發(fā)布時間：2023-10-12 09:33:23
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關鍵詞：風險 風險評估 風險管理
中圖分類號：F830 文獻標識碼：A
文章編號：1004-4914（2014）03-204-02
商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣的金融中介組織，與一般工商企業(yè)最大不同之處在于銀行利用客戶的存款和其它借入款作為其主要的營運資金，自有資本占比低這一特點決定了商業(yè)銀行本身有較強內在風險特性。對于銀行來講，風險是在某一特定環(huán)境下，未來不能夠確定的對實現(xiàn)商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標產(chǎn)生影響的事項其發(fā)生的不確定性。近年來，商業(yè)銀行面臨的外部市場環(huán)境發(fā)生巨大變化，所面臨的風險也越發(fā)復雜。全面認識風險特征，建立和完善符合銀行管理實際的，滿足相關法律法規(guī)要求的風險評估機制，全面識別經(jīng)營中風險因素，增強風險防范能力，提高企業(yè)經(jīng)濟效益，具有重要意義。
一、工行黑龍江省分行風險評估現(xiàn)狀
商業(yè)銀行長期以來依靠存貸款利息收入作為主要收入來源，由于長期以來市場機制不健全以及銀行的管理體制，風險管理的重點是防范信用風險。沒有建立完善的風險評估機構和相應的管理體制，工作流程缺乏完整性，制度缺乏全面性，由于監(jiān)管及市場的推動各種新業(yè)務也在不斷推出，針對新業(yè)務的風險管理也遠遠不夠，這些都將對商業(yè)銀行的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展帶來大的風險隱患。
1.風險評估趨于形式。為提升銀行經(jīng)營管理水平，確保各項工作規(guī)范有序開展，有效規(guī)避風險，商業(yè)銀行建立了統(tǒng)一的內部控制體系，對風險評估也有相關制度要求。但對分行來講，在實際經(jīng)營過程中風險評估往往流于形式，沒有結合本行的經(jīng)營管理特點，有預見性和針對性進行風險評估工作，從根本上講，風險防范不力的主要原因是分行的內部控制沒有發(fā)揮其自身應有的作用，分行管理層和治理層風險意識有待加強，風險評估人員工作能力有待加強，同時對于防控風險工作經(jīng)驗缺失，所以對于風險評估工作未能良好的運轉，發(fā)揮效用。分行應該有效改善治理結構，形成完善的內部監(jiān)督機制。
2.缺乏良好的內部環(huán)境。內部環(huán)境是銀行實施風險控制的一個基礎，也是有效實施其內部控制的一個保障，直接影響著銀行內部控制的執(zhí)行情況，經(jīng)營目標的實現(xiàn)。一般包括組織機構設置、管理風格和經(jīng)營哲學、內部審計、人力資源、企業(yè)文化等。在分行沒有良好的內部環(huán)境的氛圍支撐，所以缺乏足夠的風險意識和風險管理文化，這也是控制風險失敗的原因之一。
3.風險評估體系不健全。風險評估是指銀行應該及時識別、科學分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標相關的各種風險，確定合理應對方案和策略。分行中雖然形成了風險評估的機制，但是沒能從目標設定、風險識別、風險分析與評價等幾個方面形成嚴格體系。評價標準沒有同一，風險評估體系不完整，有效性低。對于風險識別和分析主要憑經(jīng)驗，在關鍵控制點上有疏忽，這樣在實際運營中必定加大了風險存在的可能性。
4.監(jiān)管人員素質不匹配。銀行業(yè)監(jiān)管特別是銀行業(yè)內部控制評價工作對從業(yè)人員的素質要求很高，不僅要熟練掌握現(xiàn)行的金融法律法規(guī)政策制度、金融銀行財會原理、各類金融業(yè)務的操作流程及可能出現(xiàn)的風險因素等，而且要掌握現(xiàn)代辦公機具的運用技術、了解中外各類金融風險的處置辦法等。對此，目前監(jiān)管人員普遍達不到上述要求。
二、工行黑龍江省分行經(jīng)營中的風險識別
作為銀行內部控制的一項基礎工作，工行黑龍江省分行要對其面臨的風險來源，特點，性質進行識別，結合分行經(jīng)營中的實際情況，通過討論、訪談、調查、分析、參考專業(yè)機構風險事件、征求專家意見等方法，分外部風險和內部風險兩大方面進風險識別。
1.外部風險。外部風險一般是分行無法控制的風險。主要有：宏觀經(jīng)濟環(huán)境風險，行業(yè)政策法規(guī)風險，市場價格變動風險，行業(yè)競爭風險等。（1）宏觀經(jīng)濟環(huán)境風險。宏觀經(jīng)濟環(huán)境風險是指由于國內金融業(yè)經(jīng)濟形勢、市場環(huán)境等因素變化，以及國際金融業(yè)經(jīng)濟形勢、利率變動等因素變化，可能導致的銀行業(yè)面臨的不利經(jīng)濟環(huán)境，而給銀行帶來的預期經(jīng)濟收益的不確定性。（2）行業(yè)政策法規(guī)風險。行業(yè)政策法規(guī)風險主要表現(xiàn)在國家在宏觀或微觀方面政策調整對銀行經(jīng)營活動產(chǎn)生的不利影響。同時銀行沒有及時跟蹤、研究和應對而導致的經(jīng)營成本提高，正常業(yè)務經(jīng)營受阻，而給銀行經(jīng)營收益帶來的不確定性。（3）市場價格變動風險。市場價格變動風險是指因市場價格（利率，匯率，股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。市場風險對商業(yè)銀行的價值有著最為直接的影響，一旦市場價格發(fā)生任何變動，商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負債價值就會立即發(fā)生變動。而在市場風險中，利率風險對商業(yè)銀行的影響由尤為重要。商業(yè)銀行作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，其資金的來源和運用幾乎全部以金融資產(chǎn)的形式進行，利率的波動會直接或間接的導致這些資產(chǎn)的價值發(fā)生變化，這不但會影響商業(yè)銀行的財務狀況更會對商業(yè)銀行的價值產(chǎn)生影響，因此，在市場風險中，商業(yè)銀行對利率風險尤為敏感。（4）行業(yè)競爭風險。行業(yè)競爭風險主要表現(xiàn)在同行業(yè)的競爭，是指由于行業(yè)或區(qū)域內競爭加劇，銀行自身競爭策略欠合理，引起的銀行客戶流失，存貸款利差縮小，投資報酬率降低，降低銀行總收益的可能性。
2.內部風險。內部風險主要是指銀行內部管理和控制的風險，是銀行內部風險評估的主要內容。文章主要識別的內部風險有：人力資源管理風險，信用管理風險，操作風險，客戶管理風險等。（1）人力資源管理風險。人力資源管理風險是指由于銀行專業(yè)隊伍不能滿足經(jīng)營發(fā)展需要，人力資源管理辦法不健全，關鍵崗位人員不穩(wěn)定等原因，導致的人才儲備不足而給銀行經(jīng)營目標實現(xiàn)帶來的不確定性。（2）信用風險。信用風險是指借款人或交易對手方違約，或者借款人由于信用等級和履約能力的變化導致其債務的市場價值發(fā)生變動，進而使商業(yè)銀行遭受損失的可能性。信用風險不僅存在于商業(yè)銀行的貸款業(yè)務中，也存在于其他表內，表外業(yè)務中。（3）操作風險。操作風險是指由于不完善或失效的內部流程、人員及系統(tǒng)或外部事件而造成銀行損失的風險。（4）客戶管理風險?？蛻艄芾盹L險是指由于對客戶結構分析不夠精準，客戶關系管理不夠詳盡，客戶需求狀況不清楚等，可能導致客戶對銀行信任度改變，而給銀行信貸業(yè)務的收益帶來的不確定性。
三、工行黑龍江省分行風險成因素分析
對工行黑龍江省分行風險成因分析，主要從誘發(fā)風險的因素，以及風險的影響結果兩個方面進行。
四、結論
綜上分析，工行黑龍江省分行要結合經(jīng)營的實際情況對識別出來的風險及分析結果，對其重要程度進行判定，針對每個風險的影響程度從對銀行戰(zhàn)略方向、財務目標、聲譽、運營、環(huán)境等方面綜合考慮進行評估，把所有風險進行排序，判斷重要程度和風險等級，才能有針對性提出風險應對策略，有效進行風險防控和及時應對，保證銀行持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。
參考文獻：
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【關鍵詞】銀行監(jiān)管 競爭法 競爭監(jiān)管
2008年次貸危機的發(fā)生，催促金融監(jiān)管體制做出重要變革，更加注重金融業(yè)市場競爭秩序的維護。競爭機制的引入改變了過去國家壟斷經(jīng)營銀行業(yè)的局面，銀行業(yè)的公平、自由競爭成為經(jīng)濟全球化和金融國際化中銀行業(yè)持續(xù)發(fā)展的重要保障。在銀行業(yè)競爭監(jiān)管方面，經(jīng)濟合作與發(fā)展組織國家已經(jīng)進行的改革或許可為我們提供可以借鑒的經(jīng)驗。
經(jīng)濟合作與發(fā)展組織國家銀行監(jiān)管制度的變化
在20世紀70年代以前，金融行業(yè)的特點是“市場控制力”方面的嚴格管制。這些監(jiān)管制度和措施有助于實現(xiàn)政府在社會和經(jīng)濟發(fā)展方面的目標。出于金融行業(yè)穩(wěn)定和競爭的考慮，市場準入限制也是重要的手段。其中對中小儲戶的保護是銀行監(jiān)管的重要目標之一，銀行監(jiān)管也經(jīng)常成為宏觀經(jīng)濟管理的重要手段。
從20世紀70年代中期開始，經(jīng)濟合作與發(fā)展組織的許多國家都對金融監(jiān)管進行了改革，這種改革主要是轉向市場主導和競爭或完全自由競爭的監(jiān)管體制，以期提高銀行業(yè)的競爭水平、促進金融創(chuàng)新。具體表現(xiàn)如下：
