序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的計(jì)劃財(cái)務(wù)部質(zhì)量樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。

第1篇

財(cái)務(wù)人員需要通過財(cái)務(wù)工作總結(jié)來總結(jié)一年來的成績(jī)與失誤、經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)、長(zhǎng)處與不足等等，財(cái)務(wù)年終工作總結(jié)如何寫呢?下面就是小編給大家?guī)淼呢?cái)務(wù)出納的年終工作總結(jié)模板5篇，希望能幫助到大家!

財(cái)務(wù)出納的年終工作總結(jié)模板1我是財(cái)務(wù)部出納，時(shí)間飛逝，又到寫工作總結(jié)的時(shí)候了。下面是我的工作內(nèi)容情況，在此總結(jié)下：

一、嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)出納制度和稅收法規(guī)，認(rèn)真履行職責(zé)，組織出納核算。

計(jì)劃財(cái)務(wù)部的主要職責(zé)是做好出納核算，進(jìn)行出納監(jiān)視。自公司成立以來，計(jì)劃財(cái)務(wù)部一直嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái)務(wù)出納制度、稅收法規(guī)和公司的財(cái)務(wù)制度，認(rèn)真履行財(cái)務(wù)部的工作職責(zé)。從填制出納憑證，登記會(huì)算帳簿，到編制財(cái)務(wù)出納報(bào)表;從公司成立時(shí)的稅務(wù)登記，到每個(gè)月的納稅申報(bào);從開立銀行賬戶，到通過銀行的業(yè)務(wù)結(jié)算;計(jì)劃財(cái)務(wù)部各個(gè)員工勤勤奮懇，忍勞忍怨，努力做好本職工作。財(cái)務(wù)部除按時(shí)申報(bào)納稅外，還積極配合稅務(wù)局安裝使用了稅控裝置，使用稅務(wù)局推行的網(wǎng)上申報(bào)，使納稅更及時(shí)更正確，同時(shí)積極了解學(xué)習(xí)國(guó)家稅收的法規(guī)和有關(guān)優(yōu)惠政策，做到用好政策，用活政策。計(jì)劃財(cái)務(wù)部對(duì)公司的資產(chǎn)進(jìn)行嚴(yán)格的管理，對(duì)負(fù)債進(jìn)行嚴(yán)格的控制，杜盡了資產(chǎn)流失。財(cái)務(wù)部定期對(duì)公司的固定資產(chǎn)進(jìn)行了盤點(diǎn)，對(duì)公司的債權(quán)、債務(wù)進(jìn)行了核對(duì)。

二、加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度建設(shè)，進(jìn)步財(cái)務(wù)管理水平。

建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度、內(nèi)部制約機(jī)制，進(jìn)步財(cái)務(wù)管理水平，是使公司健康發(fā)展的必要保證。為了保證公司的方針、政策和公司領(lǐng)導(dǎo)的管理意志在財(cái)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)得以實(shí)施，保證出納職員依照經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)可的程序、要求辦理睬計(jì)事務(wù)，保證辦理睬計(jì)事務(wù)的規(guī)則、程序能夠有效防范、控制違法、舞弊等出納行為的發(fā)生。財(cái)務(wù)部制定出適用于本公司的財(cái)務(wù)制度，并嚴(yán)格執(zhí)行了財(cái)務(wù)制度。根據(jù)公司的同一部署，財(cái)務(wù)部制定了財(cái)務(wù)部職責(zé)及財(cái)務(wù)部各崗位的職責(zé)，明確了出納職員的職責(zé)權(quán)限、工作分工、工作規(guī)程和紀(jì)律要求。

在公司成立早期，財(cái)務(wù)部根據(jù)公司的實(shí)際情況和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制定了公司報(bào)銷制度、核算流程和審核流程。并且，在公司的發(fā)展、運(yùn)行中，及時(shí)調(diào)劑和修訂出納的有關(guān)規(guī)定，以適應(yīng)公司業(yè)務(wù)的展開。財(cái)務(wù)部還制定了采購(gòu)物品與勞務(wù)管理辦法，以加強(qiáng)內(nèi)部控制，規(guī)范采購(gòu)業(yè)務(wù)。

三、努力節(jié)省開支，杜盡浪費(fèi)，為公司的發(fā)展出謀劃策。

為了保證公司的健康發(fā)展，在公司領(lǐng)導(dǎo)和各部分的支持下，財(cái)務(wù)部努力節(jié)省開支，杜盡浪費(fèi)。財(cái)務(wù)部定期對(duì)支出做出預(yù)算，計(jì)劃開支，公道分配資源，以保證公司業(yè)務(wù)發(fā)展所需要的資金。在各部分的配合下，財(cái)務(wù)部還編制了年度公司預(yù)算。財(cái)務(wù)部對(duì)業(yè)務(wù)部分的工作予以大力支持，在銷售期間，財(cái)務(wù)部員工深進(jìn)一線，為銷售業(yè)務(wù)提供服務(wù)。

財(cái)務(wù)部在這一年里，為建立公司的出納核算體系、本錢控制體系和內(nèi)部控制體系打下了基礎(chǔ)。

財(cái)務(wù)出納的年終工作總結(jié)模板220__年以來，我們財(cái)務(wù)科在公司黨委的領(lǐng)導(dǎo)下，在上級(jí)職能部門的業(yè)務(wù)指導(dǎo)下，以年初提出的“以企業(yè)效益為中心，以增強(qiáng)企業(yè)綜合競(jìng)爭(zhēng)力為目標(biāo)，以質(zhì)量貫標(biāo)為主線，以人力資源管理為核心，以兩煙生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和專賣管理為重點(diǎn)，以黨的建設(shè)和精神文明建設(shè)做保障，實(shí)現(xiàn)質(zhì)量記錄標(biāo)準(zhǔn)化，技術(shù)業(yè)務(wù)規(guī)范化，經(jīng)營(yíng)管理科學(xué)化，企業(yè)效益化，推動(dòng)縣煙草在快車道上高速發(fā)展”為工作指導(dǎo)思想，全面落實(shí)預(yù)算管理，強(qiáng)基礎(chǔ)，抓規(guī)范，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理所有中的核心作用，各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作有了明顯提高，現(xiàn)將20__年財(cái)務(wù)工作開展情況總結(jié)如下：

一、以質(zhì)量貫標(biāo)為契機(jī)，不斷增強(qiáng)全員的預(yù)算管理意識(shí)。

今年，將我公司列為第一批質(zhì)量認(rèn)證達(dá)標(biāo)單位，職工的質(zhì)量規(guī)范意識(shí)明顯增強(qiáng)。我們以此為契機(jī)，根據(jù)財(cái)務(wù)管理的特點(diǎn)以及財(cái)務(wù)管理的需要，及時(shí)出臺(tái)了《全面預(yù)算管理制度》，各科室站所分別配備了預(yù)算管理員，從而使每項(xiàng)工作有計(jì)劃、有落實(shí)、有監(jiān)督、有考核。在費(fèi)用控制方面，一是采取定額包干的方式，將手機(jī)、座機(jī)費(fèi)、辦公費(fèi)、油料費(fèi)定額控制，節(jié)約歸已、超支自負(fù)，培養(yǎng)了職工的節(jié)約意識(shí)。二是采取預(yù)算審批的方式，對(duì)定額以外的費(fèi)用，必須先層層審批，沒有審批發(fā)生的費(fèi)用，一律不予報(bào)銷。在現(xiàn)金預(yù)算方面，為提高現(xiàn)金預(yù)算的準(zhǔn)確性，在實(shí)際支付時(shí)做到，沒有現(xiàn)金預(yù)算項(xiàng)目的不予支付，超預(yù)算支付標(biāo)準(zhǔn)的不予支付，從而提高了現(xiàn)金預(yù)算意識(shí)。在職工借款還款方面，規(guī)定了借款必須于出發(fā)后十五日內(nèi)還款，并將其寫入科室方針目標(biāo)，確實(shí)起到了降低借款數(shù)額，減少資金占用，避免呆帳發(fā)生的積極作用。

通過預(yù)算管理這一有效的管理手段，職工的規(guī)范意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)，促進(jìn)了各項(xiàng)工作的開展。

二、以培訓(xùn)為動(dòng)力，不斷提高財(cái)會(huì)人員的業(yè)務(wù)水平。

幾年來，(公司)一直把人員培訓(xùn)視為企業(yè)發(fā)展，增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的突破口，財(cái)務(wù)管理工作同樣迫切需要素質(zhì)較高的出納從業(yè)人員，因此我們根據(jù)實(shí)際工作的要求，年初就制定了基層出納人員培訓(xùn)計(jì)劃，有步驟有目的的進(jìn)行培訓(xùn)，今年共舉辦了三期出納人員培訓(xùn)班，分別學(xué)習(xí)了《出納法》、《煙站財(cái)務(wù)管理核算辦法》、《企業(yè)管理工作意見》、《工作質(zhì)量與方針目標(biāo)考核辦法》。通過學(xué)習(xí)，進(jìn)一步了解了公司的各項(xiàng)管理制度，懂得了基層煙站出納人員的工作要求，如何更好地做好基層財(cái)務(wù)工作等。提高了干好基層財(cái)務(wù)工作的主動(dòng)性與積極性。

同時(shí)，我們還加強(qiáng)了財(cái)務(wù)科全體人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，財(cái)務(wù)科全體成員積極參加各種形式的學(xué)習(xí)，努力提高業(yè)務(wù)水平，在組織的大比武中取得了較好的成績(jī)，同時(shí)在財(cái)政組織的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作檢查中，得到好評(píng)。財(cái)務(wù)科成員更是把提高自身素質(zhì)當(dāng)成是能否勝任工作，能否提高財(cái)務(wù)管理水平的頭等大事來做。積極進(jìn)取，努力學(xué)習(xí)，今年先后有三人次參加了全國(guó)出納中級(jí)職稱考試，二人次參加了全國(guó)出納初級(jí)考試。煙站出納人員也有多人次報(bào)名參加了全國(guó)出納初級(jí)考試。全體財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)技能水平不斷提高，為干好工作提供了素質(zhì)保證。

三、以考核為手段，促進(jìn)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理水平的提高。

隨著企業(yè)管理的進(jìn)一步深入，財(cái)務(wù)的管理職能逐漸增強(qiáng)。今年，(公司)為加大責(zé)任制考核力度，保證責(zé)任制的貫徹落實(shí)，專門成立了考核組織，財(cái)務(wù)科同企管科及辦公室一起積極參與考核，嚴(yán)格按責(zé)任制考核兌現(xiàn)，保證了各項(xiàng)工作的順利開展。體現(xiàn)了責(zé)任制的`嚴(yán)肅性與公正性。

在今年的財(cái)務(wù)管理工作中，最重要的一點(diǎn)就是借(公司)的考核體系，采取了工作質(zhì)量與方針目標(biāo)的考核機(jī)制，將管理的要求與重點(diǎn)，納入工作質(zhì)量與方針目標(biāo)考核。制定了煙站出納、保管方針目標(biāo)工作質(zhì)量考核標(biāo)準(zhǔn)，將科室費(fèi)用預(yù)算、職工借款寫入方針目標(biāo)。通過月份考核與工資掛鉤，季度與獎(jiǎng)金掛鉤等兌現(xiàn)按《財(cái)務(wù)出納制度》和《出納法》的要求，全面提高財(cái)務(wù)核算質(zhì)量，實(shí)事求是的體現(xiàn)財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)成果，做誠(chéng)信納稅單位。并順利通過每年一次的國(guó)稅、地稅關(guān)于納稅情況的檢查。

這就強(qiáng)化了財(cái)務(wù)的監(jiān)督管理職能，規(guī)范了各站所經(jīng)營(yíng)行為，有力保證了各項(xiàng)工作的順利進(jìn)行。

四、積極參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，搞好公司財(cái)產(chǎn)物資的清查與盤點(diǎn)。

隨著企業(yè)的不斷發(fā)展，財(cái)務(wù)的管理職能日益顯現(xiàn)。財(cái)務(wù)管理參與到企業(yè)管理的方方面面，從物資采購(gòu)中的比價(jià)采購(gòu)小組到基建的招投標(biāo)，再到廢舊物資的處理等等，財(cái)務(wù)科都參與其中，起到了其應(yīng)有的作用。

為加強(qiáng)對(duì)基層站所各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的管理，迎接各級(jí)的指導(dǎo)于檢查，通過現(xiàn)場(chǎng)清查，由物流服務(wù)中心建立了煙站、管銷所的固定資產(chǎn)、低值易耗品登記臺(tái)帳。今年6月份，財(cái)務(wù)科全體成員利用晚上的時(shí)間，加班加點(diǎn)對(duì)各煙站煙用物資的扶持兌現(xiàn)情況進(jìn)行了核查，通過核查，提高了基層出納、保管的責(zé)任心，規(guī)范了煙站的出納基礎(chǔ)工作，有效的防止了錯(cuò)誤的出現(xiàn)。這就加強(qiáng)了管理，確保了財(cái)產(chǎn)物資的帳帳、帳實(shí)相符，提高了財(cái)產(chǎn)物資的利用效能。

五、搞好財(cái)經(jīng)秩序整頓工作，全面做好迎接審計(jì)的準(zhǔn)備。

根據(jù)上級(jí)關(guān)于財(cái)經(jīng)秩序整頓工作的要求，結(jié)合我公司自身的實(shí)際，認(rèn)真搞好自查與整頓，特別是把整頓工作視為規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為的良機(jī)。首先，對(duì)__年以來的卷煙購(gòu)、銷、存業(yè)務(wù)認(rèn)真檢查，并與煙廠核對(duì)一致，確保做到帳帳、帳實(shí)相符，沒有發(fā)現(xiàn)違反規(guī)定的行為，保證了自查工作的質(zhì)量。其次，對(duì)基層站所進(jìn)行全面審計(jì)，加強(qiáng)對(duì)金曾出納人員的指導(dǎo)。從出納基礎(chǔ)工作導(dǎo)演用物資的扶持兌現(xiàn)，再到煙葉收購(gòu)中涉及到的財(cái)務(wù)工作，財(cái)務(wù)科人員都一一指導(dǎo)到位，規(guī)范了出納的基礎(chǔ)工作，為迎審計(jì)署的檢查做好了充分的準(zhǔn)備。

六、加強(qiáng)資金管理，減少資金占用，提高資金利用率。

年初，我公司資產(chǎn)負(fù)債率高達(dá)，為了切實(shí)降低資產(chǎn)負(fù)債率，從點(diǎn)滴做起，控制資金占用，提高資使用效率，首先對(duì)欠款情況進(jìn)行了分析，會(huì)同各業(yè)務(wù)科室積極回收貨款。其次做好現(xiàn)金預(yù)算的預(yù)算和編報(bào)，防止資金的積壓。第三、嚴(yán)格執(zhí)行省資金結(jié)算中心的管理規(guī)定，從嚴(yán)控制煙站資金占用，將物資銷售款及時(shí)要求上劃。從而減少了資金占用，降低了財(cái)務(wù)費(fèi)用，提高了企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

財(cái)務(wù)出納的年終工作總結(jié)模板3財(cái)務(wù)部緊緊圍繞集團(tuán)公司的發(fā)展方向，在為全公司提供服務(wù)的同時(shí)，認(rèn)真組織出納核算，規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作。站在財(cái)務(wù)管理和戰(zhàn)略管理的角度，以成本為中心、資金為紐帶，不斷提高財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量。在今年做了大量細(xì)致的工作：

一、嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)管理制度和稅收法規(guī)，認(rèn)真履行職責(zé)，組織出納核算。

財(cái)務(wù)部的主要職責(zé)是做好財(cái)務(wù)核算，進(jìn)行出納監(jiān)督。財(cái)務(wù)部全體人員一直嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái)務(wù)出納制度、稅收法規(guī)、集團(tuán)總公司的財(cái)務(wù)制度及國(guó)家其他財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，認(rèn)真履行財(cái)務(wù)部的工作職責(zé)。從收費(fèi)到出納各項(xiàng)原始收支的操作;從地磅到統(tǒng)計(jì)各項(xiàng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計(jì)報(bào)表的編制;從審核原始憑證、出納記賬憑證的錄入，到編制財(cái)務(wù)出納報(bào)表;從各項(xiàng)稅費(fèi)的計(jì)提到納稅申報(bào)、上繳;從資金計(jì)劃的安排，到各項(xiàng)資金的統(tǒng)一調(diào)撥、支付等等，每位財(cái)務(wù)人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認(rèn)真執(zhí)行企業(yè)出納制度，實(shí)現(xiàn)了出納信息收集、處理和傳遞的及時(shí)性、準(zhǔn)確性。

