遭到大型企業(yè)的打壓。在“智豬博弈”模型中，我們可以看出，小豬要將自己定位為跟隨者，不能妄自行動(dòng)。同時(shí)，追隨者不要追的太緊，要與率先創(chuàng)新者之間保持一定的距離，如果追的太緊，會(huì)遭到領(lǐng)導(dǎo)者的反擊。妄圖一次性大量占領(lǐng)大企業(yè)的市場(chǎng)份額的策略也是不可能的，與大企業(yè)的利益沖突不利于中小企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。
在“智豬博弈”中，博弈雙方都會(huì)理性地做出決定，小豬的最優(yōu)策略是等待，大豬也會(huì)想盡辦法，利用各種策略迷惑小豬，實(shí)現(xiàn)自身利益。如果小豬們沒(méi)有看清形勢(shì)，最終受損失的必定是小豬。例如，在液晶電視進(jìn)入市場(chǎng)的初期，國(guó)內(nèi)知名品牌TCL成功運(yùn)用了“智豬博弈”的策略。在電視機(jī)市場(chǎng)中，TCL集團(tuán)是大豬，其他二、三線品牌自然是小豬。2004年初，液晶電視市場(chǎng)銷售額出現(xiàn)了上升的勢(shì)頭，但總的來(lái)說(shuō)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)較大，成本不穩(wěn)定，技術(shù)不成熟。TCL集團(tuán)看準(zhǔn)了這個(gè)趨勢(shì)，召開(kāi)了關(guān)于液晶電視時(shí)代的會(huì)。其實(shí)TCL集團(tuán)并未真正進(jìn)入液晶電視市場(chǎng)，這只是博弈中的一種策略，旨在誘使其他品牌先行動(dòng)，其他二三線品牌誤以為進(jìn)入液晶電視市場(chǎng)的時(shí)機(jī)已經(jīng)到來(lái)，開(kāi)始大量生產(chǎn)，并花了大量的成本進(jìn)行廣告宣傳。到2005年，液晶電視市場(chǎng)真正被帶動(dòng)起來(lái)，TCL集團(tuán)開(kāi)始大量投入生產(chǎn)，而此時(shí)的其他二三線品牌由于前期投入的巨大成本消耗，已無(wú)力在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中取得進(jìn)一步的發(fā)展。
在這個(gè)案例中，二三線品牌采取的不是跟隨大企業(yè)的等待策略，而是貿(mào)然的先行動(dòng)，必然會(huì)導(dǎo)致巨大的損失。因此，中小企業(yè)在模仿創(chuàng)新時(shí)要學(xué)會(huì)等待，看清形勢(shì)，避免大企業(yè)的種種迷惑策略，等待最佳的時(shí)機(jī)再行動(dòng)。
五、中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的建議
（一）改善模仿創(chuàng)新，實(shí)施有針對(duì)性的模仿創(chuàng)新戰(zhàn)略。由于模仿創(chuàng)新具有開(kāi)發(fā)研究投入少、成本低、風(fēng)險(xiǎn)小的特點(diǎn)，適合于中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新，但正是由于這些特點(diǎn)，模仿創(chuàng)新幅度小，模仿者只能是市場(chǎng)的跟隨者，發(fā)展速度很慢。中小企業(yè)要模仿創(chuàng)新，就要擺脫單純而被動(dòng)地模仿，應(yīng)吸取其精華運(yùn)用于實(shí)踐中，追求的是神似而非形似，在根本思想上借鑒他人的創(chuàng)新，重點(diǎn)在于將模仿變成趕超先進(jìn)企業(yè)的“后發(fā)優(yōu)勢(shì)”。在成本投入少、技術(shù)成型、市場(chǎng)明朗的情況下，針對(duì)市場(chǎng)需求，有的放矢，這些模仿創(chuàng)新的企業(yè)才有趕超先進(jìn)企業(yè)、發(fā)展壯大的可能性。中小企業(yè)還應(yīng)當(dāng)根據(jù)自己的實(shí)力、產(chǎn)品特點(diǎn)、市場(chǎng)狀況等因素，以模仿創(chuàng)新為中心構(gòu)建不同模式下的企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)策略。
（二）中小企業(yè)與大企業(yè)共同發(fā)展。當(dāng)今社會(huì)日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，“零和博弈”越來(lái)越少，競(jìng)爭(zhēng)的雙方倡導(dǎo)共同發(fā)展。從企業(yè)角度看，無(wú)論是中小企業(yè)還是大企業(yè)，最終目的都是追求最大利潤(rùn)。從社會(huì)角度看，實(shí)現(xiàn)資源的合理配置需要大企業(yè)與中小企業(yè)間進(jìn)行合理的分工與合作，企業(yè)之間的合作與共同發(fā)展成為主流。作為中小企業(yè)，尤其要注意處理好與大企業(yè)之間的關(guān)系，因?yàn)槁氏葎?chuàng)新者為追隨者節(jié)省了大量的創(chuàng)新成本開(kāi)支，追隨者學(xué)習(xí)了率先創(chuàng)新者的經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)，少走了彎路。
（三）加強(qiáng)與高等院校、科研機(jī)構(gòu)及中小企業(yè)間的合作。在遵循跟隨策略的前提下，中小企業(yè)要想取得更進(jìn)一步的發(fā)展，靠單打獨(dú)斗是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，必須加強(qiáng)與高等院校、科研機(jī)構(gòu)的合作，形成以大學(xué)或科研機(jī)構(gòu)為核心的戰(zhàn)略技術(shù)聯(lián)盟，提高自主創(chuàng)新能力。要加強(qiáng)與小企業(yè)間的密切合作，形成聯(lián)盟，共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，降低創(chuàng)新成本。一頭小豬斗不過(guò)一只大豬，但是一群小豬聯(lián)合在一起，抱團(tuán)作戰(zhàn)，則是一股強(qiáng)大的力量，很有可能戰(zhàn)勝那只大豬。通過(guò)這些必將提高中小企業(yè)創(chuàng)新的成功率和自主創(chuàng)新能力。
六、總結(jié)
不可否認(rèn)，自主創(chuàng)新是經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)進(jìn)步的源泉，是中國(guó)企業(yè)走向國(guó)際市場(chǎng)的最終動(dòng)力，只有這樣，中國(guó)企業(yè)才能在全球競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。但是，本文研究的創(chuàng)新策略是微觀層面的，從企業(yè)這一微觀主體來(lái)看，中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新最好采取模仿創(chuàng)新的模式，不排除中小企業(yè)中的某一企業(yè)具有的與大企業(yè)相抗衡的自主創(chuàng)新能力。
（作者單位：安徽大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院）
主要參考文獻(xiàn)：
[1]張維迎.博弈論與信息經(jīng)濟(jì)學(xué)（第2版）[M].上海：人民出版社，2000.
[2]袁紅林，陳小鋒.“智豬博弈”與中小企業(yè)模仿創(chuàng)新[J].當(dāng)代財(cái)經(jīng)，2002.9.
