發(fā)布時(shí)間：2023-08-21 17:13:20
序言：寫作是分享個(gè)人見(jiàn)解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的金融風(fēng)控措施樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施是指在金融活動(dòng)中，金融機(jī)構(gòu)為了避免可能存在或者發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)前所采取的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施，以及在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施的總稱。金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施的主要作用是預(yù)防及控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生、惡化和擴(kuò)大，以確保金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)處于可控制的范圍之內(nèi)或者是金融機(jī)構(gòu)可以接受的范圍之內(nèi)，實(shí)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)的增值和金融機(jī)構(gòu)的適度擴(kuò)張和發(fā)展。因此，金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施在金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展過(guò)程中具有非常重要的地位，對(duì)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)資金的管理、資金的安全運(yùn)營(yíng)、取得資金所帶來(lái)的收益的作用是非常巨大的，可以毫不夸張地說(shuō)，金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，實(shí)際上是在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)控制措施得力，風(fēng)險(xiǎn)控制得好，金融機(jī)構(gòu)才能實(shí)現(xiàn)較大的收益。所以，金融機(jī)構(gòu)必須結(jié)合自身的實(shí)際情況和經(jīng)營(yíng)狀況，建立健全科學(xué)、規(guī)范、合法的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，落實(shí)切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，遴選和培訓(xùn)懂金融、通法律、了解相關(guān)經(jīng)濟(jì)知識(shí)的復(fù)合型風(fēng)險(xiǎn)控制人員充實(shí)到風(fēng)險(xiǎn)控制部門，依法規(guī)范金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)行為，合規(guī)、合法經(jīng)營(yíng)，在切實(shí)有效地落實(shí)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制體系的最優(yōu)化和經(jīng)營(yíng)的利益最大化，確保金融機(jī)構(gòu)的資金運(yùn)營(yíng)安全，確保金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)增值和發(fā)展壯大。
二、金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施
（一）遴選和培訓(xùn)精通風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)、具有風(fēng)險(xiǎn)控制理論功底的復(fù)合型人才，建立金融機(jī)構(gòu)專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制人才隊(duì)伍
遴選和培訓(xùn)精通風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)、具有風(fēng)險(xiǎn)控制理論功底的復(fù)合型人才，建立金融機(jī)構(gòu)專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制人才隊(duì)伍是金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制在人才儲(chǔ)備方面必須采取的措施。金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中由于存在追逐利潤(rùn)最大化的沖動(dòng)，經(jīng)營(yíng)管理層往往被利潤(rùn)沖昏了頭腦，不顧市場(chǎng)形勢(shì)的變化，盲目增資擴(kuò)股，擴(kuò)大法經(jīng)營(yíng)規(guī)模。隨著經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)大，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制措施的弱化和外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化，都有可能給金融機(jī)構(gòu)帶來(lái)巨大的風(fēng)險(xiǎn)。而金融機(jī)構(gòu)在機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配置方面存在著一些問(wèn)題，更加大了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。主要是懂金融、通法律、了解相關(guān)經(jīng)濟(jì)知識(shí)的復(fù)合型風(fēng)險(xiǎn)控制人員嚴(yán)重匱乏，精通風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)、具有風(fēng)險(xiǎn)控制理論功底的復(fù)合型風(fēng)險(xiǎn)控制和管理人才基礎(chǔ)薄弱，風(fēng)險(xiǎn)控制人才儲(chǔ)備的不足使金融機(jī)構(gòu)不能有效建立專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制人才隊(duì)伍。同時(shí)，對(duì)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制人才的培養(yǎng)和培訓(xùn)缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)的、科學(xué)的規(guī)劃，致使一些金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制人才隊(duì)伍青黃不接。因此，遴選和培訓(xùn)精通風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)、具有風(fēng)險(xiǎn)控制理論功底的復(fù)合型人才，建立金融機(jī)構(gòu)專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制人才隊(duì)伍是實(shí)現(xiàn)國(guó)有金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制規(guī)范化、科學(xué)化、法制化的必然要求。金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，說(shuō)到底，是風(fēng)險(xiǎn)控制人才的競(jìng)爭(zhēng)，大力培訓(xùn)懂金融、通法律、了解相關(guān)經(jīng)濟(jì)知識(shí)的復(fù)合型風(fēng)險(xiǎn)控制人員，建立專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)控制管理人員隊(duì)伍是每一個(gè)金融機(jī)構(gòu)提高經(jīng)營(yíng)效益的必由之路。要加強(qiáng)復(fù)合型風(fēng)險(xiǎn)控制人才的培訓(xùn)，要?jiǎng)?chuàng)新金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制理念，金融機(jī)構(gòu)管理層要將風(fēng)險(xiǎn)控制理念的更新和學(xué)習(xí)放到重要的地位，專門組織風(fēng)險(xiǎn)控制人員認(rèn)真學(xué)習(xí)發(fā)展成熟的、先進(jìn)的、經(jīng)過(guò)實(shí)踐檢驗(yàn)的風(fēng)險(xiǎn)控制理論，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)控制理論水平，從風(fēng)險(xiǎn)控制理論上深刻領(lǐng)會(huì)資金運(yùn)作中的精髓，用成熟的風(fēng)險(xiǎn)控制理論知道金融機(jī)構(gòu)的資金運(yùn)行實(shí)踐。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)和法律知識(shí)的學(xué)習(xí)，能夠運(yùn)用多種合法的風(fēng)險(xiǎn)控制措施對(duì)金融機(jī)構(gòu)的資金進(jìn)行管理和運(yùn)營(yíng)。金融機(jī)構(gòu)還要結(jié)合本機(jī)構(gòu)的發(fā)展現(xiàn)狀，與時(shí)俱進(jìn)，因地制宜，圍繞外部發(fā)展環(huán)境的變化，及時(shí)研究和調(diào)整符合金融機(jī)構(gòu)發(fā)展及優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)控制人才結(jié)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制人才培訓(xùn)體系，為金融機(jī)構(gòu)資金運(yùn)作的安全和資產(chǎn)的增值提供合格的風(fēng)險(xiǎn)控制人才。
（二）建立健全相對(duì)獨(dú)立、職責(zé)明確、結(jié)構(gòu)合理的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)構(gòu)
建立健全相對(duì)獨(dú)立、職責(zé)明確、結(jié)構(gòu)合理的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)構(gòu)是金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制在組織建設(shè)方面必須采取的措施。首先，金融機(jī)構(gòu)要建立健全獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)控制部門，風(fēng)險(xiǎn)控制部門同其他業(yè)務(wù)部門要分工負(fù)責(zé)，職責(zé)明確，要充實(shí)精干人員到風(fēng)險(xiǎn)控制部門，以確保金融機(jī)構(gòu)相對(duì)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)控制體系的有效運(yùn)行。其次，風(fēng)險(xiǎn)控制部門要有明確的風(fēng)險(xiǎn)控制分工和合作，在金融機(jī)構(gòu)的資金運(yùn)行過(guò)程中，要面臨著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)控制部門如果不能做到分工明確，職責(zé)分明，就無(wú)法對(duì)來(lái)自各個(gè)層面的風(fēng)險(xiǎn)做出細(xì)致的分析并提出切實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)控制方案。因此，為了提高風(fēng)險(xiǎn)控制部門的工作效率和風(fēng)險(xiǎn)控制水平，有必要對(duì)金融機(jī)構(gòu)資金運(yùn)營(yíng)過(guò)程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行細(xì)致的分類，在風(fēng)險(xiǎn)控制部門內(nèi)部設(shè)置相應(yīng)的部門進(jìn)行專業(yè)化、精細(xì)化的風(fēng)險(xiǎn)控制，這些部門之間要保持統(tǒng)一的管理和領(lǐng)導(dǎo)，在集中的基礎(chǔ)上進(jìn)行分工負(fù)責(zé)，分工不能排斥集中管理，集中管理要有利于分工協(xié)作，合作進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。第三，金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制是對(duì)金融機(jī)構(gòu)整個(gè)運(yùn)營(yíng)全過(guò)程的控制，風(fēng)險(xiǎn)控制要伴隨著金融機(jī)構(gòu)資金運(yùn)營(yíng)的始終，金融機(jī)構(gòu)的一切業(yè)務(wù)活動(dòng)及資金運(yùn)營(yíng)的每一個(gè)環(huán)節(jié)，都要進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)控制，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的所有業(yè)務(wù)都要相應(yīng)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)控制措施，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任，進(jìn)行全面的、諸環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制，確保將金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)降至最低。