發(fā)布時間：2022-05-24 05:54:37
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的銀行輪崗工作總結(jié)樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
xx年,本人在黨總支、分管行長、會計主管的關心指導下,配合營業(yè)室各位主任，認真執(zhí)行營業(yè)室“以會計基礎工作規(guī)范化管理為中心，以提高會計核算質(zhì)量，防范金融風險為重點，扎扎實實地開展工作”的這一工作主線，經(jīng)過營業(yè)室全體人員的精誠合作和自身的不懈的努力，營業(yè)室各方面的工作都有了不同程度的提高，我自身也得到了更好的鍛煉。截止xx年12月20日營業(yè)室儲蓄存款達13417萬元，比年初新增4702萬元，新增工資戶4653戶。尤其是今年1月份儲蓄專柜存款突破了億元大關，新創(chuàng)儲蓄專柜歷史最高?，F(xiàn)將我本人在xx年一季度的工作情況總結(jié)匯報如下：
1、加快思想觀念的轉(zhuǎn)變
經(jīng)過xx年的崗位調(diào)整，我本人被聘任為“8級執(zhí)行會計師”,在新的崗位面前，我一再告戒自己盡快找準位置、進入角色，因為營業(yè)室不允許有無所事事的人。卸掉了部分管理方面的擔子，我把精力集中到抓前臺業(yè)務和產(chǎn)品營銷上，尤其是對儲蓄存款及相關新產(chǎn)品的營銷，更是緊抓不敢松懈。進入xx年，通過認真學習領會我行的一系列職工大會、中層干部會議及我行的第一次“經(jīng)營分析會議”的會議精神，新一屆領導班子超常規(guī)、跳躍式發(fā)展的嶄新思路，既激發(fā)了營業(yè)室全體人員的工作熱情,同時也拓寬了我本人的工作思路。“求生存”壓力變成了動力.在勞動競賽中以求生存、促發(fā)展為主題,不斷加大工作力度,在充分挖掘各方面潛力的基礎上,針對實際情況，站在快速發(fā)展的高度上,我和營業(yè)室主任客觀分析了面對存款增量份額與其它行的差距,在會計主管的指導下詳細制定了工作計劃和方案,切實遵循行黨總支確立的“大發(fā)展、大市場、大營銷”的工作思路,在土地補償資金歸集、職工買斷資金、收本資料權(quán)屬文秘資源網(wǎng)嚴禁復制剽竊復失去的工資陣地、集團企業(yè)工資源頭上及來兗投資商找突破點,鞏固擴大了營業(yè)室的客戶群體。營業(yè)室作為核算主體行，是全行各項工作的樞紐，是全行會計核算的中心。要提高我行的會計管理水平和會計核算質(zhì)量，必須從營業(yè)室的會計基礎工作抓起。按照內(nèi)部控制制度的要求，通過對營業(yè)室不同崗位、不同業(yè)務種類進行認真分析，重新制定和細化了崗位職責，調(diào)整了輪崗制度，嚴格了操作流程，制定了錢箱現(xiàn)金管理辦法、錢箱單證管理辦法、證券業(yè)務管理辦法、憑證整理裝訂辦法、會計差錯考核辦法等一系列管理規(guī)定。明確專人對錢箱現(xiàn)金、單證、重點會計科目及帳戶進行實時監(jiān)控，確保出現(xiàn)問題，及時發(fā)現(xiàn)，及時解決。同時通過制定二次分配辦法，將營業(yè)室人員的績效工資與業(yè)務量、存款任務完成、核算質(zhì)量、服務質(zhì)量、勞動紀律等內(nèi)容相結(jié)合，打破了分配上的“小鍋飯”“小平均”，促進了各項任務目標的完成和服務質(zhì)量、核算質(zhì)量的提高。
銀行會計人員個人工作總結(jié)
本人在黨總支、分管行長、會計主管的關心指導下,配合營業(yè)室各位主任，認真執(zhí)行營業(yè)室“以會計基礎工作規(guī)范化管理為中心，以提高會計核算質(zhì)量，防范金融風險為重點，扎扎實實地開展工作”的這一工作主線，經(jīng)過營業(yè)室全體人員的精誠合作和自身的不懈的努力，營業(yè)室各方面的工作都有了不同程度的提高，我自身也得到了更好的鍛煉。截止2005年12月20日營業(yè)室儲蓄存款達13417萬元，比年初新增4702萬元，新增工資戶4653戶。尤其是今年1月份儲蓄專柜存款突破了億元大關，新創(chuàng)儲蓄專柜歷史最高?，F(xiàn)將我本人在2005年一季度的工作情況總結(jié)匯報如下： 1、加快思想觀念的轉(zhuǎn)變 經(jīng)過2004年的崗位調(diào)整，我本人被聘任為“8級執(zhí)行會計師”,在新的崗位面前，我一再告戒自己盡快找準位置、進入角色，因為營業(yè)室不允許有無所事事的人。卸掉了部分管理方面的擔子，我把精力集中到抓前臺業(yè)務和產(chǎn)品營銷上，尤其是對儲蓄存款及相關新產(chǎn)品的營銷，更是緊抓不敢松懈。進入2005年，通過認真學習領會我行的一系列職工大會、中層干部會議及我行的第一次“經(jīng)營分析會議”的會議精神，新一屆領導班子超常規(guī)、跳躍式發(fā)展的嶄新思路，既激發(fā)了營業(yè)室全體人員的工作熱情,同時也拓寬了我本人的工作思路?！扒笊妗眽毫ψ兂闪藙恿?在勞動競賽中以求生存、促發(fā)展為主題,不斷加大工作力度,在充分挖掘各方面潛力的基礎上,針對實際情況，站在快速發(fā)展的高度上,我和營業(yè)室主任客觀分析了面對存款增量份額與其它行的差距,在會計主管的指導下詳細制定了工作計劃和方案,切實遵循行黨總支確立的“大發(fā)展、大市場、大營銷”的工作思路,在土地補償資金歸集、職工買斷資金、收復失去的工資陣地、集團企業(yè)工資源頭上及來兗投資商找突破點,鞏固擴大了營業(yè)室的客戶群體。營業(yè)室作為核算主體行，是全行各項工作的樞紐，是全行會計核算的中心。要提高我行的會計管理水平和會計核算質(zhì)量，必須從營業(yè)室的會計基礎工作抓起。按照內(nèi)部控制制度的要求，通過對營業(yè)室不同崗位、不同業(yè)務種類進行認真分析，重新制定和細化了崗位職責，調(diào)整了輪崗制度，嚴格了操作流程，制定了錢箱現(xiàn)金管理辦法、錢箱單證管理辦法、證券業(yè)務管理辦法、憑證整理裝訂辦法、會計差錯考核辦法等一系列管理規(guī)定。明確專人對錢箱現(xiàn)金、單證、重點會計科目及帳戶進行實時監(jiān)控，確保出現(xiàn)問題，及時發(fā)現(xiàn)，及時解決。同時通過制定二次分配辦法，將營業(yè)室人員的績效工資與業(yè)務量、存款任務完成、核算質(zhì)量、服務質(zhì)量、勞動紀律等內(nèi)容相結(jié)合，打破了分配上的“小鍋飯”“小平均”，促進了各項任務目標的完成和服務質(zhì)量、核算質(zhì)量的提高。 此外我本人積極投入到吸存增儲的熱潮中去，班上談存款、班下跑存款，以自身的行動啟發(fā)引導前臺柜員提高存款意識、指標意識。并和同志們總結(jié)了“新客戶以服務吸引，老客戶用感情穩(wěn)固”這一經(jīng)驗，3月份一個2000年存入營業(yè)室1000美圓的老年客戶密碼遺忘，我先后4次上門為其辦理掛失解掛手續(xù)，該客戶非常感動，將其他銀行的各種存款都轉(zhuǎn)存到營業(yè)室來。為了提高自身和營業(yè)室人員的業(yè)務素質(zhì)，保證我行會計核算質(zhì)量，我們制定了詳細的培訓計劃和文件傳閱學習制度，利用業(yè)余時間組織營業(yè)室人員進行會計業(yè)務、會計法規(guī)學習和職業(yè)道德教育，此外，我還積極參加行里舉辦的統(tǒng)一業(yè)務培訓，學習中，注重實效，不走過場，使自己的業(yè)務知識趨向全面，業(yè)務操作更加熟練規(guī)范。 2、以身作則，努力學習內(nèi)控制度，提高工作效率。 2005年本人和營業(yè)室主任在分管行長、會計主管的要求及指導下嚴格按照內(nèi)控制度的要求，研究不同業(yè)務量、不同業(yè)務種類的崗位設置和勞動組合形式，重新制定細化了會計崗位職責，嚴格了操作流程，工作總結(jié)并根據(jù)不同的營業(yè)人員經(jīng)辦的業(yè)務權(quán)限，確定相應的職責。