第一條為貫徹《國(guó)務(wù)院實(shí)施〈國(guó)家中長(zhǎng)期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要（2006－2020年）〉若干配套政策》（國(guó)發(fā)〔2006〕6號(hào)）支持科技型中小企業(yè)自主創(chuàng)新的精神，根據(jù)科技部、財(cái)政部關(guān)于科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金的規(guī)定和《科技型中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金管理暫行辦法》，結(jié)合**市的實(shí)際，制定本辦法。
第二條**市科技型中小企業(yè)投資引導(dǎo)資金（以下簡(jiǎn)稱引導(dǎo)資金）專項(xiàng)用于引導(dǎo)投資機(jī)構(gòu)向科技型中小企業(yè)投資。
第三條引導(dǎo)資金的來(lái)源為，**市科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金；從所支持的投資機(jī)構(gòu)回收的資金和社會(huì)捐贈(zèng)的資金。
第四條引導(dǎo)資金按照項(xiàng)目選擇市場(chǎng)化、資金使用透明化、提供服務(wù)專業(yè)化的原則運(yùn)作。
第五條引導(dǎo)資金的引導(dǎo)方式為階段參股、跟進(jìn)投資、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)助和投資保障。
第六條市科技局是引導(dǎo)資金的主管部門，負(fù)責(zé)指導(dǎo)引導(dǎo)資金的日常管理工作；市財(cái)政局是引導(dǎo)資金的監(jiān)管部門，負(fù)責(zé)對(duì)引導(dǎo)資金的運(yùn)作和使用情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查。
第七條市科技局、市財(cái)政局聘請(qǐng)專家組成引導(dǎo)資金評(píng)審委員會(huì)，對(duì)引導(dǎo)資金支持的項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審；委托**市科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金管理中心（以下簡(jiǎn)稱創(chuàng)新基金管理中心）負(fù)責(zé)引導(dǎo)資金的日常管理。
第二章支持對(duì)象
第八條引導(dǎo)資金的支持對(duì)象為：對(duì)**地區(qū)科技型中小企業(yè)進(jìn)行投資和服務(wù)的,在中華人民共和國(guó)境內(nèi)從事投資的投資企業(yè)、投資管理企業(yè)、具有投資功能的中小企業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱投資機(jī)構(gòu)），及**地區(qū)的科技型中小企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱科技型中小企業(yè)）。
第九條本辦法所稱的投資企業(yè)，是指具有融資資格和投資能力，主要從事投資活動(dòng)的公司制企業(yè)或有限合伙制企業(yè)。申請(qǐng)引導(dǎo)資金支持的投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
（一）經(jīng)工商行政管理部門登記；
（二）實(shí)收資本（或出資額）在5000萬(wàn)元人民幣以上，或者出資人首期出資在2000萬(wàn)元人民幣以上，且承諾在注冊(cè)后5年內(nèi)總出資額達(dá)到5000萬(wàn)元人民幣以上，所有投資者以貨幣形式出資；
（三）有明確的投資領(lǐng)域，并對(duì)科技型中小企業(yè)投資累計(jì)2000萬(wàn)元以上；
（四）有至少3名具備5年以上創(chuàng)業(yè)投資或相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的專職高級(jí)管理人員；
（五）有至少3個(gè)對(duì)科技型中小企業(yè)投資的成功案例，即投資所形成的股權(quán)年平均收益率不低于20％，或股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入高于原始投資20％以上；
（六）管理和運(yùn)作規(guī)范，具有嚴(yán)格合理的投資決策程序和風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制；
（七）按照國(guó)家企業(yè)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度規(guī)定，有健全的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)核算辦法；
（八）不投資于流動(dòng)性證券、期貨、房地產(chǎn)業(yè)以及國(guó)家政策限制類行業(yè)。
第十條本辦法所稱的投資管理企業(yè)，是指由職業(yè)投資管理人組建的為投資者提供投資管理服務(wù)的公司制企業(yè)或有限合伙制企業(yè)。申請(qǐng)引導(dǎo)資金支持的創(chuàng)業(yè)投資管理企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
（一）符合本辦法第九條第（一）、第（四）、第（五）、第（六）、第（七）項(xiàng)條件；
（二）實(shí)收資本（或出資額）在100萬(wàn)元人民幣以上；
（三）管理的創(chuàng)業(yè)資本在3000萬(wàn)元人民幣以上。
第十一條本辦法所稱的具有投資功能的中小企業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)，是指主要從事為科技型中小企業(yè)提供創(chuàng)業(yè)輔導(dǎo)、技術(shù)服務(wù)和融資服務(wù)，且具有投資能力的科技企業(yè)孵化器、創(chuàng)業(yè)服務(wù)中心等中小企業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)。申請(qǐng)引導(dǎo)資金支持的中小企業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備以下條件：
（一）符合本辦法第九條第（五）、第（六）、第（七）項(xiàng)條件；
（二）具有企業(yè)或事業(yè)法人資格；
（三）有至少2名具備3年以上創(chuàng)業(yè)投資或相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的專職管理人員。
（四）正在輔導(dǎo)的科技型中小企業(yè)不低于10家（以簽訂《服務(wù)協(xié)議》為準(zhǔn)）；
（五）能夠向科技型中小企業(yè)提供固定的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地；
（六）對(duì)科技型中小企業(yè)的投資或委托管理的投資累計(jì)在500萬(wàn)元人民幣以上。
第十二條本辦法所稱的科技型中小企業(yè)，是指主要從事高新技術(shù)產(chǎn)品研究、開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)和服務(wù)，成立期限一般在3年以上的非上市公司。享受引導(dǎo)資金支持的科技型中小企業(yè)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
（一）具有企業(yè)法人資格；
（二）在**市行政轄區(qū)內(nèi)且在**市納稅；
（三）具有大專以上學(xué)歷的科技人員占職工總數(shù)的比例在20%以上，直接從事研究開(kāi)發(fā)的科技人員占職工總數(shù)比例在10%以上；
（四）每年用于高新技術(shù)研究開(kāi)發(fā)的經(jīng)費(fèi)占銷售額的3%以上。
第三章階段參股
第十三條階段參股是指引導(dǎo)資金向投資企業(yè)進(jìn)行股權(quán)投資，并在約定的期限內(nèi)退出。主要支持在**地區(qū)發(fā)起設(shè)立新的投資企業(yè)。
第十四條符合本辦法規(guī)定條件的投資機(jī)構(gòu)作為發(fā)起人發(fā)起設(shè)立新的投資企業(yè)時(shí)，可以申請(qǐng)階段參股。
第十五條引導(dǎo)資金的參股比例最高不超過(guò)投資企業(yè)實(shí)收資本（或出資額）的25％，且不能成為第一大股東。
第十六條引導(dǎo)資金投資形成的股權(quán)，其他股東或投資者可以隨時(shí)購(gòu)買。自引導(dǎo)資金投入后3年內(nèi)購(gòu)買的，轉(zhuǎn)讓價(jià)格為引導(dǎo)資金原始投資額；超過(guò)3年的，轉(zhuǎn)讓價(jià)格為引導(dǎo)資金原始投資額與按照轉(zhuǎn)讓時(shí)中國(guó)人民銀行公布的1年期貸款基準(zhǔn)利率計(jì)算的收益之和。