第一，利率管制。在70年代早期，利率管制是許多國家最常使用的一種制度。這使得存貸款利率都低于市場利率，而銀行也優(yōu)先向特權客戶提供貸款。到了90年代，只有少數(shù)幾個國家還堅持利率控制。第二，控制金融機構投資數(shù)量。投資限制有多種形式，包括購買政府債券、存款使用以及貸款發(fā)放等。到90年代后期，此類限制已經(jīng)大大減少了。第三，限制分業(yè)經(jīng)營。盡管目前還有許多國家對分業(yè)經(jīng)營加以限制，但有些地區(qū)已經(jīng)部分或完全取消了此限制。許多國家取消了存貸款分離和商業(yè)銀行設立的限制。第四，對外資金融機構進入市場的限制。金融改革取消了許多對外資金融機構進入市場的限制，特別是銀行業(yè)達成了許多國際協(xié)議，如GATS、NAFTA和EC。第五，對國際資本流動和外匯兌換的限制。目前，所有經(jīng)濟合作與發(fā)展組織國家和許多發(fā)展中國家都取消了資本流動的限制。當然，在長期資本尤其是在不動產(chǎn)和外國直接投資方面及退休金和保險方面還存在限制。
經(jīng)濟合作與發(fā)展組織國家監(jiān)管制度改革的成就和不足
監(jiān)管制度的一系列改革提高了監(jiān)管效率，降低了金融機構的成本，提高了經(jīng)營業(yè)績。首先a，放松管制提高了金融機構的效率，可以更好地進行金融創(chuàng)新；其次，監(jiān)管改革強調金融機構的競爭，鼓勵創(chuàng)新和對低效率機構進行并購；再次，降低了金融服務價格，提高了生產(chǎn)效率；促使金融機構改進產(chǎn)品或服務質量、增加種類、提高服務的便捷；取消對跨國機構的限制使資源在全球范圍內得到合理配置。
但是，金融自由化改革并不是否定對銀行業(yè)的監(jiān)管，取而代之的是更符合競爭要求的審慎監(jiān)管。許多國家的銀行業(yè)都從監(jiān)管制度改革中獲得了發(fā)展，為市場和消費者提供了更多的新產(chǎn)品和服務。遺憾的是，銀行業(yè)的競爭卻沒有相應地得到加強。金融自由化的趨勢和監(jiān)管制度的改革并沒有使銀行業(yè)的服務真正走向市場，銀行業(yè)的服務價格并沒有隨著產(chǎn)品或服務的增加有顯著的下降，產(chǎn)品和服務價格始終居高不下。
出現(xiàn)這種情況有兩方面的原因，一是消費者的轉換成本問題，二是銀行業(yè)的競爭問題。每個銀行都從市場分割中獲利，沒有銀行會單獨降低服務價格。當銀行業(yè)務擴展時，即使銀行面臨著競爭，但銀行業(yè)整體的市場控制力同時也在增強。對于消費者來說，選擇新的銀行將使自己面臨較高的成本。所以，不可能希望銀行業(yè)會主動降低產(chǎn)品或服務的價格，因為這會降低銀行自身和行業(yè)整體的利潤。
另外，金融機構在業(yè)務經(jīng)營中存在許多限制競爭行為，影響到了金融業(yè)的發(fā)展。反競爭行為對銀行業(yè)主要有四方面的危害：增加了交易成本、扭曲了金融產(chǎn)品價格、加劇了金融風險、誘發(fā)了腐敗案件。雖然有關行政性規(guī)范及行業(yè)規(guī)范中對此問題也有規(guī)定，但卻不能有效規(guī)制金融行業(yè)的限制競爭行為。競爭監(jiān)管機構應努力推動銀行業(yè)的競爭，以確保消費者可以分享到競爭帶來的好處。
經(jīng)濟合作與發(fā)展組織國家銀行業(yè)競爭性監(jiān)管的經(jīng)驗
由于自身的特殊地位和作用，銀行業(yè)受到專門機構和競爭性監(jiān)管機構的雙重監(jiān)管。其中專門機構是財政部或中央銀行，主要出于穩(wěn)定和安全營運的考慮，對銀行并購等影響市場結構的行為加以監(jiān)管，而競爭性監(jiān)管機構則是從維持市場競爭秩序方面考慮問題。經(jīng)濟合作與發(fā)展組織國家銀行業(yè)競爭性監(jiān)管的經(jīng)驗主要體現(xiàn)在以下幾方面：
首先，除了銀行監(jiān)管制度以外，競爭法的相關規(guī)定也應完全適用于銀行業(yè)的監(jiān)管。在制定、實施有關銀行監(jiān)管的政策和制度時，必須考慮金融服務業(yè)的競爭問題。競爭法的基本原則和規(guī)定應適用于金融行業(yè)，只有在公共利益需要時，才能做出例外規(guī)定，但不能違反競爭法的原則性規(guī)定。反過來說，競爭法在銀行監(jiān)管中的應用必須能促進經(jīng)濟效率的提高，所以競爭法也必須能適應各種行業(yè)的特點和要求，使之能夠適用于各種行業(yè)。
其次，銀行業(yè)的競爭性監(jiān)管制度也不能脫離競爭法的原則和規(guī)定。對于特殊行業(yè)來說，往往需要制定特別的規(guī)定。相比較而言，特殊行業(yè)的規(guī)則更容易受到既得利益集團的影響，而不是考慮公共利益的需要；一般競爭法的規(guī)定則更穩(wěn)定，不容易受利益集團的影響。一般競爭法的執(zhí)行者必須考慮多種利益的綜合需要，可以清楚地認識到真正的利益需求，從而做出正確的判斷。當一般競爭法的原則和規(guī)定在特殊行業(yè)適用時，行業(yè)監(jiān)管機構自然會考慮行業(yè)的特點和需求，從穩(wěn)定行業(yè)的角度出發(fā)，采取適宜的監(jiān)管方式和規(guī)則來促進行業(yè)的競爭。對于金融等特殊行業(yè)來說，應當消除審慎經(jīng)營以外的各種限制條件，實現(xiàn)各行業(yè)在人才、資源等方面的平等競爭。
最后，競爭性監(jiān)管的執(zhí)行機構應當是統(tǒng)一的，而不是單獨的行業(yè)執(zhí)行機構。在長期的監(jiān)管工作中，特殊行業(yè)的監(jiān)管機構和被監(jiān)管對象的利益是一致的。即使特殊行業(yè)的競爭規(guī)則已經(jīng)沒有存在的必要了，他們從自身的利益需要角度考慮，也會聯(lián)合起來共同維護特殊行業(yè)的競爭規(guī)則，阻礙制度的改革。對于一般競爭規(guī)則來說，由于特殊利益的需要，監(jiān)管者會比較各種利益需求，積極地推動改革。所以，在存在特殊行業(yè)競爭規(guī)則的情況下，監(jiān)管機構也會為了自己的利益而反對制度的變革；在一般競爭法適用于特殊行業(yè)的執(zhí)行過程中，統(tǒng)一的競爭執(zhí)行機構可以通過各種方式聽取專家意見，以強化和提高監(jiān)管措施的專業(yè)水平。
對我國銀行業(yè)競爭性監(jiān)管的啟示
從我國銀行業(yè)的發(fā)展來看，在從計劃經(jīng)濟轉變?yōu)槭袌鼋?jīng)濟的過程中，金融壟斷帶有很強的行政色彩。尤其隨著大批銀行并購行為的發(fā)生，將會有許多金融巨頭出現(xiàn)，從而形成對市場的實際控制力。只有破除壟斷、維護和諧的競爭環(huán)境才能為我國金融業(yè)的平穩(wěn)發(fā)展注入活力。因此，為防止大型企業(yè)對市場的壟斷以及由此產(chǎn)生的經(jīng)濟和社會問題，不僅需要對銀行等金融企業(yè)的日常業(yè)務行為進行安全性監(jiān)管，同時還需要對銀行的競爭進行必要的監(jiān)管。
從競爭性監(jiān)管的立法來說，在規(guī)則制定和執(zhí)行中，應取消關于市場準入、經(jīng)營資質和退出的歧視性限制，努力推動或形成一個開放的、競爭的銀行市場環(huán)境；確保審慎監(jiān)管與競爭規(guī)則之間的界限。
從競爭性監(jiān)管制度的價值取向來看，應明確公共利益優(yōu)先。即保持市場適當?shù)母偁幗Y構和充滿活力的競爭環(huán)境，使銀行業(yè)獲得公平、公正的發(fā)展；保護消費者的切身利益，使普通公眾分享改革和發(fā)展帶來的好處；引導企業(yè)制定符合社會需要的發(fā)展計劃和目標，促進經(jīng)濟發(fā)展。
從競爭性監(jiān)管制度的構成來看，主要包括反壟斷法律和反不正當競爭法律。反不當競爭法的適用在于保證市場競爭的公平，主要是針對銀行在并購和市場行為中出現(xiàn)的不正當競爭行為進行監(jiān)管，從微觀層面保證銀行在市場競爭中的公平和公正性；反壟斷法的適用在于保證市場環(huán)境和維護競爭的公平和自由，主要針對的是企業(yè)并購后已經(jīng)形成或可能形成的對市場的壟斷，從宏觀層面保證市場環(huán)境和維護競爭的公平和自由。
受次貸危機的影響，各國都在進行金融監(jiān)管的反思與改革，其改革成敗將直接影響本國金融業(yè)的國際競爭力和國家經(jīng)濟發(fā)展。危機過后的制度性變革，最大意義在于尋求穩(wěn)定與競爭、創(chuàng)新與監(jiān)管的平衡。我國目前正處于經(jīng)濟高速發(fā)展時期，同時也是社會發(fā)展轉型的關鍵時期，應該強調一般競爭法在金融行業(yè)的適用，推動競爭性監(jiān)管制度的確立和運用，保證金融市場的競爭活力。但無論采取何種監(jiān)管制度，目的都是通過保證競爭自由和市場活力來推動銀行業(yè)發(fā)展，提高金融資源的配置效率，促進經(jīng)濟發(fā)展和社會進步。
關鍵詞：創(chuàng)新；公司治理結構；市場定位
城市商業(yè)銀行是中國銀行業(yè)中數(shù)量最多平均規(guī)模最小的銀行群體，在近些年依托改革、立足創(chuàng)新，實現(xiàn)了自身的快速發(fā)展與壯大。但處在當前新的歷史時期，城市商業(yè)銀行不僅要解決自身存在的問題與困難，還要面對國內大銀行及外資銀行日益激烈的市場競爭，這對城市商業(yè)銀行的發(fā)展提出了更高的要求。從當前市場狀況和自身特點分析，我國城市商業(yè)銀行的未來發(fā)展將呈現(xiàn)市場化、多元化、資本化和國際化等趨勢。無論從發(fā)展機遇，還是從挑戰(zhàn)與壓力看，城市商業(yè)銀行的發(fā)展前景將十分廣闊。但只有不斷深化改革，創(chuàng)新發(fā)展，才能縮小差距，形成唯我獨具的經(jīng)營優(yōu)勢與特色，走出一條既符合城市商業(yè)銀行發(fā)展特點，又逐步與國際接軌的跨區(qū)域發(fā)展之路。本文擬著眼于銀行未來發(fā)展，談談城市商業(yè)銀行的創(chuàng)新策略。
一、完善公司治理結構
《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》和《股份制商業(yè)銀行獨立董事、外部監(jiān)事制度指引》是公司治理的國際一般準則與我國具體實踐相結合的產(chǎn)物，體現(xiàn)了鮮明的時代性和中國特色，對城市商業(yè)銀行深化體制改革、加快制度創(chuàng)新，提高市場競爭能力，具有重要意義。
1.進一步完善股東大會、董事會、監(jiān)事會各經(jīng)營管理層的議事制度和決策制度。進一步細化、明確股東、董事、監(jiān)事和經(jīng)營管理人員的權利、義務，充分發(fā)揮股東大會、董事會、監(jiān)事會等機構的功能作用；根據(jù)發(fā)展需要，對董事會、監(jiān)事會成員進行適當?shù)?、必要的結構調整，聘請會計、法律、審計、管理方面專家作為獨立董事；建立合理的薪酬制，強化激勵約束機制，尤其要著手建立、健全經(jīng)營管理層的長期激勵和約束機制。