第四，金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制措施的采用要符合金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，金融機(jī)構(gòu)資金運(yùn)作的最終目的是通過(guò)業(yè)務(wù)活動(dòng)達(dá)到利潤(rùn)最大化目標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)控制措施要服務(wù)和服從于這個(gè)目標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)控制措施的采用要在此基礎(chǔ)上盡最大能力降低金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的不確定性，減少主業(yè)務(wù)活動(dòng)的失敗率，確保金融機(jī)構(gòu)的利潤(rùn)最大化。第五，要實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制措施在整個(gè)金融機(jī)構(gòu)的資源共享。金融機(jī)構(gòu)要疏通風(fēng)險(xiǎn)控制部門同業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)控制部門同經(jīng)營(yíng)管理層、風(fēng)險(xiǎn)控制部門同法定代表人、風(fēng)險(xiǎn)控制部門同監(jiān)事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)控制部門同股東會(huì)的溝通渠道，讓這些部門和人員充分了解每一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施落實(shí)的意義和必要性，加深這些部門和人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制措施的理解，便于加強(qiáng)溝通和聯(lián)系，實(shí)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)各部門的資源共享。第六，要確保風(fēng)險(xiǎn)控制措施的切實(shí)執(zhí)行，這就需要金融機(jī)構(gòu)樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)控制措施的絕對(duì)權(quán)威，由于其他業(yè)務(wù)部門可能存在的業(yè)務(wù)任務(wù)的壓力，業(yè)務(wù)部門希望自己經(jīng)手的每一項(xiàng)業(yè)務(wù)都能獲得順利通過(guò)，而風(fēng)險(xiǎn)控制部門的職責(zé)就是做好風(fēng)險(xiǎn)控制，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較大的項(xiàng)目進(jìn)行否決，風(fēng)險(xiǎn)控制部門對(duì)業(yè)務(wù)的全面介入勢(shì)必會(huì)引起其他部門及人員的不滿，如不樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)控制部門的權(quán)威，風(fēng)險(xiǎn)控制措施很難得到實(shí)施。
（三）建立健全風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制
建立健全風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制是金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制在組織制度方面必須采取的措施。風(fēng)險(xiǎn)控制措施的落實(shí)，制度是關(guān)鍵。因此，金融機(jī)構(gòu)要在建立健全風(fēng)險(xiǎn)防控體制上狠下功夫，無(wú)論是金融機(jī)構(gòu)的議事規(guī)則、信用評(píng)級(jí)，還是每一項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)、抵押措施的采取、法律手段的采用等都要建立健全規(guī)章制度，完善管理流程。首先是要建立風(fēng)險(xiǎn)控制架構(gòu)，采用科學(xué)、規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)控制模式。其次，是針對(duì)金融機(jī)構(gòu)的工作流程，結(jié)合每一個(gè)業(yè)務(wù)部門的工作，對(duì)每一個(gè)環(huán)節(jié)都要制定風(fēng)險(xiǎn)控制規(guī)章制度，如：風(fēng)險(xiǎn)控制部門工作規(guī)則、董事會(huì)聽(tīng)取風(fēng)險(xiǎn)控制部門工作匯報(bào)制度、評(píng)審委員會(huì)工作制度等，有效避免金融機(jī)構(gòu)內(nèi)設(shè)部門及工作人員的道德風(fēng)險(xiǎn)。第三，改變傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)管理模式，建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度，將風(fēng)險(xiǎn)控制延伸到金融機(jī)構(gòu)各個(gè)部門，同時(shí)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制的縱向管理，以便排除風(fēng)險(xiǎn)控制部門的工作阻力，使每一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施得到徹底落實(shí)。第四，金融機(jī)構(gòu)要實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制基礎(chǔ)上的流程管理，每一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制規(guī)章制度都要健全相應(yīng)的工作流程，并以此為基礎(chǔ)，不斷探索出適合金融機(jī)構(gòu)特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)控制水平。
參考文獻(xiàn)
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二、認(rèn)真開(kāi)展省、州局安排的“對(duì)銀行帳戶管理及大額現(xiàn)金交易排查”、“對(duì)工資業(yè)務(wù)進(jìn)行排查”、“防范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部職工挪用資金買彩票案件”、“中間業(yè)務(wù)專項(xiàng)檢查”、“排雷行動(dòng)”、“金秋行動(dòng)”，以確保郵政儲(chǔ)匯資金安全，捍衛(wèi)經(jīng)營(yíng)成果。
三、認(rèn)真落實(shí)資金票款安全局長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，實(shí)行儲(chǔ)匯資金安全管理責(zé)任制，年初層層簽訂《xx縣郵政局金融資金安全責(zé)任書》。成立有專門的案件防控領(lǐng)導(dǎo)小組，明確工作職責(zé)，實(shí)行績(jī)效考核制度和問(wèn)責(zé)制度。認(rèn)真執(zhí)行人員排查制度，全面施行輪換崗計(jì)劃。建立了舉報(bào)制度，每個(gè)職工均發(fā)有舉報(bào)卡。
四、嚴(yán)格按照省局和州局的要求的頻次和內(nèi)容開(kāi)展儲(chǔ)匯稽查工作，采取突擊檢查、專項(xiàng)檢查與常規(guī)檢查相結(jié)合，對(duì)查出的問(wèn)題和資金安全隱患進(jìn)行追蹤整改、督促落實(shí)。
五、認(rèn)真按照《關(guān)于印發(fā)%26lt;xx州郵政金融內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法%26gt;的通知》（x郵金管〔**〕105號(hào)）和《xx州郵政金融內(nèi)控制度評(píng)價(jià)、現(xiàn)場(chǎng)處罰標(biāo)準(zhǔn)及打分表》要求，積極開(kāi)展郵政金融內(nèi)控評(píng)價(jià)活動(dòng)。在開(kāi)展內(nèi)控評(píng)價(jià)的同時(shí)，對(duì)中間業(yè)務(wù)管理、網(wǎng)點(diǎn)三級(jí)權(quán)限管理、電子稽查和智能令牌管理、支票印鑒分管、出納庫(kù)存現(xiàn)金、銀行賬戶、大額權(quán)限審批、特殊業(yè)務(wù)處理、重要空白憑證管理、金庫(kù)“五大制度”、押運(yùn)鈔管理、營(yíng)銷排查等高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)開(kāi)展經(jīng)常性的檢查，及時(shí)排除資金安全隱患，確保儲(chǔ)匯資金安全。
六、為強(qiáng)化郵政金融管理，結(jié)合本局實(shí)際，先后修定了《xx縣郵政局儲(chǔ)匯資金安全管理辦法》、《關(guān)于對(duì)郵政儲(chǔ)蓄大額現(xiàn)金支付實(shí)行分級(jí)審批制度管理的通知》、《調(diào)整**年儲(chǔ)匯周轉(zhuǎn)金定額明確超限提款權(quán)限的通知》、《金庫(kù)管理考核辦法》、《xx縣郵政局金庫(kù)管理、上下班接送安全綜合考核辦法》以及各項(xiàng)應(yīng)急預(yù)案。
關(guān)鍵詞：銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理；金融創(chuàng)新
風(fēng)險(xiǎn)管理是指如何在一個(gè)肯定有風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境里把風(fēng)險(xiǎn)減至最低的管理過(guò)程；而金融創(chuàng)新是指變更現(xiàn)有的金融體制和增加新的金融工具，以獲取現(xiàn)有的金融體制和金融工具所無(wú)法取得的潛在的利潤(rùn)。它是一個(gè)為盈利動(dòng)機(jī)推動(dòng)、緩慢進(jìn)行、持續(xù)不斷的發(fā)展過(guò)程。將銀行風(fēng)向管理和金融創(chuàng)新有機(jī)結(jié)合起來(lái)，是一種新型的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理模式。對(duì)于這種管理模式來(lái)說(shuō)，對(duì)銀行既是機(jī)遇又是挑戰(zhàn)。下面我們簡(jiǎn)要闡述銀行金融創(chuàng)新在金融管理方面的問(wèn)題
一、銀行金融創(chuàng)新在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的問(wèn)題
（一）創(chuàng)新危機(jī)無(wú)法有效預(yù)防
金融創(chuàng)新下的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，缺乏有效的創(chuàng)新管控機(jī)制，對(duì)于正要發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)或者已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)不能完全規(guī)避。
（二）內(nèi)部控制體系不健全
銀行在發(fā)展歷程中只注重拓寬經(jīng)營(yíng)范圍，不能有效實(shí)施銀行的內(nèi)部控制。一些銀行認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)的管控會(huì)阻礙企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，在利益與風(fēng)險(xiǎn)控制間選擇了利益。過(guò)多地看中銀行的信用貸款風(fēng)險(xiǎn)，忽視了金融創(chuàng)新帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。
（三）風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)和與管控方式簡(jiǎn)單
銀行在全方位發(fā)展業(yè)務(wù)時(shí)，金融風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法有效規(guī)避。在紛繁蕪雜的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，老舊的風(fēng)險(xiǎn)管理方式已經(jīng)對(duì)其無(wú)法適應(yīng)，在風(fēng)險(xiǎn)管控上中國(guó)缺乏獨(dú)到的管控手段。
（四）無(wú)法有效評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)
評(píng)定體制的缺乏使風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定不夠合理和科學(xué)，無(wú)法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化考評(píng)，銀行缺乏評(píng)定體系，積累的技術(shù)材料很少。