二、以實(shí)施ERP軟件為契機(jī)，規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作用。

在經(jīng)過兩個(gè)月的ERP項(xiàng)目的籌建和準(zhǔn)備工作后，財(cái)務(wù)部按新企業(yè)出納制度的要求、結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際情況著手進(jìn)行了ERP項(xiàng)目銷售管理、采購(gòu)管理、合同管理、庫(kù)存管理各模塊的初始化工作。對(duì)供應(yīng)商、客戶、存貨、部門等基礎(chǔ)資料的設(shè)置均根據(jù)實(shí)際的業(yè)務(wù)流程，并針對(duì)平時(shí)統(tǒng)計(jì)和銷售時(shí)發(fā)現(xiàn)的問題和不足進(jìn)行了改進(jìn)和完善。如：設(shè)置“存貨調(diào)價(jià)單”，使油品的銷售價(jià)格按照即定的流程規(guī)范操作;設(shè)置普通采購(gòu)訂單和特殊采購(gòu)訂單，規(guī)范普通采購(gòu)業(yè)務(wù)和特殊采購(gòu)業(yè)務(wù)的操作流程;在配合資產(chǎn)部實(shí)物管理部門對(duì)所有實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行全面清理的基礎(chǔ)上，將各項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)分為9大類，并在此基礎(chǔ)上，完成了ERP系統(tǒng)庫(kù)存管理模塊的初始化工作。在8月初正式運(yùn)行ERP系統(tǒng)，并于10月初結(jié)束了原統(tǒng)計(jì)軟件同時(shí)運(yùn)行的局面。目前已將財(cái)務(wù)出納模塊升級(jí)到ERP系統(tǒng)中并且運(yùn)行良好。

三、制訂財(cái)務(wù)成本核算體系，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用。

根據(jù)集團(tuán)年初下達(dá)的企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)，財(cái)務(wù)部對(duì)相關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)進(jìn)行了分解，制訂了成本核算方案，合理確認(rèn)各項(xiàng)收入額，統(tǒng)一了成本和費(fèi)用支出的核算標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行了醫(yī)院的科室成本核算工作，對(duì)科室進(jìn)行了績(jī)效考核。在財(cái)務(wù)執(zhí)行過程中，嚴(yán)格控制費(fèi)用。財(cái)務(wù)部每月度匯總收入、成本與費(fèi)用的執(zhí)行情況，每月中旬到各責(zé)任單位分析經(jīng)營(yíng)情況和指標(biāo)的完成情況，協(xié)助各責(zé)任單位負(fù)責(zé)人加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。

四、資金調(diào)控有序，合理控制集團(tuán)總體資金規(guī)模。

由于原材料市場(chǎng)的價(jià)格不穩(wěn)定，銷售市場(chǎng)也變化不定，在油品生產(chǎn)與銷售方面需要占用大量的.資金。為此，財(cái)務(wù)部一方面及時(shí)與客戶對(duì)賬，加強(qiáng)銷售貨款的及時(shí)回籠，在資金安排上，做到公正、透明，先急后緩;另一方面，根據(jù)集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)方針與計(jì)劃，合理地配合資金部安排融資進(jìn)度與額度，通過以資金為紐帶的綜合調(diào)控，促進(jìn)了整個(gè)集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的有序進(jìn)行。

五、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)，提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)量。

財(cái)務(wù)部根據(jù)公司原制定的《財(cái)務(wù)收支管理細(xì)則》的實(shí)際執(zhí)行情況，為進(jìn)一步規(guī)范本集團(tuán)的財(cái)務(wù)工作、提高出納信息的質(zhì)量，財(cái)務(wù)部比較全面的制定了財(cái)務(wù)管理制度體系，包括：財(cái)務(wù)部組織機(jī)構(gòu)和崗位職責(zé)、財(cái)務(wù)核算制度、內(nèi)部控制制度、ERP管理制度、預(yù)算管理制度。通過對(duì)財(cái)務(wù)人員的職責(zé)分工，對(duì)各公司的出納核算到出納報(bào)表從報(bào)送時(shí)間及時(shí)性、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、報(bào)表格式規(guī)范化、完整性等方面做了比較系統(tǒng)的規(guī)定，從而逐步提高出納信息的質(zhì)量，為領(lǐng)導(dǎo)決策和管理者進(jìn)行財(cái)務(wù)分析提供了可靠、有用的信息。

平時(shí)財(cái)務(wù)部通過開展定期或不定期的交流會(huì)，解決前期工作中出現(xiàn)的問題，布置后期的主要工作，逐步規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)行為，使財(cái)務(wù)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)按一定的財(cái)務(wù)規(guī)則、程序有效地運(yùn)行和控制。

六、開展了以涉稅業(yè)務(wù)和執(zhí)行企業(yè)出納制度、出納法及其他財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)的自查活動(dòng)。

為了規(guī)范財(cái)務(wù)行為，配合年終與明年年初的匯算清繳的稽查與審計(jì)工作，財(cái)務(wù)部組織了在本集團(tuán)公司內(nèi)的09年年終財(cái)務(wù)決算的財(cái)務(wù)自查活動(dòng)，在年終決算之前清理了關(guān)聯(lián)企業(yè)的往來款項(xiàng)，檢查在建工程未作處理的項(xiàng)目，對(duì)已支付的財(cái)務(wù)利息費(fèi)用及時(shí)追蹤開具了發(fā)票等等一系列的財(cái)務(wù)自查活動(dòng)。騁請(qǐng)了稅務(wù)師事務(wù)所對(duì)07年的帳務(wù)處理做了預(yù)審，對(duì)審計(jì)和自查中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)地進(jìn)行了整改，降低了涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

七、組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，提高團(tuán)隊(duì)凝聚力。

財(cái)務(wù)部組織了兩批財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)與經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)，對(duì)整個(gè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)做了工作總結(jié)和預(yù)期的工作計(jì)劃展望，將財(cái)務(wù)人員分成出納、出納和統(tǒng)計(jì)、收費(fèi)兩組進(jìn)行了分組討論，及時(shí)解決實(shí)際工作中存的問題。通過南峰出納師事務(wù)所對(duì)內(nèi)部控制和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的專題講座，豐富了財(cái)務(wù)人員稅務(wù)知識(shí)。邀請(qǐng)了審計(jì)部、資金部、資產(chǎn)部和財(cái)務(wù)人員做了深入的交流。增強(qiáng)了整個(gè)財(cái)務(wù)鏈各部門工作的協(xié)作性，強(qiáng)化了各崗位出納人員的責(zé)任感，促進(jìn)了各崗位的交流、合作與團(tuán)結(jié)。

八、提出了全面預(yù)算管理方案，建立集團(tuán)公司全面預(yù)算管理模式。

根據(jù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和各項(xiàng)成本核算指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況，財(cái)務(wù)部提出了全面預(yù)算管理的方案，全面預(yù)算管理按照企業(yè)制定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、發(fā)展目標(biāo)，層層分解于企業(yè)各個(gè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任單位，以一系列預(yù)算、控制、協(xié)調(diào)、考核為內(nèi)容建立起一整套科學(xué)完整的指標(biāo)管理控制系統(tǒng)。在數(shù)據(jù)和以前年度各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上制定了年度各單位的成本費(fèi)用預(yù)算、銷售額預(yù)算、人員預(yù)算、目標(biāo)利潤(rùn)預(yù)算等一系列預(yù)算指標(biāo)，希望通過“分散權(quán)力，集中監(jiān)督”來有效配置企業(yè)資源，提高管理效果，實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)。

財(cái)務(wù)出納的年終工作總結(jié)模板4從20__年9月米肯接手南廣開始，南廣財(cái)務(wù)部門的工作一直緊緊圍繞著財(cái)務(wù)部門的工作計(jì)劃展開，在集團(tuán)的正確領(lǐng)導(dǎo)和各部門的積極配合下，圍繞公司的中心目標(biāo)，結(jié)合本部門的實(shí)際情況和工作重點(diǎn)，以務(wù)實(shí)、高效的工作作風(fēng)，有序地完成了各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作，有力地推動(dòng)了財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心作用?，F(xiàn)將20__年財(cái)務(wù)部門具體工作情況總結(jié)如下：

一、認(rèn)真細(xì)致地做好財(cái)務(wù)日常工作。

為了適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求，實(shí)現(xiàn)公司全年目標(biāo)工作任務(wù)，我們財(cái)務(wù)部全面規(guī)范出納核算和財(cái)務(wù)管理工作，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)監(jiān)督功能，使財(cái)務(wù)人員做到既當(dāng)家又理財(cái)，認(rèn)真做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作。

首先，財(cái)務(wù)人員認(rèn)真做好出納報(bào)銷、工資發(fā)放、出納原始憑證、記賬憑證的審核、記賬、裝訂及相關(guān)發(fā)票的領(lǐng)用等日常出納核算、出納監(jiān)督工作，保證工作無差錯(cuò);

其次，按照出納檔案管理的要求及時(shí)進(jìn)行出納檔案的整理、歸檔工作，確保出納檔案全面、完整，以便日后查閱和利用;然后，做好報(bào)稅工作，并積極與相關(guān)稅務(wù)部門聯(lián)系，能夠利用國(guó)家相關(guān)的福利企業(yè)稅收優(yōu)惠政策，為公司節(jié)約資金，創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益，確保公司發(fā)展和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作能夠正常開展;

最后，在做好本職工作的同時(shí)，我們財(cái)務(wù)部始終堅(jiān)持“公司工作一盤棋”，積極配合相關(guān)部門的工作，利用財(cái)務(wù)部現(xiàn)有的各項(xiàng)資源做好力所能及的工作，為公司的發(fā)展做好我們應(yīng)盡的努力。

二、制定各項(xiàng)財(cái)務(wù)成本計(jì)劃，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用。

財(cái)務(wù)部根據(jù)公司的實(shí)際情況制定了各項(xiàng)財(cái)務(wù)成本計(jì)劃，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用。

成本方面，嚴(yán)格按照收入與成本配比的原則，控制成本;費(fèi)用方面，除了每月必須承擔(dān)的費(fèi)用，如廣告費(fèi)、工資等，其余的嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)把成本費(fèi)用控制貫穿于公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全過程，讓成本控制、節(jié)約的觀念成為每個(gè)部門、每個(gè)員工的自覺行動(dòng)。

三、加強(qiáng)資金管理，合理控制公司總體資金規(guī)模。

為了保證有限的資金能夠滿足公司正常生產(chǎn)與日常開支需要，為此，我們財(cái)務(wù)部一方面及時(shí)跟蹤訂單銷售和退貨的情況，加強(qiáng)銷售回款的及時(shí)回籠，在資金安排上，做到公正、透明，先急后緩。另一方面，積極做好往來款項(xiàng)的清算和貨幣資金的自查、自檢工作。這樣，通過以資金為紐帶的綜合調(diào)控，促進(jìn)了公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的有序進(jìn)行。

四、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)，提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)量。

為了進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作，提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)量，財(cái)務(wù)部于今年下半年重新制定了公司的財(cái)務(wù)管理制度。新的財(cái)務(wù)管理制度明確了各崗位職責(zé)，財(cái)務(wù)人員要各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng);其次，新的制度還對(duì)印章管理、資金管理、財(cái)產(chǎn)的清查和盤點(diǎn)、財(cái)務(wù)匯報(bào)、費(fèi)用管理進(jìn)行了重新規(guī)定，進(jìn)一步明確了借款的審批程序和執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)、出差開支標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷程序、業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及審批等。財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按照新的財(cái)務(wù)管理制度規(guī)范財(cái)務(wù)工作，落實(shí)相關(guān)規(guī)定，提高了出納信息質(zhì)量，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策和管理者進(jìn)行財(cái)務(wù)分析提供了可靠、有用的信息。

五、及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。

每月10日之前，我們財(cái)務(wù)部會(huì)及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)提供報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告，通過對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的分析，我們可以及時(shí)、準(zhǔn)確地了解公司的經(jīng)營(yíng)情況，并將公司的財(cái)務(wù)狀況匯報(bào)給領(lǐng)導(dǎo)，便于領(lǐng)導(dǎo)決策。

總之，本年度財(cái)務(wù)部全體財(cái)務(wù)人員在繁忙的工作中都表現(xiàn)出自己的努力和敬業(yè)。雖然已經(jīng)開始按照財(cái)務(wù)制度認(rèn)真做事，但是有些事情做得不夠。

一是每個(gè)月的銷售回款不能及時(shí)收回，建議財(cái)務(wù)人員要及時(shí)跟蹤訂單回款情況，并及時(shí)催收應(yīng)收貨款。財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)應(yīng)收貨款的管理，加大應(yīng)收貨款回收和清欠力度，確保提高貨款回收率。

二是建議在條件允許的情況下，開展以財(cái)務(wù)管理為中心的財(cái)務(wù)軟件、ERP軟件需要的更新，便于財(cái)務(wù)做賬更加方便、準(zhǔn)確，使公司領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)全面掌握企業(yè)資源情況。

財(cái)務(wù)出納的年終工作總結(jié)模板5在上級(jí)財(cái)務(wù)部門的業(yè)務(wù)指導(dǎo)下，以年初支公司提出的工作思路為指導(dǎo)，以提高企業(yè)效益為核心，以增強(qiáng)企業(yè)綜合競(jìng)爭(zhēng)力為目標(biāo)，以成本治理和資金治理為重點(diǎn)，全面落實(shí)預(yù)算治理，強(qiáng)基礎(chǔ)，抓規(guī)范，實(shí)現(xiàn)了全年業(yè)務(wù)制度規(guī)范化，經(jīng)營(yíng)治理科學(xué)化，企業(yè)效益化，有力地推動(dòng)了支公司財(cái)務(wù)治理水平的進(jìn)一步提高，充分發(fā)揮了財(cái)務(wù)治理在企業(yè)治理中的核心作用?，F(xiàn)將20__年公司財(cái)務(wù)工作總結(jié)如下：

一、主要指標(biāo)完成情況。

1、固定費(fèi)用：1—9月份累計(jì)完成。

5，完成進(jìn)度計(jì)劃的117.2，同比增長(zhǎng)27.4，增加支出2312627.8。

2、三項(xiàng)費(fèi)用：1—9月份累計(jì)完成。

5，完成進(jìn)度計(jì)劃的136.3，同比降低10.5，減少支出171939.2。

3、內(nèi)部利潤(rùn)：1—9月份完成—1元，較計(jì)劃進(jìn)度—828.4元增虧252.7元。

二、以資金治理為契機(jī)，不斷增強(qiáng)全員的預(yù)算治理意識(shí)。

近年來，隨著企業(yè)精細(xì)化治理水平的不斷強(qiáng)化，對(duì)財(cái)務(wù)治理也提出了更高的要求。我們以此為契機(jī)，根據(jù)財(cái)務(wù)治理的特點(diǎn)以及財(cái)務(wù)治理的需要，及時(shí)出臺(tái)了支公司《固定費(fèi)用治理辦法》、《資金預(yù)算治理辦法》等一系列相關(guān)制度，從而使每項(xiàng)工作有計(jì)劃、有落實(shí)、有監(jiān)督、有考核。