同時，根據(jù)上級行的要求和我行各網(wǎng)點的實際情況，今年先后參與制定了錢箱現(xiàn)金管理辦法、錢箱單證管理辦法、證券業(yè)務管理辦法及憑證裝訂管理辦法、會計差錯考核辦法等一系列規(guī)章制度，進一步規(guī)范各網(wǎng)點帳務，使我行的核算手續(xù)更加嚴密，業(yè)務辦理程序更加安全科學，做到了相互制約、職責分明。強化了內(nèi)部控制，提高了工作效率。在日常工作中，通過主動觀察和總結(jié)，發(fā)現(xiàn)問題和業(yè)務操作中不合理的地方，都能及時給主任和主管匯報，并能及時給柜員和網(wǎng)點提醒，起到了警示建議作用。 3、努力提高自身服務和業(yè)務素質(zhì)。 優(yōu)質(zhì)文明服務是金融行業(yè)永恒的話題，但如何落實行動上，徹底改變我行社會形象，營業(yè)室全體人員確實動了一番腦筋。一是擺正位置，靠服務贏得客戶，靠客戶吸收存款，靠存款保住飯碗。消除了思想上的松懈和不足，徹底更新了觀念，以客戶滿意為標準，自覺規(guī)范自己的行為，認真落實我行各項服務措施。二是把業(yè)務技術(shù)和熟練程度作為衡量服務水平尺度，苦練基本功，加快業(yè)務辦理的速度，避免失誤，把握質(zhì)量。雖然我們營業(yè)室盡心盡力的搞服務，但是，因各種因素，營業(yè)室的服務質(zhì)量仍是不盡人意。三是努力學習新業(yè)務知識大力拓展業(yè)務營業(yè)室的業(yè)務領域，創(chuàng)造良好的發(fā)展環(huán)境。對于我本人來講，盡力做到了“三個服務”。一是給客戶服好務，由于我主要任務是分管前臺，柜員幾乎每天都有不好處理的業(yè)務和客戶介紹給我，本著“客戶就是上帝”的意識，每次我都能圓滿的讓客戶滿意而歸，有一些較難處理的事情，我都是帶著禮物主動上門，最終看到的都是客戶滿意的笑臉。就這樣，有的客戶甚至已經(jīng)和我交上了朋友，也成為了建行的忠實客戶。二是給本營業(yè)室的柜員服好務，不論柜員業(yè)務、設備出現(xiàn)了問題，我都能主動解決，柜員身體不適、家庭不順心，我都能主動關心和幫助。三是給各網(wǎng)點服好務，因營業(yè)室是全行業(yè)務的中心樞紐，我和各網(wǎng)點的業(yè)務聯(lián)系也較為頻繁，工作中不論網(wǎng)點因設備問題或業(yè)務問題找到我，我都能積極為他們聯(lián)系或者親自上門想方設法的幫助他們解決。 4、做好新業(yè)務學習和營銷工作 今年，可以說是我行產(chǎn)品的營銷年，今年以來我行新的金融產(chǎn)品層出不窮，我本人也抓緊時間在最短的時間內(nèi)領會新業(yè)務，掌握新技能，把我行的產(chǎn)品營銷作為今年的重點，大力宣傳和營銷我行產(chǎn)品,同時指導、協(xié)助其他網(wǎng)點開展新業(yè)務的推銷活動，努力發(fā)展中間業(yè)務。截止到年底，由我主持辦理的基金業(yè)務有十余種，金額近200余萬元，記帳式和電子國債200余萬元，在市行排名中名列前茅。我還在行里的安排下對全行柜員就網(wǎng)上銀行、CALL CENTER系統(tǒng)、貸記卡業(yè)務、VIP客戶等新業(yè)務進行了多次授課。 5、身先士卒，起到黨員的帶頭作用 2005年是建設銀行重大改革的一年，在2005年中，我本人除認真學習與改革相關的文件精神，作好心理準備外，還積極主動的和營業(yè)室的同志們談改革，探討改革的必要性和必然性，加強同志們對我行改革的信心，端正同志們對改革的態(tài)度。日常工作中，自己身先士卒，加班加點工作多干，主動關心幫助他人，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報，主動解決。盡最大的努力體現(xiàn)出一個黨員、一個中層干部應起到的帶頭作用。 2005年是繁忙而緊張的，我本人在會計主管的指導下和同志們的幫助下，各方面有了一定的進步，但仍被許多缺點和不足所束縛，如對一些問題上強調(diào)客觀困難多，沒有充分發(fā)揮主觀能動性；對一些新問題的解決，不能系統(tǒng)地考慮問題，對問題的理解和看法站的高度不夠等。這都是我本人急需解決的弱點。 2005年是我行重大變革、快速發(fā)展的一年，也是金融系統(tǒng)競爭更加激烈的一年，機遇和挑戰(zhàn)的共存將會進一步激發(fā)我和我們營業(yè)室全體人員的斗志和工作熱情，我將一如既往的工作、團結(jié)、奉獻。
加強財政資金安全管理，既是財政管理的重要措施，也是財政部門開展黨風廉政建設的核心內(nèi)容。為了全面排查財政資金管理存在的安全隱患，切實堵塞財政資金安全管理漏洞，財政部、省財政廳決定組織地方各級財政部門開展一次財政資金安全檢查工作。省廳將采取互查和抽查的方式對州市以下財政部門開展一次財政資金安全檢查，根據(jù)省廳安排，我市列為抽查市。剛才，陸局長從不同角度深入闡述了加強財政資金安全管理的緊迫性、重要性，對開展檢查工作做了動員，對今后工作的重點了指導性意見。我認為，陸局長的講話深入淺出，的問題是客觀的，有較強的針對性，對今后的工作要求十分明確，也有較強的可操作性。我們要認真領會，貫徹于財政工作的每一個環(huán)節(jié)中。下面，我結(jié)合省財政廳關于對財政資金安全管理檢查的要求，對我市實施檢查工作講幾點意見。
一、明確開展財政資金安全管理檢查的目的
根據(jù)財政部《關于開展地方財政資金安全檢查工作的通知》（財庫[2009]18號）的要求，省財政廳于3月31日在昆明連云賓館召開了各州市財政局長、分管紀檢監(jiān)查的副局長、監(jiān)督檢查科科長、國庫科科長參加的動員大會，陳廳長作了重要講話，紀檢組唐組長作了檢查安排。省廳領導在會上明確，在全省財政部門內(nèi)部開展財政資金安全檢查工作，是為了進一步加強財政資金安全管理，切實堵塞財政資金安全管理漏洞。從全國全省的總體情況上看，隨著財政改革的不斷深入，財政資金的安全管理水平不斷提高。但是，在執(zhí)行中，由于個別地方財政部門疏于管理，在資金管理上存在漏洞，給財政資金安全帶來隱患，甚至造成損失。為避免類似問題出現(xiàn)，有必要在全省各級財政部門內(nèi)部，對現(xiàn)有的財政資金管理制度、以及制度的執(zhí)行情況進行全面梳理和檢查，找出制度或者執(zhí)行中存在的問題，及時加以整改和完善，并不斷強化管理。開展財政資金安全管理檢查，也是防患于未然、加強財政資金安全管理警示教育的重要方式。希望各級財政部門正確理解，認真對待。
二、檢查的主要內(nèi)容
根據(jù)財政部和省財政廳規(guī)定，這次檢查的主要內(nèi)容包括財政資金安全管理十個方面和擴大內(nèi)需資金安全管理檢查，市里不擴大范圍，全面按省廳細化、量化的要求進行檢查，匯總分析上報。具體檢查內(nèi)容如下：
（一）財政資金安全管理檢查的主要內(nèi)容
1.組織領導方面。檢查單位領導是否重視財政資金的安全管理工作，是否對加強財政資金安全管理明確要求，是否及時了解并掌握資金收付管理關鍵崗位工作人員的思想動態(tài)，以及可能對資金安全構(gòu)成潛在風險的不良嗜好等;是否將財政資金安全管理作為黨風廉政教育和法制法紀教育的一項重要內(nèi)容，定期開展財政資金安全管理方面的教育和培訓;近幾年是否組織過對內(nèi)部或下級財政部門的財政資金安全檢查工作。
2.制度建設和內(nèi)控管理方面。檢查財政部門是否按照國家有關財政資金管理和會計核算的要求，制定資金安全管理相關制度;是否實行嚴格的內(nèi)部稽核制度;是否建立規(guī)范的內(nèi)部制衡和糾錯機制;是否建立相關崗位的考評制度、獎懲制度和輪崗制度;從事資金收付管理的工作人員是否實行回避制度。
