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保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的特殊原則賞析八篇

發(fā)布時(shí)間:2023-12-02 10:03:52

序言:寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁,我們?yōu)槟x了8篇的保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的特殊原則樣本,期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā),請(qǐng)盡情閱讀。

保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的特殊原則

第1篇

關(guān)鍵詞:農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)    農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)立法    立法目的    立法原則。

所謂農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是指保險(xiǎn)人為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者(投保人)在從事種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)的自然生產(chǎn)與農(nóng)產(chǎn)品初加工過程中,遭受自然災(zāi)害或意外事故所造成的財(cái)產(chǎn)損失提供經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理方式。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)有廣狹義之分,狹義的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)僅指種植業(yè)保險(xiǎn)與養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn),而廣義的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)除了種植業(yè)與養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)外,還包括從事廣義農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的勞動(dòng)力及其家屬的人身保險(xiǎn)和農(nóng)場(chǎng)上的其他物質(zhì)財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)。我國(guó)學(xué)術(shù)界和實(shí)務(wù)界目前一般采用狹義農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)概念,而將廣義農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)涵蓋在農(nóng)村保險(xiǎn)的概念之中,本文以下的分析僅限于狹義農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。

近年來,我國(guó)由于“三農(nóng)”問題的不斷升溫,加之入世過渡期的終結(jié),農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)對(duì)“三農(nóng)”的保護(hù)作用日益突出,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)也受到政府和社會(huì)越來越多的關(guān)注。因此,加快農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)立法,構(gòu)建農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法律體系,是關(guān)系到農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展和農(nóng)民收入穩(wěn)定乃至構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的一個(gè)十分重要而緊迫的問題。

1農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的特征。

目前理論界普遍認(rèn)為,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品具有準(zhǔn)公共性和正外部性以及農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的高風(fēng)險(xiǎn)、高成本和高賠付率,因此其具有典型的政策屬性,這就使得農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)不同于商業(yè)保險(xiǎn)。筆者認(rèn)為,與商業(yè)保險(xiǎn)相比,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有如下特征。

首先,保險(xiǎn)目的的特殊性。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度是依據(jù)政策目標(biāo)建立的,而商業(yè)保險(xiǎn)制度是根據(jù)市場(chǎng)(或商業(yè))目標(biāo)建立的。

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)不能盈利也不可能盈利,而商業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)則可以盈利;其次,保險(xiǎn)方式的特殊性。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)通常需要一定的強(qiáng)制性。而商業(yè)保險(xiǎn)一般是完全自愿投保,不具有任何強(qiáng)制性;再次,經(jīng)營(yíng)主體的特殊性。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)一般是由政府直接組織經(jīng)營(yíng),或由政府成立的專門機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng),或在政府財(cái)政政策支持下,由其他保險(xiǎn)供給主體(股份公司、相互保險(xiǎn)公司、合作社等)經(jīng)營(yíng),而商業(yè)保險(xiǎn)只由商業(yè)性保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)。最后,盈利能力的特殊性。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的項(xiàng)目或出售的保險(xiǎn)產(chǎn)品一般說來,其保險(xiǎn)責(zé)任廣泛(包括多種農(nóng)、林、牧、漁業(yè)生產(chǎn)中的風(fēng)險(xiǎn)甚至是巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任),且保險(xiǎn)標(biāo)的的損失概率較大,從而賠付率較高,不可能盈利,而商業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的項(xiàng)目或出售的保險(xiǎn)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任較窄,保險(xiǎn)標(biāo)的的損失概率較小,賠付率較低,可以營(yíng)利。

我國(guó)目前沒有一部專門的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法律,僅存的一點(diǎn)有關(guān)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的法律規(guī)定散見在其他法律中,而且內(nèi)容過于原則、籠統(tǒng),導(dǎo)向性、提倡性多,實(shí)體性規(guī)范少,這導(dǎo)致在實(shí)踐中只好運(yùn)用商業(yè)保險(xiǎn)的規(guī)定來進(jìn)行規(guī)范,而如前所述,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有典型的政策屬性,具有完全不同于商業(yè)保險(xiǎn)的特征,因此,應(yīng)該制定獨(dú)立的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法律來對(duì)其進(jìn)行規(guī)范。

2制定農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法的重要意義。

長(zhǎng)期關(guān)注“三農(nóng)”保險(xiǎn)業(yè)的中國(guó)保監(jiān)會(huì)長(zhǎng)春特派員劉德江說,“農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)之所以舉步為艱,并不是沒有市場(chǎng),最主要的問題是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)自身缺乏保障。”農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法的缺位,已嚴(yán)重制約了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的健康發(fā)展、影響了國(guó)家對(duì)農(nóng)業(yè)的支持和保護(hù)政策、制約了國(guó)家有效利用WTO規(guī)則中的“綠箱”政策。

首先,我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法的缺位已嚴(yán)重制約農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的健康發(fā)展。我國(guó)是一個(gè)自然災(zāi)害頻繁的農(nóng)業(yè)大國(guó),每一次自然災(zāi)害或意外事故的發(fā)生,都給人民的生命及財(cái)產(chǎn)造成巨大損失,嚴(yán)重影響了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)步增長(zhǎng)和人民生活水平的提高。

通過農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移分?jǐn)倷C(jī)制可以盡快恢復(fù)正常的生產(chǎn)生活秩序,把災(zāi)害造成的損失減少到最低程度,確保社會(huì)和諧穩(wěn)定。

其次,制定農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法有利于將國(guó)家對(duì)農(nóng)業(yè)的支持和保護(hù)政策穩(wěn)定下來?!叭r(nóng)”問題是中國(guó)現(xiàn)代化進(jìn)程中的最大障礙,我國(guó)經(jīng)濟(jì)也發(fā)展到了工業(yè)反哺農(nóng)業(yè)的階段。而農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)作為國(guó)家支持農(nóng)業(yè)的重要手段,是財(cái)政收入轉(zhuǎn)移支付的政策工具。通過法律的形式,建立規(guī)范的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法律制度,把農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)納入政策性保險(xiǎn)的體系,將國(guó)家對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的支持規(guī)定為國(guó)家的職責(zé),將有助于國(guó)家對(duì)農(nóng)業(yè)支持和保護(hù)政策的穩(wěn)定化。

再次,適應(yīng)加入WTO的要求也有必要制定農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法。在WTO框架下,通過農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度可有效利用WTO規(guī)則中的“綠箱”政策,增加政府對(duì)農(nóng)業(yè)的支持。國(guó)家可運(yùn)用財(cái)政收入誘導(dǎo)和激勵(lì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)和投保農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者參與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。

3農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的立法構(gòu)想。

由于目前我國(guó)沒有專門的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法律,導(dǎo)致我國(guó)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)已不能適應(yīng)農(nóng)業(yè)市場(chǎng)化、產(chǎn)業(yè)化的進(jìn)程,在一定程度上影響了農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展。加快農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)立法已成為我國(guó)社會(huì)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需要。因此,應(yīng)從我國(guó)的國(guó)情出發(fā),在充分吸收國(guó)外立法成果和借鑒我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,制訂一部專門的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法。筆者認(rèn)為,其主要內(nèi)容應(yīng)該包括:農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的立法目標(biāo)、立法原則、經(jīng)營(yíng)模式、業(yè)務(wù)范圍、政府扶持體系、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)主體的權(quán)利和義務(wù)、監(jiān)督管理體制等問題?,F(xiàn)就其中的一些問題作如下探討。

3.1立法目標(biāo)。

立法目標(biāo)是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法律的宗旨和靈魂,是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的首要問題,在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法律中具有核心和統(tǒng)帥的地位。在我國(guó),對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的立法目標(biāo)有不同看法。我國(guó)目前的經(jīng)濟(jì)是以市場(chǎng)調(diào)節(jié)為主,國(guó)家宏觀調(diào)控為輔的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。實(shí)施農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是國(guó)家宏觀調(diào)控政策的重要組成部分,是調(diào)節(jié)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的重要手段之一。因此,對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的立法必須既要依據(jù)國(guó)家宏觀調(diào)控政策的目標(biāo)和要求,又要從我國(guó)國(guó)情出發(fā)。我國(guó)人多地少,環(huán)境資源面臨巨大壓力,現(xiàn)有的財(cái)力物力有限,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)水平不高,這些都決定了現(xiàn)階段我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)既不能作為農(nóng)村社會(huì)福利政策,也不能作為保障農(nóng)民的經(jīng)濟(jì)收入增長(zhǎng)的政策。所以,現(xiàn)階段我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)立法目標(biāo)應(yīng)該以保障國(guó)家糧食安全為主,以促進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,保障農(nóng)戶的再生產(chǎn)能力為輔,逐步發(fā)展過渡到農(nóng)村社會(huì)福利政策的成熟階段。

3.2立法原則。

關(guān)于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的立法原則,筆者認(rèn)為,根據(jù)我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的實(shí)踐及轉(zhuǎn)型期的現(xiàn)實(shí),農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)立法除應(yīng)該遵循一般保險(xiǎn)的一些立法原則外,還應(yīng)體現(xiàn)以下兩個(gè)原則。

第一,強(qiáng)制性與自愿性相結(jié)合原則。強(qiáng)制與自愿相結(jié)合原則是指對(duì)特定承保范圍內(nèi)的險(xiǎn)種采取強(qiáng)制保險(xiǎn),對(duì)特定承保范圍以外的險(xiǎn)種采取自愿保險(xiǎn)。法定強(qiáng)制保險(xiǎn)對(duì)合同雙方均有約束力,農(nóng)民必須投保,保險(xiǎn)人必須承保。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的強(qiáng)制性原則是基于農(nóng)業(yè)是一國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè),卻又是弱質(zhì)產(chǎn)業(yè),還面臨自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)雙重風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)特性而提出的。

第二,基本保障原則。我國(guó)現(xiàn)階段開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn),要確定一個(gè)能基本保障農(nóng)民恢復(fù)生產(chǎn)、國(guó)家財(cái)力又許可的保險(xiǎn)金額,以免出現(xiàn)農(nóng)民保不起、保險(xiǎn)公司賠不起、國(guó)家補(bǔ)不起的局面。

鑒于此,我國(guó)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持基本保障原則,以保成本起步,逐步發(fā)展過渡到保產(chǎn)量和保收入的成熟階段。

3.3經(jīng)營(yíng)模式。

各國(guó)采取的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主要有四種模式:一是前蘇聯(lián)的政府主導(dǎo)的社會(huì)保障型模式;二是西歐的政策優(yōu)惠模式;三是美國(guó)的國(guó)家和私營(yíng)、政府和民間相互聯(lián)系的雙軌制農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保障體系模式;四是民間非盈利團(tuán)體經(jīng)營(yíng)而政府補(bǔ)貼和再保險(xiǎn)扶持的日本模式。這些經(jīng)營(yíng)模式各有利弊,筆者認(rèn)為,現(xiàn)階段我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展應(yīng)走經(jīng)營(yíng)主體組織形式多元化道路。

我國(guó)地域廣大,根據(jù)我國(guó)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡及農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)差異性大的特點(diǎn),現(xiàn)階段設(shè)立一家全國(guó)性(政策性或非政策性)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù),在市場(chǎng)條件、管理水平、風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制等方面條件尚不成熟。我國(guó)應(yīng)建立經(jīng)營(yíng)主體多元化的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)體系,主要形式應(yīng)包括商業(yè)保險(xiǎn)公司代辦、專業(yè)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司、農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司、政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司(地方性,取決于地方財(cái)力)、外資或合資保險(xiǎn)公司(立足于引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)、管理經(jīng)驗(yàn)、高素質(zhì)人才)等。具體采用哪種形式,將會(huì)根據(jù)不同地域、不同時(shí)期、不同經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r決定。

3.4政府扶持體系。

由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有典型的政策屬性,政府的扶持就成為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法律制度中最關(guān)鍵的因素。我國(guó)政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的扶持不能采取單一的財(cái)政補(bǔ)貼方式,必須建立保費(fèi)補(bǔ)貼、稅收優(yōu)惠、金融扶持以及再保險(xiǎn)等多層次扶持體系。

第一,保費(fèi)補(bǔ)貼。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有高賠付率和高保費(fèi)率的特征,僅靠保險(xiǎn)企業(yè)市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng),往往虧損以至無力繼續(xù)經(jīng)營(yíng)。

因此,提供農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼早已成為許多國(guó)家支持和保護(hù)農(nóng)業(yè)的一項(xiàng)重要措施,而且補(bǔ)貼也符合WTO規(guī)則的“綠箱政策”。

因此,我國(guó)在制定《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法》時(shí)應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同險(xiǎn)種建立保費(fèi)和管理費(fèi)的分級(jí)配套財(cái)政補(bǔ)貼制度。

第二,稅收優(yōu)惠。稅收減免,是各國(guó)扶持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的通常做法。我國(guó)除《營(yíng)業(yè)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第二十六條第四款規(guī)定“為種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、牧業(yè)種植和飼養(yǎng)的動(dòng)植物提供保險(xiǎn)業(yè)務(wù)免征營(yíng)業(yè)稅”以外,沒有其他稅收優(yōu)惠。筆者認(rèn)為,為了增加準(zhǔn)備金積累,降低保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)成本,提高其抗風(fēng)險(xiǎn)能力,同時(shí)降低保險(xiǎn)費(fèi)率,減輕農(nóng)民支付保險(xiǎn)費(fèi)的負(fù)擔(dān),我國(guó)應(yīng)該在稅收方面,給予保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)更優(yōu)惠的措施。

第三,金融扶持。金融與保險(xiǎn)都是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的助推器,在我國(guó)目前農(nóng)村金融供給嚴(yán)重匱乏的情況下,健全的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度有利于推動(dòng)農(nóng)村金融的發(fā)展,而積極的金融政策又能促進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的快速發(fā)展。

第四,再保險(xiǎn)制度。再保險(xiǎn)是保險(xiǎn)的保險(xiǎn),直保公司利用再保險(xiǎn),可以達(dá)到分散風(fēng)險(xiǎn),保障自身安全的目的,在保險(xiǎn)業(yè)務(wù)鏈中,再保險(xiǎn)處于最高端。我國(guó)唯一的再保險(xiǎn)組織中國(guó)再保險(xiǎn)集團(tuán)公司卻很少涉足農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù),導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的公司缺乏有力支撐。

第五,巨災(zāi)準(zhǔn)備金制度。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中的洪水、干旱等巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)屬于不可保風(fēng)險(xiǎn),農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度完善的國(guó)家大多通過建立農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)基金等形式為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供政策支持。在我國(guó)財(cái)政設(shè)立巨災(zāi)基金有困難的前提下,通過農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)證券化、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)巨災(zāi)債券、發(fā)行巨災(zāi)彩票等方式,是值得借鑒的辦法。

4余論。

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì),法制先行,任何一項(xiàng)政策經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都需要法律來規(guī)范。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)作為一種農(nóng)業(yè)發(fā)展和保護(hù)制度,具有很強(qiáng)的政策屬性,所以對(duì)相關(guān)法律的依賴程度更高。因此,有必要制定一部符合中國(guó)國(guó)情的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法,把農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)納入法制化軌道,以確保農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)有法可依,沿著法律軌道健康發(fā)展。

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第2篇

【關(guān)鍵詞】保險(xiǎn)負(fù)債;經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn);負(fù)債經(jīng)營(yíng)

一、保險(xiǎn)負(fù)債的特殊性

由于保險(xiǎn)行業(yè)本身經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊性,保險(xiǎn)負(fù)債具有其不同于其他行業(yè)的特殊之處。對(duì)于保險(xiǎn)行業(yè)經(jīng)營(yíng)的主要不是流通的商品而是保單,一種一經(jīng)簽訂就具有法律效力的合同,一旦保險(xiǎn)標(biāo)的或保險(xiǎn)人發(fā)生意外事故或保險(xiǎn)期滿,保險(xiǎn)人負(fù)有賠償或者給付的義務(wù),保險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)際上是對(duì)保險(xiǎn)契約承擔(dān)一種將來償付責(zé)任,因此保險(xiǎn)負(fù)債主要是是基于保險(xiǎn)合同的形式產(chǎn)生的。根據(jù)國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)(IASB)對(duì)保險(xiǎn)合同的定義,“保險(xiǎn)合同是這樣一種合同,在這種合同下,一方(即保險(xiǎn)人)承擔(dān)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)(insurance risk),同意在特定的不確定未來事項(xiàng)發(fā)生時(shí),對(duì)另一方(保單持有人)做出支付”。因此,可以這樣說保險(xiǎn)負(fù)債是就是發(fā)行保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)企業(yè)需要承擔(dān)的保險(xiǎn)責(zé)任,其表現(xiàn)形勢(shì)主要為各種儲(chǔ)備金和責(zé)任準(zhǔn)備金。一般企業(yè)的負(fù)債即為債權(quán)債務(wù)引起的現(xiàn)實(shí)負(fù)債,債務(wù)人及債務(wù)金額和償還時(shí)間都是確定的,對(duì)極少數(shù)或有負(fù)債,企業(yè)只需在資產(chǎn)負(fù)債表的附注中披露即可,保險(xiǎn)負(fù)債則是保險(xiǎn)公司銷售保單產(chǎn)生的負(fù)債,其來源是保險(xiǎn)公司對(duì)保單持有人的未來索賠權(quán)益的一種估計(jì),具有不確定性嚴(yán)格的說這更像是一種或有負(fù)債。但是基于保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理,以及維護(hù)相關(guān)利益主體的需要,就不得不用一定的技術(shù)盡可能精確的將其數(shù)額確定,從而將該項(xiàng)義務(wù)確認(rèn)為一項(xiàng)負(fù)債。保險(xiǎn)負(fù)債是基于保險(xiǎn)合同規(guī)定的義務(wù),因此保險(xiǎn)負(fù)債直接與保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)聯(lián),從某中意義上講保險(xiǎn)負(fù)債取決于保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn),風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)算靠過去的歷史經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)以及針對(duì)當(dāng)前情況的預(yù)測(cè),因此保險(xiǎn)負(fù)債的計(jì)量就會(huì)比較復(fù)雜,需要基于一定的精算技術(shù)。正是保險(xiǎn)負(fù)債計(jì)量的概率性使得其計(jì)算的主觀成分較大,不同的會(huì)計(jì)處理方法將導(dǎo)致不同的收益損失結(jié)果,這直接影響相關(guān)利益主體的利益和決策,所以保險(xiǎn)負(fù)債的計(jì)量顯得尤為重要。

二、保險(xiǎn)合同負(fù)債確認(rèn)的現(xiàn)狀

FASB在其第5號(hào)“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)概念公告”(SAFCS No?5)――《會(huì)計(jì)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)》定義的“確認(rèn)”為:確認(rèn)指是把一個(gè)事項(xiàng)作為資產(chǎn)、負(fù)債、收入和費(fèi)用等正式加以記錄和列入財(cái)務(wù)報(bào)表過程,確認(rèn)包括以文字和數(shù)字來描述一個(gè)項(xiàng)目,其數(shù)額包括于財(cái)務(wù)報(bào)表合計(jì)之內(nèi)”,確認(rèn)還包括對(duì)項(xiàng)目嗣后發(fā)生變動(dòng)或清除的確認(rèn)。根據(jù)這個(gè)定義,符合會(huì)計(jì)確認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)有可定義性、可計(jì)量性、相關(guān)性和可靠性,確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)還要遵從效益大于成本和重要性的原則。保險(xiǎn)合同成立并生效后,保險(xiǎn)人即負(fù)有合同約定的保險(xiǎn)責(zé)任,具有在被保險(xiǎn)人發(fā)生保險(xiǎn)事故或生存至規(guī)定年齡的情況下向保險(xiǎn)受益人提供賠償或給付的義務(wù),其在向保險(xiǎn)受益人支付賠款或給付之前,這項(xiàng)內(nèi)容實(shí)質(zhì)上就構(gòu)成了保險(xiǎn)公司的一項(xiàng)負(fù)債,由于保費(fèi)通常是被保險(xiǎn)人發(fā)生保險(xiǎn)事故或生存至規(guī)定年齡之前收取的,而賠償或給付是在此之后這就給保險(xiǎn)負(fù)債的確認(rèn)提出了問題,一般的確認(rèn)方法很難使保險(xiǎn)負(fù)債的確認(rèn)符合確認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)定義條件。

