發(fā)布時間：2022-06-14 20:29:38
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的外貿(mào)政策樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
關鍵詞：美國；外貿(mào)政策；國際貿(mào)易規(guī)則；貿(mào)易立法
中圖分類號：F75 文獻標志碼：A 文章編號：1673－29IX(2009)05－0184－02
一、引言
作為一個迅速崛起的區(qū)域經(jīng)濟體，中國必將在國際經(jīng)濟舞臺上扮演愈來愈重要的角色。中國外貿(mào)政策如何制定和執(zhí)行?中國如何應對紛繁的國際貿(mào)易糾紛?尤其是如何應對來自美國的貿(mào)易糾紛?這些都是值得我們深思的問題。
鑒于此，筆者通過考察二戰(zhàn)以來美國外貿(mào)政策的制定與發(fā)展，分析隱藏其中的深層次問題，希望能夠對上述問題的解決提供某種思路。
二、美國外貿(mào)政策演變的三個階段
(一)自由貿(mào)易階段
二戰(zhàn)結束后，美國奉行自由貿(mào)易政策，主張通過多邊自由貿(mào)易體系推動世界貿(mào)易向自由化的方向發(fā)展，對建立區(qū)域性經(jīng)濟貿(mào)易集團基本上持否定態(tài)度。戰(zhàn)后10年，是美國經(jīng)濟競爭力最強盛的時期。當時，在經(jīng)濟實力、勞動生產(chǎn)率以及出口產(chǎn)品的競爭力，美國都處于絕對優(yōu)勢地位。1950年，美國人均C,DP是西德的4倍、日本的15倍；美國市場容量比排名世界第二的英國大9倍以上；其商品在國際市場上的競爭力幾乎也是獨一無二的。正是這種絕對優(yōu)勢決定了當時美國對外經(jīng)濟政策的核心是推動國際貿(mào)易的自由化，為此，美國推動建立了布雷頓森林體系和關稅及貿(mào)易總協(xié)定，通過多邊自由貿(mào)易體系，發(fā)達國家之間制成品的關稅率普遍由1947年的40％降到東京回合之后的5％～8％。
(二)調整階段
新貿(mào)易保護主義。正如保羅?肯尼迪所說：“在世界事務中，領先國家的力量從來就不是一成不變的”。20世紀60年代末，日本和歐洲已經(jīng)在從汽車、家電到半導體的廣泛領域內奪取了競爭優(yōu)勢，美元頻頻發(fā)生危機，最終導致了布雷頓森林體系崩潰。1974年美國通過《貿(mào)易法》是美國貿(mào)易政策的轉折點，其中就包括所謂“301條款”。20世紀70年代中期，新貿(mào)易保護主義在美國開始出現(xiàn)，80年代下半期其思潮幾乎席卷全球，成為一種國際思潮。
管理貿(mào)易。石油危機以后，美國在國際貿(mào)易中大量運用管理貿(mào)易政策，可以概括為：國家制定各種對外經(jīng)濟貿(mào)易法規(guī)、條例和措施，對本國進出口貿(mào)易加強有秩序的管理。所謂管理貿(mào)易，是指建立在協(xié)調基礎上，以政府干預為主導，以蹉商談判為手段，對本國進出口貿(mào)易關系進行干預、協(xié)調和管理的一種國際貿(mào)易體制。
公平貿(mào)易。1985年9月23日，以里根總統(tǒng)宣布“貿(mào)易政策行動計劃”為標志，美國貿(mào)易政策開始了從自由貿(mào)易向“公平貿(mào)易”的轉折。“公平貿(mào)易”的概念歷經(jīng)卡特政府的醞釀、里根政府的提出和克林頓政府的完善，現(xiàn)已成為美國對外貿(mào)易政策的基本原則。1993年2月17日，克林頓將公平貿(mào)易作為美國擴大貿(mào)易的國家經(jīng)濟戰(zhàn)略的一部分，這標志著美國的貿(mào)易政策已徹底完成了由自由貿(mào)易向公平貿(mào)易的轉變。
區(qū)域主義。到20世紀80年代后期，美國的政策發(fā)生了根本轉變，開始積極籌建北美自由貿(mào)易區(qū)，并把推進西半球經(jīng)濟的一體化作為其全球戰(zhàn)略的重要組成部分，這種轉變有其深刻的背景。一方面，20世紀80年代中期以來，歐洲經(jīng)濟一體化進程空前加快，歐盟整體實力的不斷增強，開始挑戰(zhàn)美國的競爭優(yōu)勢。另一方面，東亞地區(qū)的區(qū)域經(jīng)濟合作不斷增強。2003年，東盟自由貿(mào)易區(qū)(簡稱AITFA)建立；2005年，東盟一中日韓(10+3)會議聯(lián)系機制已經(jīng)啟動，東亞合作機制逐步成熟。
(三)多元化階段
1993年以來，克林頓政府實施以新貿(mào)易主義為核心的對外貿(mào)易政策，打進國外市場和對付外國不公平貿(mào)易的行為成為美國貿(mào)易政策的兩個主軸。
多邊貿(mào)易談判。美國積極利用GATT與WTO的多邊談判機制來推助其打進國外市場及不公平貿(mào)易的政策目標，可謂不遺余力。主要表現(xiàn)在以下兩個方面：第一，烏拉圭回合協(xié)政策。第二，烏拉圭回合協(xié)定在反傾銷及政府補助的規(guī)定上，與美國本身的法律差別不大，十分有利于美國打擊其所謂的不公平貿(mào)易行為。
區(qū)域性貿(mào)易機制。美國在推動全球多邊貿(mào)易機制時，利用與其周邊國家形成自由貿(mào)易區(qū)的策略來配合之。美國在此方面的努力有三個明確的主軸：第一，西半球經(jīng)濟貿(mào)易集團，即包括所有美洲國家的美洲自由貿(mào)易區(qū)(FTAA)；第二，亞太自由貿(mào)易區(qū)，即以美國為核心的橫跨太平洋的亞洲太平洋自由貿(mào)易區(qū)(APFTA)；第三，跨大西洋自由貿(mào)易區(qū)，美國利用北美自由貿(mào)易集團與歐盟進行對話，組建跨大西洋自由貿(mào)易區(qū)(TAFTA)。
雙邊性談判。美國對一些雙邊問題特別突出、保護色彩特別濃厚的國家，則尋求以雙邊貿(mào)易談判的方式打進這些國家的市場。美國對這些國家和地區(qū)的主要策略在于用其絕對優(yōu)勢的談判力量，各個擊破，一個一個地達成雙邊貿(mào)易協(xié)定。美國最根本的目的還是借此創(chuàng)造一個有利于美國產(chǎn)業(yè)出口擴張的“公平競爭”環(huán)境，以確保美國商業(yè)利益。
單邊主義和霸權主義。(1)貿(mào)易單邊主義。20世紀80年代，美國對外貿(mào)易政策形成了一種特征，即注重以國內立法形式強調單邊管理，使貿(mào)易保護法律化、制度化；同時，美國常常無視其他國家反托拉斯法域外管轄制度較為普遍采用的利益分析原則。(2)貿(mào)易霸權主義。美國司法機構往往勒令提供域外的文件或要求外國證人出庭作證；高達3倍金額的反托拉斯法案件罰款判決更使許多國家都難以接受。美國甚至宣稱，其貿(mào)易政策重心將進一步向按美國模式統(tǒng)一國際貿(mào)易競爭規(guī)則傾斜。
三、美國外貿(mào)政策演變對中國的啟示
半個世紀以來，美國對外貿(mào)易政策先后經(jīng)歷了自由貿(mào)易、保護貿(mào)易、管理貿(mào)易、公平貿(mào)易等多個階段；對外貿(mào)易重點也經(jīng)歷了從要求開放市場到公平競爭的轉變；對外貿(mào)易政策先后呈現(xiàn)出多邊主義、區(qū)域主義、雙邊主義以及單邊主義色彩。美國外貿(mào)政策的轉變，表面上體現(xiàn)了美國人的靈活性，實質上揭示了美國經(jīng)濟實力與國家競爭力相對下降的客觀事實。然而，在外貿(mào)政策運用方面，重讀美國外貿(mào)政策的演變歷史，依然具有重要借鑒意義。
正確對待國際貿(mào)易規(guī)則。國際貿(mào)易規(guī)則是一種約束雙方的機制，這要求我們正確對待國際規(guī)則。一方面，在規(guī)則制定上，要努力把反映本國利益的條款增加進去；同時，盡可能規(guī)避負面條款，如果直接規(guī)避不了，可以通過區(qū)域和雙邊機制繞過不利條款，進行間接規(guī)避。另一方面，在規(guī)則執(zhí)行上，要堅持對等原則，即締約雙方都要按照規(guī)則辦事。要成立相應的機構來監(jiān)督外方執(zhí)行貿(mào)易規(guī)則情況，對執(zhí)行良好的要給予一定獎勵，相反，惡意設置障礙的，要給予一定的懲罰。
2015年世界經(jīng)濟形勢復雜嚴峻，國內經(jīng)濟下行壓力持續(xù)加大，全區(qū)外貿(mào)也遇到巨大的壓力和困難。2015年全區(qū)進出口總值127.49億美元，同比下降12.4%。其中，出口56.54億美元，同比下降11.6%；進口70.95億美元，同比下降13.1%。自治區(qū)進出口總額、進口和出口在全國分別排名第26位、第24位、第26位，在西部12個省區(qū)分別排名第7位、第6位、第9位。2016年1至4月，全區(qū)進出口總值36.44億美元，同比下降10.9%。其中進口21.56億美元，同比下降13.1%，高于全國進口0.3個百分點，較1至3月收窄了2.5個百分點；出口14.88億美元，同比下降7.5%，低于全國出口0.1個百分點，降幅較1至3月擴大了6.3個百分點。
綜合分析外貿(mào)下降原因：從進口情況看，全區(qū)進口占進出口比重較大，進口商品中資源能源產(chǎn)品占比高，受國際市場大宗商品價格下降影響，拖累進口額下降。2015年，僅銅精礦、鐵礦石、鋅礦砂、煤炭、原木、乳制品、成品油、紙板等8種主要進口商品累計減少進口額10.73億美元。今年1至4月份，大宗進口商品繼續(xù)拖累進口額增長。從出口情況看，下降因素是多方面的，其中一個主要因素是，在自治區(qū)注冊的外省流通企業(yè)大部分將業(yè)務轉到更有吸引力的省區(qū)，部分生產(chǎn)企業(yè)外貿(mào)業(yè)務陸續(xù)轉回到總部企業(yè)或總部外貿(mào)公司。大多數(shù)工業(yè)品出口價格下降明顯，影響全區(qū)出口額增長。
全區(qū)外貿(mào)工作取得一定成績，面臨的問題也相當突出。從全國外貿(mào)發(fā)展上看，自治區(qū)的位次比較靠后；從自治區(qū)經(jīng)濟發(fā)展上看，外貿(mào)規(guī)模和總量小，對自治區(qū)經(jīng)濟的拉動作用有限。自治區(qū)對外貿(mào)易競爭力較弱，增長方式粗放，出口商品質量和技術含量較低；產(chǎn)業(yè)結構單一，能夠實現(xiàn)出口的產(chǎn)品相對較少；對外貿(mào)易主體不強，進出口企業(yè)普遍規(guī)模小，經(jīng)營業(yè)績不強，缺乏開拓市場的能力；加工貿(mào)易發(fā)展滯后，加工貿(mào)易與區(qū)內相關產(chǎn)業(yè)關聯(lián)度差，產(chǎn)業(yè)配套跟不上，物流成本高；毗鄰的蒙古國、俄羅斯遠東地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平和市場潛力不足，影響自治區(qū)對俄、蒙出口；區(qū)域發(fā)展不平衡，少數(shù)盟市進出口至今尚未突破1億美元；外經(jīng)貿(mào)環(huán)境亟需改善，國家和自治區(qū)外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項資金到達旗縣財政后延期撥付現(xiàn)象比較普遍，出口退稅管理還有優(yōu)化空間，企業(yè)經(jīng)營普遍比較困難。
當前，全區(qū)外貿(mào)工作的首要任務是要千方百計擴大進出口規(guī)模和總量，在此基礎上推動外貿(mào)結構調整。全區(qū)商務系統(tǒng)要切實增強做好外貿(mào)工作的責任感和緊迫感，正確研判外貿(mào)形勢，增強做好外貿(mào)工作的信心。要立足比較優(yōu)勢，主動作為，吃透用好國家政策，及時遏制外貿(mào)下滑勢頭，擴大進出口規(guī)模，推動自治區(qū)外貿(mào)回穩(wěn)向好，完成全年目標任務。
我國改革開放三十年來取得了世人矚目的成績，特別是以勞動力成本優(yōu)勢為依托的對外貿(mào)易對我國經(jīng)濟增長起到重要的推動作用。但是從長遠看，特別是這次金融危機引發(fā)的全球性經(jīng)濟衰退，影響到我國對外貿(mào)易的持續(xù)增長，出現(xiàn)了很多現(xiàn)實問題。如貿(mào)易結構存在嚴重傾斜，在高、中、低產(chǎn)品貿(mào)易層次中沒有形成合理、均衡的結構，與主要貿(mào)易國的貿(mào)易摩擦加劇，國際貿(mào)易保護主義進一步抬頭等。如何在新形勢下繼續(xù)保持我國對外貿(mào)易的國際地位，對我國對外貿(mào)易政策的引導帶來了新的挑戰(zhàn)。
一、國際貿(mào)易政策理論與現(xiàn)實
