發(fā)布時間：2023-09-24 15:54:36
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的對金融風險管理的認識樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
關鍵詞：金融風險；存在問題；管理體制；國際合作；金融監(jiān)管
一、我國金融風險管理存在的問題。
1.風險防范意識淡薄。在市場經濟飛速發(fā)展的今天，我國的金融機構面臨著更多的發(fā)展機遇和更大的挑戰(zhàn)，但是對待風險的觀念意識差，甚至對風險管理的概念和內涵也沒有具體性的定義和理解，各種理財投資業(yè)務的盲目拓展造成了金融風險的加大，而商業(yè)銀行也為了擴大貸款規(guī)模，促使大量的不良貸款現(xiàn)象的出現(xiàn)，阻礙了金融風險管理的發(fā)展進程。
2.金融風險管理體系有待完善。眾所周知，良好的管理體系對于整個管理系統(tǒng)的科學合理性有著極其重要的作用。但是從目前我國的金融風險管理來看，健全的金融風險防范機制還沒有得到建立，大部分金融機構也缺乏相對獨立性的風險管控部門，而且風險管理模式的落后性使得風險管理整體運作無法及時跟上市場經濟的發(fā)展步伐。
3.金融產品與金融業(yè)務呈現(xiàn)單一狀態(tài)?；旌辖洜I是目前國際金融市場的主要金融機構，傳統(tǒng)的理財業(yè)務、存貸款業(yè)務以及期貨交易業(yè)務等同時展開。而我國仍然處于以存貸款為主的傳統(tǒng)經營模式，金融產品和業(yè)務比較單一，中間業(yè)務開展的不夠具體和完善，使得我國的金融企業(yè)很難在激烈的市場競爭中站穩(wěn)腳跟。
二、完善我國金融管理的良好對策。
1.加強宣傳，完善風險管理體制。金融機構所面臨的風險不僅涵蓋了外部的金融風險威脅，內部風險管理體制的不完善也影響著企業(yè)抵御風險的能力，因此，完善管理體制成為風險管理進程中迫在眉睫的任務之一。詳細一點來講，首先，要加強金融機構管理人員和從業(yè)人員的金融法規(guī)學習，積極開展各項宣傳和學習活動，在長期的宣傳工作中提高工作人員以及社會公眾對金融風險管理的認識。金融主管部門要結合企業(yè)發(fā)展實際，建立科學合理的風險管理體系，在完善結構設置的前提下達到有效的內部管控。其次，要根據(jù)實際建立包括金融業(yè)務以及產品的風險責任制在內的相關責任制度，強化企業(yè)各崗位、各員工的風險意識和責任意識，不斷地提高他們的工作積極性和熱情。再者，管理者要不斷地提高自身的素質，要具備起碼的及時發(fā)現(xiàn)潛在風險的能力，能夠積極地組織相應的人力物力進行風險的防范和解決，促進風險管理體制的不斷完善。還有，要明確責任人的轄屬范圍和權利，嚴厲處罰越權行為，不斷地規(guī)范各項工作細則和規(guī)章制度，在細節(jié)中取勝。
2.強化國際間的合作。經濟全球化的飛速發(fā)展要求我國金融市場不斷地與國際金融市場接軌，強化與國際金融機構的交流與合作，在掌握實時的國際金融動態(tài)的前提下促進自身的發(fā)展。具體來說，美國的金融次貸危機給了我們這樣一個認識：金融危機一旦爆發(fā)就是全球性的，任何國家或者地區(qū)都不能避免，強化全球性的金融合作，壯大金融風險管理的實力，是大勢所趨。我們要加強跟國際金融組織或者國外政府的聯(lián)系與溝通，根據(jù)實際情況與他們簽訂相關的金融合作監(jiān)管協(xié)議，并且要嚴格監(jiān)管流入或者流出我國金融市場的國際資本，降低金融風險出現(xiàn)的頻率，增強金融體系的穩(wěn)健性，維護金融市場的穩(wěn)定。還有，在合作過程中要注重建立有效的多邊監(jiān)督和早期預警機制，科學的總結過往的金融危機發(fā)生的原因以及造成的后果，在今后的各項工作中能夠取其精華、去其糟粕，保證整個金融市場的和諧發(fā)展。
3.加強金融監(jiān)管的力度。金融監(jiān)管是指政府通過特定的機構對金融交易行為主體進行的某種規(guī)定或者限定，良好的金融監(jiān)管能夠促進金融市場的穩(wěn)定與和諧。其一，要明確各類金融機構的市場定位，促使每一類金融機構都能夠在規(guī)定的范圍內完成任務，在日常中所檢查出來的違規(guī)問題要予以嚴厲的處罰和制止，并且嘗試建立銀行信用評級制度。其二，要深化財稅制度改革，正確地處理財政與企業(yè)、銀行三者之間所存在的不合理的關系，要將銀行與財政的信用關系不斷地進行規(guī)范，不斷地完善財稅體制改革，在減輕財政壓力的基礎上規(guī)范我國財政和銀行之間的信用關系。其三，要不斷地加強宏觀調控，繼續(xù)實行比較穩(wěn)妥的外匯、外貿政策以及適度從緊的財政貨幣政策，促進國民經濟的內外均衡以及宏觀經濟的總量平衡，為金融監(jiān)管力度的不斷增強提供不可替代的重要活力。在加強金融監(jiān)管力度的同時，也要注重金融法制建設的加強，嚴防股市泡沫以及證券市場的過度投機等狀況，從而促使金融機構本身對各種金融風險的防范和監(jiān)控能力得以更大程度上的增強。
三、結束語
金融是現(xiàn)代經濟的核心，在經濟活動發(fā)展的宏觀調控中占據(jù)著舉足輕重的地位，金融活動已經日益成為生活經濟生活的重要組成部分，金融風險的防范和管理成為炙手可熱的熱議話題。我國的金融風險管理工作所面臨的挑戰(zhàn)還有很多，我們要積極地在掌握主流的金融風險防范方式的前提下汲取國際上的先進經驗，集思廣益，探索更多地利于風險管理水平得以提高的良好途徑和手段，促使我國金融業(yè)能夠安全、穩(wěn)定的發(fā)展。
參考文獻：
關 鍵 詞：金融風險；變遷；管理
中圖分類號：F830.45 文獻標識碼：A 文章編號：1006-3544（2014）05-0010-04
隨著經濟的發(fā)展，金融在經濟中的作用越來越重要。相伴隨的金融風險也日益凸顯，隨著巴林銀行、大通曼哈頓、住友、瑞士聯(lián)合銀行、美林等遭受重大損失，甚至倒閉，金融風險備受全球關注。金融風險種類繁多，一旦造成損失，數(shù)額巨大，影響廣泛。因此，研究金融風險、對其進行有效管理就顯得日益重要。
一、金融風險的分類
美國保險精算協(xié)會（CAS）將風險分為金融風險、操作風險、戰(zhàn)略風險和災害風險 [3] 。我國國資委在《中央企業(yè)全面風險管理》中將風險分為戰(zhàn)略風險、市場風險、運營風險、財務風險和法律風險 [4] 。Chernobai，Rachev和Fabozzi [5] 在《Operational Risk》一書中，將銀行金融風險分為：信用風險、市場風險、操作風險、流動風險、商業(yè)和/或戰(zhàn)略風險、聲譽風險、政策風險、普通法律風險?？梢?，不同行業(yè)對風險的分類是不一樣的， 這主要是由于風險對不同行業(yè)的影響不一樣，進而風險管理的重點也各不相同。根據(jù)新巴基爾協(xié)議Ⅱ，結合Dowd、Culp [6] 等學者關于風險的分類，本文對金融風險的分類如圖1所示。
信用風險是金融交易中對手違約的可能性，與信用事件的發(fā)生有關； 而信用事件與交易對象執(zhí)行其先前承諾的金融義務的能力的變化相關。據(jù)此，結算風險、結算前風險、遷移或降級風險及價格風險都屬于信用風險。
市場風險是與價格變化相關的風險。 因此利率風險、匯率風險、證券價格風險及商品價格風險均屬于此類。
操作風險是與操作過程有關的風險， 如圖1所示，其包含內容較多，也是當前金融風險管理中容易出現(xiàn)問題及影響較大的一類風險。
以上三類風險基本上是某項業(yè)務或某個部門發(fā)生的風險，是局部的風險，雖然其影響可能是全局性的，甚至導致金融機構的破產。歸于其他風險的是對金融機構整體產生影響的風險，是全局性風險，對金融機構短時間內的影響或許并不顯著， 但是卻會影響金融機構的長期發(fā)展，因此也是必須重視的風險。
二、金融風險變遷
隨著經濟的迅速發(fā)展、金融管制的逐步放松、信息技術特別是互聯(lián)網技術的革命性發(fā)展，金融創(chuàng)新層出不窮，金融風險也在不斷變遷。早期的金融風險著重于市場風險，隨著金融衍生品的大量運用，交易日趨復雜，信用風險及操作風險也日益凸顯，而且其后果嚴重。近年來隨著金融風險事件的頻發(fā)，人們更加關注金融風險，而且不僅關注某個業(yè)務單元的風險，更關注金融企業(yè)的風險。
（一）金融創(chuàng)新層出不窮
自20世紀70年代以來隨著經濟的發(fā)展，交易活動日益頻繁，金融創(chuàng)新層出不窮，新型金融工具不斷涌現(xiàn)，金融市場的結構也越來越復雜。
1972年， 芝加哥期貨交易所推出外幣交易期貨，這是第一份金融期貨合約。1975年10月，該交易所推出了抵押證券期貨合約，即利率期貨合約，同年， 開始交易美國政府國庫券期貨合約。1982年推出股票指數(shù)期貨合約，之后期貨交易被引入到多種金融工具。
期權也在同一時期得到迅速發(fā)展，1973年芝加哥期權交易所開始買權交易，1977年推出賣權，1985年推出股票期權，1989年推出利率期權產品， 1990年推出長期期權LEAPS，1992年推出類股指期權，2003年推出VIX指數(shù)。
除此之外，還有1970年推出的浮動利率票據(jù)、1973年開始的外匯遠期交易、1974年推出的浮動利率債券、1980年推出的貨幣互換、1981年開始的零息債券、雙重貨幣債券、利率互換以及1984年推出的遠期利率協(xié)議、歐洲美元期貨期權等。