對(duì)保險(xiǎn)合同下產(chǎn)生的負(fù)債的確認(rèn),主要有遞延配比法和資產(chǎn)負(fù)債法。遞延配比法是根據(jù)傳統(tǒng)會(huì)計(jì)概念中的配比原則,是以保險(xiǎn)成本和保險(xiǎn)的收入配比確認(rèn)利潤(rùn)的方法,這種方法主要出于權(quán)責(zé)發(fā)生制考慮,收到保費(fèi)并不立即確認(rèn)為當(dāng)期收入,而是將其中的未到期保費(fèi)遞延,作為一項(xiàng)負(fù)債,在合同期內(nèi)確認(rèn)為收入。如果遞延的保費(fèi)不足要確認(rèn)保費(fèi)不足準(zhǔn)備;并且將取得成本同時(shí)遞延,并在保險(xiǎn)合同期間內(nèi)予以攤銷,以將其和保費(fèi)收入在合同期間配比。在該方法下會(huì)計(jì)的確認(rèn)符合傳統(tǒng)的收入成本配比原則,且具有相對(duì)穩(wěn)定性。資產(chǎn)負(fù)債法的出發(fā)點(diǎn)是關(guān)于資產(chǎn)和負(fù)債的計(jì)量,利潤(rùn)是通過資產(chǎn)負(fù)債的變化結(jié)果來體現(xiàn)。此種方法要求資產(chǎn)負(fù)債的確認(rèn)要符合資產(chǎn)負(fù)債的定義。對(duì)不符合資產(chǎn)負(fù)債定義的不予計(jì)量,按照保險(xiǎn)負(fù)債的定義為保險(xiǎn)人剩余理賠以及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)邊際的價(jià)值而非未到期保費(fèi)的遞延,因此不該采用遞延配比法。在資產(chǎn)負(fù)債法下,保單銷售時(shí),就需確認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債,同時(shí)相應(yīng)的確認(rèn)收益和費(fèi)用。

針對(duì)以上兩種確認(rèn)方法的特點(diǎn),早在1997年IASC啟動(dòng)的保險(xiǎn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則項(xiàng)目所成立的指導(dǎo)委員會(huì)就開始了對(duì)以上兩種確認(rèn)方法的探討,在財(cái)務(wù)報(bào)告的假設(shè)中資產(chǎn)和負(fù)債的定義是獨(dú)立的,根據(jù)IASB對(duì)傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債的定義,在保單簽訂時(shí)就可以確認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債的價(jià)值,而且利潤(rùn)可以通過資產(chǎn)負(fù)債的變化體現(xiàn)出來,而且資產(chǎn)負(fù)債法確認(rèn)更符合保險(xiǎn)行業(yè)的負(fù)債的特點(diǎn),更具有保險(xiǎn)業(yè)商業(yè)模式的相關(guān)性和交易的經(jīng)濟(jì)學(xué)實(shí)質(zhì),所體現(xiàn)的會(huì)計(jì)信息更易理解符合決策有用性的會(huì)計(jì)目標(biāo)。因此國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)在頒布IFRS4中明確規(guī)定保險(xiǎn)合同的確認(rèn)應(yīng)該采用資產(chǎn)負(fù)債法。但由于保險(xiǎn)行業(yè)監(jiān)管會(huì)計(jì)計(jì)量確認(rèn)的保守觀,以及保險(xiǎn)負(fù)債計(jì)量的不確定性因素,目前很多國(guó)家還采用遞延配比法或者是以上二種方法的結(jié)合。遞延配比法更符合傳統(tǒng)的配比原則(基于歷史成本),而資產(chǎn)負(fù)債法關(guān)注的是資產(chǎn)負(fù)債價(jià)值的匹配,更符合當(dāng)前IASB的資產(chǎn)負(fù)債的概念框架。但基于世界經(jīng)濟(jì)形式的發(fā)展,會(huì)計(jì)計(jì)量國(guó)際趨同的的要求,資產(chǎn)負(fù)債法的應(yīng)用將會(huì)成為未來的趨勢(shì)。

三、當(dāng)前國(guó)內(nèi)外保險(xiǎn)負(fù)債計(jì)量的現(xiàn)狀

關(guān)于保險(xiǎn)負(fù)債的計(jì)量規(guī)范,我國(guó)從1984年2月最早頒布的《中國(guó)人民保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)制度》開始,沒有把保險(xiǎn)合同負(fù)債計(jì)量的特性表現(xiàn)出來,在財(cái)會(huì)制度上也缺乏相應(yīng)細(xì)化的規(guī)定,隨后才逐步確認(rèn)了會(huì)計(jì)要素體系,規(guī)范了核算體系和核算原則。在2006年2月15日財(cái)政部于頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》中,引入了公允價(jià)值的計(jì)量要求,第一次確定了有關(guān)保險(xiǎn)行業(yè)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,2008年8月財(cái)政部了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第2號(hào)》,2009年1月保監(jiān)會(huì)了《關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)實(shí)施有關(guān)事項(xiàng)的通知》要求采用新的基于最佳估計(jì)原則下的準(zhǔn)備金評(píng)估標(biāo)準(zhǔn),2009年12月22日,財(cái)政部印發(fā)了《保險(xiǎn)合同相關(guān)會(huì)計(jì)處理規(guī)定》(財(cái)會(huì)[2009]15號(hào),就保費(fèi)收入確認(rèn)和保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金計(jì)量等相關(guān)會(huì)計(jì)處理問題進(jìn)行了明確規(guī)定,此時(shí)的規(guī)定雖然由于當(dāng)前的條件所限有其欠缺,但毫無疑問其體現(xiàn)出了國(guó)際趨同性和發(fā)展創(chuàng)新性。

國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)(簡(jiǎn)稱IASC)1997年啟動(dòng)保險(xiǎn)合同會(huì)計(jì)準(zhǔn)則項(xiàng)目并成立了指導(dǎo)委員會(huì),指導(dǎo)委員會(huì)認(rèn)為以保險(xiǎn)合同組為單位對(duì)未來現(xiàn)金流量進(jìn)行估計(jì),當(dāng)有關(guān)未來現(xiàn)金流量的假設(shè)發(fā)生變化時(shí),委員會(huì)建議重新開始估計(jì)負(fù)債。2001年6月保險(xiǎn)會(huì)計(jì)指導(dǎo)委員會(huì)向IASB提交了一份《原則公告草案》,初步規(guī)定了保險(xiǎn)合同的定義,對(duì)保險(xiǎn)負(fù)債的計(jì)量具體采用公允價(jià)值還是特定實(shí)體價(jià)值尚未有定論,2004年3月在2003年第5號(hào)征求意見稿的基礎(chǔ)上IASB正式《國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則第4號(hào)――保險(xiǎn)合同IFRS4》明確了保險(xiǎn)合同的定義,規(guī)定保險(xiǎn)負(fù)債可以繼續(xù)在未折現(xiàn)的基礎(chǔ)上計(jì)提負(fù)債,不過一旦采用折現(xiàn)計(jì)提不可變更為非折現(xiàn)計(jì)提,2004年開始IASB已展開了多次討論2007年5月推出其階段性的意見稿《討論稿――保險(xiǎn)合同初步意見Discussion Paper-Preliminary Views on Insurance Contract》并公開發(fā)表中期意見稿,其主要內(nèi)容是關(guān)于保險(xiǎn)負(fù)債的計(jì)量問題,保險(xiǎn)資產(chǎn)大多已作為金融資產(chǎn)以公允價(jià)值計(jì)量,因此保險(xiǎn)負(fù)債也采用公允價(jià)值計(jì)量。IASB給出“三要素”法計(jì)算負(fù)債的公允價(jià)值。2008年IASB舉行一系列的討論會(huì)議討論保險(xiǎn)負(fù)債各類公允價(jià)值的處理方法的異同,此時(shí)美國(guó)FASB也加入到該討論項(xiàng)目中來。2009年IASB繼續(xù)討論各類計(jì)量方案,并確定了其他的關(guān)鍵問題如公允價(jià)值計(jì)量中的邊際計(jì)量問題。

綜合中國(guó)當(dāng)前保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展以及國(guó)外的形勢(shì)我們可得出這樣的結(jié)論保險(xiǎn)負(fù)債公允價(jià)值計(jì)量法是當(dāng)前的大趨勢(shì),筆者認(rèn)為保險(xiǎn)負(fù)債的計(jì)量應(yīng)該采用公允價(jià)值計(jì)量法。

四、采用公允價(jià)值計(jì)量保險(xiǎn)負(fù)債其必要性

根據(jù)國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)(IASB)關(guān)于公允價(jià)值的表述,將公允價(jià)值定義為:“在公平交易中,熟悉情況的當(dāng)事人自愿據(jù)以進(jìn)行資產(chǎn)交換或負(fù)債清償?shù)慕痤~。”那么根據(jù)定義對(duì)保險(xiǎn)負(fù)債的公允價(jià)值即是評(píng)估日在公平、公允的情況下參與者對(duì)于保險(xiǎn)負(fù)債價(jià)值合理的共同認(rèn)定。結(jié)合公允價(jià)值的衡量標(biāo)準(zhǔn)對(duì)于采用公允價(jià)值計(jì)量保險(xiǎn)負(fù)債其必要性表現(xiàn)為:

1.采用公允價(jià)值計(jì)量保險(xiǎn)負(fù)債是基于決策有用性的需要。雖然以基于靜態(tài)假設(shè)條件下的特殊價(jià)值計(jì)量在作為一種特定的計(jì)價(jià)方式具有很強(qiáng)的可靠性而且比較容易核算衡量,這樣有利于明確各利益主體權(quán)利義務(wù)的界限,所提供的會(huì)計(jì)報(bào)告信息具有相對(duì)可靠性便于監(jiān)督機(jī)構(gòu)的監(jiān)督,這種根據(jù)已取得的保費(fèi)收入的遞延來計(jì)量保險(xiǎn)負(fù)債一直是保險(xiǎn)負(fù)債會(huì)計(jì)計(jì)量的主要方法,但是隨著大量衍生金融工具的出現(xiàn)以及市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)各類危機(jī)頻出,使得該種計(jì)量方法的的缺陷尤為突出,其主要依賴已取得數(shù)據(jù)而忽視現(xiàn)實(shí)的價(jià)值和未來現(xiàn)金流的計(jì)量從而使其提供的會(huì)計(jì)信息缺乏相關(guān)性,例如,再保險(xiǎn)定價(jià)決策中當(dāng)牽涉到投保人的退保期權(quán)、保單貸款期權(quán)等因素時(shí)。傳統(tǒng)的定價(jià)方法一般反映不出這些內(nèi)含期權(quán)的價(jià)值,而使用公允價(jià)值能夠減少保險(xiǎn)公司的定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)并能削減頻繁變化的市場(chǎng)利率的影響。從而在某種意義上傳統(tǒng)的計(jì)價(jià)方法違背決策有用性。因此,這種方法下在開放變化的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中不利于風(fēng)險(xiǎn)的防范,隨著我國(guó)市場(chǎng)化程度的提高,信息化的不斷發(fā)展,以及信息不對(duì)稱性問題的緩解,會(huì)計(jì)人員素質(zhì)的增強(qiáng),合理監(jiān)督機(jī)制的建立,以公允價(jià)值計(jì)量保險(xiǎn)負(fù)債最終將在非貨幣易的會(huì)計(jì)處理中擔(dān)當(dāng)重要角色。近幾年公允價(jià)值的計(jì)價(jià)在會(huì)計(jì)界以及精算界都得到了普遍認(rèn)可。所以說以公允價(jià)值計(jì)量有助于會(huì)計(jì)目標(biāo)決策有用性的實(shí)現(xiàn)。

2.保險(xiǎn)合同負(fù)債采用公允價(jià)值計(jì)量是實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債配比的需要。保險(xiǎn)公司是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)也有其特殊性,其投資資產(chǎn)占有很大比例,可以說保險(xiǎn)公司主要資產(chǎn)是金融工具資產(chǎn),根據(jù)我國(guó)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定,大多數(shù)主要的金融資產(chǎn)實(shí)行公允價(jià)值計(jì)價(jià),假若僅僅對(duì)保險(xiǎn)公司投資金融資產(chǎn)采用公允價(jià)值計(jì)量,而負(fù)債采用歷史成本或攤余成本進(jìn)行計(jì)量,那么金融資產(chǎn)公允價(jià)值的變動(dòng)計(jì)入損益而金融負(fù)債并不發(fā)生變動(dòng),無疑會(huì)加劇所報(bào)告盈余和權(quán)益的波動(dòng)性的風(fēng)險(xiǎn),并影響金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)和負(fù)債的匹配管理。同時(shí)金融機(jī)構(gòu)僅僅報(bào)告金融資產(chǎn)的公允價(jià)值,而忽略金融負(fù)債的公允價(jià)值,那么就會(huì)扭曲金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)狀況,從而據(jù)此所提供的財(cái)務(wù)報(bào)表不可避免地會(huì)誤導(dǎo)信息地使用者。采用公允價(jià)值計(jì)量保險(xiǎn)負(fù)債有助于解決會(huì)計(jì)計(jì)量的資產(chǎn)負(fù)債錯(cuò)配問題。會(huì)計(jì)錯(cuò)配(accounting mismatch)是指如果經(jīng)濟(jì)狀況的變化對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債的影響相同,而資產(chǎn)和負(fù)債的賬面價(jià)值并不對(duì)經(jīng)濟(jì)變化做出同等的反映(彭玉龍,2005)。會(huì)計(jì)錯(cuò)配不真實(shí)地反映保險(xiǎn)人實(shí)際的經(jīng)營(yíng)活動(dòng),它向報(bào)表使用人提供扭曲的會(huì)計(jì)信息,既不具有相關(guān)性,也不具有可靠性,消除會(huì)計(jì)錯(cuò)配是保險(xiǎn)合同會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定者極其重要的目標(biāo)。對(duì)于消除會(huì)計(jì)錯(cuò)配解決方法如下,其一建立完美的精算模型,這種方法要想實(shí)現(xiàn)其成本很高,目前這樣的模型是很難建立的。其二是使得資產(chǎn)負(fù)債的計(jì)量方法一致。對(duì)資產(chǎn)負(fù)債同時(shí)使用公允價(jià)值的計(jì)量方式,計(jì)量的反映市場(chǎng)形式的變化合理的作出調(diào)整有不失為解決會(huì)計(jì)的錯(cuò)配問題的好方法。

3.采用合理的公允價(jià)值計(jì)量保險(xiǎn)負(fù)債有助于管理層的風(fēng)險(xiǎn)管理。各項(xiàng)資產(chǎn)在舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下,保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)按特定的歷史價(jià)值計(jì)量,保單負(fù)債的計(jì)算也相對(duì)受到監(jiān)管部門、法規(guī)的限制,其二者在賬面上都相對(duì)的穩(wěn)定,其評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)基本是基于保費(fèi)的凈流入量分析的,但隨著市場(chǎng)條件的變化,以及經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的發(fā)展,這種計(jì)量方法顯然已經(jīng)很難適應(yīng)新形勢(shì)下風(fēng)險(xiǎn)管理的要求,隨著新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的實(shí)施,大量的金融資產(chǎn)開始按公允價(jià)值計(jì)量,其使得財(cái)務(wù)信息反映的保險(xiǎn)公司的盈利能力、償付能力更為切合現(xiàn)實(shí),更具及時(shí)性和時(shí)效性。保單負(fù)債的計(jì)量方法上引入公允價(jià)值的思路,要求精算的參數(shù)假設(shè)隨市場(chǎng)及公司自身情況進(jìn)行調(diào)整。同時(shí)資產(chǎn)和負(fù)債的波動(dòng)性也會(huì)增大,這樣就會(huì)促使保險(xiǎn)公司從資產(chǎn)負(fù)債觀出發(fā),對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債的公允價(jià)值變動(dòng)進(jìn)行全面匹配,統(tǒng)籌管理,降低其對(duì)所有者權(quán)益和償付能力的影響,統(tǒng)籌協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)發(fā)展、資金運(yùn)用、風(fēng)險(xiǎn)管理等各方面的工作。從宏觀層面上看,保險(xiǎn)公司的投資資產(chǎn)直接影響其償債能力保險(xiǎn)負(fù)債采用公允價(jià)值計(jì)量就更有利與和投資計(jì)量相匹配使風(fēng)險(xiǎn)管理更有理性。在微觀層面,保險(xiǎn)負(fù)債的公允價(jià)值計(jì)價(jià)要求保險(xiǎn)公司要豐富和完善管理的技術(shù)手段,通過定量分析,其公允價(jià)值變動(dòng)進(jìn)行精細(xì)化管理,有助于技術(shù)的進(jìn)步,歷史經(jīng)驗(yàn)的積累。

五、結(jié)論

通過上文的論述分析可以看出,隨著保險(xiǎn)業(yè)的不斷發(fā)展,經(jīng)濟(jì)國(guó)際化的日益加劇,對(duì)于保險(xiǎn)負(fù)債的確認(rèn)和計(jì)量這個(gè)問題的研究無論理論上還是實(shí)務(wù)處理上已經(jīng)上升到了國(guó)際層面,目前,國(guó)內(nèi)外已經(jīng)有了初步的研究?;谫Y產(chǎn)負(fù)債觀的確認(rèn)原則和采用公允價(jià)值的計(jì)量方法已經(jīng)得到初步的認(rèn)可,逐步成為一種國(guó)際化的潮流,但尚處于基礎(chǔ)的探索階段尚未形成定論,雖然對(duì)于負(fù)債的公允價(jià)值計(jì)量還存在太多的不確定性,但可以確定一個(gè)基本的思路就是基于各類風(fēng)險(xiǎn)假設(shè)采用未來現(xiàn)金流的折現(xiàn)來計(jì)量,我們相信經(jīng)過不斷地探索實(shí)踐未來的保險(xiǎn)負(fù)債的會(huì)計(jì)計(jì)量會(huì)得到不斷地完善。保險(xiǎn)負(fù)債的公允價(jià)值計(jì)量在保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)的應(yīng)用和推廣是一項(xiàng)艱苦的事業(yè),它需要學(xué)術(shù)研究、監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及保險(xiǎn)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)的共同努力。

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第3篇

關(guān)鍵詞:農(nóng)業(yè)保險(xiǎn);農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)窘境;政府支持;財(cái)政補(bǔ)貼

文章編號(hào):1003―4625(2007)07―0073―03 中圖分類號(hào):F840.66 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A

一、我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展面臨的窘境及原因

(一)我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)窘境――“供求雙冷”

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是農(nóng)業(yè)保護(hù)體系的重要組成部分,但我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)起步較晚,覆蓋面小,保險(xiǎn)能力低。伴隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)改革和農(nóng)業(yè)市場(chǎng)化的進(jìn)程,我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)自1982年恢復(fù)試辦以來,一度得到較快發(fā)展。1982―1992年,農(nóng)業(yè)保費(fèi)收入由23萬元增加到86190萬元,年均遞增12%,但1993年以后,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)則迅速萎縮。隨著農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的萎縮,地方農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)普遍被撤銷。在2004年以前只有中國(guó)人保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司和中華聯(lián)合兩家公司繼續(xù)開辦農(nóng)業(yè)險(xiǎn)。而且作為經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)主力的中國(guó)人保,自2003年以來,已停辦了很多虧損嚴(yán)重的農(nóng)業(yè)險(xiǎn)種。而中華聯(lián)合保險(xiǎn)公司新設(shè)的分公司也都沒有開展農(nóng)業(yè)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。根據(jù)保監(jiān)會(huì)公布的數(shù)據(jù),從1982年開始,22年來農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)累計(jì)賠付73.9億元,實(shí)際上處于嚴(yán)重虧損狀態(tài)。2004年中國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)收入僅37700萬元,占同期產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入的0.3%,僅相當(dāng)于1992年的43.74%,比2003年減少8800萬元,繼續(xù)呈負(fù)增長(zhǎng),降幅達(dá)18.8%。而在農(nóng)村,隨著農(nóng)業(yè)的發(fā)展,自然風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加大,農(nóng)民對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的需求日益增加。據(jù)統(tǒng)計(jì),全國(guó)每年平均有3億畝農(nóng)作物,2億多農(nóng)業(yè)人口受災(zāi),財(cái)產(chǎn)損失約600多億元??梢姡覈?guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)潛在市場(chǎng)巨大。但限于我國(guó)大部分地區(qū)農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模小,農(nóng)民收入低,在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)商業(yè)經(jīng)營(yíng)的模式下,尚不能構(gòu)成農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的有效需求,出現(xiàn)農(nóng)險(xiǎn)供給與有效需求的“雙冷”局面,使我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)陷入困境。

(二)我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)陷入窘境的原因

1.農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)對(duì)象的特殊性。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的可保風(fēng)險(xiǎn)――農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)具有相當(dāng)?shù)奶厥庑?,難以滿足理想的承保條件?!袄硐氲目杀oL(fēng)險(xiǎn)”要求風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的偶然性、損失的不確定性、風(fēng)險(xiǎn)事件或風(fēng)險(xiǎn)單位的獨(dú)立性和無巨災(zāi)損失的發(fā)生。然而農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是一種具有特殊性的風(fēng)險(xiǎn)。首先,農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率大。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)抵御自然災(zāi)害的能力差,自然條件某一方面的異常變化,都會(huì)給農(nóng)業(yè)生產(chǎn)造成損失。例如,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)標(biāo)的可能會(huì)遇到洪澇、干旱、病蟲害、霜凍、雹災(zāi)等災(zāi)害的襲擊,遭受損失的概率比其他行業(yè)要大得多。其次,農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)具有系統(tǒng)性和高損失性。由于自然災(zāi)害的發(fā)生往往具有地域的遼闊性、時(shí)間的同時(shí)性,在同一風(fēng)險(xiǎn)事故中(如旱災(zāi)),許多投保單位發(fā)生損失以及損失的程度具有高度的相關(guān)性。這使農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)很難在投保人之間進(jìn)行分散和轉(zhuǎn)移,致使農(nóng)業(yè)巨災(zāi)損失無法避免。再次,農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)程度及損失發(fā)生程度的可測(cè)性差。由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)對(duì)象千差萬別,不同地域所面臨的風(fēng)險(xiǎn)大小程度也不盡相同,有關(guān)農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)損失的歷史數(shù)據(jù)也不夠完整準(zhǔn)確,難以科學(xué)計(jì)算出能客觀反映各地、各類保險(xiǎn)標(biāo)的分類費(fèi)率。同時(shí),對(duì)農(nóng)業(yè)產(chǎn)量及災(zāi)害損失程度的測(cè)算較為復(fù)雜,目前世界上也沒有權(quán)威的損失計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)和方法。