2.逐步調整和優(yōu)化股權結構。一是抓住機遇增資擴股，通過定向募集一部分法人資本特別是民間資本入股，吸收更多的中小投資者，實現(xiàn)股權結構多元化、分散化，并采取措施進一步保護中小股東利益，防止形成控股股東和中小股東間的不平等關系；二是引進新的國際戰(zhàn)略投資者，逐步實現(xiàn)股權機構國際化，從上海、南京、西安等地引入境外戰(zhàn)略投資者的實踐看，效果非常明顯，不僅可以引入境外資金，更重要的是引入國際上先進的銀行管理技術、經(jīng)營理念。
3.逐步完善信息披露制度，提高社會認知程度。信息披露制度是衡量公司治理水平的重要標準，一方面要逐步擴大信息披露的數(shù)量，包括財務會計信息、審計和非財務會計信息；另一方面逐步提高信息披露的質量，主要體現(xiàn)在信息的真實性、完整性、及時性和相關性。
二、強化市場定位和客戶戰(zhàn)略
城市商業(yè)銀行“立足地方”、“立足中小企業(yè)”、“立足市民”的市場定位和客戶戰(zhàn)略，為城市商業(yè)銀行在與股份制銀行的市場競爭中贏得優(yōu)勢。但與我國金融業(yè)的改革、創(chuàng)新，即入世后面臨的挑戰(zhàn)與要求相比，與更好地滿足城市居民和中小企業(yè)不斷提高的金融服務需求相比，城市商業(yè)銀行在集中優(yōu)勢資源，確立目標市場，尤其是在突出特色服務的深度和廣度上，還有個不斷深化和提高的過程。
1.提高對服務中小企業(yè)重要性的認識，突出中小企業(yè)銀行特色。在支持中小企業(yè)發(fā)展中，雖然可能導致風險擴大，但同時也給自身發(fā)展帶來良好機遇。首先從服務對稱性看，同樣作為中小企業(yè)的城市商業(yè)銀行，應該進一步提高對“服務中小企業(yè)”重要性的認識，增強對中小企業(yè)服務的主動性和創(chuàng)造性；從產(chǎn)業(yè)結構變化看，在目前乃至今后相當長一段時期內，隨著經(jīng)濟結構調整不斷深入，中小企業(yè)在經(jīng)濟總量中占比將不斷上升，促進國民經(jīng)濟發(fā)展的重要性將日漸凸現(xiàn)，城市商業(yè)銀行大力支持中小企業(yè)發(fā)展，自身必然會隨著這個群體的增長而增長。當然在支持中小企業(yè)發(fā)展過程中也會伴隨著風險，需要牢牢把握經(jīng)營方向，充分發(fā)揮城市商業(yè)銀行對當?shù)亟?jīng)濟情況比較熟悉的優(yōu)勢，對不同中小企業(yè)提供個性化的金融服務，通過主動為他們度身量制金融新品，有效控制風險，降低風險。2.創(chuàng)立與市民聯(lián)系的“綠色通道”，突出市民銀行特色。市民銀行是指擁有健全服務網(wǎng)絡，以有力技術支撐為手段，以創(chuàng)新金融工具為載體，以一攬子代收費、代支付項目為核心，能持續(xù)創(chuàng)造出貼近市民日常生活的金融新品、與廣大市民有極強親和力的商業(yè)銀行。城市商業(yè)銀行要集中優(yōu)勢資源，創(chuàng)新與市民生活相關的金融產(chǎn)品，進一步彰顯市民銀行特色.一是創(chuàng)建“綠色通道”，在監(jiān)管部門支持下，調整網(wǎng)點布局，健全服務網(wǎng)絡，力爭用有形、無形的服務網(wǎng)絡在各個層面、各個方面都貼近市民、服務百姓；二是針對城市居民消費結構和收入分配變化趨勢，進一步細分市場，結合市場消費熱點，在個人住房、汽車、教育、旅游等消費信貸領域，以及在銀行卡和為個人提供多元化、差別化服務方面加大創(chuàng)新力度，實現(xiàn)具有城市商業(yè)銀行特征、特點和特長的個人金融的品牌服務、系列服務、規(guī)范服務。
3.發(fā)揮自身優(yōu)勢，堅持正確的市場定位。根據(jù)自身特點與優(yōu)勢，按正確的市場定位制定發(fā)展戰(zhàn)略，必須要有適合自身特點與優(yōu)勢的發(fā)展戰(zhàn)略目標，戰(zhàn)略目標要共性與個性相結合；共性就是應當堅持穩(wěn)健經(jīng)營、持續(xù)發(fā)展；個性就是牢牢植根于“地方建設、中小企業(yè)、市民”的市場定位，從而細分市場、選定自身客戶戰(zhàn)略，形成比較優(yōu)勢。從長遠目標看，城市商業(yè)銀行應有步驟、有目標地支持地方經(jīng)濟、支持中小企業(yè)、服務市民，在“小”、“精”、“?！?、“新”、“特”方面做文章，使之真正成為中小企業(yè)和市民的銀行。
三、強化管理創(chuàng)新，努力提升自身核心競爭力
1.構筑適合自身經(jīng)營需要、符合自身發(fā)展要求的經(jīng)營管理體制。體制創(chuàng)新從根本上決定了金融創(chuàng)新的發(fā)展空間，決定了金融創(chuàng)新的活躍程度和發(fā)展績效，決策迅速、機制靈活，是城市商業(yè)銀行的自身特點之一。面對激烈競爭，城市商業(yè)銀行應建立一套與創(chuàng)新活動匹配、具有快速反應能力的創(chuàng)新體制，使業(yè)務與管理模式創(chuàng)新，在決策層、管理層、執(zhí)行層之間建立一種網(wǎng)絡化的管理模式，使現(xiàn)有的規(guī)劃、程序標準有自由創(chuàng)新的空間；根據(jù)潛在業(yè)務發(fā)展需要，增加有利于促進金融創(chuàng)新的部門設置，如成立創(chuàng)新中心、金融工程研發(fā)中心等機構，專門負責金融市場監(jiān)測，制定創(chuàng)新規(guī)劃，把握需求趨勢，及時推出金融新品，促進業(yè)務開發(fā)。
2.構建風險管理體制，增強風險控制能力。（1）在發(fā)展中不斷強化“質量優(yōu)先”理念，真正把提高資產(chǎn)質量、降低信貸風險提到關乎金融安全與穩(wěn)定、關乎城市商業(yè)銀行存亡興衰，關乎廣大存款人和全體股東利益的高度來認識，并在這一理念指導下，切實追求有質量、有效益的發(fā)展；（2）構建科學的風險管理體系，建立起對主要業(yè)務流程進行跟蹤，并涵蓋風險控制、信用、市場、操作、營銷等各方面的風險管理體系，實施全面的風險報告、評價、檢測制度，推動整個城市商業(yè)銀行風險管理與內控能力再上臺階；（3）嚴格貸款質量五級分類管理制度的全面實施，加強信貸管理，加大對存量不良資產(chǎn)的回收、盤活、處置力度，積極探索壓縮不良資產(chǎn)的新方式、新途徑、新辦法，與此同時，更要防止不良資產(chǎn)增量的產(chǎn)生，不斷優(yōu)化信貸結構，切實提高資產(chǎn)質量。
四、不斷推進人力資源開發(fā)與配置方式創(chuàng)新
銀行的競爭歸根結底是人才競爭，培養(yǎng)和造就高素質、具有創(chuàng)新精神的經(jīng)營管理、技術人才和員工隊伍，是推進城市商業(yè)銀行創(chuàng)新與發(fā)展的成敗。
1.推進人才戰(zhàn)略，加快人才培養(yǎng)。根據(jù)發(fā)展趨勢，創(chuàng)新城市商業(yè)銀行
人事制度，有重點的選拔一批敢于創(chuàng)新、勇于創(chuàng)新、能夠在未來競爭中帶領城市商業(yè)銀行大展宏圖、引領城市商業(yè)銀行的航向與時俱進的領軍者；有重點的引進一批業(yè)務精、經(jīng)驗足、能力強、素質高的管理者；有重點地引進一批精通金融政策法規(guī)、精通金融產(chǎn)品創(chuàng)新、精通金融電子化研發(fā)的專業(yè)性技術人才；有重點的培養(yǎng)一批善于捕捉市場機遇、善于發(fā)現(xiàn)市場需求信息、善于維護客戶關系的營銷人才。通過多種培訓方式，結合發(fā)展創(chuàng)新的需要，有針對性的對決策、管理、操作等不同層次員工開展各類業(yè)務培訓、技能培訓通過多種方式強化員工素質培訓，建設學習型銀行，形成濃郁創(chuàng)新氛圍，倡導創(chuàng)新、鼓勵創(chuàng)新、實現(xiàn)創(chuàng)新。
2.建立科學的人才資源管理體系，吸引人才、留住人才。要推行薪酬改革，建立起具有市場競爭優(yōu)勢的商業(yè)銀行薪酬體系與分配機制，實現(xiàn)待遇留人；將員工的個人成長與城市商業(yè)銀行的自身發(fā)展緊密聯(lián)合在一起，實現(xiàn)事業(yè)留人；通過豐富的企業(yè)文化與精神理念，充分承認與肯定員工的自我價值，實現(xiàn)感情留人。
面對經(jīng)濟全球化浪潮，面對金融市場日趨激烈的競爭態(tài)勢，城市商業(yè)銀行經(jīng)過不斷創(chuàng)新發(fā)展思路，不斷創(chuàng)新發(fā)展機制，不斷創(chuàng)新發(fā)展模式，努力發(fā)揮比較優(yōu)勢，著力創(chuàng)造經(jīng)營特色，一定能夠走出一條具有鮮明特色的城市商業(yè)銀行創(chuàng)新發(fā)展之路！
參考文獻：
[1]唐旭.中國商業(yè)銀行展望[J].國際金融研究,2007,03:15-16
從經(jīng)濟走勢看，我區(qū)羅酐增速自今年第一季健15.8％的最低點逐步回升，并呈逐季加快態(tài)勢，預計全年增長17.5％左右。有望連續(xù)第8年保持全國首位。
前三季度全區(qū)累計實現(xiàn)生產(chǎn)總值5895.51億元，比上年同期增長16.9％，快于全國9.2個百分點，增速繼續(xù)居全國首位。全年經(jīng)濟將保持平穩(wěn)較快增長態(tài)勢，預計全年實現(xiàn)生產(chǎn)總值9100億元，增長17.5％左右，比上年同期和年度計劃目標分別高出0.3和4.5個百分點。
從工業(yè)生產(chǎn)走勢看，在經(jīng)歷了從去年9月份的最高點持續(xù)下滑到今年2月份見底后，我區(qū)工業(yè)增加值增速穩(wěn)步回升。
前三季度，工業(yè)生產(chǎn)總體上呈企穩(wěn)回升態(tài)勢。規(guī)模以上工業(yè)完成增加值3084.62億元，同比增長19.4％，比上年同期回落9.6個百分點，較上半年、前7個月、前8個月增速分別加快0.8個、1個和0.4個百分點，居全國各省區(qū)市的前列。預計全年規(guī)模以上工業(yè)完成工業(yè)增加值增長22％左右，比上年同期回落2個百分點。
從同定資產(chǎn)投資看，呈現(xiàn)高開低走、漸趨平穩(wěn)態(tài)勢，但總體投資依然保持強勁勢頭。