二、金融創(chuàng)新下的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理取得發(fā)展的必要措施
（一）改善金融創(chuàng)新的模式
金融創(chuàng)新是銀行發(fā)展的源動(dòng)力。世界金融市場(chǎng)變幻莫測(cè)，銀行要與時(shí)俱進(jìn)，采用金融創(chuàng)新的方式緊跟時(shí)代步伐，不能由于擔(dān)心金融創(chuàng)新可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)而對(duì)金融創(chuàng)新采取冷處理的態(tài)度，那樣只能被市場(chǎng)淘汰。在進(jìn)行金融創(chuàng)新的過(guò)程中以特定資產(chǎn)組合或特定現(xiàn)金流為支持，發(fā)行可交易證券進(jìn)行融資已經(jīng)成為了一種創(chuàng)新性的融資方式，它同時(shí)也是金融創(chuàng)新的一種既定方式。如此可以讓銀行將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到證券交易市場(chǎng)，將信貸風(fēng)險(xiǎn)分散到整個(gè)金融市場(chǎng)。只有對(duì)金融用具進(jìn)行科學(xué)利用，才能將銀行管理風(fēng)險(xiǎn)降到最低，增加企業(yè)的利益；金融創(chuàng)新需要一個(gè)完善的風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制，梳理好金融創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)管理的聯(lián)系，具體情況具體分析，把握好金融創(chuàng)新的尺度，不能在不清楚風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失的狀況下進(jìn)行無(wú)目的的金融創(chuàng)新，另外，對(duì)于不熟知的區(qū)域投資時(shí)應(yīng)采取謹(jǐn)慎的態(tài)度。
（二）強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部控制體制
金融創(chuàng)新下的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，要依據(jù)現(xiàn)實(shí)工作的需求，對(duì)金融創(chuàng)新和銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)立專門的監(jiān)督機(jī)構(gòu)；細(xì)化職位職責(zé)，明確責(zé)任的歸屬來(lái)對(duì)金融創(chuàng)新下的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行有效規(guī)避。金融創(chuàng)新在銀行中的運(yùn)用，要做到效率高，就必須要求銀行員工按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)工作；不一樣的工作內(nèi)容在遭遇相同的風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候應(yīng)該注意管理的一致性。相關(guān)事務(wù)可以進(jìn)行原始記錄，使以后金融創(chuàng)新下的工作和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有據(jù)可依。監(jiān)督機(jī)構(gòu)對(duì)評(píng)定成果進(jìn)行核實(shí)，并反饋給銀行的董事會(huì)或者管理機(jī)構(gòu)，使科學(xué)的提議被采納，讓其單一性和資深性的特點(diǎn)得到充分發(fā)揮。
（三）風(fēng)險(xiǎn)策略的完善和考評(píng)
完善的風(fēng)險(xiǎn)策略需要合理的管控結(jié)構(gòu)作為支撐，銀行通過(guò)對(duì)管控機(jī)構(gòu)進(jìn)行權(quán)限的定位，例如股份持有人、理事會(huì)要有效合作，打造一個(gè)權(quán)利平臺(tái)，完成評(píng)定體系的建立。股份持有人要對(duì)公司的重大決策把關(guān)，合理化地制定發(fā)展戰(zhàn)略，避免管理層和職工做出錯(cuò)誤的決定，給銀行帶來(lái)?yè)p失。對(duì)于銀行的管理風(fēng)險(xiǎn)來(lái)講，股東持有者可以將風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)傳達(dá)給企業(yè)的每一個(gè)人，將職工的考核和風(fēng)險(xiǎn)的管控相結(jié)合，調(diào)動(dòng)經(jīng)營(yíng)成本，準(zhǔn)備好資金以應(yīng)對(duì)即將到來(lái)的銀行風(fēng)險(xiǎn)。這也是金融創(chuàng)新下銀行管理風(fēng)險(xiǎn)的一種重要措施。
（四）完善動(dòng)態(tài)評(píng)定機(jī)制
現(xiàn)在是信息時(shí)代，銀行可以對(duì)科技信息進(jìn)行合理運(yùn)用，保證平時(shí)的工作有序進(jìn)行，而電子化管理銀行，財(cái)會(huì)信息的準(zhǔn)確程度將得到提高，從而提高財(cái)會(huì)訊息利用的效率和可靠性。銀行在金融創(chuàng)新下的風(fēng)險(xiǎn)管理工作也離不開(kāi)電子化，顯而易見(jiàn)，建立完善的動(dòng)態(tài)評(píng)定機(jī)制，可以對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)起到預(yù)先報(bào)警的作用。在銀行金融創(chuàng)新的事前、事中以及事后，風(fēng)險(xiǎn)的管控都不能有絲毫懈怠，及時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的變化采取措施，才能在風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生前做到“未雨綢繆”。
結(jié)束語(yǔ)：
綜上所述，金融創(chuàng)新下管理好銀行風(fēng)險(xiǎn)，才能促成金融市場(chǎng)的良性競(jìng)爭(zhēng)，使銀行在合理享受金融創(chuàng)新帶來(lái)的利益的同時(shí)，做好應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備；中國(guó)的銀行必須對(duì)金融創(chuàng)新進(jìn)行深入研究，不間斷地拓展經(jīng)營(yíng)區(qū)域，使銀行注重長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模式得以實(shí)現(xiàn)。
參考文獻(xiàn)：
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商業(yè)銀行金融創(chuàng)新是指商業(yè)銀行為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，通過(guò)引入技術(shù)、采用新方式、開(kāi)辟新市場(chǎng)、構(gòu)建新組織，在戰(zhàn)略決策、制度安排、機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員準(zhǔn)備、管理模式、業(yè)務(wù)流程和金融產(chǎn)品等方面開(kāi)展各項(xiàng)新活動(dòng)，最終體現(xiàn)為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的不斷提高，以及為客戶提供的服務(wù)產(chǎn)品和服務(wù)方式的創(chuàng)造。商業(yè)銀行金融創(chuàng)新是在內(nèi)在動(dòng)力與外在壓力共同推動(dòng)下產(chǎn)生的，內(nèi)因主要有規(guī)避金融管制與追逐利潤(rùn)最大化，外因主要有金融環(huán)境變化與競(jìng)爭(zhēng)加劇。這使金融創(chuàng)新成為客觀要求，而信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展使金融創(chuàng)新成為可能。
一、商業(yè)銀行金融創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)管控的辯證關(guān)系
1.金融創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)管控是矛盾的統(tǒng)一體。一方面，金融創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)管控具有統(tǒng)一的關(guān)系。金融創(chuàng)新以轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn)為目的，可以為商業(yè)銀行提供先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，促進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控能力提高。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管控的目的是為了消除金融創(chuàng)新產(chǎn)生的負(fù)面作用，確保金融體系穩(wěn)健運(yùn)行，為再次金融創(chuàng)新創(chuàng)造良好的基礎(chǔ)條件。另一方面，金融創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)管控具有對(duì)立的關(guān)系。金融創(chuàng)新產(chǎn)生了新的風(fēng)險(xiǎn)，很大程度上是將一種金融風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為另一種金融風(fēng)險(xiǎn)，將一種產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大為整個(gè)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，增大了金融體系的不穩(wěn)定性，削弱了風(fēng)險(xiǎn)管控體系的效用。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管控體系的規(guī)制作用，則可能抑制金融創(chuàng)新的效率。
2.金融創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)管控是動(dòng)態(tài)博弈關(guān)系。商業(yè)銀行的發(fā)展一方面需要金融創(chuàng)新作為動(dòng)力，另一方面又需要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控以維護(hù)安全，金融創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)管控如同一對(duì)孿生兄弟，在相互依存中，不斷揚(yáng)棄，共同發(fā)展。商業(yè)銀行通過(guò)金融創(chuàng)新逃避風(fēng)險(xiǎn)管控的規(guī)制，致使原有的風(fēng)險(xiǎn)管控體系不同程度失效，于是商業(yè)銀行和監(jiān)管當(dāng)局不得不推出新的針對(duì)金融創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)管控措施進(jìn)行規(guī)制。商業(yè)銀行為了追逐利潤(rùn)，取得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，勢(shì)必又將從事金融創(chuàng)新，多重博弈后，成功的金融創(chuàng)新將是總體上的金融發(fā)展收益加上可控制的風(fēng)險(xiǎn)水平和技術(shù)進(jìn)步條件下的金融創(chuàng)新。
3.金融創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)管控體現(xiàn)了效率與安全的關(guān)系。商業(yè)銀行金融創(chuàng)新和風(fēng)險(xiǎn)管控之間的關(guān)系實(shí)際上是金融效率和金融安全的關(guān)系，具有相互補(bǔ)充和相互替代的特點(diǎn)。相互補(bǔ)充一方面體現(xiàn)在金融安全是金融效率的基礎(chǔ)。因?yàn)闆](méi)有安全的金融體系，金融效率將無(wú)從談起。另一方面體現(xiàn)在金融效率的提高，有利于增強(qiáng)金融安全。有效的金融市場(chǎng)促使信息傳導(dǎo)更充分，市場(chǎng)結(jié)構(gòu)更合理，金融市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)分散、轉(zhuǎn)移能力更強(qiáng)，金融體系更為安全。金融效率與金融安全之間的替代性表現(xiàn)為，偏重金融效率的提高，而放松金融風(fēng)險(xiǎn)管控可能會(huì)破壞金融安全；偏重金融安全，過(guò)度的風(fēng)險(xiǎn)管控可能會(huì)降低金融效率。
二、我國(guó)商業(yè)銀行金融創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)管控存在的主要問(wèn)題
