發(fā)布時間：2023-11-07 11:28:31
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的保險公司經(jīng)營狀況樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
關(guān)鍵詞：商業(yè)健康保險,專業(yè)化經(jīng)營,醫(yī)療保障制度,賠付率,發(fā)展空間
一、我國商業(yè)健康保險的發(fā)展空間
一個國家商業(yè)健康保險的經(jīng)營和發(fā)展與該國醫(yī)療保障制度密切相關(guān)，從理論上說，一個國家的公共醫(yī)療保障制度，即國家醫(yī)療保障制度和社會醫(yī)療保障制度，對商業(yè)健康保險會產(chǎn)生一定的“擠出效應”。但實踐表明，即使在公共醫(yī)療保障制度保障水平較高的國家和地區(qū)，也仍存在商業(yè)健康保險的發(fā)展空間。
1.國家醫(yī)療保障制度。在國家醫(yī)療保障制度安排下，國家通過財政預算撥款作為醫(yī)療保險資金的主要來源，為國民提供幾乎是免費的醫(yī)療保障，如英國、加拿大。從理論上說，實行國家醫(yī)療保障制度的國家，由于公共醫(yī)療保障制度對商業(yè)健康保險的“擠出效應”，該國的商業(yè)健康保險將受到很大程度的抑制。但由于國家醫(yī)療保障制度提供的服務質(zhì)量不高、等待期長等缺陷，許多國民在國家免費提供的醫(yī)療保障之外還另外購買商業(yè)健康保險，以提高其健康保障水平。例如，加拿大實行國家醫(yī)療保障制度，國民享受免費的醫(yī)療保險，但商業(yè)健康保險保費收入仍然占壽險保費總收入的22%左右。
2.社會醫(yī)療保障制度。在社會醫(yī)療保障制度安排下，通過立法強制實施，保險基金主要來自雇主和雇員，國家財政給予補貼，如德國、日本、臺灣地區(qū)。在社會醫(yī)療保障制度安排下，社會醫(yī)療保險雖然覆蓋面廣，但往往保障水平不高，商業(yè)健康保險仍然存在很大的發(fā)展空間。
3.商業(yè)健康保險制度。在這種健康保障制度安排下，政府只為特定人群(如老年人、殘疾人、低收入者、軍人)提供醫(yī)療保障，其他人群通過購買商業(yè)健康保險提供醫(yī)療保障。如美國，美國的醫(yī)療保險制度是一種政府健康保險計劃、私營健康保險計劃和管理型醫(yī)療保險的結(jié)合體。除了老人和—些特殊群體，大多數(shù)美國人主要依靠雇主和(或)雇員本人購買的商業(yè)健康保險來提供醫(yī)療保障。美國是典型的以推行商業(yè)健康保險為主的國家，商業(yè)醫(yī)療保險覆蓋人群超過總?cè)丝诘?0%，商業(yè)健康保險保費收入約占人壽保險總保費的20%。
由此可見，無論是在實行國家醫(yī)療保障制度或是社會醫(yī)療保險制度的國家，還是以實行商業(yè)健康保險制度為主導的國家，商業(yè)健康保險都存在較大的發(fā)展空間，其在壽險總保費收入中的占比通常高于20%。
我國的商業(yè)健康保險同樣具有巨大的發(fā)展空間，據(jù)中國保監(jiān)會公布的數(shù)據(jù)，2005年全國人身險保費收入3697億元，健康保險費收入只有307億元。如果我國的商業(yè)健康保險能達到壽險的20%，按2005年的壽險保費計算，商業(yè)健康保險費收入將達到739億元，可見我國商業(yè)健康保險的發(fā)展?jié)摿薮蟆?/p>
二、我國商業(yè)健康保險的經(jīng)營狀況及其國際差距
(一)我國專業(yè)健康保險公司的經(jīng)營狀況
2003年，保監(jiān)會出臺《關(guān)于加快健康險發(fā)展的指導意見的通知》，提出健康保險專業(yè)化經(jīng)營的理念，要求保險公司建立專業(yè)化的經(jīng)營組織，引導行業(yè)健康快速發(fā)展。2004年人保健康、平安健康等五家專業(yè)健康保險公司獲準籌建，健康保險專業(yè)化經(jīng)營邁出實質(zhì)性步伐。2005年以來，人保健康、平安健康、昆侖健康和瑞福德健康四家專業(yè)化健康保險公司先后開業(yè)。
人保健康提出“健康保障+健康管理”的經(jīng)營理念，即不僅提供事后補償，還將為客戶提供個性化的健康服務，包括健康咨詢、健康維護、就診管理和診療服務等，目的在于改善客戶健康狀況，有助于保險公司降低賠付率和產(chǎn)品價格，增強競爭力。人保健康雖然可以依賴中國人保的強大品牌優(yōu)勢，但由于人?；緵]有經(jīng)營健康保險的經(jīng)驗和數(shù)據(jù)積累，經(jīng)營難度較大。
平安健康保險公司將推出第三方管理服務等新型服務，引入“管理型醫(yī)療”模式。在產(chǎn)品上將會突破傳統(tǒng)健康險的模式，為客戶提供如眼科與牙科保健、老年看護等非傳統(tǒng)健康險產(chǎn)品。平安健康保險公司將充分利用集團現(xiàn)有的保險成本優(yōu)勢、渠道優(yōu)勢、綜合服務優(yōu)勢等，提高健康保險業(yè)務的盈利能力。以目前的形勢來看，平安還處于“潛龍未動”狀態(tài)，實力尚未顯示。
其他專業(yè)健康險公司，昆侖健康和瑞福德健康已通過驗收，但其目前核心崗位位置空缺且欠缺專業(yè)人才和經(jīng)營經(jīng)驗，也沒有提出讓人刮目相看的“藍海戰(zhàn)略”，經(jīng)營難度很大。
據(jù)保險公司的資料顯示，我國各家保險公司經(jīng)營商業(yè)健康險業(yè)務的綜合賠付率均超過盈利平衡點，部分已涉足商業(yè)健康保險的公司也漸生退意，有的甚至已經(jīng)在大規(guī)模地停止商業(yè)健康保險業(yè)務并欲逐步全面退出。
(二)國外健康險的經(jīng)營狀況
與之相對應，國外眾多的以經(jīng)營健康險為主業(yè)的公司卻取得了不俗的業(yè)績。2002年，國外共有8家以經(jīng)營健康險為主業(yè)的公司人選《財富》500強，這些公司的經(jīng)營狀況為我國健康保險的發(fā)展提供了有益的啟示。
上述8家主要經(jīng)營商業(yè)健康保險的保險公司的財務經(jīng)營狀況表明，經(jīng)營健康保險不僅不一定虧本，甚至可以進入世界500強。盡管目前我國有些公司的商業(yè)健康保險經(jīng)營狀況不太好，但這并不意味著商業(yè)健康保險本身就必然經(jīng)營不好，而是我們的風險控制能力薄弱。只要充分借鑒其他國家健康保險經(jīng)營的成功經(jīng)驗，做好數(shù)據(jù)分析、風險控制、產(chǎn)品開發(fā)、客戶服務、信息系統(tǒng)等基礎(chǔ)性工作，我國的商業(yè)健康保險必將大有可為。
三、推進專業(yè)化經(jīng)營，提高我國保險公司健康險水平
導致我國商業(yè)健康保險發(fā)展困境的關(guān)鍵在于專業(yè)化經(jīng)營的缺乏。專業(yè)化是健康保險的必由之路，這一點已在保險界形成共識，但如何進行專業(yè)化卻是目前最應該探討的問題，各保險公司應采取綜合措施，不斷推進專業(yè)化經(jīng)營，來提高我國保險公司的健康險水平。
1.要建立專業(yè)化經(jīng)營的組織架構(gòu)。專業(yè)化經(jīng)營的組織架構(gòu)有多種形式，可以是專業(yè)健康保險公司，也可以是集團下的專業(yè)子公司，還可以是公司內(nèi)的一個業(yè)務管理系列。事實上，各種經(jīng)營模式都各有其優(yōu)勢和不足(見表2)，沒有適合所有保險公司的標準模式。保險公司應根據(jù)其規(guī)模、發(fā)展目標、市場定位和戰(zhàn)略，選擇適合自己的經(jīng)營模式，而且我國各地區(qū)之間發(fā)展不平衡，也應該鼓勵市場的多樣性，關(guān)鍵在于賦予所選擇的組織形式充分的技術(shù)開發(fā)、業(yè)務管理、產(chǎn)品開發(fā)等的權(quán)限和職能，徹底改變健康保險業(yè)務依附于壽險業(yè)務的狀況。
2.要建立專門的核保和核賠體系。鑒于健康保險的風險控制特點，各保險公司應建立專門的健康保險核保和核賠體系；制定和實施健康保險核保人與核賠人的管理辦法；加快研發(fā)和使用健康保險專用的核保、核賠手冊等專業(yè)技術(shù)工具。要進一步發(fā)揮行業(yè)的力量，著手制定疾病表。