在費(fèi)用控制方面，一是采取定額包干的方式，將手機(jī)費(fèi)、電話費(fèi)、班站所辦公費(fèi)、車輛油料費(fèi)、維修費(fèi)、線路巡視費(fèi)等定額控制，節(jié)約歸已、超支自負(fù)，培養(yǎng)了職工的節(jié)約意識(shí)。二是采取預(yù)算審批的方式，對(duì)定額以外的費(fèi)用，必須先層層審批，沒有審批發(fā)生的費(fèi)用，一律不予報(bào)銷。在現(xiàn)金預(yù)算方面，為提高現(xiàn)金預(yù)算的準(zhǔn)確性，在實(shí)際支付時(shí)做到，沒有現(xiàn)金預(yù)算項(xiàng)目的不予支付，超預(yù)算支付標(biāo)準(zhǔn)的不予支付，從而提高了現(xiàn)金預(yù)算意識(shí)。在職工借款還款方面，規(guī)定了借款必須于發(fā)生當(dāng)月還款，確實(shí)起到了降低借款數(shù)額，減少資金占用，避免呆帳發(fā)生的積極作用。通過預(yù)算治理這一有效的治理手段，職工的規(guī)范意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)，從而有力地帶動(dòng)了財(cái)務(wù)其他各項(xiàng)工作的開展。

三、以培訓(xùn)為動(dòng)力，不斷提高財(cái)會(huì)人員的業(yè)務(wù)水平。

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的不斷發(fā)展，財(cái)務(wù)出納工作的側(cè)重點(diǎn)和基本點(diǎn)也在改變，因此財(cái)務(wù)出納工作不能停留在簡(jiǎn)單的算賬、報(bào)賬等出納核算上，應(yīng)不斷更新知識(shí)，不斷提高理論水平。結(jié)合本行業(yè)財(cái)務(wù)工作的特點(diǎn)，認(rèn)真進(jìn)行工作總結(jié)，吸取經(jīng)驗(yàn)、查找不足，保證財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作的準(zhǔn)確、及時(shí)、完整，為領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的提供財(cái)務(wù)信息。

最近幾年，分公司一直把人員培訓(xùn)視為企業(yè)發(fā)展，增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的突破口，財(cái)務(wù)治理工作同樣迫切需要素質(zhì)較高的出納從業(yè)人員，因此我們根據(jù)實(shí)際工作的要求，結(jié)合支公司學(xué)分制考核，年初就制定了培訓(xùn)計(jì)劃，有步驟有目的的進(jìn)行培訓(xùn)。并且于5月份開始每周三全員定時(shí)參加分公司財(cái)務(wù)處舉辦的新出納準(zhǔn)則培訓(xùn)，在6月份、9月份還分別參加了省公司和國(guó)網(wǎng)公司舉辦的新出納準(zhǔn)則培訓(xùn)班，通過學(xué)習(xí)，進(jìn)一步了解了公司的各項(xiàng)治理制度，懂得了企業(yè)財(cái)會(huì)人員的工作要求，如何更好地做好基層財(cái)務(wù)工作等，進(jìn)一步激發(fā)了干好財(cái)務(wù)工作的主動(dòng)性與積極性，并且也為明年年初即將實(shí)施的新準(zhǔn)則打下了良好的基礎(chǔ)。

四、以考核為手段，促進(jìn)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)治理水平的提高。

隨著企業(yè)治理的進(jìn)一步深入，財(cái)務(wù)的治理職能逐漸增強(qiáng)。今年，支公司為加大責(zé)任制考核力度，保證責(zé)任制的貫徹落實(shí)，制定了雙文明考核辦法，細(xì)化了各項(xiàng)指標(biāo)和日常工作的考核。在此基礎(chǔ)上，我們也加大了財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作建設(shè)，從粘貼票據(jù)、裝訂憑證、簽字齊全、印章保管等最基礎(chǔ)的工作抓起，認(rèn)真審核原始票據(jù)，細(xì)化財(cái)務(wù)報(bào)賬流程。按照分公司有關(guān)通知精神，我們又成立了資金風(fēng)險(xiǎn)安全檢查領(lǐng)導(dǎo)組，具體制定了《資金治理辦法》、《貨幣資金治理辦法》、《工資資金治理辦法》、《工程資金治理辦法》等，將內(nèi)控與內(nèi)審相結(jié)合，每月都進(jìn)行自查、自檢工作，逐步完善了支公司的財(cái)務(wù)治理體系。

在今年的財(cái)務(wù)治理工作中，最重要的一點(diǎn)就是借助支公司的考核體系，采取了工作質(zhì)量與方針目標(biāo)的考核機(jī)制，將治理的要求與重點(diǎn)，納入工作質(zhì)量與方針目標(biāo)考核。將費(fèi)用預(yù)算通過月份考核與工資掛鉤，全面提高了財(cái)務(wù)核算質(zhì)量，實(shí)事求是的體現(xiàn)財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)成果，做誠(chéng)信納稅單位。并順利通過每年一次的所得稅匯算檢查以及國(guó)家稅務(wù)總局今年開展了電力專項(xiàng)檢查。

五、積極參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)治理，搞好公司財(cái)產(chǎn)物資的清查與盤點(diǎn)。

隨著財(cái)務(wù)治理職能的日益顯現(xiàn)，財(cái)務(wù)治理參與到企業(yè)治理的方方面面，這其中包括材料物資的采購(gòu)和廢舊物資的處理等。為加強(qiáng)對(duì)基層站所各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的治理，通過現(xiàn)場(chǎng)清查和新領(lǐng)用登記，各班站所建立了固定資產(chǎn)、低值易耗品以及安全工器具登記臺(tái)帳。今年5月份，財(cái)務(wù)科材料治理人員加班加點(diǎn)對(duì)庫(kù)存物資情況進(jìn)行了核查，規(guī)范了材料治理基礎(chǔ)工作，確保了庫(kù)存物資的帳帳、帳實(shí)相符，提高了材料物資的利用效能，順利通過了公司供給站的檢查。下一步，隨著新庫(kù)房的整合投運(yùn)，以及對(duì)二級(jí)庫(kù)房的清理，我們還將進(jìn)一步加大對(duì)材料物資的監(jiān)督治理，以求全面提升財(cái)務(wù)治理水平。

六、加強(qiáng)資金治理，減少資金占用，提高資金利用率。

近年來，為加強(qiáng)對(duì)資金的統(tǒng)一歸口治理，規(guī)范運(yùn)作，強(qiáng)化資金使用的計(jì)劃性、預(yù)算性、效率性和安全性，盡可能地規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)，通過銀行賬戶的清理歸并，建立了與國(guó)網(wǎng)公司相適應(yīng)的銀行帳戶治理體制。今年為進(jìn)一步減少資金占用，提高資金利用率，今年重點(diǎn)對(duì)現(xiàn)金流量、未達(dá)帳項(xiàng)、應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等一些項(xiàng)目加大了考核力度，并且通過一年的運(yùn)行發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金流量明顯提高，資金周轉(zhuǎn)率顯著加快。三是建立了統(tǒng)一的財(cái)務(wù)預(yù)算治理制度。通過建立覆蓋支公司所有層次以及業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的資金預(yù)算，確保了資金的使用合理、規(guī)范、安全、有效。四是嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金治理制度，實(shí)行財(cái)務(wù)制約制度。以上制度的建立和實(shí)施更加有效地減少了資金的占用，降低了財(cái)務(wù)費(fèi)用，提高了企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

七、財(cái)務(wù)工作計(jì)劃。

為全面搞好20__年全面預(yù)算治理與財(cái)務(wù)治理工作，我們計(jì)劃重點(diǎn)抓好以下幾個(gè)方面的工作：

(一)根據(jù)上級(jí)公司下達(dá)的預(yù)算指導(dǎo)意見，進(jìn)一步搞好預(yù)算治理工作。

預(yù)算治理作為財(cái)務(wù)治理中的重要一環(huán)，與全面做好財(cái)務(wù)工作息息相關(guān)。在明年的工作當(dāng)中，要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)科室、站所的費(fèi)用預(yù)算指導(dǎo)與預(yù)算治理，認(rèn)真做好預(yù)算的分析、分解與落實(shí)工作，使全面預(yù)算治理真正成為全員預(yù)算治理，讓預(yù)算真正發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

(二)結(jié)合新出納準(zhǔn)則的實(shí)施，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀，確保完成上級(jí)下達(dá)的各項(xiàng)指標(biāo)。

隨著公司逐步走上良性發(fā)展軌道，經(jīng)營(yíng)質(zhì)量不斷提高，企業(yè)資產(chǎn)得到進(jìn)一步凈化與整合。結(jié)合績(jī)效考核治理，本著“嚴(yán)、深、細(xì)、實(shí)”的原則，全面強(qiáng)化責(zé)任制的制定與落實(shí)，在售電收入增收的基礎(chǔ)上，千方百計(jì)研究節(jié)支，力爭(zhēng)完成各項(xiàng)任務(wù)指標(biāo)。同時(shí)，圍繞盤活資產(chǎn)，對(duì)現(xiàn)有閑置的資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn);加大電費(fèi)回收力度，保證每月電費(fèi)回收真正結(jié)零;減少資金占用率，提高企業(yè)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度。

根據(jù)上級(jí)公司物資采購(gòu)的要求，進(jìn)一步健全物資比價(jià)采購(gòu)制度。

(三)繼續(xù)開展出納從業(yè)人員的培訓(xùn)活動(dòng)，進(jìn)一步搞好財(cái)會(huì)基礎(chǔ)工作，提高治理水平。

企業(yè)越發(fā)展進(jìn)步，財(cái)務(wù)治理的作用就越突出。所著企業(yè)的`不斷發(fā)展壯大，對(duì)財(cái)務(wù)治理的要求也越來越高。為了適應(yīng)這一要求，就必須繼續(xù)開展出納從業(yè)人員的培訓(xùn)，提高出納從業(yè)人員的水平。在提高出納人員水平的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加強(qiáng)檢查督促與指導(dǎo)，搞好出納的基礎(chǔ)治理工作，為更好的參與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)治理工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

第2篇

20xx年財(cái)務(wù)部緊緊圍繞集團(tuán)公司年初職代會(huì)的工作中心，在為全公司提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的同時(shí)，認(rèn)真組織會(huì)計(jì)核算，規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，并通過加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度和財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的建設(shè)，站在財(cái)務(wù)管理和戰(zhàn)略管理的角度，以成本為中心、資金為紐帶，不斷提高財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量。

一、嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和稅收法規(guī)，認(rèn)真履行職責(zé)，組織會(huì)計(jì)核算

財(cái)務(wù)部的主要職責(zé)是做好會(huì)計(jì)核算，進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)部全體人員一直嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、稅收法規(guī)、集團(tuán)總公司的財(cái)務(wù)制度及國(guó)家其他財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，認(rèn)真履行財(cái)務(wù)部的工作職責(zé)。從審核原始憑證、會(huì)計(jì)記賬憑證的錄入，到編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表;從各項(xiàng)稅費(fèi)的計(jì)提到納稅申報(bào)、上繳;從資金計(jì)劃的安排，到結(jié)算中心的統(tǒng)一調(diào)撥、支付等等，每位會(huì)計(jì)人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認(rèn)真執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度，實(shí)現(xiàn)了會(huì)計(jì)信息收集、處理和傳遞的及時(shí)性、準(zhǔn)確性。

二、以實(shí)施新中大軟件為契機(jī)，規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作

在經(jīng)過兩個(gè)月的XX年度三套會(huì)計(jì)決算報(bào)告的編制后，財(cái)務(wù)部按新企業(yè)會(huì)計(jì)制度的要求著手進(jìn)行了新中*XX年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊的初始化工作。對(duì)會(huì)計(jì)科目、核算項(xiàng)目、部門的設(shè)置，會(huì)計(jì)報(bào)表的格式等均按照新企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，并針對(duì)平時(shí)會(huì)計(jì)核算和報(bào)表編制中發(fā)現(xiàn)的問題和不足進(jìn)行了改進(jìn)和完善。如設(shè)置“制造費(fèi)用”明細(xì)科目，并按該科目的費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行了明細(xì)核算、歸集和分配，費(fèi)用的具體開支情況現(xiàn)已一目了然;規(guī)范“應(yīng)交稅金”科目的核算，如對(duì)增值稅明細(xì)項(xiàng)目的月末結(jié)轉(zhuǎn)、個(gè)人所得稅的科目統(tǒng)一、現(xiàn)金流量項(xiàng)目的規(guī)范化;對(duì)收下屬分公司的管理費(fèi)用由以前沖減管理費(fèi)用改為沖減制造費(fèi)用，這樣使管理費(fèi)用和銷售毛利率的反映更為合理、恰當(dāng);在配合固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清理的基礎(chǔ)上，按照《固定資產(chǎn)分類與代碼》對(duì)固定資產(chǎn)編制了固定資產(chǎn)卡片類別代碼，并在此基礎(chǔ)上，完成了新中*固定資產(chǎn)管理模塊的初始化工作。集團(tuán)總公司要求在今年4月份全面正式運(yùn)行新中*財(cái)務(wù)軟件，而本集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部在3月份就完全甩掉金蝶財(cái)務(wù)系統(tǒng)，正式運(yùn)行新中*，結(jié)束了長(zhǎng)達(dá)半年之久的兩套財(cái)務(wù)軟件同時(shí)運(yùn)行的局面。目前新中*軟件已正式與礦部相鏈接，并運(yùn)行良好。

三、制訂各項(xiàng)財(cái)務(wù)成本計(jì)劃，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用

根據(jù)金能財(cái)務(wù)部對(duì)有關(guān)考核指標(biāo)進(jìn)行了分解，下發(fā)了XX年財(cái)務(wù)計(jì)劃和可控費(fèi)用指標(biāo)。在財(cái)務(wù)執(zhí)行過程中，嚴(yán)格控制費(fèi)用，實(shí)行剛性考核。財(cái)務(wù)部每一季度匯總可控費(fèi)用的執(zhí)行情況，于公司常務(wù)會(huì)上通報(bào)，針對(duì)每一季度電話費(fèi)超支的部室、單位，按超支額扣部室負(fù)責(zé)人及其他第一責(zé)任人的獎(jiǎng)金;對(duì)于其他可控性費(fèi)用也是實(shí)行指標(biāo)考核，對(duì)于超支部分堅(jiān)決不予核銷。

四、資金調(diào)控有序，合理控制集團(tuán)總體資金規(guī)模

上半年，隨著原材料市場(chǎng)價(jià)格的持續(xù)上揚(yáng)，而集團(tuán)總公司銷售價(jià)格制訂相對(duì)遲緩，本集團(tuán)公司資金一度吃緊。為此，財(cái)務(wù)部一方面及時(shí)與客戶對(duì)賬，加強(qiáng)銷貨款的及時(shí)回籠，在資金安排上，做到公正、透明，先急后緩;另一方面，根據(jù)集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)方針與計(jì)劃，合理地安排融資進(jìn)度與額度，并針對(duì)工商銀行借款利率上浮的情況，選擇相對(duì)利率更低的農(nóng)村信用聯(lián)社貸款，以及通過向金能集團(tuán)總部結(jié)算中心臨時(shí)借款，以保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需。這樣，通過以資金為紐帶的綜合調(diào)控，促進(jìn)了整個(gè)集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的有序進(jìn)行。

五、加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度建設(shè)，提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)量

財(cái)務(wù)部根據(jù)公司差旅費(fèi)的實(shí)際執(zhí)行情況，為進(jìn)一步規(guī)范本集團(tuán)公司工作人員差旅費(fèi)開支行為、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，制定了《集團(tuán)工作人員差旅費(fèi)開支規(guī)定》。為提高會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，財(cái)務(wù)部制定了《集團(tuán)會(huì)計(jì)報(bào)告競(jìng)賽考評(píng)辦法》，對(duì)各母子公司的會(huì)計(jì)報(bào)表從報(bào)送時(shí)間及時(shí)性、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、報(bào)表格式規(guī)范化、完整性等方面做了比較系統(tǒng)的規(guī)定，從而逐步提高了會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，為領(lǐng)導(dǎo)決策和管理者進(jìn)行財(cái)務(wù)分析提供了可靠、有用的信息。

平時(shí)財(cái)務(wù)部通過開展每周五次的交流會(huì)，解決上周工作中出現(xiàn)的問題，布置下周的主要工作，逐步規(guī)范各項(xiàng)會(huì)計(jì)行為，使會(huì)計(jì)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)按一定的會(huì)計(jì)規(guī)則、程序有效地運(yùn)行和控制。

