發(fā)布時(shí)間：2022-09-28 01:30:58
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的工程機(jī)械行業(yè)樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
融資租賃作為一種新興的銷售模式為我國(guó)工程機(jī)械行業(yè)的發(fā)展起到很好的促進(jìn)作用，顯得尤為必要。經(jīng)過一段時(shí)間的發(fā)展，融資租賃在該行業(yè)的現(xiàn)實(shí)狀況如何？在此，筆者以2012年中國(guó)工程機(jī)械工業(yè)協(xié)會(huì)機(jī)械租賃分會(huì)聯(lián)合《建筑機(jī)械》雜志社的調(diào)查數(shù)據(jù)為樣本，系統(tǒng)歸納如下：
（一）融資租賃公司類型 在此次調(diào)查中，筆者發(fā)現(xiàn)我國(guó)融資租賃公司的類型呈現(xiàn)多樣化、分散化的特點(diǎn)?，F(xiàn)階段，我國(guó)從事工程機(jī)械設(shè)備的租賃公司種類主要有：專業(yè)工程租賃公司、隸屬施工企業(yè)的租賃公司、隸屬制造商的租賃公司、隸屬商的租賃公司以及其他設(shè)計(jì)租賃業(yè)務(wù)的公司。具體結(jié)果如下圖1.1。
根據(jù)調(diào)查結(jié)果，專業(yè)工程機(jī)械租賃公司有66家，占樣本總數(shù)的53.7%；隸屬施工企業(yè)的租賃公司有24家，占樣本總數(shù)的19.5%；隸屬制造商的租賃公司有18家，約占樣本總數(shù)的14.6%；而僅約2.4%為隸屬商的租賃公司。從中可以看出，專業(yè)工程機(jī)械租賃公司則是我國(guó)工程機(jī)械行業(yè)的主要出租人，表明由于融資租賃的技術(shù)條件要求高，業(yè)務(wù)復(fù)雜化，更需要專業(yè)的租賃公司吸收專業(yè)人才開展專門的、卓有成效的租賃業(yè)務(wù)。
另外，隸屬制造商的租賃公司也占有一定舉足輕重的比例，這就表明主要工程制造商，發(fā)展租賃業(yè)務(wù)重要目標(biāo)還是為了促進(jìn)設(shè)備銷售以及回收資金。如徐工、三一、中聯(lián)、龍工、廈工、柳工等公司都開展了融資租賃業(yè)務(wù)。這類廠商一般都擁有強(qiáng)大的資金實(shí)力和過硬的設(shè)備維護(hù)能力，對(duì)廠家來說，融資租賃會(huì)擴(kuò)大產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率，對(duì)用戶來說，廠商租賃最大的好處是設(shè)備維護(hù)能得到切實(shí)保障。
（二）融資租賃業(yè)務(wù)規(guī)模 在融資租賃公司的業(yè)務(wù)規(guī)模方面，主要呈現(xiàn)出規(guī)模參差不齊、以小規(guī)模為主流的趨勢(shì)，一定程度上說明當(dāng)前我國(guó)工程機(jī)械的融資租賃實(shí)力稍顯薄弱，需要重點(diǎn)關(guān)注融資并有效監(jiān)控租賃業(yè)務(wù)的若干風(fēng)險(xiǎn)。具體業(yè)務(wù)規(guī)模構(gòu)成如圖2所示。
從上圖2可見，企業(yè)注冊(cè)資金方面，1000萬(wàn)元以下的有57家，占46.3%；1000萬(wàn)～5000萬(wàn)元的有30家，占24.4%；5000萬(wàn)～1億元的有18家，占14.6%；1億元以上的企業(yè)有18家，占14.6%。結(jié)果顯示，2012年近70%企業(yè)的設(shè)備保有量在100臺(tái)以下，近50%受訪企業(yè)注冊(cè)資金不足1000萬(wàn)元，而這兩個(gè)比例在2011年調(diào)查中均接近90%，注冊(cè)資金過億的大型企業(yè)，2012年占14.6%，而2011年僅占3.1%。這說明近年來我國(guó)工程機(jī)械的租賃公司規(guī)模呈現(xiàn)快速擴(kuò)大的趨勢(shì)，但是，現(xiàn)階段仍反映為小型企業(yè)還是市場(chǎng)上的主力軍，由于企業(yè)的規(guī)模普遍偏小，市場(chǎng)表現(xiàn)比較散亂，中國(guó)的工程機(jī)械租賃業(yè)需要規(guī)模較大的企業(yè)來引領(lǐng)行業(yè)的健康發(fā)展。
（三）融資租賃產(chǎn)品類型 在融資租賃的產(chǎn)品類型方面，調(diào)查結(jié)果表現(xiàn)為現(xiàn)階段我國(guó)以土方機(jī)械、路面機(jī)械、起重機(jī)械和混泥土機(jī)械為主要租賃標(biāo)的物的現(xiàn)實(shí)需求，而這與我國(guó)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的大量投資趨勢(shì)一致。
從圖3可以看出，租賃企業(yè)中經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)涉及最多的是土方機(jī)械，為51家，占總數(shù)41.5%；經(jīng)營(yíng)路面機(jī)械業(yè)務(wù)的有42家，占34.1%；經(jīng)營(yíng)工程起重機(jī)的有30家，占24.4%；經(jīng)營(yíng)混凝土機(jī)械的為27家，占22.0%；經(jīng)營(yíng)塔機(jī)的有21家，占17.1%；經(jīng)營(yíng)高空作業(yè)平臺(tái)的有15家，占12.2%；經(jīng)營(yíng)壓實(shí)機(jī)械的有9家，占7.3%；經(jīng)營(yíng)樁工機(jī)械的有6家，占4.9%；另外還有12家企業(yè)經(jīng)營(yíng)其他設(shè)備，占9.8%。這一數(shù)據(jù)比較合理地佐證了2009年國(guó)家對(duì)交通運(yùn)輸及公共設(shè)施行業(yè)進(jìn)行了重點(diǎn)投資的政策，加之2009年房地產(chǎn)業(yè)的復(fù)蘇升溫，這些都為土方機(jī)械、路面機(jī)械、起重設(shè)備、混凝土設(shè)備等提供了廣闊的市場(chǎng)。
（四）融資租賃客戶類型 在融資租賃的客戶類型方面，調(diào)查問題將客戶類型分為國(guó)有大型施工企業(yè)、民營(yíng)大型施工企業(yè)、個(gè)體施工企業(yè)和其他客戶等四類；與此同時(shí)，問卷還搜集了融資租賃的營(yíng)銷方式，分別為銷售人員直接上門、原有關(guān)系維護(hù)、網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷、廣告銷售、投標(biāo)以及委托他人經(jīng)營(yíng)等六類，具體結(jié)果如圖4所示。
調(diào)研結(jié)果顯示：絕大部分客戶來自于施工企業(yè)，其中對(duì)工程機(jī)械租賃需求量最大的還是國(guó)有大型施工企業(yè)，這與前述的工程機(jī)械融資租賃的客戶結(jié)構(gòu)相當(dāng)一致。但需要注意到，涉及到個(gè)體施工企業(yè)的占到46.3%，超過了涉及大型民營(yíng)施工企業(yè)的43.9%，也高于2011年涉及的個(gè)體施工企業(yè)所占的33.8%，這說明個(gè)體施工企業(yè)雖然大多承接一些小型工程，但隨著全國(guó)各地投資建設(shè)如火如荼的開展，個(gè)體施工企業(yè)通過量的積累已經(jīng)發(fā)生了質(zhì)的變化。
在營(yíng)銷方式上，工程機(jī)械領(lǐng)域的融資租賃主要依靠業(yè)務(wù)人員直接銷售以及原有關(guān)系的維護(hù)等方式，即利用原有的面對(duì)面銷售渠道，仍然是主要的融資租賃市場(chǎng)來源，同時(shí)網(wǎng)絡(luò)及廣告銷售也起到一個(gè)不可忽視的因素。
（五）融資租賃業(yè)務(wù)類型 在融資租賃的業(yè)務(wù)類型方面，隨著租賃公司的不斷數(shù)量及規(guī)模擴(kuò)張，工程機(jī)械設(shè)備的融資租賃業(yè)務(wù)也不斷創(chuàng)新拓展，很多租賃公司均開展了各自特色的租賃服務(wù)，特別是越來越多的出租人開始從事二手設(shè)備的租賃服務(wù)，并且取得較大的進(jìn)展。
從圖5可以看出，有84家企業(yè)表示已經(jīng)或計(jì)劃要從事二手機(jī)械業(yè)務(wù)，占樣本總數(shù)的68.3%；而另外39家則表示沒有這樣的計(jì)劃，占樣本總數(shù)的31.7%，而2008年這兩者的調(diào)查數(shù)據(jù)分別為52.3%與47.7%。另外，根據(jù)海關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，1998年全國(guó)進(jìn)口二手挖掘機(jī)總量?jī)H為幾千臺(tái)，而2012全國(guó)每年入境的二手挖掘機(jī)就超過兩萬(wàn)臺(tái)，相當(dāng)于國(guó)內(nèi)挖掘機(jī)銷售總量的三分之一。這表明基于工程機(jī)械的通用性特點(diǎn)，二手工程機(jī)械的租賃市場(chǎng)還將繼續(xù)快速擴(kuò)展。
二、工程機(jī)械行業(yè)實(shí)施融資租賃風(fēng)險(xiǎn)分析
現(xiàn)階段眾多的融資租賃公司，特別是隸屬制造商的租賃公司在實(shí)施融資租賃過程中面臨一些風(fēng)險(xiǎn)問題。下面，將分別從系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)方面和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理方面，重點(diǎn)解析目前我國(guó)工程機(jī)械行業(yè)融資租賃業(yè)務(wù)的若干風(fēng)險(xiǎn)。
（一）系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)方面 具體如下：（1）利率風(fēng)險(xiǎn)――融資租賃的資金來源過于單一，過于依賴銀行資金，從而使得出租人受制于銀行利率的波動(dòng)。理論上，融資租賃公司資金來源的多樣性，一定程度上可以分散投資風(fēng)險(xiǎn)，有效鎖定較低的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)階段，我國(guó)工程機(jī)械融資租賃公司的資金來源比較單一，除了吸收股東投資必要的注冊(cè)資本金外，主要依賴于銀行貸款解決資金短缺，從而使得自身處于被動(dòng)的局面。并且銀行貸款審批手續(xù)較為繁瑣，審查較為嚴(yán)格，融資成本較高，放款時(shí)間具有不可控性因素，從而給融資租賃公司的業(yè)務(wù)擴(kuò)展帶來資金瓶頸。（2）政治法律風(fēng)險(xiǎn)――融資租賃相關(guān)的政策和制度不夠健全。我國(guó)工程機(jī)械租賃行業(yè)始于20世紀(jì)80年代，雖然經(jīng)過20多年的發(fā)展，取得了一定的進(jìn)步，但是對(duì)比于國(guó)外融資租賃行業(yè)還處于發(fā)展的初期階段，仍停留在小型、分散、獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的傳統(tǒng)原始狀態(tài)。筆者認(rèn)為，其根本原因在于相關(guān)的政策和制度不夠健全或滯后，現(xiàn)階段關(guān)于融資租賃的法律保護(hù)僅停留在合同法以及相關(guān)的管理辦法等司法解釋層面。按照慣例，應(yīng)該是法律法規(guī)指導(dǎo)業(yè)務(wù)發(fā)展，而實(shí)際上，融資租賃行業(yè)存在法律法規(guī)滯后于租賃實(shí)踐發(fā)展的現(xiàn)象，即出現(xiàn)了兩者的“倒掛”。從而，一定程度上使得出租人的合法權(quán)益保護(hù)不足或者出現(xiàn)“真空地帶”。