金融創(chuàng)新不僅出現(xiàn)在流動性較好的市場上，也出現(xiàn)在流動性較差的市場上， 并且自20世紀80年代以來這類市場急劇擴大。 如1970年推出的特別提款權、 聯(lián)邦住宅抵押，1980年的債務保證債券、1981年的票據(jù)發(fā)行便利、1983年的動產抵押債券及1985年推出的汽車貸款證券化、可變期限債券等。
金融創(chuàng)新不僅體現(xiàn)在金融產品的創(chuàng)新上， 而且體現(xiàn)在金融交易技術的創(chuàng)新上， 自20世紀80年代開始，金融工程迅速發(fā)展，數(shù)學家、物理學家及計算機科學家根據(jù)金融理論設計模型， 收集實時交易數(shù)據(jù)進行程序化交易， 隨著通信技術及計算機數(shù)據(jù)處理技術的進一步發(fā)展， 出現(xiàn)了更快的閃電交易。
（二）金融風險的變遷
金融創(chuàng)新不斷出現(xiàn)，縱然有著供給方面的原因，但也存在著需求的原因。從需求方面看，它是規(guī)避風險的要求。早期的金融業(yè)務較為單純，主要是存貸款業(yè)務， 人們主要關心的是利率對資產或負債在收入上的影響。就風險類型來說主要是市場風險。
隨著經濟全球化的發(fā)展， 外部環(huán)境越來越不穩(wěn)定，股市大幅波動；匯率不再穩(wěn)定，自1972年布雷頓森林體系崩潰后匯率一直不穩(wěn)定；利率處于波動中，美國短期國債的利率變動較大； 大宗商品的市場更是不穩(wěn)定， 商品價格在長時間穩(wěn)定后會突然發(fā)生跳躍性變化。為了規(guī)避這些市場風險，出現(xiàn)了相應的金融創(chuàng)新，如各種期貨、期權。
隨著全球金融管制的放松，金融機構迅速擴張，業(yè)務范圍逐漸增加， 由先前的分業(yè)經營發(fā)展到混業(yè)經營，而隨著金融產品的不斷創(chuàng)新，金融市場也日趨復雜，但是相應的金融風險管理卻較為落后。金融產品的復雜性與風險管理的落后共同造成了大型金融災難頻發(fā)。1993年昭和殼牌石油公司在遠期合約中虧損1250億日元，而該公司的年利潤約為400億日元；1994年寶潔公司在衍生品交易中遭受巨額損失；1995年巴林銀行倒閉，其虧損額為6億英鎊，而該行的資本總額才3.5億英鎊；1997年瑞士聯(lián)合銀行損失了4～7億美元， 第二年又損失了7億美元；1997～2002年愛爾蘭聯(lián)合銀行的交易員隱藏了6.91億美元的損失。這些損失數(shù)額巨大，帶來的影響是災難性的，導致金融機構倒閉或被收購。而這些災難的發(fā)生基本上都是由于操作風險造成的，與市場風險不同的是，操作風險損失巨大，影響致命。
隨著金融工具在流動性較差的市場上的創(chuàng)新，即抵押證券的出現(xiàn)以及金融衍生品的創(chuàng)新，信用風險出現(xiàn)的頻率也大幅增加。引發(fā)2008年全球金融危機的美國次貸危機就是信用風險的一個典型案例。由此造成的損失也是顯著的，它導致美國第四大投資銀行雷曼兄弟公司破產倒閉，這是美國有史以來倒閉的最大規(guī)模的銀行。另外，全美最大的儲蓄及貸款銀行―華盛頓互惠公司被接管， 美國保險大亨―美國國際集團在2008年第4季度虧損617億美元，創(chuàng)下美國公司歷史上最大虧損。
流動性風險也是一個不容忽視的風險。2008年冰島發(fā)生金融危機， 其三大商業(yè)銀行Kaupthing、Landsbanki和Glitner由于流動性短缺而瀕臨破產，相繼被國有化。三大銀行的債務大約為610億美元，而冰島的GDP則只有50億美元。 [7]
從以上金融風險的變遷可以看出：
1. 早期的金融風險以市場風險為主， 現(xiàn)在的金融風險以信用風險和操作風險為主。人們對市場風險的認識比較完整，而且數(shù)據(jù)比較充足，市場風險已經得到比較好的管理。但是信用風險及操作風險卻由于人們認識不夠及歷史數(shù)據(jù)缺乏、模型不完善等原因而沒有得到較好管理。
2. 早期金融風險僅限于某個業(yè)務單元， 現(xiàn)在金融風險則涉及整個企業(yè)、行業(yè)。因此，風險管理要上升到戰(zhàn)略管理的高度，確定風險管理戰(zhàn)略、風險管理策略，而不僅僅是進行業(yè)務單元的風險處理。
3. 早期金融風險損失較小， 現(xiàn)在金融風險損失較大，涉及面較廣，影響更加持久，風險管理的重要性愈加顯著。但是單個金融企業(yè)的風險案例、歷史數(shù)據(jù)有限，風險管理能力也有限，因此，有關風險管理的模型共享、數(shù)據(jù)共享，以及進行風險管理的交流就顯得日益重要。
4. 早期金融風險較為簡單，現(xiàn)在則更加復雜。隨著金融創(chuàng)新的不斷發(fā)展，不僅風險的承受主體在不斷變化，風險類型、風險的大小也在發(fā)生變化，因此，風險管理也變得日趨復雜。
總之，隨著金融創(chuàng)新的發(fā)展，風險并不是減少或消除了，而是從一種形式轉移成另一種形式，或在不同投資者之間轉移，金融風險變得更加復雜和難以度量，各類風險之間的關系也變得更為密切， 復合型風險（如信用風險與流動性風險、市場風險與流動性風險）越來越多，風險管理也日益迫切。
三、金融風險的管理
鑒于金融風險之間錯綜復雜的關系， 僅僅管理某種風險顯然是不夠的， 需要站在金融企業(yè)的角度進行全企業(yè)風險管理。
（一）風險管理步驟
管理金融風險，首先要構造風險輪廓圖，對金融企業(yè)所面臨的風險進行分析， 這些風險包括宏觀經濟風險、行業(yè)風險及金融企業(yè)特有風險；需判斷哪些風險需要對沖， 哪些風險無需對沖， 哪些風險是可以利用的。
其次，確定風險管理戰(zhàn)略，使風險管理與金融企業(yè)目標一致。 在這個過程中要確定金融企業(yè)的風險容忍度，承擔風險的類型，同時還要確定分配多少資金用于風險管理。 這里的金融企業(yè)目標主要是指股東價值。在某些情況下，對沖風險的成本可能比不對沖造成的損失更大，在這種情況下，為使股東價值最大化就應該保留風險。
再次，進行風險評估。風險評估包括風險識別、風險估計和風險衡量。 風險識別主要是找出對金融企業(yè)目標有顯著影響的不希望的可能結果， 關注的是造成損失的下方風險，但也要關注上方風險。風險估計是確定負面事件出現(xiàn)的概率，及相應的現(xiàn)金流，估計預期與未預期損失。 風險衡量是將風險估計的結果與董事會設立的風險界限進行比較， 確定風險管理的成本及損失的大小。
然后，進行風險處理。根據(jù)上一步的結果確定處理風險的方式，即風險規(guī)避、風險降低、風險轉移還是風險保留。 與金融企業(yè)風險政策不一致的風險應該規(guī)避，如果投資某個項目的收益低于對沖成本，就不要投資于該項目。 風險轉移是將風險通過保險或金融衍生品（如期權、期貨、遠期合約等）轉移給第三方；投資組合多元化可以降低風險。 如果風險是可以接受的或者風險沒有被識別就保留風險。
最后，進行風險監(jiān)控。保留的風險必須要進行監(jiān)控。而且隨著時間的流逝，風險分析的環(huán)境可能已經發(fā)生變化，因此，要對其進行監(jiān)控，以保證風險管理的有效性。
（二）風險管理工具
由于金融風險日漸復雜 ，其管理工具也在不斷創(chuàng)新發(fā)展， 當前主要的風險管理工具包括敏感性分析、情景分析、決策樹、計算機模擬及風險價值測量等。
敏感性分析涉及的是“如果”重要變量發(fā)生變化，對企業(yè)價值將會產生怎樣的影響，它允許分析極端狀態(tài)，評價單一變量變化帶來的影響。進行敏感性分析時每次只能變化一個變量。
情景分析是在可能的未來情景下估計結果和價值，每一個分析都有相應的發(fā)生概率。和敏感性分析相比，情景分析中每次變化的變量可以不止一個，情景分析能夠計算給定決策的期望價值。
決策樹是序貫決策中常用的工具，下一步的決策依賴于先前的決策結果，上一步決策中的信息有助于未來結果的精確估計。
計算機模擬是所有分析方法中最為深入的方法， 它運用計算機模擬每個變量可能的取值而給出最后的結果。它給出的是分布值而不是期望值，因而更具價值。
風險價值 [8] 測量的是一定期限內一定置信度下的潛在損失。是目前業(yè)界使用較多的一種風險測量工具。
事實上，在進行風險管理時，這些工具并非單獨使用，往往可以結合起來使用，使得風險測量結果更為準確，為風險管理提供更精確的決策依據(jù)。
四、小結
金融風險是與經濟相伴隨的經常出現(xiàn)的風險，隨著經濟、信息技術的發(fā)展金融創(chuàng)新不斷，風險也更加復雜、難以識別，復合型風險在逐漸增加，造成的影響也日益顯著，因此對金融風險管理也提出了新要求。 金融風險管理不僅是單個業(yè)務單元的風險管理，更是全金融企業(yè)風險管理；不僅要求風險管理部門高度重視， 而且要求董事會重視風險管理，正確理解風險管理。應認識到，風險管理不是消除風險，而是管理風險使其達到預定目標，而這個預定目標是與股東價值相聯(lián)系的。為此，要建立科學的風險管理程序， 采用科學的方法進行風險識別與度量，正確運用風險管理工具進行管理。
參考文獻：
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[4]國務院國有資產監(jiān)督管理委員會. 中央企業(yè)全面風險管理指引[EB/OL]. http：///gzjg/qygg/200606200105.htm.