第十七條申請(qǐng)引導(dǎo)資金參股的投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)在《投資人協(xié)議》和《企業(yè)章程》中明確下列事項(xiàng)：
（一）在有受讓方的情況下，引導(dǎo)資金可以隨時(shí)退出；
（二）引導(dǎo)資金參股期限一般不超過(guò)5年；
（三）在引導(dǎo)資金參股期內(nèi)，對(duì)科技型中小企業(yè)的投資總額不低于引導(dǎo)資金出資額的4倍；
（四）引導(dǎo)資金不參與日常經(jīng)營(yíng)和管理，但對(duì)科技型中小企業(yè)的投資情況擁有監(jiān)督權(quán)。創(chuàng)新基金管理中心可以組織社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)投資企業(yè)進(jìn)行年度專項(xiàng)審計(jì)。投資機(jī)構(gòu)未按《投資人協(xié)議》和《企業(yè)章程》約定向科技型中小企業(yè)投資的，引導(dǎo)資金有權(quán)退出；
（五）參股投資企業(yè)發(fā)生清算時(shí)，按照法律程序清償債權(quán)人的債權(quán)后，剩余財(cái)產(chǎn)首先清償引導(dǎo)資金。
第四章跟進(jìn)投資
第十八條跟進(jìn)投資是指對(duì)投資機(jī)構(gòu)選定投資的科技型中小企業(yè)，引導(dǎo)資金與投資機(jī)構(gòu)共同投資。
第十九條投資機(jī)構(gòu)在選定投資項(xiàng)目后或?qū)嶋H完成投資1年內(nèi)，可以申請(qǐng)跟進(jìn)投資。
第二十條引導(dǎo)資金按投資機(jī)構(gòu)實(shí)際投資額50％以下的比例跟進(jìn)投資，每個(gè)項(xiàng)目不超過(guò)500萬(wàn)元人民幣。
第二十一條引導(dǎo)資金跟進(jìn)投資形成的股權(quán)委托共同投資的投資機(jī)構(gòu)管理。
創(chuàng)新基金管理中心應(yīng)當(dāng)與共同投資的投資機(jī)構(gòu)及企業(yè)簽訂《股權(quán)托管協(xié)議》,明確各方的權(quán)利、責(zé)任、義務(wù)、股權(quán)退出的條件或時(shí)間等。
第二十二條引導(dǎo)資金投資形成的收益，其中50％向共同投資的投資機(jī)構(gòu)支付管理費(fèi)和效益獎(jiǎng)勵(lì)，剩余的投資收益收回引導(dǎo)資金。
第二十三條引導(dǎo)資金投資形成的股權(quán)一般在5年內(nèi)退出。股權(quán)退出由共同投資的投資機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)實(shí)施。
第二十四條共同投資的投資機(jī)構(gòu)不得先于引導(dǎo)資金退出其在被投資企業(yè)的股權(quán)。
第五章風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)助
第二十五條風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)助是指引導(dǎo)資金對(duì)已投資于科技型中小企業(yè)的投資機(jī)構(gòu)予以一定的補(bǔ)助。
第二十六條投資機(jī)構(gòu)在完成投資后，可以申請(qǐng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)助。
第二十七條引導(dǎo)資金按照最高不超過(guò)投資機(jī)構(gòu)實(shí)際投資額的5%給予風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)助，補(bǔ)助金額最高不超過(guò)80萬(wàn)元人民幣。
第二十八條風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)助資金用于彌補(bǔ)投資損失。
第六章投資保障
第二十九條投資保障是指投資機(jī)構(gòu)將正在進(jìn)行高新技術(shù)研發(fā)、有投資潛力的科技型中小企業(yè)確定為“輔導(dǎo)企業(yè)”后，引導(dǎo)資金對(duì)“輔導(dǎo)企業(yè)”給予資助。
投資保障分兩個(gè)階段進(jìn)行。在投資機(jī)構(gòu)與“輔導(dǎo)企業(yè)”簽訂《投資意向書(shū)》后，引導(dǎo)資金對(duì)“輔導(dǎo)企業(yè)”給予投資前資助；在投資機(jī)構(gòu)完成投資后，引導(dǎo)資金對(duì)“輔導(dǎo)企業(yè)”給予投資后資助。
第三十條投資機(jī)構(gòu)可以與“輔導(dǎo)企業(yè)”共同提出投資前資助申請(qǐng)。
第三十一條申請(qǐng)投資前資助的，投資機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與“輔導(dǎo)企業(yè)”簽訂《投資意向書(shū)》，并出具《輔導(dǎo)承諾書(shū)》，明確以下事項(xiàng)：
（一）獲得引導(dǎo)資金資助后，由投資機(jī)構(gòu)向“輔導(dǎo)企業(yè)”提供無(wú)償創(chuàng)業(yè)輔導(dǎo)的主要內(nèi)容。輔導(dǎo)期一般為1年，最長(zhǎng)不超過(guò)2年；
（二）輔導(dǎo)期內(nèi)“輔導(dǎo)企業(yè)”應(yīng)達(dá)到的符合投資機(jī)構(gòu)投資的條件；
（三）投資機(jī)構(gòu)與“輔導(dǎo)企業(yè)”雙方違約責(zé)任的追究。
第三十二條符合本辦法第三十一條規(guī)定的，引導(dǎo)資金可以給予“輔導(dǎo)企業(yè)”投資前資助，資助金額最高不超過(guò)100萬(wàn)元人民幣。資助資金主要用于補(bǔ)助“輔導(dǎo)企業(yè)”高新技術(shù)研發(fā)的費(fèi)用支出。
第三十三條經(jīng)過(guò)輔導(dǎo)，投資機(jī)構(gòu)實(shí)施投資后，投資機(jī)構(gòu)與“輔導(dǎo)企業(yè)”可以共同申請(qǐng)投資后資助。引導(dǎo)資金可以根據(jù)情況，給予“輔導(dǎo)企業(yè)”最高不超過(guò)200萬(wàn)元人民幣的投資后資助。資助資金主要用于補(bǔ)助“輔導(dǎo)企業(yè)”高新技術(shù)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)化的費(fèi)用支出。
第三十四條對(duì)輔導(dǎo)期結(jié)束未實(shí)施投資的，投資機(jī)構(gòu)和“輔導(dǎo)企業(yè)”應(yīng)分別提交專項(xiàng)報(bào)告，說(shuō)明原因。對(duì)不屬于不可抗力而未按《投資意向書(shū)》和《輔導(dǎo)承諾書(shū)》履約的，由創(chuàng)新基金管理中心依法收回投資前資助資金，并在有關(guān)媒體上公布違約的投資機(jī)構(gòu)和“輔導(dǎo)企業(yè)”名單。
第七章管理與監(jiān)督
第三十五條市科技局、市財(cái)政局履行下列職責(zé)：
（一）制訂引導(dǎo)資金項(xiàng)目評(píng)審規(guī)程；
（二）聘請(qǐng)有關(guān)專家組成引導(dǎo)資金評(píng)審委員會(huì)；
（三）根據(jù)引導(dǎo)資金評(píng)審委員會(huì)評(píng)審結(jié)果，審定所要支持項(xiàng)目；
（四）委托第三方機(jī)構(gòu)，對(duì)引導(dǎo)資金的運(yùn)作情況進(jìn)行評(píng)估，對(duì)獲得引導(dǎo)資金支持的投資機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行評(píng)價(jià)。
第三十六條引導(dǎo)資金評(píng)審委員會(huì)履行下列職責(zé)：
依據(jù)評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)審規(guī)程公開(kāi)、公平、公正地對(duì)引導(dǎo)資金項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審。
第三十七條創(chuàng)新基金管理中心履行下列職責(zé)：
（一）對(duì)申請(qǐng)引導(dǎo)資金的項(xiàng)目進(jìn)行受理和初審，向引導(dǎo)資金評(píng)審委員會(huì)提出初審意見(jiàn)；
（二）受市科技局、市財(cái)政局委托，作為引導(dǎo)資金出資人代表，管理引導(dǎo)資金投資形成的股權(quán)，負(fù)責(zé)實(shí)施引導(dǎo)資金投資形成的股權(quán)退出工作；
（三）監(jiān)督檢查引導(dǎo)資金所支持項(xiàng)目的實(shí)施情況，定期向市科技局、市財(cái)政局報(bào)告監(jiān)督檢查情況，并對(duì)監(jiān)督檢查結(jié)果提出處理建議。