國際貿(mào)易發(fā)展的歷史，可以說是自由貿(mào)易和保護貿(mào)易交替發(fā)展的歷史。一國不同時期采用的貿(mào)易政策，往往取決于其經(jīng)濟發(fā)展水平和所處的國際經(jīng)濟環(huán)境和政府的政策目標：當一個國家經(jīng)濟穩(wěn)定增長，貿(mào)易交換的商品具有比較優(yōu)勢，并對經(jīng)濟發(fā)展起促進作用時，就會倡導自由貿(mào)易政策；而當一個國家在國際上的分工地位及其利益與工業(yè)化發(fā)展之間出現(xiàn)矛盾時，必然轉向保護貿(mào)易。
自由貿(mào)易政策主要基于傳統(tǒng)的比較利益理論，并隨著世界經(jīng)濟和國際市場供求關系的不斷深化發(fā)展和層次上的變化而產(chǎn)生了新的理論基礎。如從需求角度解釋貿(mào)易發(fā)生的重疊需求理論，從供給角度的規(guī)模經(jīng)濟、差異產(chǎn)品和不完全競爭來闡述的國際貿(mào)易新理論等。而保護貿(mào)易政策的制定和實施首先取決于政府要保護的目的，其理論基礎包括早期的重商主義、李斯特的幼稚產(chǎn)業(yè)保護、凱恩斯的超貿(mào)易保護觀點，以及在新的市場競爭條件下的戰(zhàn)略性貿(mào)易保護理論等。其次，根據(jù)政策目標選擇適當?shù)恼叽胧?。由于全球貿(mào)易自由化發(fā)展的趨勢，特別是世界貿(mào)易組織(WTO)框架下對各國實施關稅和非關稅壁壘的明顯抑制作用，當前新的貿(mào)易政策措施層出不窮，并成為實現(xiàn)政府政策目標的工具。最后，這些政策措施實施的效果是否達到了政府的政策目標，從而成為繼續(xù)或將來實施的依據(jù)。
我國改革開放至今，對外貿(mào)易經(jīng)歷了由國家統(tǒng)一經(jīng)營、國家管理經(jīng)營到放開經(jīng)營的過程，貿(mào)易開放程度和自由化程度在以發(fā)達國家主導的經(jīng)濟全球化和貿(mào)易自由化的推動下不斷深化，但是，國際貿(mào)易摩擦和貿(mào)易保護主義卻在自由化進程中更加激烈。我國改革開放三十年來對外貿(mào)易的高速增長和地位的提升，一方面促進了國民經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展，拉動了經(jīng)濟的總需求；另一方面與我國主要貿(mào)易對象——發(fā)達國家——之間的貿(mào)易摩擦也凸顯出來，而這一變化是與我國改革開放后不同階段的發(fā)展水平和采取的政策調整分不開的。在我國工業(yè)化過程尚未完成之時，因貿(mào)易的迅速增長而引起的貿(mào)易沖突加劇，勢必影響到我國經(jīng)濟的長遠發(fā)展。因此，當前對外貿(mào)易政策的調整必須注意保留貿(mào)易平衡政策運用的空間。
二、我國對外貿(mào)易政策的階段發(fā)展及其效果評析
我國對外貿(mào)易政策的制定離不開我國改革開放總體經(jīng)濟發(fā)展的背景，同時又與我國對外貿(mào)易發(fā)展戰(zhàn)略與外貿(mào)體制改革的進程息息相關。
(一)國家統(tǒng)制下的開放型貿(mào)易保護政策
改革開放初期到90年代初，我國在沿襲建國后進口替展戰(zhàn)略的同時，提出了出口導向的發(fā)展戰(zhàn)略，主要采取的是“獎出限Jk"的政策，這與當時我國經(jīng)濟發(fā)展基礎和對外開放面臨的外部環(huán)境是相適應的，也符合國際貿(mào)易幼稚產(chǎn)業(yè)保護理論以及發(fā)展中國家對外貿(mào)易發(fā)展的“中心一”理論的觀點。實施促進國內工業(yè)發(fā)展的貿(mào)易保護政策措施主要是關稅，以及進口許可證、外匯管制、商品分類經(jīng)營和國營貿(mào)易等較嚴格的、傳統(tǒng)的貿(mào)易措施。伴隨著我國外貿(mào)體制實踐中的外貿(mào)承包經(jīng)營責任制、下放部分外貿(mào)經(jīng)營權、開展工貿(mào)結合、取消財政補貼等改革進程，采取了放寬外匯管制，實行出口退稅政策等一系列配套措施，為外貿(mào)企業(yè)自主經(jīng)營創(chuàng)造了外部環(huán)境，為對外貿(mào)易的市場化改革奠定了基礎。
該階段采取了動態(tài)的、有條件的貿(mào)易保護措施，倡導的是國家統(tǒng)制下的開放型貿(mào)易保護政策，結果促進了國內民族工業(yè)的發(fā)展，鼓勵和扶持了一批出口型企業(yè)，通過引進先進的技術設備和大批工業(yè)項目建立了我國的出口生產(chǎn)體系，形成了我國明顯的勞動密集型商品出口與資本和技術密集型商品進口的貿(mào)易結構，體現(xiàn)了比較優(yōu)勢行業(yè)和產(chǎn)品貿(mào)易的發(fā)展。但是由于政策實施上的不平衡，我國東西部貿(mào)易發(fā)展差距較大，外資政策與外貿(mào)政策的不配套，沖擊了一般貿(mào)易下的設備進口，甚至造就了一些假合資企業(yè)。同時設備的引進存在一定的盲目性，導致較先進的設備閑置，浪費了寶貴的外匯。
(二)貿(mào)易自由化傾向的過渡型貿(mào)易政策
進入90年代到我國人世前，是我國對外貿(mào)易全面深化改革、經(jīng)濟體制向社會主義市場經(jīng)濟體制轉變的時期。該時期我國經(jīng)濟提出了“外向型”發(fā)展和“國際大循環(huán)”戰(zhàn)略，為此國家外經(jīng)貿(mào)部提出“大經(jīng)貿(mào)戰(zhàn)略”和“科技興貿(mào)戰(zhàn)略”。該時期對進口管制進行了較大的改革，在進口方面，1992年開始按照HS編碼協(xié)調制度對225個稅目進口稅率下調，減少和取消配額和進口限制等非關稅壁壘，以及實行單一的有管理的浮動匯率制度等；在出口方面繼續(xù)實行出口退稅制度，成立中國進出口銀行專門扶持企業(yè)的對外出口，大力發(fā)展加工貿(mào)易等。特別是1994年外匯并軌制為代表的我國外貿(mào)體制改革的深化，對外貿(mào)企業(yè)實行統(tǒng)一的結匯制、減少進出口數(shù)量限制、鼓勵企業(yè)所有制的多元化、加強出口退稅制度等，理順了連接國內市場價格體系與國際市場價格體系的通道，有效地促進了我國對外貿(mào)易的迅速增長，到2001年我國對外貿(mào)易總額達5097.68億美元，大約是改革開放初期1987年(206.4億美元)的24.6倍，是1992年(1655.3億美元)的三倍。確立了我國在國際分工中勞動密集型產(chǎn)品的比較優(yōu)勢以及我國進出口商品結構，為我國成為國際貿(mào)易大國奠定了基礎。
該階段由于我國經(jīng)濟體制市場化取向，形成了我國特有的傾向于貿(mào)易自由化的過渡型貿(mào)易保護政策。盡管政府實施政策的目的是為了發(fā)揮我國的比較優(yōu)勢，與開放之初的政策目的有所不同，但仍然受古典重商主義觀點的影響，重點鼓勵出口創(chuàng)匯，甚至不遺余力地從事虧損出口創(chuàng)匯。結果長期的、越來越大的貿(mào)易順差在給中國帶來發(fā)展經(jīng)濟、引進技術所需的雄厚外匯資金的同時，“中國制造”的優(yōu)勢也給中國“制造”了越來越多的貿(mào)易摩擦。此外還存在出口貿(mào)易方式和結構的不平衡。加工貿(mào)易、代工貿(mào)易比重和出口中外資所有制比重上升的結構，實質上是經(jīng)濟全球化和跨國公司利用中國廉價勞動力進行資源配置進行的全球生產(chǎn)鏈的轉移，中國處于全球低端生產(chǎn)環(huán)節(jié)，固化了中國在國際分工低端產(chǎn)品的比較優(yōu)勢；剛性的出口收匯任務與國家資源收購方法之間的矛盾，引發(fā)了外貿(mào)經(jīng)營者之間對國內貨源的爭奪；優(yōu)惠政策傾斜的目的與實施對象的矛盾。由于國家鼓勵多創(chuàng)匯，原有專業(yè)外貿(mào)公司或國營外貿(mào)企業(yè)實力強，仍是受惠主力，與優(yōu)惠政策扶植我國私營和民營等外貿(mào)新生力量的初衷相悖。
(三)有管理的貿(mào)易自由化政策
加入WTO以后至2007年，我國面臨著加入WTO后如何推進外貿(mào)體制的市場化改革和內外貿(mào)一體化的變化，為適應新的國際經(jīng)濟環(huán)境以及我國在世界經(jīng)濟中地位的變化，實現(xiàn)經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展、增強經(jīng)濟安全成為新時期中國外貿(mào)戰(zhàn)略理念的核心。對外貿(mào)易政策目標以構造有利于經(jīng)濟均衡發(fā)展的產(chǎn)業(yè)結構、實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)的持續(xù)升級、推動中國經(jīng)濟在適度內外均衡基礎之上高速發(fā)展和對外貿(mào)易由靜態(tài)比較優(yōu)勢向動態(tài)比較優(yōu)勢轉移為重點。尤其是WTO非歧視原則下的國民待遇、公平競爭與貿(mào)易、貿(mào)易政策的透明度等，在相當程度上制約著我國貿(mào)易政策的基本取向。因此，我國采取的基本是相對較低的保護與溫和的出口鼓勵政策相結合的措施，即運用關稅、反傾銷、反補貼、反壟斷、保障、政府采購等措施對國內具有競爭優(yōu)勢的產(chǎn)業(yè)實行動態(tài)的、以擴張出口為目標的保護；運用低估匯率、調整出口退稅和補貼鼓勵企業(yè)參與國際競爭的出口鼓勵措施。人世后我國的對外貿(mào)易地位急劇上升，2004年進出口總額突破1萬億美元大關，達到11547.4億美元，成為僅次于美國和德國的第三大貿(mào)易國，短短四年后，即使在金融危機開始影響下的2008年，全國進出口總額達25616.3億美元，是人世時(2001年)的五倍，是改革開放時(1987年)的一百二十多倍。
該階段“人世”的要求決定了我國貿(mào)易政策的基本取向，要體現(xiàn)社會經(jīng)濟形態(tài)向現(xiàn)代市場體制轉變的發(fā)展要求，具體體現(xiàn)在貿(mào)易政策重心的轉移，即政府從側重宏觀外貿(mào)戰(zhàn)略向側重微觀主體發(fā)展方向轉移，實施有管理的自由化貿(mào)易政策。而現(xiàn)實中我國與貿(mào)易國的摩擦卻并沒有因為入世后自由化進程加快而有所減少，相反我國遭遇了更為頻繁的貿(mào)易糾紛，在我國工業(yè)化進程尚未完成之時，因貿(mào)易的快速增長而引起貿(mào)易沖突的加劇，對我國經(jīng)濟的長遠發(fā)展必然帶來不利的影響。因此，調整現(xiàn)行貿(mào)易政策、保持貿(mào)易的平衡和經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)定增長成為新的經(jīng)濟形勢下面臨的長期問題。
三、新時期對外貿(mào)易政策導向與對策
作為發(fā)展中國家的中國加入WTO最主要的目的，是利用加入WTO的機會熟悉運用其中的規(guī)則，保護和發(fā)展本國產(chǎn)品的對外貿(mào)易能力和自己的民族工業(yè)，而不是單純強調對WTO承諾的兌現(xiàn)。WTO賴以建立的經(jīng)濟學理論基礎——比較利益理論是有利于世界貿(mào)易發(fā)展的，但是其有效實現(xiàn)必須有一個基本前提，即參與貿(mào)易的各國面對的競爭條件應是平等、公正的。而現(xiàn)實中的國際體系和國際分工，存在著強權政治和霸權體系，國際關系中充滿了矛盾和斗爭，在這種體系中，國家實力和地位始終是本國、本民族最大經(jīng)濟利益的可靠保證。一個國家如果沒有堅實的工業(yè)基礎，不但不能使國家變得強大，而且很難保持政治統(tǒng)一和國家權力的獨立地位。從國際貿(mào)易政策理論的發(fā)展與美國、歐盟等發(fā)達國家對外貿(mào)易實踐來看，在實現(xiàn)工業(yè)化的道路上無不利用了重商主義學派的觀點，也為像中國這樣的還沒有完全實現(xiàn)工業(yè)化的國家提供了值得借鑒的政策取向。
(一)貿(mào)易政策中性化趨勢中的適度保護政策
我國對外貿(mào)易的迅猛增長和經(jīng)濟地位的提升，引發(fā)了發(fā)達國家與我國貿(mào)易摩擦的不斷加劇。我國出口額的增長率自2005年至2008年不斷下降，但2009年上半年的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，我國出口總額首次居世界第一位。與此同時受2008年開始的金融危機影響，世界貿(mào)易保護更加嚴重。根據(jù)世界銀行監(jiān)測統(tǒng)計，從2008年10月到2009年2月，各國政府提出的與貿(mào)易相關的提案有78例，其中66例涉及到貿(mào)易保護，高達84.6％，而在66例與貿(mào)易保護相關的提案中，已有47例被執(zhí)行。其中發(fā)達國家在最終執(zhí)行反傾銷、反補貼和保障措施等貿(mào)易措施上的比例高于發(fā)展中國家。面對危機時期貿(mào)易保護的升級，我國與貿(mào)易對象國特別是發(fā)達國家貿(mào)易摩擦的加劇，以及我國對外貿(mào)易商品結構存在的問題以及所處的國內外政治經(jīng)濟關系，決定了我國應在中性化趨勢中進行適度保護的政策取向。