（二）非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)方面 具體有：（1）信用風(fēng)險(xiǎn)――融資租賃的客戶信用制度缺乏標(biāo)準(zhǔn)化?，F(xiàn)階段，國(guó)內(nèi)尚未建立具有指導(dǎo)性的、標(biāo)準(zhǔn)的客戶信用制度。眾多融資租賃公司往往根據(jù)自己制定的信用體系對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估，而由于我國(guó)融資租賃公司成立時(shí)間不長(zhǎng)，難以積累充分的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，從而造成其信用評(píng)估體系不夠科學(xué)全面，會(huì)導(dǎo)致對(duì)客戶過于樂觀的信用評(píng)估而同意融資交易。即客戶信用制度的合理化缺失，將不可避免地給出租人帶來由客戶資信引發(fā)的信用風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)踐中，國(guó)內(nèi)工程機(jī)械的融資公司一般給予客戶較為寬松的信用政策，比如對(duì)于那些個(gè)體客戶，由于其收入來源不確定，其信用實(shí)際上是難以保證的，但是為了促成銷售，也同意為其辦理融資租賃服務(wù)，甚至是零首付，從而無形中增加了租賃公司回收資金的不確定性。（2）操作風(fēng)險(xiǎn)――融資租賃實(shí)施過程中出租人缺乏系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。融資租賃作為一種集融資、銷售和信用為一體的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，其本質(zhì)上就充滿風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)。租賃公司如何完善其風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，保障融資收益的安全顯得尤為重要。現(xiàn)階段，國(guó)內(nèi)工程機(jī)械的租賃公司普遍規(guī)模較小，連一般的客戶信用評(píng)估體系都不盡完善，更高層次的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制則嚴(yán)重缺位。很多國(guó)內(nèi)租賃公司為了生存，將工作重心放在融資業(yè)務(wù)的營(yíng)銷上，出于節(jié)約成本的考慮，往往無暇顧及融資租賃行為后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，更多時(shí)候只是被動(dòng)地疲于應(yīng)付客戶違約的事后管理上。其實(shí)，國(guó)內(nèi)租賃公司的此種做法由于缺少事中監(jiān)控，無疑增加了融資租賃的諸多風(fēng)險(xiǎn)。而一旦風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警缺失造成客戶選擇的失誤，必然導(dǎo)致企業(yè)高成本的補(bǔ)救措施。（3）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)――融資租賃的退出機(jī)制不夠完善。由于租賃公司通常不匹配的資產(chǎn)與負(fù)債結(jié)構(gòu)，使其陷入流動(dòng)性不足的困境。特別是我國(guó)租賃公司的資金主要來源于銀行貸款，一旦銀行停止放款或房款不及時(shí)，租賃公司資金周轉(zhuǎn)不靈，則會(huì)導(dǎo)致企業(yè)難以正常運(yùn)營(yíng)，而且一部分潛在的租賃需求也難以滿足，使得租賃公司陷入雙重困境。目前，常規(guī)的融資租賃交易只有待租賃期滿后才能將租賃公司現(xiàn)行墊付的資金完全回收，才能再次用于新的租賃業(yè)務(wù)，這其中往往期限較長(zhǎng)，而這也是現(xiàn)階段我國(guó)租賃公司資金唯一的退出通道。如果租賃公司當(dāng)前面臨著資金不足的難題，此種單一的退出渠道使得租賃公司要么積極需求銀行的貸款支持，要么等待先前融資租賃項(xiàng)目的資金回收，始終處于一個(gè)被動(dòng)融資的狀態(tài)。即出租人在開展融資租賃過程中，由于缺乏充分保障的退出機(jī)制，將使企業(yè)陷入經(jīng)營(yíng)困境，受困于融資租賃的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
與此同時(shí)，雖然我國(guó)工程機(jī)械行業(yè)現(xiàn)階段的融資租賃公司快速發(fā)展，數(shù)量及規(guī)模均有所增長(zhǎng)，一定程度上也刺激并促進(jìn)了工程機(jī)械設(shè)備的銷售增長(zhǎng)。但是，目前國(guó)內(nèi)各租賃公司相對(duì)于國(guó)外租賃公司而言，其開展的融資租賃仍顯得業(yè)務(wù)種類單一，日常主要經(jīng)營(yíng)一手工程機(jī)械的租賃服務(wù)，對(duì)于二手設(shè)備，可能處于謹(jǐn)慎避險(xiǎn)的戰(zhàn)略考慮，尚未大范圍實(shí)施此租賃服務(wù)。而國(guó)外知名租賃公司通過多年的經(jīng)驗(yàn)積累了較為成熟的二手機(jī)械設(shè)備租賃服務(wù)體系，從中獲取了較為豐厚的利潤(rùn)并優(yōu)先占據(jù)了該類細(xì)分市場(chǎng)的份額。此外，國(guó)內(nèi)融資租賃公司主要提供實(shí)物租賃，但無法提供成套式的整包租賃，以及配套的維修力量不足，一定程度上難以為客戶租賃的設(shè)備提供全方位的日常保養(yǎng)服務(wù)。
三、工程機(jī)械行業(yè)實(shí)施融資租賃風(fēng)險(xiǎn)管理借鑒
我國(guó)工程機(jī)械行業(yè)實(shí)施融資租賃過程中存在的各種系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。如何在一個(gè)可以容忍的風(fēng)險(xiǎn)管理水平下，充分發(fā)揮該業(yè)務(wù)在工程機(jī)械行業(yè)有的銷售功效，已經(jīng)成為我國(guó)眾多工程機(jī)械企業(yè)迫切需要突破的瓶頸。本文以卡特彼勒租賃公司為例，系統(tǒng)闡述其在融資租賃風(fēng)險(xiǎn)管理方面的具體做法，為我國(guó)工程機(jī)械企業(yè)提供風(fēng)險(xiǎn)管理借鑒。
（一）卡特彼勒租賃基本情況 1997年，卡特彼勒建立了“卡特彼勒租賃店”，作為卡特彼勒的附屬品牌，通過卡特彼勒在全球的商，為新老用戶提供卡特彼勒的工程機(jī)械、發(fā)電機(jī)組以及其他聯(lián)盟產(chǎn)品的出租服務(wù)。目前，卡特彼勒在全球40個(gè)國(guó)家擁有大約1600家租賃店（其中中國(guó)有50多家），構(gòu)成了世界上最大的工程機(jī)械專業(yè)租賃網(wǎng)絡(luò)。其租賃店主要致力于為顧客提供多種靈活的租賃形式，構(gòu)建了全面的一站式租賃服務(wù)模式，同時(shí)還提供配件服務(wù)、設(shè)備故障診斷、設(shè)備修理和設(shè)備救援服務(wù)。
（二）卡特彼勒融資租賃風(fēng)險(xiǎn)管理 具體有：（1）卡特彼勒為租賃業(yè)務(wù)配備了高質(zhì)量的工程機(jī)械設(shè)備，并為租賃管理配備了高效率的服務(wù)團(tuán)隊(duì)。具體做法是，出租前維修工程師需要對(duì)設(shè)備維護(hù)和檢查，在租賃協(xié)議中明確約定維護(hù)保養(yǎng)職責(zé)；租賃期間，維修服務(wù)團(tuán)隊(duì)隨時(shí)為用戶提供技術(shù)咨詢和檢修、更換、置換等租賃服務(wù)。（2）卡特彼勒針還研發(fā)了客戶管理系統(tǒng)，對(duì)出租設(shè)備、合約、客戶信息等進(jìn)行詳細(xì)登記。出租后，記錄設(shè)備的運(yùn)轉(zhuǎn)和維修保養(yǎng)情況，并將設(shè)備記錄與提供金融服務(wù)和二手設(shè)備的銷售掛鉤，充分做到有效的及時(shí)記錄和租賃跟蹤。后續(xù)保障上，卡特彼勒還創(chuàng)建全球金融網(wǎng)絡(luò)的直達(dá)交易賬戶，承租人可以使用一個(gè)賬戶在全球范圍內(nèi)及時(shí)獲得租賃、配件和維修服務(wù)。（3）卡特彼勒擁有先進(jìn)的再制造技術(shù)。通過租賃設(shè)備的回收、材料清潔和再制造技術(shù)，能使再制造產(chǎn)品的質(zhì)量和新品一樣，從而有效提高了租賃設(shè)備的附加值。并且，卡特彼勒承諾，再制造產(chǎn)品能享受和新品一樣的保修服務(wù)。具體做法是，卡特彼勒通過遍布全國(guó)的租賃店回收大量的二手設(shè)備，然后通過再制造中心進(jìn)行再制造，隨即輸送至各租賃店，以及時(shí)滿足客戶需求。
各節(jié)點(diǎn)運(yùn)營(yíng)說明：節(jié)點(diǎn)1：經(jīng)再制造的設(shè)備轉(zhuǎn)至經(jīng)營(yíng)租賃，降低存貨沉沒成本，增加再制造環(huán)節(jié)盈利；節(jié)點(diǎn)2：制造商回購(gòu)的設(shè)備二次出售，降低制造商風(fēng)險(xiǎn)，購(gòu)入價(jià)格存在盈利空間；節(jié)點(diǎn)3：再制造的設(shè)備經(jīng)二手交易銷售到終端用戶，盤活資產(chǎn)、實(shí)現(xiàn)二手交易盈利；節(jié)點(diǎn)4：為終端用戶提供經(jīng)營(yíng)租賃，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)租賃收益；節(jié)點(diǎn)5：經(jīng)營(yíng)租賃的設(shè)備可隨時(shí)通過二手交易銷售到終端用戶，實(shí)現(xiàn)設(shè)備更新和二手交易盈利；節(jié)點(diǎn)6：二手交易平臺(tái)可供終端用戶直接銷售或置換，化解終端用戶經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，置換實(shí)現(xiàn)二手交易盈利；節(jié)點(diǎn)7：為制造商或商提供融資租賃服務(wù)，實(shí)現(xiàn)融資租賃盈利；節(jié)點(diǎn)8：為二手設(shè)備銷售提供融資租賃服務(wù)，為資產(chǎn)順利變現(xiàn)提供資金支持，并實(shí)現(xiàn)融資租賃盈利；節(jié)點(diǎn)9：為終端用戶提供融資租賃服務(wù)，實(shí)現(xiàn)融資租賃盈利。
總體上，卡特彼勒租賃業(yè)務(wù)的大體框架為：通過融資租賃、以租代售、以舊換新的多種方式購(gòu)買卡特或山工設(shè)備；租用卡特及其聯(lián)盟產(chǎn)品；選擇卡特認(rèn)證的二手設(shè)備；獲得快捷、專業(yè)的維修保養(yǎng)服務(wù)；為客戶提供高技能的操作手，他們經(jīng)過專業(yè)的培訓(xùn)并已經(jīng)獲得卡特的認(rèn)證，使設(shè)備能得到及時(shí)的維修保養(yǎng)，使客戶得到最高的效能。
基于卡特彼勒的融資租賃業(yè)務(wù)，可以看到，卡特彼勒成功實(shí)現(xiàn)了“將融資租賃業(yè)務(wù)有序納入公司運(yùn)營(yíng)的業(yè)務(wù)循環(huán)，有效降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)了市場(chǎng)的快速成長(zhǎng)”。其設(shè)備維修和專業(yè)技術(shù)人員服務(wù)促使融資租賃業(yè)務(wù)穩(wěn)定增長(zhǎng)，鎖定了較低的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)通過有效回收及再制造，可以使得租賃標(biāo)的物壽命延長(zhǎng)，一定程度上避免了客戶的信用違約而造成較大的損失；操作層面上，由于專業(yè)化的技術(shù)團(tuán)隊(duì)以及完善的客戶管理跟蹤系統(tǒng)，融資租賃的操作風(fēng)險(xiǎn)也得以控制?；谝陨先c(diǎn)，卡特彼勒融資租賃的風(fēng)險(xiǎn)管理卓有成效，使得租賃風(fēng)險(xiǎn)處于一個(gè)可接受的水平。
參考文獻(xiàn)：
摘要：由于工業(yè)化進(jìn)程不斷加快，中國(guó)95%以上的產(chǎn)品都處于供大于求的狀態(tài)，企業(yè)銷售難的問題越來越突出。傳統(tǒng)的銷售模式的路越走越窄，并一直困惑著中國(guó)的設(shè)備制造企業(yè)。融資租賃業(yè)務(wù)作為一種邊緣產(chǎn)業(yè)，將融資與貿(mào)易有效地結(jié)合起來，形成一種獨(dú)特的交易方式。它不專屬某一特定行業(yè)的邊緣性，可以組合成若干種靈活的結(jié)構(gòu)，降低對(duì)信用的過渡依賴，提高控制風(fēng)險(xiǎn)的能力，從而可以解決工程機(jī)械企業(yè)銷售困境的難題。
關(guān)鍵詞：工程機(jī)械行業(yè)；融資租賃；廠商
1工程機(jī)械行業(yè)融資租賃應(yīng)用現(xiàn)狀分析
1.1業(yè)務(wù)開展尚處于起步階段
面對(duì)國(guó)內(nèi)工程機(jī)械市場(chǎng)的激烈競(jìng)爭(zhēng)，制造企業(yè)為了擴(kuò)大自己產(chǎn)品的市場(chǎng)份額，采用了“分期付款”、“以租代購(gòu)”或“先租后購(gòu)”等靈活銷售手段，有點(diǎn)類似融資租賃，但還不是具體的融資租賃業(yè)務(wù)。融資租賃進(jìn)入我國(guó)雖然時(shí)間不短，由于各方面的原因，其發(fā)展一直滯后于我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，在工程機(jī)械領(lǐng)域的應(yīng)用就更少。對(duì)目前具體業(yè)務(wù)的開展更是很少，基本上處于理論認(rèn)知與實(shí)踐探索階段。除卡特彼勒（中國(guó)）融資租賃有限公司依托其全球融資租賃經(jīng)驗(yàn)在中國(guó)市場(chǎng)為客戶提供融資租賃服務(wù)外，國(guó)內(nèi)現(xiàn)有的融資租賃公司涉足工程機(jī)械融資領(lǐng)域的并不多，而國(guó)內(nèi)制造廠商開展融資租賃的更是很少。這與國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家相差甚遠(yuǎn)。在融資租賃發(fā)展的比較成熟的國(guó)家，租賃公司中的大部分是有銀行或廠商背景的。
1.2工程機(jī)械融資租賃的前景廣闊
我國(guó)實(shí)行的西部大開發(fā)、振興東北老工業(yè)基地，以及南水北調(diào)、西電東輸、西氣東輸?shù)戎卮蠊こ?，需要的大量的設(shè)備投資，單靠銀行貸 款、直接購(gòu)買，既行不通也不現(xiàn)實(shí)。通過融資租賃，即可滿足上述地區(qū)、工程的投資需要，又能盤活東部發(fā)達(dá)地區(qū)的閑置設(shè)備、存量資產(chǎn)，促進(jìn)中國(guó)設(shè)備制造業(yè)的發(fā)展。在新經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，為數(shù)眾多的中小企業(yè)由于貸 款的相對(duì)困難，對(duì)生產(chǎn)設(shè)備的融資租賃，對(duì)庫(kù)存商品和閑置資產(chǎn)的租賃，表現(xiàn)出高度的熱情。當(dāng)下，對(duì)大多數(shù)中小企業(yè)來講，貸 款、上市這兩條融資渠道尚難走通，融資租賃是中小企業(yè)解決融資難的現(xiàn)實(shí)選擇。