第三十八條經(jīng)引導(dǎo)資金評(píng)審委員會(huì)評(píng)審的支持項(xiàng)目，在有關(guān)媒體上公示，公示期為10個(gè)工作日。對(duì)公示中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的項(xiàng)目，引導(dǎo)資金不予支持。
第八章附則
關(guān)鍵詞：中小企業(yè);科學(xué)(教學(xué)案例，試卷，課件，教案)技術(shù);核心競(jìng)爭(zhēng)力;自主創(chuàng)新
國(guó)家發(fā)改委中小企業(yè)司有關(guān)負(fù)責(zé)人透露，全國(guó)今年上半年6.7萬(wàn)家規(guī)模以上的中小企業(yè)倒閉。作為勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)代表的紡織行業(yè)中小企業(yè)倒閉超過(guò)1萬(wàn)多家，有2/3的紡織企業(yè)面臨重整，導(dǎo)致超過(guò)2000萬(wàn)工人解聘。有人稱中小企業(yè)遭遇“寒冬”。
在廣東省召開(kāi)的“第二屆廣東中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)論壇暨2008年廣東省中小企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略經(jīng)濟(jì)論壇”會(huì)上，經(jīng)濟(jì)學(xué)家把中小企業(yè)倒閉的原因歸結(jié)為“融資難、成本攀升、人民幣升值”。是的，這三個(gè)原因目前對(duì)中小企業(yè)影響確實(shí)很大，但這僅僅是外部因素，中小企業(yè)不可能改變經(jīng)濟(jì)環(huán)境，如何在復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中生存和發(fā)展，只有提高企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。
由于中小企業(yè)規(guī)模小，抗市場(chǎng)沖擊能力相對(duì)較弱，在新的復(fù)雜環(huán)境下，既要應(yīng)對(duì)國(guó)內(nèi)大企業(yè)、跨國(guó)公司和同行之間的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，又要應(yīng)對(duì)復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，它們面臨更加嚴(yán)峻的考驗(yàn)。面對(duì)嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，中小企業(yè)不但要生存，而且還要發(fā)展壯大，這就必須要打造自身的核心競(jìng)爭(zhēng)力。
核心競(jìng)爭(zhēng)力并非某項(xiàng)單一的能力，不同的企業(yè)有不同的表現(xiàn)形式，它既可以表現(xiàn)在科學(xué)(教學(xué)案例，試卷，課件，教案)技術(shù)上，也可以表現(xiàn)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、營(yíng)銷和財(cái)務(wù)上。對(duì)于占大多數(shù)的生產(chǎn)型中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，新產(chǎn)品的研發(fā)，科學(xué)(教學(xué)案例，試卷，課件，教案)技術(shù)的自主創(chuàng)新無(wú)疑是核心內(nèi)容，起著骨干的作用。
同志在黨的十七提出：我國(guó)目前“生產(chǎn)能力總體上還不高，自主創(chuàng)新能力還不強(qiáng)，”要“提高自主創(chuàng)新能力”?！凹涌旖⒁云髽I(yè)為主體、市場(chǎng)為導(dǎo)向、產(chǎn)學(xué)研相結(jié)合的技術(shù)創(chuàng)新體系”。隨著經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的加快，國(guó)際產(chǎn)業(yè)分工和轉(zhuǎn)移越來(lái)越依賴于企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的能力的高低，廣大中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新能力正成為國(guó)家自主創(chuàng)新能力的重要體現(xiàn)，是增強(qiáng)產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。
目前，全世界90%以上的發(fā)明專利都掌握在少數(shù)發(fā)達(dá)國(guó)家手里，跨國(guó)公司憑借技術(shù)優(yōu)勢(shì)，牢牢占據(jù)了產(chǎn)業(yè)鏈的高端，形成了對(duì)世界市場(chǎng)特別是高技術(shù)產(chǎn)品高度壟斷，從中獲取大量超額利潤(rùn)。而我國(guó)由于自主創(chuàng)新能力較弱，許多企業(yè)的核心技術(shù)和裝備基本上依賴進(jìn)口，缺乏自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的核心技術(shù)，在一些產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域表現(xiàn)出不同程度的對(duì)外技術(shù)依賴。國(guó)內(nèi)中小企業(yè)大都處于產(chǎn)業(yè)鏈低端，賺取的只是勞務(wù)加工費(fèi)，以知識(shí)產(chǎn)權(quán)為標(biāo)志的高附加值，高利潤(rùn)則被外商獲取，同時(shí)還要消耗大量的能源，承擔(dān)巨大的生態(tài)代價(jià)。比如我國(guó)DVD生產(chǎn)企業(yè)出口一臺(tái)DVD，由于解碼芯片、機(jī)芯等核心元器件靠國(guó)外進(jìn)口，交給外國(guó)企業(yè)的專利費(fèi)是18美元，成本是13美元，企業(yè)只能賺取一美元的利潤(rùn);一臺(tái)售價(jià)79美元的MP3，國(guó)外要拿走45美元的專利費(fèi)，制造成本要32.5美元，我們辛辛苦苦干活的企業(yè)獲得的純利潤(rùn)只有1.5元。創(chuàng)新能力弱，導(dǎo)致我國(guó)企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品技術(shù)含量低;產(chǎn)品的附加值低，導(dǎo)致我們只能處于經(jīng)濟(jì)鏈條中的未端，“雙低”使得我們只能靠數(shù)量和價(jià)格與別人競(jìng)爭(zhēng)，從而使得我們中小企業(yè)在“融資難，成本攀升，人民幣升值”的嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下紛紛倒閉。如果企業(yè)不提高自主創(chuàng)新能力，產(chǎn)學(xué)研又結(jié)合不好，使本土的創(chuàng)新成果不能很好轉(zhuǎn)換，企業(yè)就不得不依賴國(guó)外引進(jìn)，而且越是高新技術(shù)設(shè)備就越依靠進(jìn)口。有關(guān)專家統(tǒng)計(jì)，韓國(guó)和日本對(duì)技術(shù)的引進(jìn)與消化吸收創(chuàng)新的費(fèi)用比例是1：10，而我國(guó)則是10：1。就是說(shuō)，人家拿1塊錢引進(jìn)，10塊錢用于自主創(chuàng)新，而我們剛好相反。10：1導(dǎo)致的不僅僅是多花錢買技術(shù)，關(guān)鍵是要重復(fù)多花錢。
科技自主創(chuàng)新能力不足，缺乏自主核心技術(shù)，已經(jīng)成為影響我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式轉(zhuǎn)變、制約我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的最大障礙。大多數(shù)中小企業(yè)對(duì)消化吸收引進(jìn)技術(shù)和創(chuàng)新的技術(shù)嚴(yán)重不足，以致出現(xiàn)了無(wú)休止的“引進(jìn)、引進(jìn)、再引進(jìn)”，有的甚至陷入“引進(jìn)一落伍一再引進(jìn)一再陷入”的惡性循環(huán)。歷史(教學(xué)案例，試卷，課件，教案)與現(xiàn)實(shí)已反復(fù)證明，真正的核心技術(shù)是買不來(lái)的。只有擁有大批的專有技術(shù)和自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)，才能在國(guó)際產(chǎn)業(yè)分工和全球經(jīng)濟(jì)格局中占據(jù)戰(zhàn)略制高點(diǎn)，才能牢牢把握經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主動(dòng)權(quán)，把握經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和增長(zhǎng)方式轉(zhuǎn)變的主動(dòng)權(quán)。