[5]Chernobai A.S.， S.T. Rachev & F.J. Fabozzi Operational Risk： A Guide to Basel II Capital Requirements， Models and Analysis[M]. New Jersey： John Wiley & Sons， 2007.
[6]Culp C. Structured Finance and Insurance： The Art of Managing Capital and Risk[M]. Hoboken，NJ： John Wiley & Sons，2006.
前言
隨著我國經濟建設的不斷發(fā)展，實體經濟這種傳統(tǒng)的企業(yè)發(fā)展及行業(yè)發(fā)展模式已經在網絡化、數(shù)字化、信息化高速發(fā)展的今天逐漸被網絡化、虛擬化的網絡經濟所取代。網絡金融具有零時差、零距離的優(yōu)勢與特點，能夠在信息的產生與傳遞都瞬息萬變的當今社會為企業(yè)與行業(yè)帶來更多商機與活力。但是網絡金融雖然具備實體金融所不具備了諸多方面優(yōu)勢，卻也因為依托著網絡和虛擬這種特殊載體而在管理方面存在許多新問題，而這些問題如果沒有得到及時有效解決就將會產生一系列的風險。因此作為企業(yè)管理者、經營者、決策者以及相關領域研究學者應該將網絡金融的風險管理作為重要工作來抓，加大工作與研究力度，確保管理工作具體質量再升級。
一、網絡金融風險類型分析
網絡金融風險類型主要有信息安全風險、資金管理風險、相關技術在應用過程中所產生的風險以及在具體業(yè)務開展過程中所可能遭遇到的風險，例如通過網絡進行業(yè)務開展時存在的風險，在收支管理工作中因為通過網絡和虛擬化貨幣而可能產生的風險，同時網絡環(huán)境中的金融活動同樣會涉及到諸多法律問題，而如果對相關法律不夠了解也可能產生許多風險問題。
二、當前網絡金融風險管理現(xiàn)狀
（一）管理意識不到位
風險管理意識雖然已經不是一個新興意識，但是與網絡金融相結合的風險管理卻仍然沒有被大多數(shù)管理者和經營者所認識與了解。許多企業(yè)對風險管理的具體內容知之甚少甚至不愿意花過多精力在無法為企業(yè)創(chuàng)造直接經濟財富的內部管理工作方面，從而忽視了風險管理相關工作，因此也就更無法大力促進網絡金融風險管理工作質量。在此種環(huán)境下想要有效提升網絡金融風險管理質量就只能是紙上談兵。
（二）管理隊伍素質有待提升
任何一項管理工作都離不開具備相應素質的管理人才，只有管理者自身的素質達到管理工作具體要求才有可能將管理工作有條不紊的推行下去。但是由于在當前時期，對于網絡金融風險管理的重視程度不足以及尚未出現(xiàn)與網絡金融風險管理直接銜接的高校人才培養(yǎng)內容，從而造成了在管理隊伍素質提升方面的重重阻礙，在失去了高素質的管理隊伍而想要提升管理質量也就成為了不可能完成的任務。
（三）管理手段落后
信息化時代的企業(yè)發(fā)展對信息技術的依賴程度不斷提升，企業(yè)的各項生產經營也對高科技管理手段加大了研究與應用力度。但是對于網絡金融風險管理工作來說，卻仍然未能大力推進信息化手段的革新，造成這個問題的原因是多方面的，有企業(yè)資金方面，有管理意識方面，同時還有人員素質方面。但管理手段的落后不僅直接影響具體的風險管理工作水平提升，同時還可能因為管理部門與被管理部門的發(fā)展速率不平衡而在以后更長的時間內逐漸產生管理與被管理的差距，甚至給企業(yè)及行業(yè)正常發(fā)展帶來嚴重的消極阻礙。
三、加強網絡金融風險管理的措施研究
前文提到了網絡金融風險類型以及在當前管理工作當中仍然存在的諸多問題，想要切實提升管理工作質量，如果僅僅加強某一方面的工作水平是遠遠不夠的，必須從這些問題出發(fā)，有的放矢的尋找對應策略，實現(xiàn)全面提升。
（一）樹立科學管理意識
在網絡金融風險管理的正確意識樹立方面，不僅要明確管理工作對企業(yè)及行業(yè)發(fā)展的重要促進作用，更加需要了解網絡金融背景下的風險管理具體內容，真正做到知其然也要知其所以然。尤其是對于企業(yè)領導者與行業(yè)帶頭人來說，了解具體內容，加強知識的學習與掌握程度才能夠站在全局的高度運籌帷幄，將管理工作真正滲透到日常環(huán)節(jié)與每一個關鍵點，才能夠避免管理提升的需求變成一種口號，才能夠真正發(fā)揮出管理工作的具體成效。
（二）加強管理隊伍素質提升
管理工作質量提升離不開一支優(yōu)秀的管理隊伍，對于網絡金融風險管理這種需要更高技術與實踐能力的工作而言更是如此。加強隊伍管理首先要將不合格人員切實的清理出去，同時大力引進具備企業(yè)管理、網絡管理、金融風險管理以及資金管理、資產管理等一系列管理知識的復合型人才，此外為了更好的實現(xiàn)人才培養(yǎng)及人才庫建設，在企業(yè)內部甚至在整個行業(yè)都應該加強管理人才庫的建設，將人才培養(yǎng)從企業(yè)內部、行業(yè)內部延伸到高校人才培養(yǎng)領域，通過訂單培養(yǎng)的方式實現(xiàn)人才培養(yǎng)的精確性、有效性與標準化。
（三）加強管理手段信息化升級
網絡金融的發(fā)展是依托強大的網絡服務功能來實現(xiàn)的，但是當下在網絡金融風險管理方面卻未能有效利用相關信息化管理手段，雖然這種現(xiàn)象有些滑稽但卻真實存在。首先要加強硬件設備的升級換代，確保其性能能夠適應具體工作要求，同時要針對網絡金融風險管理的具體工作內容進行自動化管理軟件的研發(fā)與應用，雖然自主研發(fā)管理軟件會造成相對高昂的成本，但是自主軟件能夠更好的適應企業(yè)及行業(yè)具體管理內容的要求，幫助其管理工作更好的開展，所以 應該從長遠出發(fā)，不可盲目貪圖眼前利益。
（四）加強具體管理工作
在風險預警機制建設方面，首先要通過對企業(yè)及行業(yè)當前及過去的各項風險管理及網絡運作問題所出現(xiàn)的問題進行數(shù)據(jù)收集整理，進行風險管理數(shù)據(jù)庫建設，數(shù)據(jù)庫是風險預警機制得以正確運作的核心部分，因此還需要加強其安全管理具體質量，在數(shù)據(jù)傳輸、交互的關鍵環(huán)節(jié)進行控制點設置，實現(xiàn)專人專管，不可出現(xiàn)一人身兼數(shù)職的情況，避免暗箱操作與舞弊營私。在監(jiān)督控制機制建設方面要重視內外結合。內部控制機制主要是指內部審計機制，內部審計在人員構成方面也要內外結合，就是內部管理人員與社會專門設計機構人員的結合，這樣一方面能夠提升內部審計隊伍對企業(yè)及行業(yè)的忠誠度，另一方面也可以借助專業(yè)人士的豐富經驗推動內部審計工作更上一層樓。
［關鍵詞］企業(yè);金融風險;問題;成因;對策
1企業(yè)金融風險管理的意義分析
1.1企業(yè)的良性運營離不開資金支持
對企業(yè)而言，所開展的一切生產經營與管理活動的重要基礎和前提條件就是擁有足夠的資金支持，從本質上來看，企業(yè)的運轉就是資金的流動，因此在市場經濟環(huán)境下，企業(yè)必須要積極采取行之有效的措施，通過多種方法和途徑來提升資金的使用效率，這一前提條件就是得有足夠的資金供自身使用，如果缺乏足夠的資金支持就容易陷入被動局面，所以對企業(yè)而言加強金融風險管理有助于為企業(yè)的生存和發(fā)展提供堅實的資金保障。
1.2有助于增強企業(yè)經濟效益，實現(xiàn)長遠發(fā)展
一些企業(yè)在發(fā)展過程中盲目擴大生產規(guī)模，過度追求經濟利益，卻對金融風險管控缺乏足夠的重視，埋下了不小的金融隱患，這很容易致使企業(yè)陷入較大的生存危機。在我國社會主義市場經濟運轉體制下，市場環(huán)境存在著多變和多樣的特點，更加加劇了企業(yè)在運營管理過程中存在的風險，所以需要企業(yè)管理者對相關的金融管控理論以及金融風險形成正確、清晰和全面的認識，避免本企業(yè)陷入金融危機。
2企業(yè)金融風險的類型分析
2.1融資風險