目前，中國(guó)工程機(jī)械的租賃需求量?jī)H占全國(guó)工程機(jī)械設(shè)備需求量的10%左右，與高達(dá)80%的相應(yīng)的國(guó)際水平相距甚遠(yuǎn)。2004年，美國(guó)租賃業(yè)對(duì)GDP的貢獻(xiàn)已接近2%，而我國(guó)僅為0.17%。比例低正說明市場(chǎng)空間大。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)有一定的共性，對(duì)比發(fā)達(dá)國(guó)家，面對(duì)全國(guó)供、求市場(chǎng)都非常巨大的工程機(jī)械設(shè)備，工程機(jī)械租賃業(yè)發(fā)展前景是十分廣闊的。
2工程機(jī)械企業(yè)融資租賃模式比較分析
2.1直接融資型廠商租賃
直接融資型廠商租賃指融資租賃公司和廠商達(dá)成合作銷售產(chǎn)品總意向，當(dāng)用戶需要租賃設(shè)備時(shí)，融資租賃公司則向廠商直接購(gòu)買設(shè)備，然后租給用戶，用戶再分期向租賃公司繳付租金的租賃形式。
一般情況，直接融資型廠商租賃中的承租人大都對(duì)其自身承擔(dān)的責(zé)權(quán)利有清楚了解，采用租賃形式也是以解決分期付款的融資需求為主，而金融租賃公司則以收取租賃手續(xù)費(fèi)或租金價(jià)差為主要目的。這種模式雖然具有參與各方角色明確、操作程序簡(jiǎn)單的優(yōu)點(diǎn)，但是已經(jīng)不適應(yīng)租賃業(yè)“專業(yè)化、規(guī)?；⒍嘣?rdquo;的發(fā)展趨勢(shì)，若不予以操作模式創(chuàng)新，不適合融資租賃公司提高綜合服務(wù)水平，加強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的經(jīng)營(yíng)需要。
2.2轉(zhuǎn)租賃
轉(zhuǎn)融資租賃是由出租人從另一家融資租賃公司或廠商租進(jìn)設(shè)備，然后租給下一個(gè)承租人使用。轉(zhuǎn)融資租賃與其他融資租賃的主要區(qū)別在于轉(zhuǎn)融資租賃是從租賃公司或開發(fā)商取得融資便利，其他是從銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)取得融資便利。轉(zhuǎn)融資租賃的關(guān)鍵在于多了一個(gè)第三人充當(dāng)轉(zhuǎn)租人，其功能可以通過最終承租人和轉(zhuǎn)租人兩方面以體現(xiàn)。對(duì)轉(zhuǎn)租人而言，當(dāng)租賃公司在其借貸能力較弱，融資技術(shù)也不發(fā)達(dá)，資金來源有限的情況下，為了利用別家租賃公司條件優(yōu)厚的融資便利，往往會(huì)采用轉(zhuǎn)租賃的方式。
轉(zhuǎn)融資租賃在租賃中引進(jìn)了轉(zhuǎn)租人這樣一個(gè)中間人，解決了承租人信用額度不足的缺陷和貿(mào)易壁壘的障礙，使承租人通過轉(zhuǎn)租人完成融資，使承租人在直接融資租賃成本的基礎(chǔ)上，還要增加轉(zhuǎn)租人的成本利息、轉(zhuǎn)租人承辦租賃業(yè)務(wù)的費(fèi)用、轉(zhuǎn)租人向承租人提供租賃服務(wù)所賺取的利潤(rùn)，這樣就不可避免地增加了租金，使融資成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其他融資租賃方式。
2.3委托租賃
委托型租賃指廠商作為委托人，將產(chǎn)品委托租賃公司分別給其指定用戶達(dá)到銷售目的的租賃形式，而租金額等租賃款項(xiàng)則由廠商與用戶事先約定。
在委托型廠商租賃中，融資租賃公司一般不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，只是擔(dān)當(dāng)租賃中介角色，以收取委托租賃手續(xù)費(fèi)為目的。租賃物的所有權(quán)歸廠商。這種方式一般適用于擁有較多閑置資產(chǎn)的工程機(jī)械廠商、綜合實(shí)力較強(qiáng)的大型設(shè)備制造廠商、能控制用戶租金歸還風(fēng)險(xiǎn)的廠商等。在當(dāng)前租賃市場(chǎng)，該模式的創(chuàng)新現(xiàn)實(shí)意義也很大，融資租賃公司也可以打破常規(guī)，在承擔(dān)部分租賃風(fēng)險(xiǎn)、代為尋求承租客戶、增加中介經(jīng)紀(jì)或二手設(shè)備供應(yīng)商參與合作等諸多方面進(jìn)行創(chuàng)新構(gòu)想。
2.4杠桿租賃
對(duì)于建設(shè)和運(yùn)營(yíng)中所需的一些購(gòu)置成本特別高的大型設(shè)備的融資，利用直接融資租賃的方式難以實(shí)現(xiàn)，杠桿租賃則為此提供了一個(gè)較好的解決辦法。杠桿租賃指租賃公司以現(xiàn)金投資設(shè)備成本費(fèi)的20%～40%，其余購(gòu)置費(fèi)用通過向銀行或保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)借款獲得，然后把購(gòu)得的設(shè)備出租給承租人。租賃公司要把租賃物的所有權(quán)、融資租賃合同的擔(dān)保受益權(quán)、租賃物的保險(xiǎn)受益權(quán)及融資租賃合同的收益權(quán)轉(zhuǎn)讓或抵押給貸 款人。對(duì)于隧道挖掘的專用機(jī)械設(shè)備等購(gòu)置成本特別高的大型設(shè)備，采取杠桿租賃方式可以分擔(dān)資金風(fēng)險(xiǎn)、解決融資困難。
在杠桿租賃中，對(duì)于出租方而言主要體現(xiàn)在債務(wù)杠桿作用。出租方自有資金投資利潤(rùn)率的提高，出租方的收益由兩部分構(gòu)成：一部分是出租方使用權(quán)益資金所獲得的收益。另一部分是出租方使用負(fù)債資金所獲得的收益負(fù)債對(duì)權(quán)益資金收益能力的放大效應(yīng)，稱為財(cái)務(wù)杠桿正效應(yīng)，財(cái)務(wù)杠桿正效應(yīng)的條件是：息稅前全部資金利潤(rùn)率高于債務(wù)資金的利息率；稅收的屏障效益，負(fù)債籌資可以給出租方帶來稅收上的優(yōu)惠，因?yàn)榘凑找?guī)定，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間的負(fù)債利息作為出租方的財(cái)務(wù)費(fèi)用可以在當(dāng)期或以后若干期內(nèi)的稅前利潤(rùn)中扣除，從而減少應(yīng)納稅所得額，表現(xiàn)為國(guó)家財(cái)政少收了稅款而給出租方帶來價(jià)值的增加。企業(yè)的負(fù)債越多。利息抵稅效用就越大。
3工程機(jī)
械企業(yè)融資租賃的可行性分析
3.1融資租賃對(duì)工程機(jī)械企業(yè)的功能優(yōu)勢(shì)
工程機(jī)械制造商投資融資租賃公司，有著企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)的戰(zhàn)略考慮。因?yàn)楝F(xiàn)階段相當(dāng)多的制造商銷售受到了很大的外部力量牽制，隨時(shí)會(huì)有來自銀行的不確定因素。盡管有了銀行的介入，其風(fēng)險(xiǎn)控制的專業(yè)手段和給客戶的心理壓力確實(shí)有助于項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)控制；但當(dāng)銀行亦要求廠商、商提供回購(gòu)擔(dān)保時(shí)，信用風(fēng)險(xiǎn)的最終落腳點(diǎn)仍然落在了廠商和商身上。因此，當(dāng)工程機(jī)械企業(yè)發(fā)展到一定階段的時(shí)候，用自己的融資租賃公司改善銷售產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)控制、降低銷售門檻、提升產(chǎn)品市場(chǎng)占有率更為有效直接。
對(duì)于工程機(jī)械企業(yè)來說，融資租賃在法律上明確地界定了所有權(quán)問題。銀行按揭是一個(gè)抵押擔(dān)保問題，但是如果涉及到承租人破產(chǎn)及三角債問題，從法律上來講沒有清晰地界定物權(quán)。而融資租賃過程中，法律已經(jīng)十分清晰地界定了物權(quán)，只有當(dāng)承租人繳納完全部租金，并付清最后的設(shè)備殘值費(fèi)之后，設(shè)備的所有權(quán)才轉(zhuǎn)移到承租人手中。融資租賃將所有權(quán)和使用權(quán)分離，一旦承租人不還租金，一可以收回物件；二可以保留債權(quán)，避免三角債；三可以處置擔(dān)保資產(chǎn)。法律上，租賃物件不參與承租企業(yè)的破產(chǎn)清算，一旦承租人經(jīng)營(yíng)不善、企業(yè)破產(chǎn)，租賃物件不會(huì)滅失，債權(quán)不會(huì)全損，避免了許多不必要的糾紛促銷租賃創(chuàng)新模式的探尋過程，實(shí)際上就是金融租賃公司和廠商之間不斷尋求共同創(chuàng)利方法的過程，廠商租賃創(chuàng)新必須服從于獲取利潤(rùn)的需要，否則就失去了現(xiàn)實(shí)意義。
3.2應(yīng)對(duì)國(guó)外廠商的沖擊
中國(guó)的工程機(jī)械市場(chǎng)和金融租賃市場(chǎng)都是世界上最大的潛在市場(chǎng)（《2004年世界租賃年報(bào)——中國(guó)分報(bào)告》)。從2000年以來，外國(guó)工程機(jī)械廠商、外國(guó)金融機(jī)構(gòu)和投資者紛紛搶灘進(jìn)入中國(guó)工程機(jī)械金融租賃市場(chǎng)。近年來，一些歐美大的跨國(guó)公司及其工程機(jī)械廠商開始進(jìn)入中國(guó)租賃業(yè)。這些大公司介入中國(guó)融資租賃業(yè)的首要目的就是為推銷他們產(chǎn)品提供金融服務(wù)，以擴(kuò)大市場(chǎng)占有份額。因此，國(guó)內(nèi)企業(yè)要想在市場(chǎng)上保持并提高自己的市場(chǎng)占有率，必須結(jié)合實(shí)際借鑒國(guó)外制造商發(fā)展融資租賃業(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)，引入融資租賃業(yè)務(wù)，搶占先機(jī)。
結(jié)語(yǔ)
在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的新形勢(shì)下，我國(guó)工程機(jī)械行業(yè)在擁有巨大市場(chǎng)的同時(shí)也將面臨整個(gè)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇的問題。我國(guó)工程機(jī)械企業(yè)一直采用廠商銷售模式來銷售產(chǎn)品，但是目前這種方式的局限性日益突出，因此，我國(guó)工程機(jī)械廠商引入融資租賃業(yè)務(wù)是其發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急。
參考文獻(xiàn)：
[1]屈延凱.發(fā)展廠商融資租賃業(yè)的探討[J].財(cái)政研究，2006，（5）.
[2]延鑫年.工程機(jī)械設(shè)備租賃服務(wù)營(yíng)銷策略研究[J].現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè)，2007，（5）.
[3]劉紅燃，曾冠輝.企業(yè)租賃融資的特征分析[J].湖南科技學(xué)院學(xué)報(bào)，2007，28（5）.
［關(guān)鍵詞］ 工程機(jī)械；生產(chǎn)計(jì)劃；TOC約束；能力平衡；生產(chǎn)排程
1 工程機(jī)械行業(yè)的現(xiàn)狀
中國(guó)工程機(jī)械行業(yè)經(jīng)過幾十年的努力已經(jīng)具有相當(dāng)?shù)囊?guī)模，積累了大量的技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)。隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化的形成，由于中國(guó)潛在的巨大市場(chǎng)和豐富的勞動(dòng)力資源，國(guó)外的技術(shù)、資金、產(chǎn)品大量涌入中國(guó)，中國(guó)工程機(jī)械企業(yè)面臨前所未有的國(guó)內(nèi)外激烈的競(jìng)爭(zhēng)局面。競(jìng)爭(zhēng)要求企業(yè)產(chǎn)品更新?lián)Q代快、產(chǎn)品質(zhì)量高、價(jià)格低、交貨及時(shí)、服務(wù)好。而這些市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的特性又與企業(yè)管理的模式、管理方法、管理手段、組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程密切相關(guān)。如何縮短差距，提升管理水平，進(jìn)一步提升中國(guó)工程機(jī)械企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，成為擺在中國(guó)工程機(jī)械行業(yè)面前的重要課題。
企業(yè)研發(fā)、生產(chǎn)、供應(yīng)鏈、營(yíng)銷、服務(wù)和財(cái)務(wù)管理等活動(dòng)，構(gòu)成了一個(gè)企業(yè)管理活動(dòng)的價(jià)值鏈。在計(jì)劃、組織、領(lǐng)導(dǎo)、控制四大管理職能之中，計(jì)劃職能是管理的首要職能， 生產(chǎn)計(jì)劃則是企業(yè)計(jì)劃管理中的重點(diǎn)，因?yàn)樯a(chǎn)計(jì)劃管理可以創(chuàng)造出企業(yè)最優(yōu)的生產(chǎn)力。但是，由于行業(yè)不同，生產(chǎn)計(jì)劃具有明顯的行業(yè)特性。比如，制藥、薄膜、化工企業(yè)的生產(chǎn)管理模式與工程機(jī)械企業(yè)就有巨大差異。工程機(jī)械企業(yè)的生產(chǎn)模式是典型的離散制造模式，其生產(chǎn)計(jì)劃具有明顯的行業(yè)特性。