*六、制定財(cái)務(wù)部各工作崗位職責(zé)，并進(jìn)行自我評(píng)定

為明確財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員各崗位的職責(zé)權(quán)限、工作分工和紀(jì)律要求，制定了會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)，同時(shí)要求各崗位會(huì)計(jì)人員根據(jù)本崗位的職責(zé)要求，進(jìn)行工作總結(jié)，崗位評(píng)述和認(rèn)定，對(duì)各自的工作提出建議、作出打算，并對(duì)自己的崗位寫出每月工作規(guī)程備忘錄。這樣，強(qiáng)化了各崗位會(huì)計(jì)人員的責(zé)任感，加強(qiáng)了內(nèi)部核算監(jiān)督，促進(jìn)了各崗位的交流、合作與團(tuán)結(jié)。

七、開展了以涉稅業(yè)務(wù)和執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)法及其他財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)的自查活動(dòng)

為了規(guī)范財(cái)務(wù)行為，配合各級(jí)主管部門的稽查與審計(jì)工作，財(cái)務(wù)部組織了在本集團(tuán)公司內(nèi)的財(cái)務(wù)自查活動(dòng)，對(duì)審計(jì)和自查中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)地進(jìn)行了整改，事后進(jìn)行了交流，提高了會(huì)計(jì)人員的職業(yè)技能。

20xx年，為實(shí)現(xiàn)本集團(tuán)公司的各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)任務(wù)和總體發(fā)展目標(biāo)，財(cái)務(wù)部的工作任重而道遠(yuǎn)。為此，需要在以下幾個(gè)方面繼續(xù)做好工作：

1、做好XX年的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析工作，及時(shí)提出為實(shí)現(xiàn)本集團(tuán)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的財(cái)務(wù)控制可行性措施或建議。配合集團(tuán)總部進(jìn)行收入、成本、費(fèi)用的專項(xiàng)檢查，加強(qiáng)非生產(chǎn)費(fèi)用和可控費(fèi)用的控制、執(zhí)行力度，不能超支的絕不超支。

2、為更好地加強(qiáng)資金管理，統(tǒng)一調(diào)配，根據(jù)集團(tuán)總部結(jié)算中心的工作計(jì)劃安排，做好本公司結(jié)算中心的統(tǒng)收統(tǒng)支和結(jié)算軟件的培訓(xùn)與安裝工作。

3、繼續(xù)制定和完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，如會(huì)計(jì)電算化管理制度、固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)人員崗位考評(píng)辦法等。

4、集團(tuán)總部財(cái)務(wù)處要求在全集團(tuán)范圍內(nèi)推行全面預(yù)算管理，本公司是先行試點(diǎn)單位，因此財(cái)務(wù)部要積極配合做好這方面的工作。

第3篇

本報(bào)告是論述全面預(yù)算管理對(duì)公司的重要性，通過我們公司現(xiàn)狀分析找出需改進(jìn)的財(cái)務(wù)管理狀況，本篇報(bào)告的目的是增強(qiáng)財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理中發(fā)揮的作用！

【關(guān)鍵詞】

預(yù)算；財(cái)務(wù)管理；績(jī)效

1 組織簡(jiǎn)介

我們公司是建筑安裝工程有限公司（民營(yíng)企業(yè)），公司創(chuàng)建于二十世紀(jì)九十年代， 公司自成立以來，不懈努力、不斷開拓進(jìn)取，公司恪守“質(zhì)量第一、客戶至上”的服務(wù)宗旨，遵循“優(yōu)質(zhì)、高效、團(tuán)結(jié)、奉獻(xiàn)”的工作態(tài)度，在市內(nèi)外建筑市場(chǎng)已占有了一席之地，為社會(huì)創(chuàng)造了一大批優(yōu)質(zhì)精品工程，取得多項(xiàng)榮譽(yù)稱號(hào)?，F(xiàn)已是集土建、裝飾裝修、機(jī)電市政園林綠化為一體的綜合性建筑企業(yè)。

我們公司由一支強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo)班子帶領(lǐng)員工組成一個(gè)團(tuán)結(jié)的戰(zhàn)略團(tuán)體，負(fù)責(zé)公司的總體規(guī)劃與運(yùn)營(yíng)、工程施工建設(shè)，公司狠抓工程質(zhì)量，求信譽(yù)、謀發(fā)展！

我在財(cái)務(wù)部任職，崗位為公司財(cái)務(wù)總監(jiān)，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)部日常管理、會(huì)計(jì)核算審核與稅務(wù)事項(xiàng)等。

2 公司2013年財(cái)務(wù)管理狀況

公司年前未實(shí)施全面預(yù)算管理，這幾年建筑工程業(yè)績(jī)逐年增長(zhǎng)，年前單項(xiàng)工程項(xiàng)目預(yù)算由經(jīng)營(yíng)開發(fā)部獨(dú)立完成，資金預(yù)算由財(cái)務(wù)部根據(jù)往年的需求在年初做資金預(yù)算表上交總經(jīng)理。

記得2013年11月公司工程業(yè)務(wù)部投標(biāo)中了一個(gè)大工程項(xiàng)目，當(dāng)時(shí)公司人員都很高興，工程業(yè)務(wù)部向總經(jīng)理匯報(bào)后，合同即簽訂了，但由于工程量大，工期又緊，需墊資，而我們財(cái)務(wù)部在年初沒預(yù)算到，財(cái)務(wù)預(yù)算就每年年初做一次，年中無調(diào)整，資金的籌措需要時(shí)間，最終此工程項(xiàng)目只能轉(zhuǎn)包。

由于原沒有全面預(yù)算管理，各部門溝通不及時(shí)、不到位，往往財(cái)務(wù)的預(yù)算表與實(shí)際工程經(jīng)營(yíng)資金需求差別很大，公司總經(jīng)理認(rèn)為財(cái)務(wù)部把上一年的會(huì)計(jì)利潤(rùn)等會(huì)計(jì)事項(xiàng)核算得很仔細(xì)，也符合了稅務(wù)對(duì)公司的規(guī)范會(huì)計(jì)核算要求；但對(duì)于公司戰(zhàn)略規(guī)劃者總經(jīng)理來看，財(cái)務(wù)預(yù)算表數(shù)據(jù)差異太多，對(duì)于經(jīng)營(yíng)管理上作用不大。

作為公司財(cái)務(wù)總監(jiān)，當(dāng)時(shí)我想會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)怎樣才可對(duì)公司有用，怎樣協(xié)助公司進(jìn)行經(jīng)營(yíng)決策、符合公司長(zhǎng)短期的目標(biāo)呢？每個(gè)部門都在規(guī)劃，創(chuàng)新，我想我們財(cái)務(wù)部也要學(xué)習(xí)、創(chuàng)新，讓財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)成為各部門管理有用的數(shù)字！

3 公司2014年預(yù)算實(shí)施步驟

3.1 組建預(yù)算小組

經(jīng)過財(cái)務(wù)建議，公司認(rèn)識(shí)到預(yù)算僅僅由財(cái)務(wù)人員來做達(dá)不到公司戰(zhàn)略目標(biāo)要求，商量決定從年1月開始實(shí)行全面預(yù)算管理，部門專人參與，成立預(yù)算小組，由9個(gè)人組成，總經(jīng)理任預(yù)算小組組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)總監(jiān)我任預(yù)算小組副組長(zhǎng)，其他行政部經(jīng)理、經(jīng)營(yíng)開發(fā)部經(jīng)理、工程業(yè)務(wù)部經(jīng)理、副經(jīng)理、工程采購(gòu)部經(jīng)理、工程監(jiān)察部副經(jīng)理、財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)為組員。

3.2 召開預(yù)算小組會(huì)議

公司在2013年的12月26日召開了第一次預(yù)算小組會(huì)議，小組討論確定預(yù)算在公司戰(zhàn)略規(guī)劃和預(yù)測(cè)、決策的基礎(chǔ)上，以數(shù)量和金額形式反映一年中的各部門各項(xiàng)目具體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃安排。

以公司下達(dá)給工程業(yè)務(wù)部的年經(jīng)營(yíng)任務(wù)為起點(diǎn)，以2012年度的凈利潤(rùn)率為目標(biāo)，以年度為基礎(chǔ)，再分解到每月，預(yù)算要求每個(gè)部門要分析支出的必要性和支出數(shù)量、金額的大小，但同時(shí)也需考慮項(xiàng)目工程的資金需求差異，節(jié)耗、創(chuàng)收。

雖預(yù)算組成員是9個(gè)，但每個(gè)預(yù)算組成員把預(yù)算宗旨宣傳滲透到本部門的每個(gè)員工，做到全員參與，全面預(yù)算管理。

3.3 確定預(yù)算的方法

我們財(cái)務(wù)部根據(jù)公司要求制定了預(yù)算模板，現(xiàn)決定使用零基預(yù)算與增量預(yù)算相結(jié)合的方法。

零基預(yù)算：是以零為基底，不考慮以往數(shù)據(jù)情況，有些項(xiàng)目分析有否支出的必要和支出數(shù)額的大小，在成本―效益分析的基礎(chǔ)上，重新排出各項(xiàng)管理活動(dòng)的優(yōu)先次序，并據(jù)此決定資金和其他資源的分配。

增量預(yù)算：以上期的業(yè)務(wù)量水平和成本費(fèi)用消耗為編制預(yù)算的基礎(chǔ)，根據(jù)企業(yè)預(yù)算期的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和實(shí)際情況，結(jié)合市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)，通過對(duì)基期的指標(biāo)數(shù)值進(jìn)行增減調(diào)整而確定預(yù)算期的指標(biāo)數(shù)值方法。

預(yù)算編制過程中，根據(jù)今年市場(chǎng)行情趨勢(shì)，管理層提出經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，我們財(cái)務(wù)部按公司要求提出資產(chǎn)負(fù)債率不超過60%，銷售凈利率達(dá)到8%，公司上下部門充分溝通、協(xié)調(diào)，發(fā)揮基層員工參與主動(dòng)性、積極性、創(chuàng)造性，項(xiàng)目的輕重緩急達(dá)到共識(shí)，既要注重短期利益，也不能忽視本單位作為一個(gè)整體的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益。

預(yù)算管理把對(duì)人的管理和對(duì)物的管理有機(jī)結(jié)合起來。算體系明確了各責(zé)任主體的責(zé)權(quán)利，把公司資源配置到各責(zé)任主體，以獲得最大效益。

3.4 預(yù)算的流程

公司總經(jīng)理在年度會(huì)議中下達(dá)了2014年的目標(biāo)業(yè)務(wù)額，我們就定為預(yù)算目標(biāo)。

根據(jù)工程業(yè)務(wù)項(xiàng)目合同指標(biāo)為起點(diǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)算，按部門按工程項(xiàng)目來做預(yù)算數(shù)據(jù)，各部門預(yù)算由各部門來具體實(shí)施，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定預(yù)算模板，業(yè)務(wù)部門編制預(yù)算指標(biāo)及所需資源配置，然后財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)匯總和評(píng)價(jià)，最后預(yù)算會(huì)進(jìn)行審批通過后實(shí)施。

如遇特殊突發(fā)事件超出年度預(yù)算，則由開支需求部門提出書面申請(qǐng)，按程序逐級(jí)申報(bào)并經(jīng)原批準(zhǔn)部門審議通過后，財(cái)務(wù)部做預(yù)算調(diào)整。

財(cái)務(wù)部根據(jù)預(yù)算數(shù)據(jù)向各部門了解協(xié)談，并匯報(bào)公司總經(jīng)理與各部門預(yù)算小組成員會(huì)議協(xié)商，通過了解企業(yè)的分項(xiàng)目具體情況、資金鏈，明確資金需求額，進(jìn)而作投資或籌資、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算。

財(cái)務(wù)部根據(jù)資金成本預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算、固定投資預(yù)算編制形成三大預(yù)算報(bào)表（預(yù)算利潤(rùn)表、預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)算現(xiàn)金流量表），上報(bào)預(yù)算小組審批，需確認(rèn)每個(gè)部門是否不可減少的成本費(fèi)用，如審批不通過則返到預(yù)算目標(biāo)重新確定，往下逐級(jí)審核修改；如小組討論審批通過則經(jīng)總經(jīng)理簽字后開始下發(fā)到各部門執(zhí)行。

3.5 預(yù)算的執(zhí)行與監(jiān)控

預(yù)算的執(zhí)行是在各部門收到公司審核通過下發(fā)的預(yù)算表文件后即執(zhí)行。

為確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，公司各部門的預(yù)算數(shù)據(jù)由預(yù)算小組及我們財(cái)務(wù)部對(duì)預(yù)算進(jìn)行執(zhí)行與監(jiān)控管理，具體做好以下幾個(gè)方面：

1）現(xiàn)金監(jiān)控?，F(xiàn)金流動(dòng)性最強(qiáng)，主要由我們財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)內(nèi)控監(jiān)管，對(duì)現(xiàn)金的監(jiān)控一是對(duì)現(xiàn)金流量表的審核，與預(yù)算表數(shù)據(jù)對(duì)比，二是銀行賬戶往來結(jié)算，每月銀行對(duì)賬單核對(duì)，三是嚴(yán)格審批手續(xù)等建立公司財(cái)務(wù)規(guī)章制度進(jìn)行內(nèi)部控制，以杜絕現(xiàn)金收支管理中人為錯(cuò)誤與可避免的超支。

2）資本投資監(jiān)控。對(duì)固定投資進(jìn)行監(jiān)督和控制，首先確定固定投資計(jì)劃是由總經(jīng)理批準(zhǔn)并預(yù)算小組通過的項(xiàng)目，再主要監(jiān)控實(shí)際支出與預(yù)算資金計(jì)劃是否相符或改變預(yù)算計(jì)劃及追加投資預(yù)算的必要性等。

3）材料物資采購(gòu)的監(jiān)控。材料物資采購(gòu)質(zhì)量、價(jià)格，在某種程度上決定了企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量、成本和經(jīng)濟(jì)效益。對(duì)采購(gòu)環(huán)節(jié)的監(jiān)控包括：采購(gòu)計(jì)劃的提出和審批、供應(yīng)商的報(bào)價(jià)、材料物資的質(zhì)量、數(shù)量驗(yàn)收入庫(kù)程序等。按照生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需要進(jìn)行，按照預(yù)算規(guī)范制度采購(gòu)，防止不恰當(dāng)?shù)牟少?gòu)或與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需求不符的材料物資的行為發(fā)生。

4）項(xiàng)目成本的監(jiān)控。我們公司是按每個(gè)項(xiàng)目核算成本，按進(jìn)度需要領(lǐng)用建材，按實(shí)際領(lǐng)料數(shù)量金額核算。財(cái)務(wù)部要監(jiān)控倉(cāng)管對(duì)進(jìn)出料是否數(shù)量金額準(zhǔn)確，庫(kù)存品是否與實(shí)際數(shù)量一致，在項(xiàng)目完工程度，已耗用料、工、費(fèi)的計(jì)量、分配，是否做到合理、準(zhǔn)確，防止項(xiàng)目成本核算的誤差。每個(gè)項(xiàng)目完工成本與預(yù)算成本率的差距分析，對(duì)材料的價(jià)格差異和用料差異、人工費(fèi)用差異、項(xiàng)目費(fèi)用耗用差異等都應(yīng)及時(shí)進(jìn)行分析，查明升降原因，界定其責(zé)任歸屬，并及時(shí)采取措施進(jìn)行控制，消除產(chǎn)生不合理差異的因素。

5）項(xiàng)目收款的監(jiān)控。為確保工程款及時(shí)回籠，應(yīng)收賬款的真實(shí)準(zhǔn)確性，我們財(cái)務(wù)部對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度工程發(fā)票嚴(yán)格管控，每月所開發(fā)票與合同條款核對(duì)，每月收款額與項(xiàng)目合同核對(duì)，分析業(yè)務(wù)應(yīng)收賬落實(shí)情況等。