一些中小型企業(yè)缺乏對風險管理的足夠重視，甚至沒有設置金融風險管理部門。此外，對大部分金融機構來說是不愿意為中小企業(yè)提供貸款業(yè)務的，因此不少中小企業(yè)為了解決眼前的資金短缺問題，往往會通過民間借貸的方式來籌措資金，可是如果企業(yè)的運營和管理狀況不佳，就難以償還相應的債務，再加上中小企業(yè)資金回收的速度通常情況下比較慢，而且回收過程中的風險較高，最終埋下了不少的安全隱患。
2.2投資風險
對現(xiàn)代企業(yè)來說，希望通過一種新產品來實現(xiàn)自身長期發(fā)展的想法并不現(xiàn)實，并且我國大部分的中小企業(yè)普遍缺乏新產品的研發(fā)能力，導致其生產和銷售的產品比較單一，而且隨著時間的推移其產品的銷量將會不斷減少，就會導致前期的資金投入難以順利回收，此外由于不少中小企業(yè)缺乏有效的風險分散途徑，導致企業(yè)在投資過程中面臨著較大風險。
2.3市場風險
在日益多變的市場經濟環(huán)境下，我國的匯率、利率以及股票價格等波動都會變得更加頻繁，上述因素的存在都會對企業(yè)的生存與發(fā)展產生間接或者直接的影響，從而為企業(yè)的資金安全帶來一定的風險。
2.4操作風險
如果企業(yè)資產難以及時有效的變現(xiàn)，或者是不能有效的輸入現(xiàn)金流來償還債務，就有可能會對企業(yè)的資金流動產生不利影響，從而帶來風險。另外，企業(yè)的管理層如果出現(xiàn)了決策的失誤，也會給企業(yè)帶來不小的風險，所以企業(yè)領導和管理者必須對日常的規(guī)章制度予以科學、合理的制定和不斷的優(yōu)化完善，以增強日常操作與管理過程中的規(guī)范性。
3企業(yè)金融風險的成因分析
通常情況下，企業(yè)產生金融風險的原因主要有內因和外因兩個部分，外因主要指的是市場經濟環(huán)境下變動比較頻繁的因素，比如匯率、利率等?，F(xiàn)階段，我國不少企業(yè)缺乏足夠的金融分析能力，難以對不斷變化的金融市場做出科學合理的預測，因此在選擇發(fā)展方向的過程中容易出現(xiàn)失誤而引發(fā)金融風險，此外由于經濟全球化的影響，各個經濟主體之間的聯(lián)系愈加密切，使得金融風險的影響范圍和幅度不斷增加，如果銀行和其他的金融企業(yè)或者是金融機構出現(xiàn)了業(yè)務方面的矛盾時，也會對企業(yè)的金融管理工作產生非常大的影響，從而造成金融風險。內因主要有兩個方面的表現(xiàn):一方面，企業(yè)缺乏多樣化和有效的金融風險防控手段，通常情況下企業(yè)要想對金融風險進行有效的防范，就需要對其進行預估和評判并積極采取有效的措施，可是在我國金融體制創(chuàng)新改革的時代背景下，傳統(tǒng)的風險評估手段難以發(fā)揮其應有的作用，特別是近幾年來，隨著我國新的金融政策的出臺，導致金融市場發(fā)生了很大變化，從而對風險評估的準確性造成了影響，導致難以實現(xiàn)預期的風險防控效果，不利于企業(yè)的健康發(fā)展;另一方面，缺乏專業(yè)能力強、綜合素質高的風險防控人員，和西方發(fā)達國家相比較的話，我國的金融行業(yè)起步較晚，導致從業(yè)人員的整體素質不高，再加上現(xiàn)階段我國的金融市場發(fā)展速度過快，導致風險防控人員的能力難以及時跟上，自然難以對企業(yè)所面臨的金融風險進行科學合理的預測和有效把控，其所擁有的有限的金融風險防控技術和手段很難應對不斷變化的金融風險，最終為企業(yè)的發(fā)展埋下了安全隱患。
4企業(yè)金融風險管理的優(yōu)化策略分析
4.1樹立應有的金融風險防范意識
企業(yè)要想有效提升金融風險的管理水平，必須樹立應有的風險防范意識，對金融風險予以足夠的重視，對其形成正確清晰全面的認識，從本企業(yè)現(xiàn)階段的發(fā)展特點和運營管理的實際狀況出發(fā)，對潛在的金融風險進行科學合理的預測，并采取有效的措施進行防控。特別是對于廣大的中小企業(yè)來說，必須根據(jù)自身的具體情況，不斷優(yōu)化和完善金融風險防范體系，進行經營制度改革，加強同其他企業(yè)的合作，積極開拓融資渠道，合理控制生產規(guī)模，以確保在自身經濟效益穩(wěn)步提升的同時，能夠不斷增強自身對金融風險的防范能力。
4.2積極建立并完善科學合理的金融風險預警機制
在金融風險防范的具體過程中，企業(yè)必須要對金融風險的管理目標予以明確，充分考慮自身的風險承受能力和風險類別，并對風險管理的成本因素加以兼顧，精細化核算風險管理過程中的各項費用支出，并對其進行嚴格的管控，另外企業(yè)必須要加強內部控制與管理，確?；鶎訂T工的穩(wěn)定性，確保正常工作不受到影響，在對風險管理目標進行確定的前提下，結合國家的相關法規(guī)政策以及自身現(xiàn)階段的發(fā)展特點，積極構建并完善科學合理的金融風險預警機制，要求風險管控人員對市場的變動情況進行全面的了解和分析，通過對各項數(shù)據(jù)和資料的收集，合理預測企業(yè)可能出現(xiàn)的金融風險并提前做好預案，安排專門的經濟項目負責人，對各項經濟活動和財務收支進行監(jiān)督和管控，并將相關信息有效反饋到企業(yè)領導和管理層，從而為金融風險的防控提前做好準備。
4.3對衍生金融工具進行充分合理的利用
企業(yè)要想實現(xiàn)金融風險防范的預期效果，離不開對衍生金融工具充分合理的利用，比如企業(yè)在開展相關的金融業(yè)務過程中，可以通過期權或者是期貨等金融衍生工具，再根據(jù)金融市場的供需情況選擇最佳的交易方式。此外，要與自身現(xiàn)階段的發(fā)展特點和經營周期有機結合，從而確保應用數(shù)量和期限體系結構的最佳化，通過行之有效的內部財務管理，對金融衍生產品的交易行為加以全面的監(jiān)控，此外要形成合理的成本控制理念，對金融風險予以有效的識別和防控。
4.4積極引進和培養(yǎng)高素質的復合型金融風險管理人才
引進和培養(yǎng)高素質的金融風險管控人才，不斷提升其專業(yè)技能和綜合素質，加大教育和培訓的力度，只有這樣才能更好地應對不斷變化和發(fā)展的金融風險。因此企業(yè)需要定期或不定期的開展金融風險管理人員的專業(yè)教育和培訓，并通過一定的懲獎措施激勵其進行自主學習，不斷提升自身的業(yè)務能力，從而更好地開展金融風險管理工作，為企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展貢獻自己的力量。
關鍵詞：企業(yè)金融 風險管理 控制機制
企業(yè)在向大規(guī)?；l(fā)展的過程中，隨著市場份額和收益的增加，企業(yè)往往會忽視金融風險，諸如期貨市場風險、投資產品收益率風險等。如果金融風險出現(xiàn)問題，企業(yè)將面臨重大的損失，甚至有可能破產。由于企業(yè)金融風險和企業(yè)面臨的風險存在很大不同，它的存在具有隱蔽性，對企業(yè)高層的決策產生誤導性的作用。因此在現(xiàn)有市場經濟體制下，企業(yè)應當重視金融風險，并且需要建立完善的金融風險管理控制機制。
一、企業(yè)金融風險基本概述
我國現(xiàn)有的市場經濟體制中，資產證券化和貨幣形式的交易應用較為普遍，這樣導致企業(yè)將要面臨很多不確定性的風險，我們稱之為企業(yè)金融風險。金融風險不是由于企業(yè)原因造成的，而是客觀存在于企業(yè)外部的一種普遍性的風險。金融風險包括不確定性企業(yè)金融風險，它主要是由金融市場風險引起的，主要體現(xiàn)在市場的匯率、期貨等因素導致企業(yè)材料成本和市場價位產生變動，從而對企業(yè)的盈利造成影響。另一方面，資金供應鏈發(fā)生變故導致企業(yè)面臨經營能力風險。