我國面對貿(mào)易爭端如果采取簡單的貿(mào)易報復措施，引發(fā)貿(mào)易戰(zhàn)是不利于自身發(fā)展的，但在工業(yè)化發(fā)展進程中對本國幼稚產(chǎn)業(yè)實施保護，是有充足的理論依據(jù)的。因為一國貿(mào)易政策是傾向于保護或開放還是中性，根本上取決于一國經(jīng)濟發(fā)展的狀況。我國人世后的貿(mào)易自由化道路的選擇以及實施開放型可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略，決定了對外貿(mào)易政策的目的強調促進結構的轉變、進出口政策作用力的相互抵消，使總體的貿(mào)易制度走向中性化。但是一個國家的利益始終是第一位的，政策的制定與調整必須基于本國經(jīng)濟發(fā)展的實際、市場機制和國際環(huán)境的有效作用，貨幣、貿(mào)易政策以及其他經(jīng)濟手段是達到這種目的的工具。但問題是對“幼稚產(chǎn)業(yè)”的選擇和判斷應避免出現(xiàn)最終演變?yōu)楸Ｗo落后產(chǎn)業(yè)的失誤。因此，采取的保護政策必須注意以下的問題：一是扶持的范圍必須是具有未來發(fā)展?jié)撃艿?，達到保護是為了日后不需再保護的幾個行業(yè)，因此所選定的行業(yè)必須有利于國民經(jīng)濟結構的提高，并且存在顯著的關聯(lián)效應、學習效應和動態(tài)外部效應；二是應該明確保護或扶持的時間，對被保護的企業(yè)和行業(yè)規(guī)定限期；三是扶持目標，定位于能成為國際市場最主要的競爭者的這些產(chǎn)業(yè)，通過整合的方式提高大企業(yè)間高強度的競爭，以競爭促發(fā)展；四是政策手段不強調貿(mào)易保護，而主要是通過國內財政政策、金融政策、產(chǎn)業(yè)組織政策等加以規(guī)范、誘導和扶持。例如，可以考慮把汽車、半導體、數(shù)控機床和飛機工業(yè)列為幼稚產(chǎn)業(yè)，扶持時間定為今后的“XX個五年計劃”，并對扶持目標和任務進行詳細分解。
(二)擴大內需、以進促出，保持經(jīng)濟可持續(xù)和穩(wěn)定發(fā)展
2007年我國GDP總量(按當時價格計算)為2.49萬億元，經(jīng)濟規(guī)模居世界前列，預計到2010年，我國GDP總量將比2000年翻一番，屆時我國大國經(jīng)濟體的特征將進一步顯現(xiàn)，在世界經(jīng)濟中的地位不容忽視?？紤]到經(jīng)濟發(fā)展?jié)摿?、人口?guī)模、市場規(guī)模，我國的經(jīng)濟增長比較趨近于大國的經(jīng)濟模式，應更加強調內需的作用。同時，面對當前對外貿(mào)易不確定性因素，合理化解高外貿(mào)依存度帶來的潛在風險，提高本國經(jīng)濟抵御外部經(jīng)濟風險的承受力和消化力，也需要依靠擴大內需來保持經(jīng)濟的穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展。
有關我國內需不足的問題，可借鑒我國主要貿(mào)易市場的經(jīng)驗。在美國、歐盟、日本等發(fā)達經(jīng)濟體中，是在通過稅收政策基本解決貧富懸殊兩極分化并且創(chuàng)造了“中產(chǎn)階級”以后，才達到提高“內需”的目的，而這種“內需”又推動發(fā)達國家經(jīng)濟的快速增長。美國在格林斯潘擔任美聯(lián)儲主席時，就是依靠巨大的“內需”使美國經(jīng)濟長期繁榮，直到這次“全球經(jīng)濟危機”爆發(fā)為止。相比之下，中國沒有利用對中國投資的外商通過征收大量稅金來縮小外商與中國平民的貧富懸殊兩極分化，甚至也沒有對中國的民營企業(yè)和國有企業(yè)及其管理人員征收大量稅收，以解決貧富懸殊兩極分化的問題。如果中國能采取相應的財政政策，幫助大量相對貧窮的消費者提高收入，尤其是幫助中國消費者減少在“醫(yī)療、住房、教育”三方面的巨大支出，中國“內需不足”的問題基本可以得到解決。
另外，我國經(jīng)濟增長應依靠要素供給的增加和全要素生產(chǎn)率的提高。而這些要素的加強有賴于我國的進口結構和質量，因為進口中的先進設備、先進技術和戰(zhàn)略資源，雖然不會直接對GDP總額產(chǎn)生作用，但將促進科技進步和生產(chǎn)率的提高，促進經(jīng)濟集約化增長，從而提高GDP增長率和提升產(chǎn)業(yè)競爭力。利用充足的外匯儲備進口國外的先進技術、設備和科學的管理，并注重消化、吸收和創(chuàng)新，增強本國產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)品國際競爭力，可以“以進促出”，保持適度的國際貿(mào)易收支順差作為促進中國外貿(mào)和經(jīng)濟可持續(xù)增長的支撐條件。
(三)優(yōu)化對外貿(mào)易結構，減少貿(mào)易摩擦
面對經(jīng)濟危機每個國家都在尋找各自的出路。美國強烈要求中國減少外匯儲備，改變靠投資和出口拉動經(jīng)濟的增長方式，實施進出口平衡政策。而這一政策卻使我國對外貿(mào)易發(fā)展陷入兩難：一方面實施進出口平衡政策，會造成出口受阻、企業(yè)倒閉和工人失業(yè)，從而引發(fā)銀行出現(xiàn)大量的呆賬壞賬；使國內的總供給能力大于總需求，從而產(chǎn)生與經(jīng)濟危機類似的產(chǎn)能過剩問題。另一方面如果不實施進出口平衡政策，“4萬億計劃”又可能引發(fā)通脹問題，從而加劇被美國套住和承受外匯儲備大幅貶值的可能。因此，應當轉變當前對外貿(mào)易增長方式，優(yōu)化對外貿(mào)易結構進行進出口平衡，減少貿(mào)易摩擦。
從貿(mào)易結構來看，應逐步改善商品結構單一、技術含量低的現(xiàn)狀，加大研發(fā)投資的力度和重視程度，鼓勵企業(yè)自主創(chuàng)新，推進產(chǎn)業(yè)結構升級；通過調整和完善出口稅收、加工貿(mào)易等政策，改變貿(mào)易方式中加工貿(mào)易大部分處于低附加值、價值鏈低端的局面；我國對外貿(mào)易區(qū)域的結構性問題恐怕難以在短期內得到改變，要想減少貿(mào)易市場過分集中帶來的威脅，需要加強內需，擴大國內市場來分散風險；針對長期以來大多出口產(chǎn)品采用貼牌的生產(chǎn)方式，鼓勵企業(yè)品牌發(fā)展戰(zhàn)略；嚴格控制“兩高一資”產(chǎn)品的生產(chǎn)和出口，對環(huán)保節(jié)能型產(chǎn)品的出口給予優(yōu)惠政策；規(guī)范出口競爭秩序和行業(yè)自律，穩(wěn)步推進對外貿(mào)易秩序的法律法規(guī)建設，加快建設外貿(mào)信用體系。同時應協(xié)調利用外資政策，調整外商的投資結構，減少外商低端制造業(yè)的投資，限制技術含量低、資源消耗高、污染排放大的外資項目，提高外商投資的質量；取消對外資企業(yè)的優(yōu)惠政策，縮小民族產(chǎn)業(yè)與外資企業(yè)之間的差距和資源配置的不平衡性，減少國家財政收入流失，增加政府調控資源配置的能力。
另外，政策措施應注意加強針對性。例如，美國輪胎特保案對我國的啟示主要有以下幾點：一是我國出口退稅政策存在國家干預不當問題。對于在國際上容易引起糾紛的傳統(tǒng)優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，出口退稅只要達到使出口產(chǎn)品以不含國內間接稅的公平價格參與國際競爭即可，避免出口企業(yè)以退稅作為壓低報價的“優(yōu)惠鼓勵政策”，從而避免國外進行反傾銷的可能。二是上述提到的國內外市場不統(tǒng)一，存在國家干預的缺位問題。目前出口市場的信用體系暢通，而國內市場信用體系相對滯后，交易成本高、風險大，導致對內銷售的報價偏高。三國內商品流通出現(xiàn)阻滯的物流系統(tǒng)建設滯后，存在中央政府干預缺位，而地方政府干預不當?shù)膯栴}。因此，需要由中央政府打破地方保護主義，改革高速公路收費體系，發(fā)展鐵路交通。
(四)建立開放經(jīng)濟下的內外統(tǒng)一的貿(mào)易綜合管理體系
加工貿(mào)易自改革開放以來在我國得到迅猛發(fā)展，現(xiàn)已超過一般貿(mào)易成為我國最主要的貿(mào)易方式，在我國對外經(jīng)濟貿(mào)易中占有十分重要的地位。許多文獻已對加工貿(mào)易的興起以及在我國開放經(jīng)濟中的作用做了細致地分析。但是，由于加工貿(mào)易本身的特性，以及在我國發(fā)展過程所顯現(xiàn)出來的不足，諸如，與國內產(chǎn)業(yè)關聯(lián)性弱，固化我國靜態(tài)比較優(yōu)勢，對一般貿(mào)易產(chǎn)生擠壓，不利于技術進步，以及監(jiān)管困難易引發(fā)走私和稅收流失等等，也使一些學者和實際部門人士對加工貿(mào)易在我國的進一步發(fā)展以及現(xiàn)行優(yōu)惠政策提出諸多質疑。因此，今后我國加工貿(mào)易應如何發(fā)展，現(xiàn)行的政策應如何調整，有必要深入探討。
一、分析的前提和框架
本文對我國加工貿(mào)易政策的分析是基于以下前提和框架展開的。
1.《中華人民共和國國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十個五年計劃綱要》（下文簡稱《十五綱要》）。加工貿(mào)易作為整個國民經(jīng)濟的組成部分，其發(fā)展方向以及實現(xiàn)的目標應服從于并有助于我國整體經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略。我國政府已制定《十五綱要》，這是今后五年內我國經(jīng)濟和社會發(fā)展的指導性綱領，因此，加工貿(mào)易的發(fā)展及政策調整也應以此為指南。本文將以《十五綱要》所提出的經(jīng)濟發(fā)展的總體目標為指導，對現(xiàn)行加工貿(mào)易政策進行剖析，提出我國加工貿(mào)易發(fā)展及政策調整的原則，在此基礎上，對加工貿(mào)易政策調整作出建議。
2.加入世界貿(mào)易組織(WTO)。我國已經(jīng)加入WTO，這將極大地改變我國經(jīng)濟建設和發(fā)展的外部環(huán)境，其中，既有有利的改變，也有不利的改變。為最大限度地趨利避害，我們在制訂一切政策時要充分考慮到“入世”的影響。我們將主要就“入世”對加工貿(mào)易的中間品替代，對加工貿(mào)易的出口以及貿(mào)易磨擦公平解決等方面來討論我國加工貿(mào)易的發(fā)展及政策調整。
3.加工貿(mào)易的“進口——加工——出口”分析框架。在現(xiàn)實中，加工貿(mào)易就是對“兩頭在外，中間在內”這樣一種特殊的貿(mào)易方式的界定。我們對加工貿(mào)易的理解和研究著眼于兩個方面：一是“加工”，二是“貿(mào)易方式”?！凹庸ぁ睂儆凇爸虚g在內”環(huán)節(jié)。它是東道國投入具有比較優(yōu)勢的生產(chǎn)要素對進口投入要素進行加工生產(chǎn)的過程，它表現(xiàn)為國際分工。作為一種“貿(mào)易方式”，加工貿(mào)易的實質是“兩頭在外”。無論是“來料加工”，還是“進料加工”，主要原材料、零部件等由外商提供或從國際市場購入，加工制成品應全部出口。許多國家的政府為了利用“加工貿(mào)易”這一貿(mào)易方式，往往實行相關的政策措施，對原材料等中間品的進口以及加工成品的出口進行必要的管理，所實行的政策措施更多的是鼓勵性的，特別是確保加工成品的出口。之所以如此，在于加工貿(mào)易對本國的經(jīng)濟、外貿(mào)發(fā)展有著其他貿(mào)易方式不可替代的作用。這就不難理解為什么對加工貿(mào)易的研究與對其相關的政策探討總是無法剝離的。因此，加工貿(mào)易是由“進口——加工——出口”三個環(huán)節(jié)構成的一個有機的整體，缺少其中任何一個環(huán)節(jié)都不能成其為加工貿(mào)易。本文將按照這一框架，分別對相關政策進行分析。不可避免的是，這三個部分的政策劃分不可能是十分精確的，一項政策會影響三個環(huán)節(jié)。但就我們研究政策的目的而言，這種不精確并不十分緊要，因而我們在文中并未嚴格拘泥于這種劃分。而分三個環(huán)節(jié)分別進行論述的好處在于，有利于我們基于加工貿(mào)易的內在運行機理和各個環(huán)節(jié)的突出問題來討論相關政策，從而使政策剖析和建議更具有針對性。