3.崗位設置和人員配備方面。檢查財政部門是否按規(guī)定業(yè)務流程設置滿足財政資金安全管理需要的崗位;財政資金撥付管理是否嚴格執(zhí)行資金撥付、復核、稽核和單位主管領導審核把關的分工負責制;是否按照工作任務明確規(guī)定各崗位的職責權(quán)限;是否明確規(guī)定撥款人員不得同時負責稽核、賬務或檔案管理工作;財政總預算會計人員的錄用是否經(jīng)過嚴格的綜合考評;財政總預算會計人員是否持有《會計從業(yè)資格證》。
4.資金收付管理方面。檢查財政部門是否建立了科學規(guī)范的財政資金收付管理流程;對用款計劃是否按預算和項目進度等進行審核;對財政直接支付業(yè)務是否要求預算單位按照規(guī)定提供票據(jù)、合同等相關附件;對財政授權(quán)支付業(yè)務是否建立嚴格的額度控制機制;撥款人員是否對各類撥款憑證及其附件的所有要素進行全面規(guī)范審核，復核人員是否對撥款人員提交的憑證、單據(jù)進行全面復核;實行會計集中核算的地方，是否已將會計核算中心實有資金賬戶改為零余額賬戶;財政匯繳專戶、非稅收入歸集性賬戶等非稅收入收繳賬戶中資金能否及時進行清算，是否對收繳賬戶資金進行嚴格監(jiān)控;是否對收入退付申請文件的完整性進行審核，退付審核流程是否嚴格規(guī)范。
5.賬務處理方面。檢查財政部門辦理資金支付的相關原始憑單及報表是否及時轉(zhuǎn)交記賬人員保管，記賬人員是否全面核對后按日及時登錄賬務;相關會計憑證、會計賬薄、會計報表和其他會計資料，是否按規(guī)定建立檔案，妥善保管;是否嚴格按照有關規(guī)定辦理財政總預算會計人員工作移交手續(xù)，并制定規(guī)范的移交清冊;是否按照規(guī)范化要求進行年終結(jié)賬。
6.對賬管理方面。檢查財政部門負責賬務核算的部門是否建立了財政內(nèi)部相關職能部門之間的定期或不定期對賬制度;是否定期進行賬證、賬賬、賬實核對;是否建立了財政部門與預算單位、人民銀行國庫和銀行之間的定期或不定期對賬制度;與銀行之間對賬，是否做到銀行存款余額與資金收付明細賬全部核對。
7.財政資金專戶管理方面。檢查財政部門管理的財政資金專戶是否在規(guī)定的銀行范圍開設;新增設財政資金專戶是否嚴格執(zhí)行規(guī)定的審批程序;是否按照有關要求對財政資金專戶進行清理、歸并和撤銷;財政資金專戶是否全部納入財政國庫部門統(tǒng)一管理;是否建立了財政資金專戶管理檔案制度;是否建立了財政資金專戶管理年度報告制度。
8.印鑒和票據(jù)管理方面。檢查財政部門負責核算和管理賬務是否建立了嚴格的印鑒和票據(jù)管理制度;撥款印章是否安排專人負責管理，是否實行分人分印管理;是否對印章的保管采取了必要的安全措施，能否做到人走章鎖;資金收付相關票據(jù)、憑證是否安排專人負責保管，是否采取了必要的安全保護措施，是否建立了嚴格的領用和核銷制度。
9.銀行管理方面。檢查財政部門是否嚴格按照政府采購方式和程序選擇銀行;是否與銀行簽訂了規(guī)范的委托協(xié)議，協(xié)議中是否明確規(guī)定了雙方的權(quán)、責、利等事項;是否就相關憑證、單據(jù)、報表等的傳遞簽訂了規(guī)范的服務協(xié)議，是否嚴格執(zhí)行專人送取、交接簽字制度;是否建立與銀行之間的相互制約機制和相互糾錯機制;是否按照有關規(guī)定對銀行進行年度考核;是否要求銀行定期對經(jīng)辦國庫收付業(yè)務的有關人員進行培訓。
10.信息系統(tǒng)管理方面。檢查財政部門資金收付管理是否全面納入信息系統(tǒng)管理;是否明確規(guī)定系統(tǒng)維護人員不得辦理資金收付業(yè)務;是否根據(jù)崗位分工情況，設置了不同的系統(tǒng)權(quán)限;信息系統(tǒng)相關操作環(huán)節(jié)是否都設置了安全密碼，安全密碼是否由專人分別保管;安全密碼是否采取定期更改等安全保護措施。
（二）擴大內(nèi)需資金安全管理檢查的主要內(nèi)容
結(jié)合財政資金安全管理檢查，省廳決定對*年度和2009年3月底前中央和省、州（市）、縣（市、區(qū)）擴大內(nèi)需項目資金籌集、安排、撥付、規(guī)模、投向、到位和管理等情況進行全面系統(tǒng)的檢查。根據(jù)檢查工作需要，擴大內(nèi)需資金可對部分項目管理和施工單位進行延伸檢查。具體內(nèi)容如下：
1.組織領導方面。是否成立了擴大內(nèi)需檢查工作領導小組，是否設立了領導小組辦公室，是否組織過對內(nèi)部或下級財政部門擴大內(nèi)需資金安全檢查工作，是否建立擴大內(nèi)需資金安全管理相關協(xié)調(diào)機制；
2.制度建設和內(nèi)控管理方面。是否制訂了本地區(qū)本部門擴大內(nèi)需資金安全管理相關制度，是否制定本地區(qū)本部門擴大內(nèi)需資金安全管理內(nèi)控制度；
3.資金安排、撥付、管理、落實、到位方面。資金是否?？顚Ｓ?，是否存在改變用途的情況，各級財政部門是否嚴格規(guī)定了資金下達撥付時限，是否按規(guī)定時限下達撥付資金，是否將上級補助資金及時安排、下達、撥付到下級財政部門或項目管理單位，是否及時、足額配套項目資金，是否對擴大內(nèi)需資金實行專戶管理，是否對擴大內(nèi)需資金實行專戶專賬管理，購買主要設備、物資是否實行政府采購和招投標；
4.信息系統(tǒng)管理方面。是否將擴大內(nèi)需資金相關信息系統(tǒng)向財政內(nèi)部專職監(jiān)督機構(gòu)開放，是否搭建有擴大內(nèi)需資金安全管理信息平臺，是否向財政專職監(jiān)督檢查機構(gòu)定期通報擴大內(nèi)需資金到位和撥付情況；
5.省以上檢查組問題的整改措施及落實情況方面。是否針對省以上檢查組的問題進行了整改，是否對下一步加強擴大內(nèi)需資金監(jiān)管改進措施。
三、檢查依據(jù)和檢查方式
(一)檢查依據(jù)。主要包括:《會計基礎工作規(guī)范》;《會計電算化工作規(guī)范》;《財政總預算會計制度》;《財政部關于印發(fā)(財政預算資金撥付管理暫行辦法)的通知》(財庫[*]60號);《財政部關于加強與規(guī)范財政資金專戶管理的通知》(財辦[*]12號);《財政部關于切實加強地方財政資金安全管理的通知》(財庫（*）171號);《財政部關于深化地方國庫集中收付制度改革的指導意見》(財庫[*]51號);《財政部關于進一步加強和規(guī)范地方財政國庫資金安全管理的通知》(財庫[*]115號);《財政部關于深化地方非稅收入收繳管理改革的指導意見》(財庫[2009]1號);《財政違法行為處罰處分條例》(國務院令第427號);以及國庫集中收付制度等有關制度規(guī)定和省市制定的相關財政資金管理的制度規(guī)定。為便于各縣（市）區(qū)學習和掌握政策，市財政局已將相關的制度規(guī)定匯編成冊，供同志們查閱。
(二)檢查方式。將按照財政部和省財政廳的統(tǒng)一部署，檢查工作由市財政局和各縣（市）區(qū)財政部門具體組織實施，檢查方式以市財政局和縣（市）區(qū)、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道辦事處）財政部門自查為主，市財政局組織檢查組進行抽查為輔的方式進行。
市局將于2009年4月下旬派出檢查組，對各縣（市）區(qū)檢查工作進行抽查。根據(jù)省財政廳要求對所轄縣（區(qū)）的抽查面要做到100%，必要時對部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)的檢查工作進行抽查。抽查由市財政局抽調(diào)各縣（市）區(qū)人員組成，采取交叉檢查的方式進行。
（三）檢查方法。自查和抽查中，可采取宣傳動員、學習制度、對照檢查、填報報表、書面匯報、現(xiàn)場核實、當面征詢、相關部門核查等方法。
四、檢查時間安排