1.金融創(chuàng)新的層次較低。目前，我國(guó)商業(yè)銀行金融創(chuàng)新項(xiàng)目很多，但基本上是對(duì)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的組合和改進(jìn)，真正針對(duì)我國(guó)金融消費(fèi)者消費(fèi)特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)偏好和融合先進(jìn)技術(shù)的創(chuàng)新產(chǎn)品缺乏。其次，金融創(chuàng)新產(chǎn)品的同質(zhì)化，一家銀行自主研發(fā)出來(lái)的產(chǎn)品很快被其他銀行效仿。再次，金融創(chuàng)新的技術(shù)含量不高，受市場(chǎng)環(huán)境、人力資源、運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)等方面的限制，我國(guó)金融創(chuàng)新領(lǐng)域缺少高技術(shù)含量、高附加值的業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)。
2.金融創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)管控能力較弱。我國(guó)商業(yè)銀行大量模仿和引進(jìn)國(guó)外金融創(chuàng)新模式，注重短期規(guī)模效應(yīng)，對(duì)金融創(chuàng)新背后的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制和管理措施分析不夠，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)等方面與國(guó)際先進(jìn)銀行還有很大差距，缺乏一套針對(duì)金融創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)控制體系。
3.金融創(chuàng)新的基礎(chǔ)配套設(shè)施建設(shè)不夠。一是金融市場(chǎng)立法不完善。目前，對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行規(guī)范的法律仍然是1995年出臺(tái)的《商業(yè)銀行法》，缺乏對(duì)新產(chǎn)品、新工具、新技術(shù)的推廣運(yùn)用所引發(fā)的法律責(zé)任界定和對(duì)金融創(chuàng)新的知識(shí)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行有效保護(hù)。二是金融管制較為嚴(yán)格。在市場(chǎng)準(zhǔn)入、信貸規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍等各方面都存在嚴(yán)格的金融管制。三是信息技術(shù)水平落后，金融創(chuàng)新與信息技術(shù)融合度不夠。四是我國(guó)商業(yè)銀行大多過(guò)分偏重傳統(tǒng)業(yè)務(wù)和傳統(tǒng)市場(chǎng)，在金融創(chuàng)新上缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)的戰(zhàn)略性眼光，缺乏對(duì)市場(chǎng)的洞察力，缺乏高素質(zhì)的具有創(chuàng)新能力的金融人才。
三、幾點(diǎn)思考
1.以“三個(gè)重視”建立健全金融創(chuàng)新機(jī)制。一是要重視組織機(jī)構(gòu)建設(shè)，為金融創(chuàng)新提供組織保障。商業(yè)銀行要設(shè)立專門組織機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)金融創(chuàng)新的市場(chǎng)調(diào)查、創(chuàng)新建議、可行性分析、創(chuàng)新活動(dòng)過(guò)程監(jiān)督,負(fù)責(zé)對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范與控制。二是要重視人才隊(duì)伍建設(shè)，為金融創(chuàng)新提供智力支持。要進(jìn)一步加強(qiáng)金融創(chuàng)新的資源投入，培養(yǎng)和吸收具有較強(qiáng)創(chuàng)新意識(shí)和能力的復(fù)合型金融創(chuàng)新人才，打造專業(yè)的金融創(chuàng)新團(tuán)隊(duì)，夯實(shí)研發(fā)基礎(chǔ)，穩(wěn)步推進(jìn)金融創(chuàng)新工作。三是要重視獎(jiǎng)懲體系建設(shè)，為金融創(chuàng)新創(chuàng)造合理的激勵(lì)約束機(jī)制。通過(guò)制定具體的獎(jiǎng)懲辦法，形成以市場(chǎng)為導(dǎo)向的研究開(kāi)發(fā)目標(biāo)、健全的組織體系和協(xié)調(diào)機(jī)制，減少和避免金融創(chuàng)新的盲目性，使金融創(chuàng)新更好地服務(wù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的需要，降低和防范金融風(fēng)險(xiǎn)。
2.以“四個(gè)結(jié)合”突出金融創(chuàng)新服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的效用。一是金融創(chuàng)新與促進(jìn)國(guó)家優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)發(fā)展相結(jié)合。銀行業(yè)的金融創(chuàng)新活動(dòng)必須貼進(jìn)生產(chǎn)需求，根據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，加大對(duì)國(guó)家優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)金融服務(wù)的創(chuàng)新力度，支持其更好更快發(fā)展。二是金融創(chuàng)新與緩解小微企業(yè)融資難相結(jié)合。銀行業(yè)要根據(jù)中小企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng)，但成長(zhǎng)性高、社會(huì)服務(wù)性強(qiáng)的特點(diǎn)，創(chuàng)新服務(wù)方式，解決中小企業(yè)，特別是有高附加值的微小企業(yè)融資難的問(wèn)題。三是金融創(chuàng)新與推進(jìn)“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)發(fā)展相結(jié)合。要針對(duì)農(nóng)村居民分散，多層次的金融需求大，金融服務(wù)普遍供給不足的特點(diǎn)，借助科技手段，加大對(duì)農(nóng)村金融服務(wù)電子網(wǎng)絡(luò)、物理網(wǎng)絡(luò)的創(chuàng)新力度，推進(jìn)“三農(nóng)”金融服務(wù)體系的創(chuàng)新與完善。四是金融創(chuàng)新與促進(jìn)居民財(cái)富增長(zhǎng)相結(jié)合。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，人民群眾收入不斷提高，低附加值、窄渠道的金融服務(wù)已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足廣大居民的金融服務(wù)需求，迫切要求銀行業(yè)加快對(duì)金融產(chǎn)品、金融工具和金融服務(wù)，乃至金融組織的創(chuàng)新力度，圍繞消費(fèi)者需求創(chuàng)新服務(wù)理念、提高金融服務(wù)的便利程度。
［關(guān)鍵詞］企業(yè);金融風(fēng)險(xiǎn);問(wèn)題;成因;對(duì)策
1企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的意義分析
1.1企業(yè)的良性運(yùn)營(yíng)離不開(kāi)資金支持
對(duì)企業(yè)而言，所開(kāi)展的一切生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與管理活動(dòng)的重要基礎(chǔ)和前提條件就是擁有足夠的資金支持，從本質(zhì)上來(lái)看，企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)就是資金的流動(dòng)，因此在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)必須要積極采取行之有效的措施，通過(guò)多種方法和途徑來(lái)提升資金的使用效率，這一前提條件就是得有足夠的資金供自身使用，如果缺乏足夠的資金支持就容易陷入被動(dòng)局面，所以對(duì)企業(yè)而言加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理有助于為企業(yè)的生存和發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的資金保障。
1.2有助于增強(qiáng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展
一些企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中盲目擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，過(guò)度追求經(jīng)濟(jì)利益，卻對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管控缺乏足夠的重視，埋下了不小的金融隱患，這很容易致使企業(yè)陷入較大的生存危機(jī)。在我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)體制下，市場(chǎng)環(huán)境存在著多變和多樣的特點(diǎn)，更加加劇了企業(yè)在運(yùn)營(yíng)管理過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)，所以需要企業(yè)管理者對(duì)相關(guān)的金融管控理論以及金融風(fēng)險(xiǎn)形成正確、清晰和全面的認(rèn)識(shí)，避免本企業(yè)陷入金融危機(jī)。
2企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)的類型分析
2.1融資風(fēng)險(xiǎn)
一些中小型企業(yè)缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的足夠重視，甚至沒(méi)有設(shè)置金融風(fēng)險(xiǎn)管理部門。此外，對(duì)大部分金融機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)是不愿意為中小企業(yè)提供貸款業(yè)務(wù)的，因此不少中小企業(yè)為了解決眼前的資金短缺問(wèn)題，往往會(huì)通過(guò)民間借貸的方式來(lái)籌措資金，可是如果企業(yè)的運(yùn)營(yíng)和管理狀況不佳，就難以償還相應(yīng)的債務(wù)，再加上中小企業(yè)資金回收的速度通常情況下比較慢，而且回收過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)較高，最終埋下了不少的安全隱患。
2.2投資風(fēng)險(xiǎn)
對(duì)現(xiàn)代企業(yè)來(lái)說(shuō)，希望通過(guò)一種新產(chǎn)品來(lái)實(shí)現(xiàn)自身長(zhǎng)期發(fā)展的想法并不現(xiàn)實(shí)，并且我國(guó)大部分的中小企業(yè)普遍缺乏新產(chǎn)品的研發(fā)能力，導(dǎo)致其生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品比較單一，而且隨著時(shí)間的推移其產(chǎn)品的銷量將會(huì)不斷減少，就會(huì)導(dǎo)致前期的資金投入難以順利回收，此外由于不少中小企業(yè)缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)分散途徑，導(dǎo)致企業(yè)在投資過(guò)程中面臨著較大風(fēng)險(xiǎn)。
2.3市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
在日益多變的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，我國(guó)的匯率、利率以及股票價(jià)格等波動(dòng)都會(huì)變得更加頻繁，上述因素的存在都會(huì)對(duì)企業(yè)的生存與發(fā)展產(chǎn)生間接或者直接的影響，從而為企業(yè)的資金安全帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)。
2.4操作風(fēng)險(xiǎn)
如果企業(yè)資產(chǎn)難以及時(shí)有效的變現(xiàn)，或者是不能有效的輸入現(xiàn)金流來(lái)償還債務(wù)，就有可能會(huì)對(duì)企業(yè)的資金流動(dòng)產(chǎn)生不利影響，從而帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。另外，企業(yè)的管理層如果出現(xiàn)了決策的失誤，也會(huì)給企業(yè)帶來(lái)不小的風(fēng)險(xiǎn)，所以企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和管理者必須對(duì)日常的規(guī)章制度予以科學(xué)、合理的制定和不斷的優(yōu)化完善，以增強(qiáng)日常操作與管理過(guò)程中的規(guī)范性。
3企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)的成因分析