二、我國加工貿(mào)易發(fā)展及政策調整的目標和原則
我們認為，我國加工貿(mào)易今后一段時期內的發(fā)展及政策調整的目標和原則的確立，應緊緊圍繞《十五綱要》制定的總體戰(zhàn)略目標來進行。根據(jù)加工貿(mào)易本身的特性及作用，《十五綱要》中所涉及的就業(yè)、產(chǎn)業(yè)結構調整和擴大出口等問題值得我們在考慮加工貿(mào)易政策時重點注意：
1.關于就業(yè)。大力發(fā)展和鼓勵以勞動密集型產(chǎn)品為主的加工貿(mào)易，在我國仍然有重要的戰(zhàn)略意義。目前，我國加工貿(mào)易從事的大多仍是勞動密集型的產(chǎn)品加工，應該說這符合我國勞動力資源豐富所決定的比較優(yōu)勢，對于緩解就業(yè)壓力，創(chuàng)造就業(yè)機會發(fā)揮著巨大的作用。因此，要實現(xiàn)《十五綱要》提出的有關就業(yè)的目標，有必要大力發(fā)展加工貿(mào)易。因為，首先，就業(yè)問題的解決離不開出口貿(mào)易的擴大；其次，以我國目前的工業(yè)發(fā)展水平而言，尚不具備資本、技術、管理等方面的比較優(yōu)勢，換言之，要擴大出口，我們所能依賴的，就是充分發(fā)揮勞動力比較優(yōu)勢的勞動密集型產(chǎn)業(yè)或勞動密集程度較高的生產(chǎn)環(huán)節(jié)的加工貿(mào)易。
當然，這并不是說我們要永遠停留在為跨國公司當加工裝配車間的階段，相反，在發(fā)展加工貿(mào)易的過程中，我們要注意學習先進技術，管理經(jīng)驗，建立營銷渠道，積累資本，努力將出口產(chǎn)業(yè)升級至更高的技術層次。但是，在完成這個過程之前，作為一種過渡，采取加工貿(mào)易的方式來緩解就業(yè)壓力，積累資金、技術包括經(jīng)驗都是完全必要而且必須的。
2.關于結構調整。目前我國的加工貿(mào)易對產(chǎn)業(yè)結構升級的作用不夠明顯，主要表現(xiàn)在加工程度低，加工鏈條短，原材料國產(chǎn)化率低，波及效應不強等等。這是否意味著發(fā)展加工貿(mào)易與我們優(yōu)化工業(yè)結構，增強國際競爭力的目標互不相容呢？我們認為，對這個問題的回答應該是否定的。一方面，我們大力發(fā)展加工貿(mào)易為解決就業(yè)問題所必需；另一方面，加工貿(mào)易這種貿(mào)易方式本身固有的兩頭在外造成的產(chǎn)業(yè)關聯(lián)程度低，波及效應弱的弱點也不容諱避。這要求我們在政策制訂中努力興利抑弊，充分發(fā)揮其積極的作用，同時對其消極的一面要加以糾正克服。
我國是一個發(fā)展中大國，具有與小國不同的特點。那些適合于韓國、新加坡等新興工業(yè)化國家的發(fā)展經(jīng)驗并不能完全地照搬到我國來，而是要有選擇地加以學習吸收。在產(chǎn)業(yè)結構的優(yōu)化這個問題上要堅持同樣的原則。大國的產(chǎn)業(yè)結構調整與產(chǎn)業(yè)升級往往毋需像小國那樣完全依賴外部的力量，因為一是國內的市場足夠大，可以讓新興產(chǎn)業(yè)達到足以獲得規(guī)模經(jīng)濟的規(guī)模；二是因大國進行產(chǎn)業(yè)升級所需的技術、資本等如果全部依賴外部引進，即使供給能力不成問題，代價恐怕亦難以承受。因而，我國的產(chǎn)業(yè)結構升級，主要還是要依賴自身的技術研發(fā)，創(chuàng)新人才的培養(yǎng)，創(chuàng)新機制的建立以及管理水平的提高。把我國產(chǎn)業(yè)結構調整，工業(yè)結構優(yōu)化的希望完全寄托于外部，僅僅依靠引進技術或資金來完成，是不現(xiàn)實的。
這并不等于說個別處于特殊地理位置和具有特殊發(fā)展基礎的地區(qū)無法通過發(fā)展外向型經(jīng)濟來促進產(chǎn)業(yè)結構升級。相反，深圳市以加工貿(mào)易的方式吸引了大批國際知名跨國公司前往設廠，顯著地加速了深圳市高新技術產(chǎn)業(yè)的建立和現(xiàn)有產(chǎn)業(yè)技術升級。在國際分工進一步深化和生產(chǎn)全球化程度不斷提高的今天，加工貿(mào)易無疑是發(fā)展中國家了解學習國外先進技術和管理方式，盡快建立起自己的高新技術產(chǎn)業(yè)的一條重要途徑。
3.關于擴大出口。出口是推動一國經(jīng)濟增長的重要因素。從加工貿(mào)易在我國對外貿(mào)易中所占有的舉足輕重的地位來看，在今后相當長的時期內，這種貿(mào)易方式仍是我國對外貿(mào)易增長的主要推動力量。當然，在促進加工貿(mào)易增長的同時，也要注重其質量的提高。加工貿(mào)易中存在著的出口商品結構和市場結構不合理，高科技產(chǎn)業(yè)加工貿(mào)易比重低，以及加工貿(mào)易增值率較低，管理中存在漏洞等問題都必須加以重視、解決。我們進行加工貿(mào)易政策設計和調整的目標，正如《十五綱要》第十七章第二節(jié)指出：“加強加工貿(mào)易管理，提高加工貿(mào)易增值率，擴大加工貿(mào)易出口。”
根據(jù)以上分析，我們認為，新的時期，加工貿(mào)易政策制訂所應遵循的原則和實現(xiàn)的目標是，在今后相當長的時期內，繼續(xù)發(fā)展加工貿(mào)易，發(fā)揮其利用我國的比較優(yōu)勢，創(chuàng)造更多的就業(yè)機會；而且，利用“入世”為我國加工貿(mào)易的大發(fā)展創(chuàng)造的良好外部環(huán)境努力擴大出口；同時，對加工貿(mào)易要用政策措施加以引導，注意增強其對產(chǎn)業(yè)結構升級的作用，努力提高加工過程的技術含量和附加值，揚長避短，以利于我國實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結構升級，培養(yǎng)新的比較優(yōu)勢，增強國際競爭力，使加工貿(mào)易發(fā)揮促進外貿(mào)增長和國民經(jīng)濟發(fā)展的重要作用。
三、對現(xiàn)行加工貿(mào)易進口環(huán)節(jié)的政策的評價
1.加工貿(mào)易中的利用外資政策。引進外資是我國對外開放的一項重要內容。《十五綱要》指出，十五期間，要積極合理有效地利用外資，把吸收外商直接投資作為利用外資的重點，完善利用外資政策，鼓勵外商特別是跨國公司參與國有企業(yè)的改組改造，投資高新技術產(chǎn)業(yè)和出口型產(chǎn)業(yè)，促進我國產(chǎn)業(yè)結構調整和技術水平的提高。
我國目前利用外資的主要方式是利用外資從事勞動密集型加工貿(mào)易。當然，我們不能否定這種方式在改革開放之初，我國加工貿(mào)易還未得到充分發(fā)展時期，對于我國對外貿(mào)易額的增長和我國產(chǎn)品早日進入國際市場所具有的意義；但是，必須認識到，發(fā)展中國家利用外資的重要目的之一——引進先進技術和促進產(chǎn)業(yè)結構升級——卻未能得到很好的實現(xiàn)。由于我國利用外資多采取加工貿(mào)易的方式，因而外資并未帶來多少先進技術；而且，由于外資集中在勞動密集型加工行業(yè)，導致了一定程度的惡性競爭和產(chǎn)品的過剩。從國內看，由于外商投資的勞動密集型加工工業(yè)的過分膨脹，引起產(chǎn)業(yè)結構不合理更加嚴重，激化了本來就存在的能源和原材料的供求矛盾。
在加工貿(mào)易發(fā)展過程中出現(xiàn)上述不盡如人意的情況，有違我們利用外資的初衷，在政策方面也有值得檢討之處。有些地區(qū)在發(fā)展加工貿(mào)易的過程中，片面追求外貿(mào)數(shù)量的增長，而不注重其質量的提高，對于外資的流向，既不加限制，又不予以引導。致使外資大量進入勞動密集型簡單加工行業(yè)，而未能發(fā)揮其對我國技術進步、產(chǎn)業(yè)升級的應有作用。
我國現(xiàn)行的加工貿(mào)易政策給予產(chǎn)品出口型外資企業(yè)相當多的特殊優(yōu)惠，其目的是促進我國對外出口規(guī)模的擴大，緩解當時我國外匯短缺帶來的壓力，充分發(fā)揮對外貿(mào)易帶動經(jīng)濟增長的作用。但是，客觀上也鼓勵了外商將資金投入到“大進大出”型的加工貿(mào)易行業(yè)，利用我國的廉價勞動力，進行技術含量較低的加工工業(yè)品的生產(chǎn)。這在當前，已經(jīng)不利于我國進一步提升產(chǎn)業(yè)結構，增強出口競爭力的需要。
1995年6月，國家計委，外經(jīng)貿(mào)部聯(lián)合了《指導外商投資方向暫行規(guī)定》和《外商投資產(chǎn)業(yè)指導目錄》兩個文件，目的就在于正確引導外資產(chǎn)業(yè)投向，盡快改變目前外商投資集中于“短平快”項目的局面。但是兩個文件下達后并未產(chǎn)生預期的效果，主要原因是沒有配套的政策手段及缺乏規(guī)范的地方政府行為。
目前的加工貿(mào)易政策中，對于外資投向增值較高的生產(chǎn)環(huán)節(jié)和產(chǎn)業(yè)的鼓勵尚嫌不足。大量的外資從事附加值較低的最終裝配環(huán)節(jié)的簡單加工貿(mào)易，長此以往，對我國上游原材料和中間投入品產(chǎn)業(yè)的成長不利。
總的看來，現(xiàn)行的利用外資政策促進了我國外向型經(jīng)濟的發(fā)展，積極作用不容置疑；但同時，由于情況的變化，現(xiàn)有政策對于外資促進我國產(chǎn)業(yè)結構升級和技術進步的鼓勵措施不足，將從事簡單加工貿(mào)易的外商投資企業(yè)和從事高附加值、高科技產(chǎn)品生產(chǎn)的外商投資企業(yè)不加區(qū)別地給予優(yōu)惠，并不能很好體現(xiàn)國家的產(chǎn)業(yè)政策精神，也不利于我國的加工貿(mào)易向提高增值率和技術含量的方向發(fā)展。
2.加工貿(mào)易進口環(huán)節(jié)有關提高中間品本地化率的政策?，F(xiàn)有加工貿(mào)易中間品本地化率不高是一個公認的事實，這種狀況既是我國原有產(chǎn)業(yè)結構不合理，技術水平落后從而中間投入品行業(yè)產(chǎn)品競爭力的劣勢所決定了的，又與加工貿(mào)易本身“兩頭在外”的特點有關。但這并不意味著發(fā)展中國家和地區(qū)不能在發(fā)展加工貿(mào)易過程中逐步提高投入品的本地化率，從而促進國內原材料行業(yè)的發(fā)展。不少發(fā)展中國家和地區(qū)的經(jīng)驗表明，通過適當?shù)恼咭龑?，加工貿(mào)易投入品的本地化率會得以逐步提高，從而會更加充分地發(fā)揮加工貿(mào)易的波及效應。
我們不能硬性地規(guī)定加工貿(mào)易出口品使用的國產(chǎn)材料比重，因為目前我國的確還無法生產(chǎn)某些投入品或其產(chǎn)品的質量達不到加工企業(yè)的要求。況且，那樣做也違背了WTO的國民待遇原則。政策所能做到而且應該做到的，就是為國產(chǎn)投入品和進口投入品提供一個公平競爭的環(huán)境，使已具競爭能力的國產(chǎn)投入品不致因為政策的歧視而失去競爭優(yōu)勢。我國的加工貿(mào)易政策中的確存在這種不合理的對進口投入品的“超國民待遇”現(xiàn)象：加工貿(mào)易企業(yè)進口投入品可以免繳關稅、工商統(tǒng)一稅（增值稅和消費稅）；而如果從國內購買中間投入品則只能享受部分退稅（征17%，退19%）的待遇。在這種情況下，許多原本會使用國產(chǎn)料件的企業(yè)也轉而進口加工所需的投入品。我國加工貿(mào)易波及效應差，與此不無關系。
令人欣慰的是，我國加工貿(mào)易發(fā)展成就最為顯著的深圳市了《深圳市關于鼓勵來料加工業(yè)務使用國產(chǎn)料件的通知》，鼓勵外商委托加工單位向境內企業(yè)購買料、件（除國家禁止或限制出口的原材料外）進行加工裝配，成品全部交還外商出口；允許以國內購料方式委托我方加工裝配的外商，根據(jù)需要委托加工單位向市經(jīng)濟發(fā)展局提交國內購料申請表，申請國內購料。但就全國范圍來看，其它地區(qū)尚無類似規(guī)定。我們認為，此類鼓勵政策，與相應的產(chǎn)業(yè)指導政策相結合，有利于我國中間投入品行業(yè)的成長，促進加工貿(mào)易波及效應的發(fā)揮，最終將優(yōu)化我國的工業(yè)結構，提高我國工業(yè)的國際競爭力。