今年一季度，全區(qū)完成同定資產(chǎn)投資10.8億元，同比增長47.8％，高出全國19個百分點；前三季度全區(qū)固定資產(chǎn)投資累計完成5980.3億元，增長35.4％，快于全國同期2個百分點，其中，第一產(chǎn)業(yè)完成投資301.57億元，同比增長51％；第二產(chǎn)業(yè)完成投資3125.58億元，同比增長30.7％：第三產(chǎn)業(yè)完成投資2553.14億元，同比增長39.7％。在城鄉(xiāng)50萬元以上項目同定資產(chǎn)投資中，工業(yè)投資和基礎設施建設投資分別達到3000億元和1900億元左右。預計全年同定資產(chǎn)投資總規(guī)模在7500億元左右，增長35％左右，比上年同期提高近8個百分點。
從社會消費品零售總額看，我區(qū)消費需求已呈止跌回穩(wěn)、逐步上升態(tài)勢，城鄉(xiāng)市場銷售較旺。
今年前三季度，我區(qū)社會消費品零售總額突破2000億元，達2015.1億元，同比增長18.8％，高于全國3.7個百分點。其中，城市消費品零售額1386.9億元，同比增長19.2％：縣及縣以下級社會消費品零售額628.2億元，同比增長21.7％。分行業(yè)看，零售業(yè)實現(xiàn)零售額1183.8億元，同比增長19.1％：住宿和餐飲業(yè)完成社會消費品零售額405.5億元，同比增長21.1％：汽車類增速最為突出，實現(xiàn)零售額141億元，同比增長34％。從月度運行情況看，全區(qū)社會消費品零售總額增長率呈現(xiàn)逐月穩(wěn)步提高的態(tài)勢。其中3月份累計增長16.7％，6月份增長18.2％，9月份增長19.5％。預計全年社會消費品零售總額增長20％左右，總量達到2850億元左右。
從財政和城鄉(xiāng)居民三項收入看，收入水平穩(wěn)步提高，但收入增長的結構和可持續(xù)性存在很大壓力。
今年以來，我區(qū)經(jīng)濟企穩(wěn)回升帶動了財政收入平穩(wěn)增長，前三季度全區(qū)地方財政總收入完成1040億元，同比增長26.7％，高于全國21.4個百分點。其中，一般預算收入660億元，增長37.9％，總量居全國第十二位、西部第二位，增幅連續(xù)9個月居全國第一位。但財政收入結構還不盡合理，非稅收入總量占一般預算收入的比重達35.6％，比去年同期上升了9.4個百分點，增量占一般預算收入增量的60.3％，存在著用非稅收入彌補稅收歉收的現(xiàn)象，收入質量有所下降。預計全年地方財政總收入1380億元左右，增長25％左右，比上年同期回落7.5個百分點左右，
前三季度，全區(qū)城鎮(zhèn)居民人均可支配收入11910元，增長11.4％，其中工資性收人8484元，轉移性收入2639元，表明工資性收入穩(wěn)定增長，但經(jīng)營性收入、財產(chǎn)性收入和轉移性收入增長都較上年有不同程度回落，預計全年城鎮(zhèn)居民人均可支配收入16100元，增長11％左右，全區(qū)農(nóng)牧民人均現(xiàn)金收入5114元，增長11.5％，其中家庭經(jīng)營收入3753元，工資性收入764元，農(nóng)牧民家庭經(jīng)營收人主要來自農(nóng)牧業(yè)，按今年第一產(chǎn)業(yè)增加值增長4％估算，全年人均家庭經(jīng)營收入增長8％左右，今年各項支農(nóng)惠農(nóng)政策落實情況較好，轉移性收入繼續(xù)較快增長，勞務收入增長比上年略有提高，預計全年農(nóng)牧民人均純收入5120元，增長10％左右。
從金融運行情況看，信貸增速較快攀升，各項金融指標明顯放大。
前三季度，全區(qū)金融機構人民幣各項存款余額7967億元，增長31.5％，超過全國增速13.1個百分點。全區(qū)金融機構貸款余額6254億元，新增貸款1746億元，已超額完成年初自治區(qū)黨委。政府提出的全年新增1500億元的目標，超過去年全年增量868億元，同時貸款新增額超過存款新增額96億元，貸款增速42％，增幅比去年高近27個百分點，超過存款增速10個百分點。在全部貸款增加額中，短期貸款增加592億元，占到全部貸款新增額的34％：中長期貸款增加1126億元，占到全部貸款新增額的64％，中長期貸款的大幅增加有效滿足了全區(qū)重點工程、重點項目的資金需要，為我區(qū)實現(xiàn)全年經(jīng)濟較快增長提供了重要支撐。
二、2010年影響經(jīng)濟運行的主要因素分析
2010年是“十一五”的最后一年，也是實現(xiàn)我區(qū)經(jīng)濟總量邁上萬億元歷史性新臺階的關鍵年。從國際環(huán)境看，隨著世界各主要國家和經(jīng)濟組織積極救市措施的實施，美歐日等經(jīng)濟體出現(xiàn)改善跡象，新興經(jīng)濟體明顯復蘇。從國內環(huán)境看，今年全國經(jīng)濟逐步回升并持續(xù)向好，明年國家將在有效防控通脹預期下，繼續(xù)保持積極財政政策和適度寬松貨幣政策的延續(xù)性，說明國內宏觀經(jīng)濟環(huán)境也有利于我區(qū)經(jīng)濟發(fā)展。但是，當前世界實體經(jīng)濟復蘇乏力，新的經(jīng)濟模式?jīng)]有形成，我國經(jīng)濟的復蘇基礎還不太牢同，國內外不穩(wěn)定、不確定因素仍較多，我們必須看到，明年我區(qū)經(jīng)濟運行還將面臨諸多挑戰(zhàn)和困難，只有采取切實有效措施加以解決，才能保障經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展。
(一)從保增長方面看。盡管增長的趨勢較為穩(wěn)固，但仍有企業(yè)投資意愿和信心不足、企業(yè)效益提高緩慢等壓力
一是企業(yè)受盈利預期不明顯、生產(chǎn)訂單不足、產(chǎn)能過剩、企業(yè)效益下降等因素的影響，企業(yè)投資的意愿和信心就會發(fā)生動搖。從今年看，我區(qū)固定資產(chǎn)投資實現(xiàn)較快增長主要得益于政府主導的投資項目，在以政府項目牽頭拉動第一波投資之后，能否及時有效調動大量社會投資，提高企業(yè)投資信心，已經(jīng)成為能否促進明年我區(qū)經(jīng)濟繼續(xù)向好、增強內生動力的關鍵
二是工業(yè)企業(yè)效益下滑風險依然存在，確保工業(yè)經(jīng)濟平穩(wěn)較快增長，是促進我區(qū)整體經(jīng)濟回穩(wěn)向好面臨的主要任務，明年我區(qū)工業(yè)經(jīng)濟將面臨鋼鐵、水泥、平板玻璃、煤化工等行業(yè)產(chǎn)能過剩，主要工業(yè)
品價格仍有可能在低位徘徊。再考慮到企業(yè)消化今年為保增長而增加的庫存，加劇了企業(yè)資金緊張狀況，使得企業(yè)現(xiàn)有資金主要用于維持生產(chǎn)，而用于擴大生產(chǎn)規(guī)模的資金比重進一步下降，從而導致企業(yè)發(fā)展后勁不足，制約工業(yè)企業(yè)的進一步發(fā)展。
(二)從惠民生方面看，提高城鄉(xiāng)居民收入、就業(yè)水平以及社會保障能力的難度加大
一是城鄉(xiāng)居民收入增長在短期內難以突破單一結構的情況下，居民收入增速仍將滯后于全區(qū)GDP、財政收入增速。從城鎮(zhèn)居民收入結構看，70％以上的收入來自于工資性收入，工資性以外的經(jīng)營性收入、財產(chǎn)性收入及轉移性收入在城鎮(zhèn)家庭總收入中所占比例一直沒有大的提高，而城鎮(zhèn)居民工資增長卻長期在低位徘徊，從農(nóng)牧民收入看，70％以上的收入仍然依賴農(nóng)牧業(yè)，即土地和草場收入，增收渠道也主要依靠農(nóng)牧業(yè)增收來保證，而目前我區(qū)的糧食單產(chǎn)已達500斤，受自然資源和科技水平制約，增長空間已非常有限，全區(qū)牲畜頭數(shù)牧業(yè)的發(fā)展帶動農(nóng)牧民增收空間非常小。二是受就業(yè)結構性矛盾制約和影響，全區(qū)就業(yè)壓力仍然巨大。三是我區(qū)社會保險覆蓋范圍不寬、社會保險待遇水平不高、農(nóng)村牧區(qū)社會保障體系滯后，依然是影響我區(qū)社會保障事業(yè)發(fā)展的主要問題。
(三)從轉變經(jīng)濟發(fā)展方式看，資源性產(chǎn)品價格改革滯后、產(chǎn)業(yè)升級面臨困難和服務業(yè)、中小企業(yè)發(fā)展不充分將影響我區(qū)經(jīng)濟健康發(fā)展
一是資源性產(chǎn)品價格改革步伐緩慢，首先礦產(chǎn)資源開采業(yè)整體對地方貢獻作用比較小。主要表現(xiàn)在地方在礦產(chǎn)資源轉化增值中受益較小、與區(qū)外煤炭省市相比較稅費比較低和存在部分利益外流現(xiàn)象。其次是利益分配在各相關體之間存在很大矛盾。主要表現(xiàn)在當?shù)卣椭醒肫髽I(yè)、企業(yè)與居民以及資源開采地政府之間。第三是政策制定和執(zhí)行方面存在不完善。主要表現(xiàn)在對非法開采資源的監(jiān)督存在漏洞、對礦業(yè)權配置中條件執(zhí)行方面的監(jiān)督不完善和在資源配置過程中存在中央和地方政府之間政策不統(tǒng)一三個方面。
二是加快產(chǎn)業(yè)結構優(yōu)化升級是關系我區(qū)經(jīng)濟全局緊迫而重大的戰(zhàn)略任務。目前我區(qū)正處在經(jīng)濟結構轉型、發(fā)展方式轉變的關鍵時期，需要關注來自兩個方面的問題。一方面，我區(qū)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)基礎仍不牢固，另一方面，風電設備、多晶硅、煤化工等產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)全同池圍內的產(chǎn)能過剩和重復建設，在這種趨勢下，作為我區(qū)新興產(chǎn)業(yè)的風電設備、多晶硅、煤化工等相關生產(chǎn)企業(yè)壓力會越來越大，加之很多項目都是近一兩年密集上馬，隨著產(chǎn)能逐步釋放，在低價持續(xù)甚至繼續(xù)下跌的情況下，與國內外廠商相比競爭力相對弱的我區(qū)企業(yè)，市場惡性競爭將難以避免，經(jīng)濟效益難以提高，并將面臨企業(yè)倒閉或開工不足、人員下崗失業(yè)、銀行不良資產(chǎn)大量增加等一系列問題，