通常情況下，企業(yè)產(chǎn)生金融風(fēng)險(xiǎn)的原因主要有內(nèi)因和外因兩個(gè)部分，外因主要指的是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下變動(dòng)比較頻繁的因素，比如匯率、利率等?，F(xiàn)階段，我國(guó)不少企業(yè)缺乏足夠的金融分析能力，難以對(duì)不斷變化的金融市場(chǎng)做出科學(xué)合理的預(yù)測(cè)，因此在選擇發(fā)展方向的過(guò)程中容易出現(xiàn)失誤而引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)，此外由于經(jīng)濟(jì)全球化的影響，各個(gè)經(jīng)濟(jì)主體之間的聯(lián)系愈加密切，使得金融風(fēng)險(xiǎn)的影響范圍和幅度不斷增加，如果銀行和其他的金融企業(yè)或者是金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)了業(yè)務(wù)方面的矛盾時(shí)，也會(huì)對(duì)企業(yè)的金融管理工作產(chǎn)生非常大的影響，從而造成金融風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)因主要有兩個(gè)方面的表現(xiàn):一方面，企業(yè)缺乏多樣化和有效的金融風(fēng)險(xiǎn)防控手段，通常情況下企業(yè)要想對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的防范，就需要對(duì)其進(jìn)行預(yù)估和評(píng)判并積極采取有效的措施，可是在我國(guó)金融體制創(chuàng)新改革的時(shí)代背景下，傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估手段難以發(fā)揮其應(yīng)有的作用，特別是近幾年來(lái)，隨著我國(guó)新的金融政策的出臺(tái)，導(dǎo)致金融市場(chǎng)發(fā)生了很大變化，從而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的準(zhǔn)確性造成了影響，導(dǎo)致難以實(shí)現(xiàn)預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)防控效果，不利于企業(yè)的健康發(fā)展;另一方面，缺乏專業(yè)能力強(qiáng)、綜合素質(zhì)高的風(fēng)險(xiǎn)防控人員，和西方發(fā)達(dá)國(guó)家相比較的話，我國(guó)的金融行業(yè)起步較晚，導(dǎo)致從業(yè)人員的整體素質(zhì)不高，再加上現(xiàn)階段我國(guó)的金融市場(chǎng)發(fā)展速度過(guò)快，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)防控人員的能力難以及時(shí)跟上，自然難以對(duì)企業(yè)所面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)合理的預(yù)測(cè)和有效把控，其所擁有的有限的金融風(fēng)險(xiǎn)防控技術(shù)和手段很難應(yīng)對(duì)不斷變化的金融風(fēng)險(xiǎn)，最終為企業(yè)的發(fā)展埋下了安全隱患。
4企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)化策略分析
4.1樹(shù)立應(yīng)有的金融風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)
企業(yè)要想有效提升金融風(fēng)險(xiǎn)的管理水平，必須樹(shù)立應(yīng)有的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)予以足夠的重視，對(duì)其形成正確清晰全面的認(rèn)識(shí)，從本企業(yè)現(xiàn)階段的發(fā)展特點(diǎn)和運(yùn)營(yíng)管理的實(shí)際狀況出發(fā)，對(duì)潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)合理的預(yù)測(cè)，并采取有效的措施進(jìn)行防控。特別是對(duì)于廣大的中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，必須根據(jù)自身的具體情況，不斷優(yōu)化和完善金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系，進(jìn)行經(jīng)營(yíng)制度改革，加強(qiáng)同其他企業(yè)的合作，積極開(kāi)拓融資渠道，合理控制生產(chǎn)規(guī)模，以確保在自身經(jīng)濟(jì)效益穩(wěn)步提升的同時(shí)，能夠不斷增強(qiáng)自身對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的防范能力。
4.2積極建立并完善科學(xué)合理的金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制
在金融風(fēng)險(xiǎn)防范的具體過(guò)程中，企業(yè)必須要對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的管理目標(biāo)予以明確，充分考慮自身的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和風(fēng)險(xiǎn)類別，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的成本因素加以兼顧，精細(xì)化核算風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中的各項(xiàng)費(fèi)用支出，并對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)格的管控，另外企業(yè)必須要加強(qiáng)內(nèi)部控制與管理，確?；鶎訂T工的穩(wěn)定性，確保正常工作不受到影響，在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)進(jìn)行確定的前提下，結(jié)合國(guó)家的相關(guān)法規(guī)政策以及自身現(xiàn)階段的發(fā)展特點(diǎn)，積極構(gòu)建并完善科學(xué)合理的金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，要求風(fēng)險(xiǎn)管控人員對(duì)市場(chǎng)的變動(dòng)情況進(jìn)行全面的了解和分析，通過(guò)對(duì)各項(xiàng)數(shù)據(jù)和資料的收集，合理預(yù)測(cè)企業(yè)可能出現(xiàn)的金融風(fēng)險(xiǎn)并提前做好預(yù)案，安排專門的經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督和管控，并將相關(guān)信息有效反饋到企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和管理層，從而為金融風(fēng)險(xiǎn)的防控提前做好準(zhǔn)備。
4.3對(duì)衍生金融工具進(jìn)行充分合理的利用
企業(yè)要想實(shí)現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)防范的預(yù)期效果，離不開(kāi)對(duì)衍生金融工具充分合理的利用，比如企業(yè)在開(kāi)展相關(guān)的金融業(yè)務(wù)過(guò)程中，可以通過(guò)期權(quán)或者是期貨等金融衍生工具，再根據(jù)金融市場(chǎng)的供需情況選擇最佳的交易方式。此外，要與自身現(xiàn)階段的發(fā)展特點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)周期有機(jī)結(jié)合，從而確保應(yīng)用數(shù)量和期限體系結(jié)構(gòu)的最佳化，通過(guò)行之有效的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，對(duì)金融衍生產(chǎn)品的交易行為加以全面的監(jiān)控，此外要形成合理的成本控制理念，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)予以有效的識(shí)別和防控。
4.4積極引進(jìn)和培養(yǎng)高素質(zhì)的復(fù)合型金融風(fēng)險(xiǎn)管理人才
引進(jìn)和培養(yǎng)高素質(zhì)的金融風(fēng)險(xiǎn)管控人才，不斷提升其專業(yè)技能和綜合素質(zhì)，加大教育和培訓(xùn)的力度，只有這樣才能更好地應(yīng)對(duì)不斷變化和發(fā)展的金融風(fēng)險(xiǎn)。因此企業(yè)需要定期或不定期的開(kāi)展金融風(fēng)險(xiǎn)管理人員的專業(yè)教育和培訓(xùn)，并通過(guò)一定的懲獎(jiǎng)措施激勵(lì)其進(jìn)行自主學(xué)習(xí)，不斷提升自身的業(yè)務(wù)能力，從而更好地開(kāi)展金融風(fēng)險(xiǎn)管理工作，為企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展貢獻(xiàn)自己的力量。
本文從反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理框架和四大核心工作兩個(gè)方面闡述了保險(xiǎn)行業(yè)反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基本情況，并且對(duì)現(xiàn)有的監(jiān)管政策和最新的監(jiān)管要求做了簡(jiǎn)要的介紹。
反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理
一、引言
隨著國(guó)際政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境的日趨復(fù)雜，恐怖事件頻發(fā)、金融犯罪呈現(xiàn)諸多新的特點(diǎn)。我國(guó)國(guó)內(nèi)洗錢及其上游犯罪、其他金融犯罪有增無(wú)減，部分案件造成了重大的社會(huì)影響，同時(shí)，我國(guó)面臨著反洗錢金融行動(dòng)特別工作組（Financial Action Task Force on Money Laundering――FATF）第四輪反洗錢評(píng)估，國(guó)內(nèi)反洗錢和反恐怖融資形勢(shì)日趨復(fù)雜化、嚴(yán)重化。保險(xiǎn)公司作為重要的金融企業(yè)，在落實(shí)國(guó)家反洗錢政策、落實(shí)監(jiān)管反洗錢規(guī)定、履行反洗錢責(zé)任與義務(wù)方面起著關(guān)鍵且重要的作用。如何做好反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理就成為保險(xiǎn)公司面臨的重要問(wèn)題。
二、反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)框架
對(duì)于保險(xiǎn)公司開(kāi)展反洗錢工作、加強(qiáng)反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理工作的目的至少有2個(gè)：第一是滿足監(jiān)管要求，落實(shí)國(guó)家及監(jiān)管政策；第二是采取有效的防控手段，防范客戶利用公司正常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行非法洗錢活動(dòng)。為達(dá)到以上目的，保險(xiǎn)公司應(yīng)從組織架構(gòu)建設(shè)、制度建設(shè)、文化建設(shè)、監(jiān)督與評(píng)估等方面開(kāi)展反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理工作。
（一）反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)建設(shè)。按照《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》的要求，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門機(jī)構(gòu)或內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢工作。通常，保險(xiǎn)公司按照內(nèi)控管理原則，設(shè)置了科學(xué)合理的公司治理結(jié)構(gòu)和滿足內(nèi)控管理三道防線的職能部門，僅需在此基礎(chǔ)組織架構(gòu)上將反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)職責(zé)合理的分配，同時(shí)，為了確保公司內(nèi)部反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理工作有明確的領(lǐng)導(dǎo)組織，保險(xiǎn)公司會(huì)在經(jīng)營(yíng)層設(shè)立反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組作為反洗錢工作的日常決策機(jī)構(gòu)，并指定某部門作為反洗錢工作辦公室（一般為法規(guī)部門），牽頭開(kāi)展各項(xiàng)工作。