另有學者認為，鼓勵加工貿(mào)易企業(yè)使用國產(chǎn)料件不必要采取給國產(chǎn)料件足額退稅的手段，而可以通過對進口料件征以相當于國產(chǎn)料件的稅賦來實現(xiàn)。這種論點無異于取消對加工貿(mào)易的優(yōu)惠政策，使之與一般貿(mào)易處于同等的地位。我們認為這樣做可能造成加工貿(mào)易的衰退，從而影響我國擴大出口和增加就業(yè)目標的實現(xiàn)。由于對加工貿(mào)易實行免稅的優(yōu)惠政策為國際上通行的做法，因而我國取消對加工貿(mào)易的優(yōu)惠，必將使大量加工貿(mào)易轉移到與我國處于相似發(fā)展階段的發(fā)展中國家，其結果可能是進一步影響我國對外貿(mào)易國際地位和對外開放形象，得不償失。
綜上所述，我國目前加工貿(mào)易政策中，對中間投入品國產(chǎn)化的鼓勵不足；加工貿(mào)易雖然規(guī)模上不斷擴大，但對于產(chǎn)業(yè)結構升級的促進作用卻很有限。這種狀況，不利于實現(xiàn)我國提升產(chǎn)業(yè)競爭力的目標，因而，要予以適當?shù)恼{整。
3.現(xiàn)行加工貿(mào)易的監(jiān)管政策。我國現(xiàn)行加工貿(mào)易監(jiān)管中存在的主要問題就是由于采取了不合國情的開放式監(jiān)管模式造成嚴重的走私。這已被證明是我國加工貿(mào)易政策中的一個失誤。由于我國加工貿(mào)易已經(jīng)形成了分布區(qū)域廣，涉及行業(yè)面寬的格局，此時再試圖將其納入封閉式監(jiān)管模式由于成本太高而根本不現(xiàn)實。
盡管如此，我國的加工貿(mào)易監(jiān)管部門還是試圖在增量部分作出補救。2000年4月27日《國務院辦公廳（關于進行設立出口加工區(qū)試點）的復函》批準在大連、天津、北京、煙臺、深圳、廣州等地設立出口加工區(qū)。同年5月24日，海關總署頒布《中華人民共和國海關對出口加工區(qū)監(jiān)管暫行辦法》作為出口加工區(qū)監(jiān)管的法律依據(jù)。出口加工區(qū)的設立實際上對區(qū)內加工貿(mào)易企業(yè)引入了封閉式的監(jiān)管模式?！稄秃分兄赋觯骸耙凑諆?yōu)化存量、控制增量、規(guī)范管理，提高水平的方針，先把新增加的加工貿(mào)易企業(yè)引入出口加工區(qū)，逐步實現(xiàn)對加工貿(mào)易企業(yè)的集中規(guī)范管理。”以我國現(xiàn)有加工貿(mào)易的龐大規(guī)模，不可能一夜之間都由開放式監(jiān)管轉變?yōu)榉忾]式監(jiān)管，因此，在建立出口加工區(qū)容納新增加工貿(mào)易企業(yè)和一部分具備條件的現(xiàn)有加工貿(mào)易企業(yè)的同時，也要加大管理力度，嚴格審批手續(xù)，堅決打擊利用加工貿(mào)易進行走私的犯罪活動。在這方面，我國海關已經(jīng)做了大量的工作。如1989年《海關總署關于對來料加工進口料件收取保證金問題的規(guī)定》中明確指出：“對少數(shù)資信不好，管理混亂，或有走私違法前科的企業(yè)所經(jīng)營的來料加工進口的料件，已批準的拆解舊汽車和廢舊家用電器來料加工合同進口的料件，以及需加強管理的特定的進口料件，先收取相當于進口稅款的保證金，加工成品出口經(jīng)海關核銷后，退還保證金?！?/p>
我們相信，通過對存量加強監(jiān)管力度和將增量納入封閉式監(jiān)管的方法，將會較好地解決我國加工貿(mào)易中存在的走私嚴重的問題，促進我國加工貿(mào)易健康發(fā)展。
四、對現(xiàn)行加工貿(mào)易加工環(huán)節(jié)政策的評價
目前我國加工貿(mào)易加工環(huán)節(jié)的主要問題是增值率較低，造成這種狀況的直接原因有二：加工技術水平較低；加工鏈條短。其實這兩個問題是有聯(lián)系的，較低的技術水平?jīng)Q定了加工環(huán)節(jié)只能進行那些簡單加工裝配操作；只有在進一步提高技術水平后，才有可能延長加工鏈條，獲得較高的附加價值。但是從政策角度來考慮，這兩個問題要加以區(qū)分。
1.技術水平問題。加工貿(mào)易加工環(huán)節(jié)技術水平低，極少采用先進技術的狀況，與發(fā)展中國家的比較優(yōu)勢以及加工貿(mào)易本身的特點是符合的。發(fā)展中國家（如我國）最大的比較優(yōu)勢就是有大量廉價的非熟練勞動力，這一點吸引跨國公司將生產(chǎn)環(huán)節(jié)中需要大量使用非熟練勞動力的加工裝配環(huán)節(jié)轉移到我國來，進行加工貿(mào)易?？梢?，加工貿(mào)易實際上是國際分工的一種方式，在分工中發(fā)展中國家由于自身條件的約束，被局限在生產(chǎn)技術水平較低的加工裝配階段；而發(fā)達國家則利用其資本和技術的優(yōu)勢，占據(jù)了生產(chǎn)的研發(fā)及技術含量高的生產(chǎn)環(huán)節(jié)。
了解了這一點，有助于我們更加清醒地認識我國鼓勵加工貿(mào)易發(fā)展的目的。這個目的不是利用加工貿(mào)易來使我國生產(chǎn)技術得到實質性的進步，而是利用外國資本，增加就業(yè)，以及擴大對外經(jīng)濟交流，取得外匯收入等。如果我們不切實際地期望通過加工貿(mào)易的發(fā)展，就可解決我國技術水平落后于發(fā)達國家的問題，結果必然會讓我們大失所望。但這是否意味著加工貿(mào)易的加工技術水平就不需要提高，或者發(fā)展中國家政策在這個問題上就無能為力了呢？都不是。技術進步固然不是發(fā)展加工貿(mào)易的主要目的，但它是利用外資的主要目的之一?，F(xiàn)在我國利用外資的主要方式是加工貿(mào)易，這種局面對于提升我國的生產(chǎn)技術水平無疑是不利的。從歷史經(jīng)驗來看，一國勞動力成本的優(yōu)勢僅可以保持有限的一段時間，如果在這段時間里該國生產(chǎn)技術水平還沒有實質性的提高，還未在其他生產(chǎn)環(huán)節(jié)上形成新的比較優(yōu)勢，則該國的加工貿(mào)易將會成為無根工業(yè)而萎縮。同時，國際競爭力出口也將受到影響。因此加工貿(mào)易解決就業(yè)的作用固然重要，但技術水平的不斷提高亦不容忽視。尤其是外資大量流向加工貿(mào)易對于技術水平的提高的不利影響必須予以重視。
很明顯，政策應在引導外資流向上有所作為，而且也能夠有所作為。發(fā)展中國家一般都對于流入的國外資本投入進行政策引導。如日本在20世紀50～60年代實行的引資政策，重在引進國外先進技術，這體現(xiàn)于《外匯及外資法》和《外資法》的規(guī)定及其運用中。凡根據(jù)1950年日本政府的《外資法》規(guī)定所鑒定的外資項目，其外國技術的輸入，合同期限超過1年以上，費用以外匯支付的叫做甲種技術輸入，這種輸入方式需要經(jīng)過外資審議會、大藏省等部門批準；另一種叫做乙種技術輸入，即根據(jù)《外匯及外資法》鑒定的合同，期限在1年以下，費用以外匯支付，如果期限超過1年，費用以日元支付而無權兌換外匯，這種輸入方式只需經(jīng)過日本銀行的批準。
我國也規(guī)定了引導外資流向的政策，如1985年6月頒布的《指導外商投資方向整體規(guī)定》，將“高新技術、先進技術、能夠改進產(chǎn)品性能、節(jié)約能源和原材料，提高企業(yè)技術經(jīng)濟效益或者生產(chǎn)適應市場需求而國內生產(chǎn)能力不足的新設備、新材料”的項目列入鼓勵類外商投資項目，而將“屬于國家安全或者損害社會公共利益的”項目列為禁止類外商投資項目等。應該說，現(xiàn)有利用投資政策的總體思路是利用外資提高我國的產(chǎn)業(yè)競爭力和技術水平，這是正確的。問題是，在鼓勵加工貿(mào)易發(fā)展的政策吸引下，大部分外商投資投向沒什么技術可言的低級加工工業(yè)中去，這在一定限度內可以緩解我國就業(yè)壓力，擴大我國出口創(chuàng)匯，但超出一定限度就有違我國利用外資的初衷，成為一種不良傾向。我國現(xiàn)行加工貿(mào)易政策，并未對外商投資企業(yè)進行加工貿(mào)易的技術水平進行甄別，因而即使是對提高我國生產(chǎn)技術水平無益的簡單加工，也能獲得給予加工貿(mào)易企業(yè)的一切優(yōu)惠。這種政策可能擴大了我國利用外資的數(shù)量，但對提高利用外資的質量而言，則是需要改進的。
2.“轉廠”問題。現(xiàn)行的加工貿(mào)易政策對“轉廠”施加了種種限制，這對于延長加工貿(mào)易品在我國的增值鏈，提高增值率是不利的。比如《中華人民共和國海關關于加工貿(mào)易保稅貨物跨國深加工結轉的管理辦法》第四條規(guī)定：“海關對保稅貨物深加工結轉采用計劃審批制度，轉出企業(yè)在申領《加工貿(mào)易登記手冊》后，即可憑《中華人民共和國海關加工貿(mào)易保稅貨物深加工結轉申請表》向海關申報結轉計劃。經(jīng)轉入地海關同意后，可分批辦理結轉送貨手續(xù)?！睂τ诎崔D關運輸辦理貨物結轉的情況，轉出和轉入企業(yè)必須向所屬海關提出申請。企業(yè)在辦理結轉時常常受到限制，且所需時間長，有時難以如期結轉。轉出、轉入地海關對商品名稱、數(shù)量和價格等存有異議時，手續(xù)更難以辦理。轉關查詢實需耗時1至2個星期，嚴重影響了周轉速度和貿(mào)易效率。一些外資企業(yè)對轉關產(chǎn)品不得不采取先出口香港特別行政區(qū)復進口的做法，徒增經(jīng)營成本。因此，我國在制訂有關加工貿(mào)易結轉深加工的政策時，尚須考慮企業(yè)實際情況，精簡手續(xù)，促進加工貿(mào)易國內增值鏈的延長，以提高增值率。
五、加工貿(mào)易出口環(huán)節(jié)的政策評價
目前我國加工貿(mào)易出口方面存在的問題主要有出口貧困化增長及由于原產(chǎn)地規(guī)則而引起的貿(mào)易摩擦。出口環(huán)節(jié)是加工貿(mào)易最后一個環(huán)節(jié)，直接決定著加工貿(mào)易所帶來的收入能否實現(xiàn)以及效益的好壞。因此，認真對待出口方面的政策是非常必要的。
發(fā)展中國家利用自身勞動力，資源優(yōu)勢發(fā)展對外貿(mào)易，存在著出口貧困化增長的可能，但是，這種貧困化增長并不一定發(fā)生。如果能夠不斷改善其出口商品結構，逐漸由初級制成品向含有更高技術含量的產(chǎn)品結構轉化，就能在很大程度上避免出口貧困化增長的噩運。
自從改革開放以來，我國出口商品結構就是這樣不斷由低級向高級地改變著。雖然在出口的很多高科技產(chǎn)品中，我國并未掌握核心技術，所進行的也只是簡單加工，但是從貿(mào)易條件的角度來看，這種轉變是可喜的。有關研究表明，我國改革開放以來貿(mào)易條件并未如普雷維什等發(fā)展經(jīng)濟學家所預言的那樣趨于惡化，其中很大原因就在于我國出口商品結構所發(fā)生的顯著變化。然而，要積累我國經(jīng)濟發(fā)展所需要的充足的外匯，我國可能在相當長的時期內仍必須依賴傳統(tǒng)初級產(chǎn)品、尤其是勞動密集型輕紡工業(yè)品的出口。有時，這與我們努力改善貿(mào)易條件的目標是有矛盾的，但是若我們能夠及時地利用積累的外匯來改進生產(chǎn)技術，提高生產(chǎn)效率，則我們就有可能實現(xiàn)外貿(mào)與經(jīng)濟發(fā)展的良性互動。
至于加工貿(mào)易出口的環(huán)節(jié)中的另一個問題即原產(chǎn)地規(guī)則問題。我們認為，目前原產(chǎn)地規(guī)則方面所存在弊端并不是僅憑我國之力就可以得到克服，而是有賴于參與國際貿(mào)易的各方進行多邊磋商，最終達成合理公正的原產(chǎn)地認定協(xié)議。
六、關于我國加工貿(mào)易政策調整的建議
基于以上分析，提出筆者對我國加工貿(mào)易政策的建議。
1.應繼續(xù)奉行對加工貿(mào)易實行鼓勵的政策。加工貿(mào)易對于擴大出口、增加就業(yè)的好處顯而易見?！笆濉逼陂g，我國經(jīng)濟發(fā)展將經(jīng)歷重要的轉型階段，此時，保持出口快速增長和就業(yè)機會的增加是順利實現(xiàn)轉型的必要條件。通過鼓勵加工貿(mào)易的發(fā)展，我國將獲得更多的外匯收入，這有利于我國引進國外先進技術，改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，增強國際競爭力。而且，加工貿(mào)易本身，也為中國產(chǎn)品打入外國市場準備了良好的條件，更有利于提高中國產(chǎn)品的國際知名度，培訓我國的非熟練勞動力為熟悉現(xiàn)代工業(yè)生產(chǎn)的熟練勞動力。當今世界，經(jīng)濟全球化，生產(chǎn)全球化趨勢日益明顯。融入國際分工中，成為跨國公司國際生產(chǎn)鏈條中的一個環(huán)節(jié)，學習別國的先進技術和管理經(jīng)驗，成為發(fā)展中國家利用后發(fā)優(yōu)勢發(fā)展本國經(jīng)濟的有效途徑。加工貿(mào)易正是生產(chǎn)全球化的重要體現(xiàn)，并為技術落后的發(fā)展中國家參與國際分工提供了重要的機遇。