省財政廳規(guī)定全省開展檢查的時間為2009年4月至2009年5月。按此時間要求，我市開展檢查的時間安排是：2009年4月15日前為動員部署階段，4月16日開始進行自查和抽查，4月30日前全市完成自查和抽查工作，5月10日前完成總結(jié)分析和匯總上報工作。各縣（市）區(qū)要于5月10日前將檢查工作總結(jié)報市財政局。
市本級的自查工作從今天動員會后即啟動。各科室的自查情況和報告于4月20日前報監(jiān)督檢查科，同時抄送國庫科。抽查采取科室交叉檢查的方式進行，由監(jiān)督檢查科具體安排。
全市財政資金安全檢查情況由國庫科匯總，擴大內(nèi)需資金檢查情況由經(jīng)建科匯總。匯總后由監(jiān)督檢查科牽頭，會同國庫科、經(jīng)建科進行分析后報局長審定后及時上報省財政廳。
五、有關要求
(一)加強領導，精心組織。各縣（市）區(qū)財政部門要從貫徹落實科學發(fā)展觀、全面推進財政管理科學化精細化的高度，充分認識開展財政資金安全檢查工作的重要性和緊迫性，切實加強組織領導，按照統(tǒng)一部署、分工負責、密切配合的原則，周密制定檢查工作方案，扎扎實實開展好檢查工作，確保不走過場、不留死角。在開展檢查工作中，主要領導要親自抓，并親自審定檢查報告和報表，對檢查結(jié)果真實性負責。財政部門內(nèi)部，由監(jiān)督檢查部門牽頭，國庫、經(jīng)建部門配合，密切合作，要組織精干人員，按照務實、高效和實事求是原則開展檢查工作。
(二)突出重點，逐項檢查。這次檢查的內(nèi)容較多，但都是財政部門日常工作中的具體工作事項，容易理解和把握。各縣（市）區(qū)財政部門要對照上述檢查內(nèi)容，要按照統(tǒng)一的內(nèi)容逐項對照進行自查，尤其要對資金收付管理的關鍵環(huán)節(jié)和風險點進行重點檢查。要認真如實填列省財政廳統(tǒng)一制定的各項報表，對自查和抽查出的重大問題，要及時向上級財政部門報告;應當移交司法機關的，要及時依法移交。己經(jīng)立案的，無論案情大小，都要向上級財政部門報告，并由市財政局統(tǒng)一上報省財政廳。
在組織對下級財政部門重點抽查時，要對單位內(nèi)部的相關制度規(guī)定及實際執(zhí)行情況進行逐項逐環(huán)節(jié)檢查，確保下級財政部門自查和整改到位。對檢查不徹底或仍然存在管理漏洞的，將采取通報批評和視情節(jié)追究責任等措施予以嚴肅處理。
（三）統(tǒng)籌安排，提高效率。由于對擴大內(nèi)需資金的檢查是結(jié)合財政資金安全管理檢查工作一并開展的，為保證兩項檢查工作同步開展、同步完成，避免重復，提高檢查工作效率，擴大內(nèi)需資金檢查工作的組織領導、時間安排、工作程序與方式方法均按照財政資金安全管理檢查的要求進行，檢查內(nèi)容與財政資金安全管理檢查相同的，檢查結(jié)果共享，不再另行檢查。
(四)邊查邊改，注重實效。各級財政部門要結(jié)合自查出的問題，邊查邊改，抓緊研究加強本地區(qū)財政資金安全管理的整改措施，成熟一項出臺一項，切實堵塞管理漏洞，使檢查工作真正收到實效。
精選關于預算員工作總結(jié)范文 今年是實施“十五”計劃的最后一年，也是我站成立的第一年，如何抓住機遇，迎接挑戰(zhàn)，積極探索市場經(jīng)濟條件下建設工程裝飾裝修管理工作的管理體制和運行機制，不斷提高全體職工政治思想和業(yè)務工作水平，改善工作環(huán)境和生活福利待遇，努力為城市建設工作服務，是我們工作的重點。通過半年來的工作實踐，我們實現(xiàn)了開好局、起好步的工作目標。
一、建設工程裝飾裝修管理站的建站過程
今年六月十三日，按照市建設局黨委的布置，我們開始了建站籌備工作，經(jīng)過一周的籌備，六月十八日我站正式掛牌成立。至七月二十九日我站八位同志均報到上班。在這一個多月的時間里，我們先后完成了辦公室的設立，購工作用車及辦理相關手續(xù)，辦理事業(yè)單位機構(gòu)代碼證，收費許可證，收費員證，辦理財政行政事業(yè)性收款收據(jù)及單位專用代碼、編碼，開設了銀行帳戶，辦好了事業(yè)單位法人登記和事業(yè)單位法人代表登記，事業(yè)單位機構(gòu)定編證，工作人員行政執(zhí)法證等工作。使我站能在較短的時間內(nèi)，所有工作人員按照各自的分工開展工作。
二、積極開展對全市裝飾裝修行業(yè)的管理工作
按照事業(yè)單位法人證書確定的我站工作宗旨和業(yè)務范圍暨對全市裝飾裝修行業(yè)實施監(jiān)督管理。我們明確要做好裝飾裝修管理工作，首先要規(guī)范裝飾裝修行業(yè)，強化裝飾裝修市場管理的目標。我們制定了業(yè)務管理工作職責，通過虛心向具有多年裝飾裝修管理經(jīng)驗的同志請教，積極尋求開展業(yè)務工作的管理經(jīng)驗。我站在珠山區(qū)法院同志的大力支持下，較早的開展了行政執(zhí)法工作，并將我站行政執(zhí)法工作程序表給予了公示。在日常工作中，我們堅持做到亮證執(zhí)法、文明執(zhí)法。這些方式都在實際工作中得到社會各界人士的充分肯定，也取得了較好的社會效益。據(jù)統(tǒng)計，截止至12月8日，我站下達事先告知書229份，下達責今停止違法（章）行為通知書9份，下達行政處罰事先告知書7份，下達行政處罰聽證告知書4份。
我站強化裝飾裝修工程中的安全生產(chǎn)管理工作，積極與市安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局保持密切聯(lián)系，主動開展協(xié)調(diào)工作，同時也得到他們的大力支持。
三、積極開展政治思想和業(yè)務知識學習
我站自建站伊始便形成了周一碰頭會和不定期政治思想學習制度。通過學習黨和國家有關城市建設和裝飾裝修管理工作的方針政策及相關的業(yè)務知識，將職工思想動態(tài)和工作中遇到的困難，通過會議的形式進行了解、疏導和解決。使全體職工都能心情舒暢，始終保持著高漲的工作熱情，對我站的發(fā)展前景充滿了信心和希望。
四、強化辦公室和單位內(nèi)部管理工作
我站非常重視辦公室和單位內(nèi)部管理工作。建站初期便制定了站長工作職責和辦公室工作職責，對站領導和辦公室工作人員進行了細致的分工。由于單位剛組建，一切都是空白，為盡快完善內(nèi)部管理機制，我站從印制收發(fā)文登記表、紅頭文紙、會議記錄本開始，用較短的時間將一整套內(nèi)部管理機制建立起來。從而形成了各盡其能，各司其責的工作模式。為使全站職工能夠全身心的投入工作，在資金極其缺乏的情況下，克服重重困難，首先為大家辦好了社保、醫(yī)保、住房公積金等相關手續(xù)，解決了大家的后顧之憂。我站為了提高職工的工作技能，適應當前工作的需要，還抽出部分資金安排職工參加預算員、統(tǒng)計員的培訓。
對于我站所存在的困難和面臨的處境，站領導一方面要求大家有清醒的認識，另一方面采取積極有效應對方式，解放思想、趨利避害，扎實工作，求實創(chuàng)新。從而確保我市裝飾裝修管理工作的穩(wěn)定發(fā)展。
五、存在的困難和不足之處
1、事業(yè)費用嚴重不足。由于多方面的原因，我站工作開展難度相當大，雖然全站職工積極努力工作，形勢并不樂觀，職工工資難以按時發(fā)出，辦公條件無法改善，辦公設備無錢購置。
2、由于我站職責尚未確定，《景德鎮(zhèn)市裝飾裝修管理暫行辦法（草案）》起草工作未能按期完成，從而在一定程度上影響了它的出臺時間。
3、由于建站時間較短，與其他相關職能部門的協(xié)調(diào)工作尚未正式開展。在執(zhí)法過程中，尚有許多裝飾裝修工程施工人員，對我站的管理工作不理解不配合，這需要我們在今后工作中加強宣傳工作和執(zhí)法力度。
精選關于預算員工作總結(jié)范文
回顧近一年來的工作，在項目部領導及同事的指導與幫助下，在各方面都取得了一定的成績。他們教導我的一點一滴我都將銘記于心，并且努力做到“當回首往事的時候，不會因為覺得自己虛度年華而悔恨!”