金融風險具有復雜和隱蔽的特點，我國企業(yè)在金融風險控制方面還存在很多不足。首先，我國市場信息透明度較低，上市企業(yè)的財務信息準確性較低，導致監(jiān)督力度減弱，市場運作的實際情況信息不具備時效性。其次，企業(yè)對于金融風險的控制認識不夠深刻，多數(shù)企業(yè)將金融風險控制僅交由財務部門負責，沒有設立專門負責風險管理的部門，在風險評估和控制方面力量較為薄弱。再次，企業(yè)缺少有效的金融風險評估體系。企業(yè)雖然能意識到即將面臨金融風險，但是往往不能正確評估該類風險將要給企業(yè)帶來的重大影響和損失。綜上所述，企業(yè)若要取得長遠的發(fā)展，必須要對企業(yè)流程中存在的金融風險施行有效的控制。
二、企業(yè)金融風險產生的原因
財務管理在企業(yè)運作中占據(jù)核心地位，財務制度是否完善很大程度上影響了企業(yè)的發(fā)展。
1.金融管理特點的影響
企業(yè)的金融管理是合理利用資金和解決金融問題的管理過程。它是以貨幣計量作為單位，通過對于資金運用的調節(jié)和控制，綜合體現(xiàn)了經濟管理的精髓。因此，金融管理可以作為經濟活動的整體價值和收益的體現(xiàn)，同時也決定了其具有較廣的業(yè)務活動范圍、較高的可靠性和復雜的內容等特點。這些特點受周圍環(huán)境的影響，會導致企業(yè)面臨風險，從而導致資金損失等。
2.企業(yè)傳統(tǒng)的金融管理理論和方法
我國現(xiàn)有企業(yè)多采用傳統(tǒng)的金融理論和方法，由于這種理論是基于靜態(tài)分析的基礎上得到的，因此在不斷變化的環(huán)境影響下，不能有效的解決內部的問題，導致企業(yè)的管理不得不面對金融風險。
3.財務控制力度較弱
財務管理負責企業(yè)資金的流動，因此只有通過加強財務控制的力度和有效性才能夠做好金融風險的管控問題。而我國多數(shù)企業(yè)對于財務控制不夠重視，導致財務無法對金融風險進行良好的管控。例如，企業(yè)的資金流動不注重流程的管理和檔案的記錄，導致資金去向不明，產生大量不良資產，這樣的問題導致企業(yè)面臨金融風險的幾率增大。
4.財務信息不準確
財務信息的準確性對于企業(yè)的決策有重大的影響。只有確保財務信息的準確性，企業(yè)高層才能對于企業(yè)的運營情況和面臨的潛在風險有清晰的認識，然后據(jù)此制定出適應企業(yè)持續(xù)長遠發(fā)展的戰(zhàn)略方針。而現(xiàn)有企業(yè)中財務信息的不準確性導致企業(yè)高層無法做出正確決策，且對于企業(yè)面臨的金融風險不能進行有效的判斷，從而造成企業(yè)的重大經濟損失。
5.財務人員操作不符合規(guī)定
財務人員進行違規(guī)操作，謀取私利，一方面給企業(yè)造成了經濟損失，另一方面提升了企業(yè)面臨金融風險的幾率。
6.缺乏健全、完善的評估與量化標準的體系
由于目前許多企業(yè)沒有健全、完善的評估與量化的標準體系，因此，即使知道有風險的存在，但是對該風險可能帶來的損失估計不夠準確，從而很可能將潛在的、可能給企業(yè)帶來重創(chuàng)的風險給忽視掉，或者看輕它可能給企業(yè)帶來的影響，從而給企業(yè)帶來無可挽回的損失。缺乏完善、統(tǒng)一的量化標準，沒有應用有效的技術來識別風險和對風險進行評估及檢測，同時，還缺乏連續(xù)性、專業(yè)化的金融風險防范手段，這些都是導致企業(yè)金融風險存在的原因。
三、企業(yè)金融風險管理機制
在企業(yè)的發(fā)展過程中，只有對財務管理流程進行優(yōu)化才能更好的規(guī)避金融風險。企業(yè)應當完善現(xiàn)有的機制，不斷采用新的管理手段，從而促進財務管理水平的提升和企業(yè)管理的科學化。
金融風險的管控手段主要有兩種。第一種是控制法，指在企業(yè)產生損失之前通過采取有效的措施，消除管理中存在的隱患，從而有效的減少金融風險產生的幾率，降低金融風險對企業(yè)造成的重大影響。而另一種則稱之為財務法，即在金融風險給企業(yè)造成損失后，通過財務手段和方法
1.促進財務管理流程的精細化
企業(yè)的財務管理需要以規(guī)避金融風險為重要目標。國外很多企業(yè)中，金融風險管理控制成為公司的重要戰(zhàn)略且能體現(xiàn)企業(yè)在市場上的競爭力。我國企業(yè)要借鑒國外企業(yè)的成功案例，提升金融風險管控的高度。首先，企業(yè)管理者需要根據(jù)企業(yè)面臨的現(xiàn)狀，不斷創(chuàng)新和借鑒財務管理新方法，從而保證企業(yè)管理在有效的財務管理的基礎上不斷發(fā)展。例如通過采用信息管理系統(tǒng)促進財務管理流程的數(shù)字化和系統(tǒng)化。其次，企業(yè)需要完善現(xiàn)有的財務管理體制和建立相應的評估金融風險的體系。企業(yè)可以通過風險評測系統(tǒng)和相應的報告制度來建立和完善相應的體系，通過對企業(yè)經營活動流程的分析，了解可能出現(xiàn)的風險和評測企業(yè)自身的承受能力。
2.制定科學且有效的決策機制
財務決策影響著企業(yè)整體決策是否科學合理。企業(yè)高層需要重視財務決策的制定。首先，企業(yè)需要具有先進和創(chuàng)新的風險決策意識。其次，企業(yè)需要建立內部的財務團隊，通過數(shù)據(jù)分析和結果報告為企業(yè)高層做決策提供有效的參考信息。再次，財務部門要注重檔案管理，確保責任和業(yè)務情況明確。通過科學有效的財務決策機制，才能減少金融風險給企業(yè)帶來的損失。
3.建立科學有效的風險控制體系
首先，企業(yè)需要加大風險控制的強度，將企業(yè)內部的財務管理制度同國家或行業(yè)財務政策及準則相結合，合理的進行企業(yè)內部的資金管理和利益劃分等，并要督促內部執(zhí)行此制度、。其次企業(yè)需要優(yōu)化內部審核流程，財務管理的每一項資金變動都需要有完整的檔案和文件記載，從而保證有效的審核。再次，企業(yè)需要加強對經濟活動的控制力度，從法律、審計從多角度對于項目進行評估，確保企業(yè)經濟活動的安全性和提升效率。最后，企業(yè)對于內部出現(xiàn)的違法和違反相關政策的行為要予以嚴肅處理，并加強同相關監(jiān)察部門的合作。
4.建立內部相互監(jiān)督的機制
金融風險產生的原因有多種。企業(yè)不僅需要建立科學化和系統(tǒng)化的財務管理體系，還需要通過有效的手段對內部其他流程進行有效的監(jiān)督和審計。從而確保企業(yè)各個部門運行良好。需要做到以下幾個方面，首先，對所屬的成員定期進行檢查，檢查的內容主要包括財務檢查、業(yè)務檢查和服務質量檢查等；其次，建立有效的內部監(jiān)督系統(tǒng)，做到早發(fā)現(xiàn)問題，早解決問題，確立內部監(jiān)督的檢查評估機制、風險業(yè)務評價機制以及對內部違規(guī)行為的披露懲處機制；最后，對業(yè)務運作的監(jiān)督指導，對可能出現(xiàn)的風險和違規(guī)行為的預防與處理。因此，企業(yè)需要建立完善的資金和流程審計制度，強化內部的監(jiān)督。
5.提高企業(yè)財務人員的專業(yè)知識和職業(yè)修養(yǎng)
企業(yè)不僅要重視財務人員的財務專業(yè)基礎知識，還要重視財務人員對于現(xiàn)代金融管理的理解和其經濟分析能力。企業(yè)可以通過內部加強培訓人員，或者同高級財務管理公司進行有效的合作，從而有效的進行金融風險的管控。
6.建立一套健全、完善的評估與量化標準的體系
企業(yè)只有有了一套健全、完善的評估與量化標準體系，才能夠準確的預知可能存在的風險，才能夠準確的估算出該風險可能給企業(yè)造成的損失，從而提前制定應對措施。完善、統(tǒng)一的量化標準，還能夠及時有效的識別、評估、檢測風險，進行連續(xù)性、專業(yè)化的金融風險防范。
四、結論
財務管理是金融風險管理控制的重點，為保證企業(yè)的長遠穩(wěn)定的發(fā)展，企業(yè)必須不斷采用創(chuàng)新的管理理念和方法有效的減少金融風險發(fā)生的幾率，并且做好金融風險的評估，從而建立有效的應對機制，減少金融風險給企業(yè)帶來的經濟損失。
參考文獻
[1]汪蓉，葛佳.構建有效防范金融風險的管理機制[J].中小企業(yè)管理與科技，2009（5）.