6）其它費(fèi)用的控制。由于期間費(fèi)用的預(yù)算計(jì)劃準(zhǔn)確性較差及其發(fā)生的不確定因素比較多，執(zhí)行過程中，加強(qiáng)對(duì)期間費(fèi)用的控制和監(jiān)督，除了嚴(yán)格按預(yù)算控制期間費(fèi)用的開支，還應(yīng)著重對(duì)企業(yè)管理費(fèi)用中有關(guān)開支項(xiàng)目，追加預(yù)算變動(dòng)因素的合理性、真實(shí)性、節(jié)約性進(jìn)行認(rèn)真審批調(diào)整，并監(jiān)控執(zhí)行。從而確保期間費(fèi)用，預(yù)算的嚴(yán)肅性和開支的可控性，確保企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益按照預(yù)算目標(biāo)來實(shí)現(xiàn)。

3.6 預(yù)算的考核

公司以“圍繞開拓市場(chǎng)，圍繞預(yù)算目標(biāo)”為指導(dǎo)方針，進(jìn)行預(yù)算考核模式，每個(gè)部門主管根據(jù)我們財(cái)務(wù)部提供的實(shí)際數(shù)據(jù)與預(yù)算指標(biāo)對(duì)比，再結(jié)合非財(cái)務(wù)指標(biāo)（平衡計(jì)分卡方式）作績(jī)效考評(píng)。

績(jī)效考核時(shí)，首先全部的部門指標(biāo)是由公司的整體年度指標(biāo)分解下來的。對(duì)于各部門的指標(biāo)，我們制定的是：

工程業(yè)務(wù)部：簽訂項(xiàng)目合同金額、進(jìn)度回款指標(biāo)和業(yè)務(wù)費(fèi)指標(biāo)。

工程管理部：工程施工質(zhì)量、安全工程率、項(xiàng)目的施工成本率、工期按時(shí)完工率。

經(jīng)營(yíng)開發(fā)部：一個(gè)考核周期內(nèi)項(xiàng)目施工技術(shù)創(chuàng)新性、技術(shù)人員的比例、相關(guān)技術(shù)成本。

行政部：人力需求及時(shí)到位率、員工投訴率、管理費(fèi)率。

采購(gòu)部：采購(gòu)價(jià)格降低率（包括主要原材料及各月采購(gòu)總價(jià)等）、現(xiàn)金采購(gòu)貨款每月支付占比、采購(gòu)部門預(yù)算費(fèi)用完成率、原材料、輔助材料、備品配件合理存貨比率、采購(gòu)商品一次校驗(yàn)合格率。

財(cái)務(wù)部：凈利潤(rùn)率（包括利潤(rùn)總額和銷售、財(cái)務(wù)費(fèi)用率兩個(gè)指標(biāo)）、資金周轉(zhuǎn)類（包括存貸周轉(zhuǎn)和收支比率兩個(gè)指標(biāo)）和應(yīng)收款項(xiàng)（包括應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款和其他應(yīng)收款等四個(gè)指標(biāo)）、存貸周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負(fù)債率等財(cái)務(wù)指標(biāo)在每月10前做好。

公司依據(jù)各責(zé)任部門對(duì)預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果，實(shí)施每月對(duì)比分析，進(jìn)行績(jī)效考核，把預(yù)算指標(biāo)與員工每月獎(jiǎng)金掛鉤，季度兌現(xiàn)，年度清算的辦法，把清算結(jié)果獎(jiǎng)懲到位，預(yù)算制度與經(jīng)濟(jì)責(zé)任有效結(jié)合。

4 公司預(yù)算管理效果

4.1 通過各部門明細(xì)數(shù)據(jù)的預(yù)算，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)有了合理的保證，未來經(jīng)營(yíng)活動(dòng)祥細(xì)的安排內(nèi)部控制，把公司資源配置計(jì)劃，讓有限的資源，通過預(yù)算發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)中存在的瓶頸，對(duì)經(jīng)營(yíng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)和問題，各部門制定了相應(yīng)的對(duì)策性建議，更好地獲得了競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

4.2 有了全面的預(yù)算，員工績(jī)效評(píng)價(jià)有了量化的依據(jù)，通過預(yù)算執(zhí)行情況的分析，更準(zhǔn)確方向地推進(jìn)了公司的實(shí)際績(jī)效經(jīng)營(yíng)管理。加強(qiáng)了全體員工對(duì)預(yù)算目標(biāo)的一致性，增強(qiáng)了公司員工工作的主動(dòng)性與責(zé)任性。

5 公司財(cái)務(wù)管理的總體評(píng)價(jià)

公司預(yù)算編制是公司計(jì)劃中的重要環(huán)節(jié)，預(yù)算目標(biāo)與企業(yè)的使命、愿景、長(zhǎng)期目標(biāo)相協(xié)調(diào)，公司戰(zhàn)略實(shí)施、目標(biāo)落實(shí)都應(yīng)有預(yù)算為前提，考慮重大事件、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手及總體經(jīng)濟(jì)狀況的影響，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)作分析控制，將企業(yè)資源、能力與市場(chǎng)上可利用的機(jī)會(huì)相結(jié)合，有利于企業(yè)長(zhǎng)久發(fā)展！

財(cái)務(wù)管理應(yīng)貫穿于公司整個(gè)角落。成立預(yù)算管理小組，制定預(yù)算管理制度，建立公司全面預(yù)算管理制度，使公司員工都明確了解預(yù)算實(shí)施細(xì)則、流程，健全財(cái)務(wù)制度，讓預(yù)算與員工績(jī)效考核掛鉤，財(cái)務(wù)不光是核算，更要做好內(nèi)部監(jiān)控評(píng)估，財(cái)務(wù)分析要為公司經(jīng)營(yíng)管理提供依據(jù)，把全面預(yù)算管理落到實(shí)處。充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的作用。

【參考文獻(xiàn)】

[1]《劍橋大學(xué)商務(wù)/管理專業(yè)資格證書考試指定教材―財(cái)務(wù)管理》（高級(jí)專業(yè)級(jí)），北京英標(biāo)人力資源網(wǎng)絡(luò)技術(shù)開發(fā)有限公司組織編譯

第4篇

［關(guān)鍵詞］監(jiān)督；軍隊(duì)物資；采購(gòu)

軍隊(duì)采購(gòu)制度改革是全面建設(shè)現(xiàn)代后勤的重要組織部分，物資采購(gòu)經(jīng)費(fèi)支付是財(cái)務(wù)保障管理的重要內(nèi)容，直接關(guān)乎軍費(fèi)使用效益和資源節(jié)約效能，特別是一些大單位物資采購(gòu)種類多、經(jīng)費(fèi)量大，其效益的高低對(duì)保障部隊(duì)事業(yè)任務(wù)影響較為明顯。如何通過財(cái)務(wù)結(jié)算監(jiān)督，促進(jìn)物資采購(gòu)行為規(guī)范，提高物資采購(gòu)效益，現(xiàn)結(jié)合工作實(shí)踐，作了一些積極性探索和理性思考。

1當(dāng)前軍隊(duì)物資采購(gòu)存在的問題

1.1機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理，從業(yè)人員數(shù)量和結(jié)構(gòu)不佳

根據(jù)“管理職能與執(zhí)行職能分離”的原則，各級(jí)部門必須依法設(shè)置專職軍隊(duì)物資采購(gòu)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。然而目前仍有一些部門的管理體制改革尚未完全到位，主要表現(xiàn)為：第一，許多部隊(duì)物資采購(gòu)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)與執(zhí)行機(jī)構(gòu)還沒分離，監(jiān)督機(jī)構(gòu)和執(zhí)行機(jī)構(gòu)職責(zé)劃分不清，從業(yè)人員既是“運(yùn)動(dòng)員”又是“裁判員”。第二，雖然有的部門已分別設(shè)置監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，但是并沒有專設(shè)，而是將這些機(jī)構(gòu)合并在別的職能單位中，由別的職能單位代其履行軍隊(duì)物資采購(gòu)的監(jiān)督管理職能或是集中采購(gòu)職能，重要的職責(zé)成了“副業(yè)”，在機(jī)制上無法激發(fā)活力，產(chǎn)生動(dòng)力。由于工作中沒有專門的機(jī)構(gòu)和足夠的人員，致使從業(yè)人員心有余而力不足，常常由于能力、水平和精力的限制不能去了解情況、分析問題，不斷改進(jìn)工作措施，且容易產(chǎn)生推諉扯皮現(xiàn)象，從而影響軍隊(duì)物資采購(gòu)的效率。

1.2職責(zé)認(rèn)識(shí)不清，監(jiān)督意識(shí)不強(qiáng)

由于采購(gòu)制度改革運(yùn)行時(shí)間不長(zhǎng)，部分財(cái)務(wù)人員對(duì)財(cái)務(wù)工作在物資采購(gòu)過程中所擔(dān)負(fù)的監(jiān)督職責(zé)認(rèn)識(shí)不清，認(rèn)為財(cái)務(wù)部門只要把賬目管理好、資金撥付好就行了，至于采購(gòu)效益的高低是采購(gòu)部門的事，與自己無關(guān)，缺乏主觀認(rèn)識(shí)。

1.3預(yù)算水平不高，存在脫節(jié)現(xiàn)象

目前一些部門尚未編制采購(gòu)預(yù)算，或雖然編制了采購(gòu)預(yù)算，但是編制質(zhì)量不高、粗放，缺乏科學(xué)性、嚴(yán)密性和可操作性，批復(fù)時(shí)間晚且調(diào)整幅度大，擅自改變資金用途，超標(biāo)采購(gòu)現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，致使采購(gòu)缺乏計(jì)劃性，大量的采購(gòu)項(xiàng)目游離于軍隊(duì)物資采購(gòu)預(yù)算之外，嚴(yán)重影響了軍隊(duì)物資采購(gòu)的計(jì)劃性和時(shí)效性。

1.4采購(gòu)方式單一，缺乏有效整合

軍隊(duì)物資采購(gòu)涉及的種類繁雜，不同項(xiàng)目有不同的技術(shù)要求、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，加上供應(yīng)商和銷售體制千差萬別，而采購(gòu)程序設(shè)計(jì)欠合理，過分強(qiáng)調(diào)形式上的制衡，造成環(huán)節(jié)多且關(guān)鍵環(huán)節(jié)考慮不周，導(dǎo)致權(quán)責(zé)不明，推諉扯皮，甚至招標(biāo)失敗。物資采購(gòu)在部門間處于各自為政的狀態(tài)，缺乏相互聯(lián)動(dòng)，沒有建立起一套功能齊備、強(qiáng)大的軍隊(duì)物資采購(gòu)信息渠道和統(tǒng)一市場(chǎng)，不能優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，有效整合資源，影響了物資采購(gòu)效率。

2強(qiáng)化物資采購(gòu)監(jiān)督的對(duì)策

2.1規(guī)范機(jī)構(gòu)設(shè)置，理順機(jī)構(gòu)職能

理順機(jī)構(gòu)，完成采購(gòu)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和執(zhí)行機(jī)構(gòu)的分設(shè)，科學(xué)界定各自的職責(zé)，監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法行使監(jiān)督行為，采購(gòu)執(zhí)行機(jī)構(gòu)進(jìn)行具體采購(gòu)，形成“分工明確，權(quán)責(zé)分明，管理科學(xué)”的軍隊(duì)物資采購(gòu)運(yùn)作機(jī)制。

2.2強(qiáng)化人員的教育培訓(xùn)，提高監(jiān)督能力

各級(jí)單位要通過開展經(jīng)常性教育活動(dòng)，引導(dǎo)財(cái)務(wù)人員認(rèn)清加強(qiáng)物資采購(gòu)中財(cái)務(wù)監(jiān)督的重要性，使每一名財(cái)務(wù)人員都能以高度負(fù)責(zé)的精神執(zhí)行好有關(guān)采購(gòu)法規(guī)，督促采購(gòu)部門貫徹執(zhí)行好國(guó)家和軍隊(duì)有關(guān)政府采購(gòu)的財(cái)經(jīng)方針、政策以及軍隊(duì)的財(cái)務(wù)規(guī)章制度，為提高物資采購(gòu)效益把好關(guān)。

財(cái)務(wù)部門要著眼軍隊(duì)集中采購(gòu)制度改革與發(fā)展的需要，加大財(cái)務(wù)人員的采購(gòu)監(jiān)督培訓(xùn)力度，努力培養(yǎng)一批具有采購(gòu)理論知識(shí)、熟悉采購(gòu)規(guī)則、掌握市場(chǎng)規(guī)律的“采購(gòu)型”人才。一是借助軍隊(duì)院校專業(yè)優(yōu)勢(shì)，通過對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)理論、法律知識(shí)、外語知識(shí)、財(cái)務(wù)知識(shí)、相關(guān)采購(gòu)專業(yè)知識(shí)的系統(tǒng)學(xué)習(xí)，實(shí)現(xiàn)從“單一型”財(cái)務(wù)人才向“復(fù)合型”專業(yè)人才的轉(zhuǎn)變。二是充分利用地方教育資源優(yōu)勢(shì)，建立和完善軍隊(duì)后勤專業(yè)院校培養(yǎng)人才與利用地方院校資源優(yōu)勢(shì)培養(yǎng)人才相結(jié)合的機(jī)制。

2.3嚴(yán)把采購(gòu)預(yù)算關(guān)，確保經(jīng)費(fèi)規(guī)劃監(jiān)督到位

加強(qiáng)對(duì)預(yù)算編制的監(jiān)督。一是監(jiān)督屬于軍隊(duì)采購(gòu)范圍的經(jīng)費(fèi)是否真正納入了預(yù)算編制范圍。各預(yù)算單位在編制預(yù)算時(shí)，對(duì)符合軍隊(duì)采購(gòu)預(yù)算要求的采購(gòu)項(xiàng)目，必須在軍隊(duì)采購(gòu)預(yù)算中詳細(xì)單列出來，內(nèi)容應(yīng)包括采購(gòu)單位、采購(gòu)項(xiàng)目、時(shí)間、數(shù)量、金額、規(guī)格、性能、質(zhì)量、要求、用途、預(yù)算和單位等。二是監(jiān)督經(jīng)費(fèi)安排是否科學(xué)合理。在經(jīng)費(fèi)總量上，主要審核采購(gòu)預(yù)算是否與軍隊(duì)建設(shè)需要相適應(yīng)，采購(gòu)的規(guī)模是否與經(jīng)費(fèi)規(guī)模相適應(yīng)、是否與軍隊(duì)集中采購(gòu)年度預(yù)算相吻合、是否體現(xiàn)了經(jīng)費(fèi)投向投量的合理性、合法性原則。在預(yù)算項(xiàng)目上，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)各單位資產(chǎn)占有和使用情況，依據(jù)有關(guān)建設(shè)配備標(biāo)準(zhǔn)，審查建設(shè)和重新購(gòu)置的必要性，從源頭上杜絕重復(fù)采購(gòu)、盲目采購(gòu)的現(xiàn)象。

加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督。一是對(duì)物資采購(gòu)計(jì)劃的審批。各部門的物資采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)根據(jù)年初列入的經(jīng)費(fèi)預(yù)算中報(bào)、按權(quán)限審批。首先由需方填寫物資采購(gòu)計(jì)劃表，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審批后，再經(jīng)各級(jí)黨委研究。二是對(duì)采購(gòu)方式的監(jiān)督。對(duì)采購(gòu)方式的監(jiān)督，主要是監(jiān)督其是否全額達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)以上的，必須采用招標(biāo)采購(gòu)的方式，財(cái)務(wù)部門要監(jiān)督其是否存在符合標(biāo)準(zhǔn)而不采用招標(biāo)采購(gòu)的情況。

2.4嚴(yán)把采購(gòu)合同關(guān)，確保經(jīng)費(fèi)使用監(jiān)督到位

根據(jù)財(cái)務(wù)管理人員必須有知情權(quán)的規(guī)定，所有物資采購(gòu)招標(biāo)和合同的簽訂都必須有財(cái)務(wù)人員參與，采購(gòu)人員自覺接受財(cái)務(wù)和審計(jì)部門對(duì)采購(gòu)活動(dòng)的監(jiān)督和質(zhì)詢。