2.我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)出險(xiǎn)率高。據(jù)有關(guān)專家統(tǒng)計(jì),我國(guó)自然災(zāi)害的平均損失率:糧食為6.5%、經(jīng)濟(jì)作物為6%、大牲畜為10%,如果按照這樣的損失率來收取保費(fèi),費(fèi)率之高是令農(nóng)民難以承受的。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)集中,商業(yè)性保險(xiǎn)公司無法獲得直接經(jīng)濟(jì)效益,很難刺激農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的有效供給。

3.我國(guó)農(nóng)民收入低,風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄。目前,我國(guó)農(nóng)民收入增長(zhǎng)緩慢,而且大部分收入被生活品、子女教育、生產(chǎn)資料等項(xiàng)目所占據(jù),農(nóng)民對(duì)保險(xiǎn)的有效需求不足。根據(jù)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展特點(diǎn),保險(xiǎn)需求與潛在客戶的收入水平正相關(guān),農(nóng)民的低收入以及較高的恩格爾系數(shù)限制了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的有效需求。

4.農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)率厘定存在困難。首先,保源不集中使保險(xiǎn)公司對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的開發(fā)興趣下降。由于保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)需以大數(shù)法則作為建立保險(xiǎn)基金的數(shù)理基礎(chǔ),只有單個(gè)或少量標(biāo)的的危險(xiǎn)是不具有此基礎(chǔ)的。在大量危險(xiǎn)事故的基礎(chǔ)上,保險(xiǎn)人才能通過大數(shù)法則進(jìn)行保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng),計(jì)算危險(xiǎn)概率和損失程度,并確定費(fèi)率。而許多地區(qū)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的投保面積占當(dāng)?shù)剞r(nóng)田的比重極低,有些地區(qū)甚至不到1%,這勢(shì)必影響保險(xiǎn)公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制和對(duì)保費(fèi)的正確厘定。其次,歷史數(shù)據(jù)的積累相當(dāng)缺乏,保險(xiǎn)公司無法確切地對(duì)與農(nóng)業(yè)相關(guān)的種植和養(yǎng)殖等具體項(xiàng)目的損失進(jìn)行費(fèi)率厘定,確定相關(guān)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的價(jià)格。

5.道德風(fēng)險(xiǎn)阻礙農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)。由于保險(xiǎn)雙方信息的不對(duì)稱,在承擔(dān)和理賠過程中的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇問題就不可避免。這是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中最大的風(fēng)險(xiǎn),也是國(guó)內(nèi)外農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的共同難題。因?yàn)檗r(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)利益難以事先確定,其標(biāo)的大都是活的生物,它們的生長(zhǎng),飼養(yǎng)的好壞在很大程度上取決于人管理照料的精心與否。因此農(nóng)業(yè)災(zāi)害損失中的道德風(fēng)險(xiǎn)因素難以分辨。據(jù)某經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)反映,少損多報(bào)、輕災(zāi)重報(bào)、爭(zhēng)賠款、要照顧的情況時(shí)有發(fā)生,在理賠中平均每年約有10%以上的受災(zāi)戶弄虛作假,以獲取更多的保險(xiǎn)賠款。同時(shí),相關(guān)統(tǒng)計(jì)資料顯示,近年來在我國(guó)的一些地區(qū)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中的道德風(fēng)險(xiǎn)給保險(xiǎn)公司造成的損失占農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)理賠款30%以上。從而導(dǎo)致保險(xiǎn)公司對(duì)待農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)非常謹(jǐn)慎,不敢輕易接受投保。

6.政策環(huán)境尚不完善。目前,我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的法律保障體系極其薄弱,還沒有一部關(guān)于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)方面的法律。1985年國(guó)務(wù)院頒布了《保險(xiǎn)企業(yè)管理暫行條例》,直到2002年修正后的《保險(xiǎn)法》第155條中也只規(guī)定:國(guó)家支持發(fā)展為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)服務(wù)的保險(xiǎn)事業(yè),農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)由法律、行政法規(guī)另行規(guī)定。《農(nóng)業(yè)法》第31條同樣泛泛規(guī)定:“國(guó)家鼓勵(lì)和扶持對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展”。同時(shí),除免征種養(yǎng)兩業(yè)農(nóng)險(xiǎn)的營(yíng)業(yè)稅之外,對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)沒有其他的財(cái)政稅收優(yōu)惠政策。比如哪些農(nóng)產(chǎn)品保險(xiǎn)需要補(bǔ)貼,如何補(bǔ)貼,補(bǔ)貼多少,費(fèi)率如何確定,國(guó)家沒有明確的政策界定,地方政府也沒有制定相關(guān)政策。

7.政府財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)支持不足。作為一個(gè)農(nóng)業(yè)大國(guó),農(nóng)業(yè)在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中,具有特殊重要的地位。為確保和鞏固農(nóng)業(yè)的基礎(chǔ)地位,迫切需要農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。隨著工業(yè)化程度的提高,中國(guó)農(nóng)業(yè)也將逐步進(jìn)入適度保護(hù)時(shí)期,“三農(nóng)”問題比任何時(shí)期都受到各級(jí)政府的重視。但實(shí)際上,政府對(duì)農(nóng)業(yè)的補(bǔ)貼主要是價(jià)格保護(hù)等直接補(bǔ)貼方式,利用農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)這種“綠箱政策”的補(bǔ)貼方式很少。除上海等少數(shù)地方外,總體上政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的財(cái)政支持力度不夠。相反,從國(guó)外情況來看,由于農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)大,政府普遍利用農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)對(duì)農(nóng)民和農(nóng)業(yè)進(jìn)行補(bǔ)貼。1947至1977年,日本中央政府30年間所積累的總補(bǔ)貼額,占總保費(fèi)收入的59%,

政府補(bǔ)貼水稻保費(fèi)的50%到60%,麥類保費(fèi)的50%到70%。20世紀(jì)80年代,美國(guó)農(nóng)業(yè)部以各種形式對(duì)農(nóng)業(yè)災(zāi)害的補(bǔ)償資金約為250億美元,其中用于農(nóng)作物保險(xiǎn)的資金為60.4億美元,占總支出的24.2%。2000年美國(guó)總統(tǒng)簽署了《農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)保障法》,進(jìn)一步提高政府對(duì)農(nóng)作物保險(xiǎn)保費(fèi)的補(bǔ)貼比率,在75%的保障水平下,保費(fèi)的補(bǔ)貼比率達(dá)到55%。

二、我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展政府責(zé)無旁貸

(一)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中有“穩(wěn)定器”的作用

一是穩(wěn)定了農(nóng)民基本生活水平。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)能夠改變農(nóng)民“一次重災(zāi),即刻致貧”的困境。比如2005年,在“麥莎”臺(tái)風(fēng)中,上海交信農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司賠付8000萬元,與地方政府下?lián)艿木葹?zāi)款相當(dāng),有力地支持了當(dāng)?shù)剞r(nóng)村抗災(zāi)工作;在江蘇淮安,保險(xiǎn)公司一年中為1.4萬畝受災(zāi)農(nóng)田賠付152.1萬元,是農(nóng)民所交總保費(fèi)的1.3倍。投保農(nóng)戶和企業(yè)切身感受到了保險(xiǎn)的好處,投保積極性大大提高。二是提高了農(nóng)業(yè)再生產(chǎn)能力。保險(xiǎn)公司對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的及時(shí)賠付和預(yù)付,使農(nóng)業(yè)發(fā)展擺脫了“一年受災(zāi),三年難翻身”的局面。同時(shí),針對(duì)農(nóng)民缺乏有效抵押物難以獲得貸款的情況,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在一定程度上為農(nóng)民貸款提供了保障。

(二)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)屬準(zhǔn)公共產(chǎn)品

與一般私人物品相比較,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品具有以下準(zhǔn)公共品的基本特征。

1.效用上不可分割性。農(nóng)業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ),農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品保障了農(nóng)業(yè)和農(nóng)村社會(huì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展,它為農(nóng)業(yè)分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),并能夠動(dòng)員全社會(huì)分擔(dān)農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的護(hù)佑之下,農(nóng)業(yè)發(fā)展了,農(nóng)村穩(wěn)定了,農(nóng)民富裕了,其受益者不僅是投保的農(nóng)民,而是全體社會(huì)成員。因而農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品的效用是不可分割的?!罢l種田誰承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的說法是不正確的。

2.消費(fèi)上非排他性。一般來說,“誰投保,誰直接受益”。因此,農(nóng)民在投保農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)時(shí)都比較清楚地認(rèn)識(shí)到這一點(diǎn)。但是在消費(fèi)過程中或者在經(jīng)營(yíng)的一定環(huán)節(jié)上,如防災(zāi)防損、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面,都不具有排他性。

3.取得方式上非競(jìng)爭(zhēng)性。從市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)性方面來說,大部分農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品不具有競(jìng)爭(zhēng)性。事實(shí)上,在競(jìng)爭(zhēng)性市場(chǎng)上,大部分農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品既不可能有有效需求也不可能有有效供給,僅依靠市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制難以實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)資源的有效配置。

4.生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)上的規(guī)模性。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的小規(guī)模經(jīng)營(yíng)難以分散風(fēng)險(xiǎn),因?yàn)檗r(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)單位大,水災(zāi)、旱災(zāi)、風(fēng)災(zāi)等農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)多為數(shù)省一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位,小者一省也不過幾個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位,因此有一縣、一地、或一省經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn),風(fēng)險(xiǎn)很難在空間上分散。

三、政府在推動(dòng)我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展中的作用

(一)政府推動(dòng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展應(yīng)堅(jiān)持的原則導(dǎo)向

1.政府有限參與原則。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)之所以成為政策保險(xiǎn),不僅取決于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的國(guó)民經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)地位,更因?yàn)檗r(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程和農(nóng)業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)具有特殊性。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)涉及的范圍大、受多重風(fēng)險(xiǎn)制約、保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)投入大、賠付率高。經(jīng)濟(jì)落后的農(nóng)民保險(xiǎn)意識(shí)相對(duì)淡薄,經(jīng)濟(jì)承受能力較弱,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的純商業(yè)化模式展業(yè)難度大。政府不得不通過相關(guān)政策法規(guī)的扶持,來直接推動(dòng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展。但是,政府也應(yīng)該全面考慮對(duì)農(nóng)政策,在政府救災(zāi)等方面要與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)建設(shè)協(xié)調(diào)起來,該進(jìn)的進(jìn),該退的就要堅(jiān)決退出來(庹國(guó)柱,2006)。

2.試驗(yàn)引導(dǎo)、穩(wěn)步推進(jìn)的原則。盡管我們先后對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)已經(jīng)試驗(yàn)了好幾十年,但是以前的試驗(yàn)基本上都是保險(xiǎn)公司在商業(yè)性保險(xiǎn)的框架下經(jīng)營(yíng)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn),沒有解決政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的根本問題。在現(xiàn)有農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度建立之時(shí),還需要先在該制度框架下試驗(yàn),進(jìn)行“定向”推進(jìn),為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的大規(guī)模實(shí)施積累經(jīng)驗(yàn)。要避免在沒有制度框架的情況下,就貿(mào)然發(fā)動(dòng)保險(xiǎn)公司和各種組織廣泛參與。

3.農(nóng)民自愿和政府強(qiáng)制性相結(jié)合的原則。應(yīng)該提倡在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的架構(gòu)下,將政策性保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)商業(yè)化,盡力將自愿性與強(qiáng)制性巧妙地結(jié)合起來,避免政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)與農(nóng)業(yè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)成為“兩張皮”。美國(guó)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)原則上實(shí)行自愿保險(xiǎn),但由于1994年美國(guó)《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)修正案》明確規(guī)定,不參加政府農(nóng)作物保險(xiǎn)計(jì)劃的農(nóng)民不能得到政府其他福利計(jì)劃,如農(nóng)產(chǎn)品貸款計(jì)劃、農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格補(bǔ)貼和保護(hù)計(jì)劃等;必須購(gòu)買巨災(zāi)保險(xiǎn),然后才能追加購(gòu)買其他的保險(xiǎn)。這就在一定程度上造成了事實(shí)上的強(qiáng)制保險(xiǎn)。日本通過法律明確規(guī)定,對(duì)具有一定規(guī)模的農(nóng)民實(shí)行強(qiáng)制保險(xiǎn);對(duì)達(dá)不到規(guī)模的農(nóng)戶,實(shí)行自愿保險(xiǎn)。

4.因地制宜、量力而行的原則。中國(guó)農(nóng)戶的經(jīng)營(yíng)規(guī)模非常小,這種超小經(jīng)營(yíng)規(guī)模的農(nóng)戶本身就有良好的化解風(fēng)險(xiǎn)的功能,俗話說:“船小好掉頭”,他們可能根本不需要農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的支持,自身的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)能力仍然可以得到恢復(fù)。中國(guó)的農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼只是近幾年才進(jìn)行深入討論的,其他需要補(bǔ)貼的項(xiàng)目和內(nèi)容非常多,對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)貼暫時(shí)還不能排在前面。另一方面,我國(guó)正處于社會(huì)轉(zhuǎn)型期,工業(yè)化的中期,財(cái)政資金短缺的局面依然存在,尤其是廣大中西部地區(qū)地方財(cái)政能力還很弱,所以農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的實(shí)施和推廣要結(jié)合本地區(qū)農(nóng)民的需要和財(cái)政能力進(jìn)行,不能攀比,更不能搞“一刀切”。

(二)我國(guó)政府推動(dòng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的具體措施

1.完善我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)開展的法制環(huán)境。通過制定農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法律法規(guī)來推動(dòng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展與規(guī)范農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)行為,是各國(guó)通行的做法,我國(guó)應(yīng)充分借鑒國(guó)際農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)立法的經(jīng)驗(yàn),以推動(dòng)我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)立法進(jìn)程和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展。我國(guó)現(xiàn)行的《保險(xiǎn)法》實(shí)際上是一部商業(yè)保險(xiǎn)法,而農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中很大一部分是政策性保險(xiǎn),與商業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)大相徑庭,用現(xiàn)行的《保險(xiǎn)法》指導(dǎo)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)會(huì)存在許多問題。由于無法可依,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中的許多情況都存在法律真空,政府在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中的主導(dǎo)地位不明確,即便政府積極參與和推動(dòng),也缺乏法律依據(jù);而農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體的經(jīng)營(yíng)行為也缺乏法律保護(hù)和約束。立法的直接目的,應(yīng)當(dāng)是建立中國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度的基本框架,構(gòu)建統(tǒng)一的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策體系,解決當(dāng)前農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展過程中的困難。立法應(yīng)著重解決政策扶持問題,明確相關(guān)部委在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中的職責(zé)與分工問題等。目前,國(guó)家對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的立法已經(jīng)納入了2007年國(guó)家立法計(jì)劃。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的立法正式啟動(dòng)。

第4篇

論文內(nèi)容提要:作為國(guó)際銀行業(yè)發(fā)展主流模式的綜合化經(jīng)營(yíng),是我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)模式戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵路徑。根據(jù)我國(guó)現(xiàn)階段的金融監(jiān)管環(huán)境,以及國(guó)內(nèi)銀行的經(jīng)營(yíng)管理水平,金融控股公司是我國(guó)目前較為可取的模式。綜合經(jīng)營(yíng)可以為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)帶來協(xié)同效應(yīng)、多元化優(yōu)勢(shì)等戰(zhàn)略優(yōu)勢(shì)。在金融業(yè)全面開放的背景下,我國(guó)商業(yè)銀行必須拓寬業(yè)務(wù)范圍,加快向綜合經(jīng)營(yíng)的轉(zhuǎn)變,提高核心競(jìng)爭(zhēng)力。

隨著我國(guó)金融市場(chǎng)直接融資的快速發(fā)展和金融業(yè)的全面開放, “金融脫媒”現(xiàn)象日益嚴(yán)重,市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈,中資商業(yè)銀行面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。因此,實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)模式戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型已成為我國(guó)商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)選擇。商業(yè)銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的重點(diǎn)是向資本節(jié)約型經(jīng)營(yíng)、收入多元化和差異化競(jìng)爭(zhēng)等模式轉(zhuǎn)變,其中的關(guān)鍵是綜合化經(jīng)營(yíng)。作為國(guó)際銀行業(yè)發(fā)展主流模式的綜合化經(jīng)營(yíng),不僅可以提高服務(wù)效率,還能有效地分散和降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),最終增加盈利。

一、我國(guó)商業(yè)銀行開展綜合經(jīng)營(yíng)的模式選擇

從西方發(fā)達(dá)國(guó)家的實(shí)踐來看,綜合化經(jīng)營(yíng)大體可分為兩種類型:一是以德國(guó)、瑞士、英國(guó)為代表的全能銀行制。該模式下,銀行可以全面經(jīng)營(yíng)存貸款、證券買賣、保險(xiǎn)銷售等業(yè)務(wù)。二是以美國(guó)、日本為代表的金融控股公司模式。該模式下,由金融機(jī)構(gòu)組建金融控股公司,通過并購(gòu)或投資控股獨(dú)立的子公司分別從事銀行、證券、保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)。

隨著我國(guó)金融改革的不斷深化和金融業(yè)的逐步開放,為了謀求更好的生存與發(fā)展空間,近年來國(guó)內(nèi)一些商業(yè)銀行開始突破分業(yè)經(jīng)營(yíng)的界限,通過戰(zhàn)略聯(lián)盟、金融控股公司等模式開展綜合化經(jīng)營(yíng)的探索與實(shí)踐。從國(guó)內(nèi)實(shí)踐看,在分業(yè)監(jiān)管體制下,綜合化經(jīng)營(yíng)的方式有以下幾種:一是淺層次的業(yè)務(wù)合作,如商業(yè)銀行與證券、基金、保險(xiǎn)、信托共同開發(fā)綜合性產(chǎn)品并銷售;二是大型企業(yè)集團(tuán)組建控股公司,集團(tuán)本身不經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù),而由其控股的銀行、信托、證券、保險(xiǎn)多個(gè)金融子公司分別經(jīng)營(yíng)多種金融業(yè)務(wù),如中信集團(tuán)、光大集團(tuán)、平安保險(xiǎn)集團(tuán)模式;三是合資模式,如建行與摩根士丹利合資成立投資銀行——中金公司;四是境外機(jī)構(gòu)并購(gòu),如工商銀行通過控股工銀亞洲(香港),并通過工銀亞洲控制太平保險(xiǎn),滲入投行和保險(xiǎn)業(yè),開展綜合化經(jīng)營(yíng);五是設(shè)立專業(yè)性公司如基金公司,進(jìn)入其他金融領(lǐng)域。這些做法對(duì)于推動(dòng)綜合化經(jīng)營(yíng)的開展起到了積極的作用,但已不能滿足我國(guó)經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展需要。

根據(jù)我國(guó)現(xiàn)階段的金融監(jiān)管環(huán)境,以及國(guó)內(nèi)銀行的經(jīng)營(yíng)管理水平,金融控股公司是我國(guó)目前較為可取的模式。這種模式下的子公司事實(shí)上仍實(shí)施專業(yè)化經(jīng)營(yíng),而在集團(tuán)層面是“全能”的,這既沒有打破分業(yè)經(jīng)營(yíng)的大原則,又可以達(dá)到綜合化經(jīng)營(yíng)的實(shí)際效果,較大限度地減少了對(duì)我國(guó)當(dāng)前法律環(huán)境及監(jiān)管體制的沖擊。

關(guān)于我國(guó)金融控股公司的構(gòu)建途徑問題,可以在堅(jiān)持市場(chǎng)原則的基礎(chǔ)上進(jìn)行多樣化的探索。就目前我國(guó)金融業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀而言,以商業(yè)銀行為主體進(jìn)行金融控股公司的構(gòu)建應(yīng)當(dāng)是我國(guó)金融控股公司發(fā)展的主要方向或現(xiàn)實(shí)選擇。也就是說,建立綜合性金融控股集團(tuán),以商業(yè)銀行為母體或核心,證券公司、保險(xiǎn)公司以及其他金融機(jī)構(gòu)應(yīng)以輔助角色進(jìn)入金融控股集團(tuán)。因?yàn)橹袊?guó)的金融企業(yè),以商業(yè)銀行的資本實(shí)力、信譽(yù)、穩(wěn)健性、品牌、風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制等方面都較其他金融企業(yè)更為顯著。這一點(diǎn),從國(guó)外金融控股集團(tuán)的案例也可以看出,國(guó)外金融集團(tuán)大都是以銀行為核心來組建的,如花旗集團(tuán)、瑞穗金融集團(tuán)、瑞士銀行集團(tuán)、匯豐集團(tuán)、荷蘭銀行集團(tuán)、德意志銀行集團(tuán)等國(guó)際有影響力的綜合性金融集團(tuán),都是以商業(yè)銀行為核心進(jìn)行運(yùn)轉(zhuǎn)的。