（二）反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)。制度是公司落實(shí)監(jiān)管政策、內(nèi)部管理要求的重要工具。制度的健全性、合理性、有效性會(huì)直接影響反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理工作的效率和效果。按照監(jiān)管規(guī)定，保險(xiǎn)公司應(yīng)至少制訂反洗錢工作管理、客戶身份識(shí)別、交易檔案的保存、大額交易和可疑交易的報(bào)告、重大洗錢案件管理、宣傳與培訓(xùn)、反洗錢案件協(xié)查、保密、審計(jì)等方面的制度，同時(shí)，保險(xiǎn)公司需要將以上各項(xiàng)管理要求切實(shí)的落實(shí)到銷售管理、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理、投資管理等各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理中，確保各項(xiàng)反洗錢監(jiān)管政策、內(nèi)部管理要求有效執(zhí)行。
（三）反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)。一個(gè)公司的行為取決于公司領(lǐng)導(dǎo)及各級(jí)員工的行為，每一個(gè)人的行為取決于自身的思想、眼界和意識(shí)。倡導(dǎo)和培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，培養(yǎng)公司員工主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，推行風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)造價(jià)值，形成人人懂風(fēng)險(xiǎn)、人人控風(fēng)險(xiǎn)的合力，將對(duì)開(kāi)展反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理工作起到事半功倍的效果。
（四）監(jiān)督與評(píng)估。自2006年《反洗錢法》頒布以來(lái)，各保險(xiǎn)公司按照監(jiān)管要求逐步建立起反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理體系，一般包括了成立反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組、建立內(nèi)控制度、報(bào)送大額交易和可疑交易、落實(shí)客戶身份識(shí)別及交易記錄保存、建立客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系、開(kāi)展反洗錢培訓(xùn)及宣傳等工作，但經(jīng)過(guò)將近十年的工作沉淀，各保險(xiǎn)公司洗錢風(fēng)險(xiǎn)管控的效果又怎么樣呢？沒(méi)有一個(gè)合理的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，可能這個(gè)問(wèn)題是無(wú)法回答的。2015年至2016年，各保險(xiǎn)公司按照監(jiān)管要求結(jié)合自身實(shí)際情況，逐步建立了公司反洗錢自評(píng)估體系，對(duì)公司宏觀的反洗錢政策、業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)帶來(lái)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的可能性、銷售管理中對(duì)洗錢的管控、業(yè)務(wù)管理中對(duì)洗錢的管控、財(cái)務(wù)管理中對(duì)洗錢的管控、反洗錢異常交易的識(shí)別與報(bào)告、反洗錢宣傳與培訓(xùn)效果等方面進(jìn)行全面的自評(píng)估，同時(shí)，結(jié)合外部監(jiān)管的現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督情況。一定程度上可以對(duì)保險(xiǎn)公司的洗錢風(fēng)險(xiǎn)管控效果給出一個(gè)客觀、合理的評(píng)價(jià)。
三、反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理的四大核心工作
反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理有四大核心工作，即客羯矸菔侗?、大额交揖Y涂梢山灰?jiàn)yㄋ?、交覝?zhǔn)鍬急4?、客幌村X風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)估。四大核心工作體現(xiàn)了在事中、事后各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理環(huán)節(jié)的反洗錢管控手段。
（一）客戶身份識(shí)別。是反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)工作之一，要求保險(xiǎn)公司在接受客戶業(yè)務(wù)申請(qǐng)且達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，核對(duì)客戶關(guān)系、登記客戶基本信息、留存客戶身份證件影印件。這是貫徹“了解你的客戶”，開(kāi)展反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理工作的前提。
（二）大額交易和可疑交易報(bào)送。大額交易和可疑交易是監(jiān)管部門總結(jié)的洗錢案件的特征，真實(shí)的洗錢案件一定會(huì)具備以上大額交易和可疑交易的特征，但具有以上特征的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)不一定是洗錢案件。所以保險(xiǎn)公司在落實(shí)大額交易和可疑交易的識(shí)別過(guò)程中，不能單方面的看這些特征，而是要結(jié)合客戶的基本信息、社會(huì)背景、資金來(lái)源、交易目的等各方面綜合信息，以判斷交易是否符合疑似大額交易或可疑交易。
（三）交易記錄保存。是一種防御性的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，確保通過(guò)保存的交易記錄可重現(xiàn)客戶的一切交易行為，為洗錢案件的事后調(diào)查提供足夠的證據(jù)材料。
（四）客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)估。是一種主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別手段，實(shí)時(shí)對(duì)現(xiàn)有的存量客戶和新客戶按照一定的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)確定洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶采取限制性的管控措施，對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)客戶采取簡(jiǎn)化、高效的業(yè)務(wù)處理措施。按照2013年監(jiān)管部門的推薦方法，各保險(xiǎn)公司一般通過(guò)對(duì)客戶的基本屬性、業(yè)務(wù)發(fā)生地域的洗錢風(fēng)險(xiǎn)狀況、客戶申請(qǐng)業(yè)務(wù)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)狀況以及客戶所在行業(yè)或職業(yè)四個(gè)方面來(lái)評(píng)估客戶的洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。
綜上所述，自2006年中國(guó)《反洗錢法》頒布以來(lái)，“十年磨一劍”，保險(xiǎn)公司反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理工作已日趨成熟，形成了較為完整反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理體系和框架。2016年12月底，中國(guó)人民銀行的《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)送管理辦法》（人民銀行令[2016]3號(hào)），進(jìn)一步嚴(yán)格了監(jiān)控標(biāo)準(zhǔn)、完善了反洗錢異常交易報(bào)送流程，為保險(xiǎn)行業(yè)反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供了進(jìn)一步的指導(dǎo)。
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[4]中國(guó)人民銀行.金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法.2007.
關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制；日?；芾恚淮胧?/p>
一、內(nèi)部控制日?；芾頇C(jī)制的必要性
1.深化金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)管控的客觀需要
在我國(guó)進(jìn)入全面深化改革的“新常態(tài)”背景下，金融業(yè)案件形勢(shì)依然嚴(yán)峻，不確定因素增多，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)隱患等因素導(dǎo)致案件風(fēng)險(xiǎn)有抬頭趨勢(shì)。內(nèi)部控制不僅是是現(xiàn)代企業(yè)管理的核心，也是其生命力的重要保證，得控則強(qiáng)、失控則弱、無(wú)控則亂。而內(nèi)部控制體系具有全局性、基礎(chǔ)性、長(zhǎng)期性的特點(diǎn)，需要金融機(jī)構(gòu)在日常管理中，對(duì)于環(huán)境的變化和業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，做到反應(yīng)迅速、及時(shí)調(diào)整，從而保證金融機(jī)構(gòu)安全、穩(wěn)健的科學(xué)發(fā)展。
2.加強(qiáng)內(nèi)部管控是保護(hù)公眾利益的重要保障
金融機(jī)構(gòu)以多種金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，具有綜合性、市場(chǎng)性、公眾性的特點(diǎn)。其高負(fù)債經(jīng)營(yíng)，債權(quán)人眾多，與社會(huì)公眾利益密切相關(guān)。因此，金融機(jī)構(gòu)要平穩(wěn)地開(kāi)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)既定的發(fā)展目標(biāo)，必須有一套完整、有效、合理的內(nèi)部控制體系，保障內(nèi)部業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行和資產(chǎn)安全，提升公共服務(wù)的供給質(zhì)量和效率，實(shí)現(xiàn)公共利益最大化。
3.監(jiān)管當(dāng)局對(duì)內(nèi)部控制管理常態(tài)化的需要
當(dāng)前，監(jiān)管當(dāng)局對(duì)于金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)控管理也在不斷地強(qiáng)化細(xì)化，并頻出加強(qiáng)內(nèi)部控制管理的相關(guān)政策。如：銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》（銀監(jiān)發(fā)【2014】40號(hào)），要求金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)指定專門部門作為內(nèi)控管理職能部門。內(nèi)部審計(jì)部門、內(nèi)控管理職能部門和業(yè)務(wù)部門均承擔(dān)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的職責(zé)，應(yīng)根據(jù)分工協(xié)調(diào)配合，構(gòu)建覆蓋各級(jí)機(jī)構(gòu)、各個(gè)產(chǎn)品、各個(gè)業(yè)務(wù)流程的監(jiān)督檢查體系；再如，銀監(jiān)會(huì)《關(guān)于加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控管理有效防范柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)【2015】97號(hào)）中提出從制度頂層設(shè)計(jì)、重點(diǎn)環(huán)節(jié)防控、客戶服務(wù)管理、危機(jī)處置以及加強(qiáng)監(jiān)管等方面提出了具體要求。
二、內(nèi)部控制日常管理機(jī)制的目標(biāo)
1.總體目標(biāo)
（1）確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與金融機(jī)構(gòu)戰(zhàn)略目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；
（2）確保合法合規(guī)，遵守有關(guān)法律法規(guī)；
（3）保證金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性；
（4）保證金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)業(yè)務(wù)穩(wěn)健運(yùn)行和資產(chǎn)的安全與完整；
（5）確保經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的問(wèn)題得到及時(shí)糾正。
2.具體目標(biāo)