招標(biāo)文件審查環(huán)節(jié)。對(duì)于列入預(yù)算和計(jì)劃的采購(gòu)項(xiàng)目，符合招投標(biāo)規(guī)定的應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)采購(gòu)，采購(gòu)部門和采購(gòu)主管機(jī)關(guān)應(yīng)按規(guī)定有關(guān)招標(biāo)文件，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在之前，對(duì)采購(gòu)部門抄送的招標(biāo)文件有關(guān)經(jīng)費(fèi)部分進(jìn)行認(rèn)真審查，檢查組織文件和標(biāo)書的經(jīng)費(fèi)條款是否合規(guī)，確保軍隊(duì)利益不受侵害。

采購(gòu)合同審查環(huán)節(jié)。財(cái)務(wù)部門在對(duì)合同草案及相關(guān)文件進(jìn)行審查時(shí)，應(yīng)對(duì)照項(xiàng)目預(yù)算和采購(gòu)計(jì)劃逐一進(jìn)行審查，確保相關(guān)條款與預(yù)算、計(jì)劃相符；嚴(yán)格審查各項(xiàng)費(fèi)用的構(gòu)成及承擔(dān)的相關(guān)責(zé)任，認(rèn)真測(cè)算消耗性費(fèi)用開支，確保應(yīng)由供應(yīng)商開支的不由軍隊(duì)開支，應(yīng)由采購(gòu)業(yè)務(wù)管理費(fèi)用開支的不由事業(yè)經(jīng)費(fèi)開支，所消耗性費(fèi)用開支控制在合理、合法的范圍之內(nèi)，對(duì)采購(gòu)資金支付方式和時(shí)間進(jìn)行審查，盡量減少軍隊(duì)資金的預(yù)付數(shù)量，并充分利用銀行支付方式，以保證資金安全，對(duì)中標(biāo)服務(wù)費(fèi)、履約保證金的收取標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)條款進(jìn)行審查，確保符合國(guó)家、軍隊(duì)有關(guān)規(guī)定和招標(biāo)文件的相關(guān)條款，一般在簽署合同時(shí)要明確預(yù)留10%的采購(gòu)資金作為質(zhì)量和售后服務(wù)保證金，其中5%用作質(zhì)量保證金，另外5%用作服務(wù)承諾保證金，質(zhì)保期內(nèi)貨物沒有發(fā)生質(zhì)量問題、售后服務(wù)達(dá)到承諾要求的，可以給予支付結(jié)算，如存在質(zhì)量問題或是售后服務(wù)達(dá)不到預(yù)先承諾的要求，予以扣除保證金。

2.5嚴(yán)把資金結(jié)算關(guān)，確保經(jīng)費(fèi)支付監(jiān)督到位

做好采購(gòu)經(jīng)費(fèi)結(jié)算環(huán)節(jié)的監(jiān)督是財(cái)務(wù)監(jiān)督工作的落腳點(diǎn)。為此，財(cái)務(wù)部門要嚴(yán)格把住資金支付結(jié)算關(guān)，確保采購(gòu)經(jīng)費(fèi)“支出有源”。

在經(jīng)費(fèi)核算方面。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)的年度預(yù)算、采購(gòu)計(jì)劃等，建立軍隊(duì)物資集中采購(gòu)資金專戶，實(shí)施專項(xiàng)核算。經(jīng)費(fèi)核算必須符合規(guī)定，對(duì)采購(gòu)過程中所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照有關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定正確核算。采購(gòu)單位應(yīng)在合同規(guī)定付款期前3~5天向財(cái)務(wù)部門提交軍隊(duì)采購(gòu)預(yù)算撥款申請(qǐng)書和有關(guān)合同文件，財(cái)務(wù)部門根據(jù)采購(gòu)單位提交的材料，經(jīng)審核無誤后，將采購(gòu)經(jīng)費(fèi)通過開戶銀行直接支付到供應(yīng)商的賬戶上。

第5篇

工作計(jì)劃(一)

20xx年XX公司的發(fā)展重點(diǎn)主要會(huì)放在XX項(xiàng)目開發(fā)上，同時(shí)還要兼顧兩個(gè)工業(yè)項(xiàng)目，可以說任務(wù)十分艱巨。再加上嚴(yán)峻的行業(yè)形勢(shì)，財(cái)務(wù)部的肩上的擔(dān)子也非常沉重。根據(jù)目前的行業(yè)形勢(shì)、根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，財(cái)務(wù)部重點(diǎn)將在以下幾個(gè)方面開展工作：

1、在年前籌集支付各建筑施工單位的工程款資金，保證公司順利渡過年關(guān)。

2、與銷售部密切配合，加速回籠售房資金。

3、配合XX部、物業(yè)公司做好XX的全面營(yíng)運(yùn)工作。

4、組織好XX商鋪銷售的土地增值稅籌劃和清算工作。

5、財(cái)務(wù)部將嘗試以項(xiàng)目為周期編制XX項(xiàng)目預(yù)算，如有可能，希望能請(qǐng)到X老師來我們公司進(jìn)行咨詢和指導(dǎo)。通過推行項(xiàng)目預(yù)算加強(qiáng)成本管控力度。

6、不斷修正工作流程和完善內(nèi)部控制。提高財(cái)務(wù)部對(duì)各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的監(jiān)督力度財(cái)務(wù)部年終個(gè)人工作總結(jié)及小結(jié)財(cái)務(wù)部年終個(gè)人工作總結(jié)及小結(jié)。

7、加強(qiáng)財(cái)務(wù)部合同管理。

8、加強(qiáng)財(cái)務(wù)部員工素質(zhì)建設(shè)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)。爭(zhēng)取在xx年打造出一支高素質(zhì)、骨干成員穩(wěn)定、職業(yè)化的財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)。

如果說xxxx年是財(cái)務(wù)部痛苦轉(zhuǎn)型的一年，那么20xx年將是財(cái)務(wù)部昂首邁進(jìn)的一年，財(cái)務(wù)部全體員工將繼續(xù)艱苦奮斗、努力拼搏，以更成熟的管理水平和更飽滿的工作熱情迎接20xx年。最后祝愿我們的企業(yè)、我們的團(tuán)隊(duì)在20xx年實(shí)現(xiàn)企業(yè)的宏偉戰(zhàn)略目標(biāo)。

工作計(jì)劃(二)

一、參加財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育每年財(cái)務(wù)人員都要參加財(cái)政局組織的財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育

首先參加財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育，了解新準(zhǔn)則體系框架，掌握和領(lǐng)會(huì)新準(zhǔn)則內(nèi)容，要點(diǎn)、和精髓。全面按新準(zhǔn)則的規(guī)范要求，熟練地運(yùn)用新準(zhǔn)則等，進(jìn)行帳務(wù)處理和財(cái)務(wù)相關(guān)報(bào)表、表格的編制。參加繼續(xù)教育后，匯報(bào)學(xué)習(xí)情況報(bào)告。

二、加強(qiáng)規(guī)范現(xiàn)金管理，做好日常核算

1、根據(jù)新的制度與準(zhǔn)則結(jié)合實(shí)際情況，進(jìn)行業(yè)務(wù)核算，做好財(cái)務(wù)工作。

2、做好本職工作的同時(shí)，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系。

3、做好正常出納核算工作。按照財(cái)務(wù)制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，努力開源結(jié)流，使有限的經(jīng)費(fèi)發(fā)揮真正的作用，為公司提供財(cái)力上的保證。加強(qiáng)各種費(fèi)用開支的核算。及時(shí)進(jìn)行記帳，編制出納日?qǐng)?bào)明細(xì)表，匯總表，月初前報(bào)交總經(jīng)理留存，嚴(yán)格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉(zhuǎn)帳支票。

4、財(cái)務(wù)人員必須按崗位責(zé)任制堅(jiān)持原則，秉公辦事，做出表率。

5、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作。

三、個(gè)人見意措施要求財(cái)務(wù)管理科學(xué)化，核算規(guī)范化，費(fèi)用控制全理化，強(qiáng)化監(jiān)督度，細(xì)化工作，切實(shí)體現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的作用。使得財(cái)務(wù)運(yùn)作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐。

工作計(jì)劃(三)

為做好日常財(cái)務(wù)核算工作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、推動(dòng)規(guī)范管理和加強(qiáng)財(cái)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)教育。做到財(cái)務(wù)工作長(zhǎng)計(jì)劃，短安排。使財(cái)務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特?cái)M訂xx年的工作計(jì)劃。

一、參加財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育

每年財(cái)務(wù)人員都要參加財(cái)政局組織的財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育，但是xx年11月底，繼續(xù)教育教材全變，由于國(guó)家財(cái)務(wù)部最新公告：xx年財(cái)務(wù)上將有大的變動(dòng)，實(shí)行《新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《新科目》《新規(guī)范制度》，可以說財(cái)務(wù)部xx年的工作將一切圍繞這次改革展開工作，由唯重要的是這次改革對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)人員提出了更高的要求。首先參加財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育，了解新準(zhǔn)則體系框架，掌握和領(lǐng)會(huì)新準(zhǔn)則內(nèi)容，要點(diǎn)、和精髓。全面按新準(zhǔn)則的規(guī)范要求，熟練地運(yùn)用新準(zhǔn)則等，進(jìn)行帳務(wù)處理和財(cái)務(wù)相關(guān)報(bào)表、表格的編制。參加繼續(xù)教育后，匯報(bào)學(xué)習(xí)情況報(bào)告。

二、加強(qiáng)規(guī)范現(xiàn)金管理，做好日常核算

1、根據(jù)新的制度與準(zhǔn)則結(jié)合實(shí)際情況，進(jìn)行業(yè)務(wù)核算，做好財(cái)務(wù)工作。

2、做好本職工作的同時(shí)，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系.

3、做好正常出納核算工作。按照財(cái)務(wù)制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，努力開源結(jié)流，使有限的經(jīng)費(fèi)發(fā)揮真正的作用，為公司提供財(cái)力上的保證。加強(qiáng)各種費(fèi)用開支的核算。及時(shí)進(jìn)行記帳，編制出納日?qǐng)?bào)明細(xì)表，匯總表，月初前報(bào)交總經(jīng)理留存，嚴(yán)格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉(zhuǎn)帳支票。

4、財(cái)務(wù)人員必須按崗位責(zé)任制堅(jiān)持原則，秉公辦事，做出表率。

5、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作。

三、個(gè)人見意措施要求

財(cái)務(wù)管理科學(xué)化，核算規(guī)范化，費(fèi)用控制全理化，強(qiáng)化監(jiān)督度，細(xì)化工作，切實(shí)體現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的作用。使得財(cái)務(wù)運(yùn)作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐?？傊谛碌囊荒昀?，我會(huì)借改革契機(jī)，繼續(xù)加大現(xiàn)金管理力度，提高自身業(yè)務(wù)操作能力，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的職能作用，積極完成全年的各項(xiàng)工作計(jì)劃，以限度地報(bào)務(wù)于公司。為我公司的穩(wěn)健發(fā)展而做出更大的貢獻(xiàn)。

工作計(jì)劃(四)

作為一名新的財(cái)務(wù)人員，我打算從兩個(gè)方面入手今年的工作：

一是盡快熟悉出納的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，

二是努力學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)。爭(zhēng)取在年末時(shí)完成兩個(gè)目標(biāo)：掌握出納的全部業(yè)務(wù)技能和會(huì)計(jì)記賬;獲得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。

為了完成既定目標(biāo)，必須堅(jiān)持以下內(nèi)容：

一、嚴(yán)格遵守并執(zhí)行公司的財(cái)務(wù)管理制度和部長(zhǎng)的各項(xiàng)要求。

二、學(xué)習(xí)各項(xiàng)業(yè)務(wù)，不能不懂裝懂，要及時(shí)徹底地把問題解決掉。

1、做好現(xiàn)金、支票、各種票據(jù)的保管工作，做到細(xì)心、認(rèn)真、負(fù)責(zé);

2、做好報(bào)銷等日常業(yè)務(wù)，對(duì)票據(jù)認(rèn)真核查，保證其滿足要求;

3、掌握財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的各種功能和使用方法;

4、熟悉銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，和銀行人員做好工作溝通。

三、學(xué)習(xí)出納崗位職責(zé)，培養(yǎng)財(cái)務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)。

1、有關(guān)現(xiàn)金、支票的工作，做到收有記錄，支有簽字;

2、做好日記賬，按日核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，做到記錄及時(shí)、無誤;

3、收付現(xiàn)金雙方必須當(dāng)面點(diǎn)清，防止發(fā)生差錯(cuò);

4、做好出納核算工作，認(rèn)真、仔細(xì)，多次核查，不能心存僥幸;

5、堅(jiān)持原則，不滿足要求的票據(jù)堅(jiān)決拒收。

四、努力補(bǔ)習(xí)會(huì)計(jì)知識(shí)，學(xué)習(xí)過程做好理論和實(shí)踐的結(jié)合，相互促進(jìn)。

另外，作為XX項(xiàng)目的一份子，在財(cái)務(wù)保密的前提下，我會(huì)努力和其他部門的人員搞好關(guān)系，盡量滿足他們的需要。踏踏實(shí)實(shí)地工作，為固原項(xiàng)目的成功貢獻(xiàn)一份力量。

工作計(jì)劃(五)

一、嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)管理制度和稅收法規(guī)，認(rèn)真履行職責(zé)，組織會(huì)計(jì)核算

財(cái)務(wù)部的主要職責(zé)是做好財(cái)務(wù)核算，進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)部全體人員一向嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、稅收法規(guī)、集團(tuán)總公司的財(cái)務(wù)制度及國(guó)家其他財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，認(rèn)真履行財(cái)務(wù)部的工作職責(zé)。從收費(fèi)到出納各項(xiàng)原始收支的操作;從地磅到統(tǒng)計(jì)各項(xiàng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計(jì)報(bào)表的編制;從審核原始憑證、會(huì)計(jì)記賬憑證的錄入，到編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表;從各項(xiàng)稅費(fèi)的計(jì)提到納稅申報(bào)、上繳;從資金計(jì)劃的安排，到各項(xiàng)資金的統(tǒng)一調(diào)撥、支付等等，每位財(cái)務(wù)人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認(rèn)真執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度，實(shí)現(xiàn)了會(huì)計(jì)信息收集、處理和傳遞的及時(shí)性、準(zhǔn)確性。

二、以實(shí)施ERP軟件為契機(jī)，規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作用

在經(jīng)過兩個(gè)月的ERP項(xiàng)目的籌建和準(zhǔn)備工作后，財(cái)務(wù)部按新企業(yè)會(huì)計(jì)制度的要求、結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際狀況著手進(jìn)行了ERP項(xiàng)目銷售管理、采購(gòu)管理、合同管理、庫(kù)存管理各模塊的初始化工作。對(duì)供應(yīng)商、客戶、存貨、部門等基礎(chǔ)資料的設(shè)置均根據(jù)實(shí)際的業(yè)務(wù)流程，并針對(duì)平時(shí)統(tǒng)計(jì)和銷售時(shí)發(fā)現(xiàn)的問題和不足進(jìn)行了改善和完善。

如：設(shè)置“存貨調(diào)價(jià)單”，使油品的銷售價(jià)格按照即定的流程規(guī)范操作;設(shè)置普通采購(gòu)訂單和特殊采購(gòu)訂單，規(guī)范普通采購(gòu)業(yè)務(wù)和特殊采購(gòu)業(yè)務(wù)的操作流程;在配合資產(chǎn)部實(shí)物管理部門對(duì)所有實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行全面清理的基礎(chǔ)上，將各項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)分為9大類，并在此基礎(chǔ)上，完成了ERP系統(tǒng)庫(kù)存管理模塊的初始化工作。在8月初正式運(yùn)行ERP系統(tǒng)，并于10月初結(jié)束了原統(tǒng)計(jì)軟件同時(shí)運(yùn)行的局面。目前已將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊升級(jí)到ERP系統(tǒng)中并且運(yùn)行良好。

三、制訂財(cái)務(wù)成本核算體系，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用

根據(jù)集團(tuán)年初下達(dá)的企業(yè)經(jīng)濟(jì)職責(zé)指標(biāo)，財(cái)務(wù)部對(duì)相關(guān)經(jīng)濟(jì)職責(zé)指標(biāo)進(jìn)行了分解，制訂了成本核算方案，合理確認(rèn)各項(xiàng)收入額，統(tǒng)一了成本和費(fèi)用支出的核算標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行了醫(yī)院的科室成本核算工作，對(duì)科室進(jìn)行了績(jī)效考核。在財(cái)務(wù)執(zhí)行過程中，嚴(yán)格控制費(fèi)用。財(cái)務(wù)部每月度匯總收入、成本與費(fèi)用的執(zhí)行狀況，每月中旬到各職責(zé)單位分析經(jīng)營(yíng)狀況和指標(biāo)的完成狀況，協(xié)助各職責(zé)單位負(fù)責(zé)人加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。