3.建立專業(yè)化的信息管理系統(tǒng)。專業(yè)化的信息管理系統(tǒng)不僅是實現(xiàn)健康保險專業(yè)化運作的基礎(chǔ)和平臺，而且對健康保險的風險控制和長遠發(fā)展至關(guān)重要。傳統(tǒng)的壽險業(yè)務管理系統(tǒng)集中解決的是業(yè)務流程、人機界面、系統(tǒng)集成等商用系統(tǒng)的共性問題。由于健康保險業(yè)務的復雜性、保險事故發(fā)生的頻繁性，需要有效的過程管控系統(tǒng)，單純的業(yè)務流程管理已遠遠不能適應健康保險的風險管控需要。公司可以通過自主開發(fā)或引進信息管理系統(tǒng)，建立和完善與健康保險業(yè)務相適應的信息管理系統(tǒng)，特別是完善健康保險的核保、核賠管理系統(tǒng)和數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析系統(tǒng)，滿足業(yè)務發(fā)展和服務的需要。
關(guān)鍵詞：商業(yè)健康保險,專業(yè)化經(jīng)營,醫(yī)療保障制度,賠付率,發(fā)展空間
一、我國商業(yè)健康保險的發(fā)展空間
一個國家商業(yè)健康保險的經(jīng)營和發(fā)展與該國醫(yī)療保障制度密切相關(guān)，從理論上說，一個國家的公共醫(yī)療保障制度，即國家醫(yī)療保障制度和社會醫(yī)療保障制度，對商業(yè)健康保險會產(chǎn)生一定的“擠出效應”。但實踐表明，即使在公共醫(yī)療保障制度保障水平較高的國家和地區(qū)，也仍存在商業(yè)健康保險的發(fā)展空間。
1.國家醫(yī)療保障制度。在國家醫(yī)療保障制度安排下，國家通過財政預算撥款作為醫(yī)療保險資金的主要來源，為國民提供幾乎是免費的醫(yī)療保障，如英國、加拿大。從理論上說，實行國家醫(yī)療保障制度的國家，由于公共醫(yī)療保障制度對商業(yè)健康保險的“擠出效應”，該國的商業(yè)健康保險將受到很大程度的抑制。但由于國家醫(yī)療保障制度提供的服務質(zhì)量不高、等待期長等缺陷，許多國民在國家免費提供的醫(yī)療保障之外還另外購買商業(yè)健康保險，以提高其健康保障水平。例如，加拿大實行國家醫(yī)療保障制度，國民享受免費的醫(yī)療保險，但商業(yè)健康保險保費收入仍然占壽險保費總收入的22%左右。
2.社會醫(yī)療保障制度。在社會醫(yī)療保障制度安排下，通過立法強制實施，保險基金主要來自雇主和雇員，國家財政給予補貼，如德國、日本、臺灣地區(qū)。在社會醫(yī)療保障制度安排下，社會醫(yī)療保險雖然覆蓋面廣，但往往保障水平不高，商業(yè)健康保險仍然存在很大的發(fā)展空間。
3.商業(yè)健康保險制度。在這種健康保障制度安排下，政府只為特定人群(如老年人、殘疾人、低收入者、軍人)提供醫(yī)療保障，其他人群通過購買商業(yè)健康保險提供醫(yī)療保障。如美國，美國的醫(yī)療保險制度是一種政府健康保險計劃、私營健康保險計劃和管理型醫(yī)療保險的結(jié)合體。除了老人和—些特殊群體，大多數(shù)美國人主要依靠雇主和(或)雇員本人購買的商業(yè)健康保險來提供醫(yī)療保障。美國是典型的以推行商業(yè)健康保險為主的國家，商業(yè)醫(yī)療保險覆蓋人群超過總?cè)丝诘?0%，商業(yè)健康保險保費收入約占人壽保險總保費的20%。
由此可見，無論是在實行國家醫(yī)療保障制度或是社會醫(yī)療保險制度的國家，還是以實行商業(yè)健康保險制度為主導的國家，商業(yè)健康保險都存在較大的發(fā)展空間，其在壽險總保費收入中的占比通常高于20%。
我國的商業(yè)健康保險同樣具有巨大的發(fā)展空間，據(jù)中國保監(jiān)會公布的數(shù)據(jù)，2005年全國人身險保費收入3697億元，健康保險費收入只有307億元。如果我國的商業(yè)健康保險能達到壽險的20%，按2005年的壽險保費計算，商業(yè)健康保險費收入將達到739億元，可見我國商業(yè)健康保險的發(fā)展?jié)摿薮蟆?/p>
二、我國商業(yè)健康保險的經(jīng)營狀況及其國際差距
(一)我國專業(yè)健康保險公司的經(jīng)營狀況
2003年，保監(jiān)會出臺《關(guān)于加快健康險發(fā)展的指導意見的通知》，提出健康保險專業(yè)化經(jīng)營的理念，要求保險公司建立專業(yè)化的經(jīng)營組織，引導行業(yè)健康快速發(fā)展。2004年人保健康、平安健康等五家專業(yè)健康保險公司獲準籌建，健康保險專業(yè)化經(jīng)營邁出實質(zhì)性步伐。2005年以來，人保健康、平安健康、昆侖健康和瑞福德健康四家專業(yè)化健康保險公司先后開業(yè)。
人保健康提出“健康保障+健康管理”的經(jīng)營理念，即不僅提供事后補償，還將為客戶提供個性化的健康服務，包括健康咨詢、健康維護、就診管理和診療服務等，目的在于改善客戶健康狀況，有助于保險公司降低賠付率和產(chǎn)品價格，增強競爭力。人保健康雖然可以依賴中國人保的強大品牌優(yōu)勢，但由于人保基本沒有經(jīng)營健康保險的經(jīng)驗和數(shù)據(jù)積累，經(jīng)營難度較大。
平安健康保險公司將推出第三方管理服務等新型服務，引入“管理型醫(yī)療”模式。在產(chǎn)品上將會突破傳統(tǒng)健康險的模式，為客戶提供如眼科與牙科保健、老年看護等非傳統(tǒng)健康險產(chǎn)品。平安健康保險公司將充分利用集團現(xiàn)有的保險成本優(yōu)勢、渠道優(yōu)勢、綜合服務優(yōu)勢等，提高健康保險業(yè)務的盈利能力。以目前的形勢來看，平安還處于“潛龍未動”狀態(tài)，實力尚未顯示。
其他專業(yè)健康險公司，昆侖健康和瑞福德健康已通過驗收，但其目前核心崗位位置空缺且欠缺專業(yè)人才和經(jīng)營經(jīng)驗，也沒有提出讓人刮目相看的“藍海戰(zhàn)略”，經(jīng)營難度很大。
據(jù)保險公司的資料顯示，我國各家保險公司經(jīng)營商業(yè)健康險業(yè)務的綜合賠付率均超過盈利平衡點，部分已涉足商業(yè)健康保險的公司也漸生退意，有的甚至已經(jīng)在大規(guī)模地停止商業(yè)健康保險業(yè)務并欲逐步全面退出。
上述8家主要經(jīng)營商業(yè)健康保險的保險公司的財務經(jīng)營狀況表明，經(jīng)營健康保險不僅不一定虧本，甚至可以進入世界500強。盡管目前我國有些公司的商業(yè)健康保險經(jīng)營狀況不太好，但這并不意味著商業(yè)健康保險本身就必然經(jīng)營不好，而是我們的風險控制能力薄弱。只要充分借鑒其他國家健康保險經(jīng)營的成功經(jīng)驗，做好數(shù)據(jù)分析、風險控制、產(chǎn)品開發(fā)、客戶服務、信息系統(tǒng)等基礎(chǔ)性工作，我國的商業(yè)健康保險必將大有可為。
三、推進專業(yè)化經(jīng)營，提高我國保險公司健康險水平
導致我國商業(yè)健康保險發(fā)展困境的關(guān)鍵在于專業(yè)化經(jīng)營的缺乏。專業(yè)化是健康保險的必由之路，這一點已在保險界形成共識，但如何進行專業(yè)化卻是目前最應該探討的問題，各保險公司應采取綜合措施，不斷推進專業(yè)化經(jīng)營，來提高我國保險公司的健康險水平。
1.要建立專業(yè)化經(jīng)營的組織架構(gòu)。專業(yè)化經(jīng)營的組織架構(gòu)有多種形式，可以是專業(yè)健康保險公司，也可以是集團下的專業(yè)子公司，還可以是公司內(nèi)的一個業(yè)務管理系列。事實上，各種經(jīng)營模式都各有其優(yōu)勢和不足(見表2)，沒有適合所有保險公司的標準模式。保險公司應根據(jù)其規(guī)模、發(fā)展目標、市場定位和戰(zhàn)略，選擇適合自己的經(jīng)營模式，而且我國各地區(qū)之間發(fā)展不平衡，也應該鼓勵市場的多樣性，關(guān)鍵在于賦予所選擇的組織形式充分的技術(shù)開發(fā)、業(yè)務管理、產(chǎn)品開發(fā)等的權(quán)限和職能，徹底改變健康保險業(yè)務依附于壽險業(yè)務的狀況。