為了更好地做好自己今后的工作，讓自己在今后的工作中更加的出色，總結(jié)經(jīng)驗、吸取教訓，現(xiàn)將見習期的工作情況總結(jié)如下：
1、作為一名預算員，在工程預算這個領域里，我是一個新人，出來乍到對工作環(huán)境非常陌生，對所從事行業(yè)的認識也比較膚淺，但在項目部領導和同事的幫助下，對工作環(huán)境、規(guī)章制度以及自己的工作有了深刻的認識，讓我能夠在短時間內(nèi)迅速融入到這個大集體中，為以后的工作順利進行打下了好的基礎。
2、服從項目部領導的工作安排，積極做好自己份內(nèi)的工作。在工作中，我主要是做安裝方面的預算工作，參與了項目部的招標工作，平時經(jīng)常與業(yè)主溝通，按時向業(yè)主報材料計劃、報進度。
3、利用工作之余加強學習。經(jīng)常關注與預算工作有關的資料，學習工程量計算的技巧，學習工程預算軟件，學習安裝定額的相關知識，從而為以后的工作做準備，提高工作效率。
4、在這半年的工作時間里，我有幸成為項目部的團支書，鼓勵項目部的同事積極工作，并組織了一些業(yè)余活動，比如乒乓球大賽，豐富了業(yè)余生活，也使自己在人際關系這一方面得到了一定的提高。
雖然自己對預算這個行業(yè)已有了一定的了解，但是在工作過程中我也發(fā)現(xiàn)了自己身上存在的許多問題。例如：個人主動性有待提高;學習態(tài)度過于焦慮;現(xiàn)階段只能對一個工程進行初步的算量和簡單的套價，而在算量過程中出現(xiàn)的一些不常見的經(jīng)驗性質(zhì)的問題和取費方面的問題都很模糊。這些不足之處我會在往后的工作中多想、多思、多與別人交流，不斷的給自己充電。
為了以后能夠更加有效的進行工作和學習，我決心花時間加強以下幾個方面的學習：
1、繼續(xù)深入的學習預算專業(yè)知識，多積累與本專業(yè)相關的經(jīng)驗，多查相關的預算資料，做到活學活用，理論聯(lián)系實際，真正把平時學到的東西運用到實際的工作當中，能夠?qū)︻A算真正做到精通。
2、明確預算員的崗位職責，按照預算員的崗位職責做好自己的工作。加深對自己所從事崗位的職責的認識，盡快轉(zhuǎn)變自己的觀念，為項目部做出更大的貢獻。
3、在今后的工作中，我一定要發(fā)揚本人優(yōu)點，改正不足，揚長避短，爭取更大的成績，不斷地完善自我。
總之，x年的工作也取得了一些成績，也發(fā)現(xiàn)了自己的不足之處。但成績只能代表過去，最重要的是要發(fā)現(xiàn)自己存在的問題并且加以改正。我相信在以后的工作中，我會做好自己的本職工作，發(fā)揮出自己最大的能力，在自己的工作崗位上不斷的進步，取得更大的成績。
精選關于預算員工作總結(jié)范文
本人于20xx年4月23日進入公司，目前擔任預算員一職，負責工程量計算、審核等工作。雖然進公司時間不算太長，但我本著“把工作做的更好”的目標，工作上發(fā)揚開拓創(chuàng)新精神，扎扎實實干好本職工作，圓滿的把這1個月的各項工作任務完成。就目前我對公司這個崗位的工作來說能，并且在這1個月的時間內(nèi)對公司以及其他方面的工作的基本情況也有一定的了解。
一、現(xiàn)將這1個月的工作情況簡要總結(jié)如下：
1、XX年5月負責佛山市云勇生態(tài)林管護防火中心及配套設施工程土建部分結(jié)算審核，這次主要審核送審土建工程部分的工程量及單價。
二、預算員看似簡單的工作，但也遇到了不少問題。
1、在計算中往往容易算錯的就是那些重疊的部位。
2、還有一些零星構(gòu)建是我最容易忽視的，也有些是算的不準確的。
3。編制清單有時候會套錯定額，在領導的指正和自我總結(jié)中歸納經(jīng)驗。
4。對圖形鋼筋算量軟件還在學習中，特別是鋼筋算量。
三、通過這1幾個月的勤奮工作，能獲得了領導和同事的認同我很高興。
當然，在工作中我也出現(xiàn)了一些小的差錯和問題，領導也及時給我指出，促進了我工作的成熟性。如果說剛來的那幾天僅僅是從簡介中了解公司，對公司的認識僅僅是皮毛的話，那么隨著時間的推移，我對公司也有了更為深刻的了解。公司寬松融洽的工作氛圍、團結(jié)向上、永不言敗、奮力拼搏的企業(yè)文化，也是讓我能很快進入到了工作角色中來的一。在公司的領導下，我會更加嚴格要求自己，在作好本職工作的同時，積極團結(jié)同事，搞好大家之間的關系。在工作中，要不斷的學習與積累，不斷的提出問題，解決問題，不斷完善自我，使工作能夠更快、更好的完成。我相信我一定會做好工作，成為一名優(yōu)秀的員工。
自七月份進入***股份有限公司以來，轉(zhuǎn)眼間試用期就悄然逝去，幾個月的試用期工作，使我深深的感受到能在本公司工作是我明智的選擇。
關鍵詞：會計 基礎 措施
中圖分類號：F230 文獻標識碼：A
文章編號：1004-4914（2013）03-187-02
會計基礎工作是現(xiàn)代化企業(yè)管理的重要基礎。隨著財務工作的難度和強度也逐步增大，按照企業(yè)財務工作的發(fā)展思路，結(jié)合企業(yè)實際情況，進一步規(guī)范會計基礎工作就顯得尤為重要，規(guī)范會計基礎工作企業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的有力保障。
一、會計基礎工作包括的內(nèi)容
會計基礎工作是對會計核算和會計管理服務的基礎性工作的統(tǒng)稱。它主要包括：對會計核算依據(jù)的基本要求、對會計資料的基本要求、對會計電算化的基本要求、對會計機構(gòu)和會計人員的配備及管理要求、會計檔案管理要求、會計監(jiān)督的基本程序和要求、單位內(nèi)部會計管理制度等等。具體內(nèi)容：
（一）會計機構(gòu)和會計人員
1.會計機構(gòu)：會計機構(gòu)的設置應與本單位財務管理與會計核算的需求相適應，保證單位所涉及的會計事項都能夠納入會計核算體系。
2.會計人員：會計機構(gòu)負責人及會計人員配備應符合集團公司規(guī)定任職條件；在崗會計人員必須取得會計從業(yè)資格證書；根據(jù)業(yè)務需要合理設置會計崗位且符合內(nèi)部牽制要求，建立各崗位的工作職責和標準；制定適合本單位業(yè)務特點和管理要求的內(nèi)部會計控制制度，并根據(jù)業(yè)務變化及時更新；應定期對本單位會計人員進行輪崗；出納崗位人員任期原則上不得超過兩年， 最長不得超過三年。
（二）會計交接
1.會計人員工作調(diào)動（包括輪換崗）或離職，必須按規(guī)定辦理交接手續(xù)：編制移交清冊；移交清冊應列明移交的內(nèi)容，包括但不限于賬表、憑證、印章、有價證券、發(fā)票、文件及其他會計資料和物品；系統(tǒng)管理員在交接雙方交接完畢后，撤銷或再分配移接雙方的會計處理權(quán)限，并作記錄。
2.移交清冊應包括崗位名稱、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人的職務及簽名。一般會計人員交接由單位會計機構(gòu)負責人（會計主管人員）監(jiān)交；會計機構(gòu)負責人（會計主管人員）交接，由單位負責人或總會計師負責監(jiān)交，必要時可由上級業(yè)務主管部門派人會同監(jiān)交。
（三）會計核算