工程機(jī)械企業(yè)的離散制造模式的特點(diǎn)是：產(chǎn)品品種多，僅徐工集團(tuán)重型有限公司一個(gè)企業(yè)就有近200種產(chǎn)品；生產(chǎn)批量小，每批訂單1～40臺(tái)不等；產(chǎn)品復(fù)雜，一個(gè)產(chǎn)品的零部件有3 000多件；生產(chǎn)周期長(zhǎng)，大型設(shè)備單臺(tái)套生產(chǎn)周期長(zhǎng)達(dá)半年甚至一年；工藝復(fù)雜，包括磨、切、鉆、銑、焊接、噴砂、油漆、裝配等多道工藝處理；組織生產(chǎn)難度大，既有自己組織生產(chǎn)，又有大量采購(gòu)，還有很多外協(xié)加工。自己加工生產(chǎn)時(shí)，各分（子）公司下設(shè)若干個(gè)生產(chǎn)分廠，生產(chǎn)流程布局、工位劃分、工作中心的合理設(shè)置，都是生產(chǎn)計(jì)劃的關(guān)鍵因素。再加上上千家供應(yīng)商、幾百家外協(xié)廠，內(nèi)外生產(chǎn)節(jié)拍的銜接，對(duì)于計(jì)劃管理都是巨大挑戰(zhàn)。
面對(duì)如此復(fù)雜的離散制造管理，在純?nèi)斯す芾項(xiàng)l件下，生產(chǎn)計(jì)劃的管理模式落后，成本計(jì)算不準(zhǔn)確，信息分散、不及時(shí)、不準(zhǔn)確、不共享，業(yè)務(wù)流程不合理，業(yè)務(wù)流程的管理和控制不規(guī)范，隨意性大，缺乏標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、制度化、程序化、數(shù)據(jù)化的管理，管理的優(yōu)劣因人而異，當(dāng)企業(yè)發(fā)展到一定的規(guī)模時(shí)，上述特點(diǎn)使生產(chǎn)管理非常困難，生產(chǎn)計(jì)劃與控制根本無法有效指導(dǎo)生產(chǎn)。
2 工程機(jī)械行業(yè)生產(chǎn)計(jì)劃管理特點(diǎn)和現(xiàn)狀
工程機(jī)械行業(yè)的生產(chǎn)計(jì)劃是生產(chǎn)管理活動(dòng)的中樞，是生產(chǎn)系統(tǒng)運(yùn)行管理最基本的日常工作，正確與有效的生產(chǎn)計(jì)劃管理是提高生產(chǎn)有效性與經(jīng)濟(jì)性的根本保證。對(duì)生產(chǎn)進(jìn)行計(jì)劃管理是企業(yè)實(shí)現(xiàn)內(nèi)部科學(xué)、系統(tǒng)、有效管理最重要的環(huán)節(jié)，對(duì)降低制造成本起著關(guān)鍵作用，是企業(yè)實(shí)現(xiàn)精益生產(chǎn)的基礎(chǔ)。
工程機(jī)械行業(yè)經(jīng)常無法準(zhǔn)時(shí)交貨，更多的交貨期滿足都是依賴庫(kù)存出貨，企業(yè)往往開足馬力拼命生產(chǎn)備足庫(kù)存，訂單波動(dòng)、產(chǎn)能不均、計(jì)劃失控成為很多工廠的頑疾，計(jì)劃形同虛設(shè)；但客戶的計(jì)劃常常變更，即便庫(kù)存很高，也常常無法滿足客戶需要，太多的緊急出貨，常常缺料；產(chǎn)序失調(diào)，招致人、機(jī)、設(shè)備、物料配合不佳，質(zhì)量無法保證，退貨量太高，太多的跟催，太多訂單無法整批出貨……經(jīng)常不能如期交貨，最終客戶流失，企業(yè)損失慘重，其根本原因是計(jì)劃管理沒有完全到位。
現(xiàn)行生產(chǎn)計(jì)劃管理中存在諸多問題，很多企業(yè)的生產(chǎn)計(jì)劃是一個(gè)靜態(tài)的、分散的、不連續(xù)的、按臺(tái)套的計(jì)劃，不能進(jìn)行合理的通用件合并，缺乏科學(xué)的計(jì)劃政策、批量政策、儲(chǔ)備政策、提前期等生產(chǎn)計(jì)劃參數(shù)。由于計(jì)劃方式落后，造成很多企業(yè)的生產(chǎn)周期長(zhǎng)，庫(kù)存在制品儲(chǔ)備高，流動(dòng)資金占用大，不能準(zhǔn)時(shí)交貨，多數(shù)企業(yè)執(zhí)行月計(jì)劃，滾動(dòng)計(jì)劃，計(jì)劃較粗，上下工序缺乏精確的銜接，由于在制品、庫(kù)存、物料定額數(shù)據(jù)不及時(shí)，不準(zhǔn)確，計(jì)劃的準(zhǔn)確性差；由于計(jì)劃管理不周，造成生產(chǎn)不均衡，零件成套率差，不能按時(shí)交貨，生產(chǎn)調(diào)度工作量大，天天搶缺件，這些是大多數(shù)工程機(jī)械企業(yè)普遍存在的問題。
考察了很多工程機(jī)械制造企業(yè)，發(fā)現(xiàn)一個(gè)有趣的現(xiàn)象，不論企業(yè)上ERP還是沒上ERP，車間里、裝配線上、加工線上的作業(yè)計(jì)劃、生產(chǎn)過程的調(diào)度和管理仍然是在用最初最原始的那種老方式——多數(shù)時(shí)候是人的經(jīng)驗(yàn)，有時(shí)候是感覺在起作用，加上少量的以Excel為工具的報(bào)表運(yùn)算，雖老雖笨但是有效。ERP功能再?gòu)?qiáng)、管得再寬似乎也管不到這里。結(jié)果，表面風(fēng)風(fēng)火火的ERP與企業(yè)最關(guān)鍵的運(yùn)轉(zhuǎn)過程發(fā)生了斷層，從這個(gè)斷層衍生出來的一大堆問題成為眾家ERP難解之死結(jié)。最關(guān)鍵的是，企業(yè)生產(chǎn)調(diào)度是對(duì)企業(yè)最底層的生產(chǎn)資源——人員、設(shè)備、場(chǎng)地、配送等，按照它們的能力進(jìn)行合理安排。但是上層的ERP無論干什么事情都不去考慮這些資源和它們的能力，或者假設(shè)生產(chǎn)能力無限，或者按照一個(gè)人為定義的瓶頸資源進(jìn)行簡(jiǎn)單四則計(jì)算，這種簡(jiǎn)單計(jì)算很難滿足工程機(jī)械制造企業(yè)生產(chǎn)計(jì)劃管理的要求。
3工程機(jī)械企業(yè)生產(chǎn)計(jì)劃模型
針對(duì)工程機(jī)械行業(yè)生產(chǎn)計(jì)劃管理的特點(diǎn)，企業(yè)必須考慮在保證滿足銷售需求的情況下，生產(chǎn)計(jì)劃如何均衡；如何和供應(yīng)商計(jì)劃協(xié)同；如何快速變更計(jì)劃；如何提高存貨周轉(zhuǎn)率；如何和配送方協(xié)同，既能降低整個(gè)供應(yīng)鏈的庫(kù)存，又能在正確的時(shí)間內(nèi)，配送方把物料按指定的數(shù)量送到指定的地方，生產(chǎn)訂單量大，為現(xiàn)場(chǎng)報(bào)工帶來困難，進(jìn)而影響計(jì)劃的準(zhǔn)確性和成本核算的準(zhǔn)確性，這個(gè)問題如何解決。
這一連串的疑問對(duì)ERP系統(tǒng)生產(chǎn)計(jì)劃提出挑戰(zhàn)，ERP系統(tǒng)很難完全滿足這種計(jì)劃模式，解決這些難題，必須開發(fā)符合自己實(shí)際情況的“插件”。所謂的插件，就是從ERP系統(tǒng)取數(shù)，處理完畢，寫回ERP系統(tǒng)的“增強(qiáng)功能”。這些增強(qiáng)功能不會(huì)變更ERP系統(tǒng)核心邏輯，也不會(huì)影響系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品的升級(jí)，只有這樣才能把這一連串的疑問逐個(gè)解決。
3．1 工程機(jī)械行業(yè)生產(chǎn)計(jì)劃管理系統(tǒng)
以徐工集團(tuán)生產(chǎn)計(jì)劃為例，徐工集團(tuán)設(shè)置了3層計(jì)劃體系，分別是銷售滾動(dòng)計(jì)劃，主生產(chǎn)計(jì)劃（MPS）和物料需求計(jì)劃（MRP）。銷售滾動(dòng)計(jì)劃主要指導(dǎo)長(zhǎng)期采購(gòu)件計(jì)劃，主生產(chǎn)計(jì)劃主要指導(dǎo)零配件加工和總裝計(jì)劃，而MRP計(jì)劃主要指導(dǎo)供應(yīng)商送貨計(jì)劃（如圖1所示）。
3．1．1 銷售滾動(dòng)計(jì)劃
工程機(jī)械行業(yè)必須建立滾動(dòng)銷售計(jì)劃的模式，主要包括兩方面事情：一方面，要設(shè)置合理的滾動(dòng)銷售計(jì)劃的時(shí)間跨度，考慮到部件采購(gòu)提前期和總裝提前期，設(shè)置不同的時(shí)間跨度，比如當(dāng)前一個(gè)月的計(jì)劃要細(xì)分到周，后面兩個(gè)月的計(jì)劃，可以明確到月；另一方面，要定義合理的滾動(dòng)計(jì)劃的對(duì)象，比如在當(dāng)前的一個(gè)月內(nèi)，計(jì)劃對(duì)象必須是具體型號(hào)的車，而后面的兩個(gè)月可以明確到車型，從而實(shí)現(xiàn)基于車型的滾動(dòng)預(yù)測(cè)。
3．1．2主生產(chǎn)計(jì)劃模式
銷售部門做完滾動(dòng)銷售計(jì)劃后，總裝工廠得到銷售部門的計(jì)劃。但該計(jì)劃不一定是可以落地的計(jì)劃，生產(chǎn)部門通過TOC平衡交貨期以及工廠生產(chǎn)能力和配套廠能力，做到工廠生產(chǎn)均衡，并對(duì)銷售滾動(dòng)計(jì)劃進(jìn)行能力模擬，物料可用確認(rèn)等，最終把滾動(dòng)銷售計(jì)劃中的周計(jì)劃變成可以執(zhí)行的到天的計(jì)劃（如圖2所示）。
3．1．3TOC運(yùn)算邏輯應(yīng)用
約束理論 （Theory of Constraints，簡(jiǎn)稱TOC），是以色列物理學(xué)家高德拉特（Eliyahum Goldratt）于20世紀(jì)80年代中期在其最優(yōu)生產(chǎn)技術(shù)（Optimized Production Technology ， OPT）基礎(chǔ)上創(chuàng)立和發(fā)展起來的。進(jìn)入90年代，Goldratt 又在TOC基礎(chǔ)上發(fā)展出用來邏輯化、系統(tǒng)化解決問題的“思維過程”（Thinking Process， TP）工具。因此，TOC既是面向產(chǎn)銷率的管理理念，又是一系列的管理工具。 約束理論體系可以用圖3表述。
TOC的核心理念是指任何系統(tǒng)至少存在著一個(gè)約束，否則它就可能有無限的產(chǎn)出。因此，要提高一個(gè)系統(tǒng) （任何企業(yè)或組織均可視為一個(gè)系統(tǒng)）的產(chǎn)出，必須要打破系統(tǒng)的約束。任何系統(tǒng)可以想象成由一連串的環(huán)所構(gòu)成，環(huán)與環(huán)相扣，這個(gè)系統(tǒng)的強(qiáng)度就取決于其最弱的一環(huán)，而不是其最強(qiáng)的一環(huán)。同理，也可以將企業(yè)或機(jī)構(gòu)視為一條鏈條，每一個(gè)部門是這個(gè)鏈條其中的一環(huán)。如果想達(dá)成預(yù)期的目標(biāo)，我們必須從最弱的一環(huán)，也就是從瓶頸（或約束）的一環(huán)下手，才可得到顯著的改善。換句話說，如果這個(gè)約束決定一個(gè)企業(yè)或組織達(dá)成目標(biāo)的速率，則必須從克服該約束著手，這樣能在短時(shí)間內(nèi)顯著地提高系統(tǒng)的產(chǎn)出。
工程機(jī)械行業(yè)運(yùn)用TOC，是由于TOC有一套思考的方法和持續(xù)改善的程序，稱為五大核心步驟。這五大核心步驟是：
（1）找出系統(tǒng)中存在哪些約束。
（2）尋找突破這些約束的辦法。
（3）使企業(yè)的所有其他活動(dòng)服從于第二步中提出的各種措施。
（4）具體實(shí)施第二步中提出的措施，使第一步中找出的約束環(huán)節(jié)不再是企業(yè)的約束。
（5）回到步驟1，別讓惰性成為約束，持續(xù)不斷地改善。
工程機(jī)械企業(yè)運(yùn)用TOC理論，就是運(yùn)用OPT的9條生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃制訂原則，即：
（1）不要平衡生產(chǎn)能力，而要平衡物流。OPT認(rèn)為生產(chǎn)能力的平衡實(shí)際是做不到的，必須在市場(chǎng)波動(dòng)這個(gè)前提下追求物流平衡。所謂物流平衡就是使各個(gè)工序都與瓶頸環(huán)節(jié)同步，以求生產(chǎn)周期最短、在制品最少。
（2）非瓶頸資源的利用水平不是由自身潛力所決定，而是由系統(tǒng)的約束來決定。所謂約束即瓶頸（也稱瓶頸資源），是指實(shí)際生產(chǎn)能力小于或等于生產(chǎn)負(fù)荷的資源。這一類資源限制了整個(gè)企業(yè)產(chǎn)出的數(shù)量，其余的資源則為非瓶頸資源。
（3）資源的利用（Utilization）和“活力” （Activation）不是一碼事。“利用”是指資源應(yīng)該利用的程度，“活力”是指資源能夠利用的程度；“利用”注重的是有效性，而“活力”注重的則是可行性。
（4）瓶頸損失1小時(shí)，相當(dāng)于整個(gè)系統(tǒng)損失1小時(shí)。
（5）非瓶頸上節(jié)約開1小時(shí)，無實(shí)際意義，只是造成了相關(guān)設(shè)備的閑置，不能提高產(chǎn)銷率。因?yàn)槠款i制約著產(chǎn)銷率。
（6）瓶頸制約了系統(tǒng)的產(chǎn)銷率和庫(kù)存。產(chǎn)銷率是單位時(shí)間內(nèi)生產(chǎn)出來并銷售出去的量，即通過銷售活動(dòng)獲取金錢的速度；生產(chǎn)出來而賣不掉的產(chǎn)品，只能是庫(kù)存。