金融控股公司作為一種特殊的多元化經(jīng)營(yíng)企業(yè),不僅具有一般企業(yè)多元化經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ),而且由于金融業(yè)本身的一些特性,比如各種業(yè)務(wù)、資源之間強(qiáng)烈的相關(guān)性,從而使得金融業(yè)能夠以更低的成本獲得協(xié)同效應(yīng),獲得比一般企業(yè)多元化經(jīng)營(yíng)更多的收益。而且金融業(yè)自古以來就有混業(yè)經(jīng)營(yíng)的內(nèi)在沖動(dòng)。金融控股公司在銷售渠道、信息資源共享,分散并降低風(fēng)險(xiǎn),節(jié)約管理成本,更充分地發(fā)揮品牌效應(yīng),增強(qiáng)總體創(chuàng)新能力和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì),綜合產(chǎn)品定價(jià)等多個(gè)方面潛力巨大。

二、商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)綜合經(jīng)營(yíng)的近期策略

在金融業(yè)全面開放的背景下,我國(guó)商業(yè)銀行必須拓寬自身的業(yè)務(wù)范圍,加快向綜合經(jīng)營(yíng)的轉(zhuǎn)變,提高自身的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

(一)發(fā)展投資銀行業(yè)務(wù)

隨著資本市場(chǎng)業(yè)務(wù)的快速發(fā)展,商業(yè)銀行傳統(tǒng)的以大中型客戶為貸款導(dǎo)向的信貸盈利模式受到直接沖擊,以承分銷為代表的投資銀行業(yè)務(wù)和資金投資業(yè)務(wù)將面臨巨大的發(fā)展空間,這不僅有利于增加商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入和投資收益,還能改善當(dāng)前商業(yè)銀行以貸款利息收入為主的單一收入結(jié)構(gòu),增強(qiáng)商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)改變觀念,積極拓展資本市場(chǎng)業(yè)務(wù),主動(dòng)出擊投行業(yè)務(wù)。當(dāng)前可以開拓的業(yè)務(wù)領(lǐng)域包括:(1)融資及財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)。依托銀團(tuán)貸款等結(jié)構(gòu)化項(xiàng)目融資業(yè)務(wù),發(fā)展融資及財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)。通過參與政府主導(dǎo)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目融資,積極介入到政府財(cái)務(wù)顧問和大型國(guó)企財(cái)務(wù)顧問市場(chǎng),利用銀團(tuán)貸款與證券承銷操作程序的相近特性,積累商業(yè)銀行在分業(yè)經(jīng)營(yíng)體制下的承銷經(jīng)驗(yàn)。(2)業(yè)務(wù)。利用資金匯劃和清算系統(tǒng)券商結(jié)算是商業(yè)銀行依托健全網(wǎng)絡(luò)的優(yōu)勢(shì)業(yè)務(wù)。同時(shí),還可利用機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)開展銷售證券、基金和保險(xiǎn)產(chǎn)品與服務(wù)。(3)資產(chǎn)證券化。資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)歷來是商業(yè)銀行和投資銀行表現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)與合作關(guān)系的主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域,商業(yè)銀行利用掌握著不良資產(chǎn)和優(yōu)質(zhì)住房按揭貸款資源的優(yōu)勢(shì)。通過不良資產(chǎn)和住房按揭貸款證券化,實(shí)現(xiàn)處置不良資產(chǎn)、盤活長(zhǎng)期資產(chǎn)、提高資產(chǎn)流動(dòng)性等經(jīng)營(yíng)目標(biāo),同時(shí)積累投行業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)。(4)創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)業(yè)務(wù)。主要是針對(duì)具有核心技術(shù)優(yōu)勢(shì)和較好管理水平的高新技術(shù)企業(yè),在創(chuàng)業(yè)期進(jìn)行扶持、包裝、推介等一系列融資顧問服務(wù)。

(二)積極推進(jìn)產(chǎn)品創(chuàng)新

綜合化經(jīng)營(yíng)的著力點(diǎn),就是以客戶需求為導(dǎo)向,通過為客戶提供不斷創(chuàng)新的綜合化金融產(chǎn)品,來提升商業(yè)銀行的綜合競(jìng)爭(zhēng)力。

商業(yè)銀行不僅要在傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域如票據(jù)業(yè)務(wù)、消費(fèi)信貸等方面不斷推出新的創(chuàng)新產(chǎn)品,而且要積極探索基金、企業(yè)年金、信托、資產(chǎn)證券化、企業(yè)短期融資券以及金融衍生產(chǎn)品等非銀行金融產(chǎn)品,為綜合化經(jīng)營(yíng)的開展創(chuàng)造必要條件。在這方面,商業(yè)銀行應(yīng)該加強(qiáng)跨市場(chǎng)性產(chǎn)品的研發(fā)和交叉銷售。

(三)提高非利息收入業(yè)務(wù)的比例

近期商業(yè)銀行進(jìn)行全面的綜合經(jīng)營(yíng)將面臨較大的體制風(fēng)險(xiǎn)。但當(dāng)前商業(yè)銀行可以在不違反現(xiàn)有分業(yè)經(jīng)營(yíng)制度框架的前提下,根據(jù)自身的發(fā)展戰(zhàn)略和客戶的需要,選擇重點(diǎn)發(fā)展中間業(yè)務(wù)品種,加強(qiáng)相互之間以及商業(yè)銀行與非銀行金融機(jī)構(gòu)之間的業(yè)務(wù)合作,加大業(yè)務(wù)創(chuàng)新的力度,提高非利息收入的比例,推進(jìn)綜合化經(jīng)營(yíng)。重點(diǎn)發(fā)展以下幾個(gè)方面的業(yè)務(wù):一是由國(guó)債、中央銀行票據(jù)、政策性銀行債券等所組成的政府債券市場(chǎng)的規(guī)模不斷擴(kuò)大,成為商業(yè)銀行運(yùn)用巨額資金的重要渠道;二是商業(yè)銀行有其他機(jī)構(gòu)所不具備的網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢(shì),是品種日益繁多的基金、政府債券、保險(xiǎn)等金融產(chǎn)品的重要代銷渠道;三是證券市場(chǎng)機(jī)構(gòu)投資數(shù)量的增加、社會(huì)保障體制的改革和商業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展將會(huì)使銀行在證券投資基金、QFII投資、社保資金、企業(yè)年金、保險(xiǎn)資金等金融資產(chǎn)的托管方面發(fā)揮更大的作用;四是隨著利率市場(chǎng)化改革的推進(jìn)和匯率形成機(jī)制的改進(jìn),防范利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和利用利率、匯率波動(dòng)進(jìn)行投資的衍生業(yè)務(wù)將有廣闊的發(fā)展空間;五是企業(yè)資金管理、投融資需求的高漲和購(gòu)并活動(dòng)的增加將推動(dòng)商業(yè)銀行為企業(yè)提供的現(xiàn)金管理、財(cái)務(wù)顧問、信息咨詢等業(yè)務(wù)的發(fā)展。

(四)拓展個(gè)人銀行業(yè)務(wù)

國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行個(gè)人銀行業(yè)務(wù)是在80年代前后逐步興起的,短短十幾年間,個(gè)人銀行業(yè)務(wù)得到迅猛發(fā)展。目前國(guó)際上許多銀行個(gè)人金融業(yè)務(wù)的利潤(rùn)已占利潤(rùn)總額的30%~70%,成為最重要的利潤(rùn)來源之一,如匯豐控股的個(gè)人金融服務(wù)、消費(fèi)金融和私人銀行業(yè)務(wù)利潤(rùn)貢獻(xiàn)占到60%以上。

拓展個(gè)人銀行業(yè)務(wù)關(guān)鍵是要求商業(yè)銀行的一切工作必須以服務(wù)客戶為出發(fā)點(diǎn),使其滲透到銀行工作的各個(gè)環(huán)節(jié);樹立起市場(chǎng)觀念、客戶觀念和營(yíng)銷觀念,增強(qiáng)“市場(chǎng)和客戶需要什么就生產(chǎn)什么”的理念,加強(qiáng)產(chǎn)品創(chuàng)新,向客戶提供全方位、多功能的金融服務(wù),最大限度地提升客戶的滿意度,從而留住客戶,擴(kuò)大優(yōu)質(zhì)客戶群體。

(五)構(gòu)建金融機(jī)構(gòu)之間的戰(zhàn)略聯(lián)盟

戰(zhàn)略聯(lián)盟是指企業(yè)之間為實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目的而達(dá)成的長(zhǎng)期合作安排。戰(zhàn)略聯(lián)盟有合資企業(yè)式、功能協(xié)議式、股權(quán)參與式和寬框架協(xié)議等具體形式。通過戰(zhàn)略聯(lián)盟,各類金融機(jī)構(gòu)之間可以形成長(zhǎng)期的戰(zhàn)略合作關(guān)系,從而獲得綜合經(jīng)營(yíng)功能。此外,通過合作,還能夠更有效地利用資源,減低成本和分享客戶基礎(chǔ),從而擴(kuò)大各類金融機(jī)構(gòu)本身的地理、產(chǎn)品服務(wù)及客戶范圍。目前,中國(guó)人壽、平安、新華、太平人壽在內(nèi)的國(guó)內(nèi)各大保險(xiǎn)公司已和十幾家商業(yè)銀行普遍建立了業(yè)務(wù)合作關(guān)系。這些都標(biāo)志著我國(guó)商業(yè)銀行與境內(nèi)外保險(xiǎn)、證券公司戰(zhàn)略聯(lián)盟的實(shí)質(zhì)性啟動(dòng),開創(chuàng)了我國(guó)金融業(yè)綜合經(jīng)營(yíng)的新模式。

(六)加快綜合性金融控股集團(tuán)的組建進(jìn)程

所謂綜合性金融控股集團(tuán),是指在同一控制權(quán)下,完全或主要在銀行業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)中至少兩個(gè)不同的金融行業(yè)大規(guī)模地提供服務(wù)的金融集團(tuán)公司。其優(yōu)點(diǎn)是:控股母公司能運(yùn)用組合理論、協(xié)同理論和能力理論對(duì)子公司進(jìn)行戰(zhàn)略協(xié)調(diào)和管理;子公司作為經(jīng)營(yíng)實(shí)體獨(dú)立從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng),從而金融控股集團(tuán)在整體上可視為綜合性銀行,又能適應(yīng)分業(yè)管理的要求。

(七)加快人才的培養(yǎng)和儲(chǔ)備

人才是競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)鍵。國(guó)際上實(shí)行綜合化經(jīng)營(yíng)較好的商業(yè)銀行,基本上都擁有一批適應(yīng)綜合化經(jīng)營(yíng)的跨領(lǐng)域、復(fù)合型人才隊(duì)伍。與之相比,國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行還存在很大差距。中國(guó)加入世貿(mào)組織后,隨著外資銀行的大舉進(jìn)入,國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行將因人才不足在綜合化經(jīng)營(yíng)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于不利地位,同時(shí)也面臨著人才流失的危險(xiǎn)。 因此,商業(yè)銀行應(yīng)盡快著手,按照綜合化經(jīng)營(yíng)的需要,超前制定人力資源規(guī)劃。一方面,選拔一批優(yōu)秀員工到國(guó)外綜合型商業(yè)銀行培訓(xùn)學(xué)習(xí),培養(yǎng)一批既精通銀行、證券、保險(xiǎn)、信托等各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)又擁有法律、管理等多領(lǐng)域知識(shí)的復(fù)合型人才;另一方面,應(yīng)通過建立與國(guó)際接軌的薪酬和激勵(lì)制度,在國(guó)際金融人才市場(chǎng)上,引進(jìn)一些優(yōu)秀的復(fù)合型金融骨干。

(八)建立綜合化經(jīng)營(yíng)的信息技術(shù)平臺(tái)

先進(jìn)的信息技術(shù)平臺(tái),是實(shí)施綜合化經(jīng)營(yíng)的技術(shù)保障。目前,商業(yè)銀行現(xiàn)有的信息系統(tǒng)都是在分業(yè)經(jīng)營(yíng)框架下建立起來的,綜合化經(jīng)營(yíng)后,原有的業(yè)務(wù)系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)、客戶關(guān)系系統(tǒng)已經(jīng)無法滿足多元化業(yè)務(wù)需求和風(fēng)險(xiǎn)控制的要求。

因此,要實(shí)現(xiàn)綜合化經(jīng)營(yíng),必須盡快著手更新或升級(jí)現(xiàn)有的信息技術(shù)系統(tǒng),建立起多元化的業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)、復(fù)合型產(chǎn)品創(chuàng)新和銷售的信息技術(shù)平臺(tái)以及滿足客戶多樣化需求的客戶關(guān)系管理系統(tǒng)。這一點(diǎn)對(duì)今后實(shí)行控股模式的金融控股公司更為重要。

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第5篇

【摘要】自主創(chuàng)新是中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)做大做強(qiáng)的保證,但保險(xiǎn)企業(yè)創(chuàng)新動(dòng)力不足是不爭(zhēng)的事實(shí)。政府應(yīng)從制訂合理的產(chǎn)業(yè)政策、完善保險(xiǎn)稅收制度、提供“公共產(chǎn)品”等方面來加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)自主創(chuàng)新的激勵(lì)。

1政府政策激勵(lì)的必要性分析

政府政策激勵(lì)保險(xiǎn)創(chuàng)新的主要原因包括兩個(gè)方面:一是創(chuàng)新存在溢出效應(yīng)和規(guī)模報(bào)酬效應(yīng),會(huì)傷害創(chuàng)新企業(yè)的積極性;二是創(chuàng)新的投入不應(yīng)該完全由企業(yè)承擔(dān),需要社會(huì)和政府分擔(dān)創(chuàng)新的某些環(huán)節(jié)。這兩個(gè)問題都無法依靠市場(chǎng)自身來解決。

由于市場(chǎng)存在著不完全競(jìng)爭(zhēng)、外部性、不完全信息等局限性,因此市場(chǎng)這只“看不見的手”的作用并不是無限的。市場(chǎng)對(duì)創(chuàng)新的激勵(lì)的缺陷主要體現(xiàn)為以下幾方面:

第一,市場(chǎng)并不能從根本上解決創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)問題。保險(xiǎn)創(chuàng)新本身存在高成本、高風(fēng)險(xiǎn),如保險(xiǎn)產(chǎn)品定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等等,將會(huì)造成保險(xiǎn)企業(yè)在具體項(xiàng)目上怕?lián)L(fēng)險(xiǎn),從而缺少創(chuàng)新的主動(dòng)性。

第二,由于保險(xiǎn)市場(chǎng)上信息的不完全,將會(huì)造成市場(chǎng)需求的誘導(dǎo)作用是有條件的,并不能完全保證保險(xiǎn)企業(yè)創(chuàng)新成果的供求一致,從而有可能導(dǎo)致創(chuàng)新的市場(chǎng)需求-價(jià)格激勵(lì)機(jī)制難以實(shí)現(xiàn)。

第三,市場(chǎng)的外部性,不能為保險(xiǎn)企業(yè)創(chuàng)新活動(dòng)提供有利的外部環(huán)境,如一些與創(chuàng)新活動(dòng)有關(guān)的基礎(chǔ)設(shè)施、政策、法律等并不是市場(chǎng)本身能解決的。第四,市場(chǎng)激勵(lì)機(jī)制將會(huì)使保險(xiǎn)企業(yè)更多地顧慮自身利益,而很少考慮社會(huì)利益,從而容易對(duì)整個(gè)行業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生不良影響。

2政府政策激勵(lì)的作用

政府對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)自主創(chuàng)新的激勵(lì)作用,主要體現(xiàn)在以下幾方面:

(1)在前序創(chuàng)新者和后序創(chuàng)新者之間,在創(chuàng)新的私人收益率和社會(huì)收益率之間保持一種平衡。從政府行為的角度,對(duì)前序創(chuàng)新者的原創(chuàng)創(chuàng)新當(dāng)然應(yīng)該給予支持和鼓勵(lì),同時(shí)也要對(duì)后序創(chuàng)新者的持續(xù)改進(jìn)和創(chuàng)新擴(kuò)散予以激勵(lì)。

(2)超越單個(gè)企業(yè)的局部利益,從社會(huì)整體利益出發(fā),進(jìn)行一些基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè),以降低保險(xiǎn)企業(yè)自主創(chuàng)新的壁壘。

(3)對(duì)一些關(guān)鍵產(chǎn)業(yè)的保險(xiǎn)產(chǎn)品開發(fā)的投資,由于風(fēng)險(xiǎn)大,往往是保險(xiǎn)企業(yè)回避的,且是單個(gè)保險(xiǎn)企業(yè)所無法承受的,而政府可在這方面起著關(guān)鍵作用,如農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品、地震保險(xiǎn)、洪水保險(xiǎn)等等。

3政府政策激勵(lì)的方式

3.1產(chǎn)業(yè)政策

(1)穩(wěn)步推進(jìn)從分業(yè)經(jīng)營(yíng)向綜合經(jīng)營(yíng)的轉(zhuǎn)化,消除保險(xiǎn)創(chuàng)新的制度障礙。保險(xiǎn)產(chǎn)品與銀行、證券產(chǎn)品三者之間存在著替代品競(jìng)爭(zhēng)的問題。然而,為了維護(hù)金融安全,我國(guó)采取保險(xiǎn)、銀行、證券分業(yè)經(jīng)營(yíng)的制度安排,并對(duì)保險(xiǎn)公司的投資渠道進(jìn)行嚴(yán)格限制。這在金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度不健全,金融市場(chǎng)制度不完善的條件下具有現(xiàn)實(shí)合理性。但是,它同時(shí)也緩解了保險(xiǎn)業(yè)所面臨的替代品競(jìng)爭(zhēng)壓力,不利于保險(xiǎn)業(yè)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)創(chuàng)新。相關(guān)市場(chǎng)中替代品的競(jìng)爭(zhēng)面臨制度障礙,壓抑了金融創(chuàng)新動(dòng)機(jī)。

(2)創(chuàng)新金融立法,支持發(fā)展保險(xiǎn)企業(yè)集團(tuán),增加保險(xiǎn)企業(yè)創(chuàng)新實(shí)力。從國(guó)際金融業(yè)的發(fā)展態(tài)勢(shì)來看,金融混業(yè)、多元化經(jīng)營(yíng)已經(jīng)成為一種普遍的發(fā)展趨勢(shì),也是金融保險(xiǎn)企業(yè)做大做強(qiáng)的主要途徑。已經(jīng)進(jìn)入中國(guó)和準(zhǔn)備進(jìn)入中國(guó)的各國(guó)主要保險(xiǎn)產(chǎn)品提供商大多是大型金融控股和保險(xiǎn)集團(tuán),保險(xiǎn)企業(yè)在自身經(jīng)營(yíng)的體制下,必須面對(duì)國(guó)際綜合性跨國(guó)金融服務(wù)集團(tuán)全方位的沖擊,這將使中國(guó)本土金融機(jī)構(gòu)在競(jìng)爭(zhēng)中處于極為不利的地位,因此,中國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)必須走集團(tuán)化綜合經(jīng)營(yíng)之路。

(3)適度放松監(jiān)管,為保險(xiǎn)創(chuàng)新提供寬松環(huán)境。在監(jiān)管與創(chuàng)新的博弈過程中,如果監(jiān)管機(jī)關(guān)只是被動(dòng)地對(duì)創(chuàng)新進(jìn)行反應(yīng)的話,監(jiān)管可能會(huì)成為創(chuàng)新的障礙。長(zhǎng)久以來,我國(guó)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)在產(chǎn)品費(fèi)率、條款、機(jī)構(gòu)、人員、資金運(yùn)用等方面實(shí)行較嚴(yán)格管制,使得保險(xiǎn)創(chuàng)新的空間相對(duì)狹小。為促進(jìn)創(chuàng)新,監(jiān)管機(jī)關(guān)應(yīng)加大監(jiān)管創(chuàng)新的步伐,按照促進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)、創(chuàng)造需求、培育人力資本、重視信息技術(shù)的應(yīng)用的原則,引導(dǎo)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)向產(chǎn)品創(chuàng)新、產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新、經(jīng)營(yíng)體制創(chuàng)新、組織體系創(chuàng)新、市場(chǎng)結(jié)構(gòu)創(chuàng)新等方向發(fā)展。