三是我區(qū)服務業(yè)和中小企業(yè)總體發(fā)展依然緩慢，我區(qū)服務業(yè)占生產(chǎn)總值的比重自2003年以來持續(xù)下降，已由2003年的41.9％下降到2009年前三季度的35.2％，增長速度自2004年達到22％的高點以來，一直處于下滑區(qū)間，2009年前三季度有所回升，增長14.7％。從2003到2008年，服務業(yè)平均增長速度低于地區(qū)生產(chǎn)總值2.7個百分點，服務業(yè)對經(jīng)濟增長的貢獻度由2003年的7.57下降刮2008年納就業(yè)、提高居民收入、釋放民間投頭，2010年我區(qū)經(jīng)濟仍將保持平穩(wěn)較快增長態(tài)勢，預計GDP增速可達17％以上。
(一)將保持經(jīng)濟平穩(wěn)較快增長、大力改善民生狀況作為我區(qū)經(jīng)濟工作的首要目標
將“保增長”與“惠民生”并列為經(jīng)濟工作的首要目標，一方面是因為目前我區(qū)經(jīng)濟運行的基礎不穩(wěn)固與民生狀況所面臨的諸多矛盾同樣突出。應對未來不確定的國內外經(jīng)濟環(huán)境。不僅需要保持經(jīng)濟總量平穩(wěn)較快增長為基礎，更重要的是要通過協(xié)調好經(jīng)濟增長和居民收入提商的關系，進一步轉變發(fā)展方式、促進經(jīng)濟結構優(yōu)化升級、構建經(jīng)濟增長新活力，最終是要把發(fā)展和改革的成果，以及振興經(jīng)濟的措施不是讓一部分人先收獲或先富起來，而是要惠及到廣大人民群眾，并創(chuàng)造一個有利于社會各個群體之間良性互動的和諧社會。另一方面，還有利于進一步統(tǒng)一全區(qū)各族干部群眾應對復雜形勢的思想和行動，更關鍵的是把保增長、惠民生有機結合起來，把握好經(jīng)濟社會發(fā)展政策的著力點和突破口，將各級政府和企業(yè)的發(fā)展更好地引導到貫徹落實科學發(fā)展觀上來，防止為“保增長”而只見總量增長卻忽視收入水平和生活質量的提高。
(二)將促進產(chǎn)業(yè)結構優(yōu)化升級和承接產(chǎn)業(yè)轉移作為轉變經(jīng)濟發(fā)展方式的重要抓手
加快產(chǎn)業(yè)結構調整，促進產(chǎn)業(yè)升級。一是繼續(xù)做大做強資源型產(chǎn)業(yè)。二是加快發(fā)展非資源型產(chǎn)業(yè)。三是大力發(fā)展新興產(chǎn)業(yè)。四是加快發(fā)展服務業(yè)。著力消除制約服務業(yè)發(fā)展的體制障礙，實現(xiàn)與工業(yè)用電、用水、用氣、用熱基本同價。
積極承接發(fā)達地區(qū)產(chǎn)業(yè)轉移，提升產(chǎn)業(yè)素質。依托我區(qū)鋁加工、有色金屬工業(yè)園區(qū)，加快承接鋁深加工產(chǎn)品、銅、鉛、鋅冶煉及深加工產(chǎn)品項目。圍繞建設裝備制造基地，重點承接煤炭生產(chǎn)設備、發(fā)電設備與風力發(fā)電機制造、汽車及配件、化工機械及農(nóng)牧機械裝備配套等項目。依托稀土資源，建設集稀土研發(fā)、生產(chǎn)、應用和推廣于一體的世界稀土新材料基地，重點引進稀土研究、開發(fā)科研機構(公司)和專利技術、工藝，承接高性能技術成熟的稀土永磁、稀土發(fā)光、稀土儲氫、稀土催化材料項目等，圍繞建設服務于電力和太陽能光伏等新能源的“大電子”制造基地，重點承接一批發(fā)電、輸變電配套設備和電器開關設施、儀器、儀表等項目以及多晶硅、太陽能薄膜電池等硅產(chǎn)業(yè)項目等。
(三)將提高城鄉(xiāng)居民收入和就業(yè)水平、完善社會保障體系作為惠民生的長期任務來抓
廣開渠道提高農(nóng)牧民收入水平。一是加大財政扶持資金的投入，大力發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)牧業(yè)，提高農(nóng)牧業(yè)比較效益，拉長農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈條，使農(nóng)牧民向農(nóng)牧產(chǎn)品深加工業(yè)轉移，帶動工資性收入的提高。二是強力推進農(nóng)村牧區(qū)工業(yè)經(jīng)濟和服務業(yè)的發(fā)展，在全區(qū)全面實施“企村對口幫帶”工程組織企業(yè)與嘎查、村開展結對幫帶活動，加快農(nóng)村牧區(qū)工業(yè)化進程，同時大力發(fā)展與其相配套的教育、信息、商貿(mào)、物流等新型第三產(chǎn)業(yè)，提高農(nóng)牧民非農(nóng)牧業(yè)收入。三是擴大惠農(nóng)惠牧、惠土地惠草場、惠糧惠畜的補貼范圍，構建促進農(nóng)牧民增收的政策保障機制。自治區(qū)財政支農(nóng)支牧投入的增量要占到年度新增財力的30％以上，固定資產(chǎn)投資用于農(nóng)村牧區(qū)的增量要確保高于上年，并實行政府土地出讓金50％用于農(nóng)村牧區(qū)，設立現(xiàn)代特色農(nóng)牧業(yè)專項基金，提高對特色產(chǎn)牧業(yè)的補巾標準，加大對設施農(nóng)業(yè)
的補貼，免除對牧區(qū)建沒項目配套資金，四是加大自治區(qū)財政向牧區(qū)傾斜的力度，出臺肉類、奶業(yè)、絨毛等主要畜產(chǎn)品儲帑制度和最低保護價制度，增加對肉牛、肉羊這兩種草原主要畜牧品種的保險補貼，出臺長期的退牧還草政策，擴大退牧還草工程建設的內容和實施范圍，建立以直補為基礎的牧民收入補償制度。
建立城鎮(zhèn)居民增收長效機制，一是改進和完善各類企業(yè)職工工資穩(wěn)定增長和支付保障機制。建立企業(yè)工資總額與經(jīng)濟效益掛鉤制度，在規(guī)模以上非公有制企業(yè)推行工資集體協(xié)商制度，完善企業(yè)工資指導線和勞動力市場工資指導價位制度，建立勞動定額標準符理體制，嚴格執(zhí)行最低工資保障制度，加大勞動保障執(zhí)法監(jiān)察力度。二是加快建立機關事業(yè)單位職工收入增長與財政收入增長的掛鉤機制，隨著地方財政收入增長，實施行政事業(yè)單位工作人員的“收入倍增計劃”。三足鼓勵和引導城鎮(zhèn)居民把發(fā)展服務業(yè)作為創(chuàng)業(yè)增收的主渠道，積極投資發(fā)展文化、社區(qū)服務、休閑娛樂等新型消費業(yè)，發(fā)展電子商務、中介服務等現(xiàn)代服務業(yè)，努力提高城鎮(zhèn)居民經(jīng)營性收入。
拓寬就業(yè)渠道，提高就業(yè)水平。以勞動密集型產(chǎn)業(yè)、服務業(yè)、非公有制經(jīng)濟為發(fā)展重點，努力拓寬城鎮(zhèn)就業(yè)渠道，一是對就業(yè)量較大的勞動密集型行業(yè)和地區(qū)，實行價格補貼和財政補貼政策，減輕這些行業(yè)和地區(qū)的就業(yè)壓力，二是減免企業(yè)的各種社會保險費用，降低企業(yè)成本。三是對自主創(chuàng)業(yè)者提供財政優(yōu)惠政策，除安排創(chuàng)業(yè)扶持費用及長期低息貸款用于創(chuàng)業(yè)資金外，在稅收方而實行更為優(yōu)出政策。加大畢業(yè)生面向基層就業(yè)力度要把面向基層就業(yè)作為高校畢業(yè)生就業(yè)的重要渠道，加大扶持力度。大力發(fā)展技能型勞務輸出產(chǎn)業(yè)，加快農(nóng)村牧區(qū)勞動力的穩(wěn)定轉移。
擴大城鎮(zhèn)社會保障覆蓋面，把社會保障制度的覆蓋范圍擴展到所有具有城鎮(zhèn)戶口的居民，重點解決低收入對象、弱勢群體和農(nóng)民工的社會保險。進一步擴大城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險覆蓋范圍，繼續(xù)推進大學生參保工作，2010年內力爭達到全覆蓋，認真落實政府補貼政策，2010年基本解決關閉破產(chǎn)企業(yè)和困難企業(yè)退休人員的醫(yī)療保障問題。積極推進醫(yī)療保險盟市級統(tǒng)籌和農(nóng)牧民工參加醫(yī)療、工傷保險工作，逐步使醫(yī)療保險延伸到街道、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、社區(qū)，將城鎮(zhèn)職工、靈活就業(yè)人員、無業(yè)人員、農(nóng)民工等各類人員納入到醫(yī)療保障體系，做到應保盡保。健全農(nóng)村牧區(qū)社會保障機制，提高農(nóng)牧民的參保面，2010年力爭做到使低收入農(nóng)牧民有低保、被征地(草場)農(nóng)(牧)民有社保、老年農(nóng)牧民有養(yǎng)保、純農(nóng)業(yè)居民有農(nóng)保、就業(yè)農(nóng)牧民有城保。
(四)將推進民間融資改革和資源性產(chǎn)品價格改革作為下階段改革的重點突破口
加快民間融資改革。一是研究制定促進民間投資健康發(fā)展的意見，清理各種限制民間投資的政策法規(guī)，推進公共事業(yè)領域及相關體制改革。打破行政壟斷和行業(yè)壟斷，充分發(fā)揮市場作用，鼓勵民間資本進入非禁止性領域和擴大投資經(jīng)營范圍。二是加快培育中小金融機構。對符合基本條件申報小額貸款公司的，給予快述審批，擴大小額貸款的數(shù)量、大力發(fā)展投資公司或私募基金，三是改組改造非金融機構，加快民營銀行建設步伐。
加快資源性產(chǎn)品價格改革，一是抓住國家今年加快推進資源性產(chǎn)品價格改革和當前物價相對平穩(wěn)的有利時機，加快推進水、電、天然氣等資源能源產(chǎn)品價格改革。二是落實好電力雙邊交易和大用戶直購電改革的各項政策措施，進一步理順電價關系。三是通過招標、拍賣、掛牌等方式，積極推進取得礦業(yè)權的改革。從企業(yè)銷售收入中提取一定比例資金用于礦山環(huán)境恢復和生態(tài)環(huán)境補償，建立環(huán)境治理和生態(tài)恢復機制，四是擴大水資源費征收范圍，并適當提高征收標準。
Abstract: Bank-nominated financial system has played an important role in supporting Chinese economic development. The author analyses the bank's competitive ability with the aid of SPSS software and factor analytic method, finds out the main factors of influencing the competitive ability of state-owned banks and policy banks and draws the corresponding conclusions.