（7）轉(zhuǎn)運(yùn)批量可以不等于1，而且在大多數(shù)情況下不應(yīng)該等于加工批量。OPT把在制品庫(kù)存分為兩種不同的批量形式，即轉(zhuǎn)運(yùn)批量（指工序間運(yùn)送一批零件的數(shù)量）和加工批量（指經(jīng)過一次調(diào)整準(zhǔn)備所加工的同種零件的數(shù)量）。
（8）加工批量不是固定的，應(yīng)該是隨時(shí)間而變化。
（9）優(yōu)先權(quán)只能根據(jù)系統(tǒng)的約束來設(shè)定，提前期是作業(yè)計(jì)劃的結(jié)果（不是預(yù)先設(shè)定的）。
TOC運(yùn)用到工程機(jī)械企業(yè)生產(chǎn)計(jì)劃時(shí)運(yùn)算邏輯如圖4所示。
從圖4可以看出工程機(jī)械企業(yè)必須先進(jìn)行能力配套，再進(jìn)行物料配套，這樣才能真正提高存貨周轉(zhuǎn)率。瓶頸計(jì)劃是控制供應(yīng)鏈生產(chǎn)節(jié)奏的關(guān)鍵，就像是音樂會(huì)的指揮。要提高存貨周轉(zhuǎn)率，那么瓶頸后不允許留取庫(kù)存，留取庫(kù)存就是降低存貨周轉(zhuǎn)率。瓶頸前必須有庫(kù)存，但必須控制量，過大也降低存貨周轉(zhuǎn)率。那么非瓶頸計(jì)劃要完全服從瓶頸計(jì)劃，要服從指揮。
工程機(jī)械企業(yè)的ERP計(jì)劃只能通過MRP來解決物料齊套性，因而必須在MRP運(yùn)行之前，先進(jìn)行能力齊套約束檢查，從而保證計(jì)劃的可執(zhí)行性，這對(duì)于任何一家工程機(jī)械生產(chǎn)企業(yè)來講，都是非常重要的。
3．1．4物料需求計(jì)劃（MRP）
主生產(chǎn)計(jì)劃確認(rèn)后，系統(tǒng)將會(huì)對(duì)主計(jì)劃運(yùn)行MRP，系統(tǒng)根據(jù)整機(jī)部件的采購(gòu)提前期，自動(dòng)生成供應(yīng)商的預(yù)測(cè)交貨計(jì)劃（forecast delivery schedule），該預(yù)測(cè)交貨計(jì)劃可以是滾動(dòng)的，從而用以指導(dǎo)供應(yīng)商的生產(chǎn)及配送計(jì)劃。而基于ERP系統(tǒng)，可以實(shí)現(xiàn)對(duì)交貨計(jì)劃的每天更新，確保供應(yīng)商適時(shí)了解總裝廠的主計(jì)劃變化情況（如圖5所示）。
3．1．5工程機(jī)械行業(yè)生產(chǎn)主計(jì)劃運(yùn)行模式
工程機(jī)械生產(chǎn)主計(jì)劃的來源有兩方面：一方面是銷售中心根據(jù)經(jīng)銷商反饋，制訂滾動(dòng)的銷售計(jì)劃：一方面是銷售中心的緊急插單或進(jìn)出口公司的銷售訂單，生產(chǎn)主計(jì)劃的準(zhǔn)確與否，直接影響到采購(gòu)計(jì)劃的準(zhǔn)確程度，即配套供應(yīng)商能否均衡生產(chǎn)。同時(shí)，主計(jì)劃不同時(shí)段計(jì)劃的對(duì)象不一樣，離當(dāng)前時(shí)間越近，計(jì)劃的對(duì)象越具體，反之，計(jì)劃的對(duì)象往往是機(jī)型。
生產(chǎn)主計(jì)劃經(jīng)過產(chǎn)銷協(xié)同確認(rèn)后，MRP根據(jù)材料明細(xì)清單，考慮庫(kù)存、已訂貨、在途物料，對(duì)主計(jì)劃內(nèi)容進(jìn)行計(jì)算。此時(shí)，ERP系統(tǒng)將一個(gè)滾動(dòng)的送貨日程表給配送單位，送貨日程表是一個(gè)用于指導(dǎo)配送方計(jì)劃預(yù)測(cè)的依據(jù)。送貨日程表的時(shí)間可以是前細(xì)后粗，即前面明確到天，后面明確到周或月的格式。
根據(jù)生產(chǎn)累計(jì)提前期，生產(chǎn)主部門把主計(jì)劃轉(zhuǎn)為生產(chǎn)順序計(jì)劃（即上面的計(jì)劃行），明確了生產(chǎn)線的上線順序。
生產(chǎn)順序控制系統(tǒng) （Sequence Controlling System， 簡(jiǎn)稱SCS），根據(jù)生產(chǎn)線的上線順序，考慮到生產(chǎn)線的生產(chǎn)節(jié)拍和配送物料的配送節(jié)拍，生成JIT配送指令。在JIT配送指令中，可以明確送貨時(shí)間到分鐘，它的主要作用是用于指導(dǎo)配送執(zhí)行。
配送方根據(jù)配送指令送貨，總裝廠按配送指令收貨，減少收貨的動(dòng)作，加快收貨處理的時(shí)間。
根據(jù)配送指令的收貨明細(xì)，可以形成供應(yīng)商的開票明細(xì)，供應(yīng)商根據(jù)開票明細(xì)，進(jìn)行開票，形成應(yīng)付賬款。
在生產(chǎn)執(zhí)行時(shí)，對(duì)生產(chǎn)進(jìn)行報(bào)工，系統(tǒng)自動(dòng)確認(rèn)相關(guān)的人工和機(jī)器成本，與產(chǎn)品成本核算關(guān)聯(lián)。
整機(jī)生產(chǎn)完以后，憑ERP系統(tǒng)中的發(fā)貨單，將產(chǎn)品發(fā)運(yùn)給經(jīng)銷商，ERP系統(tǒng)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，財(cái)務(wù)根據(jù)發(fā)貨單，進(jìn)行銷售開票，確認(rèn)應(yīng)收賬款。
轉(zhuǎn)貼于
3．2 生產(chǎn)排程
有了能力平衡，有了按照TOC理論計(jì)算出的科學(xué)合理的生產(chǎn)計(jì)劃，應(yīng)該很好了吧？其實(shí)不然，對(duì)于指導(dǎo)具體生產(chǎn)來說，這還是差得很遠(yuǎn)?，F(xiàn)在我們以一個(gè)假想例子來說明。
ERP系統(tǒng)計(jì)算出了一套生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃，即為所有生產(chǎn)資源安排工作的作業(yè)計(jì)劃?，F(xiàn)在，由一個(gè)有經(jīng)驗(yàn)的車間老調(diào)度員來判斷這個(gè)ERP計(jì)劃系統(tǒng)是否可以用的，他將如何做？
首先，他會(huì)逐一檢查每個(gè)工序的時(shí)間安排，看它們之間的次序和邏輯關(guān)系是否符合企業(yè)生產(chǎn)工藝的邏輯關(guān)系要求；其次，他會(huì)觀察這個(gè)計(jì)劃中對(duì)每個(gè)資源的安排是否合理，有沒有一個(gè)時(shí)間內(nèi)同時(shí)干兩件事沖突的情況發(fā)生；最后，他還要看在計(jì)劃時(shí)間內(nèi)物料能否及時(shí)供應(yīng)。只有當(dāng)他確認(rèn)沒有這些問題之后，他才會(huì)認(rèn)可：這個(gè)計(jì)劃已經(jīng)是一個(gè)“可行”的計(jì)劃了，也就是說，照此計(jì)劃一定可以完成生產(chǎn)任務(wù)。
但是，還有一個(gè)關(guān)鍵的事情，老調(diào)度員根據(jù)自己習(xí)慣的做法，手工制訂了一個(gè)作業(yè)計(jì)劃，他把這兩個(gè)計(jì)劃一對(duì)比，發(fā)現(xiàn)問題了。手工的計(jì)劃可以8個(gè)小時(shí)完成全部工作，而計(jì)算機(jī)的計(jì)劃需要9個(gè)小時(shí)?；蛘呤止び?jì)劃可以在8：00完成而計(jì)算機(jī)的計(jì)劃要在9：00點(diǎn)完成。原因在于：計(jì)算機(jī)對(duì)某幾個(gè)工序的順序安排雖然可行但是不合理，而老調(diào)度員根據(jù)長(zhǎng)期經(jīng)驗(yàn)早已清楚此時(shí)安排工序應(yīng)該哪個(gè)先、哪個(gè)后、哪些并行比較好，結(jié)果可以得到更短時(shí)間完成的計(jì)劃。這是一種優(yōu)化安排，而計(jì)算機(jī)沒有找到這種安排方法，所以計(jì)算機(jī)給出的是一個(gè)“可行”的，但是“不是最佳”的計(jì)劃。理想中計(jì)算機(jī)應(yīng)自動(dòng)計(jì)算出一個(gè)比手工計(jì)劃更好更優(yōu)化的排產(chǎn)方案結(jié)果，指導(dǎo)人如何工作。這樣的軟件才能體現(xiàn)出“企業(yè)資源計(jì)劃”的威力。否則，不能滿足最優(yōu)化排程的生產(chǎn)計(jì)劃，在企業(yè)生產(chǎn)中還是無法代替手工。
這個(gè)例子凸現(xiàn)出了一個(gè)世界性的關(guān)鍵技術(shù)瓶頸：一個(gè)生產(chǎn)過程可能有無窮多種“可行”的安排方式，但是必須從中找出一個(gè)“最優(yōu)”的計(jì)劃，即使不能達(dá)到最優(yōu)，起碼要比人的手工計(jì)劃更優(yōu)，這才是一套車間或工段可用的生產(chǎn)計(jì)劃，否則企業(yè)還是用不起來。
找出“可行”計(jì)劃的難度已經(jīng)很大，找出“優(yōu)化”計(jì)劃的難度更大。不僅要處理錯(cuò)綜復(fù)雜的約束條件，還要從幾乎無窮多種滿足約束的可行方案中找到優(yōu)化排程方案。怎樣才能找到這種優(yōu)化的計(jì)劃？這是ERP系統(tǒng)共同面對(duì)的真正瓶頸問題，沒有ERP系統(tǒng)可以完全解決，企業(yè)自己只能開發(fā)出適合自己的生產(chǎn)排產(chǎn)模型，這需要根據(jù)企業(yè)的產(chǎn)品特點(diǎn)、生產(chǎn)節(jié)拍、交貨期、工藝路線、資源情況等條件，進(jìn)行排產(chǎn)，下達(dá)生產(chǎn)指令，使用哪些資源、加工時(shí)間及加工的先后順序，以獲得產(chǎn)品制造時(shí)間或成本的最優(yōu)化。
實(shí)際生產(chǎn)環(huán)境是變化的。加工路徑：在實(shí)際生產(chǎn)中，作業(yè)的加工路徑可能需要?jiǎng)討B(tài)改變；隨機(jī)事件和擾動(dòng)：比如設(shè)備損壞、加工操作失敗、原料短缺、加工時(shí)間／到達(dá)時(shí)間／交貨期的改變等；每個(gè)產(chǎn)品的生產(chǎn)批次的經(jīng)濟(jì)批量是不一樣的，新產(chǎn)品與老產(chǎn)品生產(chǎn)方式和時(shí)間都差距很大，把這些變化的TOC約束因素也要考慮到生產(chǎn)排程模型中，這樣開發(fā)出的生產(chǎn)排程插件才能更加靈活實(shí)用。
3．3 配送管理
制訂了科學(xué)的生產(chǎn)計(jì)劃和排產(chǎn)計(jì)劃，但是，所有的單據(jù)靠人工輸入，數(shù)據(jù)輸入滯后1天的時(shí)間，導(dǎo)致信息不能JIT。許多的信息要人工記錄，未能及時(shí)準(zhǔn)確地進(jìn)入系統(tǒng)，沒有按照節(jié)拍來送貨，這個(gè)問題不解決，會(huì)極大地影響“生產(chǎn)計(jì)劃和制造管理”，其結(jié)果是系統(tǒng)和實(shí)際作業(yè)兩張皮，反過來會(huì)完全影響到MRP運(yùn)算，計(jì)劃再科學(xué)，考慮再周全，也是無法指導(dǎo)整個(gè)生產(chǎn)體系的。因此，人工數(shù)據(jù)采集成為生產(chǎn)計(jì)劃的“瓶頸”。
裝配車間調(diào)度提前一天JIT CALL計(jì)劃（裝配生產(chǎn)順序），配送方可以了解配送計(jì)劃。根據(jù)JIT CALL，在配送前（通常是半天，視生產(chǎn)線節(jié)拍），配送方生成本次配送的明細(xì)（即配送指令單），按配送指令明細(xì)內(nèi)容，把貨送到指定的總裝工位?？傃b車間根據(jù)配送，確認(rèn)實(shí)際收貨數(shù)量，進(jìn)行收貨，提高收貨處理速度。財(cái)務(wù)部門根據(jù)總裝確認(rèn)的收貨明細(xì)，和供應(yīng)商結(jié)算。
有了配送的管理，在生產(chǎn)執(zhí)行層面，大大簡(jiǎn)化了倉(cāng)庫(kù)管理人員、供應(yīng)商和車間接收貨物人員在系統(tǒng)中的操作；在生產(chǎn)管理層面，建立了裝機(jī)順序、裝機(jī)順序下達(dá)、配送指令、配送指令收貨的一整套體系，優(yōu)化了總裝車間和內(nèi)部配送方及外部配送方的信息溝通，同時(shí)降低了裝機(jī)順序不可執(zhí)行的風(fēng)險(xiǎn)，從而徹底解決最后的“瓶頸”，提高了車間作業(yè)效率，降低了供應(yīng)鏈存貨，有效保證了生產(chǎn)計(jì)劃在執(zhí)行層面的操作性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性（參見圖6）。
綜上所述，對(duì)于工程機(jī)械行業(yè)的生產(chǎn)計(jì)劃管理，目前很難有成熟的ERP系統(tǒng)完全滿足這種多品種小批量、產(chǎn)品工藝復(fù)雜、生產(chǎn)計(jì)劃靈活多變、典型離散制造的特點(diǎn)，解決工程機(jī)械行業(yè)的生產(chǎn)計(jì)劃管理這些難題，必須根據(jù)TOC約束理論，結(jié)合企業(yè)自身實(shí)際和所選ERP軟件，開發(fā)必要的增強(qiáng)插件，逐一解決各環(huán)節(jié)的“瓶頸”，彌補(bǔ)ERP系統(tǒng)不足，增強(qiáng)生產(chǎn)計(jì)劃管理的科學(xué)性和合理性使企業(yè)快速響應(yīng)市場(chǎng)需求，提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)能力。
主要
［1］［美］艾利·高德拉特．關(guān)鍵鏈［M］． 北京：電子工業(yè)出版社，2006.
［2］［美］艾利·高德拉特．絕不是靠運(yùn)氣［M］．北京：電子工業(yè)出版社，2006.
［3］［美］艾利·高德拉特．仍然不足夠［M］．北京：電子工業(yè)出版社，2006.
［4］［美］艾利·高德拉特．目標(biāo)：簡(jiǎn)單而有效的常識(shí)管理［M］．北京：電子工業(yè)出版社，2006.