2.要建立專門的核保和核賠體系。鑒于健康保險的風險控制特點，各保險公司應建立專門的健康保險核保和核賠體系；制定和實施健康保險核保人與核賠人的管理辦法；加快研發(fā)和使用健康保險專用的核保、核賠手冊等專業(yè)技術(shù)工具。要進一步發(fā)揮行業(yè)的力量，著手制定疾病表。
3.建立專業(yè)化的信息管理系統(tǒng)。專業(yè)化的信息管理系統(tǒng)不僅是實現(xiàn)健康保險專業(yè)化運作的基礎(chǔ)和平臺，而且對健康保險的風險控制和長遠發(fā)展至關(guān)重要。傳統(tǒng)的壽險業(yè)務管理系統(tǒng)集中解決的是業(yè)務流程、人機界面、系統(tǒng)集成等商用系統(tǒng)的共性問題。由于健康保險業(yè)務的復雜性、保險事故發(fā)生的頻繁性，需要有效的過程管控系統(tǒng)，單純的業(yè)務流程管理已遠遠不能適應健康保險的風險管控需要。公司可以通過自主開發(fā)或引進信息管理系統(tǒng)，建立和完善與健康保險業(yè)務相適應的信息管理系統(tǒng)，特別是完善健康保險的核保、核賠管理系統(tǒng)和數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析系統(tǒng)，滿足業(yè)務發(fā)展和服務的需要。
(一)金融監(jiān)督院的保險統(tǒng)計工作
韓國金融監(jiān)督院是韓國所有金融機構(gòu)的監(jiān)督機構(gòu)，其內(nèi)部分別設(shè)有銀行監(jiān)督局、證券監(jiān)督局和保險監(jiān)督局等。依照韓國保險業(yè)法的要求，保險公司要按時向金融監(jiān)督院保險監(jiān)督局提交包括業(yè)務、財務情況、資金運用成果、償付能力等內(nèi)容的統(tǒng)計報告。統(tǒng)計報告的格式、編制周期和報告期限等由金融監(jiān)督院規(guī)定。金融監(jiān)督院以這些統(tǒng)計報告為基礎(chǔ)編制反映保險公司整體經(jīng)營狀況的統(tǒng)計分析報告，按照季度對保險公司實施經(jīng)營狀況計量評價，并建立早期警報指標體系。具體如下：
1.統(tǒng)計報告的內(nèi)容。各保險公司需要提交的統(tǒng)計報告共分為基本情況、財務狀況、業(yè)務管制遵守狀況、區(qū)域狀況、內(nèi)部控制和統(tǒng)計問卷調(diào)查等六大類，其中包括的指標有機構(gòu)、人員、大股東持股狀況、經(jīng)營效率指標、合同維持率、資產(chǎn)運用比率、資本適當性、資產(chǎn)健全性、收益性、流動性等。截至2006年3月末，財產(chǎn)保險公司和人壽保險公司分別向金融監(jiān)督院提交了128個統(tǒng)計報告(見表1)。
從統(tǒng)計報告提交頻度來看，按月提交的是以財務報表等為主的統(tǒng)計報告，約占全體報告的51%；按季提交的是以對資本的適當比率、資產(chǎn)的健全性等經(jīng)營狀況計量評價為目的統(tǒng)計報告和再保險交易及金融衍生工具交易狀況的統(tǒng)計報告，占全體報告的43%；按半年提交的是為掌握保險設(shè)計師的職業(yè)穩(wěn)定率等經(jīng)營效率指標而制成的不同區(qū)域現(xiàn)狀的統(tǒng)計報告，占全體報告的3.1%；按年提交的是以會計年度決算為主的統(tǒng)計報告，約占全體報告的2.3%。
2.統(tǒng)計報告的報送。2001年12月，韓國金融監(jiān)督院以因特網(wǎng)為載體，建立了金融信息交換網(wǎng)(fines)，通過此網(wǎng)，采集、驗證保險公司報送的統(tǒng)計報告。具體流程是首先由保險公司按照規(guī)定格式編制統(tǒng)計報告，經(jīng)金融信息交換網(wǎng)傳送至金融監(jiān)督院。金融信息交換網(wǎng)具備對統(tǒng)計報告項目之間驗證及報告間相互驗證的功能，所傳送的數(shù)據(jù)通過數(shù)據(jù)錯誤驗證后儲存到金融監(jiān)督信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫，在這里對數(shù)據(jù)進行計算處理形成統(tǒng)計結(jié)果(見圖1)。
保險公司提交的統(tǒng)計報告情況
3.統(tǒng)計資料的使用。韓國金融監(jiān)督院形成的統(tǒng)計資料，一是用于評價保險公司經(jīng)營狀況，了解和把握保險業(yè)的發(fā)展情況。二是了解掌握保險業(yè)及個別保險公司所面臨的風險水平及今后經(jīng)營不善的可能性。通過時序分析等，掌握異常變動指標，可對經(jīng)營不善的公司采取先發(fā)制人的對應策略。通過分類評定模型或判別分析等統(tǒng)計性方法，對保險公司進行早期預警。三是金融監(jiān)督院內(nèi)保險公司的專管員對所負責公司的一般情況、保險營銷及投資經(jīng)營現(xiàn)狀、合同保全狀況、償付能力狀況等進行一攬子的查詢，便于開展常規(guī)監(jiān)察及現(xiàn)場檢查業(yè)務。四是向外報送或披露統(tǒng)計信息。信息主要是通過發(fā)行金融統(tǒng)計月報及在網(wǎng)站上保險統(tǒng)計數(shù)據(jù)等形式來公布統(tǒng)計信息(見表2)。
統(tǒng)計資料的使用
4.韓國金融監(jiān)督院對違反統(tǒng)計法規(guī)的行為處理較為嚴厲。韓國保險法規(guī)定：保險公司如果不在期限內(nèi)提交財務報表等，或者提交虛假的財務報表等時，監(jiān)管部門可以對其處以1千萬韓幣以下的罰款，并可追究相關(guān)人員的責任。在韓國還有相關(guān)的法規(guī)規(guī)定：如有下列行為之一者判處五年以下有期徒刑或者3000萬韓元以下的罰款。
——故意遺漏或虛報季度(中期)報告與業(yè)務報告的重要事項者。
——明知故意遺漏或虛報季度(中期)報告與業(yè)務報告重要事項的情況下簽字者。
(二)保險開發(fā)院的保險統(tǒng)計工作
韓國保險開發(fā)院是根據(jù)保險業(yè)法第176條所成立的機構(gòu)，該條款規(guī)定了保險開發(fā)院統(tǒng)計工作的必要性、保險公司的協(xié)助義務，以及統(tǒng)計資料的提供方法等。主要目的是保護保險合同當事人的利益，促進保險業(yè)健康發(fā)展。開發(fā)院主要職責是厘定純保險費率、保險商品的確認(保險費及責任準備金的妥當性)、保險制度及政策研究、保險市場分析、經(jīng)營分析及咨詢、保險經(jīng)驗數(shù)據(jù)統(tǒng)計的匯總、分析、提供保險信息的管理及利用，保險信息網(wǎng)的運營等。開發(fā)院保險統(tǒng)計工作內(nèi)容具體如下：
1.統(tǒng)計資料的內(nèi)容及報送周期。開發(fā)院統(tǒng)計的內(nèi)容是基于每份保險合同以及每次保險事故的詳細信息。以火災保險為例，開發(fā)院要求保險公司報送每份保險合同的合同號、批單號、處理日期、保險期間、標的類別、保險金額、保險費、折扣及加價事項等多項詳盡的信息。保險事故資料要求提交合同號、批單號、處理日期、事故號碼、事故日期、風險級別、標的代碼、標的類別、事故原因、保險金額、發(fā)生損失額、保險責任類別等詳盡的信息。根據(jù)保費規(guī)模的大小，分為基礎(chǔ)統(tǒng)計資料和摘要統(tǒng)計資料。機動車保險、火險、水險和人壽保險等15種保費規(guī)模較大的險種均屬于基礎(chǔ)統(tǒng)計資料，匯總周期有按月、按季度、按半年和按年度等多種方式。其它規(guī)模較小的險種屬于摘要資料的范圍，每年匯總一次即可。韓國開發(fā)院統(tǒng)計匯總各保險公司的險種情況已有20多年的歷史。