關鍵詞：金融風險管理；不足；應對措施
隨著改革開放的深入，經濟全球化進程不斷加快，我國與國外的聯(lián)系日益緊密，社會經濟快速發(fā)展。但是，我國所面臨的金融風險也在不斷增加。這就要求我們要不斷加強新時期金融風險管理力度，化解金融風險，促進國民經濟的健康快速發(fā)展。本文在前人研究的基礎上，結合個人實踐研究，系統(tǒng)分析了當前金融風險管理的不足，并提出了應對措施，以期能促進我國社會經濟的快速發(fā)展。
一、新時期金融風險管理的不足
1.缺乏防范金融風險管理的意識
隨著我國經濟的快速發(fā)展，我國已經成為世界經濟的重要組成部分。面對不斷變化的世界經濟，我國部分金融機構缺乏足夠的風險防范意識。如，部分金融機構為了獲取更大的收益，未能根據(jù)市場的真實情況來推廣自身的理財業(yè)務，增加了金融風險發(fā)生的概率。同時，投資者過分關注自身投資后的收益，忽視了金融市場的風險性，盲目投資，產生了諸多問題。
2.缺乏完善的金融組織結構和風險管理體系
科學有效的金融組織結構和風險管理體系是加強金融風險管理的重要保障。雖然我國政府根據(jù)經濟發(fā)展實際，出臺了部分關于金融的法律法規(guī)，但是，與西方發(fā)達國家相比，尚未真正建立行之有效的金融組織結構和風險管理體系。如，我國部分金融機構依然沒有建立有效的風險管理控制部門，金融機構管理尚不完善，如果發(fā)生風險，可能會造成重大危害。
3.金融市場信息缺乏足夠的透明度
金融市場信息透明有利于投資者根據(jù)相關信息來對企業(yè)進行正常的判斷，從而減少金融風險發(fā)生的危害，有助于維護金融市場穩(wěn)定，促進社會經濟健康發(fā)展。但是，當前，我國金融市場缺乏足夠的透明度，出現(xiàn)了諸多問題。如，金融市場信息不透明可能會造成上市公司的相關信息失真，增加投資者的風險；也可能會出現(xiàn)內部交易的情況， 導致金融市場的資金流向被市場內部操控，從而導致金融市場混亂，增加經濟發(fā)展風險。
4.行政手段的干預制約了金融自由
自改革開放以來很長一段時，我國過分依賴行政手段來干預金融自由，金融資源配置幾乎完全脫離了市場的作用。政府往往將金融作為改革的“提款機”，單獨依據(jù)行政的要求來發(fā)揮其作用，不僅決定了各種項目的審批權，還決定了金融機構信貸的規(guī)模和方向，投資的風險和回報無法形成科學的制約關系。金融機構無法從那些盲目的行政項目中獲取收益，導致銀行出現(xiàn)大量的壞賬、呆賬，使金融機構的發(fā)展背上了沉重的包袱。近些年來，雖然各級政府通過行政手段來干預金融的情況有所減少，但是，我國對金融機構的監(jiān)管依然帶有較強的行政色彩，不利于金融機構及時根據(jù)市場變化調整政策應對可能出現(xiàn)的風險。
5.市場主體的道德水平缺失
當前，我國市場主體的道德水平還有待提高。部分借款人或者企業(yè)通過自身真實信息造假等方式來騙取貸款，甚至不打算償還貸款，導致金融機構中出現(xiàn)了壞賬、呆賬，制約了金融機構發(fā)展活力。同時，部分中小銀行為了提高自身的收益，不顧金融風險，向那些缺乏足夠還款能力的個人和企業(yè)進行貸款，從而出現(xiàn)諸多問題。
二、新時期金融風險管理的應對措施
正是因為當前金融風險管理中出現(xiàn)了如此多的問題，才會引起人們的廣泛關注，促使人們積極思考，尋找解決問題的辦法。為了解決這些問題，我們認為可以從以下幾個方面開展工作。
1.加大金融市場的監(jiān)管力度
加強金融市場的監(jiān)管可以有效地應對金融風險，這就要求我們要根據(jù)金融市場發(fā)展實際，采取多種措施加大市場監(jiān)管力度。銀行業(yè)、證券業(yè)和保險業(yè)都有自身的特點，因此，我們要根據(jù)行業(yè)特點來制定不同的政策。我們要借鑒國外先進經驗，不斷完善財務監(jiān)管制度，健全我國相關法律體系，確保一切監(jiān)管都能有法可依。同時，我們還要根據(jù)市場變化，加大對證券公司等金融機構的監(jiān)管力度，促使它們與國際接軌，增強國際競爭力。
2.健全金融風險管理制度
科學完善的金融風險管理制度是金融市場健康發(fā)展的重要保障，它可以有效地增強金融機構抵御市場風險的能力。這就要求我們要在金融市場內部加強對員工進行金融法律法規(guī)知識的學習和培訓，增強員工法律意識。同時，也要根據(jù)自身發(fā)展狀況及時制定各種風險管理制度，并根據(jù)市場發(fā)展狀況及時調整，不斷提高工作人員防范風險的能力，提升員工綜合素質。
3.加強國際間的交流與合作
當前，經濟全球化趨勢愈加明顯，各國經濟緊密聯(lián)系在一起，我國要想在國際競爭中立于不敗之地，加快金融市場發(fā)展步伐，就要盡快融入復雜的國際環(huán)境當中，加強國際間的交流和合作。2008年的次貸危機表明金融危機的危害是全球性的，任何一個國家都不能置身事外，世界各國必須要團結起來，共同應對。這就要求金融機構在根據(jù)自身特點不斷拓展自身業(yè)務的同時，也要加強與其他國家金融機構的團結合作，降低金融風險。
4.加快金融體制改革
要想從根本上消除金融風險帶來的各種隱患，就要求我們要加快金融體制改革，創(chuàng)新金融體制，逐步建立健全的金融監(jiān)管制度。在緊跟國際金融發(fā)展趨勢的同時，還要注意切合自身的實際，建立與社會主義市場經濟體制相適應的現(xiàn)代金融管理制度。堅持市場在資源配置中發(fā)揮基礎性作用，鼓勵金融機構及時根據(jù)市場需求來調整相應的政策，減少行政干預，并逐步建立起那些實力雄厚、國際競爭力強的跨國金融機構。
5.市場開放堅持穩(wěn)定有序
改革開放以來，我國之所以取得今天的成就，就是因為我們一切從實際出發(fā)，堅持穩(wěn)定有序地改革，并能夠根據(jù)不斷變化的實際情況及時調整政策。金融市場也需要這樣。當前，美國次貸危機依然對全球產生重要影響，國際經濟尚未實現(xiàn)全面復蘇，我國金融制度相對比較脆弱，金融機構的法人治理機構尚未真正建立起來，誠信意識、創(chuàng)新能力等方面的培養(yǎng)還有待加強，市場主體道德缺失，導致金融機構出現(xiàn)了大量壞賬、呆賬，制約了金融機構的發(fā)展。這就要求我們要在充分認識到我國金融機構發(fā)展實際的基礎上，采取多種措施加強金融機構的風險管理，堅持穩(wěn)定有序、循序漸進，有目標、有條件、有階段地放開金融行業(yè)，激發(fā)市場活力，促進經濟發(fā)展。
三、結語
總之，當前我國存在缺乏防范金融風險管理的意識、缺乏完善的金融組織結構和風險管理體系、金融市場信息缺乏足夠的透明度、行政手段的干預制約了金融自由、市場主體的道德缺失等問題，我們要采取多種措施加大金融市場的監(jiān)管力度，健全金融風險管理制度，加強國際間的交流與合作，加快金融體制改革，促進我國社會經濟健康快速發(fā)展。
參考文獻：
【關鍵詞】商業(yè)銀行；操作風險；探討
隨著銀行業(yè)的發(fā)展，我國商業(yè)銀行面臨的金融風險也將與日俱增。因此，正確認識我國商業(yè)銀行當前面臨的金融風險，防范和控制新的金融風險產生，及早化解已經形成的金融風險，是當前我國商業(yè)銀行發(fā)展中履需解決的問題。操作風險作為銀行風險管理的內容之一，越來越受到關注。在這種情況下，如何提高我國商業(yè)銀行的操作風險的管理水平已經成為日漸重要的議題。
一、操作風險含義
巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對操作風險的定義是：由于不正確的內部操作流程、人員、系統(tǒng)或外部事件導致的直接或間接損失的風險。巴塞爾新資本協(xié)議對操作風險的定義，既是近年來國際金融界日益注重操作風險管理的制度體現(xiàn)，同時也是從全面風險管理和保持銀行體系穩(wěn)定的角度對操作風險管理的新要求。商業(yè)銀行操作風險與市場風險和信用風險相比較，其成險概率高，覆蓋范圍廣，人為因素大。
二、我國商業(yè)銀行操作風險管理現(xiàn)存在的主要問題
1.風險管理機制不完善