關(guān)鍵詞：工程造價(jià) 咨詢行業(yè) 問題 建議措施
0 引言
我國(guó)工程造價(jià)咨詢企業(yè)是隨著國(guó)家對(duì)工程造價(jià)管理體制改革的不斷深入大力發(fā)展而來的，這是政府職能從微觀活動(dòng)的直接控制和管理轉(zhuǎn)變?yōu)檎暧^管理，是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然規(guī)律。社會(huì)中介機(jī)構(gòu)能做的事就應(yīng)該放手讓社會(huì)中介機(jī)構(gòu)來做，政府要?jiǎng)?chuàng)造好的政策環(huán)境，更好地為企業(yè)服務(wù)，同時(shí)也要督促工程造價(jià)咨詢企業(yè)按有關(guān)法規(guī)辦事。
1 目前工程造價(jià)咨詢行業(yè)的現(xiàn)狀
目前，工程造價(jià)咨詢企業(yè)在拓展造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)范圍、加強(qiáng)執(zhí)業(yè)人員素質(zhì)培訓(xùn)、完善執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制體系等方面進(jìn)步明顯。
1.1 咨詢服務(wù)從原來單一的實(shí)施階段咨詢服務(wù)向全過程造價(jià)控制服務(wù)方向發(fā)展。工程造價(jià)咨詢企業(yè)的業(yè)務(wù)范圍從原有的從事工程建設(shè)概算、預(yù)算、結(jié)算、標(biāo)底編制等單一的被動(dòng)服務(wù)，逐步擴(kuò)大到提供建設(shè)工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案比選、優(yōu)化設(shè)計(jì)、全過程工程造價(jià)控制服務(wù)；從原有的從事房屋建筑工程、市政工程等少數(shù)幾個(gè)專業(yè)，逐步擴(kuò)大至公路工程、鐵路工程、航空工程、核工業(yè)工程、新能源工程等20多個(gè)專業(yè)。
1.2 企業(yè)注重專業(yè)人員隊(duì)伍建設(shè)。工程造價(jià)咨詢企業(yè)的專職專業(yè)人員逐年遞增，對(duì)注冊(cè)造價(jià)工程師、全國(guó)建設(shè)工程造價(jià)員的需求進(jìn)一步加大，甚至出現(xiàn)供不應(yīng)求的良好現(xiàn)象，職工隊(duì)伍進(jìn)一步得到穩(wěn)定。一些企業(yè)每月定期開展業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，對(duì)業(yè)務(wù)校審中出現(xiàn)的問題進(jìn)行剖析，組織專業(yè)人員深入施工現(xiàn)場(chǎng)開展專題學(xué)習(xí)，對(duì)專業(yè)人員特別是年輕專業(yè)人員執(zhí)業(yè)水平提高起到了積極作用；有些企業(yè)積極引進(jìn)水利、交通、電力、通信等專業(yè)人才，為拓展業(yè)務(wù)范圍和提升業(yè)務(wù)質(zhì)量奠定了基礎(chǔ)；部分企業(yè)對(duì)本企業(yè)報(bào)考造價(jià)工程師的人員建立激勵(lì)制度，對(duì)提高注冊(cè)造價(jià)工程師實(shí)際到崗率起到了積極作用。
1.3 一些企業(yè)設(shè)立了專門負(fù)責(zé)執(zhí)業(yè)質(zhì)量審核的內(nèi)部機(jī)構(gòu)，嚴(yán)格落實(shí)成果文件審核把關(guān)制度，部分企業(yè)將造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)資料歸檔與經(jīng)濟(jì)效益掛鉤，對(duì)促進(jìn)成果文件檔案管理的及時(shí)性、完整性、真實(shí)性起到了積極作用。
2 目前工程造價(jià)咨詢行業(yè)存在問題
雖然目前工程造價(jià)咨詢行業(yè)取得了前所未有的大發(fā)展，但我們?nèi)砸逍训乜吹焦こ淘靸r(jià)咨詢行業(yè)仍存在不少問題。
2.1 企業(yè)執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不強(qiáng)。部分企業(yè)在歸檔資料中缺少現(xiàn)場(chǎng)簽證、現(xiàn)場(chǎng)踏勘記錄、會(huì)議紀(jì)要、計(jì)算底稿等必要的計(jì)價(jià)資料，導(dǎo)致部分成果文件計(jì)價(jià)依據(jù)缺失或不完整；少數(shù)企業(yè)不注重收集委托方確定或調(diào)整計(jì)價(jià)原則的書面資料，不在咨詢報(bào)告中闡述應(yīng)保留的執(zhí)業(yè)意見，承擔(dān)了不應(yīng)承擔(dān)的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。
2.2 工程造價(jià)咨詢服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行不到位。不少企業(yè)的咨詢服務(wù)收費(fèi)普遍低于現(xiàn)行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的80%，除少數(shù)項(xiàng)目為企業(yè)間相互降價(jià)競(jìng)爭(zhēng)外，多數(shù)為招商引資、政府工程等項(xiàng)目強(qiáng)行壓級(jí)壓價(jià)所致。
2.3 執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制措施執(zhí)行不到位。部分企業(yè)管理制度不完善，組織機(jī)構(gòu)設(shè)置不健全，部門分工和崗位職責(zé)不明確，少數(shù)注冊(cè)造價(jià)師簽字蓋章不規(guī)范，咨詢成果質(zhì)量控制沒有落實(shí)到位或簡(jiǎn)化“三級(jí)復(fù)核制”，有的甚至流于形式，檔案管理制度不健全，檔案管理混亂，未按規(guī)定建立企業(yè)及執(zhí)業(yè)人員的信用檔案。
2.4 企業(yè)人才隊(duì)伍建設(shè)制度缺失。企業(yè)對(duì)人才隊(duì)伍建設(shè)還不夠重視，技術(shù)力量薄弱，后備人才稀缺，雖然企業(yè)有人才培養(yǎng)制度，但激勵(lì)辦法及措施不到位。造價(jià)專業(yè)技術(shù)人員持證上崗率偏低，特別是有些單位的造價(jià)工程師，雖然辦理了注冊(cè)手續(xù)，但實(shí)際不能到崗工作，嚴(yán)重制約企業(yè)發(fā)展和咨詢成果質(zhì)量的控制。另外，日常管理中發(fā)現(xiàn)企業(yè)專業(yè)技術(shù)人員流動(dòng)過快，企業(yè)栓心留人機(jī)制不健全，阻礙企業(yè)長(zhǎng)足發(fā)展。
3 解決問題的建議措施
3.1 進(jìn)一步完善行業(yè)自律建設(shè)，加強(qiáng)咨詢企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系建設(shè)。大力開展咨詢企業(yè)信用評(píng)價(jià)工作，積極引導(dǎo)企業(yè)誠(chéng)實(shí)守信，公平競(jìng)爭(zhēng)；倡導(dǎo)企業(yè)文化建設(shè)，讓企業(yè)積極參與社會(huì)公益事業(yè)，樹立良好的企業(yè)形象，進(jìn)一步擴(kuò)大誠(chéng)信企業(yè)的知名度和社會(huì)影響力，營(yíng)造良好的咨詢市場(chǎng)環(huán)境。
3.2 對(duì)工程造價(jià)咨詢行業(yè)進(jìn)行公開招標(biāo)，對(duì)服務(wù)收費(fèi)低于成本價(jià)的企業(yè)清除出工程造價(jià)咨詢市場(chǎng)，工程造價(jià)咨詢管理部門對(duì)于招商引資、政府工程等項(xiàng)目法人違法壓價(jià)行為進(jìn)行查處，從而為社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)創(chuàng)造一個(gè)公平公正公開的法制環(huán)境。只有政府、行業(yè)、企業(yè)各方按制度來辦事按規(guī)則來辦事，才能保證整個(gè)工程造價(jià)咨詢行業(yè)可持續(xù)地健康成長(zhǎng)。
3.3 進(jìn)一步提高認(rèn)識(shí)，完善日常管理工作。對(duì)日常管理中出現(xiàn)的問題，各企業(yè)應(yīng)對(duì)照檢查評(píng)分辦法和日常管理要求狠抓整改落實(shí)。對(duì)于人才管理和人才培養(yǎng)，企業(yè)應(yīng)制定科學(xué)合理的長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃，建議可以通過校企合作、定向招聘等形式儲(chǔ)備人才，解決專業(yè)技術(shù)力量薄弱的問題；建議通過交流學(xué)習(xí)、繼續(xù)教育等方式提高專業(yè)技術(shù)人員的執(zhí)業(yè)能力。
3.4 加強(qiáng)學(xué)習(xí)，針對(duì)性地組織業(yè)務(wù)座談會(huì)、技術(shù)交流會(huì)、專題學(xué)習(xí)班等各層面的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，努力提高行業(yè)從業(yè)人員的業(yè)務(wù)水平，提升整個(gè)行業(yè)質(zhì)量控制管理水平。
工程量清單和招標(biāo)控制價(jià)的編制是建設(shè)工程承發(fā)包計(jì)價(jià)的首要關(guān)鍵環(huán)節(jié)，編制質(zhì)量對(duì)于保證招標(biāo)有效性，減少結(jié)算糾紛，規(guī)范建筑市場(chǎng)秩序作用至關(guān)重要。隨著以清單法為代表的工程造價(jià)計(jì)價(jià)改革的不斷深入，各種新知識(shí)、新規(guī)定層出不窮，各中介機(jī)構(gòu)只有不斷加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)，特別是加強(qiáng)清單計(jì)價(jià)知識(shí)的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，努力提高業(yè)務(wù)技能，才能更好地應(yīng)對(duì)競(jìng)爭(zhēng)激烈、矛盾多發(fā)的咨詢市場(chǎng)。
學(xué)習(xí)培訓(xùn)要針對(duì)工程造價(jià)專業(yè)性強(qiáng)、知識(shí)面廣的特點(diǎn)，結(jié)合企業(yè)自身實(shí)際，分析專業(yè)人才隊(duì)伍的知識(shí)結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)水準(zhǔn)、層次，采取靈活多樣、針對(duì)性強(qiáng)的學(xué)習(xí)方式，以清單計(jì)價(jià)規(guī)范、各類計(jì)價(jià)依據(jù)和計(jì)價(jià)規(guī)定、業(yè)務(wù)指導(dǎo)規(guī)程、實(shí)際案例等為重點(diǎn)，力求務(wù)實(shí)高效。積極參加行業(yè)組織的各類培訓(xùn)和質(zhì)量檢查，取長(zhǎng)補(bǔ)短，努力提高業(yè)務(wù)水平和技術(shù)素質(zhì)。各咨詢企業(yè)之間要深化交流、互相提高，向文明服務(wù)、執(zhí)業(yè)規(guī)范的企業(yè)進(jìn)行借鑒、學(xué)習(xí)；規(guī)范自身行為，不斷增強(qiáng)責(zé)任感，確保咨詢業(yè)務(wù)成果質(zhì)量，共同促進(jìn)行業(yè)整體工作質(zhì)量的提高。
3.5 進(jìn)一步提高政府相關(guān)部門為行業(yè)、企業(yè)服務(wù)意識(shí)和服務(wù)水平。目前工程造價(jià)咨詢?nèi)藛T短缺，尤其是一線的造價(jià)技術(shù)人員持證上崗率偏低。經(jīng)過多次調(diào)研，很多企業(yè)反映政府相關(guān)部門要更好地為基層企業(yè)服務(wù)。比如，建筑施工類六大員考試，施工員、材料員、資料員，一般一年可以考兩次，但造價(jià)員考試一般每年就只有一次，（北京、廣東一年兩次，福建省一次是建筑類專業(yè)學(xué)生考試，一次全省統(tǒng)考）。但像江蘇這樣的建筑大省，規(guī)定卻只有兩年才考一次，導(dǎo)致不少工程造價(jià)咨詢專業(yè)技術(shù)人員只能到其他省去考試。建議工程造價(jià)管理部門修改一下有關(guān)文件規(guī)定，為企業(yè)多考慮，更好地為工程造價(jià)咨詢專業(yè)技術(shù)人員服務(wù)。
4 結(jié)束語(yǔ)
目前，住建部《建筑市場(chǎng)管理?xiàng)l例》（征求意見稿）正在全國(guó)范圍內(nèi)征求意見，其中第十三條（使用國(guó)有資金投資的建設(shè)工程應(yīng)當(dāng)執(zhí)行住房城鄉(xiāng)建設(shè)、交通運(yùn)輸、水利等有關(guān)主管部門的工程計(jì)價(jià)依據(jù)，按照國(guó)家清單計(jì)價(jià)規(guī)范編制工程量清單。國(guó)家鼓勵(lì)建設(shè)單位推行建設(shè)項(xiàng)目全過程造價(jià)控制）和第二十一條（縣級(jí)以上人民政府住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門和交通運(yùn)輸、水利等有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)工程建設(shè)領(lǐng)域誠(chéng)信體系建設(shè)，對(duì)建設(shè)、勘察、設(shè)計(jì)、施工、工程監(jiān)理、工程質(zhì)量檢測(cè)、招標(biāo)、造價(jià)咨詢等單位及其從業(yè)人員的信用狀況、違法違規(guī)情況等予以采集和記錄，逐步建立統(tǒng)一的誠(chéng)信記錄查詢系統(tǒng)。對(duì)于政府投資工程和國(guó)有資金占控股或者主導(dǎo)地位的建設(shè)工程，誠(chéng)信記錄應(yīng)當(dāng)作為選擇勘察、設(shè)計(jì)、施工、工程監(jiān)理、工程質(zhì)量檢測(cè)、招標(biāo)、造價(jià)咨詢等有關(guān)單位的依據(jù)）都明確了工程造價(jià)咨詢企業(yè)的責(zé)任，第二十七條同時(shí)也明確了相應(yīng)的違法現(xiàn)象的處罰規(guī)定。
我們可以相信，隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的相關(guān)制度逐步出臺(tái)和到位，政府、行業(yè)、企業(yè)各司其職，工程造價(jià)咨詢行業(yè)會(huì)越來越規(guī)范，其中的問題會(huì)逐漸解決，工程造價(jià)咨詢行業(yè)會(huì)更快更好地健康發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
[1]住建部.《建筑市場(chǎng)管理?xiàng)l例》（征求意見稿）.
[2]中國(guó)建設(shè)工程造價(jià)管理協(xié)會(huì).《全國(guó)建設(shè)工程造價(jià)員管理暫行辦法》.