(4)進(jìn)一步完善保險(xiǎn)資金運(yùn)用管理體制,增大保險(xiǎn)企業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新空間。目前,國(guó)務(wù)院和有關(guān)部門已經(jīng)出臺(tái)了一系列保險(xiǎn)資金進(jìn)入一些領(lǐng)域的框架性原則,有關(guān)部門應(yīng)該加快制定相應(yīng)實(shí)施細(xì)則,使保險(xiǎn)資金能盡快進(jìn)入按揭貸款、發(fā)行長(zhǎng)期債券等更為廣闊領(lǐng)域。

(5)建立客觀、有效的企業(yè)價(jià)值評(píng)價(jià)體系,加強(qiáng)保險(xiǎn)企業(yè)創(chuàng)新的正面引導(dǎo)。在粗放式經(jīng)營(yíng)的模式下,衡量一個(gè)保險(xiǎn)企業(yè)實(shí)力的最重要的指標(biāo)是保險(xiǎn)費(fèi)收入。在以保費(fèi)論英雄的指導(dǎo)思想下,成本高、風(fēng)險(xiǎn)大的創(chuàng)新活動(dòng)自然得不到保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的重視,因此,建立一個(gè)客觀、有效的企業(yè)價(jià)值評(píng)價(jià)體系,將創(chuàng)新能力作為衡量保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)力的一個(gè)重要指標(biāo),則能對(duì)保險(xiǎn)自主創(chuàng)新活動(dòng)起到良好的正面推動(dòng)作用。

3.2財(cái)政政策

(1)完善保險(xiǎn)稅收制度。推動(dòng)保險(xiǎn)企業(yè)自主創(chuàng)新,應(yīng)從提升能力和增強(qiáng)動(dòng)力兩個(gè)方面設(shè)計(jì)激勵(lì)機(jī)制,既要解決動(dòng)力不強(qiáng)的問題,也要解決能力不足的問題。從稅收對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)收益的影響看,稅收政策是政府推動(dòng)保險(xiǎn)企業(yè)自主創(chuàng)新的重要政策手段之一。

稅收政策具體措施如下:其一,公平稅負(fù),增強(qiáng)內(nèi)資保險(xiǎn)企業(yè)自主創(chuàng)新的能力。相對(duì)于外資保險(xiǎn)公司雄厚的資金實(shí)力、豐富的經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)而言,內(nèi)資保險(xiǎn)公司本來就處于競(jìng)爭(zhēng)的劣勢(shì),幼稚的民族保險(xiǎn)業(yè)本來更需要國(guó)家的稅收保護(hù)。但事實(shí)正好相反,反而是外資保險(xiǎn)公司享有各種稅收優(yōu)惠。公平稅負(fù),取消對(duì)外資保險(xiǎn)公司的“超國(guó)民待遇”,讓內(nèi)資保險(xiǎn)公司與外資保險(xiǎn)公司站在同一起跑線上,有利于增強(qiáng)內(nèi)資保險(xiǎn)公司的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力,從而增強(qiáng)其創(chuàng)新的能力。

其二,實(shí)行適度稅收優(yōu)惠,增強(qiáng)保險(xiǎn)企業(yè)自主創(chuàng)新的動(dòng)力?!度舾梢庖姟分刑岢觯骸案鶕?jù)不同險(xiǎn)種的性質(zhì),按照區(qū)別對(duì)待的原則,探索對(duì)涉及國(guó)計(jì)民生的政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)給予適當(dāng)?shù)亩愂諆?yōu)惠,鼓勵(lì)人民群眾和企業(yè)積極參加保險(xiǎn)?!睂?duì)創(chuàng)新型保險(xiǎn)產(chǎn)品,尤其是涉及國(guó)計(jì)民生的政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù),實(shí)行適度稅收優(yōu)惠政策,如減免新型壽險(xiǎn)產(chǎn)品投資收益的營(yíng)業(yè)稅、部分減免政策性保險(xiǎn)公司的所得稅等等,一方面有利于增強(qiáng)創(chuàng)新型保險(xiǎn)產(chǎn)品的市場(chǎng)吸引為,另一方面,也使得保險(xiǎn)企業(yè)自主創(chuàng)新的成本能夠通過稅收優(yōu)惠間接得到補(bǔ)貼。

其三,細(xì)化課稅環(huán)節(jié)和方法,為創(chuàng)新型保險(xiǎn)產(chǎn)品提供生存和發(fā)展空間。細(xì)化課稅環(huán)節(jié)和方法,對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)自主創(chuàng)新也有非常大的刺激作用。如改革目前對(duì)養(yǎng)老金產(chǎn)品保費(fèi)稅后列支的做法,實(shí)行國(guó)際上通用的稅前列支政策,可以極大的增強(qiáng)事業(yè)單位和個(gè)人對(duì)補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)的需求,從而拉動(dòng)保險(xiǎn)企業(yè)開展這些領(lǐng)域的創(chuàng)新。再如,改變目前分紅型保險(xiǎn)的紅利來自于保險(xiǎn)公司的稅后利潤(rùn),而投資者所獲紅利還需交納個(gè)人所得稅的雙重課稅的作法,也可以為分紅型產(chǎn)品的生存與發(fā)展提供更廣闊的空間。

(2)提供“公共產(chǎn)品”。通過為保險(xiǎn)企業(yè)創(chuàng)新提供“公共產(chǎn)品”的方式來激勵(lì)創(chuàng)新,既能有力推動(dòng)保險(xiǎn)企業(yè)的創(chuàng)新活動(dòng),又有利于保險(xiǎn)新產(chǎn)品、新技術(shù)在行業(yè)內(nèi)推廣。我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)要加快創(chuàng)新步伐,政府必須加大對(duì)創(chuàng)新的投入,廣泛利用行業(yè)內(nèi)外的各種資源,積極為保險(xiǎn)市場(chǎng)主體提供從事創(chuàng)新活動(dòng)相關(guān)的“公共產(chǎn)品”。具體措施如下:

其一,整合全行業(yè)力量,為保險(xiǎn)創(chuàng)新提供技術(shù)支持。從保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的技術(shù)角度看,保險(xiǎn)公司是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊組織。保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的科學(xué)基礎(chǔ)是大數(shù)法則,只有積累大量的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)信息,集合大量的同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)的,才能降低承保風(fēng)險(xiǎn)的不確定性,穩(wěn)定保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng),而單個(gè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)受業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營(yíng)能力的限制,對(duì)新的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域常常是無能為力的。各級(jí)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)和保險(xiǎn)學(xué)會(huì),應(yīng)更好地發(fā)揮橋梁紐帶作用,集合產(chǎn)、學(xué)、研等多方力量,大力開展保險(xiǎn)應(yīng)用型研究,為保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)提供更多、更好的技術(shù)支持,為產(chǎn)品創(chuàng)新提供基礎(chǔ)性“公共產(chǎn)品”服務(wù),如壽險(xiǎn)行業(yè)經(jīng)驗(yàn)生命表的編制、重要險(xiǎn)種保險(xiǎn)標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)因素信息庫(kù)建設(shè)、巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制的構(gòu)建等等。

其二,加強(qiáng)高素質(zhì)人才的培養(yǎng),增加創(chuàng)新型人才的供給。保險(xiǎn)創(chuàng)新需要大量高素質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)豐富的專業(yè)技術(shù)人才,而高素質(zhì)人才的培養(yǎng)依靠單個(gè)保險(xiǎn)企業(yè)也是難以完成的。因此,加快創(chuàng)新型人才的培養(yǎng),增加人才供給成為了當(dāng)務(wù)之急。結(jié)合目前的實(shí)際情況,可供參考思路有兩條:一是,由中國(guó)保監(jiān)會(huì)或保險(xiǎn)學(xué)會(huì)出面采用產(chǎn)、學(xué)、研相結(jié)合的方式,在國(guó)內(nèi)高校和保險(xiǎn)公司之間建立若干個(gè)創(chuàng)新型人才的培養(yǎng)基地,增加專門人才的供給;二是,采用“走出去”和“請(qǐng)進(jìn)來”的方式,通過國(guó)際間的人才交流,進(jìn)一步提升現(xiàn)有專業(yè)技術(shù)人員的素質(zhì)。

其三,建立創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償和轉(zhuǎn)嫁機(jī)制。創(chuàng)新本身蘊(yùn)涵著風(fēng)險(xiǎn),特別是的創(chuàng)新的失敗將給創(chuàng)新者帶來一些負(fù)面影響。如果沒有一定的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償,創(chuàng)新者寧愿放棄創(chuàng)新,以規(guī)避創(chuàng)新可能失敗的潛在風(fēng)險(xiǎn)。所以,創(chuàng)新的動(dòng)力需要一定的激勵(lì)和保護(hù)措施作為保證,以使創(chuàng)新者承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和收益對(duì)稱。創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償機(jī)制的設(shè)想包括三個(gè)方面:一是,前文所提到的稅收優(yōu)惠,使保險(xiǎn)企業(yè)創(chuàng)新的成本通過稅收優(yōu)惠間接得到補(bǔ)貼;二是由各保險(xiǎn)公司共同出資,設(shè)立創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金,對(duì)因創(chuàng)新失敗導(dǎo)致虧損的保險(xiǎn)公司給予一定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償;三是大力發(fā)展再保險(xiǎn)市場(chǎng),鼓勵(lì)再保險(xiǎn)公司開發(fā)各類承擔(dān)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的再保險(xiǎn)產(chǎn)品,從而為保險(xiǎn)公司創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)建立轉(zhuǎn)嫁機(jī)制。

(3)其他政策手段。除以上所說的稅收政策與提供公共產(chǎn)品之外,政策還可以利用其他多種政策手段來激勵(lì)保險(xiǎn)業(yè)自主創(chuàng)新。這些措施包括:①對(duì)政策性保險(xiǎn)給予適當(dāng)?shù)呢?cái)政補(bǔ)貼。為鼓勵(lì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、出口信用保險(xiǎn)和海外投資保險(xiǎn)等政策性保險(xiǎn)產(chǎn)品的創(chuàng)新與發(fā)展,政府應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)這些險(xiǎn)種的財(cái)政支持力度,必要時(shí)可以給予適當(dāng)?shù)呢?cái)政補(bǔ)貼。②推廣法定責(zé)任保險(xiǎn)。政府以立法強(qiáng)制的方式推廣責(zé)任保險(xiǎn),如公共責(zé)任保險(xiǎn)、執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)、產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)等,既有利于提高人們的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),增強(qiáng)全社會(huì)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)又快又好發(fā)展;也為保險(xiǎn)企業(yè)的發(fā)展提供了更廣闊的空間,從而有利于激發(fā)保險(xiǎn)企業(yè)創(chuàng)新的熱情。③政府采購(gòu)。國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織本身對(duì)保險(xiǎn)也存在較大的保險(xiǎn)需求,通過保險(xiǎn)的政府采購(gòu)行業(yè),尤其是對(duì)一些新型的保險(xiǎn)產(chǎn)品(如新型公眾責(zé)任保險(xiǎn)產(chǎn)品)的采購(gòu),既有利于節(jié)省財(cái)政支出,也能對(duì)公眾的保險(xiǎn)消費(fèi)取向起到很好的引導(dǎo)作用。

【參考文獻(xiàn)】

第6篇

關(guān)鍵詞:金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)金融監(jiān)管

面對(duì)經(jīng)濟(jì)全球化趨勢(shì),出于競(jìng)爭(zhēng)和金融業(yè)本身發(fā)展的需要,世界許多國(guó)家紛紛放松對(duì)本國(guó)金融業(yè)的限制,實(shí)行金融自由化,由此推動(dòng)了全球金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展和金融監(jiān)管改革。本文擬就我國(guó)金融業(yè)混業(yè)趨勢(shì)和相關(guān)的監(jiān)管問題作膚淺探討。

一.混業(yè)經(jīng)營(yíng)的界定及在我國(guó)的發(fā)展前景(一)對(duì)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的界定

綜觀全球的混業(yè)經(jīng)營(yíng),不外乎以下三種情況:1.商業(yè)銀行在其法人實(shí)體內(nèi)部設(shè)立非銀行金融經(jīng)營(yíng)部門,一個(gè)法人多種金融業(yè)務(wù);2.商業(yè)銀行(或非銀行金融機(jī)構(gòu))通過投資,設(shè)立控股的非銀行金融機(jī)構(gòu)(或商業(yè)銀行),商業(yè)銀行(或非銀行金融機(jī)構(gòu))與其投資的非銀行金融機(jī)構(gòu)(或商業(yè)銀行)是母子關(guān)系,一個(gè)法人一種金融業(yè)務(wù),母公司是金融機(jī)構(gòu),來實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行與其它金融業(yè)務(wù)的混業(yè)經(jīng)營(yíng)。3.一家非金融的母公司控股銀行、證券等金融機(jī)構(gòu),銀行與其它金融機(jī)構(gòu)的關(guān)系是兄弟關(guān)系,它們同屬于同一個(gè)母公司。這種兄弟關(guān)系的混業(yè)經(jīng)營(yíng),也能通過業(yè)務(wù)的協(xié)同,來實(shí)現(xiàn)銀行與其它金融機(jī)構(gòu)析利益共享,但不能直接從其它金融機(jī)構(gòu)中取得利潤(rùn),只能通過業(yè)務(wù)關(guān)系或關(guān)聯(lián)交易來實(shí)現(xiàn)。我國(guó)光大集團(tuán),及美國(guó)金融控股公司是該模式。

嚴(yán)格來講,第1種混業(yè)是絕對(duì)的混業(yè)經(jīng)營(yíng),如德國(guó)的全能型銀行;而第2種混業(yè)含有分業(yè)的性質(zhì),從機(jī)構(gòu)上體現(xiàn)出分業(yè)的跡象,如英國(guó)、日本,我國(guó)的中信也是第2種模式,信托公司控股銀行、證券。第1和第2種模式中,控股金融機(jī)構(gòu)通過投資收益可以從被控股金融機(jī)構(gòu)中獲取利潤(rùn),真正實(shí)現(xiàn)金融業(yè)務(wù)一體化。

第3種實(shí)際上并不是真正的混業(yè)經(jīng)營(yíng)。第2種和第3種模式又都源于本國(guó)分業(yè)經(jīng)營(yíng)的歷史背景,是分業(yè)經(jīng)營(yíng)的金融機(jī)構(gòu)為了沖破政策限制的產(chǎn)物。三種不同模式的混業(yè)經(jīng)營(yíng)對(duì)宏觀金融監(jiān)管提出了不同要求。

(二)我國(guó)金融發(fā)展趨勢(shì)是混業(yè)經(jīng)營(yíng),但分業(yè)經(jīng)營(yíng)仍將是今后一段時(shí)間的政策選擇。

金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)將是21世紀(jì)金融業(yè)發(fā)展的趨勢(shì)。因?yàn)榻鹑跇I(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)有利于金融創(chuàng)新,能改善金融服務(wù),更好服務(wù)于投資者和社會(huì)大眾,從而提高金融資源的配置效率;同時(shí),混業(yè)經(jīng)營(yíng)有利于金融企業(yè)開拓市場(chǎng),優(yōu)化金融企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu),增強(qiáng)其國(guó)際綜合競(jìng)爭(zhēng)力。我國(guó)經(jīng)過二十多年的改革開放政策,目前又即將加入WTO,金融業(yè)的國(guó)際接軌勿容置疑的決定了混業(yè)經(jīng)營(yíng)將是我國(guó)金融業(yè)發(fā)展的趨勢(shì)。

然而,金融業(yè)作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會(huì)中的特殊而又核心的產(chǎn)業(yè),金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)的實(shí)行是有條件的,因?yàn)槿魏问挛锏陌l(fā)展都有兩面性,金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)相應(yīng)地加大了金融風(fēng)險(xiǎn)。因此金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)諸多條件中最重要的條件是較高的金監(jiān)管水平。

目前我國(guó)正處在從長(zhǎng)期計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型期,金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)的條件尚不成熟,分業(yè)經(jīng)營(yíng)仍將是現(xiàn)階段的政策選擇。主要因?yàn)椋?.宏觀監(jiān)管環(huán)境方面:(1)我國(guó)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制能力較差,,實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)不利于保障金融體系的安全。目前我國(guó)金融監(jiān)管水平較低,具體表現(xiàn)在:金融風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管仍處于事后監(jiān)管,扮著"救火隊(duì)"角色,監(jiān)管還不能實(shí)現(xiàn)超前性和預(yù)警性,監(jiān)管機(jī)構(gòu)仍處于被動(dòng)應(yīng)付的地位;監(jiān)管手段和方式已逐步市場(chǎng)化,但還帶著深深的"計(jì)劃"印記,監(jiān)管手段也顯得單一,不能滿足混業(yè)經(jīng)營(yíng)監(jiān)管的需要;在分業(yè)經(jīng)營(yíng)的體制下,形成了分業(yè)監(jiān)管的基本框架,但監(jiān)管部門之間各自為政,協(xié)調(diào)性較差,不能適應(yīng)混業(yè)要求。隨著中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督委員會(huì)的成立與運(yùn)作,標(biāo)志著中國(guó)金融業(yè)全面實(shí)施分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理的格局,金融監(jiān)管當(dāng)局由人民銀行、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)"三駕馬車"組成。由于現(xiàn)代金融業(yè)的迅猛發(fā)展,各金融領(lǐng)域的邊界越來越模糊,根本不可能做到?jīng)芪挤置鳌?/p>

(2)我國(guó)金融法律體系尚不健全,加上我國(guó)金融市場(chǎng)的發(fā)育水平較低,其中資本市場(chǎng)雖然初具規(guī)模,但還不成熟,投機(jī)性仍較強(qiáng)。加上,實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)有可能引發(fā)較大風(fēng)險(xiǎn)。目前,盡管以《商業(yè)銀行法》、《證券法》和《保險(xiǎn)法》為代表的金融法律框架基本形成,但還只是粗線條的,亟待進(jìn)一步健全。在1993年以前,我國(guó)金融業(yè)實(shí)行的也是混業(yè)經(jīng)營(yíng)。到1992年下半年時(shí),社會(huì)上出現(xiàn)了房地產(chǎn)熱和證券投資熱,銀行大量信貸資金通過同業(yè)拆借市場(chǎng)進(jìn)入證券市場(chǎng),導(dǎo)致了金融秩序的混亂就是一個(gè)教訓(xùn)。

2.微觀主體制度基礎(chǔ)方面:金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度脆弱,缺乏混業(yè)經(jīng)營(yíng)所要求的嚴(yán)格自律制度。目前我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理水平較為落后,尚未建立起完善的內(nèi)部控制制度,導(dǎo)致銀行法律規(guī)章和約束機(jī)制往往"形同虛設(shè)"。而在發(fā)達(dá)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家,金融業(yè)的混業(yè)經(jīng)營(yíng)大都建立在較嚴(yán)格的金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度基礎(chǔ)之上。金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)自始至終都受到來自金融機(jī)構(gòu)自身和國(guó)家監(jiān)管兩股強(qiáng)大的力量控制。因此,要使監(jiān)管更加有效,不能單純依賴監(jiān)管當(dāng)局的現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)檢查,而應(yīng)將重點(diǎn)放在金融機(jī)構(gòu)建立有效的內(nèi)控制度上,金融機(jī)構(gòu)要建立有效的內(nèi)部約束和激勵(lì)機(jī)制,尤其是約束其分支機(jī)構(gòu)的行為。如果金融機(jī)構(gòu)自身缺乏約束能力混業(yè)經(jīng)營(yíng)勢(shì)必會(huì)加劇金融體系的風(fēng)險(xiǎn)。

(三)混業(yè)經(jīng)營(yíng)在我國(guó)初露端倪

1.政策轉(zhuǎn)變:全球性金融創(chuàng)新的推動(dòng)著金融的全球化,我國(guó)即將加入WTO,金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)勢(shì)不可擋。面對(duì)新形勢(shì),中央政府開始對(duì)金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng)的政策進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整,銀行、證券、保險(xiǎn)三業(yè)出現(xiàn)了互相滲透共同發(fā)展的趨勢(shì)。1999年8月19日,中國(guó)人民銀行制定并頒布了《證券公司進(jìn)入銀行間同業(yè)市場(chǎng)管理規(guī)定》和《基金管理公司進(jìn)入銀行間同業(yè)市場(chǎng)管理規(guī)定》,允許符合條件的券商和基金管理公司進(jìn)入銀行間同業(yè)市場(chǎng),從事同業(yè)拆借和債券回購(gòu)業(yè)務(wù)。同年10月27日,中國(guó)證監(jiān)會(huì)和中國(guó)保監(jiān)會(huì)又一致同意保險(xiǎn)基金進(jìn)入股票市場(chǎng)。