我們要高度重視和充分發(fā)揮中小企業(yè)在自主創(chuàng)新，發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)中生力軍作用，創(chuàng)造公平競(jìng)爭(zhēng)的社會(huì)環(huán)境，支持其做大做強(qiáng)并參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)。采取多種措施，鼓勵(lì)中小企業(yè)自動(dòng)承擔(dān)起自主創(chuàng)新的主體這一角色，緊緊抓住當(dāng)前有利機(jī)遇，不斷提升企業(yè)自主創(chuàng)新的能力和水平。廣大中小企業(yè)，要千方百計(jì)突破資金和人才這兩大軟肋的限制，充分利用各種社會(huì)資源，真正成為自主創(chuàng)新的主體。
資金是企業(yè)創(chuàng)新的一大瓶頸，特別是對(duì)于實(shí)力比較弱小的中小企業(yè)。很多企業(yè)有這樣的觀點(diǎn)：國(guó)外企業(yè)研發(fā)投入動(dòng)輒數(shù)億美元，我們企業(yè)的銷售收入還沒(méi)人家的研發(fā)經(jīng)費(fèi)多，怎么和人家拼研發(fā)?言外之意，拼不過(guò)干脆放棄。這是一種悲觀和保守的論調(diào)，國(guó)內(nèi)也有不少經(jīng)濟(jì)實(shí)力并不很強(qiáng)的企業(yè)，在自主創(chuàng)新上也取得了不錯(cuò)的成績(jī)。他們的觀點(diǎn)是：不做，永遠(yuǎn)也不可能突破，最終形成的是惡性循環(huán)。自主創(chuàng)新要先從點(diǎn)滴做起。我們雖然資金的絕對(duì)最小，但是只要“不撒胡椒面”，把有限的資金集中于某一點(diǎn)，尋求點(diǎn)上突破，并非一點(diǎn)優(yōu)勢(shì)都沒(méi)有。海信公司在電機(jī)機(jī)芯片上的突破就是成功的例子。論集成電路，海信與別人比沒(méi)有優(yōu)勢(shì)，但是把有限的資金集中在電視機(jī)芯片上發(fā)力，就能夠收到很好的效果。因此說(shuō)，資金對(duì)于中小企業(yè)自主創(chuàng)新很重要，但是更重要的是如何使用。同時(shí)，對(duì)于大多數(shù)中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，都進(jìn)行原始創(chuàng)新是做不到的。創(chuàng)新應(yīng)當(dāng)是分層次、有分工的，有的企業(yè)有能力進(jìn)行原始創(chuàng)新，更多的企業(yè)只能進(jìn)行集成創(chuàng)新和引進(jìn)消化吸收再創(chuàng)新。因此，大多數(shù)企業(yè)需要借勢(shì)登高，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)學(xué)研合作，通過(guò)從高等院?？蒲性核@取具有先進(jìn)實(shí)用技術(shù)的項(xiàng)目成果，及時(shí)有效解決企業(yè)發(fā)展和技術(shù)進(jìn)步面臨的難題，從而促進(jìn)產(chǎn)學(xué)研的結(jié)合，促進(jìn)項(xiàng)目、人才和資本的結(jié)合。
人才匱乏是困擾中小企業(yè)自主創(chuàng)新的頭疼事，根治好象很難，但解決起來(lái)并非沒(méi)有藥方。江蘇的一家化工廠，產(chǎn)品質(zhì)量長(zhǎng)期達(dá)不到國(guó)外同類產(chǎn)品水平。直接引進(jìn)技術(shù)，價(jià)格太高無(wú)法接受，靠自己的科技人員機(jī)關(guān)，時(shí)間又不趕趟。后來(lái)，他們?cè)凇皩幗粫?huì)”上與一位“海歸”簽訂了合作開(kāi)發(fā)協(xié)議。3個(gè)月后，“海歸”解決了技術(shù)難題，公司為此僅支付了12萬(wàn)元。這說(shuō)明，要解決人才企業(yè)不能僅僅著眼于內(nèi)部，要走出公司的圍墻，利用目前經(jīng)濟(jì)全球化的特點(diǎn)，多渠道、多方面地利用人才，要“不拘一格降人才”，這個(gè)不拘一格不僅僅指人才的不同類別、國(guó)家，還指不同的使用方法。有的是招人麾下，有的是合作，有的是委托開(kāi)發(fā)。但是目的只有一個(gè)：提升企業(yè)的自主創(chuàng)新能力。
關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；發(fā)展問(wèn)題；對(duì)策
中圖分類號(hào)：F27文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
中小企業(yè)一般是指規(guī)模較小或處于創(chuàng)業(yè)階段和成長(zhǎng)階段的企業(yè)。在世界各國(guó)尤其是發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中，中小企業(yè)發(fā)揮著大企業(yè)難以替代的作用，在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、提供就業(yè)機(jī)會(huì)、保持社會(huì)穩(wěn)定諸方面的作用都非常明顯。
一、中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀
改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展迅速，在活躍市場(chǎng)、增加就業(yè)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面具有大企業(yè)無(wú)法替代的地位，成為推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)及構(gòu)建和諧社會(huì)的重要力量。近幾年，科技型中小企業(yè)悄然興起并迅速發(fā)展，成為技術(shù)進(jìn)步中最活躍的創(chuàng)新主體。中小企業(yè)和非公有制企業(yè)的研究開(kāi)發(fā)投入不斷增加，新產(chǎn)品、新技術(shù)層出不窮，成為技術(shù)創(chuàng)新的重要力量。此外，中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)及管理成本低、市場(chǎng)應(yīng)變能力強(qiáng)、就業(yè)彈性高，在緩解就業(yè)壓力、保持社會(huì)穩(wěn)定方面發(fā)揮著舉足輕重的作用。中小企業(yè)提供了75%以上的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位，國(guó)有企業(yè)下崗失業(yè)人員80%以上在中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)了再就業(yè)，大約安置了2億～3億的農(nóng)村剩余勞動(dòng)力。最近幾年，高校招生規(guī)模不斷擴(kuò)大，中小企業(yè)也開(kāi)始成為一些高校畢業(yè)生就業(yè)的重要渠道。
二、中小企業(yè)發(fā)展中的主要問(wèn)題