2.通過保險信息網(wǎng)收集、匯總及校驗統(tǒng)計信息。由共同信息系統(tǒng)、資料傳輸系統(tǒng)、保險事故信息系統(tǒng)及為國際貿(mào)易交易而建的edi系統(tǒng)構(gòu)成的保險信息網(wǎng)是收集保險統(tǒng)計信息的主要渠道。保險信息網(wǎng)是國家主干電算網(wǎng)的一部分，由保險開發(fā)院與所有的保險公司、有關(guān)機關(guān)、地方自治團體及貿(mào)易網(wǎng)等聯(lián)接。韓國保險統(tǒng)計資料的匯總分保險合同及每次事故的資料及摘要資料匯總兩部分，以不同的方式進行。對規(guī)模較大的險種的保險合同及每次事故的資料匯總見圖2。
對統(tǒng)計資料的校驗目的在于檢驗資料是否是開發(fā)院根據(jù)統(tǒng)計編撰要求準確地進行編制。采用實施平衡檢驗、項目檢驗、分布檢驗等方法，在發(fā)現(xiàn)保險公司未達標時，向其提出更正要求。平衡檢索是為了檢驗資料的準確性，由保險公司與保險開發(fā)院對附件資料編制記錄件數(shù)、金額等進行核對。項目檢索是確認基礎(chǔ)統(tǒng)計的各個編制項目有無不合適的資料，通過相關(guān)項目之間的比較確認資料錯誤。分布檢索是將對象資料實績與過去實績相比較，確認有無異常。
3.統(tǒng)計資料編撰要求。統(tǒng)計資料的編撰要求由四個部分構(gòu)成。一是記載記錄的提交方法、記錄單位等共同的指示事項。二是格式由保險憑證號、會計處理日等記錄管理項目、所涉及合同的風險特征、保費、保險金等項目構(gòu)成。三是關(guān)于格式的各個項目詳細的編撰方法說明。四是整理編撰記錄時所使用的代碼。
4.統(tǒng)計資料的利用。開發(fā)院利用采集到的保險統(tǒng)計資料，編制經(jīng)驗生命表及經(jīng)驗住院率，計算保險費率(風險率)。按照合同統(tǒng)計、支付統(tǒng)計、賠付率統(tǒng)計三大類別，編制、提供按照保險年度／商品種類／合同物品／年齡／職業(yè)／地區(qū)等進行分類的統(tǒng)計資料。對于機動車保險、工傷保險等，向保險公司提供每件合同的傾向特點。出刊發(fā)行保險統(tǒng)計月報、年報、年鑒、按險種分類的統(tǒng)計資料集以及其他非定期分析統(tǒng)計。建立并運營保險事故信息系統(tǒng)、機動車履歷信息系統(tǒng)。從現(xiàn)代海上火災保險公司我們了解到保險公司可以獲得并利用開發(fā)院的統(tǒng)計資料，進行公司運營分析、保險費的調(diào)整、對歷史數(shù)據(jù)結(jié)果的評估等。
二、統(tǒng)計在韓國保險業(yè)發(fā)展中的作用
(一)保險統(tǒng)計是保險業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)
從上面的介紹中可以知道，保險統(tǒng)計在韓國對保險業(yè)起到強有力的支撐作用，是保險監(jiān)督管理的重要支柱。以保險統(tǒng)計報告為基礎(chǔ)編制的統(tǒng)計資料，應用于金融監(jiān)督院、保險開發(fā)院、保險公司各個環(huán)節(jié)。從大的方面看是整個業(yè)界對保險公司實施經(jīng)營狀況計量評價，是對保險公司分類評定并進行早期預警的基礎(chǔ)，從小的方面看是純保險費率的厘定、經(jīng)驗生命表的制定、保險費及責任準備金的妥當性、對象指標評價等的基礎(chǔ)。
(二)保險統(tǒng)計范圍廣、內(nèi)容多
韓國的保險統(tǒng)計范圍廣泛、內(nèi)涵豐富，例如從各保險公司定期向金融監(jiān)督院保險監(jiān)督局提交的統(tǒng)計報告來看，不僅包含我們通常所說的業(yè)務財務等一般經(jīng)營過程中的數(shù)據(jù)統(tǒng)計，而且還包括股東變更、關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)部控制、問卷調(diào)查和金融事故等重要事項和各項經(jīng)營記錄。金融監(jiān)督院可以憑借這些統(tǒng)計報告建立一攬子統(tǒng)計指標，全面分析衡量各保險公司的經(jīng)營狀況及各種基本情況。又如各保險公司向保險開發(fā)院報送的保險合同資料的內(nèi)容十分詳盡，不但包括公司代碼、時間、合同狀態(tài)號碼、批單號碼和保險期間等基本事項，還包括結(jié)構(gòu)級別、物品代碼和物品類別等風險特征，更包含了投保金額事項、保費折扣或加價原因事項以及保費更正變動事項等內(nèi)容，是一種基于每份保單和每次保險事故的統(tǒng)計資料。
(三)保險統(tǒng)計對整個保險行業(yè)加強資源共享、進而做到保險經(jīng)營的精細、科學發(fā)揮著重要作用
現(xiàn)代保險的發(fā)展很大程度上基于大數(shù)法則等原理的運用，利用保險統(tǒng)計手段在各公司之間做到資源共享，建立整個社會的損失率和賠付率等數(shù)據(jù)資料庫，從而做到針對不同人群或不同保險標的提供不同的差別費率，十分有利于整個保險行業(yè)的科學穩(wěn)健經(jīng)營。韓國的保險開發(fā)院在這方面發(fā)揮著獨特的功能作用。
1.保險費率的計算與驗證。開發(fā)院利用各家保險公司報送的保險合同的有關(guān)信息資料，在人壽保險行業(yè)，主要是針對人壽保險和醫(yī)療保險的保險標的事故發(fā)生率，編制經(jīng)驗生命表及經(jīng)驗住院率，供各人壽保險公司確定險種費率時使用，經(jīng)驗生命表一般是每三年編制一次。在財產(chǎn)保險行業(yè)，主要是匯總計算各種社會風險損失率，并以次為依據(jù)來計算整個行業(yè)參照執(zhí)行的保險費率。
2.建立行業(yè)核保核賠資料數(shù)據(jù)庫。保險開發(fā)院按照保險合同統(tǒng)計、支付統(tǒng)計和賠付率統(tǒng)計等三大類別，編制和提供按照保險年度、商品種類、合同物品、被保險人年齡和職業(yè)、區(qū)域分布等因素進行分類的統(tǒng)計資料，并將這些風險因素數(shù)據(jù)庫的內(nèi)容提供給各家保險公司進行參考使用。通過各家保險公司定期制度性進行信息交流，有助于確定實際損失的賠償，進行資料交換，有助于預防和防止保險欺詐。
3.建立費率等級，體現(xiàn)結(jié)構(gòu)性差異費率。保險開發(fā)院還針對個別當事人的具體情況建立不同的費率等級，例如開發(fā)院要針對機動車輛保險、工傷保險等主要險種，向保險公司
提供每件保險合同的趨向特點。
(四)保險統(tǒng)計在體現(xiàn)社會管理功能中發(fā)揮著獨特作用
汽車是現(xiàn)代社會重要的基本交通工具之一，汽車行業(yè)在整個國家經(jīng)濟和社會發(fā)展中占有十分重要的地位，與現(xiàn)代企業(yè)和人類的聯(lián)系十分緊密，再加之汽車保險的強制性，因此，機動車保險統(tǒng)計對促進汽車產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展、保障廣大被保險人利益發(fā)揮著十分重要的作用。例如韓國保險開發(fā)院對保險合同內(nèi)容進行統(tǒng)計就是從機動車開始的，最早始于1985年7月。保險開發(fā)院通過機動車強制保險投保管理電算網(wǎng)等連接全國256個市、郡、區(qū)的建設(shè)交通部等汽車行業(yè)的主管部門，向其通報未投保責任保險的汽車名單，并與交通部門共享違反交通法規(guī)者的信息資料。此外，保險開發(fā)院還通過統(tǒng)計數(shù)據(jù)構(gòu)建和運營保險事故信息系統(tǒng)和機動車履歷信息系統(tǒng)等，積極支援社會公益活動。
三、韓國保險統(tǒng)計對我國的啟示
(一)繼續(xù)加強保險統(tǒng)計工作
近年來，我國保險統(tǒng)計工作取得了明顯成效，在制度建設(shè)、標準構(gòu)建、手段創(chuàng)新和人員配備等方面取得了一些進展。但基于大數(shù)法則原理發(fā)展起來的現(xiàn)代保險業(yè)，其統(tǒng)計工作與其他行業(yè)相比，重要性更為突出和迫切。無論是加強保險償付能力監(jiān)管、防范化解保險經(jīng)營風險，還是科學合理厘定保險費率、積極開發(fā)新險種擴大保險覆蓋面，均離不開保險統(tǒng)計的支持和保障。因此，我們要繼續(xù)重視與加強監(jiān)管機構(gòu)的保險統(tǒng)計工作，同時還要加強對各家保險公司的指導力度，積極督促其切實加強保險統(tǒng)計等各項基礎(chǔ)工作，在機構(gòu)設(shè)置、人員配備和經(jīng)費安排等方面優(yōu)先考慮進一步促進保險統(tǒng)計工作的開展。