2000年2月23日,中國(guó)人民銀行與中國(guó)證監(jiān)會(huì)又聯(lián)合了《證券公司股票質(zhì)押貸款管理辦法》,允許符合條件的證券公司以自營(yíng)的股票和證券投資基金券作為抵押,向商業(yè)銀行借款。這十分重要的"三著棋",使得貨幣市場(chǎng)與資本市場(chǎng)長(zhǎng)期分隔的局面終于被打破了。證券公司和投資基金直接進(jìn)入銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng),意味著貨幣市場(chǎng)的需求將會(huì)增加,這不僅會(huì)活躍銀行間同業(yè)市場(chǎng),使商業(yè)銀行增加資金運(yùn)用渠道,而且還為中央銀行吞吐基礎(chǔ)貨幣調(diào)控市場(chǎng)開拓了更加廣闊的空間。由于保險(xiǎn)公司的資金是長(zhǎng)期、低廉的資金,保險(xiǎn)資金進(jìn)入股市,使得證券市場(chǎng)增加了一個(gè)重要的機(jī)構(gòu)投資者,為股市增加了長(zhǎng)期穩(wěn)定的資金來源,同時(shí)也適當(dāng)拓寬了保險(xiǎn)資金的運(yùn)用渠道,進(jìn)而滿足了保險(xiǎn)公司長(zhǎng)期投資的需要。允許券商向商業(yè)銀行質(zhì)押貸款,就意味著商業(yè)銀行可以間接進(jìn)入股市,也就意味著我國(guó)的金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng)的政策將會(huì)發(fā)生根本性的變化。

2.金融控股公司出現(xiàn):目前中國(guó)光大集團(tuán)擁有光大銀行、光大證券、光大信托三大機(jī)構(gòu),同時(shí)持有申銀萬國(guó)證券19%的股權(quán),此外還擁有在香港上市的三家子公司:光大控股、光大國(guó)際和香港建設(shè)公司。去年12月15日,該集團(tuán)又宣布與加拿大永明人壽保險(xiǎn)公司聯(lián)手組建中加合資人壽保險(xiǎn)公司。目前的光大集團(tuán)就是在一個(gè)金融控股公司下的商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司、信托公司等金融機(jī)構(gòu)分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理,同時(shí)又實(shí)現(xiàn)了在同一利益主體下互相協(xié)作的混業(yè)經(jīng)營(yíng)局面。

以信托公司名義注冊(cè)的中國(guó)國(guó)際信托投資公司并列控制著16個(gè)直屬子公司、10個(gè)地區(qū)子公司、7個(gè)海外子公司、3個(gè)香港上市公司以及4個(gè)下屬公司,涉及境外內(nèi)銀行、證券、保險(xiǎn)、信托、融資租賃、實(shí)業(yè)、房地產(chǎn)、旅游以及貿(mào)易等幾乎是全方位的行業(yè)。

以保險(xiǎn)公司名義注冊(cè)的平安保險(xiǎn)公司可全資控股平安信托投資公司,信托公司又以61%的比例控股平安證券公司。

業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為,雖然金融控股公司模式在我國(guó)尚很不規(guī)范,但卻為中國(guó)金融業(yè)未來的混業(yè)經(jīng)營(yíng)指出了一條路子。

3.未來發(fā)展趨勢(shì)判斷:筆者以為,鑒于金融風(fēng)險(xiǎn)的防范和金融業(yè)本身的發(fā)展規(guī)律,我國(guó)金融業(yè)的混業(yè)經(jīng)營(yíng)必然會(huì)遵循循序漸進(jìn)的發(fā)展節(jié)奏。

面對(duì)日益加大的混業(yè)經(jīng)營(yíng)趨勢(shì),盡管總體上我國(guó)金融業(yè)尚不具備條件,還是應(yīng)該在堅(jiān)持整體分業(yè)經(jīng)營(yíng)的前提下大膽試點(diǎn):選擇內(nèi)控制度較好管理水平較高的少數(shù)金融機(jī)構(gòu)以適當(dāng)?shù)幕鞓I(yè)模式試點(diǎn)。鑒于我國(guó)當(dāng)前的分業(yè)管理體制,混業(yè)經(jīng)營(yíng)的模式在今后較長(zhǎng)階段將以前述第二和第三種模式為宜,即一個(gè)法人一種金融服務(wù),通過控制或控股某些法人(從事金融服務(wù)的法人)來達(dá)到一個(gè)集團(tuán)的混業(yè)經(jīng)營(yíng),實(shí)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)控制金融機(jī)構(gòu)和實(shí)業(yè)機(jī)構(gòu),以及實(shí)業(yè)資本控股金融機(jī)構(gòu)的資本融合。通過這兩類模式,可以為宏觀金融監(jiān)管積累經(jīng)驗(yàn),也可為微觀金融的制度創(chuàng)新提供緩沖時(shí)間。目前有關(guān)部門正加緊金融控股公司的立法工作。

而金融百貨商場(chǎng)或全能化銀行的模式已屬真正的混業(yè)經(jīng)營(yíng),該模式要求微觀市場(chǎng)主體和宏觀監(jiān)管當(dāng)局有完善的監(jiān)管體系和較高的監(jiān)管效率,只能是我國(guó)混業(yè)經(jīng)營(yíng)具備一定發(fā)展基礎(chǔ)后的趨勢(shì),因?yàn)閺奈覈?guó)金融業(yè)的實(shí)際出發(fā),無論是宏觀還是微觀都需要一個(gè)條件的創(chuàng)造過程。

二.混業(yè)經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)迫使我國(guó)金融監(jiān)管需要作出調(diào)整

目前我國(guó)金融監(jiān)管水平較低,混業(yè)經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)又對(duì)我國(guó)金融監(jiān)管提出了挑戰(zhàn)

:(一)混業(yè)經(jīng)營(yíng)加劇金融風(fēng)險(xiǎn)。

混業(yè)經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)源于金融創(chuàng)新的需要,混業(yè)經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)又進(jìn)一步提高了金融機(jī)構(gòu)的金融創(chuàng)新能力。金融創(chuàng)新能力的提高將加劇金融風(fēng)險(xiǎn):因?yàn)榻鹑趧?chuàng)新的產(chǎn)生是金融機(jī)構(gòu)提高其自身競(jìng)爭(zhēng)能力及逃避金融監(jiān)管的需要。金融監(jiān)管于金融創(chuàng)新的關(guān)系本質(zhì)上是宏觀與微觀兩個(gè)層面的最優(yōu)化問題,是一個(gè)辯證的統(tǒng)一體。金融監(jiān)管代表宏觀面,它尋求的是穩(wěn)定,效率和公平的平衡,而金融創(chuàng)新則代表了微觀面,它以企業(yè)利潤(rùn)最大化為最終目標(biāo)。從短期內(nèi)看,二者是矛盾的,但從長(zhǎng)遠(yuǎn)考察,二者的根本利益是一致的。金融發(fā)展史表明,創(chuàng)新與監(jiān)管是金融業(yè)發(fā)展的永恒主題。"監(jiān)管--創(chuàng)新--再監(jiān)管--再創(chuàng)新"由此推動(dòng)金融業(yè)的不斷向前發(fā)展。混業(yè)經(jīng)營(yíng)一方面提高了金融機(jī)構(gòu)的金融創(chuàng)新能力,增強(qiáng)了競(jìng)爭(zhēng)能力,推動(dòng)了金融業(yè)的發(fā)展,另一方面也會(huì)造成金融市場(chǎng)的頻繁動(dòng)蕩,加劇了金融機(jī)構(gòu)之間的競(jìng)爭(zhēng),給金融業(yè)帶來了巨大風(fēng)險(xiǎn),越來越大的金融風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為金融監(jiān)管的難點(diǎn)和重點(diǎn)。當(dāng)然,監(jiān)管的最終目的是為了更好地營(yíng)造一個(gè)創(chuàng)新環(huán)境,提高金融效率,我們不能單純?yōu)榱朔婪讹L(fēng)險(xiǎn)而犧牲效率。金融監(jiān)管要有應(yīng)變能力,適時(shí)跟蹤金融創(chuàng)新活動(dòng);加強(qiáng)監(jiān)管不能扼殺和阻礙金融創(chuàng)新。金融創(chuàng)新具有"雙刃劍"的作用,金融監(jiān)管也同樣具有"雙刃劍"的作用。這就提出了監(jiān)管的適度性問題。

否則就會(huì)對(duì)金融創(chuàng)新和資源配置產(chǎn)生負(fù)面影響。

(二)我國(guó)目前的分業(yè)監(jiān)管模式不適于監(jiān)管業(yè)務(wù)多元化的在華外資金融機(jī)構(gòu)。

例如,一些銀行集團(tuán)的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)在華雖然是兩塊牌子或兩家機(jī)構(gòu),并分別由人行和證監(jiān)會(huì)監(jiān)管,但兩機(jī)構(gòu)同屬一個(gè)集團(tuán),兩機(jī)構(gòu)可以充分互通信息、人員,調(diào)撥資金。這種外資合業(yè)經(jīng)營(yíng)而我國(guó)分業(yè)監(jiān)管的模式使人行、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)彼此間難以共享信息,對(duì)外資機(jī)構(gòu)可能出現(xiàn)的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇難以有效監(jiān)管。

因此,混業(yè)經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)迫使我國(guó)金融監(jiān)管需要作出調(diào)整,提高監(jiān)管有效性和靈活性。

三.混業(yè)經(jīng)營(yíng)下國(guó)際金融業(yè)監(jiān)管改革的趨勢(shì)

英國(guó)的大衛(wèi)·盧埃林(DavidLlewellyn)教授在1997年對(duì)73個(gè)國(guó)家的金融監(jiān)管組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行研究,發(fā)現(xiàn)有13個(gè)國(guó)家實(shí)行單一機(jī)構(gòu)混業(yè)監(jiān)管,35個(gè)國(guó)家實(shí)行銀行、證券、保險(xiǎn)業(yè)分業(yè)監(jiān)管,25個(gè)國(guó)家實(shí)行部分混業(yè)監(jiān)管,后者包括銀行證券統(tǒng)一監(jiān)管、保險(xiǎn)單獨(dú)監(jiān)管(7個(gè))、銀行保險(xiǎn)統(tǒng)一監(jiān)管、證券單獨(dú)監(jiān)管(13個(gè))以及證券保險(xiǎn)統(tǒng)一監(jiān)管、銀行單獨(dú)監(jiān)管(3個(gè))三種形式。并且受金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響,指定專業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)即完全分業(yè)監(jiān)管的國(guó)家在數(shù)目上呈現(xiàn)出減少趨勢(shì),各國(guó)金融監(jiān)管的組織機(jī)構(gòu)正向部分混業(yè)監(jiān)管或完全混業(yè)監(jiān)管(即全能型監(jiān)管)的模式過渡。那么混業(yè)經(jīng)營(yíng)下國(guó)際金融業(yè)監(jiān)管模式改革的趨勢(shì)究竟是部分混業(yè)監(jiān)管抑或是全能型監(jiān)管呢?讓我們簡(jiǎn)要考察幾個(gè)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家或地區(qū)的情況。

(一)英國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)改革:70年代以后,英國(guó)政府放松對(duì)銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的限制和對(duì)金融業(yè)的管制,英國(guó)各金融機(jī)構(gòu)間競(jìng)爭(zhēng)激烈,金融工具、金融交易手段不斷創(chuàng)新,金融業(yè)務(wù)、金融品種不斷交叉,呈現(xiàn)出混業(yè)經(jīng)營(yíng)的局面,特別是1986年的英國(guó)倫敦證券交易所"大*"("BigBang")式的改革,使銀行業(yè)可以從事其他業(yè)務(wù),如從事證券及其他投資等,更是加劇了這種趨勢(shì)。但此時(shí)英國(guó)的金融監(jiān)管并沒有跟上混業(yè)經(jīng)營(yíng)的步伐,以至發(fā)生巴林銀行倒閉事件,自此,英格蘭銀行開始注重對(duì)銀行業(yè)全面業(yè)務(wù)的監(jiān)管,不僅僅局限于傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù),而是迫于銀行業(yè)務(wù)及金融市場(chǎng)的變化做出相應(yīng)的調(diào)整。為迎接金融全球化、自由化的挑戰(zhàn),英國(guó)政府1997年在勞工黨上的臺(tái)后專門成立了金融服務(wù)監(jiān)管局(FSA),負(fù)責(zé)對(duì)銀行、住房信貸機(jī)構(gòu)、投資公司、保險(xiǎn)公司的審批和審慎監(jiān)管以及負(fù)責(zé)對(duì)金融市場(chǎng)、清算和結(jié)算體系的監(jiān)管。英格蘭銀行審慎監(jiān)管銀行業(yè)的職責(zé)被剝離,其任務(wù)是執(zhí)行貨幣政策,發(fā)展和改善金融基礎(chǔ)設(shè)施,充當(dāng)最后貸款人以及保持金融體系的穩(wěn)定。另外,所有的自律組織合并為一個(gè)單一機(jī)構(gòu),所有金融機(jī)構(gòu)的審慎監(jiān)管由金融服務(wù)監(jiān)管局負(fù)責(zé)。新成立的金融服務(wù)監(jiān)管局負(fù)責(zé)所有金融機(jī)構(gòu)和市場(chǎng)的審慎監(jiān)管和日常監(jiān)管,英國(guó)開始正式實(shí)行全能型的混業(yè)監(jiān)管模式。

(二)臺(tái)灣的一元化監(jiān)管改革:臺(tái)灣早在八十年代就逐步放松了對(duì)銀行業(yè)務(wù)的限制,允許混業(yè)經(jīng)營(yíng)。但過去長(zhǎng)期存在著金融管理規(guī)范不健全、金融管理機(jī)構(gòu)多元化等問題。1997年金融危機(jī)之后,臺(tái)灣各種國(guó)際金融業(yè)務(wù)規(guī)范和金融管理機(jī)構(gòu)出現(xiàn)了整合的趨勢(shì)。1997年11月,"中央銀行"和"財(cái)政部"草擬了《金融監(jiān)督管理制度改進(jìn)方案》,方案中明確提出將設(shè)立專門機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)金融監(jiān)理事務(wù),其目的在于改變以前各自為政的狀況,力爭(zhēng)做到金融檢查的一元化。

(三)美國(guó)金融監(jiān)管的變革:99之前美國(guó)金融監(jiān)管是一種二元多頭制模式,其銀行可在聯(lián)邦或州政府注冊(cè)領(lǐng)照,聯(lián)邦和州有各自的監(jiān)管機(jī)構(gòu)和法規(guī)制度,也可同時(shí)在聯(lián)邦和州注冊(cè),接受監(jiān)管。美國(guó)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)主要有4個(gè):一是貨幣監(jiān)督官,二是聯(lián)邦儲(chǔ)備體系,三是聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司,四是州金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)。面對(duì)金融業(yè)新形勢(shì),因監(jiān)管機(jī)構(gòu)的重疊設(shè)置,中央和地方的矛盾,大大降低了監(jiān)管的效率,因此于1999年頒布了《金融服務(wù)現(xiàn)代法案》(簡(jiǎn)稱《法案》)允許以金融控股公司方式實(shí)現(xiàn)銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司之間的相互滲透,為保證金融監(jiān)管的健全性,《法案》對(duì)金融監(jiān)管框架也進(jìn)行了改革。按《法案》規(guī)定,由聯(lián)邦儲(chǔ)備體系(FRS)繼續(xù)作為綜合管制的上級(jí)機(jī)構(gòu),對(duì)金融控股公司實(shí)行監(jiān)管,另外由金融監(jiān)理局(OCC)等銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)、證券交易委員會(huì)(SEC)和州保險(xiǎn)廳分別對(duì)銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司分業(yè)監(jiān)管,因而采取了綜合監(jiān)管與分業(yè)監(jiān)管相結(jié)合的模式,該模式通過對(duì)金融控股公司的監(jiān)管實(shí)現(xiàn)對(duì)金融服務(wù)領(lǐng)域的全面統(tǒng)一監(jiān)管,避免了舊監(jiān)管體系按金融機(jī)構(gòu)分類監(jiān)管的弊病,順應(yīng)了金融服務(wù)業(yè)混合經(jīng)營(yíng)的發(fā)展趨勢(shì)。盡管美國(guó)金融監(jiān)管與英國(guó)有較大差異,但可以看出全面監(jiān)管的必要性。

此外,德國(guó)是實(shí)行“全能型銀行式”混業(yè)經(jīng)營(yíng)最成功的國(guó)家,其金融監(jiān)管也相應(yīng)地極為續(xù)密。德國(guó)銀行監(jiān)督局依據(jù)銀行法、投資公司法、證券交易法、股份公司法等對(duì)銀行的各種業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行全面監(jiān)督,以控制銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。

四.幾點(diǎn)結(jié)論:

從混業(yè)經(jīng)營(yíng)下國(guó)際金融業(yè)監(jiān)管改革的趨勢(shì),我們可以看出:

1.一方面,金融業(yè)監(jiān)管模式是各國(guó)金融業(yè)不同發(fā)展階段的產(chǎn)物,同時(shí)受制于各國(guó)的經(jīng)濟(jì)體制,制度,文化傳統(tǒng)等。另一方面,金融業(yè)監(jiān)管模式也應(yīng)該隨著金融業(yè)的不同發(fā)展水平適時(shí)作出調(diào)整。因此,面對(duì)混業(yè)經(jīng)營(yíng)趨勢(shì),事前設(shè)定一成不變的我國(guó)金融業(yè)監(jiān)管模式是不切實(shí)際的。我國(guó)金融業(yè)監(jiān)管模式應(yīng)該根據(jù)混業(yè)經(jīng)營(yíng)試點(diǎn)中出現(xiàn)的具體情況逐漸調(diào)整成熟。

2.從經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家或地區(qū)的金融業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)改革看,筆者認(rèn)為,業(yè)務(wù)統(tǒng)一客觀上要求監(jiān)管機(jī)構(gòu)的統(tǒng)一。

混業(yè)經(jīng)營(yíng)下的金融業(yè)監(jiān)管趨勢(shì)是以德國(guó),英國(guó)為代表的全能型混業(yè)監(jiān)管,政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)的設(shè)置傾向于集中單一。這是各國(guó)宏觀金融監(jiān)管水平提高以后的結(jié)果,也是真正混業(yè)經(jīng)營(yíng)下實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)管的必然要求。

3.現(xiàn)階段及今后一段時(shí)間,金融控股公司作為我國(guó)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的試點(diǎn)模式,仍應(yīng)將堅(jiān)持分業(yè)監(jiān)管原則,但應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)三個(gè)監(jiān)管部門的協(xié)調(diào)配合,避免出現(xiàn)監(jiān)管交叉和監(jiān)管真空。由人行、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和中國(guó)保監(jiān)會(huì)建立監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議制度就是一個(gè)舉措。但我國(guó)的金融監(jiān)管應(yīng)為過渡到全能型混業(yè)監(jiān)管早作準(zhǔn)備。

與此目標(biāo)相適應(yīng),建議將政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)的改革提上議事日程??煽紤]將金融監(jiān)管職能從中央銀行分離出來,建立相對(duì)獨(dú)立的金融監(jiān)管局。由于中央銀行在金融體系中的核心作用和特殊地位,在未來全面放開混業(yè)經(jīng)營(yíng)之前,金融監(jiān)管局接受中國(guó)人民銀行的領(lǐng)導(dǎo),但賦予它較大的自和較強(qiáng)的獨(dú)立性。中國(guó)人民銀行內(nèi)部仍保留"金融監(jiān)管"這一職能部門,其主要負(fù)責(zé)對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管。

在分業(yè)經(jīng)營(yíng)分業(yè)監(jiān)管的模式下,金融監(jiān)管局的職責(zé)是:(1)負(fù)責(zé)三個(gè)監(jiān)管部門的協(xié)調(diào)配合工作;(2)對(duì)金融控股公司試點(diǎn)中出現(xiàn)的監(jiān)管真空履行職責(zé);(3)金融控股公司各下屬子公司依據(jù)各自的主營(yíng)業(yè)務(wù)分別劃歸人民銀行、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)監(jiān)管。在三個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)分業(yè)監(jiān)管的基礎(chǔ)上由金融監(jiān)管局對(duì)金融控股公司進(jìn)行綜合監(jiān)管,比如研究明確金融控股公司的設(shè)立條件;審批金融控股公司的業(yè)務(wù)范圍,允許或禁止金融控股公司以自己名義或通過控股子公司從事的某些業(yè)務(wù);會(huì)同財(cái)政部研究確立控股公司內(nèi)各公司會(huì)計(jì)報(bào)表的并表原則。涉及境內(nèi)外企業(yè)的,要考慮不同國(guó)家的會(huì)計(jì)制度差異和會(huì)計(jì)年度的差異;研究實(shí)施對(duì)整個(gè)金融控股公司的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管,包括資本充足率要求、流動(dòng)性要求、監(jiān)督大額內(nèi)部交易、防止集團(tuán)內(nèi)不良關(guān)聯(lián)交易等。

待混業(yè)經(jīng)營(yíng)條件成熟,金融監(jiān)管局再?gòu)娜嗣胥y行獨(dú)立出來,集中全面地行使金融業(yè)監(jiān)管職能。