1.原始憑證：發(fā)票本身應合法合規(guī)并加蓋開票單位發(fā)票專用章；原始憑證（自制和外來）應要素齊全：憑證名稱、日期和編號、填制單位和填制人、接收單位名稱、經(jīng)濟內(nèi)容和摘要、經(jīng)濟業(yè)務的數(shù)量和金額、經(jīng)辦人簽名和蓋章；原始憑證不允許有挖、補、刮、擦或字跡不清、內(nèi)容不明情況經(jīng)上級有關部門批準的經(jīng)濟業(yè)務，應當將批準文件作為原始憑證附件；如果批準文件需要單獨歸檔的，應當在憑證上注明批準機關名稱、日期和文件字號；購買物品原始發(fā)票必須有經(jīng)辦人、驗收或保管人簽字；凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符；購買實物的原始憑證，必須有驗收證明；支付款項的原始憑證，必須有收款單位或收款人公章和簽字；對于已核銷的票證必須加蓋已核銷章。
2.記賬憑證：記賬憑證的金額、附件張數(shù)與所附原始憑證的金額、張數(shù)應完全相符；會計分錄正確；各項輔助信息準確齊全；記賬憑證的摘要簡明扼要，能夠反映經(jīng)濟業(yè)務的實際內(nèi)容；記賬憑證要素要齊全，應有審核人簽字、財務主管蓋章；涉及貨幣資金的收付憑證必須有“收訖、付訖”章，出納蓋章、經(jīng)辦人簽字；調(diào)賬憑證應附調(diào)賬原因的詳細說明和被調(diào)憑證的復印件，調(diào)賬后在原憑證上注有“此憑證已在某年某月某日某號憑證作調(diào)整”的說明，同時應由調(diào)賬憑證編制人及原憑證編制人在調(diào)賬說明簽章；會計憑證的傳遞程序應當科學、合理，具體傳遞辦法由各單位業(yè)務需要自行規(guī)定。但會計憑證應當及時傳遞，不得積壓；記賬憑證的裝訂要整齊、美觀、規(guī)范：憑證封面有年月日、憑證冊號和起止號；憑證側(cè)脊要有年月日、冊號、起止號、卷號；憑證要有財務主管和裝訂人蓋章；封面所有數(shù)字戳和蓋章必須清晰、端正。
（四）會計賬簿
按規(guī)定填寫賬簿使用登記表，內(nèi)容填寫齊全，加蓋公章，貼上印花稅，并按規(guī)定劃線以示注銷；現(xiàn)金、銀行存款及內(nèi)部存款日記賬原則上不準出現(xiàn)貸方余額；嚴格執(zhí)行收支兩條線，不得坐支；必須按照規(guī)定及時對賬，并編制對賬單、銀行余額調(diào)節(jié)表、盤點表等相關表單，表單內(nèi)容填寫齊全；庫存現(xiàn)金盤點表、現(xiàn)金日記賬與庫存現(xiàn)金相符；采購（生產(chǎn)）、銷售、庫存商品（產(chǎn)品）明細賬與實物管理部門實物臺賬相符，做到賬賬相符、賬表相符、賬實相符。
（五）會計檔案
1.每個會計期間結(jié)束應將信息系統(tǒng)產(chǎn)生的數(shù)據(jù)保存在電子介質(zhì)上，原則上要求每天進行備份；備份時應至少備份兩份，存放在不同的地方，備份永久保留。
2.履行檔案借閱、歸檔手續(xù)并做好記錄；保管期滿的會計檔案，除未結(jié)清的債權(quán)債務原始憑證和涉及其他未了事項外，按規(guī)定程序銷毀。
3.會計憑證、賬簿、報表、財務預算、工作總結(jié)、各種文件資料以及其他重要會計資料必須存檔保管，歸檔的會計檔案必須與歸檔清冊數(shù)據(jù)一致。
4.會計檔案要按規(guī)定整理立卷、編制目錄，按時歸檔保管，做到安全保密、存放有序、外觀整齊。
5.財務會計報告：是企業(yè)和其他單位向有關各方面及國家有關部門提供財務狀況和經(jīng)營成果的書面文件。財務會計報告的編制應當符合法定要求。財務會計報告的編制，包括編制依據(jù)、編制要求、提供對象、提供期限等，是會計核算工作的重要環(huán)節(jié)。財務會計報告不僅是一個單位會計工作的最終成果，更是一個單位財務狀況和經(jīng)營成果的全面總結(jié)和綜合體現(xiàn)。
6.其他會計資料：包括其他會計資料包括會計人員崗責任制度、財務處理程序制度、內(nèi)部牽制制度、稽核制度、原始記錄管理制度，定額管理制度、計量驗收制度、財產(chǎn)清查制度、財務收支審批制度、成本核算制度、財務會計分析制度等。它們也是會計資料不可缺少的部分。
二、目前會計基礎工作存在的問題
（一）會計人員存在不遵守會計職業(yè)道德的現(xiàn)象
各企業(yè)核算中成本核算業(yè)務較多，成本控制與單位的業(yè)績掛鉤，會計人員難以違背本單位領導意志單獨進行會計核算，無法真正行使會計職權(quán)，使會計人員堅持原則的能力弱化，存在不遵守會計職業(yè)道德的現(xiàn)象。
（二）會計人員素質(zhì)參差不齊，對企業(yè)會計基礎規(guī)范的理解各異
每年會計人員都要參加由會計繼續(xù)教育培訓學習，為通過會計證的年審工作，但有部分財務人員認為這種為年檢而組織的培訓學習都是走形式，對會計知識的更新不能很好的掌握，導致對規(guī)范的理解各異，使會計基礎工作做的不規(guī)范不扎實。企業(yè)會計工作具有很強的政策性和原則性，會計人員只有認真學習、全面深刻地理解和掌握相關的法規(guī)政策和專業(yè)知識，才能做好會計業(yè)務處理。同時要強化會計人員的其他專業(yè)知識的培訓，使會計人員能夠及時補充和更新知識，更好地適應工作需要。建設一支具有過硬專業(yè)知識同時又符合企業(yè)管理需要的綜合性會計人員隊伍，才能建設高質(zhì)量的企業(yè)會計文化。
（三）企業(yè)會計基礎工作不規(guī)范，致使會計基礎工作的內(nèi)容各異
1.原始憑證內(nèi)容不完整。最常見的是部分內(nèi)控表單需填寫的內(nèi)容不完整。如付款審批單中的付款方式、附件張數(shù)、工程項目結(jié)算表中付款事由等內(nèi)容不填寫。
2.如何正確使用會計科目和正確歸集成本各異。由于目前財務系統(tǒng)科目已定義化，財務人員對成本費用理解不一致，生產(chǎn)部門結(jié)算單上費用歸口不明確，導致部分成本費用入賬時科目會造成偏差，對費用的歸口可能在信息傳遞中不明確，造成核算不準確。。
3.經(jīng)濟合同管理不規(guī)范。財務部門對經(jīng)濟合同的簽定、執(zhí)行與結(jié)算過程監(jiān)管缺失，財務人員被動地接受生產(chǎn)部門傳來的結(jié)算單據(jù)，依據(jù)自己對結(jié)算單據(jù)的理解進行核算，這種經(jīng)濟信息傳遞過程中的不準確、不及時，導致財務數(shù)據(jù)失真，財務核算嚴重滯后，使出具的財務報表與真實的經(jīng)濟業(yè)務脫節(jié)。
4.原始憑證更改后，更改處未加蓋開出單位的公章。按會計規(guī)范規(guī)定，發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的，應當由開出單位重開或者更正，更正處應當加蓋開出單位的公章。但在實際工作中，常見的有憑證單上附件張數(shù)，與實際附件張數(shù)不一致，更改后未及時蓋章取，不利于日后憑證查閱，也可能導致某些人為達到非法目的而有可乘之機。
三、企業(yè)會計基礎工作現(xiàn)狀的原因分析
（一）對會計基礎工作規(guī)范缺乏足夠的認識
會計基礎工作對生產(chǎn)經(jīng)營管理工作的影響往往是間接的，因此，有些單位負責人不重視會計基礎工作，認為財務會計工作就是支付款項中心，不重視會計人員業(yè)務學習和會計知識的更新?lián)Q代，這也導致企業(yè)會計人員對會計基礎知識缺乏了解，對會計基礎工作規(guī)范缺乏足夠的認識。某些會計人員總是認為只要財務數(shù)據(jù)正確就萬事大吉，忽略了會計基礎工作。
（二）會計人員的素質(zhì)參差不齊，缺乏自覺學習精神
會計人員的素質(zhì)包括職業(yè)道德素質(zhì)和業(yè)務素質(zhì)兩方面，由于會計人員的學歷層次參差不齊，雖然有一定的業(yè)務水平，但長期忽視對新業(yè)務知識的更新和業(yè)務法規(guī)的學習。此外，部分單位的會計人員均非會計專業(yè)畢業(yè)，對會計工作本身就存在許多不理解，再加上培訓學習的力度不夠，對會計基礎工作就習慣成自然，總是廷續(xù)前任會計的工作方式，養(yǎng)成一個不好的習慣，忽略了會計基礎工作的重要性。