變被動(dòng)管理為主動(dòng)管理，突破當(dāng)前以內(nèi)控監(jiān)督檢查帶動(dòng)內(nèi)控體系文件修訂的管理方式。建立內(nèi)控環(huán)境變化反映及時(shí)性、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估常態(tài)化、控制活動(dòng)流程科學(xué)有效維護(hù)、信息在金融機(jī)構(gòu)內(nèi)、外部有效溝通，并通過(guò)定期的自我評(píng)價(jià)檢驗(yàn)內(nèi)控有效性的動(dòng)態(tài)化管理機(jī)制。通過(guò)合理、適用、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膬?nèi)控流程設(shè)計(jì)，和對(duì)控制活動(dòng)的嚴(yán)格執(zhí)行和檢查，保證金融機(jī)構(gòu)始終處于安全、穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)狀態(tài)。
三、內(nèi)控日常管理機(jī)制的構(gòu)建原則
1.全面性原則。內(nèi)控管理的全面性首先體現(xiàn)為全過(guò)程性，構(gòu)建相對(duì)全面的風(fēng)險(xiǎn)管理框架，使其觸角攝入企業(yè)經(jīng)營(yíng)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，涵蓋金融機(jī)構(gòu)所有的部門和崗位。
2.重要性原則。在全面控制的基礎(chǔ)上，針對(duì)重要業(yè)務(wù)與事項(xiàng)、重大風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域與管理環(huán)節(jié)采取更為嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。
3.前瞻性原則。體系整合立足于金融機(jī)構(gòu)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，借鑒先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理論和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，并充分考慮企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì)。
4.適應(yīng)性原則。體系建設(shè)應(yīng)與經(jīng)營(yíng)管理工作相適應(yīng)，與現(xiàn)有的管理及業(yè)務(wù)體系相結(jié)合，將風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)控的相關(guān)要求融入到管理過(guò)程中。
5.成本效益原則。體系整合的根本目的是提升金融機(jī)構(gòu)整體管理效率與效益。因此，應(yīng)在減少人力成本的前提下，保證兩套體系建設(shè)及執(zhí)行的有效性。
6.合規(guī)性原則。體系整合要符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)和股東關(guān)于功能實(shí)現(xiàn)、發(fā)展戰(zhàn)略、服務(wù)定位等的相關(guān)管理要求。
四、內(nèi)控體系日常化管理機(jī)制的主要措施
1.以新資本管理辦法實(shí)施為契機(jī)，完善內(nèi)控管理體系
2012年6月，銀監(jiān)會(huì)下發(fā)了《商業(yè)銀行資本管理辦法》，要求金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。高級(jí)管理層負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行，監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)、高級(jí)管理層建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。通過(guò)董事會(huì)下設(shè)專業(yè)委員會(huì)，履行內(nèi)部控制管理的相應(yīng)職責(zé)，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性。
對(duì)此，金融機(jī)構(gòu)要繼續(xù)建立健全內(nèi)控“三道防線”機(jī)制，各級(jí)機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門和員工是內(nèi)部控制的第一道防線，承擔(dān)業(yè)務(wù)發(fā)展任務(wù)的同時(shí)加強(qiáng)運(yùn)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)控制，嚴(yán)格規(guī)范操作規(guī)程；專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門作為第二道防線，統(tǒng)籌內(nèi)控制度建設(shè)，指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督和評(píng)估第一道防線的工作，并研究完善風(fēng)險(xiǎn)管控，適時(shí)調(diào)整政策制度，按照規(guī)定路徑報(bào)告內(nèi)部控制存在的缺陷，并組織落實(shí)整改，促進(jìn)業(yè)務(wù)流程優(yōu)化和系統(tǒng)完善；稽核部門作為內(nèi)部控制第三道防線，負(fù)責(zé)優(yōu)化監(jiān)督檢查方法，加大非現(xiàn)場(chǎng)工作力度，提升風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)速度，檢查和評(píng)估全面風(fēng)險(xiǎn)管理政策及內(nèi)部控制的適當(dāng)性和有效性，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管控能力持續(xù)提升。
2.完善內(nèi)部控制基本管理制度，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控文件的動(dòng)態(tài)維護(hù)
目前，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的大背景下，金融機(jī)構(gòu)的往往積極投身于金融產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)和衍生品的創(chuàng)新，花大力氣進(jìn)行中間業(yè)務(wù)的市場(chǎng)開(kāi)拓，在這個(gè)過(guò)程中，雖然業(yè)務(wù)的覆蓋面和市場(chǎng)占有率提升，但是由于反應(yīng)時(shí)滯的存在，新業(yè)務(wù)的操作流程和管理規(guī)則的動(dòng)態(tài)調(diào)整不到位，沒(méi)有實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防的管理目標(biāo)，從而形成內(nèi)部控制的缺陷或發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件。因此，應(yīng)建立內(nèi)控文件動(dòng)態(tài)管理的日常機(jī)制，根據(jù)內(nèi)、外環(huán)境的變化和內(nèi)部需求，定期對(duì)各類險(xiǎn)進(jìn)行重新評(píng)估，提高風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的準(zhǔn)確性和時(shí)效性，合理確定各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，動(dòng)態(tài)調(diào)整相應(yīng)的管理制度和業(yè)務(wù)流程，并采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧?/p>
3.做實(shí)自我檢查環(huán)節(jié)，定期開(kāi)展內(nèi)控日常檢查
金融機(jī)構(gòu)要定期開(kāi)展內(nèi)控文件自我檢查工作。重點(diǎn)檢查以下方面：（1）現(xiàn)有的內(nèi)控體系文件是否覆蓋了本機(jī)構(gòu)的所有業(yè)務(wù)流程；（2）內(nèi)控體系文件的層架結(jié)構(gòu)是否合理；（3）管理活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是否變化；（4）現(xiàn)有的控制流程設(shè)置是否權(quán)責(zé)分明，有效控制風(fēng)險(xiǎn)；（5）內(nèi)控體系文件與制度是否一致等。同時(shí)，對(duì)檢查出的問(wèn)題，立即整改，保證內(nèi)部控制的有效性。
4.加強(qiáng)信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)，以信息化固化內(nèi)控成果
在信息化環(huán)境下，業(yè)務(wù)流程的自動(dòng)化，可降低業(yè)務(wù)處理過(guò)程中源于人員疏漏或舞弊的風(fēng)險(xiǎn)。事實(shí)證明，業(yè)務(wù)或者管理流程凡是具有固化表單并且實(shí)現(xiàn)線上運(yùn)行的，內(nèi)控流程均執(zhí)行良好，證據(jù)充分；管理流程未形成表單的，或者未實(shí)現(xiàn)線上運(yùn)行的，流程實(shí)施隨意性較大，證據(jù)充分性欠缺。信息化的不斷發(fā)展要求金融機(jī)構(gòu)在實(shí)施內(nèi)部控制時(shí)應(yīng)科學(xué)合理地運(yùn)用先進(jìn)的信息化技術(shù)，加強(qiáng)對(duì)信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的控制，制定出科學(xué)合理的并與信息系統(tǒng)相適應(yīng)的內(nèi)部控制制度與政策措施。做到管理制度化、制度流程化、流程表單化、表單信息化。
5.宣貫風(fēng)險(xiǎn)管理文化，多維度開(kāi)展專項(xiàng)培訓(xùn)
在金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部要培育形成風(fēng)險(xiǎn)管理文化，必須做到充分關(guān)注以下三大要素：一是樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，二是增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，三是把風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)轉(zhuǎn)化為員工的自覺(jué)行動(dòng)，使企業(yè)員工自覺(jué)遵守與企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)的各項(xiàng)規(guī)定，內(nèi)嵌入心，外化于行。可以以“三道防線”的內(nèi)控管理職能和重點(diǎn)為切入點(diǎn)，多維度開(kāi)展內(nèi)控管理專項(xiàng)培訓(xùn)，使“三道防線”的員工認(rèn)清在企業(yè)、在內(nèi)部控制系統(tǒng)中的位置和角色，并協(xié)調(diào)一致，推動(dòng)內(nèi)部控制的有效運(yùn)轉(zhuǎn)。
6.日常積累管理證據(jù)，樹(shù)立金融機(jī)構(gòu)良好形象
金融機(jī)構(gòu)面對(duì)的客戶范圍廣、交易量大，產(chǎn)生大量的數(shù)據(jù)信息，在日常管理活動(dòng)中，注意積累并完善日常形成的管理活動(dòng)證據(jù)，它不僅是外部監(jiān)管法規(guī)的要求以及內(nèi)部控制事后檢查的重要證據(jù)，更是企業(yè)內(nèi)部核算、分析和解決問(wèn)題的依據(jù)。同時(shí)，完整的內(nèi)控證據(jù)記錄，也有利于提升金融機(jī)構(gòu)在監(jiān)管當(dāng)局的評(píng)價(jià)和公眾的良好形象。
參考文獻(xiàn)：
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關(guān)鍵詞：遞階層次模型 租賃風(fēng)險(xiǎn) 管控措施
遞階層次法用于中國(guó)租賃業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的原理及思路
遞階層次法是由美國(guó)運(yùn)籌學(xué)家Saaty T. L首先提出的，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)是分層次的且較高層次的風(fēng)險(xiǎn)支配著毗鄰下一次級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)，從而形成一個(gè)逐層支配的遞階層次結(jié)構(gòu)。其中，最高層為總體風(fēng)險(xiǎn)管控目標(biāo)，最底層為具體活動(dòng)的數(shù)量指標(biāo)，中間層為連接高層與底層的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。
（一）遞階層次模型判斷矩陣的建立
遞階層次法評(píng)價(jià)租賃業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵在于確定各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因子之間相對(duì)重要性關(guān)系和權(quán)重，這主要依靠決策者的經(jīng)驗(yàn)判斷來(lái)實(shí)現(xiàn)。
假設(shè)租賃風(fēng)險(xiǎn)的影響因子有n個(gè)，即R1，R2…Rn，通過(guò)比較Ri和Rj之間的重要性，可以得到一個(gè)衡量該重要性的比例數(shù)字aij。相應(yīng)的，由所有aij構(gòu)成的矩陣則稱為判斷矩陣。