參考資料:1.《英國(guó)的金融監(jiān)管體系》徐忠/中國(guó)改革報(bào)20000年8月14日

2.《金融控股公司:分業(yè)/混業(yè)難局下的現(xiàn)實(shí)選擇》夏斌2000年8月16日

第7篇

1.西方發(fā)達(dá)國(guó)家的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)模式

(1)美國(guó)、加拿大模式——政府主導(dǎo)模式。政府主導(dǎo)模式的主要特點(diǎn)是以國(guó)家專門保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)主導(dǎo)和經(jīng)營(yíng)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn),有健全的農(nóng)作物保險(xiǎn)的法律法規(guī)。農(nóng)民均是自愿投保,對(duì)投保的農(nóng)作物僅支付純保費(fèi)的一部分,其余部分由政府補(bǔ)貼。政府認(rèn)捐農(nóng)作物保險(xiǎn)公司相當(dāng)數(shù)額的資本股份,并負(fù)擔(dān)一切經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用,對(duì)其資本、存款、收入和財(cái)產(chǎn)免征一切賦稅。除政府的農(nóng)作物保險(xiǎn)公司外,其他私營(yíng)、聯(lián)合股份保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)互助會(huì)也都可以在政府政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的框架下經(jīng)營(yíng)一切農(nóng)作物保險(xiǎn)。

(2)日本模式——政府支持下的相互會(huì)社模式。這種模式政策性很強(qiáng),國(guó)家通過立法對(duì)關(guān)系重大的農(nóng)作物和動(dòng)物進(jìn)行法定保險(xiǎn)。直接經(jīng)營(yíng)的機(jī)構(gòu)是不以贏利為目的的民間保險(xiǎn)合作會(huì)社,而政府所承擔(dān)的主要責(zé)任是進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo),為農(nóng)業(yè)組合聯(lián)合會(huì)提供再保險(xiǎn),通過大藏省給農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼和管理費(fèi)補(bǔ)貼。

(3)前蘇聯(lián)模式——政府壟斷模式。前蘇聯(lián)在將近60年的實(shí)踐中,創(chuàng)造出一種比較獨(dú)特的農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)模式,這種模式以集中統(tǒng)一的國(guó)家農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)全國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)實(shí)行壟斷和強(qiáng)制保險(xiǎn),但同時(shí)也開設(shè)自愿保險(xiǎn)項(xiàng)目。政府為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供一大筆基金,并補(bǔ)貼一大部分經(jīng)營(yíng)管理費(fèi),保費(fèi)收入全部免稅也不上繳財(cái)政,支付賠款和防災(zāi)費(fèi)用及小部分管理費(fèi)用后全部留存作為準(zhǔn)備金積累,以應(yīng)付巨災(zāi)賠款。

(4)西歐模式——民辦公助模式。這種模式主要流行于一些歐盟國(guó)家,如德、法、西班牙、荷蘭等,其特點(diǎn)主要是沒有全國(guó)統(tǒng)一的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度和體系,政府一般不經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn),而是由私營(yíng)公司、部分保險(xiǎn)相互會(huì)社或保險(xiǎn)合作社經(jīng)營(yíng),但他們一般只經(jīng)營(yíng)雹災(zāi)、火災(zāi)或其他特定災(zāi)害保險(xiǎn)。投保都是自愿的,農(nóng)民自己支付保費(fèi),政府也給予一定的保費(fèi)補(bǔ)貼。目前,歐洲國(guó)家也正考慮改變這種模式,建立類似美國(guó)、加拿大的模式。

2.發(fā)展中國(guó)家的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)模式

亞洲一些發(fā)展中國(guó)家,如斯里蘭卡、泰國(guó)、印度、菲律賓、孟加拉等,主要采取國(guó)家重點(diǎn)選擇性扶持模式。這些國(guó)家的農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)主要是政府或國(guó)家保險(xiǎn)公司專門提供,參加保險(xiǎn)多是強(qiáng)制性的(孟加拉除外),由于多是試驗(yàn),主要承保農(nóng)作物,而很少承保畜禽等飼養(yǎng)動(dòng)物,而且農(nóng)作物也只選擇本國(guó)的主要糧食作物水稻和小麥,其目的是確保糧食生產(chǎn)的穩(wěn)定。通過以上的分析可以看出:不管是經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的西方國(guó)家,還是發(fā)展中國(guó)家,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展都離不開政府的支持;發(fā)達(dá)國(guó)家和發(fā)展中國(guó)家在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展模式上都各有其不同的特點(diǎn)。

二、我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展模式分析

目前,只有人保在全國(guó)范圍內(nèi)經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù),農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在我國(guó)基本上是按照商業(yè)保險(xiǎn)模式經(jīng)營(yíng)的,未享受任何政策性的補(bǔ)貼,嚴(yán)重影響了人保經(jīng)營(yíng)的積極性,造成我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展水平不高,只有上海和新疆是發(fā)展得比較好的地區(qū),其發(fā)展模式與其他地區(qū)不同,因而現(xiàn)主要分析這兩個(gè)地區(qū)的發(fā)展模式。

1.上海農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展模式

上海農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的改革一直走在國(guó)內(nèi)前列。1991年,人保上海分公司開始經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù),其管理、經(jīng)營(yíng)模式是:各級(jí)政府推動(dòng)、人保上海分公司代辦、結(jié)余積累留地方,上海市地方財(cái)政在農(nóng)戶參加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)時(shí)給予一定補(bǔ)貼,并免征農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)營(yíng)業(yè)稅。具體操作方法為:人保從保費(fèi)中收取8%的費(fèi)和15%的管理費(fèi)(1994年修正后的比率);盈余和虧損由縣市兩級(jí)政府分擔(dān);市和區(qū)(縣)建立農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金,用于以豐補(bǔ)歉;地方政府有權(quán)減免營(yíng)業(yè)稅,1991年起就對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)免稅;以險(xiǎn)養(yǎng)險(xiǎn),通過其他險(xiǎn)種(建房險(xiǎn)、壽險(xiǎn)等)的收益來彌補(bǔ)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的虧損。為推動(dòng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的順利開展,上海市又在1994年及2000年進(jìn)行了機(jī)構(gòu)改革。但是基本上仍是按照商業(yè)化保險(xiǎn)方式運(yùn)作,尚未形成與一般商業(yè)保險(xiǎn)相區(qū)別的政策性保險(xiǎn)制度。2003年,人保上市進(jìn)行轉(zhuǎn)制時(shí),上海市政府終止了與人保上海分公司的協(xié)議。2004年3月,中國(guó)保監(jiān)會(huì)正式批準(zhǔn)上海安信農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)股份有限公司籌建,這是我國(guó)第一家專業(yè)性的股份制農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司。安信農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司是在原人保上海分公司農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上籌建的,原班人馬整體移植,但經(jīng)營(yíng)方式有所調(diào)整。新的專業(yè)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司將以各區(qū)(縣)政府為投資主體,以歷史積累的保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)基金為單位進(jìn)行參股,其股份比例將由現(xiàn)在各區(qū)(縣)基金數(shù)額作為標(biāo)準(zhǔn),新的股份公司將在逐年積累的基礎(chǔ)上,按其參股基金數(shù)進(jìn)行適當(dāng)分紅。由于種養(yǎng)兩業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)較高,因此,新的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司將堅(jiān)持“以險(xiǎn)養(yǎng)險(xiǎn)”的經(jīng)營(yíng)思路,拓寬業(yè)務(wù)范圍,但會(huì)確保種養(yǎng)險(xiǎn)種的保費(fèi)收入不低于公司全部保費(fèi)收入的60%。上海市政府也表示將不斷加大對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)貼范圍和比例,并在出現(xiàn)大災(zāi)時(shí)給予可靠的財(cái)力支持。

2.新疆農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展模式

人保新疆分公司連續(xù)7年農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)總量居人保各省區(qū)分公司首位,其農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)改革力度在國(guó)內(nèi)一直處于領(lǐng)先地位。目前,新疆除了人保分公司、中華聯(lián)合保險(xiǎn)公司(原新疆兵團(tuán)保險(xiǎn)公司)外,民政部門也開始涉足保險(xiǎn)業(yè)務(wù),農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)極為活躍。人保新疆分公司于20世紀(jì)90年代初逐步走上軌道,險(xiǎn)種逐步多樣化,保費(fèi)收入在經(jīng)歷了起伏后維持在1億元左右,保險(xiǎn)覆蓋面進(jìn)一步拓寬。作為對(duì)農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)損失進(jìn)行事后補(bǔ)償?shù)囊环N手段,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)已經(jīng)成為新疆農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分。地方財(cái)政的大力支持是人保新疆分公司經(jīng)營(yíng)模式的一大特點(diǎn),具體表現(xiàn)為:①對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)免除稅費(fèi)。②一些有財(cái)力的地方政府為個(gè)別險(xiǎn)種提供保費(fèi)補(bǔ)貼,如烏魯木齊的菜籃子工程,保費(fèi)曾經(jīng)由市、縣、農(nóng)民各承擔(dān)三分之一。中華聯(lián)合保險(xiǎn)公司是我國(guó)較早試辦經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的一家綜合性的、區(qū)域性的、具有獨(dú)立法人資格的保險(xiǎn)公司。自1986年經(jīng)中國(guó)人民銀行總行批準(zhǔn)建立以來,已經(jīng)在新疆兵團(tuán)范圍內(nèi)連續(xù)試辦經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)18年之久。該公司主要是利用兵團(tuán)特殊管理體制對(duì)全系統(tǒng)內(nèi)的糧、油、棉等主要作物實(shí)行長(zhǎng)期、全面的統(tǒng)保,使得農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)達(dá)到了相當(dāng)規(guī)模。但在新疆農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)推行過程中有“三低”原則:低保額、低保費(fèi)、低保障,農(nóng)戶和保險(xiǎn)公司均無政府補(bǔ)貼。

3.上海和新疆農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展模式的比較

(1)上海和新疆農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展都得到了政府的支持,但是,由于上海的經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá),政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)支持力度要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于新疆。(2)上海的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有高保額、高保費(fèi)、高保障的特點(diǎn),而新疆的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有低保額、低保費(fèi)、低保障的特點(diǎn)。(3)上海農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保障對(duì)象是普通的農(nóng)戶,而新疆農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保障對(duì)象主要是生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)的農(nóng)場(chǎng)及其他農(nóng)業(yè)企業(yè)。

三、我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的模式選擇

通過對(duì)國(guó)內(nèi)外農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展模式的分析可以看出,我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展離不開政府的支持,具體采取什么模式,主要有以下幾種選擇:

1.政府主辦、政府經(jīng)營(yíng)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司模式

目前,上海采取的就是這種模式。該模式是由政府主辦并由政府設(shè)立相關(guān)機(jī)構(gòu)從事農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng),其優(yōu)勢(shì)是顯而易見的。第一,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)本身作為準(zhǔn)公共產(chǎn)品,比較適合由政府來辦,在進(jìn)行政府壟斷性經(jīng)營(yíng)的同時(shí),可以糾正市場(chǎng)作用偏弱的問題,實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置。第二,政府運(yùn)用其權(quán)威和國(guó)家管理的職能在農(nóng)村進(jìn)行強(qiáng)制性制度變遷,比較容易推行和為農(nóng)民所接受。第三,可以在盡可能大的范圍內(nèi)推廣,從而分散風(fēng)險(xiǎn),提高償付能力,降低經(jīng)營(yíng)成本。但這種保險(xiǎn)模式也有弊病:①由于是國(guó)家投資,經(jīng)營(yíng)由政府補(bǔ)貼,使國(guó)有獨(dú)資的政策性公司在制度創(chuàng)新、機(jī)制創(chuàng)新、管理創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新等方面都比較困難。②農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)虧損的可能性比較大,這種虧損由中央政府負(fù)擔(dān),或與地方共同負(fù)擔(dān),使中央政府和地方政府之間、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司與地方政府之間的關(guān)系不好協(xié)調(diào)。第四,作為一家國(guó)有獨(dú)資的政策性保險(xiǎn)公司,政府的干預(yù)可以有效解決“市場(chǎng)失靈”的問題。

2.政府主導(dǎo)下的商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)模式

就是說,在我國(guó)政府統(tǒng)一制定的政策性經(jīng)營(yíng)的總體框架下,由各個(gè)商業(yè)性保險(xiǎn)公司自愿申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)。在政府支持下,由商業(yè)性保險(xiǎn)公司來經(jīng)營(yíng)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)有如下優(yōu)勢(shì):第一,商業(yè)保險(xiǎn)公司原本就有經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)的技術(shù)和專業(yè)人才,政府能大大節(jié)省制度建立的成本。第二,商業(yè)性保險(xiǎn)公司有了政府政策性補(bǔ)貼,還可以開發(fā)農(nóng)村保險(xiǎn)市場(chǎng),對(duì)經(jīng)營(yíng)政策性保險(xiǎn)有很大的積極性。第三,商業(yè)性保險(xiǎn)公司信譽(yù)好,從制度到技術(shù)都比較規(guī)范,容易獲得農(nóng)民的信任。在這種情況下,政府更有精力搞好監(jiān)管工作。但是,這種模式的主要弊病在于:①政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)貼,在很大程度上會(huì)困擾決策者,無論過多還是過少都會(huì)使政府受到指責(zé)。②如果沒有很好的機(jī)制和方法解決基層政府對(duì)農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的支持與協(xié)助,投保農(nóng)戶的道德風(fēng)險(xiǎn)與逆向選擇問題都難以防范。③如果沒有很好的機(jī)制和方法解決基層政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的支持與協(xié)助問題,該種模式在操作上仍有較大的難度,特別是法定保險(xiǎn)項(xiàng)目。

3.政府支持下的合作社經(jīng)營(yíng)模式

該模式是由各級(jí)政府幫助組織和建立以被保險(xiǎn)農(nóng)民為主體的民間農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作組織或農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)相互會(huì)社。這種模式的優(yōu)點(diǎn)在于:第一,由于保險(xiǎn)合作社是社員在自愿互利的基礎(chǔ)上自主建立的自負(fù)盈虧、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利益共享的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)組織,因此,其經(jīng)營(yíng)靈活,可因地制宜設(shè)立險(xiǎn)種,保險(xiǎn)費(fèi)不會(huì)很高,同時(shí)在保險(xiǎn)費(fèi)收取、防災(zāi)防損、災(zāi)后理培等方面具有其他形式保險(xiǎn)企業(yè)和組織不具備的優(yōu)勢(shì)。第二,由于保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人集中于一身,利益高度一致,信息比較完全,可以有效防止被保險(xiǎn)人的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇現(xiàn)象發(fā)生。但是,這種模式的弊端也很明顯:①由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社規(guī)模一般較小,風(fēng)險(xiǎn)比較集中,保險(xiǎn)補(bǔ)償能力有限。②由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的專業(yè)性和技術(shù)性很強(qiáng),合作社在經(jīng)營(yíng)管理方面會(huì)遇到很多的障礙,資金籌集也會(huì)相對(duì)困難。③由于受經(jīng)濟(jì)、文化和其他因素的影響,我國(guó)很多地方的農(nóng)民缺乏合作傳統(tǒng)和意識(shí),也缺乏自我組織的能力,因此,建立規(guī)范的合作社比較困難。

4.政府支持下的相互保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)模式

第8篇

一、外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在中國(guó)的發(fā)展

現(xiàn)代中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的對(duì)外開放開始于80年代初,最早是日本三井海上火災(zāi)保險(xiǎn)株式會(huì)社、安田火災(zāi)海上保險(xiǎn)株式會(huì)社等于1981年在北京正式設(shè)立代表處。[2]1992年中國(guó)人民銀行制定頒布了《上海外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)暫行管理辦法》后,大批的境外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)蜂擁而至。到1995年10月底,已經(jīng)有13個(gè)國(guó)家和地區(qū)的77家保險(xiǎn)公司、在保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人在中國(guó)的北京、廣州、上海、大連等地共設(shè)立了119家代表處。[3]到1999年底,這一數(shù)字又有大的發(fā)展,中國(guó)已經(jīng)批準(zhǔn)了4家中外合資報(bào)保險(xiǎn)公司,11家外資保險(xiǎn)公司的分公司,另有4家中外合資保險(xiǎn)公司、1家外資保險(xiǎn)公司分公司正在籌建;[4]已經(jīng)有17個(gè)國(guó)家和地區(qū)的113家外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在中國(guó)的14個(gè)城市設(shè)立了196家代表處。[5]截至1999年底,外資保險(xiǎn)公司在華總資產(chǎn)達(dá)44億元,保費(fèi)收入18億元。[6]

外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)為什么對(duì)進(jìn)入中國(guó)如此地?zé)嶂阅??原因有兩個(gè)。一是在外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的本國(guó),市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展都比較成熟,保險(xiǎn)市場(chǎng)同樣不例外。激烈競(jìng)爭(zhēng)的結(jié)果,已經(jīng)使很多的發(fā)達(dá)國(guó)家保險(xiǎn)市場(chǎng)漸趨飽和,進(jìn)入微利期,要想在這樣的市場(chǎng)上取得比較大的發(fā)展是很困難的。這樣,資本的本性使其竭力尋找哪怕只高一點(diǎn)點(diǎn)的利潤(rùn),發(fā)達(dá)國(guó)家的很多保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)便紛紛尋求由國(guó)內(nèi)轉(zhuǎn)向全球,特別是試圖在還有很大開發(fā)潛力的發(fā)展中國(guó)家占有一席之地。二是中國(guó)巨大的市場(chǎng)吸引力。從保險(xiǎn)深度的實(shí)際比較來看,發(fā)展中國(guó)家的保險(xiǎn)深度大之上在4%左右。依此為標(biāo)準(zhǔn),我國(guó)1996年度68593.8億元的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值,應(yīng)該有2743.8元的保險(xiǎn)總需求。然而,1996年我國(guó)實(shí)際保費(fèi)收入僅756億元,還有約1969億元的保險(xiǎn)需求沒有得到滿足??梢娛袌?chǎng)之廣闊。以年均國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值增長(zhǎng)8%計(jì)算,2000年的保險(xiǎn)總需求將達(dá)3732.8億元。這就使得國(guó)外各著名保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)紛紛垂涎中國(guó)市場(chǎng),想在市場(chǎng)的過程中占有一席之地。[7]

下面以一些具體的例子介紹外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在中國(guó)的發(fā)展經(jīng)營(yíng)情況。

美國(guó)友邦保險(xiǎn)公司是第一家在中國(guó)開展經(jīng)營(yíng)性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的外資保險(xiǎn)公司分公司。1992年9月,中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)其在上海設(shè)立分公司。根據(jù)《上海外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)暫行管理辦法》的規(guī)定,經(jīng)營(yíng)以下三項(xiàng)業(yè)務(wù):(1)境外企業(yè)、境內(nèi)外商投資企業(yè)的企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和與其有關(guān)的責(zé)任保險(xiǎn);(2)外國(guó)人和境內(nèi)個(gè)人繳費(fèi)的人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù);(3)上述兩項(xiàng)業(yè)務(wù)的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。[8]我國(guó)首先選擇這家保險(xiǎn)公司在上海營(yíng)業(yè)是有原因的。美國(guó)友邦(AIA)是美國(guó)國(guó)際集團(tuán)(AIG)的成員之一,該集團(tuán)擁有資產(chǎn)總值近1150億美元,在全球130個(gè)國(guó)家和地區(qū)設(shè)有400多家分支機(jī)構(gòu),業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)遍及世界主要地區(qū),在香港和東南亞,該公司也是最大的人身及產(chǎn)物承保公司,牢固地確立了“第一流的壽險(xiǎn)公司”的地位。到1995年,上海友邦共有員工300多熱,同時(shí)組織了一支由4000多名營(yíng)業(yè)員組成的壽險(xiǎn)營(yíng)銷隊(duì)伍,運(yùn)用AIA的工作原則和方式,把國(guó)際做法引進(jìn)上海市場(chǎng),在上海保險(xiǎn)業(yè)刮起了強(qiáng)勁的“友邦旋風(fēng)”,帶動(dòng)中國(guó)本土的保險(xiǎn)企業(yè)紛紛進(jìn)行了行銷方式的重大變革。[9]上海友邦的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)也是很顯著的。被批準(zhǔn)的第一年,1992—1993會(huì)計(jì)年度,報(bào)廢總收入1928萬元,到1995年,全年保費(fèi)收入就達(dá)4.15億元。1995年,經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn),AIG有在廣州分設(shè)了經(jīng)營(yíng)壽險(xiǎn)的美國(guó)友邦保險(xiǎn)(廣州)有限公司和經(jīng)營(yíng)財(cái)險(xiǎn)的美亞保險(xiǎn)公司。[10]

英國(guó)塞奇維克咨詢公司是英國(guó)最大的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人,勞埃得承保人,是歐洲最大、世界第二的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司。早在1981年7月,該集團(tuán)就在北京設(shè)立了辦事處,1993年5月26日,中國(guó)人民銀行同意其在北京設(shè)立“塞奇維克保險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢(中國(guó))有限公司”,成為最早在中國(guó)營(yíng)業(yè)的外資經(jīng)紀(jì)公司,也是前幾年唯一有資格進(jìn)行保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)活動(dòng)的外資公司。[11]