中小企業(yè)在發(fā)展中面臨許多問(wèn)題，使得一些中小企業(yè)陷入發(fā)展困境，突出表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是中小企業(yè)布局分散，總體規(guī)模較小，產(chǎn)業(yè)層次偏低，品牌意識(shí)淡薄，大部分是“小而全”和低水平重復(fù)建設(shè)。“村村點(diǎn)火，鄉(xiāng)鄉(xiāng)冒煙”是對(duì)中小企業(yè)布局的真實(shí)寫(xiě)照。許多中小企業(yè)看別人賺錢就一哄而上，不能真正根據(jù)市場(chǎng)需求和自身實(shí)際去生產(chǎn)適銷對(duì)路的產(chǎn)品，并存在著粗加工產(chǎn)品多、深加工產(chǎn)品少；一般產(chǎn)品多、名優(yōu)產(chǎn)品少，品牌意識(shí)淡??；低附加值產(chǎn)品多、高附加值產(chǎn)品少的“三多三少”現(xiàn)象。大部分中小企業(yè)的產(chǎn)品開(kāi)發(fā)能力弱，升級(jí)換代慢，產(chǎn)品技術(shù)結(jié)構(gòu)落后，技術(shù)含量低；二是技術(shù)水平低。我國(guó)中小企業(yè)以勞動(dòng)密集型企業(yè)為主，科技創(chuàng)新型中小企業(yè)數(shù)量不多。多數(shù)中小企業(yè)缺少高層次的專業(yè)技術(shù)人員，企業(yè)技術(shù)水平不高，沒(méi)有核心技術(shù)，技術(shù)創(chuàng)新意識(shí)薄弱，缺乏自己的知識(shí)產(chǎn)權(quán)。中小企業(yè)技術(shù)力量薄弱，嚴(yán)重阻礙了企業(yè)的發(fā)展后勁；三是知識(shí)結(jié)構(gòu)不合理，人才匱乏，管理落后。管理者的意識(shí)及企業(yè)缺乏必要的保障機(jī)制，使得中小企業(yè)難以吸收到所需要的人才，導(dǎo)致企業(yè)人才缺乏，發(fā)展后勁不足，競(jìng)爭(zhēng)不強(qiáng)，效益不高。企業(yè)擁有的人才結(jié)構(gòu)及素質(zhì)決定企業(yè)的發(fā)展。大多數(shù)中小企業(yè)由于自身?xiàng)l件限制，不能為人才提供薪金、福利、發(fā)展空間以及社會(huì)地位等，對(duì)人才不夠重視，不尊重人才甚至浪費(fèi)人才，使中小企業(yè)很難吸引高素質(zhì)、高層次人才，人才問(wèn)題就成為阻礙中小企業(yè)持續(xù)發(fā)展的一個(gè)極大問(wèn)題；四是不顧自己的能力，盲目投資，四面出擊，擴(kuò)張無(wú)度。我國(guó)的中小企業(yè)一直存在“做大做全”的情結(jié)，為做大而“做大”。有相當(dāng)多發(fā)展不錯(cuò)的中小企業(yè)因“四面出擊”，進(jìn)入自己不熟悉的領(lǐng)域，無(wú)度擴(kuò)張，而沒(méi)有“集中兵力”發(fā)展自己的優(yōu)勢(shì)，最后倒閉破產(chǎn)的案例比比皆是；五是組織管理水平低。缺少嚴(yán)格規(guī)范的管理是中小企業(yè)的“通病”，中小企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度不健全、生產(chǎn)運(yùn)作不規(guī)范、管理不到位的現(xiàn)象普遍存在，決策不民主、運(yùn)作不規(guī)范、管理水平低，“松散”的管理模式導(dǎo)致員工思想渙散、缺少為組織投入工作的敬業(yè)精神，內(nèi)部凝聚力不強(qiáng)，妨礙了中小企業(yè)發(fā)展壯大。
三、中小企業(yè)發(fā)展應(yīng)采取的對(duì)策
如何解決好中小企業(yè)發(fā)展中存在的問(wèn)題，對(duì)中小企業(yè)乃至我國(guó)整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)、健康發(fā)展都有十分重要的意義。
（一）建立健全法律體系，形成有利于中小企業(yè)發(fā)展的良好宏觀環(huán)境。要以實(shí)施《中小企業(yè)促進(jìn)法》為基礎(chǔ)，積極地制定配套性的全國(guó)法規(guī)及地方性法規(guī)，改變中小企業(yè)的法律保障機(jī)制；切實(shí)轉(zhuǎn)換中小企業(yè)的宏觀管理機(jī)制。政府要轉(zhuǎn)變職能，做好中小企業(yè)發(fā)展、經(jīng)營(yíng)管理等宏觀政策的制定、執(zhí)行、監(jiān)督、指導(dǎo)、服務(wù)等工作，營(yíng)造中小企業(yè)發(fā)展的良好政策環(huán)境，形成有利于各中小企業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng)的法律和政策體系，形成良好的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)秩序。
（二）拓寬融資渠道，克服融資瓶頸。融資難是制約中小企業(yè)發(fā)展的最大障礙，大多數(shù)國(guó)有商業(yè)銀行在滿足了大企業(yè)的貸款需要后，才會(huì)適當(dāng)照顧中小企業(yè)，貸款來(lái)源不穩(wěn)定致使中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不能及時(shí)適應(yīng)市場(chǎng)變化，解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題勢(shì)在必行?？梢圆扇∫韵麓胧┙鉀Q中小企業(yè)的融資問(wèn)題：①銀行建立金融服務(wù)專營(yíng)機(jī)構(gòu)，逐步提高中小企業(yè)中長(zhǎng)期貸款的規(guī)模和比重；②提高貸款審批效率，創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)方式；③完善財(cái)產(chǎn)抵押制度和貸款抵押認(rèn)定辦法，采取動(dòng)產(chǎn)、應(yīng)收賬款、倉(cāng)單、股權(quán)和知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押等方式，緩解中小企業(yè)貸款抵押不足的矛盾。
（三）轉(zhuǎn)變觀念，加強(qiáng)企業(yè)管理。首先，中小企業(yè)應(yīng)該徹底摒棄“小而全”的經(jīng)營(yíng)思想，圍繞自己的核心能力進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，將非核心的業(yè)務(wù)、非核心專業(yè)部分，通過(guò)“外包”等形式，分給其他廠家去做，自己則專心致志地做最專業(yè)的業(yè)務(wù)，從而發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，建立“專、精、特、新、優(yōu)”的戰(zhàn)略思想。同時(shí)，中小企業(yè)在管理上要轉(zhuǎn)變觀念，拋棄經(jīng)驗(yàn)式、粗放式、家族式、專斷式的隨意管理，建立健全企業(yè)內(nèi)部的科學(xué)管理制度，并輔之以科學(xué)的管理手段，同時(shí)還應(yīng)重視人本管理；其次，要注重風(fēng)險(xiǎn)管理，企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程也是企業(yè)合理承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)并取得風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬的過(guò)程。通過(guò)投資組合的選擇來(lái)分散、降低和避免風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率和經(jīng)營(yíng)安全性。而風(fēng)險(xiǎn)管理就是在經(jīng)營(yíng)中化風(fēng)險(xiǎn)為安全，抓住機(jī)遇，取得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)；最后，要重視戰(zhàn)略管理。中小企業(yè)要生存發(fā)展，必須把戰(zhàn)略管理放在重要位置。
（四）更新觀念，多渠道引進(jìn)人才，樹(shù)立正確的人才觀念。中小企業(yè)無(wú)論是經(jīng)營(yíng)管理的高級(jí)人才，還是從事各種專業(yè)管理和技術(shù)工作的專門人才，都遠(yuǎn)不能適應(yīng)其發(fā)展的要求。中小企業(yè)要更新觀念，樹(shù)立人力資源是企業(yè)發(fā)展第一資源的觀念，要舍得在人才培養(yǎng)上投入，并樹(shù)立“不為我有，但為我用”的人才觀念。許多中小企業(yè)的人才觀念狹隘，認(rèn)為人才就是指技術(shù)人才。他們將企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的問(wèn)題歸根于缺乏技術(shù)人才，這種狹隘的人才觀，使中小企業(yè)不重視人才管理體制的系統(tǒng)建設(shè)，人才嚴(yán)重不足使企業(yè)難以獲得長(zhǎng)期穩(wěn)定的發(fā)展。建立正確、全面的人才觀是中小企業(yè)吸引人才的基本前提，中小企業(yè)應(yīng)建立多樣性、多層次性的人才觀。
（五）加大技改投入，形成企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新機(jī)制，造就新優(yōu)勢(shì)。中小企業(yè)要積極加強(qiáng)與科研院所、大專院校的聯(lián)系，要舍得在技改和技術(shù)創(chuàng)新等方面投入，以形成自己的核心技術(shù)和核心產(chǎn)品，形成自己的特色，明確自己的“核心競(jìng)爭(zhēng)力”到底在哪里。只有“做強(qiáng)”、“做優(yōu)”，走“小而專”、“小而優(yōu)”、“小而精”、“小而強(qiáng)”的路子，才能真正走好、走遠(yuǎn)。
（作者單位：江西藍(lán)天學(xué)院）
主要參考文獻(xiàn)：
[1]于維洋.我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展中存在的問(wèn)題及對(duì)策[J].中國(guó)科技信息，2008.2.