關(guān)鍵詞：工程機(jī)械 按揭 風(fēng)險(xiǎn)
當(dāng)前，隨著國(guó)家對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資力度的不斷加大，工程機(jī)械行業(yè)蓬勃發(fā)展。據(jù)統(tǒng)計(jì)自2002年以來來我國(guó)工程機(jī)械行業(yè)的規(guī)模平均每年以25%以上的速度增長(zhǎng)。在各種銷售模中，按揭貸款占據(jù)主導(dǎo)地位，約占工程機(jī)械總體銷售方式的65%，工程機(jī)械按揭貸款業(yè)務(wù)的興起為該行業(yè)的蓬勃發(fā)展注入了新鮮的血液，也成為工程機(jī)械行業(yè)銷售的助推器。工程機(jī)械企業(yè)按揭模式銷售是指由工程機(jī)械生產(chǎn)企業(yè)或商提供保證金及擔(dān)保，銀行對(duì)其推薦的客戶（借款人）提供2年以內(nèi)、金額小于所購(gòu)工程機(jī)械價(jià)款7折以內(nèi)的按揭貸款。這種貸款的特點(diǎn)是，當(dāng)客戶（借款人）不還款時(shí)，生產(chǎn)企業(yè)或經(jīng)銷商就要以在按揭銀行的保證金償還借款人的貸款本息。這種按揭模式下的銷售，是一種信用銷售，它推動(dòng)了行業(yè)的發(fā)展，然而不規(guī)范的運(yùn)作也存在著巨大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。
一、制造商及商、銀行、客戶的多贏模式
（一）工程機(jī)械制造企業(yè)和商通過銀行按揭貸款銷售產(chǎn)品便于回收貨款
通過銀行按揭貸款銷售機(jī)械設(shè)備可以較快回籠資金，大大降低制造企業(yè)及銷售商自身應(yīng)收賬款的回收風(fēng)險(xiǎn)，使其加快了資金周轉(zhuǎn)，提高了資金的使用效率。另外，通過銀行按揭貸款實(shí)現(xiàn)銷售可以在保證充足的現(xiàn)金流的同時(shí)，優(yōu)化財(cái)務(wù)報(bào)表結(jié)構(gòu)。并且當(dāng)銀行債權(quán)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，制造商或商可以回購(gòu)欠款設(shè)備，維修翻新再銷售，實(shí)現(xiàn)第二次創(chuàng)利。
（二）銀行通過工程機(jī)械按揭貸款也獲利頗豐
在個(gè)人投資創(chuàng)業(yè)和消費(fèi)意識(shí)明顯增強(qiáng)、個(gè)人貸款需求漸旺的趨勢(shì)下，工程機(jī)械的蓬勃發(fā)展也為銀行創(chuàng)造了另一個(gè)利益增長(zhǎng)點(diǎn)。在工程機(jī)械按揭模式貸款中，工程機(jī)械廠商是按揭風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體，他們提供設(shè)備回購(gòu)保證。銀行由于有了廠商的回購(gòu)擔(dān)保，就能最大程度的降低自己在按揭銷售中所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。這樣銀行就在最大程度降低了風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上獲得了收益。
（三）客戶通過銀行按揭貸款購(gòu)買工程機(jī)械設(shè)備方便靈活
近年來越來越多的私營(yíng)業(yè)主加入了工程機(jī)械施工及租賃行業(yè)，個(gè)人經(jīng)營(yíng)模式大有形成主流的態(tài)勢(shì)。大量的個(gè)人客戶成為工程機(jī)械設(shè)備主要買家。這些個(gè)人客戶大多資金實(shí)力不足，絕大多數(shù)客戶都需要通過融資形式購(gòu)買工程機(jī)械設(shè)備。采用銀行按揭貸款購(gòu)買設(shè)備，很好地好解決了他們的需求。且個(gè)人銀行按揭貸款具有擔(dān)保簡(jiǎn)單、利率優(yōu)惠、期限較長(zhǎng)、產(chǎn)權(quán)清晰等特點(diǎn)，優(yōu)于工程機(jī)械行業(yè)傳統(tǒng)的融資租賃銷售，滿足了客戶的訴求。
三、工程機(jī)械生產(chǎn)企業(yè)在按揭貸款銷售中的風(fēng)險(xiǎn)分析
（一）來自客戶的風(fēng)險(xiǎn)
在我國(guó)，購(gòu)買工程機(jī)械的自然人客戶群體存在著綜合素質(zhì)較低、個(gè)人資產(chǎn)（家庭資產(chǎn)）薄弱的特點(diǎn)。有些借款人的收入來源不穩(wěn)定、還貸意識(shí)不強(qiáng)，這就直接導(dǎo)致銀行貸款的臨時(shí)性逾期。
若借款人在異地、貸款抵押物工程機(jī)械為動(dòng)產(chǎn)等因素，則會(huì)造成貸后管理難度極大。一些中小企業(yè)設(shè)備貸款以個(gè)人貸款形式出現(xiàn)，也會(huì)造成銷售管理上的困難，即形式上的借款人與實(shí)質(zhì)借款人不一致，造成法律風(fēng)險(xiǎn)隱患。
（二）來自銀行的風(fēng)險(xiǎn)
銀行可能會(huì)因?yàn)槠髽I(yè)的信賴，在貸前審查和貸后管理方面出現(xiàn)疏忽，沒有把好貸前檢查的二次關(guān)卡。因個(gè)人工程機(jī)械貸款信息沒有統(tǒng)一的管理系統(tǒng)，銀行會(huì)對(duì)借款客戶信息掌握不全面，可能存在企業(yè)會(huì)超過自身能力為借款人提供擔(dān)保，從而銀行也存在潛在的風(fēng)險(xiǎn)。 另外，客戶通過保證金帳戶還款會(huì)掩蓋了其實(shí)際逾期還款情況，銀行不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)借款人的違約。
（三）來自生產(chǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)
企業(yè)的回購(gòu)能力問題，企業(yè)如果對(duì)其所有銷售給最終客戶的工程機(jī)械都承擔(dān)回購(gòu)責(zé)任，則必然形成一筆數(shù)額較大的或有負(fù)債。
企業(yè)在產(chǎn)品銷售過程中，對(duì)銀行依賴較大，如果失去銀行的支持，不管在資金或者風(fēng)險(xiǎn)方面都會(huì)遇到前所未有的挑戰(zhàn)。
生產(chǎn)商只有制造與貿(mào)易經(jīng)驗(yàn)，在風(fēng)險(xiǎn)控制方面經(jīng)驗(yàn)和能力較弱。
生產(chǎn)商為維持良好的銀行信用，大量墊付資金，造成資金緊張，同時(shí)由于代墊形成的應(yīng)收賬款會(huì)產(chǎn)生壞帳，影響企業(yè)利潤(rùn)。
（四）行業(yè)特點(diǎn)帶來的風(fēng)險(xiǎn)
客戶季節(jié)性施工，如我國(guó)東北地區(qū)冬季施工行業(yè)基本歇業(yè)，工程驗(yàn)收也會(huì)順延，借款人在淡季按期還款難度很大。
國(guó)家宏觀調(diào)控對(duì)工程機(jī)械行業(yè)影響巨大。
工程機(jī)械行業(yè)依附于建筑行業(yè)，而建筑行業(yè)沒有良好的信用體系，在資金結(jié)算方面存在很多的不規(guī)范，信用狀況不佳，如：墊資、三角債、長(zhǎng)期相互拖欠工程款，企業(yè)間商業(yè)票據(jù)結(jié)算等。這些行業(yè)內(nèi)的通病潛在著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。
四、工程機(jī)械按揭貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策
（一）對(duì)按揭貸款客戶準(zhǔn)入嚴(yán)格把關(guān)，做好前期風(fēng)險(xiǎn)管控
企業(yè)應(yīng)建立客戶信用管理專職部門，結(jié)合工程施工和機(jī)械租賃行業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，制定貸款客戶的審查審批條件，嚴(yán)格審批。在前期做好設(shè)備公正，保險(xiǎn)等工作，以降低由于借款人無法還款時(shí)設(shè)備拖回的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)按揭銷售客戶單獨(dú)建立動(dòng)態(tài)管理報(bào)表，詳細(xì)反映客戶基本信息、按揭貸款償還情況、和所購(gòu)產(chǎn)品在使用過程中的服務(wù)支持情況。隨時(shí)掌握客戶動(dòng)態(tài)，專人跟蹤落實(shí)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)采取保全措施。針對(duì)個(gè)案要做有針對(duì)性的調(diào)研，結(jié)合實(shí)際情況判斷其的真實(shí)的還款能力。
（二）加強(qiáng)企業(yè)與銀行間的相互了解，彼此監(jiān)督
企業(yè)與銀行應(yīng)該互相建立信息交流平臺(tái)。銀行應(yīng)做好充分貸款前檢查，對(duì)借款人進(jìn)行二次嚴(yán)格篩選，剔除不合格借款人，減少企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)也能規(guī)避自身風(fēng)險(xiǎn)，并且銀行也要做好對(duì)企業(yè)的監(jiān)督，不能讓企業(yè)超過自身能力為借款人提供擔(dān)保。同時(shí)，企業(yè)也應(yīng)督促銀行做好貸前、貸后檢查，利用銀行相對(duì)企業(yè)更大的威懾力促使借款人能按時(shí)還款。
（三）客觀評(píng)價(jià)企業(yè)自身的回購(gòu)實(shí)力
工程機(jī)械生產(chǎn)企業(yè)自身的回購(gòu)能力是按揭貸款銷售模式的重要因素?？蛻粢坏┌l(fā)生還款風(fēng)險(xiǎn)，銀行債權(quán)的追索將落實(shí)于與企業(yè)簽訂的回購(gòu)協(xié)議上，所以一定要客觀評(píng)價(jià)自身能力，落實(shí)防范措施，絕不盲目攬擁不良客戶為其擔(dān)保貸款。
（四）運(yùn)用多種融資渠道，減少對(duì)銀行的過度依賴
工程機(jī)械生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)建立起良好的企業(yè)資信。集團(tuán)公司管控模式下的企業(yè)之間可以建立相互調(diào)劑資金的渠道。近年來一些大的集團(tuán)公司內(nèi)部成立了財(cái)務(wù)公司。通過這種合法的非金融機(jī)構(gòu)來調(diào)劑集團(tuán)公司內(nèi)部資金，將一些企業(yè)閑置資金有償用于急需的企業(yè)。另外企業(yè)還可以采取多種融資方式解決資金短缺，如發(fā)債、商票等，減少對(duì)銀行的過度依賴，確保企業(yè)運(yùn)行在良性狀態(tài)。
從國(guó)內(nèi)對(duì)俄貿(mào)易現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢(shì)來看，我國(guó)會(huì)不斷加大對(duì)俄工程機(jī)械產(chǎn)品的出口，然而受到來自俄羅斯對(duì)中國(guó)工程機(jī)械產(chǎn)品井噴式增長(zhǎng)的擔(dān)憂，俄方會(huì)陸續(xù)出臺(tái)一些制約策略，中國(guó)工程機(jī)械進(jìn)出口的形勢(shì)呈現(xiàn)以下幾個(gè)特點(diǎn)：一是進(jìn)口總額在連年增長(zhǎng)，在2004年達(dá)到高峰后開始緩降；而出口在連年上升后于2005年與進(jìn)口基本持平，二是出口產(chǎn)品結(jié)構(gòu)有所改善，整機(jī)出口所占比例已從2000年的45%提高到2005年的58.8%。三是出口企業(yè)中，合資、獨(dú)資企業(yè)已成為主力，占到全部出口額的42%；國(guó)有企業(yè)已退居第二，占34%；民營(yíng)企業(yè)出口發(fā)展也很快，已占到19%的出口份額。四是零配件向美、日、韓出口大幅增加，標(biāo)志著中國(guó)工程機(jī)械零配件產(chǎn)業(yè)開始進(jìn)入全球產(chǎn)業(yè)鏈。中國(guó)工程機(jī)械學(xué)會(huì)認(rèn)為：與國(guó)外工程機(jī)械同行比較而言，中國(guó)的工程機(jī)械企業(yè)仍存在以下問題，主要是：控制技術(shù)差距大；相應(yīng)基礎(chǔ)件（零配、部件）未達(dá)標(biāo)；人機(jī)工程考慮欠缺；研發(fā)費(fèi)用投入少。
對(duì)于工程機(jī)械行業(yè)，在發(fā)展中調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)是關(guān)鍵，首先要圍繞國(guó)內(nèi)市場(chǎng)需求進(jìn)行，同時(shí)發(fā)展在國(guó)際市場(chǎng)上有競(jìng)爭(zhēng)力的產(chǎn)品。對(duì)于原已占有市場(chǎng)的優(yōu)勢(shì)產(chǎn)品，要增加新品種，以滿足多種多樣的不同地區(qū)和不同氣候的工作環(huán)境。在產(chǎn)品開發(fā)上，要著眼于國(guó)際市場(chǎng)水平和國(guó)內(nèi)建設(shè)項(xiàng)目以及農(nóng)村發(fā)展的需要，多做用戶調(diào)研和市場(chǎng)分析。另外就是應(yīng)特別注重工程機(jī)械配套發(fā)動(dòng)機(jī)和關(guān)鍵零部件產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)調(diào)整及發(fā)展，提高配套件水平是產(chǎn)品上水平的關(guān)鍵之一。
工程機(jī)械產(chǎn)品需求及增長(zhǎng)幅度與GDP、基本建設(shè)投資規(guī)模具有較強(qiáng)的相關(guān)性，行業(yè)景氣度與固定資產(chǎn)投資的增幅基本上呈同步正相關(guān)的關(guān)系。“十五”期間中國(guó)工程機(jī)械消費(fèi)額平均每年占全社會(huì)固定資產(chǎn)額的1.9%，“十一五”固定資產(chǎn)投資增速變緩，市場(chǎng)容量擴(kuò)充相對(duì)不足，行業(yè)的發(fā)展將逐步趨于理性。國(guó)內(nèi)很多學(xué)者對(duì)中俄貿(mào)易有很多論述，但在新經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下如何持續(xù)穩(wěn)定的加強(qiáng)對(duì)俄的工程機(jī)械出口成為了眾多國(guó)內(nèi)工程機(jī)械廠商的重要研究問題。
1）新型傳動(dòng)型式新型傳動(dòng)形式包括液力機(jī)械傳動(dòng)、機(jī)械傳動(dòng)、靜液壓傳動(dòng)和電傳動(dòng)等傳動(dòng)形式。這些新型傳動(dòng)形式提高了傳動(dòng)效率，從而達(dá)到了節(jié)能的目的。以靜液壓傳動(dòng)為例，靜液壓傳動(dòng)裝置是以液壓泵和液壓馬達(dá)為主組成，附加各種變量控制單元和傳動(dòng)元件（減速器或變速箱），成為一種無級(jí)變速的傳動(dòng)裝置。它與純機(jī)械傳動(dòng)和液力機(jī)械傳動(dòng)相比，具有高效區(qū)寬、布局靈活、無級(jí)變速、換向方便、控制方式多樣和功率利用合理等眾多優(yōu)點(diǎn)。工程機(jī)械合理運(yùn)用靜液壓傳動(dòng)裝置，則能改善機(jī)構(gòu)性能，提高生產(chǎn)效率，節(jié)省能量消耗，使機(jī)器的品質(zhì)上升到一個(gè)新的階段。隨著該項(xiàng)技術(shù)的發(fā)展和所用元件的完善，采用靜液壓傳動(dòng)裝置的工程機(jī)械會(huì)愈來愈多，市場(chǎng)前景良好。2）DDC直驅(qū)液壓技術(shù)（圖4）相比采用傳統(tǒng)的負(fù)載敏感（LS）系統(tǒng)的液壓挖掘機(jī)，在相同的工作條件下，采用DDC直驅(qū)液壓技術(shù)的挖掘機(jī)節(jié)能39.7%，而效率提高12.9%。
2新能源與工程機(jī)械
新能源作為一種新興的動(dòng)力技術(shù)，在汽車上的成功應(yīng)用與技術(shù)優(yōu)勢(shì)為工程機(jī)械的節(jié)能研究提供了較好的借鑒思路。然而，由于工程機(jī)械（以液壓挖掘機(jī)為例）和汽車運(yùn)行工況和環(huán)境的顯著差別，汽車動(dòng)力系統(tǒng)的負(fù)載工況變化較平緩，且無明顯的周期性，而挖掘機(jī)的負(fù)載變化劇烈，周期性強(qiáng)。因此，汽車領(lǐng)域的新能源動(dòng)力相關(guān)共性技術(shù)不能直接移植到工程機(jī)械領(lǐng)域，必須針對(duì)工程機(jī)械的特點(diǎn)，發(fā)展適用于工程機(jī)械的新能源動(dòng)力系統(tǒng)。