四、資金調(diào)控有序，合理控制集團(tuán)總體資金規(guī)模

由于原材料市場(chǎng)的價(jià)格不穩(wěn)定，銷售市場(chǎng)也變化不定，在油品生產(chǎn)與銷售方面需要占用超多的資金。為此，財(cái)務(wù)部一方面及時(shí)與客戶對(duì)賬，加強(qiáng)銷售貨款的及時(shí)回籠，在資金安排上，做到公正、透明，先急后緩;另一方面，根據(jù)集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)方針與計(jì)劃，合理地配合資金部安排融資進(jìn)度與額度，透過以資金為紐帶的綜合調(diào)控，促進(jìn)了整個(gè)集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的有序進(jìn)行。

五、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)，提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)量

財(cái)務(wù)部根據(jù)公司原制定的《財(cái)務(wù)收支管理細(xì)則》的實(shí)際執(zhí)行狀況，為進(jìn)一步規(guī)范本集團(tuán)的財(cái)務(wù)工作、提高會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，財(cái)務(wù)部比較全面的制定了財(cái)務(wù)管理制度體系，包括：財(cái)務(wù)部組織機(jī)構(gòu)和崗位職責(zé)、財(cái)務(wù)核算制度、內(nèi)部控制制度、ERP管理制度、預(yù)算管理制度。透過對(duì)財(cái)務(wù)人員的職責(zé)分工，對(duì)各公司的會(huì)計(jì)核算到會(huì)計(jì)報(bào)表從報(bào)送時(shí)間及時(shí)性、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、報(bào)表格式規(guī)范化、完整性等方面做了比較系統(tǒng)的規(guī)定，從而逐步提高會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，為領(lǐng)導(dǎo)決策和管理者進(jìn)行財(cái)務(wù)分析帶給了可靠、有用的信息。

平時(shí)財(cái)務(wù)部透過開展定期或不定期的交流會(huì)，解決前期工作中出現(xiàn)的問題，布置后期的主要工作，逐步規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)行為，使財(cái)務(wù)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)按必須的財(cái)務(wù)規(guī)則、程序有效地運(yùn)行和控制。

六、開展了以涉稅業(yè)務(wù)和執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)法及其他財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)的自查活動(dòng)

為了規(guī)范財(cái)務(wù)行為，配合年終與明年年初的匯算清繳的稽查與審計(jì)工作，財(cái)務(wù)部組織了在本集團(tuán)公司內(nèi)的201x年年終財(cái)務(wù)決算的財(cái)務(wù)自查活動(dòng)，在年終決算之前清理了關(guān)聯(lián)企業(yè)的往來款項(xiàng)，檢查在建工程未作處理的項(xiàng)目，對(duì)已支付的財(cái)務(wù)利息費(fèi)用及時(shí)追蹤開具了發(fā)票等等一系列的財(cái)務(wù)自查活動(dòng)。騁請(qǐng)了稅務(wù)師事務(wù)所對(duì)xx年的帳務(wù)處理做了預(yù)審，對(duì)審計(jì)和自查中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)地進(jìn)行了整改，降低了涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

七、組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，提高團(tuán)隊(duì)凝聚力

第6篇

財(cái)務(wù)部緊緊圍繞集團(tuán)公司的發(fā)展方向，在為全公司提供服務(wù)的同時(shí)，認(rèn)真組織會(huì)計(jì)核算，規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作。站在財(cái)務(wù)管理和戰(zhàn)略管理的角度，以成本為中心、資金為紐帶，不斷提高財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量。在09年做了大量細(xì)致的工作：

一、嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)管理制度和稅收法規(guī)，認(rèn)真履行職責(zé)，組織會(huì)計(jì)核算

財(cái)務(wù)部的主要職責(zé)是做好財(cái)務(wù)核算，進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)部全體人員一直嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、稅收法規(guī)、集團(tuán)總公司的財(cái)務(wù)制度及國(guó)家其他財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，認(rèn)真履行財(cái)務(wù)部的工作職責(zé)。從收費(fèi)到出納各項(xiàng)原始收支的操作;從地磅到統(tǒng)計(jì)各項(xiàng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計(jì)報(bào)表的編制;從審核原始憑證、會(huì)計(jì)記賬憑證的錄入，到編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表;從各項(xiàng)稅費(fèi)的計(jì)提到納稅申報(bào)、上繳;從資金計(jì)劃的安排，到各項(xiàng)資金的統(tǒng)一調(diào)撥、支付等等，每位財(cái)務(wù)人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認(rèn)真執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度，實(shí)現(xiàn)了會(huì)計(jì)信息收集、處理和傳遞的及時(shí)性、準(zhǔn)確性。

二、以實(shí)施ERP軟件為契機(jī)，規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作用

在經(jīng)過兩個(gè)月的ERP項(xiàng)目的籌建和準(zhǔn)備工作后，財(cái)務(wù)部按新企業(yè)會(huì)計(jì)制度的要求、結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際情況著手進(jìn)行了ERP項(xiàng)目銷售管理、采購(gòu)管理、合同管理、庫(kù)存管理各模塊的初始化工作。對(duì)供應(yīng)商、客戶、存貨、部門等基礎(chǔ)資料的設(shè)置均根據(jù)實(shí)際的業(yè)務(wù)流程，并針對(duì)平時(shí)統(tǒng)計(jì)和銷售時(shí)發(fā)現(xiàn)的問題和不足進(jìn)行了改進(jìn)和完善。如：設(shè)置“存貨調(diào)價(jià)單”，使油品的銷售價(jià)格按照即定的流程規(guī)范操作;設(shè)置普通采購(gòu)訂單和特殊采購(gòu)訂單，規(guī)范普通采購(gòu)業(yè)務(wù)和特殊采購(gòu)業(yè)務(wù)的操作流程;在配合資產(chǎn)部實(shí)物管理部門對(duì)所有實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行全面清理的基礎(chǔ)上，將各項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)分為9大類，并在此基礎(chǔ)上，完成了ERP系統(tǒng)庫(kù)存管理模塊的初始化工作。在8月初正式運(yùn)行ERP系統(tǒng)，并于10月初結(jié)束了原統(tǒng)計(jì)軟件同時(shí)運(yùn)行的局面。目前已將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊升級(jí)到ERP系統(tǒng)中并且運(yùn)行良好。

三、制訂財(cái)務(wù)成本核算體系，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用

根據(jù)集團(tuán)年初下達(dá)的企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)，財(cái)務(wù)部對(duì)相關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)進(jìn)行了分解，制訂了成本核算方案，合理確認(rèn)各項(xiàng)收入額，統(tǒng)一了成本和費(fèi)用支出的核算標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行了醫(yī)院的科室成本核算工作，對(duì)科室進(jìn)行了績(jī)效考核。在財(cái)務(wù)執(zhí)行過程中，嚴(yán)格控制費(fèi)用。財(cái)務(wù)部每月度匯總收入、成本與費(fèi)用的執(zhí)行情況，每月中旬到各責(zé)任單位分析經(jīng)營(yíng)情況和指標(biāo)的完成情況，協(xié)助各責(zé)任單位負(fù)責(zé)人加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。

四、資金調(diào)控有序，合理控制集團(tuán)總體資金規(guī)模

由于原材料市場(chǎng)的價(jià)格不穩(wěn)定，銷售市場(chǎng)也變化不定，在油品生產(chǎn)與銷售方面需要占用大量的資金。為此，財(cái)務(wù)部一方面及時(shí)與客戶對(duì)賬，加強(qiáng)銷售貨款的及時(shí)回籠，在資金安排上，做到公正、透明，先急后緩;另一方面，根據(jù)集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)方針與計(jì)劃，合理地配合資金部安排融資進(jìn)度與額度，通過以資金為紐帶的綜合調(diào)控，促進(jìn)了整個(gè)集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的有序進(jìn)行。

五、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)，提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)量

財(cái)務(wù)部根據(jù)公司原制定的《財(cái)務(wù)收支管理細(xì)則》的實(shí)際執(zhí)行情況，為進(jìn)一步規(guī)范本集團(tuán)的財(cái)務(wù)工作、提高會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，財(cái)務(wù)部比較全面的制定了財(cái)務(wù)管理制度體系，包括：財(cái)務(wù)部組織機(jī)構(gòu)和崗位職責(zé)、財(cái)務(wù)核算制度、內(nèi)部控制制度、ERP管理制度、預(yù)算管理制度。通過對(duì)財(cái)務(wù)人員的職責(zé)分工，對(duì)各公司的會(huì)計(jì)核算到會(huì)計(jì)報(bào)表從報(bào)送時(shí)間及時(shí)性、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、報(bào)表格式規(guī)范化、完整性等方面做了比較系統(tǒng)的規(guī)定，從而逐步提高會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，為領(lǐng)導(dǎo)決策和管理者進(jìn)行財(cái)務(wù)分析提供了可靠、有用的信息。

平時(shí)財(cái)務(wù)部通過開展定期或不定期的交流會(huì)，解決前期工作中出現(xiàn)的問題，布置后期的主要工作，逐步規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)行為，使財(cái)務(wù)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)按一定的財(cái)務(wù)規(guī)則、程序有效地運(yùn)行和控制。

六、開展了以涉稅業(yè)務(wù)和執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)法及其他財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)的自查活動(dòng)

為了規(guī)范財(cái)務(wù)行為，配合年終與明年年初的匯算清繳的稽查與審計(jì)工作，財(cái)務(wù)部組織了在本集團(tuán)公司內(nèi)的09年年終財(cái)務(wù)決算的財(cái)務(wù)自查活動(dòng)，在年終決算之前清理了關(guān)聯(lián)企業(yè)的往來款項(xiàng)，檢查在建工程未作處理的項(xiàng)目，對(duì)已支付的財(cái)務(wù)利息費(fèi)用及時(shí)追蹤開具了發(fā)票等等一系列的財(cái)務(wù)自查活動(dòng)。騁請(qǐng)了稅務(wù)師事務(wù)所對(duì)07年的帳務(wù)處理做了預(yù)審，對(duì)審計(jì)和自查中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)地進(jìn)行了整改，降低了涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

七、組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，提高團(tuán)隊(duì)凝聚力

財(cái)務(wù)部組織了兩批財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)與經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)，對(duì)整個(gè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)做了工作總結(jié)和預(yù)期的工作計(jì)劃展望，將財(cái)務(wù)人員分成會(huì)計(jì)、出納和統(tǒng)計(jì)、收費(fèi)兩組進(jìn)行了分組討論，及時(shí)解決實(shí)際工作中存的問題。通過南峰會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)內(nèi)部控制和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的專題講座，豐富了財(cái)務(wù)人員稅務(wù)知識(shí)。邀請(qǐng)了審計(jì)部、資金部、資產(chǎn)部和財(cái)務(wù)人員做了深入的交流。增強(qiáng)了整個(gè)財(cái)務(wù)鏈各部門工作的協(xié)作性，強(qiáng)化了各崗位會(huì)計(jì)人員的責(zé)任感，促進(jìn)了各崗位的交流、合作與團(tuán)結(jié)。

第7篇

工程建設(shè)經(jīng)濟(jì)聯(lián)合體運(yùn)行有三種模式：合同型聯(lián)合體，合伙型聯(lián)營(yíng)體和法人型聯(lián)合體。聯(lián)合體的特有目標(biāo)就是利潤(rùn)最大化和社會(huì)效益最大化。財(cái)務(wù)管理是經(jīng)濟(jì)聯(lián)合體管理的核心，通過財(cái)務(wù)管理及組織財(cái)務(wù)活動(dòng)，使聯(lián)合體達(dá)到經(jīng)濟(jì)效益最大化和社會(huì)效益最大化。聯(lián)合體運(yùn)行模式不同，財(cái)務(wù)管理方式也有所不同。合同型聯(lián)合體財(cái)務(wù)管理是分權(quán)主導(dǎo)型管理，聯(lián)合體各方具有較強(qiáng)的獨(dú)立性，合伙型聯(lián)合體財(cái)務(wù)管理是分權(quán)和集權(quán)相結(jié)合的管理，而法人型聯(lián)合體財(cái)務(wù)管理是集權(quán)型。法人型聯(lián)合體相較于合同型和合伙型聯(lián)合體，更具有持久性和復(fù)雜性。在此重點(diǎn)探討一下法人型工程建設(shè)經(jīng)濟(jì)聯(lián)合體的財(cái)務(wù)管理。

法人聯(lián)合體公司實(shí)際上是一種合資企業(yè)集團(tuán)公司，各方按出資比例分?jǐn)傦L(fēng)險(xiǎn)和利潤(rùn)，并以股東的身份參與聯(lián)合體公司的管理，聯(lián)合體公司的最高決策層是董事會(huì)（聯(lián)合體管理委員會(huì)）。聯(lián)合體公司具有群體性、規(guī)模性、多元性、層次性、國(guó)際性的特點(diǎn)，這就決定了聯(lián)合體公司財(cái)務(wù)管理具有產(chǎn)權(quán)關(guān)系復(fù)雜化等特征。為便于對(duì)聯(lián)合體公司的控制、降低子公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、保證經(jīng)濟(jì)聯(lián)合體內(nèi)部財(cái)務(wù)目標(biāo)的一致性、實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)聯(lián)合體利益最大化，財(cái)務(wù)管理應(yīng)實(shí)行相對(duì)集權(quán)制管理。

經(jīng)濟(jì)聯(lián)合體公司財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容主要包括聯(lián)合體公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的制定、財(cái)務(wù)組織機(jī)構(gòu)及會(huì)計(jì)崗位的設(shè)置、財(cái)務(wù)制度的制定、財(cái)務(wù)人員的招聘與任用、投資管理、籌資管理、工程成本核算管理、利潤(rùn)分配、對(duì)外擔(dān)保審批、重大合同管理、結(jié)算中心資金管理、預(yù)算管理、財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)、財(cái)務(wù)分析管理等。上述財(cái)務(wù)管理內(nèi)容涉及聯(lián)合體公司財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理辦公室、公司發(fā)展規(guī)劃部、各工程項(xiàng)目部、各子公司及相關(guān)部門。

法人型聯(lián)合體的財(cái)務(wù)管理方法

財(cái)務(wù)戰(zhàn)略制定。財(cái)務(wù)管理戰(zhàn)略是聯(lián)合體公司總體發(fā)展戰(zhàn)略的支撐戰(zhàn)略。作為支撐戰(zhàn)略，聯(lián)合體公司財(cái)務(wù)管理戰(zhàn)略服從于總體發(fā)展戰(zhàn)略，隨著總體戰(zhàn)略的轉(zhuǎn)變而轉(zhuǎn)變，與總體發(fā)展戰(zhàn)略相協(xié)調(diào)。具體工作由計(jì)劃財(cái)務(wù)部擬定草案呈報(bào)聯(lián)合體公司總經(jīng)理辦公室例行審核及總（副）經(jīng)理審閱（專業(yè)咨詢委員會(huì)審閱），后經(jīng)總經(jīng)理辦公室審定，審定后由聯(lián)合體公司總經(jīng)理辦公室下發(fā)通知宣布執(zhí)行。

財(cái)務(wù)管理體制確定?？茖W(xué)的財(cái)務(wù)管理體制應(yīng)與財(cái)務(wù)管理戰(zhàn)略相適應(yīng)，由聯(lián)合體公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部擬定草案報(bào)總經(jīng)理審閱、經(jīng)總經(jīng)理辦公室審定。

財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)及會(huì)計(jì)崗位設(shè)置。財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)崗位的設(shè)置應(yīng)當(dāng)與財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)體制相協(xié)調(diào)，其職責(zé)及人員配置也應(yīng)符合公司發(fā)展的需要。明確規(guī)定財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)崗位職責(zé)，進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)管理、財(cái)務(wù)管理、成本管理、稅費(fèi)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、預(yù)算管理、項(xiàng)目管理、績(jī)效管理、政策研究等職能，并隨著聯(lián)合體公司的發(fā)展在新設(shè)立的子公司中將這種財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)職能模式加以推廣。