關健詞：銀行競爭力；國有商業(yè)銀行；政策性銀行；因子分析法
Key words: the bank's competitive ability；state-owned banks；policy banks；factor analytic method
中圖分類號：F83 文獻標識碼：A文章編號：1006-4311（2010）34-0123-02
0引言
2008年，為了應對國際金融危機的嚴重沖擊，中國貨幣政策轉為適度寬松，信貸加速投放。2009年金融機構人民幣各項貸款余額達39.97萬億元，2009年中國GDP為33.53萬億元。銀行貸款余額超GDP，銀行信貸對我國經(jīng)濟走出衰退起到至關重要的作用。因此研究銀行的競爭力狀況，分析影響銀行競爭力的主要因素，并在此基礎上制定適宜的競爭戰(zhàn)略，意義非凡。
目前，就銀行競爭力的研究，從國際上來看，日內瓦世界經(jīng)濟論壇（WEF）和瑞士洛桑國際管理開發(fā)學院（IMD）提出了競爭力方程：競爭力=競爭力資產(chǎn)（存在）×競爭力過程，通過金融業(yè)對整體經(jīng)濟的作用和影響程度來衡量一國金融業(yè)的整體競爭力；美國的CAMELS評級系統(tǒng)已被國外主要金融監(jiān)管機構和國際金融分析師廣泛采用；穆迪評級和標準普爾評級每年對國際大公司和商業(yè)銀行進行信用等級評定；英國《銀行家》雜志主要通過一級資本、資產(chǎn)規(guī)模、利潤及經(jīng)營狀況等指標，每年對世界1000家大銀行進行排名。
國內學者對銀行競爭力的研究主要有焦瑾璞在2002年提出了一個關于中國銀行業(yè)國際競爭力研究的經(jīng)濟分析框架。他指出，影響中國銀行業(yè)國際競爭力主要有現(xiàn)實競爭力、潛在競爭力、競爭環(huán)境、競爭態(tài)勢四個方面的因素。
在研究方法上，主要有主成分分析法（AHP）、模糊多屬性評價法、灰色系統(tǒng)綜合評價法、數(shù)據(jù)包絡法（DEA）以及因子分析法。
鑒于國有商業(yè)銀行和政策性銀行在國民經(jīng)濟中的特殊地位與作用，本文在參考國內外各種評價方法的基礎上，從定量分析角度選取相應指標，運用因子分析法對我國國有商業(yè)銀行和政策性銀行的競爭力進行綜合分析評價。
1國有商業(yè)銀行和政策性銀行的競爭力實證分析
1.1 因子分析法基本原理因子分析法的基本思想是把每個研究變量分解為幾個影響因素變量，將每個原始變量分解成少數(shù)幾個公共因子和特殊因子。模型如下：
X1=a11F1+a12F2+……+a1mFm+ε1
X2=a21F1+a22F2+……+a2mFm+ε2
……
Xp=ap1F1+ap2F2+……+apmFm+εp
用公式表示即為X=AF+e。
1.2 指標體系的構建及樣本的選取財務指標是一種最為通用的商用交流語言，它很直觀地描述了銀行的現(xiàn)實狀況。因此無論是宏觀金融體系的測評、Banker的世界銀行大排名、信用評級，還是國內銀行績效和效率研究，財務指標是表述銀行競爭力最常用的方法。但是單純的財務指標，往往忽視了一些非財務指標（如企業(yè)的規(guī)模、人員狀況）的作用。鑒于此，并考慮數(shù)據(jù)的可獲取性，本文建立了一個包含資產(chǎn)收益率（X1）、資本利潤率（X2）、資本充足率（X3）、人均利潤額（X4）、資產(chǎn)總值（X5）、不良資產(chǎn)比率（X6）、非利息收入占總收入比例（X7）、成本收入比（X8）、流動性比率（X9）、員工數(shù)目（X10）、撥備覆蓋率（X11）等11個指標的銀行競爭力評價指標體系，以綜合考察銀行的競爭力。
我國現(xiàn)有五家國有商業(yè)銀行：中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設銀行、交通銀行;三家政策性銀行：國家開發(fā)銀行（2008年底轉制為國有商業(yè)銀行）、中國進出口銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。由于進出口銀行業(yè)務與其它銀行業(yè)務相差較大，本文選擇了除進出口銀行外的上述七家銀行作為研究對象。
1.3 因子分析運用SPSS11.5軟件對原始數(shù)據(jù)進行標準化，將其轉化為均值為0方差為1的無量綱數(shù)據(jù)，進行數(shù)據(jù)分析。
1.3.1 主因子確定用主成分法提取公共因子。根據(jù)SPSS11.5軟件輸出的結果（表1）可以看出前四個因子方差累積貢獻率合計為96.107%，基本反映了原有信息，確定樣本的主因子為四個。
1.3.2 分析主因子經(jīng)濟意義并命名由于樣本的因子載荷矩陣中，大多數(shù)原始變量在多個公共因子上都有較大的載荷，很難對公共因子做出合理的解釋。為了更好地對因子進行歸類,對各因子做出解釋，獲得因子的經(jīng)濟意義，本文采用方差最大正交旋轉法進行因子載荷矩陣旋轉。由旋轉后的因子載荷矩陣中可以看出，絕大多數(shù)原始變量僅在一個公共因子上有較大的載荷，少數(shù)原始變量在兩個公共因子上有較大的載荷，因此可以比較容易地對各因子做出解釋。
根據(jù)旋轉后的因子載荷矩陣（表2）可以看出：主因子F1在資本充足率（X3）、不良資產(chǎn)比率（X6）、撥備覆蓋率（X11）等三個指標上的因子載荷最大，該因子反映出銀行的安全性，可以將F1命名為安全因子。主因子F2在資產(chǎn)總值（X5）、員工數(shù)目（X10）等二個指標上的因子載荷最大，該因子反映出銀行的規(guī)模，可以將F2命名為規(guī)模因子。主因子F3在成本收入比（X8）、流動性比率（X9）等兩個指標上的因子載荷最大，該因子反映出銀行的經(jīng)營能力，可以將F3命名為經(jīng)營因子。主因子F4在資產(chǎn)收益率（X1）、資本利潤率（X2）、人均利潤額（X4）等三個指標上的因子載荷最大，該因子反映出銀行的獲利能力，可以將F3命名為盈利因子。
1.3.3 計算單因子得分和綜合得分并排序利用最小二乘法回歸分析得出各變量的因子得分系數(shù)矩陣（表3）。
將公共因子表示為指標變量的線性組合：Fi=βi1X1+……+βipXp，i=1，2，…，m。利用回歸法求得各個主因子得分Fi。
我們可以根據(jù)每個因子得分的大小進行排序。由于銀行競爭力的衡量是多維度的，在實際評價中，我們更常用的是按綜合得分進行評價（表4）。即按權重賦權法確定比重（每個主因子的方差貢獻率）作為權數(shù)進行加權計算，得到反映銀行競爭力的綜合得分，然后進行排序。綜合得分的計算公式為：
F=F1?鄢30.474%+F2?鄢24.312%+F3?鄢21.051%+F4?鄢20.271%。
2實證檢驗結果的分析
由以上分析可知，安全因子F1、規(guī)模因子F2、經(jīng)營因子F3、盈利因子F4的貢獻率分別為30.474%、24.312%、21.051%、20.271%。四個因子中對競爭力影響比較大的是安全因子和規(guī)模因子，這和一般文獻認為盈利能力是決定銀行競爭力的最為關鍵的因素的觀點相悖?？赡艿脑蚴牵?008年后，我國的銀行信貸投放巨增，而我國銀行業(yè)的盈利主要來源于存貸差，因此規(guī)模大利益多，盈利能力、經(jīng)營能力在巨增的信貸面前并不能充分體現(xiàn)，同時大規(guī)模又突顯銀行風險管理的重要。因此在未來的銀行經(jīng)營中，國有商業(yè)銀行要加強風險管理。
從綜合得分看，股份制國有商業(yè)銀行比未股改的農(nóng)行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行及剛股改的國家開發(fā)銀行表現(xiàn)好。在特定領域，國家可以成立政策性銀行，但是從總體來說，股份制是銀行經(jīng)營模式的首選。
參考文獻：
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[2]《2007中國商業(yè)銀行競爭力評價》報告.
[3]譚斌，郭凱.我國主要商業(yè)銀行競爭力的實證分析[J].統(tǒng)計教育，2008年第3期53-55.
一、管理會計實施的重點
管理會計的作用在于利用決策、計劃和控制技術來提供信息以幫助管理者履行計劃和控制公司活動的任務。商業(yè)銀行管理會計幾乎涵蓋了包括財務預算、成本核算、盈利分析、業(yè)績評價、資產(chǎn)負債管理等在內的商業(yè)銀行管理的主要內容。管理會計涉及面廣，其應用是一個龐大的系統(tǒng)工程，實施難度比較大。針對##銀行的實際，我認為應本著“總體設計，分步實施，注重實效”的原則穩(wěn)步推進，當前重點要做好以下幾方面工作：
1．統(tǒng)一財務會計平臺
財務會計是管理會計的基礎，建立一個全行統(tǒng)一的大集中的財務會計平臺，實行財務大集中，集中全行數(shù)據(jù)，規(guī)范操作流程，節(jié)約人力資源，是實施管理會計的基礎。
2．在全行推行全面成本管理
成本管理是實施管理會計的第一步，也是實施管理會計的核心內容。定義責任中心，將直接成本費用核算到責任中心，將間接成本費用通過驅動因素分攤到部門、產(chǎn)品、客戶，優(yōu)化業(yè)務流程，科學確定成本費用預算，將成本費用執(zhí)行情況與業(yè)績考核緊密結合起來，在全行推行全面成本管理，這是##銀行管理會計首先應該解決的問題。
3．實現(xiàn)分部門、分產(chǎn)品、分客戶盈利分析
在成本核算的基礎上，才可能進行分業(yè)務條線、分產(chǎn)品、分客戶的盈利分析，從而為業(yè)績評價奠定基礎。國內銀行目前普遍采用分機構的會計核算體系和考核體系，還難以實現(xiàn)按業(yè)務條線、產(chǎn)品、客戶的盈利分析和考核評價。如何根據(jù)市場數(shù)據(jù)和##銀行經(jīng)營實際確定內部轉移價格，如何在成本和風險分攤的基礎上建立起銀行分業(yè)務條線、分產(chǎn)品、分客戶的業(yè)績評價體系，讓銀行管理層知道到底什么組織、什么產(chǎn)品、什么客戶在為銀行賺錢，或給銀行帶來了虧損，這對銀行管理層進行決策是至關重要的。
4．逐步建立資產(chǎn)負債管理的基本框架
資產(chǎn)負債管理是金融機構用來管理利率風險、流動性風險以及資本充足性風險的程序，是金融機構創(chuàng)造盈利機會的最重要領域之一。如何量化利率風險和流動性風險，如何將利率敏感型資產(chǎn)與利率敏感型負債保持理想平衡，如何在利率變化的環(huán)境下獲得最大的凈利息收益率和利差，如何確保理想的流動性水平和提供足夠的現(xiàn)金流量，如何保持足夠的資本充足性，這是在利率市場化步伐加快和銀行競爭加劇的環(huán)境下##銀行需要逐步解決的問題。
5．實行全面預算管理
有了機構、業(yè)務條線、產(chǎn)品、客戶的盈利分析數(shù)據(jù)積累，才能按業(yè)務條線和產(chǎn)品線進行有效的預算管理。##銀行目前的預算還停留在粗放的分機構的指標管理范疇，事前缺乏細化的分項目預算，沒有分業(yè)務條線、分產(chǎn)品的預算；事中缺乏預算控制的方法和手段。按業(yè)務條線、產(chǎn)品進行科學的事前、事中、事后預算管理，是實施管理會計的重要內容。
二、管理會計實施的難點
管理會計實施涉及而廣，對數(shù)據(jù)的要求高，特別是國內銀行在思想觀念、組織架構、管理模式等方面與國外先進銀行有相當大的差距，要將國外的最佳實踐搬到中國來，要想把國外的成功經(jīng)驗在##銀行運用，確實難度較大?？偨Y國內銀行和##銀行實施的經(jīng)驗教訓，我認為，實施過程中遇到的難點主要有以下幾方面：
1．思想觀念和思想認識問題
有人認為，實施管理會計就是引進國外一個系統(tǒng)，開發(fā)一個項目，或者只是財務會計部門的事情，這些認識是造成國內一些銀行實施管理會計出現(xiàn)“虎頭蛇尾”而未達到預期目標的主要原因之一。