“入世”以后，我國將更加開放，逐步削減關稅和非關稅的貿(mào)易壁壘，開放本國市場，目的就在于充分利用“兩種資源，兩個市場”，發(fā)展外向型經(jīng)濟，帶動整個國民經(jīng)濟的增長。長期來看，對加工貿(mào)易實行鼓勵政策與我國“入世”后的外資政策調整方向是一致的，因而更無必要加以否定。當然，對加工貿(mào)易進行鼓勵并不是說任其自由發(fā)展，不加限制。由于我們在前文中提到的原因，現(xiàn)行加工貿(mào)易政策中尚存在諸多問題，需加以解決。
2.增強加工貿(mào)易的波及效應。若要使加工貿(mào)易在優(yōu)化我國產(chǎn)業(yè)結構，增強我國產(chǎn)業(yè)的國際競爭力方面有所貢獻，就必須增強其產(chǎn)業(yè)關聯(lián)效應，即波及效應。
目前，這種效應未得到充分發(fā)揮，其原因既有非政策方面的，又有政策方面的，而后一個原因，是政策制定者必須著重考慮的。如何引導加工貿(mào)易向著更深層次，與國內產(chǎn)業(yè)發(fā)生更加緊密的聯(lián)系的方向發(fā)展，的確是一個對于發(fā)展中國家有著重大意義的課題。根據(jù)前文的分析，我們可大致地將這種引導分成兩個方面。第一，如何使加工貿(mào)易的本地化率得到逐步提高，以發(fā)揮加工貿(mào)易對東道國中間投入品行業(yè)的聯(lián)鎖效應；第二，如何延長加工貿(mào)易在東道國的加工鏈條，以提高加工貿(mào)易的增值率，并且發(fā)揮加工貿(mào)易對東道國相關深加工環(huán)節(jié)的聯(lián)鎖效應。
對于前一個問題，我們建議如下：(1)提高國產(chǎn)料件的質量和技術含量，力爭達到國際同類產(chǎn)品的標準。這應該是一條解決發(fā)展中國家中間投入品產(chǎn)業(yè)薄弱的根本途徑。具體的措施則可以采取引進技術改造現(xiàn)有生產(chǎn)方式；加大對人力資本的投資以培養(yǎng)適應現(xiàn)代化生產(chǎn)需要的工人；對國產(chǎn)料件企業(yè)以稅收、用地等方面的優(yōu)惠；增加對國產(chǎn)料件企業(yè)的R&D投入；對于投資中間品生產(chǎn)且具有先進技術的外資方給以政策優(yōu)惠等等。(2)為國產(chǎn)料件提供與進口料件相競爭的公平合理的外部環(huán)境。目前，加工貿(mào)易企業(yè)實際上被鼓勵從國外進口中間投入品，即使是國內已具備生產(chǎn)能力的中間投入品往往也由國際市場進口，有時甚至是我國出口的產(chǎn)品經(jīng)海外市場后再復進口。此種現(xiàn)象發(fā)生的原因之一就是國內的料件生產(chǎn)企業(yè)由于國家稅收政策不當而遭受到不公平的對待。對待進口料件的“超國民待遇”狀況不加以改變，將會繼續(xù)對我國加工貿(mào)易生產(chǎn)料件的本地化率提高發(fā)生不利影響。政府需在加強國內原材料生產(chǎn)企業(yè)與加工貿(mào)易企業(yè)之間的溝通方面更多地發(fā)揮作用。比如建立加工貿(mào)易需求料件信息庫，給予本國料件生產(chǎn)企業(yè)以信貸支持，為本國料件生產(chǎn)企業(yè)在海外設立宣傳展覽等。
至于加強延長加工貿(mào)易的加工鏈，以提高增值率，增強其波及效應則主要體現(xiàn)于轉關深加工政策之中?，F(xiàn)有的加工貿(mào)易轉關深加工辦法執(zhí)行過程中存在手續(xù)繁冗，耗時較多的弊病，令一些加工貿(mào)易企業(yè)對“轉廠”望而卻步。鑒此應對加工貿(mào)易品“轉廠”的政策予以適度的簡化。從企業(yè)的實際情況出發(fā)，將原則性與靈活性相結合，以促進加工貿(mào)易“轉廠”率的提高，從而增加加工深度和延長在我國的增值環(huán)節(jié)，以改變我國加工貿(mào)易效益低下的現(xiàn)狀。
3.以積極的政策促進加工貿(mào)易升級。促進加工貿(mào)易升級包括兩個方面的內容，一是使加工貿(mào)易產(chǎn)品的結構升級，逐步由勞動密集型的輕紡工業(yè)產(chǎn)品轉向科技含量較高的高新技術產(chǎn)品的加工；二是使加工貿(mào)易加工環(huán)節(jié)采用生產(chǎn)技術逐步升級，惟如此才能不斷提升加工貿(mào)易的技術水平，增加收入，并促進我國整體工業(yè)結構優(yōu)化和國際競爭力的增強。
目前，我國給予低層次加工貿(mào)易和高新技術產(chǎn)品加工貿(mào)易及采用較先進生產(chǎn)技術的加工貿(mào)易幾乎是同等的政策，這導致了外資大部分投向簡單加工貿(mào)易，有違我國利用外資的初衷。因此我們建議對加工貿(mào)易，尤其是外資從事的加工貿(mào)易予以產(chǎn)業(yè)政策的引導，在鼓勵外資從事上述較高層次的加工貿(mào)易以外，取消對從事簡單加工貿(mào)易的外資企業(yè)的部分優(yōu)惠，以此來刺激外資從技術層次較低的加工貿(mào)易領域撤出并投入到較高層次的加工貿(mào)易中去，從而發(fā)揮外資在技術、管理等方面對我國經(jīng)濟發(fā)展促進作用。這也許會引發(fā)人們對加工貿(mào)易能否繼續(xù)如從前那樣快速增長的擔心。確實，實行上述政策可能使一部分外資因無力從事較高層次的加工貿(mào)易而退出我國，甚至會因此導致加工貿(mào)易創(chuàng)造就業(yè)機會的作用減弱。但也必須看到，就業(yè)和優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結構是魚和熊掌的關系。在兩者的取舍上，并不能厚此而薄彼。關鍵是政策上要把握適當?shù)摹岸取保词範奚徊糠旨庸べQ(mào)易創(chuàng)造的就業(yè)機會，若能換來我國加工貿(mào)易的良性發(fā)展也是值得的。相反，若一味強調就業(yè)目標而忽視加工貿(mào)易的升級，這樣的加工貿(mào)易勢必會失去后勁，其創(chuàng)造的就業(yè)機會也不能長期保持。
4.對加工貿(mào)易的管理模式進行調整。我國目前對加工貿(mào)易的開放式監(jiān)管模式不利于對加工貿(mào)易企業(yè)進行監(jiān)督，加工貿(mào)易企業(yè)法律意識淡漠，因而現(xiàn)實中出現(xiàn)走私嚴重、管理成本高昂等問題。這些問題已經(jīng)引起我國海關的重視。措施之一就是在大連等地設立出口加工區(qū)，對區(qū)內企業(yè)實施封閉式的監(jiān)管。
對于區(qū)內的加工貿(mào)易企業(yè)，海關將改革加工貿(mào)易傳統(tǒng)的監(jiān)管模式，簡化現(xiàn)行手續(xù)。實現(xiàn)加工區(qū)貨物在主管海關“一次報關，一次審單，一次查驗”的通關要求。具體做法有：(1)海關對加工區(qū)采取全封閉、卡口式24小時監(jiān)管制度?？诜謩e設立貨物和人員進出通道。(2)海關對加工區(qū)企業(yè)采用計算機管理模式。海關與區(qū)內企業(yè)實行計算機聯(lián)網(wǎng)，進行電子數(shù)據(jù)的傳輸和辦理通關手續(xù)；加工區(qū)海關與口岸海關實行計算機聯(lián)網(wǎng)。(3)對區(qū)內企業(yè)開展加工貿(mào)易業(yè)務不實行加工貿(mào)易銀行保證金臺帳制度，取消《登記手冊》，海關改用電子帳簿管理，實行半年一次的總量扣減核銷制度。(4)對區(qū)內與境外之間進、出的貨物，實行“備案制”管理，貨物進（出）口時，由企業(yè)填寫《中華人民共和國海關進口（出口）貨物報關單》作貨物進（出）口申報。(5)加工區(qū)與口岸、加工區(qū)與加工區(qū)之間進（出）口的貨物、物品，采取直通式或轉關運輸?shù)谋O(jiān)管模式，一律在加工區(qū)主管海關報關并在卡口查驗放行?？梢灶A料，隨著出口加工區(qū)模式的實行，加工貿(mào)易企業(yè)的管理將逐步規(guī)范化，從企業(yè)角度來說，減少了手續(xù)、提高了效率。從海關方面來說，這種方式更有利于實施有效監(jiān)督，減少利用加工貿(mào)易進行走私的作為。這種方式是我國加工貿(mào)易監(jiān)管模式的發(fā)展方向。
但是在實施這些新措施時，必須注意出口加工區(qū)制度也有其局限性。
首先，我國加工貿(mào)易規(guī)模龐大，出口加工區(qū)難以容納。由于我國特殊國情和對外開放模式，加工貿(mào)易在我國外貿(mào)進出口中所占比重和總體規(guī)模遠高于一般國家，從事加工貿(mào)易的企業(yè)點多而廣，只靠面積、功能都有限的出口加工區(qū)是難以負載的。第二，集中封閉管理，即使能遏制加工貿(mào)易走私也不能從根本上解決走私問題。應該看到，走私的根源是過高的關稅壁壘和眾多的驗關壁壘造成的進口商品國內市場價格的嚴重扭曲，這種價格量差形成了走私的暴利來源，是走私可以存在并且屢禁不絕的根本原因。利用加工貿(mào)易走私只是走私的一種適宜的管道而已，堵死了這管道，還會有新的管道出來，所以解決走私從根本上就是降低關稅壁壘和減少驗關壁壘。所以，只有配合加入WTO后國內市場的擴大開放和管理體制與管理方式的市場化改革，使我國經(jīng)濟逐步與世界接軌，國內外價格漸趨一致，才能夠既最大限度遏制走私，又為加工貿(mào)易發(fā)展提供良好環(huán)境。
七、基本結論
1.今后我國加工貿(mào)易發(fā)展戰(zhàn)略及政策調整的目標和原則應是：繼續(xù)鼓勵加工貿(mào)易的發(fā)展，注意增強其對產(chǎn)業(yè)結構升級的作用，努力提高加工過程的技術含量和附加值；揚長避短，使加工貿(mào)易發(fā)揮促進外貿(mào)增長和國民經(jīng)濟發(fā)展的重要作用。
2.通過引進先進技術改造我國中間品產(chǎn)業(yè)的現(xiàn)有生產(chǎn)方式，加大人力資本投入，增加對國產(chǎn)料件企業(yè)的R&D投入，給予投資中間品生產(chǎn)的外資企業(yè)以政策優(yōu)惠等措施來提高國產(chǎn)料件的質量和技術含量，力爭達到國際同類產(chǎn)品的標準。并且，為國產(chǎn)料件提供與進口料件相競爭的公平合理的外部環(huán)境。
3.政府應對加工貿(mào)易品“轉廠”的政策予以適度的簡化，從企業(yè)的實際情況出發(fā)，將原則性與靈活性相結合，以促進加工貿(mào)易“轉廠”率的提高，從而增加加工深度和延長在我國的增值環(huán)節(jié)，以改變我國加工貿(mào)易效益低下的現(xiàn)狀。
4.對加工貿(mào)易，尤其是外資經(jīng)營的加工貿(mào)易予以產(chǎn)業(yè)政策的引導，在鼓勵外資從事較高層次的加工貿(mào)易以外，取消對從事簡單加工貿(mào)易的外資企業(yè)的部分優(yōu)惠，以此來刺激外資從技術層次較低的加工貿(mào)易領域撤出并投入到較高層次的加工貿(mào)易中去，從而發(fā)揮外資在技術、管理等方面對我國經(jīng)濟發(fā)展促進作用。
5.對加工貿(mào)易實行出口加工區(qū)管理是我國加工貿(mào)易監(jiān)管模式的發(fā)展方向。但由于我國加工貿(mào)易規(guī)模龐大，不可能對現(xiàn)有的所有加工貿(mào)易企業(yè)都實行這種監(jiān)管，只能將加工貿(mào)易增量部分移至設定的加工出口區(qū)內進行封閉式監(jiān)管。對區(qū)內的加工貿(mào)易企業(yè)，海關改革傳統(tǒng)的監(jiān)管模式，簡化現(xiàn)行手續(xù)，實現(xiàn)加工區(qū)貨物在主管海關“一次報關，一次審單，一次查驗”的通關要求。
收稿日期：2002-06-12
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一種方式是委托加工：即外貿(mào)企業(yè)以進料加工貿(mào)易方式從國外進口的料件無償調撥給加工企業(yè)進行加工，加工收回后只付加工費，貨物復出口后，憑加工費的增值稅專用發(fā)票、報關單等規(guī)定的資料辦理退稅。