操作風險管理職責分散，缺乏專門的管理部門。操作風險是由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件等四類因素引起，幾乎涉及到銀行的各個職能室。在我國則是不同類型的操作風險由不同部門負責，沒有一個協(xié)調部門。這種分散管理的做法使得銀行系統(tǒng)缺乏統(tǒng)一的操作風險管理戰(zhàn)略和政策，高層管理者更是無法清楚了解銀行面臨的整體操作風險狀況。同時，分散管理還會使得有些操作風險因無人管理而陷入真空狀態(tài)。
基層銀行操作風險管理職能缺失。國外對操作風險的研究顯示，操作風險大多集中在基層銀行。因此，國外銀行一般會在基層銀行設置風險經理一職，負責總行風險管理政策在基層的貫徹落實，對基層銀行的監(jiān)督管理以及與總行風險管理信息的溝通。而國內銀行則大多沒有這一設置。操作風險管理基本上由內部審計部門負責，并且僅在總行設置，在基層銀行沒有分支機構，這就造成基層銀行操作風險管理職能的缺失。由于總行內部審計部門不可能對基層銀行進行實時監(jiān)督，從而為操作風險的出現(xiàn)提供了機會。
2.風險管理技術落后
操作風險專業(yè)化管理不健全。我國絕大多數(shù)銀行均未設立獨立的專業(yè)化的操作風險管理部門，對其管理主要是依靠非專業(yè)部門負責，以定性管理為主，主要依賴專家的主觀判斷，缺乏科學和專業(yè)的管理。由于缺乏數(shù)據(jù)，大多數(shù)商業(yè)銀行很少采用定量分析控制操作風險的科學方法。
操作風險管理手段較弱。一是電子化手段缺乏，內控人員素質有待提高。二是內部稽核形式化問題嚴重，問責制沒有威懾力。三是操作風險的數(shù)據(jù)積累不足。
目前國際、國內金融市場上，各種金融衍生品繁多。這種情況導致了金融風險與市場不確定性因素的不斷增大，使銀行風險管理日趨復雜。我國商業(yè)銀行風險的突出缺陷是重定性分析、主觀性強，缺乏量化分析手段。在風險識別、度量、監(jiān)測等方面客觀性弱，在操作風險的測量方面也存在著巨大困難。因此，把握風險管理的發(fā)展趨勢，提高風險管理方法，是當前我國銀行業(yè)風險管理面臨的重要工作。
3.風險管理文化缺失
風險管理文化是商業(yè)銀行風險控制體系的重要組成部分，它決定了商業(yè)銀行經營管理過程中的風險觀念和行為模式，滲透于銀行業(yè)務的各個環(huán)節(jié)。商業(yè)銀行在風險管理上出現(xiàn)問題，很大程度上是風險管理文化的缺失使得管理系統(tǒng)、政策和程序不能發(fā)揮應有的作用。一是風險管理理念不全面，仍以信用風險管理為主，對操作風險重視不夠。二是沒有全員風險管理和銀行業(yè)務全過程風險管理的意識，只把風險管理看作是風險控制部門的工作。三是不能正確處理業(yè)務發(fā)展和風險管理的關系，在強調業(yè)務發(fā)展時往往忽視風險管理，而在強調風險管理和控制時，又通過少拓展業(yè)務來逃避風險。
4.風險管理信息披露不完善
我國商業(yè)銀行操作風險管理信息披露存在著信息披露不及時，信息披露不充分等問題。一些商業(yè)銀行沒有認識到操作風險管理及其信息披露的重要性，更沒有深刻意識到操作風險管理信息披露對銀行內部控制的巨大促進作用。事實上。我國商業(yè)銀行出現(xiàn)的大量信貸風險事件往往都是操作失誤、內控失效的結果，而這些內控和操作上的問題顯然是與操作風險及其信息披露緊密相連的。有些商業(yè)銀行還存在著將操作風險“就地消化”的現(xiàn)象，部分披露的損失事件存在數(shù)據(jù)失真的現(xiàn)象，從而導致統(tǒng)計數(shù)據(jù)與實際情況不符。此外，監(jiān)管機構缺乏有效的監(jiān)督機制，信息披露制度急需改進。
三、我國商業(yè)銀行加強操作風險管理對策措施
1.完善操作風險管理機制
一要提高對操作風險重要性的認識，盡快建立健全各項操作風險控制制度。健全的風險管理機制是實現(xiàn)全面風險管理的前提。各商業(yè)銀行要借鑒西方先進經驗并按照《商業(yè)銀行操作風險管理指引》要求，建立與本行的業(yè)務性質、規(guī)模和復雜程度相適應的操作風險管理體系。全面、系統(tǒng)地認識商業(yè)銀行操作風險管理性質、目標、基本原則，充分了解各要素之間的有機聯(lián)系，建立健全覆蓋全行所有業(yè)務范圍的各項控制制度。商業(yè)銀行要加強操作風險管理培訓，在全行范圍內建立起有利于操作風險管理制度運行的良好氛圍。二要設置操作風險管理部門，完善組織結構，建立相互協(xié)調相互制衡的約束機制。操作風險與日常業(yè)務經營密切相關，因此需要分散在不同業(yè)務部門進行控制和管理，需要在業(yè)務部門設立專職的操作風險經理崗位。商業(yè)銀行要按照以客戶為中心、以市場為導向的原則，進行內部組織結構和經營機制的調整，徹底打破分支機構的行政性設置方式，按照經濟區(qū)域設立總分機構。三要建立科學合理的授權制度和崗位責任制。按照分級經營、分類授權的原則，建立完善的經營授權制度。建立和完善崗位責任制，針對不同的業(yè)務部門、不同的崗位，明確工作任務，賦予各崗位相應的責任和職權。
2.提高操作風險管理的技術水平
隨著金融理論和技術的發(fā)展，風險計量已經成為大型先進商業(yè)銀行風險管理的核心。但是長期以來，我國商業(yè)銀行一直沿用的是傳統(tǒng)的、相對比較簡單的、粗放的風險管理方法和技術。這種風險管理主要依據(jù)經驗和直覺判斷，是對風險定性和局部的管理，注重的是眼前和事后的管理，根本無法滿足現(xiàn)代商業(yè)銀行對風險管理的日益提高的要求。提高操作風險管理技術，在做好數(shù)據(jù)整理、系統(tǒng)規(guī)劃的基礎上，制定適合本系統(tǒng)的風險計量模型。整合人力資源管理系統(tǒng)、資金管理系統(tǒng)等系統(tǒng)的信息，充分利用本行內部信息資源并借助IT 技術，建立操作風險歷史數(shù)據(jù)倉庫，建立科學的、符合國際銀行業(yè)標準的內部評級系統(tǒng)，逐步建立覆蓋所有業(yè)務操作風險的監(jiān)控和評價預警系統(tǒng)，進行持續(xù)的監(jiān)控和評估，全面系統(tǒng)地為操作風險管理提供決策依據(jù)。
3.強化操作風險管理文化建設
強化操作風險管理文化建設，商業(yè)銀行必須自上而下建立、倡導、執(zhí)行操作風險管理文化。將操作風險管理作為風險管理的核心和基礎，在全行范圍內廣泛開展操作風險培訓，增強每位員工的風險意識，使之能夠掌握識別、分析、度量和控制操作風險。在實踐中應全面落實個人負責制和集體負責制。按專業(yè)化、垂直化的原則推進風險管理架構的調整，運用過程控制、目標管理等手段，以流程標準化為核心，加強對操作風險的管理，及時傳遞風險信號。以規(guī)范業(yè)務流程為目標，按照橫向制衡、縱向制約的原則，加強上下級、前后臺、不同崗位間的監(jiān)督，完善內控制度和防范措施。
4.加強操作風險管理信息披露
銀行信息披露既要考慮強化市場約束，規(guī)范經營管理的因素，又要考慮到信息披露的安全性與可行性。商業(yè)銀行應按照中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行信息披露辦法》要求，披露由于內部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤，或外部事件造成的風險，并對本行內部控制制度的完整性、合理性和有效性作出說明。加強我國商業(yè)銀行操作風險信息披露制度建設，應強化全員操作風險信息披露意識，建立統(tǒng)一的操作風險信息披露框架。一要按照新資本協(xié)議要求，對操作風險管理制度與程序、操作風險披露的評估和管理程序等關鍵信息準確核算，穩(wěn)步推進固有商業(yè)銀行操作風險信息披露工作。二要積極推動會計制度的國際化，提高會計信息的一致性和可比性；銀行內部稽核部門要進一步嚴明紀律，發(fā)揮審計檢查職能，提高經營、會計信息的準確性。三要提高操作風險管理信息披露標準，嚴格披露程序，提高信息質量。