管理會計在世界各國廣泛運用，但沒有統(tǒng)一的模式，不同的國家、不同的銀行都會有所差異。應該說，管理會計實施的內容和效果很大程度決定于管理層的需求。管理層需要什么，銀行的戰(zhàn)略目標是什么，市場定位在哪里，在規(guī)模與效益、風險與收益、對私業(yè)務與對公業(yè)務、存貸款產(chǎn)品與中間業(yè)務、大客戶與中小客戶當中，到底重點關注什么，希望看到什么，直接影響管理會計的設計思路和方法。經(jīng)驗表明，戰(zhàn)略目標不清晰，實施管理會計的效果將會大打折扣。
實施管理會計是一項系統(tǒng)工程，涉及到銀行戰(zhàn)略目標確立、管理會計系統(tǒng)構建、業(yè)務流程再造、管理模式調整、組織架構改革等復雜過程，需要銀行的各級管理層轉變觀念，更需要銀行上下各個部門的共同參與?？梢哉f，實施管理會計的過程是一個轉換觀念和統(tǒng)一思想認識的過程，是一個重新梳理戰(zhàn)略目標的過程，是一個提高內部管理水平的過程，更是銀行改革和變革的一個痛苦的過程。
2．組織架構與管理模式問題
我國商業(yè)銀行的組織架構與管理模式與國外先進銀行有相當大的差距，實施管理會計會碰到很大困難。比如，國外先進銀行組織架構實行扁平化的事業(yè)部制，業(yè)務按公司業(yè)務、私人業(yè)務、資金業(yè)務等條線進行管理，而國內銀行主要按照總、分、支多級機構進行管理；又如，國外先進銀行實行資金集中管理，而國內銀行一般分（支）行都有一定的資金調度權；再如，國外的客戶經(jīng)理制是引入產(chǎn)品經(jīng)理概念，實行“以客戶為中心”的客戶關系管理模式，而國內的客戶經(jīng)理制更像是“以客戶經(jīng)理為中心”的客戶關系模式。國內完全不同的組織架構和管理模式，要按國外的管理會計方法進行核算、分析和評價，責任中心職責不清楚，成本分攤不準確，產(chǎn)品和客戶的數(shù)據(jù)難以獲得，給管理會計實施帶來了相當大的難度。在組織架構未改革和資金未集中管理的情況下，根據(jù)內部轉移價格計算的盈利也只能作分析之用，結果不容易被各級管理層所接受，分業(yè)務條線、分產(chǎn)品的預算和業(yè)績評價沒有直接的責任組織，也不可能作為考核所用。
組織架構和管理模式問題不是管理會計項目本身能解決的問題。國內商業(yè)銀行在實施管理會計的過程中，應該適時相應進行銀行業(yè)務流程的再造、管理模式的調整和組織機構的改革，才可能真正獲得預期的效果。
3．數(shù)據(jù)質量和數(shù)據(jù)轉換問題
數(shù)據(jù)質量是實施管理會計的基本前提。管理會計要計算內部轉移價格和分析市場風險，不僅需要說清楚過去和現(xiàn)在，更需要說清楚未來，要模擬未來交易的現(xiàn)金流和客戶交易行為，以便進行產(chǎn)品定價和量化風險；管理會計要進行產(chǎn)品、客戶盈利分析，就需要獲得詳細的產(chǎn)品收益成本信息以及客戶交易信息和客戶關系信息。這些信息是大多數(shù)國內銀行核心業(yè)務系統(tǒng)和其他業(yè)務系統(tǒng)難以獲得的信息，數(shù)據(jù)質量將成為管理會計的一個瓶頸。
為了實施管理會計，一方面需要抽取現(xiàn)有核心業(yè)務系統(tǒng)、風險管理系統(tǒng)等系統(tǒng)的交易數(shù)據(jù)，有的數(shù)據(jù)要進行整合，沒有的數(shù)據(jù)要進行補充，無法獲得的數(shù)據(jù)爭取今后予以改善；另一方面，需要將現(xiàn)有各系統(tǒng)不符合要求的數(shù)據(jù)進行轉換加工，將每一筆交易、每一個產(chǎn)品從發(fā)生到結束、“從生到死”的整個過程的現(xiàn)金流全部模擬出來，數(shù)據(jù)轉換工作量將會非常困難，要求熟悉業(yè)務和熟悉技術特別是熟悉核心業(yè)務系統(tǒng)和管理會計系統(tǒng)的人員共同參與，才可能獲得解決方案。
三、##銀行管理會計實施的進展及幾點體會
##銀行從2003年底開始，在管理會計的實施方面進行了一系列有益的探索和實踐，積累了一些經(jīng)驗。目前，##銀行管理會計項目一期財務會計和成本核算部分已經(jīng)上線，項目二期盈利分析和資產(chǎn)負債管理部分正在實施過程中。
項目一期上線，主要有以下五個方面的變化：一是建立了獨立的總賬系統(tǒng)。將面向客戶交易的前臺核心業(yè)務系統(tǒng)與為內部管理服務的總賬系統(tǒng)和財務會計系統(tǒng)分開，為今后##銀行系統(tǒng)建設和數(shù)據(jù)整合提供了基礎，這是國外先進銀行的普遍做法，在國內銀行業(yè)中是第一家。二是完成了財務管理體制的改革。實行財務集中，是國外銀行的普遍做法，這是##銀行扁平化管理的需要，也有利于工作效率和質量的提高以及人力成本的節(jié)約。三是在全行實行財務核算和操作的流程標準化。流程的統(tǒng)一，有利于我行財務核算的規(guī)范化，同時可使專業(yè)人員向業(yè)務單位提供相同質量的服務，從而增加經(jīng)濟規(guī)模，實現(xiàn)成本節(jié)約。四是在全行推行全面成本管理。將全行各機構、部門按職能進行了責任中心的劃分，建立了清晰的跨部門成本分配分攤規(guī)則，明確了責任中心的成本責任，并計劃將成本責任結果與業(yè)績考核結合起來。五是強化內部控制和風險管理。業(yè)務操作流程的統(tǒng)一、財務集中、財務會計信息的高度透明化、系統(tǒng)嚴格的權限管理、預算的管控，使各機構的內部控制和風險管理得以強化。
關鍵詞：;經(jīng)濟因素;人的本質;現(xiàn)實性思考
一、反者將經(jīng)濟因素與直接對等化
反者視為經(jīng)濟決定論、還原論。當前西方社會仍存在一批反對的學者，他們在“經(jīng)濟因素”上大做文章并道貌岸然地宣稱經(jīng)濟因素與之間是等號關系，直接將兩者對等化，認為就是經(jīng)濟決定論，是經(jīng)濟還原論的一種表現(xiàn)。從事物發(fā)展的一維橫軸角度上講，經(jīng)濟決定論顧名思義就是將經(jīng)濟因素置于一切因素之端，認為經(jīng)濟是決定一切現(xiàn)象的根本因素，也是唯一因素，它把所有的歷史經(jīng)驗都還原到經(jīng)濟這種單一的框架中，除此之外再沒有其他任何影響力量可言，哪怕是有過積極作用的諸如歷史、文化等原因也被一概否定、拋棄。強調單一性的經(jīng)濟決定論一定程度上或歸于一元論范疇，而且與還原論也有著千絲萬縷的聯(lián)系。當然，反者將定義為經(jīng)濟決定論，將馬克思批評為還原論者并非偶然。歷來都被西方一些自稱崇尚自由民主的“積極分子”視為異端學說，尤其在二十世紀末相繼發(fā)生了東歐劇變、蘇聯(lián)解體兩大事件后，反的呼聲越來越高，隨著資本主義發(fā)展的日益壯大，全球化浪潮的不斷涌起，盡管一些事實已經(jīng)證明的正確性（資本擴張導致民族矛盾日益激化等等），但宣告已經(jīng)過時的聲音仍然不絕于耳。在分析“經(jīng)濟基礎”與“上層建筑”之間的關系方面，西方反者批評唯經(jīng)濟是從，馬克思認為的“經(jīng)濟基礎決定上層建筑”是對其他因素的視而不見;他們將馬克思本人視作一個徹頭徹尾的還原論者，指出馬克思所謂的經(jīng)濟因素是導致一切歷史現(xiàn)象的唯一力量，他把一切可以推動歷史發(fā)展前進的動力都歸于經(jīng)濟這一種因素上，這種絕對的判斷必然是將所有事物的起源都劃為簡單的“一”。
反者的呼聲也引發(fā)了一批真正忠實于的理論學者與之據(jù)理力爭。當代最具國際聲譽的研究學者，英國思想家特里?伊格爾頓在其著作《馬克思為什么是對的》一書中，從“一個生活在發(fā)達資本主義國家的英國人”的視角出發(fā)列舉了當前十種典型的西方反觀點，并對此進行一一反駁來證明馬克思并沒有錯，沒有過時，在當下的現(xiàn)實社會中仍具有重要意義。西方反者聲稱“將世間萬物都歸結于經(jīng)濟因素”，批評“不過是經(jīng)濟決定論的又一種表現(xiàn)形式。藝術、宗教、政治、法律、戰(zhàn)爭、道德、歷史變遷……所有這些都被簡單地視為經(jīng)濟或階級斗爭的反映。對人類歷史錯綜復雜的本質視而不見，而試圖建立一種非黑即白的單一歷史觀?！盵1]反者把所有馬克思要分析的事實都放在由簡單的經(jīng)濟因素導致的結果中，而且在極力駁斥視經(jīng)濟為單一因素之后又進一步批判馬克思不具備多元思想，這與時下主流思想顯得格格不入，一切事物都被限定在單一歷史觀這一固定框架的做法只能表明“醉心于經(jīng)濟的馬克思說到底不過是他所反對的資本主義制度的倒影。他的思想與多元論者對當代世界的人是背道而馳。當代世界的人認識到，這個世界豐富多彩的歷史經(jīng)驗不能被硬塞進一個刻板的單一框架中，但馬克思卻沒有意識到這一點?！盵2]反者一直在“經(jīng)濟”二字上打轉，他們僅僅是在經(jīng)濟學理論的邏輯范疇內做著看似合理的推演，卻沒有深入具體實際從人類現(xiàn)實生活入手，從真正的人的本質入手得出一個符合歷史運動規(guī)律的結論，他們批判馬克思是一個還原論者，到頭來不過是將他們自己囿于由膚淺的經(jīng)濟現(xiàn)實導致的還原論圈套里。
二、對經(jīng)濟因素定位的具體表現(xiàn)
針對上述西方反者視為經(jīng)濟決定論的觀點，筆者認為這里有必要從以下三個方面對關于經(jīng)濟因素所做的定位展開分析論述。堅持辯證唯物主義歷史觀的從“現(xiàn)實生活中的人”必須從事“物質生產(chǎn)”這一角度入手，用“純粹經(jīng)驗的方法來確定”這個前提。馬克思指出“我們要談的前提并不是任意想出來的，它們不是教條，而是一些只有在想象中才能加以拋開的現(xiàn)實的前提。這是一些現(xiàn)實的個人，是他們的活動和他們的物質生活條件，包括他們得到的現(xiàn)成的和由他們自己的活動所創(chuàng)造出來的物質生活條件”[1]（p24），他嚴格遵循客觀的、具體的、歷史的變化規(guī)律，得出在充分發(fā)揮人的主觀能動性（勞動）的基礎上最后實現(xiàn)全人類解放的結論，就某種意義上而言，“生產(chǎn)”概念本身已被西方反者等同于經(jīng)濟，因此必不可少的環(huán)節(jié)就是要先從“物質生產(chǎn)”出發(fā)來理解所謂反者的“經(jīng)濟”概念。同時需要指出的是，西方反者眼中的經(jīng)濟決定論歸根結底是一個純粹只關注經(jīng)濟運動本身的經(jīng)濟學范疇，來源于古典經(jīng)濟學家們對資本、生產(chǎn)以及市場的分析，而馬克思所謂的“經(jīng)濟”更深入地點明它只是為“發(fā)現(xiàn)歷史唯物主義”這一過程必須要考慮的一種手段，是從異化的人回歸本質的人的必經(jīng)階段。對經(jīng)濟因素的具體定位一方面強調了經(jīng)濟的重要性，認為在特定歷史時期經(jīng)濟因素的確居于核心地位，具備結構性的關鍵一躍;另一方面他也指出經(jīng)濟因素只是眾多因素共同作用表現(xiàn)出的綜合結果，各種抽象力量某一環(huán)節(jié)的具體化，某一時期經(jīng)濟力量超越了其他因素直接會對社會歷史進程產(chǎn)生決定性的影響，但從長遠來看，物質因素（經(jīng)濟力量）只是部分的影響甚至是無影響的，因此經(jīng)濟因素僅僅是決定事物發(fā)展進程的一個方面，而不是西方反者宣稱唯一的、純粹單一的決定因素。
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關鍵詞:經(jīng)濟資本;風險管理;城市商業(yè)銀行
中圖分類號:F830.4文獻標識碼:Adoi:10.3969/j.issn.1672-3309(x).2010.07.012文章編號:1672-3309(2010)07-0030-03
一、我國城市商業(yè)銀行風險管理現(xiàn)狀
(一)信用風險管理