二、對(duì)外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管

外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的發(fā)展中也有些不容忽視的問題。有數(shù)字表明,1998年境外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)駐華代表處、未獲準(zhǔn)入的境外保險(xiǎn)公司、境外經(jīng)紀(jì)公司及其它保險(xiǎn)咨詢顧問機(jī)構(gòu)在中國(guó)境內(nèi)從事保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入月4.2億元人民幣(據(jù)稱,這是一個(gè)非常保守的數(shù)字。)[12]在這種情況下,加強(qiáng)對(duì)外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管顯然是非常必要的。

1.有關(guān)當(dāng)局已經(jīng)采取的監(jiān)管舉措

1999年12月中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督委員會(huì)成立之前,保險(xiǎn)業(yè)作為金融業(yè)的一部分,是由中國(guó)人民銀行作為主管機(jī)構(gòu)統(tǒng)一進(jìn)行監(jiān)管的。由于整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)的起步較晚,對(duì)人行來說,保險(xiǎn)監(jiān)管相對(duì)于銀行監(jiān)管居于次要的地位,保險(xiǎn)監(jiān)管職能客觀上有被弱化的傾向。監(jiān)管工作中重審批、輕管理,主要的工作是忙于審批新設(shè)企業(yè)和機(jī)構(gòu)的資格與經(jīng)營(yíng)范圍限制。而對(duì)具體的市場(chǎng)情形,如保險(xiǎn)條款、非律規(guī)定是否符合保險(xiǎn)原則和奉獻(xiàn)水平,監(jiān)管人員很少進(jìn)行科學(xué)的測(cè)算與核實(shí),致使一些保險(xiǎn)企業(yè)自行開發(fā)的險(xiǎn)種或者報(bào)來即批,或者根本不報(bào)批。[13]中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督委員會(huì)成立后,專門負(fù)責(zé)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行監(jiān)督管理。有了專門機(jī)構(gòu),有了專門人員,對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管就有所加強(qiáng)。保監(jiān)會(huì)首先從混亂的保險(xiǎn)中介市場(chǎng)的清理整頓入手。1999年3月10日、11日保監(jiān)會(huì)召集在華營(yíng)業(yè)的各保險(xiǎn)公司和在華合資保險(xiǎn)代表處負(fù)責(zé)人,召開“清理整頓保險(xiǎn)中介市場(chǎng)動(dòng)員會(huì)議”。1999年3月30日,中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督委員會(huì)公告,嚴(yán)禁境外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)非法從事保險(xiǎn)及其中介活動(dòng)。5月10日,保監(jiān)會(huì)責(zé)令英國(guó)塞奇威克保險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢服務(wù)(中國(guó))有限公司停業(yè)整頓三個(gè)月。保監(jiān)會(huì)指出塞奇維克存在以下問題:超范圍經(jīng)營(yíng),違規(guī)像集團(tuán)公司上交管理費(fèi);資本金不足,高級(jí)管理人員未經(jīng)有關(guān)監(jiān)管部門進(jìn)行資格認(rèn)定,違規(guī)核銷應(yīng)收帳款等。9月9日,保監(jiān)會(huì)通告,宣布撤銷英國(guó)怡和保險(xiǎn)顧問有限公司北京代表處,取消其首席代表的任職資格。[14]保監(jiān)會(huì)的以上舉措,有力地整頓了保險(xiǎn)中介市場(chǎng)的混亂情況,有助于整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)健康地發(fā)展。2000年4月,保監(jiān)會(huì)有嚴(yán)肅處理了北京安邦保險(xiǎn)公司等兩家保險(xiǎn)公司;[15]2000年6月12日,保監(jiān)會(huì)又宣布對(duì)三家嚴(yán)重違反有關(guān)保險(xiǎn)法規(guī)的外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)駐華代表處予以撤銷。[16]

2.現(xiàn)有的監(jiān)管法規(guī)

依法監(jiān)管,是法制的一個(gè)基本要求。對(duì)外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管更應(yīng)該如此。這方面的依據(jù)首先是《保險(xiǎn)法》關(guān)于監(jiān)管的規(guī)定。不過,保險(xiǎn)法的規(guī)定比較原則,而且適用于整個(gè)保險(xiǎn)監(jiān)管。中國(guó)人民銀行和后來的中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督委員會(huì)作為監(jiān)管機(jī)構(gòu),曾了不少的具體監(jiān)管規(guī)定。1992年,中國(guó)人民銀行制定了《上海外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)暫行管理辦法》,1999年中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督委員會(huì)在聽取多方面意見的基礎(chǔ)上,了《外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)駐華代表機(jī)構(gòu)管理辦法》,2000年3月了《保險(xiǎn)公司管理辦法》,這三個(gè)文件是目前對(duì)外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督管理的主要法規(guī)。另外《境外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理辦法》的制定工作也已經(jīng)完成,[17]并在《上海外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)暫行管理辦法》的基礎(chǔ)上制定了《外資保險(xiǎn)公司管理?xiàng)l例》,已報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)。[18]

3.監(jiān)管的具體方面

(1)準(zhǔn)入監(jiān)管

一般來講,有與保險(xiǎn)也是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè),各國(guó)政府對(duì)進(jìn)入保險(xiǎn)市場(chǎng)均有較為嚴(yán)格的規(guī)定,以避免由于進(jìn)入者資本實(shí)力、管理經(jīng)驗(yàn)不足而引起的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的停業(yè),導(dǎo)致社會(huì)的波動(dòng)。從一個(gè)國(guó)家來講,保險(xiǎn)市場(chǎng)得準(zhǔn)入應(yīng)著眼于整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要和社會(huì)大眾的需要。具體操作上,我們國(guó)家的《保險(xiǎn)法》維保險(xiǎn)業(yè)的市場(chǎng)準(zhǔn)入規(guī)定了最低標(biāo)準(zhǔn),在堅(jiān)持產(chǎn)壽分業(yè)經(jīng)營(yíng)的前提下,在全國(guó)范圍內(nèi)經(jīng)營(yíng)的保險(xiǎn)公司實(shí)收貨幣資本金不低于5億元人民幣,在特定區(qū)域內(nèi)開辦業(yè)務(wù)的不低于2億元人民幣。對(duì)外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的選擇,標(biāo)準(zhǔn)一般會(huì)更高一些,要求進(jìn)入本國(guó)經(jīng)營(yíng)的外國(guó)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)本身在國(guó)外的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)良好,有著雄厚的實(shí)力和良好的信譽(yù)。外在保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入需經(jīng)中國(guó)主管部門逐案審批,從最初批準(zhǔn)的沒夠友邦等公司的情況來看,管理部門為了讓進(jìn)入本國(guó)的保險(xiǎn)公司能起到應(yīng)有的作用,對(duì)他們適用的標(biāo)準(zhǔn)還是很嚴(yán)格的。[19]但是,在即將加入世界貿(mào)易組織的情況下,需要給與外國(guó)眾多的保險(xiǎn)公司以市場(chǎng)準(zhǔn)入,適用什么樣的標(biāo)準(zhǔn)還是一個(gè)尚不明確的問題。

(2)財(cái)務(wù)監(jiān)管

對(duì)外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)監(jiān)管的目的在于保證該保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)具有財(cái)務(wù)償付能力。雖然經(jīng)過審批準(zhǔn)入的外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)大都實(shí)力雄厚,但仍不能排除其經(jīng)營(yíng)中喪失償付能力的可能,對(duì)其進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)管是十分必要的。中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督委員會(huì)為此專門制定了《境外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理辦法》,不過該辦法尚未,作者也未能得其詳,下面僅從一般財(cái)務(wù)監(jiān)管的角度稍加分析。第一,償付能力的標(biāo)準(zhǔn)?!侗kU(xiǎn)法》第九十七條規(guī)定,保險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的償付能力,保險(xiǎn)企業(yè)的實(shí)際資產(chǎn)減去實(shí)際負(fù)債的差額不得低于金融監(jiān)管部門規(guī)定的數(shù)額,低于規(guī)定數(shù)額的,應(yīng)當(dāng)增加資本金,補(bǔ)足差額。傳統(tǒng)上,如果一家保險(xiǎn)公司想保證足夠的流動(dòng)性或償付能力,其資產(chǎn)總額必須超過其負(fù)債總額。這一觀念1946年首先在英國(guó)推行,并堅(jiān)持產(chǎn)線公司的資產(chǎn)總額必須超過其負(fù)債總額達(dá)保費(fèi)收入20%多,這一標(biāo)準(zhǔn)被很多國(guó)家所接受。[20]中國(guó)具體掌握的標(biāo)準(zhǔn)上不得而知,但是保險(xiǎn)法的之一規(guī)定在其它法律法規(guī)對(duì)外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定的情況下,是應(yīng)該適用于外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的。第二,準(zhǔn)備金。保險(xiǎn)公司必須有足夠的準(zhǔn)備近來履行合同中的義務(wù),制定合理的準(zhǔn)備金是監(jiān)管部門的主要職責(zé)之一。制定準(zhǔn)備金的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該考慮保單的種類和期限等,使保險(xiǎn)人在保證有足夠償付能力的前提下還可以進(jìn)行健康的、充滿活力的競(jìng)爭(zhēng)。制定出的準(zhǔn)備金標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該同時(shí)適用于內(nèi)資和外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。第三,資金運(yùn)用。投資管制是保證償付能力和維持保險(xiǎn)公司準(zhǔn)備金的一個(gè)有力武器。限制某些不正當(dāng)?shù)耐顿Y風(fēng)險(xiǎn),并相應(yīng)確定保險(xiǎn)基金投資范圍與投資比例要求是很必要的。1999年末,中國(guó)保監(jiān)會(huì)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的投資范圍特別是向證券投資基金的投資做出了規(guī)定。外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在中國(guó)其他金融部門的投資應(yīng)該受到特別的注意。

(3)產(chǎn)品監(jiān)管

由于一般人可能無法了解保險(xiǎn)產(chǎn)品的實(shí)質(zhì),可能會(huì)有保險(xiǎn)人在單方面制定條款時(shí)隱含一些不利于被保險(xiǎn)人的責(zé)任免除條款等,對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品的監(jiān)管就是必要的。而且,外資保險(xiǎn)公司往往借助外國(guó)的經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn),涉及出一些中國(guó)公眾所不熟悉的新產(chǎn)品,對(duì)這類保險(xiǎn)產(chǎn)品根據(jù)保險(xiǎn)原則和有關(guān)的法律規(guī)定進(jìn)行監(jiān)管就顯得更為重要。第一,保險(xiǎn)條款申報(bào)審查。在很多國(guó)家,監(jiān)管機(jī)構(gòu)都要求保險(xiǎn)人必須將構(gòu)成與保戶之間合同關(guān)系基礎(chǔ)的文件呈報(bào)審核,如保單、保險(xiǎn)條款、投保書等各種保險(xiǎn)合同要件。我國(guó)保監(jiān)會(huì)也要求各保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)包括外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)將這些文件報(bào)審。第二,費(fèi)率制定。有監(jiān)管機(jī)構(gòu)來管制費(fèi)率的做法是一種消費(fèi)者最終保護(hù)措施。一般來說,把費(fèi)率定在最高限制內(nèi)好讓基本的風(fēng)險(xiǎn)有足夠的保險(xiǎn)并使保險(xiǎn)公司有起碼的利潤(rùn),以確保費(fèi)率足夠單不過量,并不存在不合理的歧視性,而是消費(fèi)者“買得其、買得到、并受公平待遇”。[21]

(4)業(yè)務(wù)監(jiān)管

業(yè)務(wù)監(jiān)管的目的是保護(hù)社會(huì)公眾免受保險(xiǎn)人的不合法或不到的行為所帶來的不合理待遇,并保護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)。第一,分業(yè)經(jīng)營(yíng)。與當(dāng)今世界銀行、證券、保險(xiǎn)日益走向混業(yè)經(jīng)營(yíng)的趨勢(shì)不同,我國(guó)不但強(qiáng)調(diào)各金融行業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng),在保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)部也強(qiáng)調(diào)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人壽保險(xiǎn)分業(yè)經(jīng)營(yíng)?!侗kU(xiǎn)法》規(guī)定:“同一保險(xiǎn)人不得同時(shí)兼營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)?!边@一規(guī)定也適用于外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。1995年,AIG在廣州設(shè)立分公司的時(shí)候,就分設(shè)了經(jīng)營(yíng)壽險(xiǎn)的美國(guó)友邦保險(xiǎn)(廣州)有限公司和經(jīng)營(yíng)財(cái)險(xiǎn)的美亞保險(xiǎn)公司。[22]第二,合同的定理和旅行。保險(xiǎn)業(yè)開展業(yè)務(wù)活動(dòng)可能存在三個(gè)渠道:保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人、保險(xiǎn)人、和直銷業(yè)務(wù)員。對(duì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)秩序的監(jiān)管就是通過對(duì)經(jīng)紀(jì)人、人、與業(yè)務(wù)員的執(zhí)照管理和業(yè)務(wù)活動(dòng)監(jiān)管達(dá)到的。我國(guó)《保險(xiǎn)法》第二章對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、人身保險(xiǎn)合同的訂立、變更、履行坐了較為詳細(xì)的規(guī)定,并于1996年了《保險(xiǎn)人管理暫行規(guī)定》(1997年修訂為《保險(xiǎn)人管理規(guī)定(試行)》),1998年2月又了《保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人管理規(guī)定(試行)》,對(duì)這些主體的任職資格、業(yè)務(wù)活動(dòng)等做出了法律規(guī)定。但是,中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)最混亂的地方就是保險(xiǎn)中介市場(chǎng),特別是經(jīng)紀(jì)人市場(chǎng)。外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)由于缺乏本地資源,就招募了大批業(yè)務(wù)員、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人,但對(duì)這些人管理上往往跟不上,造成了中介市場(chǎng)混亂。一些未獲批準(zhǔn)進(jìn)入市場(chǎng)的外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)也通過各種方式參與到中國(guó)市場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中來。從本文第一部分介紹的整治情況,我們就可以看出這種監(jiān)管是多么必要了。

三、完善對(duì)外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)管的建議

1.關(guān)于統(tǒng)一監(jiān)管

統(tǒng)一監(jiān)管是指保險(xiǎn)監(jiān)督委員會(huì)對(duì)國(guó)內(nèi)和外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)實(shí)施統(tǒng)一的監(jiān)管,在監(jiān)管上不再去分內(nèi)自與外資,都適用一樣的法律,實(shí)施同樣的標(biāo)準(zhǔn)。這是許多外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的愿望,也是中國(guó)加入世界貿(mào)易組織后的監(jiān)管要求。一家外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)駐北京代表處的首席代表指出:作為外國(guó)保險(xiǎn)公司關(guān)心的問題首先就是對(duì)外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不應(yīng)設(shè)置特殊的法規(guī)和規(guī)定。獲準(zhǔn)在中國(guó)營(yíng)業(yè)的外國(guó)保險(xiǎn)公司應(yīng)該和中國(guó)國(guó)內(nèi)的保險(xiǎn)公司一樣遵守相同的法律和規(guī)定,如果特殊規(guī)定太多,整個(gè)法律體系就會(huì)變得透明度不高。[23]在這樣的市場(chǎng)也不利于開展充分的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng),中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)也就不能夠盡快走向成熟、走向世界。中國(guó)加入世界貿(mào)易組織后,根據(jù)關(guān)貿(mào)總協(xié)定的有關(guān)規(guī)定和原則,仍然將內(nèi)資外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)明確地區(qū)別開來實(shí)施不同的法律和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn),也將是不被允許的。在世界貿(mào)易組織開始談判金融服務(wù)自由化協(xié)議的時(shí)候,給與國(guó)外、國(guó)內(nèi)公司相同的待遇就被認(rèn)為是一個(gè)關(guān)鍵因素。[24]1997年12月達(dá)成的《金融服務(wù)協(xié)議》在市場(chǎng)準(zhǔn)入和平等待遇方面取得了重大進(jìn)展,特別是在保險(xiǎn)行業(yè)。[25]市場(chǎng)開放的結(jié)果必將是統(tǒng)一的監(jiān)管,統(tǒng)一的監(jiān)管將帶來公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。實(shí)際上,中國(guó)已經(jīng)在某些方面實(shí)施了內(nèi)資外資的統(tǒng)一監(jiān)管,整體的統(tǒng)一監(jiān)管計(jì)劃似乎也隨著加入世界貿(mào)易組織的步伐的加快而變得很有希望。2000年3月頒行的保險(xiǎn)公司管理規(guī)定就沒有區(qū)別內(nèi)外資企業(yè)而同樣適用。中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督委員會(huì)呈遞已近一年的《外資保險(xiǎn)公司管理?xiàng)l例》至今尚未獲得國(guó)務(wù)院的批準(zhǔn)似乎也可以說明一些問題。[26]

2.關(guān)于放松監(jiān)管

在國(guó)際上,減少對(duì)保險(xiǎn)業(yè)管制的呼聲越來越高,“所有新興市場(chǎng)的監(jiān)管者都意識(shí)到了改進(jìn)其監(jiān)管制度的必要性”。[27]特別是歐盟的“歐洲1992”計(jì)劃實(shí)施后給歐盟各國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)帶來的巨大變化和成功,更使全球出現(xiàn)了放松對(duì)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的呼聲。1994年7月1日起,歐盟建立統(tǒng)一大市場(chǎng)的第三代決議開始實(shí)施,這些決議關(guān)于保險(xiǎn)行業(yè)的三個(gè)核心部分是統(tǒng)一歐洲共同體的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、實(shí)施本國(guó)監(jiān)管原則、取消對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的高度監(jiān)管。歐盟各國(guó)開始把對(duì)保險(xiǎn)公司的監(jiān)管限制在對(duì)償付能力的監(jiān)管上,保險(xiǎn)任何被保險(xiǎn)人可以自由協(xié)商保險(xiǎn)價(jià)格和保險(xiǎn)條款,過去通常實(shí)施的獲得事先批準(zhǔn)的要求已經(jīng)不復(fù)存在。減少監(jiān)管思想的逐步實(shí)施使歐洲保險(xiǎn)市場(chǎng)進(jìn)一步一體化,許多國(guó)家尚不發(fā)達(dá)的保險(xiǎn)市場(chǎng)得到了迅速開發(fā)。[28]那么,在中國(guó)目前的情況下,需不需要跟隨這股國(guó)際潮流呢?在中國(guó)的外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)也有些人提出了適當(dāng)放松監(jiān)管的要求,前面提到的那位外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)北京代表處的負(fù)責(zé)人就希望“進(jìn)入中國(guó)的外國(guó)保險(xiǎn)公司應(yīng)該自主決定經(jīng)營(yíng)多少保險(xiǎn)產(chǎn)品”。[29]本文作者認(rèn)為,由于中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的真正形成實(shí)踐還很短,在改革前,中國(guó)的保險(xiǎn)公司更像是一種官辦的事業(yè),而不是市場(chǎng)主體。在目前中國(guó)保險(xiǎn)各個(gè)方面都還很落后的情況下,不宜放松監(jiān)管?,F(xiàn)在的問題是,我們還不知道怎么監(jiān)管,市場(chǎng)剛剛形成,還很混亂。也許經(jīng)過一段時(shí)間的整頓清理之后,形成了比較正常的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)秩序,在某些方面如保險(xiǎn)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)等上面,可以適當(dāng)放松監(jiān)管,更多地讓市場(chǎng)的力量說話。但是,在目前階段,我們應(yīng)該研究歐美國(guó)家保險(xiǎn)監(jiān)管的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn),以便日后為我所用。

3.關(guān)于行業(yè)自律

保險(xiǎn)行業(yè)監(jiān)管是保險(xiǎn)監(jiān)管的一個(gè)不可缺少的重要方面,它是依靠各保險(xiǎn)組織共同達(dá)成的自律協(xié)議,相互監(jiān)督、按規(guī)經(jīng)營(yíng)的一種形式。實(shí)踐證明,它對(duì)維護(hù)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)秩序,發(fā)揮了很好的作用。在英國(guó),就主要依靠行為自律管理,維系了保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序的穩(wěn)定和安全。我國(guó)也出現(xiàn)了一些行業(yè)自發(fā)組織的自律,如1997年上半年,北京、福建、湖北、山東等地紛紛成立保險(xiǎn)同業(yè)自律組織,制定公約,防止不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng);1997年9月,全國(guó)13家中資保險(xiǎn)公司的負(fù)責(zé)人匯集北京,簽署了我國(guó)第一個(gè)全國(guó)性的保險(xiǎn)行業(yè)公約。[30]本文作者也認(rèn)為,組織全國(guó)性的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)自律組織并將外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)納入其內(nèi),讓這種更具彈性和活力機(jī)制在市場(chǎng)充分發(fā)揮作用的前提下承擔(dān)某些監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)防范職能,是可行的,也是符合統(tǒng)一監(jiān)管的發(fā)展方向和要求的。至于讓外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)自性組織自律阻止則是不可取的,這樣無異于加劇本來就不夠統(tǒng)一的保險(xiǎn)市場(chǎng)。

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