(二)進一步加強統(tǒng)計法規(guī)建設(shè)
韓國科學豐富的統(tǒng)計內(nèi)容，統(tǒng)一協(xié)調(diào)的統(tǒng)計體制，高度集中的數(shù)據(jù)管理，高效先進的統(tǒng)計平臺，高素質(zhì)的統(tǒng)計隊伍等，對我們拓展創(chuàng)新統(tǒng)計工作思路幫助很大。因此，建議結(jié)合此次我國保險法修改的有利時機，進一步明確保險統(tǒng)計工作的相關(guān)責任和要求，從而為保險統(tǒng)計工作的順利開展提供法律保障。
(三)盡快完善保險統(tǒng)計內(nèi)容
自保險統(tǒng)計信息系統(tǒng)開發(fā)使用以來，在收集匯總并整理分析保險公司財務、業(yè)務數(shù)據(jù)方面做了大量工作，尤其是在數(shù)據(jù)集中管理、高效查詢使用等方面取得了歷史性突破。但通過與韓國保險統(tǒng)計內(nèi)容廣泛、內(nèi)涵豐富的現(xiàn)狀相比，我們的保險統(tǒng)計還存在數(shù)據(jù)偏少、內(nèi)容不全、不成體系等諸多問題，因此，建議借鑒韓國保險統(tǒng)計的先進做法，尤其是韓國詳盡統(tǒng)計保險合同內(nèi)容、每次賠付事故信息等方面的先進做法，本著量力而行、循序漸進的原則，盡快補充完善保險統(tǒng)計的內(nèi)容和范圍，做好保險合同信息、保險機構(gòu)信息、保險從業(yè)人員記錄等全方位、多角度的統(tǒng)計工作，為建立動態(tài)性監(jiān)管措施提供詳實全面的數(shù)據(jù)資料。
(四)創(chuàng)新保險統(tǒng)計工作手段
統(tǒng)計工作與it信息化建設(shè)息息相關(guān)，現(xiàn)代化it信息技術(shù)是做好保險統(tǒng)計工作的重要手段。中國保險行業(yè)的統(tǒng)計數(shù)據(jù)信息量和工作量遠遠大于韓國保險開發(fā)院，因此，當務之急是在借鑒吸收國外先進技術(shù)經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，進一步完善我國保險統(tǒng)計信息系統(tǒng)。同時，對保險公司提出了統(tǒng)計信息收集、傳輸、管理等方面的rr技術(shù)要求，通過利用先進的丌技術(shù)手段促進保險統(tǒng)計工作取得更大的發(fā)展。
(五)加強保險統(tǒng)計數(shù)據(jù)集中管理
從近年來我國保險業(yè)發(fā)展實際來看，保險行業(yè)已經(jīng)初步積累了一些行業(yè)數(shù)據(jù)，但保險監(jiān)管機構(gòu)在帶領(lǐng)和協(xié)助各家保險公司積累整個行業(yè)的公共數(shù)據(jù)方面做得還不夠，尤其是在集中統(tǒng)一管理保險行業(yè)的相關(guān)數(shù)據(jù)資料方面還存在一些問題。從韓國保險統(tǒng)計數(shù)據(jù)的管理方式來看，監(jiān)管部門集中統(tǒng)一收取相關(guān)的保險統(tǒng)計數(shù)據(jù)，并在組織體系內(nèi)部共享使用，因此建議保監(jiān)會進一步明確我國保險統(tǒng)計數(shù)據(jù)的統(tǒng)一集中，避免統(tǒng)計數(shù)據(jù)及統(tǒng)計分析資料的多頭管理，強化數(shù)據(jù)和分析依據(jù)的一致性，做到數(shù)據(jù)資料的統(tǒng)一、規(guī)范，從業(yè)務發(fā)展、償付能力評估、風險管理和政策研究等諸多方面實現(xiàn)保險行業(yè)數(shù)據(jù)資源的統(tǒng)一一致和信息資源的共享，并切實減輕各保險公司多次重復向監(jiān)管機構(gòu)報送數(shù)據(jù)的工作任務量。
(六)強化保險統(tǒng)計執(zhí)法檢查
數(shù)據(jù)的真實性、一致性和完整性是做好制定保險行業(yè)政策工作的基礎(chǔ)和前提。從韓國考察情況來看，保險產(chǎn)品的設(shè)計定價、償付能力評估、保險準備金的提取、再保險安排和資產(chǎn)負債管理等均需要積累多年的承保和理賠的歷史數(shù)據(jù)。這些數(shù)據(jù)至少需要5年左右的積累才會有相應的效果，而且數(shù)據(jù)的準確性、及時性、完整性十分重要。韓國保險監(jiān)督局按照保險法的規(guī)定，經(jīng)常對公司上報的統(tǒng)計數(shù)據(jù)進行檢查核對，主要采取與公司以前歷史數(shù)據(jù)核對、與其它公司對應數(shù)據(jù)相互比較和對保險公司進行現(xiàn)場檢查等方法確保數(shù)據(jù)的真實準確，并對其中存在問題的保險公司實施相應處罰并直接追究公司高管人員的責任，這對我們加強保險統(tǒng)計執(zhí)法檢查、實施相應的行政處罰具有十分重要的借鑒意義。
(七)做好保險數(shù)據(jù)標準化工作
要做好保險統(tǒng)計工作中的數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)管理、決策支持和分析研究，就必須首先解決好保險數(shù)據(jù)標準化的問題。當前我國各保險公司的系統(tǒng)都相互獨立，差別很大，統(tǒng)計口徑不盡一致，采用的數(shù)據(jù)庫也不盡相同，這些問題的最根本原因是統(tǒng)計數(shù)據(jù)標準不完善甚至缺失，因此我們應該抓住保險標準化建設(shè)的有利時機，采用“急用先行”的原則，首先花大力氣重點解決好保險基礎(chǔ)數(shù)據(jù)標準缺位、數(shù)據(jù)接口標準缺失等主要問題。
論文關(guān)鍵詞：世界;保險;對策
作為對付風險的一種基本社會制度安排，它們也有著許多共同的方面，這些共性是人類社會在不斷發(fā)展和完善保險制度，提高人類抗御風險能力的過程中形成的寶貴經(jīng)驗的結(jié)晶，是國際合作的基礎(chǔ)。
1 盡快建立與國際慣例接軌的保險制度
保險制度包括保險制度運作的基本原則（如最大誠信原則、可保利益原則、損害賠償原則、近因原則等）、險種設(shè)計、保險合同的制定、產(chǎn)品定價、展業(yè)、承保、理賠、投資、準備金的提取等。從我國目前的情況來看，我國的保險公司在運作中存在一些缺陷，或者是不符合國際慣例的做法。未來的國際競爭要求我們遵循同一個游戲規(guī)則。只有及早地融入世界，熟悉國際游戲規(guī)則，才能在日益嚴酷的國際競爭中立于不敗之地。
2 建立與國際慣例相吻合的市場環(huán)境
這種市場環(huán)境包括適應市場經(jīng)濟體制的企業(yè)組織形式、保險公司經(jīng)營狀況的基本評價指標、保險公司的評估機構(gòu)、競爭原則、稅收政策等。具體有以下幾個方面：一是保險公司的組織形式應當多元化（關(guān)于這一點，前面已經(jīng)進行了論述，這里不再贅述）。二是評價保險公司經(jīng)營狀況的基本指標應當包括企業(yè)的財務狀況、價格水準、合同條款、理賠實踐、承保能力和服務等內(nèi)容。三是保險公司的評估機構(gòu)應客觀地對保險公司的資產(chǎn)、財務的安全性、償付能力、理賠狀況、投資回報率等方面進行評估，以便于保險監(jiān)督機構(gòu)監(jiān)管以及消費者進行選擇。四是保險公司的競爭也應當遵循市場經(jīng)濟的競爭原則，即競爭主體的參與、競爭規(guī)則的公正、競爭過程的透明和競爭結(jié)果的有效。五是發(fā)揮稅收政策的調(diào)節(jié)作用。稅收政策通常是一國政府用來鼓勵保險業(yè)發(fā)展的一項重要措施，一般通過免稅、遲延納稅等方式進行。我國在運用稅收政策來鼓勵保險業(yè)、特別是個人壽險、年金保險的發(fā)展方面做得還不夠，因此，政府應當盡快制定出相應的政策來。