關(guān)鍵詞：科技型；中小型企業(yè)；財(cái)務(wù)管理
科技型中小型企業(yè)是高新科技產(chǎn)業(yè)的重要組成部分，它們是我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展活動(dòng)中最具有活力和最具有潛力的企業(yè)群體，同時(shí)也是建設(shè)中國(guó)特色社會(huì)主體國(guó)家中重要的因素，在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中扮演著重要的角色。但是，目前中小型企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面還存在諸多問(wèn)題，本文通過(guò)對(duì)陜西省48家科技型中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀情況進(jìn)行了問(wèn)卷調(diào)查，調(diào)查研究情況如下：
1 資料與方法
1.1 研究思路
本研究以陜西省科技型中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀為出發(fā)點(diǎn)，分析該類企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面存在的問(wèn)題，提出解決問(wèn)題的對(duì)策，并在案例企業(yè)試用，進(jìn)一步完善后應(yīng)用于我省科技型中小企業(yè)，提升我省科技型中小企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。
1.2 研究方法與實(shí)施步驟
本研究項(xiàng)目采用問(wèn)卷調(diào)查、統(tǒng)計(jì)分析、個(gè)案研究以及歸納等方法，了解我省科技型中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀，使企業(yè)認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理在企業(yè)發(fā)展中的地位，通過(guò)分析比較找出普遍存在于我省科技型中小企業(yè)有關(guān)財(cái)務(wù)管理方面的問(wèn)題，提出行之有效的對(duì)策，彌補(bǔ)我省科技型中小企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面的不足，進(jìn)一步完善后應(yīng)用于我省科技型中小企業(yè)。通過(guò)對(duì)調(diào)查問(wèn)卷的數(shù)據(jù)進(jìn)行整理，我們做出中小企業(yè)相關(guān)調(diào)查問(wèn)卷及分值表（分值5分為滿分）。（表1）
2 研究中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題以及對(duì)策
根據(jù)陜西省科技型中小企業(yè)相關(guān)調(diào)查問(wèn)卷及分值表可知：我省中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度平均分為2.54分、合理的資金管理方面平均分2.6分，經(jīng)濟(jì)責(zé)任制完善情況平均分為2.5分，財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制完善情況平均分為2.6分，財(cái)務(wù)人員學(xué)歷要求方面平均分為2.75分，財(cái)務(wù)人才易流失方面平均分為3.02分，融資渠道廣泛的平均分為2.67分、合理資本結(jié)構(gòu)的平均分為2.56分，由此可知我省科技型中小企業(yè)在財(cái)務(wù)管理、融資渠道等方面都不盡人意，而且各中小企業(yè)普遍存在財(cái)務(wù)人才流失嚴(yán)重的問(wèn)題。下面根據(jù)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的中小型企業(yè)財(cái)務(wù)方面存在的問(wèn)題進(jìn)行分析并提出相關(guān)解決措施。
2.1 財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題
2.1.1 財(cái)務(wù)管理制度不完善，財(cái)務(wù)監(jiān)控能力不強(qiáng)
經(jīng)過(guò)調(diào)查研究發(fā)現(xiàn)，中小型企業(yè)在財(cái)務(wù)處理這方面顯得十分混亂，比如項(xiàng)目研發(fā)的費(fèi)用和費(fèi)用的歸集劃分的很不明確。從1998年開(kāi)始政府開(kāi)始鼓勵(lì)我國(guó)的高新創(chuàng)新技術(shù)的發(fā)展，并且陸續(xù)出臺(tái)了很多優(yōu)惠的政策來(lái)保證中小型企業(yè)的穩(wěn)步發(fā)展，比如，2003年頒布并實(shí)施的《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》，國(guó)家法政委、財(cái)政部、科技部、等12部政委在2007年的《關(guān)于支持中小型企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的若干意見(jiàn)》，科技部在2014印發(fā)《中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金管理暫行辦法》的通知，以及稅務(wù)局、國(guó)家稅務(wù)總局聯(lián)合《關(guān)于小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)問(wèn)題的通知》。但是在實(shí)際的實(shí)施過(guò)程當(dāng)中，很多的科技中小型企業(yè)在關(guān)于研發(fā)費(fèi)用上面處理的非常不合理，比如研發(fā)費(fèi)用的核算在管理的二級(jí)科目中處理，把一些和研發(fā)無(wú)關(guān)的費(fèi)用也算到研發(fā)費(fèi)用，或者是把多個(gè)研發(fā)項(xiàng)目的費(fèi)用歸集到一起等等。這些在財(cái)務(wù)管理方面不合理的情況在嚴(yán)重影響企業(yè)申請(qǐng)政府優(yōu)惠政策的順利通過(guò)。
財(cái)務(wù)管理存在于中小型企業(yè)的整個(gè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)之中，就目前以陜西省的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，目前存在一些小型的企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面還處于記賬的階段。這種財(cái)務(wù)管理模式在對(duì)資金的活動(dòng)和資金關(guān)系處理以及事后控制方面明顯存在嚴(yán)重的不足，科技創(chuàng)新是這種中小型企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵，如何保證中小企業(yè)的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展，那么就需要中小型企業(yè)把投資方向放在科技創(chuàng)新投資方向。
2.1.2 融資路徑不順暢