其中：aij表示風(fēng)險(xiǎn)影響因子Ri和Rj之間重要性的比例；，且aij>0。
（二）判斷矩陣的一致性檢驗(yàn)
常用一致性檢驗(yàn)來(lái)評(píng)價(jià)判斷矩陣可靠性，如果判斷矩陣越接近準(zhǔn)確，其一致性越高。一般用判斷矩陣A的隨機(jī)一致性比率，記為CR，來(lái)衡量矩陣A的一致性。一般而言，當(dāng)CR
構(gòu)建適用中國(guó)租賃業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)分析的遞階層次模型
本文根據(jù)中國(guó)租賃業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的分類特征，結(jié)合自身工作經(jīng)驗(yàn)并咨詢租賃領(lǐng)域相關(guān)專家，構(gòu)建了符合我國(guó)租賃業(yè)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀的評(píng)價(jià)模型。
（一）搭建風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)分析層次結(jié)構(gòu)
構(gòu)建中國(guó)租賃業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)分析的遞階層次模型，要求首先明確中國(guó)租賃業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的分類及其特征，在此基礎(chǔ)上，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)特性的相似性進(jìn)行分級(jí)分組劃分。本文探討中國(guó)租賃業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，所以租賃業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)位于遞階層次模型的最高層；資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和資本充足風(fēng)險(xiǎn)位于模型的中間層，分別從不同的角度對(duì)租賃業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了詮釋描述；描述和反映各類租賃風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)指標(biāo)，它是低階層次模型的指標(biāo)層，也是最基層。
本文采用了14個(gè)指標(biāo)來(lái)綜合評(píng)價(jià)分析中國(guó)租賃業(yè)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀（見(jiàn)表1）。
（二）依據(jù)租賃風(fēng)險(xiǎn)影響效應(yīng)而確定風(fēng)險(xiǎn)判別矩陣
作者根據(jù)多年租賃從業(yè)經(jīng)驗(yàn)并咨詢相關(guān)專家，得到模型各層次計(jì)算結(jié)果如表2至表6所示。
通過(guò)對(duì)以上判斷矩陣進(jìn)行一致性檢驗(yàn)，可以看出，各個(gè)判斷矩陣的CR值都小于10%，因此可以判斷矩陣的一致性都非常好。
基于遞階層次模型的中國(guó)租賃業(yè)風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)價(jià)分析
本文以銀監(jiān)會(huì)管轄的12家銀行系金融租賃公司為研究樣本，分析了中國(guó)租賃業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)，在一定程度上為中國(guó)租賃業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制的健全提供了理論基礎(chǔ)。
（一）樣本選取與數(shù)據(jù)來(lái)源
目前，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)管轄的租賃公司有17家，剔除2010年新成立的5家公司，以剩余12家公司2010年的年度指標(biāo)為研究樣本。所有數(shù)據(jù)均來(lái)自某租賃公司內(nèi)部。
（二）數(shù)據(jù)處理與標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置
利用遞階層次模型評(píng)價(jià)我國(guó)租賃業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，應(yīng)強(qiáng)調(diào)樣本數(shù)據(jù)的統(tǒng)一性和可比性。本文在計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)之前，對(duì)樣本數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，具體如下：
其中：Xi表示研究樣本指標(biāo)i的原始數(shù)據(jù)，Si表示中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的指標(biāo)i的標(biāo)準(zhǔn)值，Yi表示處理后的指標(biāo)i的數(shù)據(jù)。
在指標(biāo)體系中，有些指標(biāo)越高越好，而有些指標(biāo)是越低越好，因此，本文就不同性質(zhì)的指標(biāo)進(jìn)行分類處理，對(duì)那些數(shù)值越高越好的指標(biāo)，采用 ；而那些數(shù)值越低越好的指標(biāo)，則采用。
每一個(gè)指標(biāo)i都對(duì)應(yīng)一個(gè)權(quán)重βi，通過(guò)計(jì)算各級(jí)指標(biāo)i的加權(quán)值，就能夠得到各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)的系數(shù)Ri。作者通過(guò)咨詢租賃領(lǐng)域相關(guān)專家并結(jié)合自身多年從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，得出各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)Ri的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)，具體如表7所示。
（三）研究結(jié)果分析
通過(guò)上述方法，測(cè)算出12家金融租賃公司2010年末的風(fēng)險(xiǎn)值如表8所示。
根據(jù)測(cè)算結(jié)果，12家金融租賃公司2010年末的風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)如下特點(diǎn)：
從總體風(fēng)險(xiǎn)來(lái)看，有7家公司的風(fēng)險(xiǎn)值小于0.5而處于可控范圍內(nèi)；有3家公司風(fēng)險(xiǎn)值略高于0.5，其風(fēng)險(xiǎn)也基本可控；僅有3家公司的風(fēng)險(xiǎn)值處于較高水平。由此可見(jiàn)，這12家金融租賃公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)并不大。但是大多數(shù)公司總風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)處于風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別邊界，如果風(fēng)險(xiǎn)管控放松，就會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別提高。
從單項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)看，這12家金融租賃公司的風(fēng)險(xiǎn)主要源于資本充足性風(fēng)險(xiǎn)，而其他風(fēng)險(xiǎn)均處于可控范圍之內(nèi)。其主要原因在于多家租賃公司的資本資產(chǎn)比處于較低水平，且資本充足率均較高，這表明資本充足性風(fēng)險(xiǎn)依然可控。但是，過(guò)高的資本充足率會(huì)影響公司的業(yè)務(wù)開(kāi)展與規(guī)模擴(kuò)張，因此，各家公司應(yīng)在保證資本金覆蓋風(fēng)險(xiǎn)損失的前提下，適當(dāng)將更多的資金用于經(jīng)營(yíng)，從而避免資金浪費(fèi)。
促進(jìn)中國(guó)租賃業(yè)健康穩(wěn)健發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)管控措施建議
建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制，是保障中國(guó)租賃業(yè)健康發(fā)展的重要手段，也是維系中國(guó)金融市場(chǎng)穩(wěn)定的關(guān)鍵措施。中國(guó)租賃業(yè)發(fā)展走過(guò)的20年歷程，就充分印證了風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制的重要性。本文在中國(guó)租賃風(fēng)險(xiǎn)實(shí)證研究的基礎(chǔ)上，從風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系建立、租賃機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出機(jī)制建設(shè)以及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處理機(jī)制建設(shè)完善三個(gè)角度，來(lái)探討中國(guó)租賃風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制的設(shè)計(jì)與構(gòu)建。
首先要建立完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。租賃風(fēng)險(xiǎn)的管控，更多的是強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與防范，而不是待風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)后再去治理，這就要求構(gòu)建健全的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，以避免風(fēng)險(xiǎn)無(wú)限制的膨脹。構(gòu)建符合我國(guó)租賃公司要求的預(yù)警體系，一方面要建立反映資產(chǎn)質(zhì)量、流動(dòng)性、資本充足狀況的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)；另一方面要賦予各項(xiàng)指標(biāo)相應(yīng)權(quán)數(shù)并設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)閾值，并針對(duì)每一風(fēng)險(xiǎn)閾值區(qū)間制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管控措施。
其次要構(gòu)筑風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處理機(jī)制。構(gòu)筑租賃風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處理機(jī)制，應(yīng)重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)三個(gè)方面：一是該機(jī)制并非適用于所有的風(fēng)險(xiǎn)，只有那些重特大和突發(fā)性事件才要納入應(yīng)急處理機(jī)制處理范圍內(nèi)。二是要建設(shè)一個(gè)以銀監(jiān)會(huì)為核心，中央、省、市各級(jí)主管部門共同參與的組織架構(gòu)。三是重視發(fā)揮中央銀行最后貸款人的作用，并強(qiáng)調(diào)財(cái)政化解風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)政部接管風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的作用。
最后要建立租賃機(jī)構(gòu)市場(chǎng)推出機(jī)制。建立符合我國(guó)租賃業(yè)發(fā)展要求的租賃機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出機(jī)制，應(yīng)從三個(gè)方面著手，一是要堅(jiān)持市場(chǎng)導(dǎo)向原則和依法實(shí)施原則，以保證市場(chǎng)推出有序進(jìn)行；二是明確市場(chǎng)推出標(biāo)準(zhǔn)，更多的從財(cái)務(wù)角度來(lái)量化問(wèn)題租賃機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)狀況，并在權(quán)衡救助成本與退出成本的基礎(chǔ)上，來(lái)決定問(wèn)題機(jī)構(gòu)是否退出以及退出的方式；三是選擇恰當(dāng)?shù)氖袌?chǎng)退出方式，對(duì)于救助成本較低的機(jī)構(gòu)應(yīng)采取規(guī)范改制的方式，不可救助的租賃機(jī)構(gòu)應(yīng)采取兼并重組的退出方式，而那些嚴(yán)重虧損且資產(chǎn)質(zhì)量差的租賃機(jī)構(gòu)應(yīng)采取破產(chǎn)倒閉的退出方式。
參考文獻(xiàn)：
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