另一種方式是作價加工：即外貿(mào)企業(yè)以進料加工貿(mào)易方式從國外進口的料件將進口料件作價給加工企業(yè)進行生產(chǎn)加工，貨物收回后付款是整個貨物的款項，復出口后憑整個貨物的增值稅專用發(fā)票、報關單等規(guī)定的資料申報退稅。無論是委托加工還是作價加工，實際上均由進口、加工及出口三個環(huán)節(jié)組成，因此會計核算也按照這三個環(huán)節(jié)來進行，但是由于受出口退稅政策的影響，外貿(mào)企業(yè)進料加工業(yè)務采用作價方式的其會計核算相對復雜。為了清晰反映外貿(mào)企業(yè)進料加工業(yè)務的特殊性，下面按委托加工和作價加工方式分別舉例說明其會計核算流程：
例：某外貿(mào)企業(yè)與外商簽訂進料加工復出口協(xié)議，進口面料500米，價值按照銀行外匯牌價折算人民幣100，000.00，加工成西服出口，出口離岸價折人民幣120，000.00。
一、進口原輔料件的核算
1、根據(jù)全套進口單據(jù)，作會計分錄： 借：商品采購-進口-材料100，000.00 貸：應付外匯帳款-XX外商100，000.00 2、實際支付貨款根據(jù)銀行單據(jù)，作會計分錄： 借：應付外匯帳款-XX外商100，000.00 貸：銀行存款100，000.00 借：財務費用（承對手續(xù)費或T/T電匯手續(xù)費）100.00 貸：銀行存款100.00
3、因為進料復出口貿(mào)易海關實行減免進口關稅及進口增值稅制度，本處無須 核算稅金。在進口過程中發(fā)生的費用直接記入
4、進口材料入庫，憑倉儲協(xié)議和入庫單，作會計分錄：
借：材料物資-原材料-進口100，000.00
貸：商品采購-進口-材料100，000.00
二、進口料件加工的核算
進料加工貿(mào)易在加工環(huán)節(jié)存在作價加工和委托加工兩種加工方式，因此，會計核算上應分別兩種情況區(qū)別對待。
（一）委托加工方式
1、根據(jù)上例，將進口料件無償調撥給加工廠進行加工，應提供委托加工合同，注明加工費為11,700.00元，由相關部門開具出庫單，交財務部門進行核算：
借：委托加工商品-XX加工廠100，000.00
貸：材料物資-原材料-進口100，000.00
2、憑加工廠加工費發(fā)票結算加工費的核算：
借：委托加工商品-XX加工廠10，000.00
借：應交稅金-應交增值稅-出口增值稅（進項）1，700.00
貸：銀行存款11，700.00
3、加工出成品入庫的核算：
由工廠提供入庫單據(jù)，交財務部門進行核算：
借：庫存商品-進出口商品-出口110，000.00
貸：委托加工商品110，000.00
4、收到出口退稅核算
借：銀行存款1，300.00
貸：應收補貼款-應收出口退稅1，300.00
5、成品出口的核算
計算銷售收入，核算成本。
借：商品銷售成本-自營進出口-出口110，000.00
貸：庫存商品-進出口商品-出口110，000.00
借：應收外匯帳款120，000.00
貸：商品銷售收入-自營進出口-出口120，000.00
6、加工成品復出口后申報退稅的核算
借：商品銷售成本-自營進出口-出口400.00
應收出口退稅1，300.00
貸：應交稅金-應交增值稅-出口退稅1，300.00
應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉出400.00
（二）作價加工方式
國稅發(fā)[1994]031號《出口貨物退（免）稅管理辦法》規(guī)定：
財稅[2004]116號《財政部、國家稅務總局關于出口貨物退（免）稅若干具體問題的通知》規(guī)定：
根據(jù)上述例題，將進口的原料按實際進料成本作價給加工廠，應提供銷售合同及加工合同，開具增值稅發(fā)票，并由相關部門開具出庫單，一并交財務部門進行核算：
1、作價銷售的核算：
進口料件作價銷售后，到稅務部門辦理
借：應收帳款-XX加工廠117，000.00
貸：商品銷售收入-進料作價銷售100，000.00
貸：應交稅金-應交增值稅-進料作價增值稅（銷項）17，000.00
2、結轉成本的核算：
借：商品銷售成本-進料作價銷售100，000.00
貸：材料物資-原材料-進口100，000.00
3、成品出口的核算：
計算銷售收入，核算成本。
借：商品銷售成本-自營進出口-出口110，000.00
貸：庫存商品-進出口商品-出口110，000.00
借：應收外匯帳款120，000.00
貸：商品銷售收入-自營進出口-出口120，000.00
4、按價稅合計128，700.00元從該加工廠收回成品，應取得入庫單及加工廠的增值稅發(fā)票，作會計分錄：
借：庫存商品-進出口商品-出口110，000.00
借：應交稅金-應交增值稅-進料作價增值稅（進項）18，700.00
貸：應收帳款-XX加工廠128，700.00
5、申報作價方式收回產(chǎn)品出口退稅的核算：
國稅發(fā)[2000]165號《國家稅務總局關于出口退稅若干問題的通知》：外貿(mào)企業(yè)從事的進料加工復出口貨物，主管退稅的稅務機關在計算抵扣進口料件稅額時，凡進口料件征稅稅率小于或等于復出口貨物退稅稅率的，按進口料件的征稅稅率計算抵扣；凡進口料件征稅稅率大于復出口貨物退稅稅率的，按復出口貨物的退稅稅率計算抵扣。
（三）工藝損耗的處理
經(jīng)海關批準，進料加工貿(mào)易可以有合理的工藝損耗，當企業(yè)向海關補納了進口增值稅金，根據(jù)稅單作會計分錄：
借：應交稅金-應交增值稅-進項稅1，000.00
關鍵詞：外貿(mào)行業(yè)；電子商務；國際競爭力；提升策略
新時期的電子商務已經(jīng)逐漸成為國際貿(mào)易通行的重要手段，電子商務與以往的貿(mào)易方式相比較，具有很多新興的優(yōu)點。例如，在資金上投入相對較少，出口貿(mào)易環(huán)節(jié)較簡單，在交易上比較節(jié)約時間，并且交易不受時間與地點的限制，這些優(yōu)勢極大地引起了世界各國企業(yè)家的重視，中國在外貿(mào)交易上積極的拓展電子商務的應用領域，躋身世界貿(mào)易的競爭環(huán)境中，并且取得了很大的進步。但是因為國際電子商務的運行環(huán)境并不成熟，加上我國的外貿(mào)企業(yè)在人才建設以及組織管理還存在著很多的問題，導致我國的電子商務水平還處在相對初級的階段，對參與國際貿(mào)易競爭有很大的阻礙，不利于增強我國電子商務的國際競爭力。目前，面對國際十分復雜的貿(mào)易環(huán)境，我國積極主動借鑒他國一些成功成熟的經(jīng)驗，結合我國貿(mào)易的特點，制定符合實際的國際競爭力的提升策略刻不容緩。
一、影響我國外貿(mào)電子商務國際競爭力的因素
（一）沒有成熟的政策及服務支撐
在當前階段，我國外貿(mào)電子商務的立法并沒有得到完善，沒有建立健全相應的法律法規(guī)，整個電子商務運作的合約不能得到有效的保證。我國在2005年出臺了電子商務的法律法規(guī)，但是因為缺乏具體可執(zhí)行的措施，使得法律法規(guī)成為一種虛設，相關部門對法律執(zhí)行沒有明確的職責，整個電子商務的管理變得十分混亂。對整個外貿(mào)行業(yè)來說，國際互聯(lián)網(wǎng)的安全性和保密性的工作沒有得到有效的保護，并且在接入與使用的過程中會產(chǎn)生高昂的費用，商品代碼的標準化程度并不高，電子結算的程序也不順暢，這些都導致了我國的外貿(mào)企業(yè)不能有效地進行電子商務運作。
（二）國際貿(mào)易多部門的合作，影響電子商務的實施
國際貿(mào)易的交易過程是一個復雜的過程，涉及了很多的部門，且電子商務的運作伴隨著大批的發(fā)票以及文件。想要將這些數(shù)據(jù)做到清晰明了的運行，必須需要各個部門聯(lián)合起來合作，每個部門都應當積極的為實現(xiàn)標準化的數(shù)據(jù)而努力。但是因為條件的限制，目前想要做好這部分的工作，實現(xiàn)各部門之間的聯(lián)網(wǎng)還有很大的阻礙。電子商務的發(fā)展水平對企業(yè)的運行發(fā)展起著關鍵的作用，一旦企業(yè)中貿(mào)易環(huán)節(jié)的電子化水平比較落后，將會拉低整個企業(yè)的貿(mào)易進程。
二、我國外貿(mào)電子商務國際競爭力提升的措施
（一）完善相應的基礎政策以及法律法規(guī)
想要全面提升我國國際競爭力的公共基礎，就必須完善相應的法律法規(guī)以及服務，不斷加強我國對外貿(mào)易的環(huán)境建設，才能有效地提高我國電子商務的國際競爭力。通過對西方發(fā)達的外貿(mào)經(jīng)驗的分析，政府出臺的相應稅收優(yōu)惠、對法律法規(guī)的完善以及相關部門的支持，在很大程度上能夠有效地保證電子商務的運行發(fā)展。在電子商務的立法方面，我國政府應當積極借鑒發(fā)達國家比較成熟的法律法規(guī)，與自身發(fā)展的特點相結合，制定符合實際情況的相應法律政策，全面提高服務以及管理方面的工作，提升電子商務運作的軟環(huán)境和與安全性。
（二）積極與國際貿(mào)易市場接軌
我國的貿(mào)易行業(yè)應當積極地與國際貿(mào)易市場相接軌，適應經(jīng)濟全球化的形勢，與我國貿(mào)易發(fā)展的趨勢和特點有機結合，制定符合國際標準的運作模式，全面提升我國貿(mào)易中電子商務的國際地位，增強其國際競爭力。除此之外，還應當竭力與國際貿(mào)易組織聯(lián)系合作，與各國之間共同商討電子商務運作中可能出現(xiàn)的問題，如關稅問題、仲裁問題以及國際的貿(mào)易標準問題等，并有效進行改善和解決。通過加強與世界各國之間的交流合作，全面推動我國貿(mào)易中電子商務的良好發(fā)展。
（三）長遠規(guī)劃電子商務進程
外貿(mào)企業(yè)應當積極對自身電子商務發(fā)展進行一個科學、有效的長遠規(guī)劃，參與到國際電子商務發(fā)展的潮流中去，與自身實際的運作和發(fā)展情況相結合，為自身電子商務運作制定一個近期目標，分步驟的落實實施。首先，要建立靜態(tài)的產(chǎn)品信息網(wǎng)站；接著，要建立交互式的客戶服務功能，以及相應的數(shù)據(jù)查詢功能；再者，要建立面向外界的網(wǎng)上交易系統(tǒng)和平臺，有效地確保網(wǎng)上支付的功能；最后，要建立完整的國際供應鏈，確保整個終端之間共同協(xié)作。貿(mào)易企業(yè)的網(wǎng)絡營銷在提升自身競爭力的具有很重要的意義，不斷加強國際網(wǎng)絡營銷的策略，將有效地提升外貿(mào)企業(yè)電子商務的國際競爭力。
結語
在經(jīng)濟全球化的背景下，各國之間的貿(mào)易實現(xiàn)了更深的聯(lián)系，貿(mào)易中電子商務也得到了蓬勃的發(fā)展。我國電子商務發(fā)展取得了一定的成效，但是因為外貿(mào)電子商務的發(fā)展環(huán)境不夠成熟穩(wěn)定，在整個發(fā)展的過程中還存在著很多的問題，使得我國電子商務在國際市場中并沒有很強的競爭力。本文論述了影響我國外貿(mào)電子商務競爭力的因素，提出了提高我國外貿(mào)電子商務國際競爭力的措施，全面促進我國外貿(mào)電子商務得到進一步的發(fā)展。
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[關鍵詞] 對外貿(mào)易；貿(mào)易保護政策；測度；國別
[中圖分類號] F741
[文獻標識碼] A
[文章編號] 1006-5024(2007)03-0083-05
[作者簡介] 卓 駿，浙江大學管理學院副教授，博士，研究方向為國際貿(mào)易公平理論；
吳凌鋒，浙江大學管理學院碩士生，研究方向為國際貿(mào)易公平理論。(浙江 杭州 310058)
一、引言
隨著我國對外貿(mào)易高速增長和對外投資步伐加快，一些貿(mào)易伙伴頻繁地對我國設置各種貿(mào)易和投資壁壘，以保護其國內產(chǎn)業(yè)和市場。根據(jù)中國商務部統(tǒng)計，2005年，共有18個國家(地區(qū))對我發(fā)起反傾銷、保障措施和特保調查63起，涉案金額21億美元。美國對我7種產(chǎn)品發(fā)起337調查，涉案金額約12億美元；對我2種產(chǎn)品發(fā)起反壟斷調查，涉案金額1.7億美元。此外，技術性貿(mào)易壁壘、知識產(chǎn)權壁壘等對我貿(mào)易的負面影響進一步凸顯。
隨著我國在全球貿(mào)易市場份額的增加，在今后相當長的時期，我國企業(yè)將面臨日趨嚴峻的國際貿(mào)易和投資環(huán)境。對此，我們要有充分的認識，要科學地進行分析。本文試圖從一個比較新的角度分析不同國家對外保護貿(mào)易政策的特征和強度，進而提出中國應該采取的國別應對策略。