（三）自我約束、檢查力度不夠
目前有些企業(yè)已效益或經(jīng)濟利益最大化為企業(yè)經(jīng)營目標，因此某些單位的會計工作有時處于無人監(jiān)管的境地。造成會計部門對會計基礎工作是否規(guī)范、會計核算工作程序是否符合要求，財務會計制度是否健全沒有引起重視。雖然有一些檢查，但有的是專項檢查，有的是走過場，應付了事，缺乏對會計基礎工作的全面檢查、監(jiān)督和指導。分管監(jiān)督部門及領導慣于從大的違規(guī)違紀問題看起，對一般事物性的工作不重視，即只重查問題，輕視了某些基礎性工作。
四、如何加強企業(yè)會計基礎工作的規(guī)范化
（一）認真學習好《會計法》和《會計基礎工作規(guī)范》
熟悉和掌握其中的法律、法規(guī)，制度以及各類規(guī)定，做好依法建賬、準確報賬等工作，扎扎實實的做好會計基礎工作。同時做好宣傳工作，使各級領導充分認識到會計基礎工作的重要性。
（二）抓好各項財務規(guī)章制度的貫徹落實工作
有的單位制定了各種財務規(guī)章制度，并隨著經(jīng)濟內(nèi)容的擴大、管理工作的需要而不斷的更新或完善，如資金管理制度、內(nèi)部控制制度、財務收支審批制度、財務管理等，這些制度的制定也是會計基礎工作的重要內(nèi)容，從管理的角度對會計基礎工作做出了明確的要求。加強會計基礎工作首先就要加強對各項財務規(guī)章制度的執(zhí)行力度，把各種財務規(guī)章制度落到實處，嚴格按照制度做好會計基礎工作，可以建立必要的檢查和獎勵制度，對執(zhí)行情況加以考核。
（三）加強會計基礎工作監(jiān)督
會計工作涉及面廣，政策性強，加強會計監(jiān)督是做好會計基礎工作的重要保證，單位應成立檢查小組，定期對會計基礎工作進行檢查，一方面由上級部門委派審計部門檢查，另一方面由本單位會計人員組成，相互檢查、相互學習，以不斷提高自身的業(yè)務水平。充分發(fā)揮內(nèi)部審計和社會審計的作用，定期進行審計，檢查財務制度的執(zhí)行情況和企業(yè)內(nèi)制制度是否完善及其執(zhí)行情況。
（四）大力提倡會計人員參與生產(chǎn)過程管理，提高財會人員的綜合素質(zhì)
會計基礎工作的范圍是廣泛的，會計基礎工作在單位經(jīng)濟發(fā)展和經(jīng)營管理過程中發(fā)揮的作用是重要的，它不僅僅是一個操作流程，它更是一種知識的積累，是業(yè)務水平提高的體現(xiàn)，其內(nèi)容會隨著經(jīng)濟的發(fā)展、時代的進步而不斷的更新和完善，進而對會計人員的素質(zhì)及專業(yè)知識的要求也不斷的提高，是會計人員永遠都要學習的內(nèi)容。會計基礎工作規(guī)范化有待會計人員的共同努力，從一點一滴細微之處做起，最終實現(xiàn)整個經(jīng)濟活動的有序運作，為單位經(jīng)營向生產(chǎn)延伸提供基礎。
五、總結(jié)
規(guī)范會計基礎工作是提升會計信息質(zhì)量的關鍵?；A工作的難點和重點就是財務信息復雜、多變。確保財務信息的質(zhì)量，不單純的靠幾個財務工作者來維系，財務工作要有精良的理論依據(jù)和強大的科學管理方法來運行。提升會計信息質(zhì)量，做好會計基礎工作，也是一個管理層面的整體提升，對鞏固社會發(fā)展，加快經(jīng)濟建設有著深遠的影響。
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隨著愛爾眼科集團規(guī)模的不斷擴大，既要面對不斷變化的市場環(huán)境和競爭日益激烈的眼科醫(yī)療市場，還要滿足集團“到2017年發(fā)展200家醫(yī)院”的戰(zhàn)略發(fā)展目標需要，要想在生存中立于不敗之地，并具有持續(xù)經(jīng)營的核心競爭力，集團財務中心必須構(gòu)建與集團發(fā)展模式、發(fā)展時期和發(fā)展戰(zhàn)略相適應的、對下屬醫(yī)院管理有效的財務管控模式。
在大財資戰(zhàn)略上，要跟上行業(yè)財務轉(zhuǎn)型精細化管理的步伐，引領下屬醫(yī)院財務在醫(yī)院管理中的價值作用發(fā)揮，并逐步完善集團財務管理體系。從資金集中管理、預算管理、會計核算體系管理和建立財務管理指南著手，對集團下屬醫(yī)院的經(jīng)營活動和財務行為實施科學、規(guī)范和有效管控，以提高集團總部整體管理水平和管理能力，使集團總部對下屬醫(yī)院投入的資金，實現(xiàn)資源配置合理、運營資金有效和財務風險控制，最終實現(xiàn)集團及下屬醫(yī)院價值最大化，使集團總部的規(guī)模效應和下屬醫(yī)院的經(jīng)濟效益同步增長。
為了使財務管控機制真正得到有效實施并落到實處，集團財務管控還應從把握財務治理結(jié)構(gòu)、關注基礎數(shù)據(jù)質(zhì)量管理和營運資金效果效率、提高財務團隊整體素質(zhì)效能等細節(jié)著手，保證集團財務管控措施實施的有效性。
有效的財務治理結(jié)構(gòu)
集團管理模式下的財務管控的根本問題是建立合理有效的財務治理結(jié)構(gòu)。財務治理結(jié)構(gòu)是指財務權(quán)責分配的結(jié)構(gòu)設置，集團財務管控應與集團戰(zhàn)略發(fā)展和總體管理思路相適應，建立完善科學的財務治理結(jié)構(gòu)，才能使集團財務管控作用得到充分發(fā)揮。
1、異地管理模式。從現(xiàn)代集團異地管控趨勢看，既要考慮投入資金回報，又要考慮投入資金風險性，既要實施合理的集權(quán)管控，又要考慮挖潛發(fā)揮下屬醫(yī)院經(jīng)營的能動性。集團財務要對片區(qū)/省區(qū)、地級市和縣級市的財務管控采取層級有序、集分結(jié)合的原則來設置，管控也應從現(xiàn)場管控、遠程網(wǎng)上管控和專項調(diào)查管控等形式，集分兼顧，有針對性地對下屬醫(yī)院財務進行有的放矢的財務管控；
2、片區(qū)/省區(qū)財務管控。片區(qū)/省區(qū)財務總監(jiān)都是從財務人員中提，經(jīng)過具體實戰(zhàn)工作磨練、具有一定的專業(yè)水平和管理能力的綜合素質(zhì)能力人員。集團財務應充分發(fā)揮片區(qū)/省區(qū)財務總監(jiān)在集團財務管控中的承上啟下作用，一方面承接集團財務指定的專項管控任務，一方面對下屬醫(yī)院實施日常電話網(wǎng)上溝通、上報財務數(shù)據(jù)信息審核和現(xiàn)場檢查指導培訓相結(jié)合的形式，使集團財務管控措施得到深細化的具體實施，使片區(qū)/省區(qū)財務管理成為集團財務管控的抓手，提高集團財務管控質(zhì)量、降低集團財務管控風險；
3、建立融合性財務管理機制。集團層面在對外投資、籌資、集中采購、資金管理、財務主任任免等重大事項的決策與處理上，實行高度集權(quán)。下屬醫(yī)院層面對運營資金與經(jīng)濟活動具有一定的自，并對特殊事項必須進行集團財務和相關部門備案制，違者納入CEO、財務主任績效管理，并根據(jù)情節(jié)嚴重程度進行年度考核評價。集權(quán)和分權(quán)相結(jié)合的融合型財務管理體制，強調(diào)在分權(quán)基礎上的集權(quán)，各下屬醫(yī)院對其他經(jīng)濟活動擁有相對獨立的運營自，能有效地調(diào)動下屬醫(yī)院積極性并實現(xiàn)自我約束，對集團整體管控起到積極作用。.