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關鍵詞：商業(yè)銀行；風險；防范
中圖分類號：F831 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）06-0-02
改革開放以后，我商業(yè)銀行迅速崛起，在商業(yè)銀行建立之初，銀行風險就伴隨著出現(xiàn)了，并且這種金融風險會貫穿于商業(yè)銀行發(fā)展的始終。商業(yè)銀行風險主要有信貸風險、財務管理風險、內部管理風險、市場投資風險和利率風險，眾多風險中，當屬信貸風險的比重最大。金融風險是國家金融業(yè)客觀存在的現(xiàn)象，它是產業(yè)性、專業(yè)性、行業(yè)性的局部問題，一個國家的金融行業(yè)出現(xiàn)風險不僅會給本國帶來影響，還會影響到全球經濟發(fā)展。我國國有商業(yè)銀行的發(fā)展直接關系到我國金融業(yè)的穩(wěn)定，銀行金融風險的嚴重性不言而喻，它對今后我國經濟發(fā)展和銀行的生存都帶著潛在的威脅，所以，對我國商業(yè)銀行金融風險進行研究是商業(yè)銀行的當務之急。
一、我國商業(yè)銀行風險現(xiàn)狀
1.信貸投放過快存在風險
隨著經濟快速發(fā)展，企業(yè)投資不斷增加，銀行等金融機構的信貸投放積極性大增，但是資本與銀行的經濟賬戶存在一定的雙順差，大量資金能夠通過多種渠道流入中國。商業(yè)銀行在不得已的情況下加大基礎貨幣的市場投放面對外幣流入的沖擊。但是這種情況不能完全依靠基礎貨幣投放解決問題，商業(yè)銀行長期缺乏債券市場，潛在的金融風險集中在銀行金融系統(tǒng)當中。目前，銀行的經濟結構并不合理，企業(yè)的信用狀況不一，加上諸多企業(yè)的會計核算體系不完善，商業(yè)銀行的內部風險控制不到位，風險防范措施不足，都將增加銀行的風險隱患。
2.信用缺失
早在二十一世紀初，我國就頒布了新的銀行披露準則，雖然信息披露的真實性提高，但是我國商業(yè)銀行固有的性質致使信息取得的成本較高，信用制度很難健全。正因為如此，銀行在金融市場上交易雙方信息經常出現(xiàn)不對稱的現(xiàn)象，然而這種信用的缺失在短時間內根本無法改善。目前我國商業(yè)銀行積極發(fā)展個人信貸業(yè)務，信用卡發(fā)放的制度越來越松，很多人手持信用卡，但是并不符合信用卡發(fā)放要求。有這樣的情況，一個人并沒有足夠的收入來支付信用卡，但是這些人會手持信用卡，一次性消費之后一走了之，銀行很多時候無法追回這些欠款。雖然每張信用卡的透支額度不同，大小不一，但是積少成多，就會給銀行造成很大虧空。
3.金融行業(yè)與政府之間的問題
改革開放以后，我國國有商業(yè)銀行迅速崛起，前不久，我國國有商業(yè)銀行進行了大規(guī)模整改，但是銀行仍然受到地方政府和地區(qū)經濟發(fā)展的影響，這就像我國受封建殘余制度影響一樣，很難再短時間內進行實質性的改革，正是由于商業(yè)銀行同政府之間有著千絲萬縷的練習，扭曲了中央政府對全國經濟的宏觀掌控，使得地方商業(yè)銀行存在多種陋習一時難以解決。
4.商業(yè)銀行的壞賬水平始終居高不下
近幾年我國雖然對銀行金融機構進行大規(guī)模整改，狠抓壞賬處理，銀行的不良貸款比重逐漸下降，但是這樣的狀況并不是銀行會計核算方面工作的加強，而是銀行通過大規(guī)模的信貸投放來降低不良貸款，所以說從本質上講，銀行的壞賬依然存在，金融風險并沒有降低。
5.房車貸款加大商業(yè)銀行的風險
近幾年，我國大中城市放假飛速增長，居高不下，尤其是北上廣等人口密度較大的城市，很多人難以一次性付清房車貸款，銀行按揭貸款由此而生，個人的住房信貸風險雖然在一定時間內降低，但是個人信貸保障體系不完善，這一潛在風險會隨時爆發(fā)，而且辦理購房按揭貸款的人數(shù)越來越多，商業(yè)銀行的風險也越來越高。
二、我國商業(yè)銀行金融風險防范
1.建立健全的適應商業(yè)銀行運作的內部控制機制
為此，一方面，我們要盡快的建立與現(xiàn)代商業(yè)銀行相適應的金融產權機構，放權給國有商業(yè)銀行，使其獲得獨立的法人地位和經營自。銀行業(yè)和市場其他主體一樣，存在很大的競爭。因此，國家沒有必要保持著對商業(yè)銀行 100% 的控股權，只要保持在國有控股的基礎之上，逐步降低國有股權在商業(yè)銀行股權中的比重即可，從而促進商業(yè)銀行的股權結構多元化。放寬對社會資本參與商業(yè)銀行的限制。另一方面我們要完善權限管理制度。各級分支機構和分行長的權限需要通過董事會的明確授權。并且根據(jù)各分行的業(yè)務范圍特點，建立分層管理的制度。
2.明晰商業(yè)銀行的風險管理理論
商業(yè)銀行的風險管理是指銀行業(yè)務的發(fā)展和人們對風險不斷加深的產物。最初，我們知道，商業(yè)銀行的風險管理偏重于對資產業(yè)務的管理。伴隨著經濟的發(fā)展，風險管理的重點逐漸轉向對負債的風險管理。后來，單方面的資產風險管理或負債風險管理也不再適用，因此資產的負債風險管理理論應運而生。這一理論強調對資產業(yè)務和負債業(yè)務的協(xié)調管理。再后來，我國對商業(yè)銀行實行資產負債比例的管理。這一理論是伴隨著銀行風險管理理念和技術方面出現(xiàn)的表外風險管理理論和金融工程學等新思想和新技術的出現(xiàn)。這些都進一步擴大了商業(yè)銀行的業(yè)務范圍?，F(xiàn)在人們對金融危機的認識加深，意識到損失不再是由單一風險引起的，它同樣是由信用風險、市場風險等多種因素導致的。
3.將潛在的金融風險提到議事日程
我們要想防范金融風險必須看清楚三個方面的問題：首先，新的不良資產的產生導致的銀行資產質量的惡化。盡管資產管理公司成立和不良資產之間相互分離，在很大程度上使國有商業(yè)銀行放下了包袱，但是這位從本質上解決問題的存在。近年來出現(xiàn)不良資產率攀升這一現(xiàn)象，引起了人們的高度關注。其次，資本的充足率比較低，抗沖擊能力不夠強。因為資本的充足率是國際銀行業(yè)用來衡量銀行業(yè)務經營的穩(wěn)定性的和風險抗沖擊能力的一個重要的指標，而有些銀行的資本充足率則呈現(xiàn)下降的趨勢，我們不得不為商業(yè)銀行擔憂，這在一定程度上導致了銀行信用的降低。最后，商業(yè)銀行的外部經營環(huán)境較差，信用制度欠缺。除了央企以外，中小型國有企業(yè)的經營狀況雖然大為改善，但實際上并未取得實質上的效果，企業(yè)仍然存在著資本金匱乏、經營效益低、負債率高、財務負擔重、還款能力差等諸多問題。社會信用制度的缺失使得相當一部分貸款人逃避銀行的債務，很多借款人要么沒錢還債、要么有了錢也不還債，造成了經營環(huán)境差的狀況。
4.建立有效的防范和化解金融風險的機制
首先，注重成因分析。金融風險之所以會形成，大體上講有以下幾個方面的原因：第一，社會原因。經濟的震蕩，行政的干預，社會的沖擊，信用的滑坡，金融方面的投機以及治安的影響。第二，銀行內部的原因。體制的連帶，經營的粗放，工作的失誤和管理的失控以及道德風險。其次，強化組織領導以及責任機制。我們要從大力宣傳金融法規(guī)，定期分析研究和制定應急的方案等方面來進行強化
總結
商業(yè)銀行的風險是客觀存在的，但同時又可以通過采取一定的措施降低風險。銀行是金融界發(fā)展的頂梁柱，是企業(yè)投資，國家發(fā)展建設的定心丸，商業(yè)銀行一旦出現(xiàn)風險，會影響到國家眾多企業(yè)的發(fā)展，不僅影響本國經濟發(fā)展，還會給世界經濟發(fā)展造成波動，所以，加強國有商業(yè)銀行金融風險防范，是保證我國經濟穩(wěn)步增長的重要手段，同時也是促進世界經濟發(fā)展的重要因素。加強國有商業(yè)銀行的金融風險防范，還能夠保證人們穩(wěn)定幸福的生活，促進社會和諧穩(wěn)定發(fā)展。
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