在信用風險管理方面,城市商業(yè)銀行已經(jīng)取得較大的進步。包括成立專業(yè)的風險管理部,逐步實現(xiàn)按行業(yè)授信評審;逐步實行授信評審派駐制度,完善風險管理體系的崗位設置;在單筆業(yè)務管理的基礎上逐步建立信貸組合管理層面。大部分城市商業(yè)銀行已經(jīng)實現(xiàn)了信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)的五級分類,并且已經(jīng)按照分類結果及相應的等級風險權重進行了撥備的計提工作。
但是,大部分城市商業(yè)銀行還沒有建立以客戶和債項的信用評級體系,還沒有引進和掌握信用風險管理核心技術,無法實現(xiàn)對信用風險的評級和成本化度量;還沒有建立按照新巴協(xié)議標準的評級模型開發(fā)應用、債項評級模型、押品評估模式和機制、風險敞口計量模型、組合風險計量模型。在信用風險計量模型的數(shù)據(jù)支持方面,包括數(shù)據(jù)全面性和完整性、積累長度、數(shù)據(jù)質量、數(shù)據(jù)的可獲取性或便利性方面,還有較大的差距,主要是數(shù)據(jù)缺失嚴重。
(二)市場風險管理
在市場風險管理方面,大部分城市商業(yè)銀行還未嚴格按照新資本協(xié)議的要求和標準進行銀行賬戶和交易賬戶的劃分和管理,目前主要由各行的總行金融市場部通過各項比例指標來管理和控制市場風險。在資金管理體制方面,城市商業(yè)銀行目前實行的是差額資金管理方式,內部資金通過內部拆借的方式調動,資金定價通過比較初級的內部期限匹配定價曲線來實現(xiàn)。
目前,大部分城市商業(yè)銀行還未能按照新巴協(xié)議的標準建立全面完整的市場風險管理體系。政策和程序方面,尚未建立市場風險管理框架、劃分銀行賬戶和交易賬戶、制定市場風險限額管理體系、存貸款利率定價授權機制、前中后臺分離和崗位制衡機制;風險計量模型方面,尚未針對交易產(chǎn)品類型開發(fā)相應的估值模型,還沒有風險價值計量模型、返回測試模型和壓力測試模型,還沒有相應的市場風險管理系統(tǒng)。
(三)操作風險管理
在操作風險方面,城市商業(yè)銀行初步加強了操作風險的防范和控制,確保經(jīng)營管理的穩(wěn)健、安全運行。主要體現(xiàn)在以下幾個方面:從董事會、監(jiān)事會層面上建立集中統(tǒng)一的風險控制機制,加強對風險控制和審計工作的監(jiān)督和核查,提高對系統(tǒng)性風險、體制性風險、大額資產(chǎn)業(yè)務風險的控制能力和水平;借鑒國內外商業(yè)銀行的先進內部審計經(jīng)驗,提升稽核理念,完善稽核組織,改進稽核方法,提高稽核水平,為管理水平的提高和風險防范能力的增強奠定基礎。
但城市商業(yè)銀行尚未按照新巴協(xié)議要求的標準建立全面完整的操作風險管理體系,尚未完成明確的操作風險定義和分類;尚未建立操作風險的管理架構;尚未建立操作風險損失事件報告機制;尚未開始積累操作風險損失數(shù)據(jù);尚未開發(fā)操作風險識別與評估工具;還沒有建立自己的KRI指標體系。
二、城市商業(yè)銀行經(jīng)濟資本計量研究
(一)城市商業(yè)銀行實行高級法的差距分析
通過對我國城市商業(yè)銀行風險管理現(xiàn)狀與國際銀行風險和資本管理先進實踐、經(jīng)濟資本計量的相關要求進行認真對比和分析來看,我國城市商業(yè)銀行實行高級法還存在較大的差距。主要體現(xiàn)在:
1、內部治理結構與政策的差距。我國城市商業(yè)銀行的風險治理結構存在以下需要改進的部分:進一步完善風險管理治理結構,明確董事會、董事會相關專門委員會、監(jiān)事會、高級管理層及其各委員會、各相關部門在資本充足率管理、風險與資本聯(lián)動體系方面的職責;缺乏完善的政策、制度和流程規(guī)范內部評級體系的建設;風險緩釋工具管理相對薄弱,缺乏數(shù)據(jù)積累;沒有明確、規(guī)范的風險計量模型質量控制體系,模型需求提出、模型假設、模型驗證、模型應用與監(jiān)控等環(huán)節(jié)缺乏制度規(guī)定。
2、信用風險管理的差距。需要明確、公司、銀行、股東等不同主體的風險計量體系與流程;沒有按照客戶的風險特征,建立完整的基于違約概率的評級模型體系;沒有違約概率、違約風險暴露、期限、損失等估計模型;沒有規(guī)范、明確的評級模型驗證程序與管理標準;沒有規(guī)范、有效的壓力測試管理流程與技術標準; 組合管理的模型方法論需要明確,計量體系需要改進;需要將風險計量結果應用于業(yè)務流程,提升工具的效用。
3、市場風險管理的差距。沒有明確的市場風險政策和流程,缺乏明確的交易賬戶劃分方法與管理流程,缺乏獨立的市場價格驗證流程,另外,還需要完善市場風險限額設定與管理,改進市場風險報告流程以及內部審計;城市商業(yè)銀行應用內部模型法還沒有明確的模型和工具,沒有明確的風險價值計量流程。
4、操作風險管理的差距。操作風險政策體系不完善,需要理順操作風險管理的組織架構和職責劃分,風險來源和業(yè)務條線的管理政策不健全,沒有操作風險明細分類的制度規(guī)定;沒有深入開展操作風險自評估,沒有建立關鍵風險指標體系,沒有建立操作風險損失數(shù)據(jù)庫,沒有形成自評、損失數(shù)據(jù)和關鍵風險指標體系三大工具的有效聯(lián)動機制。
5、數(shù)據(jù)與信息系統(tǒng)的差距。數(shù)據(jù)管控機制不完善,包括數(shù)據(jù)標準、數(shù)據(jù)管控崗位職責、數(shù)據(jù)管控流程等都需要盡快建立完善;信用風險違約概率數(shù)據(jù)要求至少5年數(shù)據(jù);零售違約概率模型;沒有記錄抵質押品定期市值重估信息,不能滿足新資本協(xié)議內部評級高級法要求;沒有完整的風險數(shù)據(jù)集市,需要在數(shù)據(jù)倉庫系統(tǒng)的基礎上整合全行不同類別的風險數(shù)據(jù),建立信用風險、市場風險、操作風險的風險數(shù)據(jù)集市。
(二)我國城市商業(yè)銀行經(jīng)濟資本計量現(xiàn)實選擇與改進
1、信用風險計量方法現(xiàn)實選擇與改進
在國內外資本約束環(huán)境下,我國城市商業(yè)銀行在信用風險管理方面已經(jīng)取得了長足的進步。國內各家城市銀行推行的內部評級過渡方案原理和方法大致相同,信用評級體系基本上還依賴于簡單的打分模型。在大部分城市商業(yè)銀行沒有建成內部評級系統(tǒng)的前提下,我們可以根據(jù)銀行資產(chǎn)的五級分類情況倒推出違約概率和經(jīng)濟資本分配系數(shù)。以下就是推算過程:
違約概率PD的推算:
預期EL損失計算:
EL=EAD×PD×LGD
W=PD×LGD
EL=EAD×W
PD=■
其中: EL―預期損失;W―預期損失比率;UL―非預期損失;EAD―違約風險暴露;PD―違約概率;LGD―違約損失率。
非預期損失(UL)的計算過程
UL=EAD×■
?滓LGD2是違約損失率的方差,我們假設違約損失率是無波動的,因此方差為零。
UL=EAD×■
選擇合適的信用風險計量模型,是實施內部評級法的技術核心。國外有許多優(yōu)秀的模型,如Credit Metrics模型、Credit Risk+模型、KMV模型等,這些模型在全球銀行業(yè)得到了普遍認同和廣泛應用。盡管這些國外模型都能夠給我們提供可供參照的標準,而要直接使用則面臨種種困難,我們必須選擇適合自己的模型,并加以改進。通過對各種模型的比較,筆者認為Credit Metrics模型比較適合我國城市商業(yè)銀行,這是因為該模型幾乎涵蓋了所有的信用產(chǎn)品,并強調評級的一致性,可以比較不同的行業(yè),這對于我國銀行以定性分析為主進行跨行業(yè)比較的信用風險管理來說無疑是一個很好的補充。另外,我國銀行數(shù)據(jù)大集中,貸款五級甚至是十六級分類法的推行,都為更加完善的信用評級體系和大型違約數(shù)據(jù)庫的建立創(chuàng)造了條件。Credit Metrics模型的使用需要輸入幾個關鍵指標,包括:違約概率、違約損失率、信用遷徙矩陣、相關系數(shù)和遠期收益率。在這幾個參數(shù)中,前3個最為重要,而這3個又是通過銀行內部評級體系得到的,因此銀行必須建立內部評級體系。相關系數(shù)的主要目的是估計組合中資產(chǎn)之間的相關性,對于貸款組合信用風險的計算,可以先算出單筆貸款的損失,然后通過相關系數(shù)計算貸款組合的信用損失值。在中國利率市場化程度仍然較低、缺乏一個可靠基準利率的情況下,我們可以采用無風險利率加風險因子的方法解決,或者根據(jù)SHIBOR利率作為基準利率,進而確定遠期收益率。當前西方先進商業(yè)銀行擁有成熟的內部評級體系,我國城市商業(yè)銀行應該以Credit Metrics模型為基礎構建自己的信用風險評級模型,完善信用風險內部管理體系。
2、市場風險計量方法現(xiàn)實選擇與改進
總體而言,我國城市商業(yè)銀行的市場風險管理還處于起步階段,雖說有的城市商業(yè)銀行已經(jīng)開始應用VAR作為管理市場風險的手段,但是VAR的使用還處于模型的調試階段,而且僅限于總行的資金交易部門對市場風險的模擬計量,在日常經(jīng)營中僅起到參考作用。就目前我國城市商業(yè)銀行來說,可以采用搭積木法計量市場風險,分別計算利率風險、股價風險、匯率風險等每一個風險因子對應的市場風險,然后通過簡單匯總,最終計算出整體風險。搭積木法的主要參數(shù)和計算步驟在巴塞爾新資本協(xié)議中已經(jīng)給出,銀行只需要將風險資產(chǎn)進行分類便可以算出市場額,該方法簡單易行,對數(shù)據(jù)、信息處理技術要求不高。
搭積木法的算法具有計算結果不夠精確、對風險變化不夠敏感的缺點,在對市場風險精確化計量要求日益緊迫的情況下,城市商業(yè)銀行應該加快建立VaR模型,并通過回溯測試確保模型的有效性。在模型的選擇上,由于歷史模擬法必須依賴于數(shù)據(jù)信息的穩(wěn)定性和可靠性,我國城市商業(yè)銀行在數(shù)據(jù)儲備、數(shù)據(jù)的規(guī)范性方面都不能滿足要求,蒙特卡羅法對人員素質要求太高,同時開發(fā)成本也較高,所以我國城市商業(yè)銀行在設計VaR模型時,應該首先考慮采用方差――協(xié)方差法。鑒于我國證券市場的發(fā)展時間不長,數(shù)據(jù)積累不夠,在采用方差――協(xié)方差法建立VaR模型時選擇的持有期不宜過長,置信水平也不宜過高,可優(yōu)先開發(fā)置信水平在95%的VaR模型。在應用模型時,應對模型加強壓力測試和情景分析作為補充。最后,由于VaR模型自身的局限和我國金融市場的局限,VaR模型的使用應該與其他方法(如缺口分析、久期分析)相結合,以最大限度提高銀行計量市場風險的精確度。
3、操作風險計量方法現(xiàn)實選擇與改進
在我國城市商業(yè)銀行度量風險的觀念薄弱、適用自身情況的度量方法、數(shù)據(jù)基礎不扎實、自主開發(fā)模型等都比較匱乏的情況下,可以優(yōu)先考慮采取基本指標法和標準法,以此為突破口,初步建立起操作風險度量的經(jīng)濟資本模型。
操作風險經(jīng)濟資本的高級計量至少需要5年的內部損失數(shù)據(jù)。目前就是國外先進銀行有關操作風險損失的內部數(shù)據(jù)也不多,因此普遍使用外部數(shù)據(jù)。盡管我國城市商業(yè)銀行在操作風險數(shù)據(jù)庫方面與發(fā)達國家的差距較大,但鑒于各國起步都較晚,只要運用適當?shù)姆椒?還是可以爭取趕上國際先進銀行的。目前對于我國商業(yè)銀行來說,應盡快規(guī)范數(shù)據(jù)標準,提早構建操作風險的數(shù)據(jù)構架,按照《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求,加強對8條業(yè)務產(chǎn)品線和7種損失事件類型所確定的56個子項目的跟蹤監(jiān)測,做好風險損失數(shù)據(jù)的收集整理和數(shù)據(jù)共享,為實施操作風險的高級計量做好基礎工作。(責任編輯:方涵)
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