所以，建立合理有效的財務治理機制，能夠充分發(fā)揮下屬醫(yī)院經(jīng)營管理的積極性和主動性，有利于提高企業(yè)集團的整體經(jīng)濟利益，增強其在競爭中的實力和應變力，同時集團還應對如2011年下發(fā)的《醫(yī)院財務簽批流程及權(quán)限管理辦法》等相關制度規(guī)定，根據(jù)集團整體發(fā)展和管控的需要，進行不斷的修改、補充和完善，強化下屬醫(yī)院對集團財務規(guī)章制度的關注度和執(zhí)行力，并通過上報的各種會計報表、經(jīng)驗交流、專項管理和集團內(nèi)審進行監(jiān)督控制，實現(xiàn)財務治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范、科學和有效。
提高財務系統(tǒng)信息質(zhì)量
在集團規(guī)模的擴大過程中，組織結(jié)構(gòu)也會因異地、層級和部門交錯形成復雜化和新老醫(yī)院財務人員素質(zhì)良莠不齊等因素影響，都會使下屬醫(yī)院經(jīng)營的財務數(shù)據(jù)信息傳遞行程被拉長、上報不及時和數(shù)據(jù)信息有瑕疵，所以集團財務管控要從財務數(shù)據(jù)信息源頭抓起，強化下屬醫(yī)院財務基礎信息質(zhì)量管理，保證財務整體管控的真實性、完整性和有效性。
1、信息化管理是財務管控的有效工具。管理會計已經(jīng)在財會行業(yè)進行應用和推廣，財務人員的角色也在逐步轉(zhuǎn)變，從單一的反映監(jiān)督職能到兼顧服務管理職能轉(zhuǎn)型，引領醫(yī)院經(jīng)營與管理效能提高和實現(xiàn)價值的最大化。集團信息系統(tǒng)化的建設首先是有效的實施工具，通過大數(shù)據(jù)的云計算，能夠?qū)Υ罅康幕颊邤?shù)據(jù)、經(jīng)營數(shù)據(jù)和經(jīng)驗數(shù)據(jù)進行多維度有效的管控；
2、不斷規(guī)范完善實操指南建設。集團財務通過不斷完善《會計核算與管理指南》內(nèi)容，使下屬醫(yī)院的財務活動與經(jīng)濟行為能夠正確地歸集與核算，并通過數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析挖掘發(fā)現(xiàn)問題，將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為信息，將信息轉(zhuǎn)化為知識，最終實現(xiàn)智慧管理。通過財務資金“血脈”管理，實現(xiàn)醫(yī)院各價值鏈管理優(yōu)化和改進，提高醫(yī)院整體管理能力和管理水平，使醫(yī)院的經(jīng)營管理有的放矢；
3、統(tǒng)一規(guī)范數(shù)據(jù)信息管理口徑。隨著集團規(guī)模的不斷擴大、下屬醫(yī)院的不斷增加、財務行業(yè)專業(yè)醫(yī)院財務管理人員的缺失，無論是新醫(yī)院還是老次新醫(yī)院財務人員的補崗增編，都面臨著對醫(yī)院業(yè)務的逐步熟悉的過程，集團財務要強化、規(guī)范和統(tǒng)一，下屬醫(yī)院上報數(shù)據(jù)信息統(tǒng)計的口徑十分必要。
所以說，財務系統(tǒng)數(shù)據(jù)信息質(zhì)量管控是基礎，只有對財務系統(tǒng)數(shù)據(jù)信息質(zhì)量進行有效管控，才能使下屬醫(yī)院經(jīng)營活動得到真實反映，才能保證對下屬醫(yī)院相關可比性數(shù)據(jù)對比分析，才能使集團財務做出正確決策，為集團整體戰(zhàn)略決策提供有效的依據(jù)。
優(yōu)化營運資金使用
集團化下的財務管理中，集權(quán)制的實施使集團投資和籌資管理決策得到有效控制。營運資金和利潤管理將是下屬醫(yī)院財務管控的核心。集團財務中心首先要構(gòu)建符合集團總部組織結(jié)構(gòu)特點的營運資金管理模式，并通過對下屬醫(yī)院財務監(jiān)督權(quán)限、財務決策權(quán)限和財務執(zhí)行權(quán)限的合理配置，不斷完善財務治理結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)財務轉(zhuǎn)型精細化價值管理。只有這樣才能保證集團整體經(jīng)營和管理目標的實現(xiàn)。由于營運資金具有投資回收期短、變現(xiàn)能力強、數(shù)量波動性大和存在形式多樣性等特點，對營運資金的管理要采取有針對性的管控形式；
1、對于貨幣資金管控，采取集中管理、上報資金使用計劃、把控周月現(xiàn)金收支快報和抽查現(xiàn)金盤點表銀行余額調(diào)節(jié)表相結(jié)合的管控形式，并通過相關工作登記記錄表進行實施驗證依據(jù)，保證集團對下屬醫(yī)院投入資金風險控制和降低財務成本，也有利于資金統(tǒng)籌配置和保證資金使用效率；
2、對于往來賬項管控，采取前置合同管理，事中月度數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析與動態(tài)跟進落實，事后通過對賬差異分析，進行對賬清理工作總結(jié)，建立供應商月度還款計劃和清收清付管理機制相結(jié)合的形式，實現(xiàn)由被動管理向主動管理轉(zhuǎn)型，使往來賬項管理形成事前、事中和事后閉環(huán)式管控，以保證往來賬項債權(quán)債務管理的真實性、完整性和管控的有效性；
3、對于存貨管控，除了庫存常規(guī)性日常管理外，還要不斷優(yōu)化入出結(jié)余流程、效期安全跟蹤、固定盤點及總結(jié)，建立規(guī)范系統(tǒng)的庫存管理報表，同時兼顧對呆滯庫存和關注存貨周轉(zhuǎn)效率管控，尤其是前后房晶體的代售與移庫、特殊庫存角膜接觸鏡的在庫管控，定期與供應商和相關科室溝通，跟蹤出庫、銷售行為收入確認原則，提高存貨庫存質(zhì)量及周轉(zhuǎn)效率；
4、對于固定資產(chǎn)管控，采取申購需求申請報告，包括：申請部門、申購的應用價值必要性、市場調(diào)研情況和預計回收評估評價情況等，建立管理部門與使用部門二級雙重管理和定期盤點相結(jié)合的管控機制，關注院內(nèi)調(diào)配、院外調(diào)出、供應商試用設備和報廢管理，兼顧使用過程的產(chǎn)出及效率分析，以保證固定資產(chǎn)管理的真實性、完整性和管控的有效性；
集團財務通過對營運資金管控的有效實施，可以控制下屬醫(yī)院重大經(jīng)濟事項財務行為，把控下屬醫(yī)院經(jīng)營活動規(guī)范性、有效性和風險性，降低營運資金占用，提高營運資金使用效率，通過對營運資金不同形態(tài)管控，實現(xiàn)對下屬醫(yī)院營運資金流入流出及經(jīng)營活動動態(tài)控制，最終實現(xiàn)集團總部對下屬醫(yī)院投入資金利用的必要性、有效性和可持續(xù)性管控。
建立學習培訓機制
隨著集團下屬醫(yī)院的不斷增加和規(guī)模的擴大，集團對財務管控要求不斷提高。需要在引進高端、高素質(zhì)財務管理人才的同時，對現(xiàn)有人員建立學習培訓及互動交流機制，不斷搭建和深化資源共享平臺，促使下屬醫(yī)院財務人員的專業(yè)技能、管理能力和財務風險管控能力提高，統(tǒng)一財務人員價值觀，使學習培訓管理機制得到有效實施。通過學習培訓也能夠促進財務工作效率，提高發(fā)現(xiàn)問題、解決問題能力和管理溝通協(xié)助能力，滿足集團戰(zhàn)略發(fā)展和財務轉(zhuǎn)型要求。
1、培訓管理層級化。首先要根據(jù)集團發(fā)展戰(zhàn)略目的、行業(yè)管理要求和下屬醫(yī)院的實際情況，集團、片/省區(qū)和醫(yī)院財務要分別制定年度總體學習培訓計劃，并層層對學習培訓計劃執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，促使學習培訓計劃有效落實；
2、培訓管理多樣化。要培養(yǎng)財務人員自覺學習能力，采用醫(yī)院管理行業(yè)外部學習培訓和內(nèi)部學習培訓相結(jié)合等多種培訓形式，通過以內(nèi)部學習培訓為主，包括網(wǎng)上學習培訓（文字與視頻結(jié)合）、書籍學習培訓、帶教培訓、工作輪崗培訓、轉(zhuǎn)傳培訓、集團內(nèi)部交流性學習培訓（目的實用性強），使財務人員專業(yè)水平和管理能力不斷提高，同時職業(yè)發(fā)展目標得到有效釋放。
3、培訓管理目的化。目前集團下屬醫(yī)院數(shù)量多，一、二、三級醫(yī)院成立時期和財務人員水平能力良莠不齊，學習培訓內(nèi)容和目的要有的放矢。一方面集團財務要明確對下屬醫(yī)院管理的要求、標準和目的，一方面也要兼顧考慮財務人員能力、醫(yī)院規(guī)模和發(fā)展階段，并充分利用好片區(qū)/省區(qū)財務總監(jiān)在集團財務管控中作用的發(fā)揮。
4、培訓管理導向化。根據(jù)集團戰(zhàn)略發(fā)展目標和整體管理需要，集團財務要站在行業(yè)和下屬醫(yī)院的前沿，引領下屬醫(yī)院學習培訓方向，使價值管理、轉(zhuǎn)型理念和效果評估方法不斷深入深化，同時對下屬醫(yī)院各發(fā)展階段財務重心工作指明方向，最終使各下屬醫(yī)院實現(xiàn)從傳統(tǒng)的財務核算反映監(jiān)督職能逐步向現(xiàn)代服務管理職能轉(zhuǎn)型；
5、培訓管理檔案化。集團財務要有自己整體系統(tǒng)的學習培訓計劃的同時，還要對片/省區(qū)和下屬醫(yī)院的學習培訓檔案管理進行監(jiān)督檢查，學習培訓檔案建立包括：學習培訓計劃、學習培訓內(nèi)容或課件、學習培訓考勤記錄和學習培訓評估評價。