3 放松管制，強化國內(nèi)的市場競爭
從國際保險監(jiān)管的發(fā)展趨勢來看，放松管制已成為主流。放松管制表現(xiàn)在保險市場準入條件的放寬，保險市場主體經(jīng)營范圍的放寬，國際保險監(jiān)管的核心已從全面監(jiān)管轉(zhuǎn)為償付能力監(jiān)管，多數(shù)國家都在逐漸實現(xiàn)保險費率的自由化。這種國際性的放松管制意味著全球保險市場將更加開放，保險市場的一體化進程將進一步加快。放松管制的指導思想是鼓勵和推進競爭。從我國情況來看，由于過去對保險領(lǐng)域管制過嚴，造成保險企業(yè)數(shù)量過少，經(jīng)營領(lǐng)域過于狹窄，經(jīng)營手段欠缺，企業(yè)管理水平低下和效率過低。長此以往，我國保險業(yè)勢必難以面對對外開放的挑戰(zhàn)。為了提高我國保險業(yè)的競爭力，政府有必要放松對市場準入、經(jīng)營范圍和保險商品的管制，鼓勵保險商品的創(chuàng)新，在保證市場秩序前提下，積極鼓勵和推動保險企業(yè)的競爭。 轉(zhuǎn)貼于
4 提高保險監(jiān)管水平，在監(jiān)管方式方法上盡快與國際慣例接軌
我國已經(jīng)加入世界貿(mào)易組織，兼營壽險、非壽險和其他金融服務業(yè)的跨國保險公司的逐步進入將增加我國保險監(jiān)管的難度。所以，當前應該盡快加強和完善我國的保險監(jiān)管體制。首先要建立以償付能力為核心的保險監(jiān)管機制，建立一套償付能力的指標體系，對保險公司進行監(jiān)管；其次要加強對境內(nèi)外資保險公司的監(jiān)管，嚴格審批，并通過國際聯(lián)合，對其償付能力進行有效的監(jiān)管。此外，還要參照國際慣例，為中資保險公司創(chuàng)造與外資保險公司同等的、公正的、合理的政策環(huán)境，對內(nèi)、外資保險公司實行統(tǒng)一監(jiān)管，同時在保險條款的適用、費率的調(diào)整、再保險業(yè)務政策等方面制訂出一套統(tǒng)一的條款。
5 鼓勵兼并重組，支持經(jīng)營機制完善、經(jīng)營及管理技術(shù)先進的大保險公司、保險集團成長
一、保險公司對資本的需求與籌資方式的選擇
保險公司同其它企業(yè)一樣，為了保證經(jīng)營的安全性而需要一定量的資本。保險公司與其它企業(yè)所不同的是，它所經(jīng)營的是風險。因此，保險公司承擔的風險金額越大，其所需的資本金也就越多。我國《保險法》規(guī)定：“保險公司應當具有與其業(yè)務規(guī)模相適應的最低償付能力。保險公司的實際資產(chǎn)減去實際負債的差額不得低于金融監(jiān)督管理部門規(guī)定的數(shù)額：低于規(guī)定數(shù)額的，應當增加資本金，補足差額?！薄敖?jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務的保險公司當年自留保險費，不得超過其實有資本金加公積金總和的四倍?！薄侗ｋU公司管理規(guī)定》第7條也規(guī)定：“在全國范圍內(nèi)經(jīng)營保險業(yè)務的保險公司，實收貨幣資本金不低于人民幣五億元：在特定區(qū)域內(nèi)經(jīng)營的保險公司，實收貨幣資本金不低于人民幣二億元?！薄侗ｋU公司管理規(guī)定》第13條還規(guī)定：“保險公司每申請增設(shè)一家分公司或省級以上分支機構(gòu)，應當增加資本金至少人民幣五千萬元?！庇纱丝梢姡ｋU公司的業(yè)務規(guī)模必須與其資本保持匹配，并應隨著保險公司的發(fā)展和業(yè)務規(guī)模的不斷擴大而追加其資本。由于一個完整的保險市場中存在著直接保險和再保險市場，因此，往往可以通過再保險市場的安排在一定程度上彌補直接保險公司的資本不足。然而，再保險公司同樣也要受到政府的監(jiān)管，也必須符合政府的最低資本要求。因此，保險公司雖然通過再保險安排可以擴大其業(yè)務規(guī)模，彌補其資本的不足，但必須以再保險市場的資本要求下的承保能力為限。
對于保險公司經(jīng)營所需資本以及追加資本的籌集渠道，我國《保險公司財務制度》第7條規(guī)定：“公司根據(jù)國家法律、法規(guī)的規(guī)定，可以采取國家投資、各方集資或者發(fā)行股票等方式籌集資本?！倍芳淤Y本則可以通過自我積累、增資擴股、引進外資和發(fā)行上市等各種途徑。自我積累方式雖然具有成本最小的優(yōu)勢，但是通過自我積累很難在短時期內(nèi)獲取大量的發(fā)展所需的資本金；而增資擴股、引進外資也只是權(quán)宜之計。相比之下，上市融資雖然具有較高的籌資費用以及支付紅利或股息的壓力，而且還必須考慮信息不對稱所引發(fā)的較高交易成本和雙重納稅的稅收成本，但是，在我國現(xiàn)有經(jīng)濟體制和市場條件下，保險公司的上市融資不僅可以使保險公司永久性地占有這一部分資金，無須還本，而且還具有其它方式所不具備的優(yōu)勢。
二、保險公司上市是最佳選擇
在開放的充分競爭的保險市場環(huán)境中，保險公司上市具有較大的制度優(yōu)勢。表現(xiàn)在：
1、可以提高上市保險公司的承保能力。上市保險公司多元化的資本供給機制，既可以在極短的時間內(nèi)集中大規(guī)模社會資本，改變資本短缺的被動局面，又可以將保險市場的經(jīng)營風險分散到資本市場、商品市場及至整個市場體系中去，為保險業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展準備基礎(chǔ)性的制度條件。
2、可以提高上市保險公司的國際競爭能力和抗風險能力。目前民族保險業(yè)的資本總額只有200億人民幣，而最早進入中國的美國國際集團，其股東權(quán)益是271億美元，至于在中國設(shè)立合資保險公司的德國安聯(lián)和法國安盛公司，其股東權(quán)益分別是261億美元和150億美元，實力懸殊可見一斑。面臨對外開放的巨大壓力，股份制保險公司必須知難而上，利用上市方式籌資，可以使上市保險公司迅速增強資本實力，提高資本充足率，增強其競爭力和抗風險能力，主動迎接“入世”所帶來的挑戰(zhàn)。
3、可以提高上市保險公司經(jīng)營活動的透明度，強化外部監(jiān)管。保險公司上市后，要受到來自各方面的監(jiān)督，如各種投資咨詢機構(gòu)和證券分析員的監(jiān)督，審計、會計和律師事務所等中介機構(gòu)的監(jiān)督，證券交易所以及證券監(jiān)管部門的監(jiān)督等等。在廣泛的監(jiān)督下，任何一個重大失誤都會立即導致公司股價下跌，減少公司價值，任何一次違規(guī)操作，都會隨時有可能被發(fā)現(xiàn)和公開，給公司造成巨大損失，甚至被驅(qū)逐出證券市場。公司必須加強管理，以減少各種浪費和成本，通過科學決策認真分析產(chǎn)品市場，評估投資風險，公司還必須注重財務結(jié)構(gòu)，保持利潤穩(wěn)定增長，保持企業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營。同時，理性的保險公司也將會更加關(guān)注保險監(jiān)管機構(gòu)的各項政策規(guī)定和調(diào)控干預，這將大大提高保險監(jiān)管機構(gòu)宏觀調(diào)控的有效性，促進宏觀調(diào)控經(jīng)濟手段的運用。上市還有利于保險公司本身商譽的提高，使客戶對保險公司的知名度有所認可，有利于上市保險公司在激烈的市場競爭中擴展業(yè)務范圍，取得更多的市場份額。
4、股份制是現(xiàn)代企業(yè)的一種資本組織形式和企業(yè)財產(chǎn)形式，有利于提高資本運作效率。保險企業(yè)上市實現(xiàn)了所有者和經(jīng)營者的分離，產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰、權(quán)責清楚，使企業(yè)在市場中真正成為自主經(jīng)營、自負盈虧、自我發(fā)展、自我約束的市場競爭主體；上市保險公司通過完善法人治理結(jié)構(gòu)，可以獨立行使各種企業(yè)管理權(quán)限，排除政府部門不當干預造成的戰(zhàn)略失敗和滯后效應。大型商業(yè)性保險公司的交叉持股結(jié)構(gòu)，有利于抵消經(jīng)營環(huán)境急劇變化而造成的沖擊效應；通過兼并、收購、退出等股本變更行為進行金融企業(yè)的有效整合，實現(xiàn)低成本的快速擴張，提高企業(yè)經(jīng)營規(guī)模和資本運作效率。