具體工作由計(jì)劃財(cái)務(wù)部擬定草案并將其呈報(bào)總（副）經(jīng)理審閱（專業(yè)咨詢委員會(huì)審閱），后經(jīng)總經(jīng)理辦公室審定。

財(cái)務(wù)制度制定。財(cái)務(wù)制度要具備一定的剛性和適度的彈性，以及良好的可操作性，否則，在執(zhí)行過程中就會(huì)出現(xiàn)執(zhí)行紊亂、約束與激勵(lì)不足的狀況，從而致使財(cái)務(wù)戰(zhàn)略實(shí)施和財(cái)務(wù)管理活動(dòng)缺乏保障、財(cái)務(wù)管理質(zhì)量和績(jī)效下降。聯(lián)合體公司建立起一套符合本公司發(fā)展需要的財(cái)務(wù)管理體制，具體工作由計(jì)劃財(cái)務(wù)部擬定草案并將其呈報(bào)總（副）經(jīng)理審閱（專業(yè)咨詢委員會(huì)審閱），后經(jīng)總經(jīng)理辦公室審定。

實(shí)行工程項(xiàng)目及子公司財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)人員委派管理。聯(lián)合體公司為實(shí)現(xiàn)對(duì)各個(gè)工程項(xiàng)目部、子公司的財(cái)務(wù)監(jiān)控，可依據(jù)公司財(cái)務(wù)管理制度對(duì)各個(gè)項(xiàng)目部、子公司派出財(cái)務(wù)總監(jiān)及會(huì)計(jì)人員。財(cái)務(wù)總監(jiān)的主要職責(zé)是：監(jiān)督各工程項(xiàng)目部、子公司的經(jīng)營(yíng)管理，特別是財(cái)務(wù)政策是否符合聯(lián)合體公司的總體戰(zhàn)略，一旦發(fā)現(xiàn)工程項(xiàng)目部、子公司經(jīng)營(yíng)者的行為損害聯(lián)合體公司利益，財(cái)務(wù)總監(jiān)有權(quán)責(zé)令其立即糾正；監(jiān)督各工程項(xiàng)目部、子公司是否建立并執(zhí)行財(cái)務(wù)管理工作制度；對(duì)各項(xiàng)目部、子公司非委派的財(cái)務(wù)人員的上崗資格進(jìn)行審查并報(bào)聯(lián)合體公司備案。為保證其相對(duì)于各工程項(xiàng)目部、子公司的獨(dú)立性，財(cái)務(wù)總監(jiān)及會(huì)計(jì)人員的人事關(guān)系、工資、獎(jiǎng)金和津貼應(yīng)由聯(lián)合體公司統(tǒng)一管理和發(fā)放，而且應(yīng)該實(shí)行財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)人員定期輪崗制。

投資管理。要對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究，這對(duì)提高投資質(zhì)量意義重大。前期可行性調(diào)查研究為投資實(shí)施以及后續(xù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利開展打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，否則往往難以保障決策質(zhì)量，還有可能因前期可行性研究不完整給投資實(shí)施及后期經(jīng)營(yíng)留下隱患。具體工作由聯(lián)合體公司發(fā)展規(guī)劃部擬定草案報(bào)聯(lián)合體計(jì)劃財(cái)務(wù)部，由計(jì)劃財(cái)務(wù)部制定方案并將其呈報(bào)聯(lián)合體公司總經(jīng)理辦公室例行審核，經(jīng)總經(jīng)理辦公室審定后，報(bào)聯(lián)合體公司董事會(huì)（聯(lián)合體管理委員會(huì)）研究審批，審批后的投資項(xiàng)由計(jì)劃財(cái)務(wù)部、發(fā)展規(guī)劃部組織實(shí)施。

資金管理。一是銀行賬戶管理。針對(duì)目前工程建設(shè)經(jīng)濟(jì)聯(lián)合體公司出現(xiàn)的各工程項(xiàng)目部、子公司私自在銀行開戶截留現(xiàn)金的問題，聯(lián)合體公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)目部、子公司開戶的控制。各項(xiàng)目部、子公司在銀行開戶須經(jīng)聯(lián)合體公司審批，所開賬戶必須由聯(lián)合體財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理。二是現(xiàn)金預(yù)算管理。為了科學(xué)合理地使用現(xiàn)金，聯(lián)合體公司應(yīng)通過整體預(yù)測(cè)，對(duì)聯(lián)合體公司以現(xiàn)有資金能做多大的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、需要多大的融資規(guī)模等有一個(gè)全面的統(tǒng)籌安排。對(duì)于財(cái)務(wù)部門而言，則要隨時(shí)掌握每一個(gè)時(shí)期和時(shí)點(diǎn)運(yùn)用和必須支付的現(xiàn)金。三是籌資管理。聯(lián)合體公司在現(xiàn)金預(yù)測(cè)基礎(chǔ)上，研究聯(lián)合體公司資金來源的構(gòu)成方式，選擇最佳籌資方式。工程項(xiàng)目部、子公司所需資金不得擅自向外籌集，必須在聯(lián)合體公司內(nèi)部籌集，并由聯(lián)合體公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)此項(xiàng)業(yè)務(wù)。為提高資金使用率還可以借助價(jià)值規(guī)律，實(shí)現(xiàn)聯(lián)合體公司內(nèi)部資金有償使用，即各工程項(xiàng)目部、子公司向聯(lián)合體公司借款時(shí)支付利息。四是通過建立財(cái)務(wù)公司或資金結(jié)算中心，實(shí)現(xiàn)資金的集中管理。對(duì)聯(lián)合體公司而言，公司只有控制各工程項(xiàng)目部、子公司的財(cái)務(wù)收支和資金流動(dòng)，才能使各工程項(xiàng)目部、子公司按照聯(lián)合體公司所確定的發(fā)展戰(zhàn)略開展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

資金的集中管理目前比較常見的是在聯(lián)合體公司設(shè)立資金結(jié)算中心或由聯(lián)合體各方共同出資成立財(cái)務(wù)公司。作為聯(lián)合體公司內(nèi)部的一個(gè)獨(dú)立法人，財(cái)務(wù)公司是全面負(fù)責(zé)聯(lián)合體公司所有成員企業(yè)資金管理的非銀行金融機(jī)構(gòu)。無法成立財(cái)務(wù)公司的，可在聯(lián)合體公司設(shè)置資金結(jié)算中心。其功能為：一是結(jié)算功能。即聯(lián)合公司內(nèi)部成員企業(yè)統(tǒng)一在財(cái)務(wù)公司或資金結(jié)算中心開設(shè)賬戶，由財(cái)務(wù)公司或資金結(jié)算中心以一個(gè)戶頭對(duì)銀行辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)。二是內(nèi)部監(jiān)控職能。這種統(tǒng)一結(jié)算模式為各個(gè)成員企業(yè)資金運(yùn)作的合規(guī)性、安全性和效益性提供保證，使聯(lián)合體公司能夠有效控制各成員企業(yè)的財(cái)務(wù)收支，及時(shí)掌控資金狀況，便于其進(jìn)行整體調(diào)控。三是資金融通功能。財(cái)務(wù)公司或結(jié)算中心以吸收存款方式將聯(lián)合體公司各單位暫時(shí)閑置和分散的資金集中起來，再以發(fā)放貸款的方式將其分配給需要資金的項(xiàng)目部和企業(yè)，既滿足資金需要，又減少資金的沉淀，可實(shí)現(xiàn)聯(lián)合體公司內(nèi)部資金的調(diào)劑余缺，提高資金使用率。

工程項(xiàng)目成本核算管理。工程建設(shè)項(xiàng)目管理的最終目的是項(xiàng)目利潤(rùn)最大化，提高工程建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的根本途徑就是加強(qiáng)施工項(xiàng)目的成本核算管理。在項(xiàng)目成本核算管理中，首先建立和完善成本核算指標(biāo)體系，其次加強(qiáng)成本核算管理責(zé)任，建立以項(xiàng)目經(jīng)理為主的成本核算管理班子，從預(yù)算到最后決算進(jìn)行全過程控制并把責(zé)任落實(shí)到人。

利潤(rùn)分配管理。應(yīng)提高利潤(rùn)分配決策質(zhì)量，擴(kuò)大利潤(rùn)分配實(shí)施效果。具體工作由聯(lián)合體公司發(fā)展規(guī)劃部擬定草案呈報(bào)聯(lián)合體公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部，由聯(lián)合體公司計(jì)劃財(cái)會(huì)部制定方案并將其呈報(bào)公司總經(jīng)理辦公室例行審核，經(jīng)總經(jīng)理辦公室審定后，報(bào)聯(lián)合體公司董事會(huì)（聯(lián)合體管理委員會(huì)）審批，審批后由聯(lián)合體公司計(jì)劃財(cái)會(huì)部會(huì)同集團(tuán)發(fā)展規(guī)劃部組織實(shí)施。

對(duì)外擔(dān)保管理。擔(dān)?；顒?dòng)與財(cái)務(wù)籌資活動(dòng)相伴相生，聯(lián)合體公司對(duì)內(nèi)對(duì)外擔(dān)保都可能會(huì)給企業(yè)帶來潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)或損失。

企業(yè)對(duì)外合作中，應(yīng)盡可能避免對(duì)外提供擔(dān)?；顒?dòng)，這有利于降低企業(yè)潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，避免無謂的財(cái)務(wù)損失。

第8篇

一、嚴(yán)格

遵守財(cái)務(wù)管理制度和稅收法規(guī)，認(rèn)真履行職責(zé)，組織會(huì)計(jì)核算財(cái)務(wù)部的主要職責(zé)是做好財(cái)務(wù)核算，進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)部全體人員一直嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、稅收法規(guī)、集團(tuán)總公司的財(cái)務(wù)制度及國(guó)家其他財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，認(rèn)真履行財(cái)務(wù)部的工作職責(zé)。從收費(fèi)到出納各項(xiàng)原始收支的操作；從地磅到統(tǒng)計(jì)各項(xiàng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計(jì)報(bào)表的編制；從審核原始憑證、會(huì)計(jì)記賬憑證的錄入，到編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表；從各項(xiàng)稅費(fèi)的計(jì)提到納稅申報(bào)、上繳；從資金計(jì)劃的安排，到各項(xiàng)資金的統(tǒng)一調(diào)撥、支付等等，每位財(cái)務(wù)人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認(rèn)真執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度，實(shí)現(xiàn)了會(huì)計(jì)信息收集、處理和傳遞的及時(shí)性、準(zhǔn)確性。

二、以實(shí)施erp軟件為契機(jī)，規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作用

在經(jīng)過兩個(gè)月的erp項(xiàng)目的籌建和準(zhǔn)備工作后，財(cái)務(wù)部按新企業(yè)會(huì)計(jì)制度的要求、結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際情況著手進(jìn)行了erp項(xiàng)目銷售管理、采購(gòu)管理、合同管理、庫(kù)存管理各模塊的初始化工作。對(duì)供應(yīng)商、客戶、存貨、部門等基礎(chǔ)資料的設(shè)置均根據(jù)實(shí)際的業(yè)務(wù)流程，并針對(duì)平時(shí)統(tǒng)計(jì)和銷售時(shí)發(fā)現(xiàn)的問題和不足進(jìn)行了改進(jìn)和完善。如：設(shè)置“存貨調(diào)價(jià)單”，使油品的銷售價(jià)格按照即定的流程規(guī)范操作；設(shè)置普通采購(gòu)訂單和特殊采購(gòu)訂單，規(guī)范普通采購(gòu)業(yè)務(wù)和特殊采購(gòu)業(yè)務(wù)的操作流程；在配合資產(chǎn)部實(shí)物管理部門對(duì)所有實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行全面清理的基礎(chǔ)上，將各項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)分為9大類，并在此基礎(chǔ)上，完成了erp系統(tǒng)庫(kù)存管理模塊的初始化工作。在8月初正式運(yùn)行erp系統(tǒng)，并于10月初結(jié)束了原統(tǒng)計(jì)軟件同時(shí)運(yùn)行的局面。目前已將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊升級(jí)到erp系統(tǒng)中并且運(yùn)行良好。

三、制訂財(cái)務(wù)成本核算體系，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用

根據(jù)集團(tuán)年初下達(dá)的企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)，財(cái)務(wù)部對(duì)相關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)進(jìn)行了分解，制訂了成本核算方案，合理確認(rèn)各項(xiàng)收入額，統(tǒng)一了成本和費(fèi)用支出的核算標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行了醫(yī)院的科室成本核算工作，對(duì)科室進(jìn)行了績(jī)效考核。在財(cái)務(wù)執(zhí)行過程中，嚴(yán)格控制費(fèi)用。財(cái)務(wù)部每月度匯總收入、成本與費(fèi)用的執(zhí)行情況，每月中旬到各責(zé)任單位分析經(jīng)營(yíng)情況和指標(biāo)的完成情況，協(xié)助各責(zé)任單位負(fù)責(zé)人加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。

四、資金調(diào)控有序，合理控制集團(tuán)總體資金規(guī)模

由于原材料市場(chǎng)的價(jià)格不穩(wěn)定，銷售市場(chǎng)也變化不定，在油品生產(chǎn)與銷售方面需要占用大量的資金。為此，財(cái)務(wù)部一方面及時(shí)與客戶對(duì)賬，加強(qiáng)銷售貨款的及時(shí)回籠，在資金安排上，做到公正、透明，先急后緩；另一方面，根據(jù)集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)方針與計(jì)劃，合理地配合資金部安排融資進(jìn)度與額度，通過以資金為紐帶的綜合調(diào)控，促進(jìn)了整個(gè)集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的有序進(jìn)行。

五、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)，提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)量

財(cái)務(wù)部根據(jù)公司原制定的《財(cái)務(wù)收支管理細(xì)則》的實(shí)際執(zhí)行情況，為進(jìn)一步規(guī)范本集團(tuán)的財(cái)務(wù)工作、提高會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，財(cái)務(wù)部比較全面的制定了財(cái)務(wù)管理制度體系，包括：財(cái)務(wù)部組織機(jī)構(gòu)和崗位職責(zé)、財(cái)務(wù)核算制度、內(nèi)部控制制度、erp管理制度、預(yù)算管理制度。通過對(duì)財(cái)務(wù)人員的職責(zé)分工，對(duì)各公司的會(huì)計(jì)核算到會(huì)計(jì)報(bào)表從報(bào)送時(shí)間及時(shí)性、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、報(bào)表格式規(guī)范化、完整性等方面做了比較系統(tǒng)的規(guī)定，從而逐步提高會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，為領(lǐng)導(dǎo)決策和管理者進(jìn)行財(cái)務(wù)分析提供了可靠、有用的信息。平時(shí)財(cái)務(wù)部通過開展定期或不定期的交流會(huì)，解決前期工作中出現(xiàn)的問題，布置后期的主要工作，逐步規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)行為，使財(cái)務(wù)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)按一定的財(cái)務(wù)規(guī)則、程序有效地運(yùn)行和控制。

六、開展了以涉稅業(yè)務(wù)和執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)法及其他財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)的自查活動(dòng)

為了規(guī)范財(cái)務(wù)行為，配合年終與明年年初的匯算清繳的稽查與審計(jì)工作，財(cái)務(wù)部組織了在本集團(tuán)公司內(nèi)的XX年終財(cái)務(wù)決算的財(cái)務(wù)自查活動(dòng)，在年終決算之前清理了關(guān)聯(lián)企業(yè)的往來款項(xiàng)，檢查在建工程未作處理的項(xiàng)目，對(duì)已支付的財(cái)務(wù)利息費(fèi)用及時(shí)追蹤開具了發(fā)票等等一系列的財(cái)務(wù)自查活動(dòng)。騁請(qǐng)了稅務(wù)師事務(wù)所對(duì)XX年的帳務(wù)處理做了預(yù)審，對(duì)審計(jì)和自查中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)地進(jìn)行了整改