資金是企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，是企業(yè)的生存發(fā)展的血液，因?yàn)楝F(xiàn)在科技領(lǐng)域的發(fā)展速度非常的快，科技中小型企業(yè)要想跟上時(shí)代的步伐，就需要加大投資力度加快自己產(chǎn)品研究開(kāi)發(fā)的速度，提高自己企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新，而技術(shù)創(chuàng)新需要巨額的資金，同時(shí)技術(shù)創(chuàng)新之后帶來(lái)的企業(yè)迅速發(fā)展又需要巨額資金的支撐，因此僅僅依靠企業(yè)自己的資金完全無(wú)法滿足企業(yè)技術(shù)的創(chuàng)新積極企業(yè)的發(fā)展。因?yàn)橹行⌒推髽I(yè)在開(kāi)發(fā)新技術(shù)方面具有很高的風(fēng)險(xiǎn)，再加上我國(guó)市場(chǎng)上市的門檻非常的高，以及證券市場(chǎng)的容量不多，中小型企業(yè)很難和資本市場(chǎng)融資。另一個(gè)問(wèn)題就是，中小型企業(yè)中的資產(chǎn)都是都技術(shù)專利等無(wú)形的資產(chǎn)，很難用作抵押貸款，因此通過(guò)和銀行融資這條路也走不通。因此很多的中小型企業(yè)采用了股權(quán)融資或者債券融資這一策略，但是這在很大程度上約束了企業(yè)的發(fā)展。
2.1.3 財(cái)務(wù)人才流失嚴(yán)重
人才的流失往往給企業(yè)的生存帶來(lái)嚴(yán)重的威脅。在這個(gè)世紀(jì)企業(yè)之間人才的爭(zhēng)奪也來(lái)越嚴(yán)重。由于在高科技方面的財(cái)務(wù)人才往往是供不應(yīng)求，雖然中小型企業(yè)為了招聘到高技術(shù)的財(cái)務(wù)人才，在薪資方面也是不斷的提升，但是這也阻擋不了每年中小型企業(yè)中人才的流失，企業(yè)之間互相挖墻腳的事情已經(jīng)屢見(jiàn)不鮮，財(cái)務(wù)人才的流失不僅讓企業(yè)在人力資本上的付出毀于一旦，也嚴(yán)重影響著企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。
2.2 科技創(chuàng)新企業(yè)財(cái)務(wù)管理方面問(wèn)題的分析及對(duì)策
2.2.1 很多的中小企業(yè)起步晚，規(guī)模比較小，為了節(jié)約資金，采取傳統(tǒng)的管理模式，沒(méi)有建立完善的財(cái)務(wù)管理制度。而企業(yè)的管理人員大部分原來(lái)是技術(shù)人員，在財(cái)務(wù)管理方面的意識(shí)薄弱。他們往往把精力放在技術(shù)的研發(fā)上面，完全沒(méi)有認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理的重要性，認(rèn)為財(cái)務(wù)管理只是負(fù)責(zé)資金的使用和費(fèi)用報(bào)銷的部門，在科技研發(fā)過(guò)程當(dāng)中忽視讓財(cái)務(wù)人員參與，導(dǎo)致在資金的投入方面沒(méi)有計(jì)劃性，在技術(shù)開(kāi)發(fā)的過(guò)程當(dāng)中，也沒(méi)有很好的監(jiān)督和控制，嚴(yán)重缺乏財(cái)務(wù)管理方面的知識(shí)，讓財(cái)務(wù)管理喪失了在企業(yè)中的地位。
所以企業(yè)就需要規(guī)范好財(cái)務(wù)管理制度，同時(shí)要做好資金使用，資金控制，以及在技術(shù)研發(fā)過(guò)程當(dāng)中費(fèi)用的全面預(yù)算，讓財(cái)務(wù)管理部門參與技術(shù)研發(fā)項(xiàng)目的整個(gè)過(guò)程，做好事前計(jì)劃，事中監(jiān)督，事后核查的工作。此外還需要加強(qiáng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的財(cái)務(wù)管理意識(shí)，培養(yǎng)一支高素質(zhì)財(cái)務(wù)管理的團(tuán)隊(duì)。
2.2.2 科技型中小企業(yè)的資金大部分來(lái)自企業(yè)自身的資金以及債券融資和政府的扶助資金。中小型企業(yè)的創(chuàng)業(yè)資金有限，而在企業(yè)初期的建設(shè)過(guò)程中資金的投入比較大。比如在場(chǎng)地的選擇，研發(fā)設(shè)備的購(gòu)買以及招聘人才。這樣導(dǎo)致把科技成果產(chǎn)業(yè)化的資金非常少。雖然政府對(duì)中小型企業(yè)的發(fā)展有扶助政策，但是國(guó)家的扶助資金的申請(qǐng)往往需要花很長(zhǎng)的一段時(shí)間，解決不了中小型企業(yè)在建設(shè)初期的燃眉之急。在銀行方面，由于考慮到中小型企業(yè)發(fā)展的高風(fēng)險(xiǎn)，且很多企業(yè)還沒(méi)有形成自己的品牌，信用狀況不明確，很多銀行都不愿意把錢貸給中小型企業(yè)。另一方面，我國(guó)上市條件過(guò)于苛刻，忽視了中小型企業(yè)的成長(zhǎng)潛力。
科技創(chuàng)新型中小型企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)本身籌集資金的能力，積極開(kāi)發(fā)出各種融資渠道，滿足企業(yè)發(fā)展的需要。提高企業(yè)的科技創(chuàng)新能力。提升組織管理的水平，加強(qiáng)把科學(xué)技術(shù)成果產(chǎn)業(yè)化的能力，利用好國(guó)家扶助中小型企業(yè)的政策。努力爭(zhēng)取獲得國(guó)家科研課題的扶助和創(chuàng)新基金的支持。中小型企業(yè)規(guī)范好企業(yè)在研發(fā)項(xiàng)目的的核算。積極申請(qǐng)國(guó)家在高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的各項(xiàng)基金，最大限度的獲得國(guó)家的各種政策。加強(qiáng)自身的素質(zhì)和努力提高自己企業(yè)的盈利狀況，獲得風(fēng)險(xiǎn)投資的青睞。
2.2.3 財(cái)務(wù)人才的流失有企業(yè)內(nèi)部管理、員工發(fā)展和職業(yè)規(guī)劃等多方面的原因，中小型企業(yè)應(yīng)該樹(shù)立好正確的財(cái)務(wù)人才價(jià)值觀和知識(shí)效益的理念，把以人為本的信念加入到企業(yè)文化之中。重視對(duì)財(cái)務(wù)人才培養(yǎng)的投資，人力資源部門制定完善的獎(jiǎng)懲制度。還可以用“年終獎(jiǎng)”“股份制”等措施來(lái)留住企業(yè)的財(cái)務(wù)人才。使他們能夠全身心的投入到自己的工作當(dāng)中。
3 結(jié)束語(yǔ)
文章通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查的方式對(duì)陜西省科技型中小型企業(yè)的財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀作出了一系列的調(diào)查，發(fā)現(xiàn)在科技型中小型企業(yè)財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題，分析問(wèn)題存在的原因，并找出解決問(wèn)題的辦法。希望本篇文章能給科技型中小型企業(yè)的發(fā)展提供一些建議。
參考文獻(xiàn)：
[1]莫苗苗.科技型中小企業(yè)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理策略的研究[J].財(cái)視頻道，2011（4）：41-42.
[2]陳妙華.我國(guó)科技型中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理問(wèn)題的探析[J].新財(cái)經(jīng)，2012（5）166-167.