三、保險公司上市的現(xiàn)實條件和亟待解決的問題
通過以上分析可以看出，保險公司上市將成為我國保險公司產(chǎn)權(quán)制度改革的方向，且就目前的情況看，也已初步具備了上市的條件。
1、宏觀環(huán)境條件。隨著改革開放進程的加快，我國經(jīng)濟得以不斷發(fā)展，特別是1996年我國經(jīng)濟實現(xiàn)軟著陸，低通脹高發(fā)展的狀況表明我國經(jīng)濟運行勢態(tài)良好，2000年的GDP首次超過一萬億美元。GDP的穩(wěn)定增長無疑為保險公司上市融資起到了關(guān)鍵作用。雖然國家并沒有明確表示允許保險公司上市，但是隨著社會主義市場經(jīng)濟體制的建立和發(fā)展，市場化進程的加快，保險公司上市是與我國的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變方向一致的。
2、資本市場條件。雖然我國的資本市場尚處于發(fā)展的初期，還存在著市場規(guī)模較小、流動性差和市場主體行為不規(guī)范等問題。但是，以股票市場為代表的國內(nèi)證券交易市場自創(chuàng)立運作以來，按照“法制、監(jiān)管、自律、規(guī)范”的，出臺了《證券法》等一系列法律法規(guī)，使得我國的證券市場建設(shè)日趨規(guī)范。到2001年底我國境內(nèi)外上市公司市價總值占GDP的比重也超過了45%.保險公司的上市，一方面有利于自身的發(fā)展，另一方面也有利于我國資本市場的完善，從而實現(xiàn)保險公司與資本市場的雙贏。
3、保險公司自身條件。上市公司是證券市場的基石，而企業(yè)自身條件的好壞是公司能否順利上市的關(guān)鍵。我國產(chǎn)險公司的經(jīng)營利潤一直較好，壽險公司受到降息的影響，盈利狀況不甚理想，但是隨著保險基金運用渠道的逐步放開，市場占有份額潛力的挖掘，將使擁有大量資金的壽險公司的盈利能力大大提高。因此，我國保險公司上市的前景看好。
綜上所述，我國保險公司不僅具有上市的需求，而且已基本具備了上市的條件。但是，決不能因此而“一哄而上”，保險公司上市必須滿足國家《公司法》、《證券法》、《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》等有關(guān)規(guī)定。同時，根據(jù)上市程序，國有保險公司應該先進行股份制改造，明晰產(chǎn)權(quán)，為上市創(chuàng)造條件；而依據(jù)現(xiàn)代公司模式組建的股份制保險公司，經(jīng)營狀況良好的，可以先行申請上市。因此，保險公司的上市之路并不平坦。目前，保險公司上市迫切需要解決以下問題：
1、所有者缺位問題。目前，股份制保險公司的董事長、總經(jīng)理的選派多為行政任命，與股東幾乎沒有資本聯(lián)系。從制度安排上看，由行政安排董事長和總經(jīng)理，在對行政負責和對投資者負責兩者之間往往會產(chǎn)生矛盾。
［摘要］隨著數(shù)字經(jīng)濟時代到來，機技術(shù)正在改寫紙張、筆墨和算盤等傳統(tǒng)信息技術(shù)的；現(xiàn)代通訊技術(shù)正在改變傳統(tǒng)的信息交換方式和交換時間；而現(xiàn)代新技術(shù)革命的高速發(fā)展，正在更新傳統(tǒng)會計信息的涵義。網(wǎng)絡(luò)財務就成了未來保險業(yè)財務管理發(fā)展的方向。網(wǎng)絡(luò)財務是基于計算機網(wǎng)絡(luò)和通訊技術(shù)，以整合實現(xiàn)企業(yè)電子商務為目標，能夠在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下實施會計核算和財務管理各項功能，并能夠進行實時反饋和遠程監(jiān)控的財務管理信息系統(tǒng)，必將極大地提高財務管理的效率。
［關(guān)鍵詞］保險業(yè)網(wǎng)絡(luò)財務新模式
財務管理是對企業(yè)經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果的評價，是監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營管理各個環(huán)節(jié)的有效工具，更是企業(yè)進行預測、決策，實施戰(zhàn)略管理的基礎(chǔ)和依據(jù)。隨著網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟的蓬勃發(fā)展，傳統(tǒng)的保險業(yè)面臨新的挑戰(zhàn)和機遇，傳統(tǒng)的管理模式和經(jīng)營模式都將發(fā)生變化，有形作業(yè)將逐步被無形的數(shù)字化作業(yè)模式所取代。保險業(yè)面臨著快速變化的市場環(huán)境，以顧客為中心，為顧客提供優(yōu)質(zhì)服務，對顧客的要求快速響應等一系列要求迫使企業(yè)不斷進行管理創(chuàng)新和組織變革。保險業(yè)財務體制要適應企業(yè)管理體制的變革而進行變革，如何設(shè)計財務管理體制才能滿足企業(yè)經(jīng)營管理的需求，探索適應網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟下財務管理體制，具有很強的現(xiàn)實意義。
眾所周知，網(wǎng)絡(luò)財務管理模式是將信息技術(shù)與先進的管理思想、管理方法有機融合，提高公司財務和業(yè)務的綜合管理水平，對公司資源實行有效配置、管理、控制和優(yōu)化，從而實現(xiàn)企業(yè)價值最大化的一種財務管理新模式。那么利用信息技術(shù)優(yōu)勢，構(gòu)建信息技術(shù)下保險公司的集中式網(wǎng)絡(luò)財務管理模式，實施動態(tài)預算控制和資金管理，實現(xiàn)財務與業(yè)務一體化，強化高層對公司的財務控制，有助于高層及時做出科學準確的管理決策，網(wǎng)絡(luò)財務管理模式也為保險公司邁向電子商務階段打下良好基礎(chǔ)。
筆者認為，網(wǎng)絡(luò)財務管理具有重大的意義：
第一、傳統(tǒng)財務管理往往是事后的、靜態(tài)的，網(wǎng)絡(luò)財務管理突破了傳統(tǒng)財務管理的速度和動態(tài)核算問題，使財務管理變得即時和迅速，消除了財務、業(yè)務活動運作上的時間差，實現(xiàn)了財務與業(yè)務的協(xié)同化，使得財務資源和業(yè)務直接掛鉤，能最大程度的節(jié)約資源，提高資源利用效率，有利于實現(xiàn)資源配置最優(yōu)化。
第二、實行網(wǎng)絡(luò)財務管理使管理者能基于動態(tài)會計信息對經(jīng)營活動進行方便、快捷、準確的在線管理和遠程管理，強化主管單位對下屬單位的財務監(jiān)控。
第三、實行網(wǎng)絡(luò)財務管理使會計信息的利用從核算型向管理型轉(zhuǎn)變，保證財務信息的及時性、準確性，實現(xiàn)信息共享，為高層決策、中層控制、基層運作提供全面、及時、完整、個性化的財務信息。
第四、全面促進電子商務進程，豐富和發(fā)展了數(shù)字化管理思想，為進一步實現(xiàn)數(shù)字化管理奠定基礎(chǔ)。
橫觀國內(nèi)保險公司組織機構(gòu)形式和職能，多數(shù)是實行總、分、支公司管理模式。保險公司分支機構(gòu)作為最基層經(jīng)營單位，其主要職能是銷售保險產(chǎn)品、提供保險服務，保險公司分支機構(gòu)是保險公司運營系統(tǒng)的終端和服務窗口。是保險公司微觀經(jīng)營基礎(chǔ)的重要組成部分，是保險公司業(yè)務收入和利潤的直接來源，其經(jīng)營管理水平的高低在一定程度上決定保險公司的整體經(jīng)營狀況，直接反映保險公司的社會形象和發(fā)展水平。然而，當今保險業(yè)在管理制度和模式上，有很多不盡人意的地方。