2.1新能源技術(shù)在工程機(jī)械領(lǐng)域中的應(yīng)用山河智能裝備股份有限公司是最早將新能源技術(shù)應(yīng)用在工程機(jī)械領(lǐng)域中的企業(yè)之一。山河智能研發(fā)了以液化石油氣發(fā)動(dòng)機(jī)為動(dòng)力源的叉車，相比于汽油發(fā)動(dòng)機(jī)，液化石油氣發(fā)動(dòng)機(jī)能大大減少?gòu)U氣排放，CO排放減少8%，HC減少75%，NOX也明顯下降。山河智能還推出了蓄電池式電動(dòng)挖掘機(jī)（圖5），移動(dòng)性能好，實(shí)現(xiàn)真正意義上的零排放，適合在封閉半封閉區(qū)域作業(yè)。山河智能還推出了線纜式電動(dòng)挖掘機(jī)。Terex外插式電源驅(qū)動(dòng)挖掘機(jī)（圖7）采用外插式電源供電，適合于小范圍連續(xù)施工條件，零排放，環(huán)境友好。
2.2工程機(jī)械中的混合動(dòng)力技術(shù)混合動(dòng)力技術(shù)被認(rèn)為是目前工程機(jī)械最具應(yīng)用前景的新能源技術(shù)?；旌蟿?dòng)力工程機(jī)械產(chǎn)品類型涉及到挖掘機(jī)、裝載機(jī)、起重機(jī)、推土機(jī)、叉車、牽引車等多種工程機(jī)械產(chǎn)品。液壓挖掘機(jī)混合動(dòng)力系統(tǒng)的研究尤為引人注目。2004年5月，小松研制出了世界上第一臺(tái)混合動(dòng)力液壓挖掘機(jī)的試驗(yàn)機(jī)。該樣機(jī)采用并聯(lián)方案，柴油機(jī)輸出的能量主要用于驅(qū)動(dòng)負(fù)載，多余或不足的部分能量由發(fā)電機(jī)或電動(dòng)機(jī)轉(zhuǎn)化補(bǔ)充。相關(guān)報(bào)道稱，該機(jī)型與普通型液壓挖掘機(jī)相比可降低約25％的能源消耗。山河智能開發(fā)的SWE230S油電混合動(dòng)力液壓挖掘機(jī)在典型的定點(diǎn)挖掘并回轉(zhuǎn)90°裝車的工況中，回轉(zhuǎn)制動(dòng)回收的能量高達(dá)回轉(zhuǎn)所需40%；整機(jī)節(jié)能效果在20%以上，并可有效的提高工作效率。此后，山河智能又推出了多款基于油液混合動(dòng)力的節(jié)能型挖掘機(jī)。此外，卡特彼勒推出了336EH油液混合動(dòng)力挖掘機(jī)，油耗比標(biāo)準(zhǔn)機(jī)型降低可達(dá)25%，而在性能、動(dòng)力、力量、速度和生產(chǎn)方面與標(biāo)準(zhǔn)機(jī)型無異，幫助客戶實(shí)現(xiàn)大幅節(jié)省燃油的需求；Manulorraine公司的ECO’energy系統(tǒng)應(yīng)用在Atlas的180型輪式挖掘機(jī)上?；旌蟿?dòng)力技術(shù)也在其它工程機(jī)械上取得了較為廣泛的應(yīng)用。沃爾沃在2009年巴黎INTERMAT展展出了油電混合動(dòng)力裝載機(jī)；Kawasaki在2011年拉斯維加斯展展示了油電混合動(dòng)力裝載機(jī)；STILL和徐工也分別研發(fā)了油電混合動(dòng)力叉車以及油液混合動(dòng)力裝載機(jī)。
3混合動(dòng)力技術(shù)在國(guó)內(nèi)發(fā)展的幾點(diǎn)思考
3.1中國(guó)混合動(dòng)力工程機(jī)械產(chǎn)業(yè)化的必要性1）發(fā)展混合動(dòng)力對(duì)縮小與國(guó)外挖掘機(jī)差距的重要意義國(guó)內(nèi)工程機(jī)械的核心技術(shù)大部分掌握在國(guó)外的一些配套企業(yè)，從關(guān)鍵元件到系統(tǒng)大部分都是從國(guó)外引進(jìn)。其主要原因是國(guó)外對(duì)相關(guān)元件及技術(shù)研究有了幾十年甚至上百年的積累，而國(guó)內(nèi)企業(yè)大部分都是從上世紀(jì)90年代甚至更晚才開始著手這方面的工作，其差距不是短時(shí)間內(nèi)能消除的。然而，混合動(dòng)力作為一種新興技術(shù)，對(duì)挖掘機(jī)的節(jié)能減排起著十分重要的作用。國(guó)內(nèi)對(duì)于這項(xiàng)技術(shù)的研究并不比國(guó)外晚很多，并且從目前來看，在技術(shù)上的差距也是比較小的，可以說是在同一起跑線上。因此，這對(duì)于國(guó)內(nèi)的工程機(jī)械生產(chǎn)廠商來說是一次難得的機(jī)會(huì)，是一次與國(guó)外同行同臺(tái)競(jìng)技的機(jī)會(huì)，對(duì)于縮小與國(guó)外工程機(jī)械產(chǎn)品差距與提高自身產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力具有十分重要的意義。2）發(fā)展混合動(dòng)力對(duì)激發(fā)行業(yè)自主創(chuàng)新意識(shí)的重要意義混合動(dòng)力技術(shù)作為一項(xiàng)新型的能源模式，具有對(duì)制造及工藝水平的依賴相對(duì)較小、中國(guó)主機(jī)廠家企業(yè)的創(chuàng)新余地大、創(chuàng)新成本相對(duì)較低且見效快等特點(diǎn)，這將有利于國(guó)內(nèi)主機(jī)廠家投入資源進(jìn)行創(chuàng)新研究，有利于激發(fā)行業(yè)的自主創(chuàng)新意識(shí)。只有不斷實(shí)現(xiàn)自主創(chuàng)新，掌握具有自主支持產(chǎn)權(quán)的核心技術(shù)，才能使我國(guó)工程機(jī)械行業(yè)在與國(guó)外工程機(jī)械產(chǎn)品的激烈競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。
3.2中國(guó)混合動(dòng)力工程機(jī)械產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程中亟待解
決的問題近年來，我國(guó)混合動(dòng)力工程機(jī)械行業(yè)發(fā)展迅速，以山河智能為代表的部分企業(yè)和院校已達(dá)到世界領(lǐng)先水平，但我國(guó)混合動(dòng)力工程機(jī)械行業(yè)距離產(chǎn)業(yè)化仍有一定距離。首先，我國(guó)混合動(dòng)力工程機(jī)械目前基本上都處于試驗(yàn)樣機(jī)階段，混合動(dòng)力技術(shù)不夠成熟，許多核心的關(guān)鍵的技術(shù)還未掌握。如何達(dá)到產(chǎn)品的性能要求，特別是可靠性要求，以及如何被市場(chǎng)所接受成為商品，將是主要技術(shù)問題。其次，我國(guó)混合動(dòng)力工程機(jī)械行業(yè)缺乏相應(yīng)的產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)，急需相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)來提高該產(chǎn)品的安全性（約束儲(chǔ)能元件的種類、電壓等級(jí)等）；需要標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范其使用、報(bào)廢及回收等流程；需要行之有效的標(biāo)準(zhǔn)真正的檢測(cè)整機(jī)的油耗，反映整機(jī)的節(jié)油指標(biāo)。另外，由于國(guó)外對(duì)相關(guān)元件及技術(shù)研究有了幾十年甚至上百年的積累，工程機(jī)械配套件基本都從國(guó)外進(jìn)口，不但價(jià)格高，而且供貨還得不到保證。而國(guó)內(nèi)目前基本上都沒有工程機(jī)械產(chǎn)品配套件的生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)，考慮到工程機(jī)械配套件數(shù)量一般比較少，因此國(guó)內(nèi)配套件生產(chǎn)成本無法壓縮，嚴(yán)重制約了混合動(dòng)力工程機(jī)械行業(yè)的發(fā)展。更為重要的是，大部分廠商在混合動(dòng)力工程機(jī)械工程化、商品化上謹(jǐn)慎投入，加上用戶環(huán)境保護(hù)意識(shí)不夠，對(duì)節(jié)能產(chǎn)品的認(rèn)識(shí)不夠，往往只重視設(shè)備的初始購(gòu)置成本，忽視節(jié)能產(chǎn)品在后期使用中帶來的經(jīng)濟(jì)效益，這已成為了制約我國(guó)混合動(dòng)力工程機(jī)械進(jìn)一步產(chǎn)業(yè)化的瓶頸。
3.3政府對(duì)混合動(dòng)力工程機(jī)械產(chǎn)業(yè)化的促進(jìn)作用1）市場(chǎng)引導(dǎo)加大政府干預(yù)力度，通過合理的市場(chǎng)導(dǎo)向，提高節(jié)能型產(chǎn)品的市場(chǎng)接受度，鼓勵(lì)行業(yè)內(nèi)部通過不斷的資源整合和擴(kuò)大，實(shí)現(xiàn)技術(shù)成果共享，實(shí)現(xiàn)企業(yè)強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合，加速能耗高、排放差的產(chǎn)品的升級(jí)換代化，引導(dǎo)企業(yè)走正確的轉(zhuǎn)型升級(jí)之路，真正實(shí)現(xiàn)混合動(dòng)力工程機(jī)械產(chǎn)業(yè)化。2）項(xiàng)目扶持加大工程機(jī)械節(jié)能產(chǎn)品的項(xiàng)目扶持，加強(qiáng)協(xié)調(diào)與引導(dǎo)，通過政策支持等一系列的扶持措施，幫助混合動(dòng)力工程機(jī)械行業(yè)迅速成熟壯大。同時(shí)，積極引進(jìn)相關(guān)專業(yè)人才，鼓勵(lì)和促進(jìn)科研機(jī)構(gòu)和高等院校培養(yǎng)高素質(zhì)技術(shù)人才，為今后的混合動(dòng)力工程機(jī)械行業(yè)的發(fā)展進(jìn)行人才儲(chǔ)備計(jì)劃。3）廣泛宣傳加大工程機(jī)械環(huán)保節(jié)能方面的宣傳，既能增強(qiáng)廠商研發(fā)混合動(dòng)力工程機(jī)械的信心以增加研發(fā)投入，又能加強(qiáng)用戶的環(huán)境保護(hù)的意識(shí)，加深用戶對(duì)節(jié)能型產(chǎn)品的理解，擴(kuò)大節(jié)能型工程機(jī)械的市場(chǎng)需求，從兩個(gè)方面推動(dòng)混合動(dòng)力工程機(jī)械的產(chǎn)業(yè)化的進(jìn)程。4）補(bǔ)貼政策對(duì)混合動(dòng)力產(chǎn)品出臺(tái)相應(yīng)的扶持補(bǔ)貼政策，一方面能改善企業(yè)在關(guān)鍵技術(shù)上的投入狀況，避免企業(yè)陷入資金鏈上的困境，另一方面能鼓勵(lì)消費(fèi)者主動(dòng)購(gòu)買節(jié)能型產(chǎn)品，反過來又能刺激企業(yè)加大研發(fā)關(guān)鍵技術(shù)的自己投入，以獲得更好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，這將是使企業(yè)、用戶、環(huán)境三贏的舉措。
4結(jié)語(yǔ)
1、面臨的壓力分析
客觀分析，我國(guó)的工程機(jī)械在與國(guó)外企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)過程中也取得一定的成績(jī)，無論是在技術(shù)和資金的引進(jìn)方面，還是在經(jīng)營(yíng)和管理方面，通過學(xué)習(xí)掌握這些先進(jìn)的技術(shù)，并且結(jié)合自身的優(yōu)勢(shì)，對(duì)我國(guó)在國(guó)際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。但是我國(guó)的工程機(jī)械行業(yè)在出口和國(guó)外投資這兩個(gè)方面還嚴(yán)重不足，發(fā)展速度十分緩慢，分析表明最主要的原因是我國(guó)在該行業(yè)的產(chǎn)品未達(dá)到國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)重削弱了我國(guó)工程機(jī)械企業(yè)在國(guó)際市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力。在全球環(huán)境下，我國(guó)的工程機(jī)械行業(yè)步入國(guó)際化是發(fā)展的趨勢(shì)，一方面通過國(guó)際化市場(chǎng)，資源可以不受國(guó)界限制，在全球范圍內(nèi)得以重新配置和共享，而且包括資金、技術(shù)和人才等社會(huì)資源以及自然資源都可以被廣泛應(yīng)用來創(chuàng)造財(cái)富。因此在國(guó)際化的大形勢(shì)下，發(fā)展所需的各種資源十分充足，但是面對(duì)的競(jìng)爭(zhēng)也是十分激烈。徐清波姜有杰山東省東營(yíng)市公路管理局山東東營(yíng)257000我國(guó)工程機(jī)械產(chǎn)業(yè)營(yíng)銷總量雖然與國(guó)際產(chǎn)業(yè)巨頭還存在很大的差距，無法與其相抗衡，但是要適應(yīng)國(guó)際化形勢(shì)需要，我國(guó)的工程機(jī)械企業(yè)必須要走出國(guó)門，在激烈的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中尋求生存之路。當(dāng)前制約我國(guó)該行業(yè)企業(yè)發(fā)展的主要問題有：一是機(jī)械產(chǎn)品質(zhì)量達(dá)不到國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)。產(chǎn)品的可靠性嚴(yán)重不足，與國(guó)外企業(yè)的產(chǎn)品差距過大，這嚴(yán)重影響了國(guó)外市場(chǎng)的開拓。二是企業(yè)的整體實(shí)力還十分欠缺。一個(gè)企業(yè)的發(fā)展主要靠走自主創(chuàng)新之路，這離不開所需要的人才和資金保障，以及相應(yīng)的管理和市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)模式，當(dāng)前我國(guó)的工程機(jī)械企業(yè)在這方面實(shí)力還嚴(yán)重不足。三是我國(guó)該行業(yè)受上兩個(gè)問題影響，未形成自己強(qiáng)有力的品牌，在國(guó)際市場(chǎng)上缺乏知名度，影響了產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力。
2、應(yīng)對(duì)的策略
首先是產(chǎn)品質(zhì)量可靠性戰(zhàn)略。根據(jù)對(duì)目前國(guó)際形勢(shì)的分析，我國(guó)的工程機(jī)械行業(yè)可以將出口重點(diǎn)轉(zhuǎn)向世界上收入低下的發(fā)展中國(guó)家，向這些國(guó)家出口可靠性比較高，成本比較低的技術(shù)產(chǎn)品和服務(wù)。通過這種發(fā)展途徑，我國(guó)該行業(yè)的企業(yè)在產(chǎn)品可靠性上取得突破后，就會(huì)提高與國(guó)際行業(yè)巨頭的競(jìng)爭(zhēng)力。其次是整合策略，將全球可以利用的資源進(jìn)行整合，包括經(jīng)濟(jì)政治等社會(huì)資源和自然資源，通過合理的競(jìng)爭(zhēng)模式，將這些資源可以優(yōu)先提供給實(shí)力雄厚的企業(yè)。還有品牌策略。我國(guó)工程機(jī)械企業(yè)應(yīng)該建立自己的品牌，將目標(biāo)放在可靠性高和成本低兩個(gè)方面，適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展需要，隨著規(guī)模和技術(shù)實(shí)力的不斷提高，逐漸提高自己品牌的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。
二、提高我國(guó)工程機(jī)械國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的措施