首先，基層公司內(nèi)控制度不健全，統(tǒng)一法人制度執(zhí)行不力，貫徹落實上級公司要求不到位；
其次，部分基層公司對管理工作重視不夠，沒有根據(jù)形勢的變化健全和完善內(nèi)控管理制度，部分制度缺乏現(xiàn)實操作性，形同虛設(shè)，使管理工作無章可循而出現(xiàn)混亂的局面；
再者，部分基層公司統(tǒng)一法人意識不強，對上級公司制定的承保理賠、規(guī)范經(jīng)營、財務管理等方面的制度和要求，越權(quán)行為和違規(guī)行為時有發(fā)生；這些不合理的因素，會導致管理技術(shù)落后，部分基層公司電子化水平較低，運用電子化管理的認識和措施也有差距，給管理工作的精細化造成障礙。綜上所述，在新的形勢下，加強保險業(yè)的層層管理，特別是財務管理，提高基層公司業(yè)務能力，顯得尤為重要。同時，根據(jù)保險行業(yè)特殊性，也要求對保險公司的管理實現(xiàn)精細化，加強內(nèi)部控制，實行網(wǎng)絡(luò)財務管理
實施網(wǎng)絡(luò)財務管理后，會計核算工作從效率到質(zhì)量會有本質(zhì)提升。會計核算的時間將大大縮短，會計核算的差錯率明顯降低。會計核算的及時性、準確性、真實性會大幅提高，有助于保險公司及時做出相應的管理決策。由于會計核算效率和效果的提高和改善，會計信息系統(tǒng)提供的管理決策信息范圍也大大擴展。
使用網(wǎng)絡(luò)財務管理后，保險公司執(zhí)行的各項財務法律、法規(guī)、規(guī)章制度得到固化，有效地規(guī)范了保險公司分支機構(gòu)的組織行為和管理者的操作準則，使科學管理落到實處，大大提高整個保險公司的理財水平和控制財務風險能力。
同時，財務和業(yè)務數(shù)據(jù)出自同一個數(shù)據(jù)庫，按照保險統(tǒng)計標準提取數(shù)據(jù)，進行保險統(tǒng)計研究和上報。這確保了保險統(tǒng)計數(shù)據(jù)口徑的一致性，保證了數(shù)據(jù)的真實性，提高了數(shù)據(jù)上報的及時性，增強了數(shù)據(jù)的可比性，為保險公司發(fā)展、行業(yè)規(guī)劃和政府部門監(jiān)管提供更為科學可靠的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。
保險公司拒絕賠付的14大理由分別為：未如實告知；保險事故與投保險種不對應；保險除外責任；“觀察期”免責；代簽名；非近因；未及時報案；未按期繳納保險費；未提供必要材料；弄虛作假；理賠超過時效；客戶自身擴大的損失；自殺免責；保障過期。
在評比各大保險公司理賠服務能力時，主要考慮以下四方面因素：理賠是否迅速、合理、服務周到；是否體現(xiàn)了維護投保人利益的原則；是否有完善、專業(yè)的理賠服務通道；是否在理賠服務上有重要舉措。
建議投保者在選擇保險公司之前，先上網(wǎng)查查各家保險公司的實力，也就是資產(chǎn)規(guī)模，資產(chǎn)配置等硬性指標，還有發(fā)展速度，經(jīng)營狀況。保險公司能有好的發(fā)展速度，離不開它的好口碑（理賠能力，理賠速度，服務質(zhì)量），更離不開客戶的支持，他們之間的關(guān)系是相互的。
（來源：文章屋網(wǎng) ）
【關(guān)鍵詞】分紅型保險 理財規(guī)劃 策略
提到保險，人們首先想到的就是解決養(yǎng)老、疾病、醫(yī)療、意外等基本保障。而分紅險不僅具有一般保險產(chǎn)品的保障功能，同時多了一項附加功能――分紅。分紅型保險的客戶可以參與分享保險公司的經(jīng)營成果，得到一定的紅利分配。分紅型保險是在傳統(tǒng)險種的基礎(chǔ)上推出的一種新產(chǎn)品，簡單來說，除了得到保險保障之外，分紅保險的客戶還可以參與分享保險公司的經(jīng)營成果。保險公司在實際經(jīng)營過程中，如果產(chǎn)生了可分配盈余，且對盈余進行分配，就是我們平時所說的紅利。
一、分紅型保險的投資特點
分紅型保險的資金由保險公司的投資專家進行投資，這就是很安全的一層保障。當投資回報率高于預定的回報率時，客戶可以得到紅利分配；當投資回報率與預定的回報率相同或者較低時，保險公司依舊按照合同約定的承擔保險責任。也就是說，分紅型保險的投資風險是由保險公司承擔的。目前市場上一些具有投資功能的人壽保險產(chǎn)品，其客戶可能享受到保險公司專家理財?shù)絹淼耐顿Y回報，但同時還要承擔保險公司資金運作的風險，甚至是投資損失。而客戶購買分紅型保險是一種不用承擔風險的投資。
目前的分紅原理有兩差分紅、三差分紅和四差分紅，各家公司運用較多的是三差分紅，也就是分紅保險的紅利來源于死差益、利差益和費差益所產(chǎn)生的可分配盈余。
死差益。死差益指保險公司實際的風險發(fā)生率低于預計的風險發(fā)生率，即實際死亡人數(shù)比預定死亡人數(shù)少時所產(chǎn)生的盈余。利差益。利差益指保險公司實際的投資收益高于預計的投資收益時所產(chǎn)生的。盈費差益。盈費差益指保險公司實際的營運管理費用低于預計的營運管理費用時所產(chǎn)生的盈余。由于保險公司在厘定費率時要考慮三個因素：預定死亡率、預定投資回報率和預定營運管理費用，而費率一經(jīng)厘定，不能隨意改動。但壽險保單的保障期限往往長達幾十年，在漫長的時間內(nèi)，實際發(fā)生的情況可能同預期的情況有所差別。一旦實際情況好于預期情況，就會發(fā)以上差益，保險公司將這部分差益產(chǎn)生的利潤按一定的比例分配給客戶，這就是紅利的來源。由此可見，分紅型保險的紅利不僅是來源于保險公司資金的運作產(chǎn)生的回報，還有來自保險公司加強核保與經(jīng)營管理帶來的死差益和費差益。分紅型保險紅利來源的廣泛性使分分紅型保險紅利來源的廣泛性使分紅型保險的紅利的取得較其他各類投資型入壽保險的投資回報更穩(wěn)定。
二、分紅型保險的長期理財規(guī)劃策略
選擇業(yè)績優(yōu)良、投資能力強的保險公司。分紅險的紅利來自保險公司的總盈余，保險公司的投資收益情況對于分紅產(chǎn)品的分紅狀況至關(guān)重要。只有當保險公司的投資收益和企業(yè)經(jīng)營狀況良好時，客戶才能享受到一定比例的分紅，所以一定要購買業(yè)績優(yōu)良、投資能力強的保險公司的分紅產(chǎn)品。
關(guān)注保險公司的分配體系。買分紅險后能獲得多少公司的經(jīng)營利益與各保險公司的分配體系關(guān)系密切。保險公司的可分配盈余一般作為年度紅利的分配基礎(chǔ)，而總盈余中的剩余部分（即未分配盈余）的處理，又因公司的不同而有所不同。現(xiàn)在市場上的各種分紅產(chǎn)品一般都只有年度紅利的分配，例如新華人壽保險公司推出的“紅雙喜”，不僅有年度紅利，還將公司的未分配盈余拿出來，以終了紅利、撫恤金的形式在客戶發(fā)生滿期、退保、身故時付給客戶。
三年期繳費的分紅險更受歡迎?，F(xiàn)在分紅險的品種很多，目前市場上最受歡迎的是三年繳費或者五年繳費的分紅險。因為繳費期特別短，不必擔心10年、20年繳費的能力，用三年的年終獎金就可以解決。而且這種分紅險其返還多樣化，基本上是每三年返還一筆固定收益作為生存金；然后到了某一固定年齡，如65歲、75歲或者80歲等，集中返還一筆收益作為祝壽金，基本上是超額返本。然后，每年還可以享受保險公司的分紅。
錢少慎買。消費者在投保分紅保險時，應該向業(yè)務員了解退保時要承擔什么樣的法律后果，一些業(yè)務員往往回避這一點。其實，投保人在退保時，保險公司往往會按照規(guī)定，從投保人繳納的保險金中扣除保險人的傭金，以及保險公司的正常經(jīng)營成本，剩下的才是投保人的“現(xiàn)金價值”。經(jīng)濟條件達不到一定程度的消費者，最好慎買該產(chǎn)品。因為這類人往往沒有過多的剩余資金，一旦資金周轉(zhuǎn)不靈、急需用錢提前退?；蛘叱霈F(xiàn)保險收益低的情況時，其代價往往會超過自身的實際承受能力。
參考文獻：
[1]劉初旺.人壽保險產(chǎn)品所得稅制度設(shè)計的三種模式及中國的選擇[J].經(jīng)濟研究導刊，2009，（27）.