雖然關貿(mào)總協(xié)定(GATT)及后來的世界貿(mào)易組織(World Trade Organization .WTO)經(jīng)過幾十年的努力. 在貿(mào)易和投資自由化方面取得了很大的進展. 給世界各國帶來了實惠，中國經(jīng)過多年的努力也于2001 年11月加入了WTO . 但是，WTO組織也是管理貿(mào)易的一種重要的形式，它一方面通過國際協(xié)定、政府間的協(xié)議、民間協(xié)商等方式，來控制價格，協(xié)調關系，以緩和各國間的貿(mào)易摩擦，即各國對外經(jīng)濟貿(mào)易政策的協(xié)調；另一方面，各國政府通過國內立法，或通過雙邊、多邊協(xié)調，來干預和管理對外貿(mào)易?？偠灾词故荳TO的成員國的政府，也會或多或少在一定程度上干預對外貿(mào)易，實行保護主義政策。而各國貿(mào)易保護政策特點和程度，在不同的時期也會發(fā)生變化，對這些方面的變化我們應該有一個正確的判斷和分析。
二、貿(mào)易保護政策測度的研究評述
從現(xiàn)有的文獻看，對于某種貿(mào)易保護政策的測度已有深入成熟的研究，有關于測度關稅壁壘方面的指標，如：平均關稅率、加權平均關稅率、關稅實際征收率、有效關稅率等；也有關于非關稅壁壘方面的測度指標有：數(shù)量限制覆蓋率、非關稅壁壘覆蓋率、非關稅使用率等等。但是，如何從總體上判斷某國保護主義的程度的研究還不是太多。
一個國家的保護主義強度，是由多方面的因素決定的，這里既有經(jīng)濟的因素，同時還有政治、文化等方面的因素。作者認為瑞士國際管理發(fā)展學院(IMD)創(chuàng)立的國際競爭力評價體系中的國家保護主義指標體系(NATIONAL PROTECTION-ISM)是值得借鑒的。瑞士國際管理發(fā)展研究院每年6月出版《世界競爭力年鑒》(The World Competitiveness Yearbook. WCY)來各個國家競爭力的研究報告。該報告通過評價各個國家支持企業(yè)國際競爭力的環(huán)境來評價各個國家的競爭力。IMD認為，國家之間的競爭使其企業(yè)在特定環(huán)境下的競爭。國家競爭力不能僅從GDP和生產(chǎn)率方面得出結論。因為企業(yè)要面對的競爭環(huán)境，不僅僅是經(jīng)濟方面的，還有政治、文化、教育等多方面的。國家之間競爭是設定企業(yè)在最有效率的結構、制度和政策環(huán)境之間的競爭。因此，IMD認為，國家競爭力是國家創(chuàng)造一個使企業(yè)有競爭力的環(huán)境的能力。根據(jù)這一認識，WCY主要測定和分析國家在提供給在其內部經(jīng)營的企業(yè)一個維持其國內和國外競爭力的環(huán)境。在這中間WCY有一組指標是用來專門測度某國的貿(mào)易保護程度的，雖然有些指標在不同的年份有一些調整，但在近幾年的報告中以下指標都在采用之列：
國家保護主義(National Protectionism)：指標數(shù)值大表示沒有阻礙外國商品及服務進口，反之表示相對阻礙了外國商品及服務進口；
外國投資者(Foreign Investors)：指標數(shù)值大表示可更自由獲得東道國國內公司的控制權，反之相對不能自由獲得東道國國內公司的控制權；
公共部門合同(Public Sector Contracts)：指標數(shù)值大表示向外國投標人更充分開放，反之則表示相對沒有向外國投標人充分開放；
投資激勵(Investment Incentives)：指標數(shù)值大表示東道國對外國投資非常有吸引力，反之則表示不具有吸引力；
移民法(Immigration Laws)：指標數(shù)值大表示不禁止本國公司雇用外國勞動，反之則表示要禁止本國公司雇用外國勞動。
以上這些指標可以說與基于國際政治經(jīng)濟學的貿(mào)易保護理論不謀而合，也符合貿(mào)易保護理論中國際收支論觀點：即實施保護主義主要可從三個方面入手：1，對經(jīng)常項目中的貿(mào)易賬戶進行管理，這需要對貿(mào)易活動進行干預，包括對涉及大量關稅與非關稅壁壘以及公共部門合同的管理；2，對經(jīng)常項目中的收益賬戶進行管理，這涉及到一些移民政策；3，對資本與金融賬戶進行管理，這主要對國際投資的管制和激勵政策。
三、貿(mào)易保護政策聚類分析
在這里按照作者曾經(jīng)對貿(mào)易保護政策進行聚類分析的思路(卓駿，2002，2003)，對瑞士國際管理發(fā)展研究院2001年至2005年的《世界競爭力年鑒》(The World Competi-tiveness Yearbook. WCY)所列的13個國家，以上面提出的5個指標進行聚類分析。首先我們將2001年至2005年的所有數(shù)據(jù)取平均數(shù)，見表1。
由于是對國家類型的分析，我們采用觀測量聚類。參照作者在2002年的相關研究成果，本文采用K均值分類法對觀察量進行分類。為了充分利用所有國家的信息，并保證合并的類之間的距離呈單調增加的趨勢，在這里的聚類法選擇平均連接法。關于相似性測度，本文從距離越近，相似程度越高的原則出發(fā)，在距離測度中使用聚類分析中用的最廣泛的歐氏距離平方作為類間距離。聚類分析的結果見表2、表3。我們可以看到類別1包括6個國家，他們分別是：加拿大、法國、德國、新加坡、英國和美國；類別2包括了4個國家：意大利、日本、韓國和俄羅斯；類別3包括了3個國家，他們是：巴西、中國、印度。
從方差分析表(表4)中，我們可以看到5個變量中任意一個變量造成的類間均方(Claster MS)均遠遠大于類內的誤差均方(Error MS)。從概率值來看，5個變量使類間無差異的假設成立的概率遠遠小于5%，即使是移民法這個變量其p值也只有1%。因此，方差分析結果表明，參與聚類分析的5個變量能很好的區(qū)分類間的差異。
從整個聚類分析過程分析，初始類中心由系統(tǒng)本身決定，分別將加拿大作為第一類的類中心，將日本作為第二類的類中心，將中國作為第三類的類中心(見表5)。初始類中心之間的最短距離是4.483。此次聚類過程執(zhí)行2次迭代后類中心的變化為0，迭代停止(見表6)。
從表7最終類中心間的距離，我們可以看出各類間的距離明顯。根據(jù)表8――最終類中心的變量值的分析，可以得出結論：
第一類屬低度保護模式，有6個國家：加拿大、法國、德國、新加坡、英國和美國。他們的各個變量值均在6.42-8.13之間，平均值為7.116，變異系數(shù)接近0.1。公共部門合同、投資激勵和移民法均低于平均水平，相對于其他變量移民法的數(shù)值最低。這說明雖然這些國家的保護力度較輕，但在移民的控制方面相對還是較嚴的，對本國企業(yè)雇傭外國勞動力有較嚴的限制，不過外國投資者的數(shù)值高達8.13，這說明外國投資者可容易獲得其國內公司的控制權。
第二類屬高度保護模式，共有4個國家：意大利、日本、韓國和俄羅斯。他們的各個變量值均在4.72-6.57之間，平均值為5.272，變異系數(shù)為0.17，與第一類的國家一樣，公共部門合同、投資激勵和移民法均低于平均水平，其中移民法只有4.77，說明這些國家對本國企業(yè)雇傭外國勞動力有較嚴的限制，但投資保護計劃的數(shù)值高達6.57位最高值，而且高于第三類中度保護模式的國家。這表明第二類的國家雖然保護程度較高，但對大多數(shù)國外投資方可以享受其投資保護計劃。
第三類國家屬中度保護模式，有3個國家，而且都是發(fā)展中國家：巴西、中國、印度。他的各個變量值均在5.63-6.15之間，平均值為5.852，變異系數(shù)為0.0344，其中投資激勵為6.15明顯高于平均值，說明這些國家非常鼓勵外資投入。另外，國家貿(mào)易保護也略高于平均水平，也反映出這些國家對本國的對外貿(mào)易干預程度并不是太高。
從以上分析我們可以看到，第一類國家的保護程度雖然最低，但這并不意味這類國家的對外貿(mào)易政策是自由貿(mào)易政策，因為還是存在著一定程度保護，而且這些國家大多數(shù)是發(fā)達國家，有著較強的國際競爭力，他們的對外政策會對整個國際貿(mào)易體制產(chǎn)生重大影響，其中又以美國為代表，在IMD《世界競爭力年鑒》多年的排名中美國均排名第一，因此，他是我們主要研究的對象。第三類的國家主要是發(fā)展中國家，其國際競爭力相對較弱，其對外政策會對國際貿(mào)易體制產(chǎn)生一定的影響。
四、中國對外貿(mào)易國別政策的選擇
首先，要堅持中國對外貿(mào)易政策的基本原則。堅持改革開放和符合國際規(guī)范的原則，遵守承諾，逐步與世貿(mào)組織所要求的國際規(guī)范并軌；確立適度貿(mào)易保護政策的保障原則，進行國際競爭要符合國情有利于發(fā)展中國的生產(chǎn)力，充分發(fā)揮國內市場機制在提高生產(chǎn)效率和資源配置效率中的作用，并與國際市場機制保持有機聯(lián)系。
其次，在應對別國的貿(mào)易保護政策時，既應當考慮總體戰(zhàn)略，還應當根據(jù)國別的不同，采取不同的策略，增強應對的針對性。
(一)應對美、日、歐為主的發(fā)達國家貿(mào)易保護的對策
1.應對日本貿(mào)易保護的策略。在我們的這次分析中，日本屬高度保護模式的國家。近年來，日本貿(mào)易保護主義抬頭，具體采取的措施為：加快知識產(chǎn)權和貿(mào)易關聯(lián)立法，加大進出口環(huán)節(jié)打擊侵權盜版力度；利用世貿(mào)組織規(guī)則的灰色區(qū)域設置貿(mào)易壁壘，如在保障措施調查上采取“明查實限”的拖延戰(zhàn)術對進口設置隱，對農(nóng)產(chǎn)品進口設置多樣化的技術性貿(mào)易壁壘。
日本實施貿(mào)易保護有著其深刻的政治經(jīng)濟背景。從政治上來看，日本為謀求在亞洲的霸主地位，在亞洲內外，采取“內聯(lián)外交”的策略，運用各種手段打壓某些國家的崛起；從經(jīng)濟上看，日本為了保持技術優(yōu)勢，不斷采用各種貿(mào)易壁壘，尤其是技術性貿(mào)易壁壘，限制別國產(chǎn)品進口。
近年來，中日雙邊的貿(mào)易額在穩(wěn)步增長，我國對日本一直是貿(mào)易逆差，如2004年，我國貿(mào)易逆差為208.6億美元，2005年為164.6億美元；日本的經(jīng)濟發(fā)展對我國依賴性增強，而我國對日本的依賴性減弱。如我國對日本的貿(mào)易比重從1985年的23.6%降為2003年的15.7%，而日本則從1990年的3.5%增至2003年的15.5%。日本是我國的第三大貿(mào)易伙伴，而從長期來看，我國可能成為日本的第一大貿(mào)易伙伴。我們應發(fā)揮優(yōu)勢，適時利用貿(mào)易救濟或其他手段，爭取主動。
在中日雙邊經(jīng)貿(mào)合作方面，我們應當做好以下工作：貫徹科學發(fā)展觀，推動對日貿(mào)易結構優(yōu)化升級；加強對日發(fā)展研究，制定對日長期戰(zhàn)略規(guī)劃；積極開展經(jīng)濟外交，“以經(jīng)促政”；積極引導日本對我國投資熱潮，重點提高引資技術水平；適時深化對日“走出去”，開辟經(jīng)濟合作新途徑；加緊制定我國FTA能源戰(zhàn)略，在區(qū)域合作中保持主動；以合作促發(fā)展方式，緩和中日能源摩擦。
2.應對美國貿(mào)易保護政策的策略。在我們的分析研究中，美國屬低度保護模式的國家，但是這是從總體、平均水平上來講的，其實中國與美國在某些行業(yè)貿(mào)易摩擦是非常激烈的。正如本文在前面論述的那樣，造成貿(mào)易保護政策的原因有時往往政治因素占主導地位，因為美國的認為中國發(fā)展強大之后必然會謀求亞洲的霸主地位，所以，他們在經(jīng)濟上不愿看到中美經(jīng)貿(mào)關系得到進一步發(fā)展。這種思維方式激化了貿(mào)易保護政策的產(chǎn)生和實施，并在一定程度上延緩了貿(mào)易摩擦的解決。從經(jīng)濟上來看，中國與美國的產(chǎn)業(yè)結構互補性很強，純經(jīng)濟上的摩擦并不嚴重，但由于中美巨大的貿(mào)易順差，導致美國在人民幣匯率、知識產(chǎn)權保護、市場準入等政策性層面頻頻向中國施壓。因此，中國和美國之間的貿(mào)易摩擦，“政治性因素”往往起主導作用，是從上到下(政府到企業(yè))方式產(chǎn)生的貿(mào)易摩擦。所以，應對美國的貿(mào)易保護政策，我國應當采用如下策略：
(1)政治、經(jīng)濟和法律手段并重、相互促進從而達到良性循環(huán)。因為影響中美貿(mào)易健康發(fā)展的因素有很多，有些是經(jīng)濟因素，有些則是政治、社會因素，如人權問題、宗教問題、環(huán)保問題、問題、軍事問題等。美國采取的貿(mào)易政策，有經(jīng)濟方面的考慮.但也強烈地受政治制度和意思形態(tài)方面的影響.美國貿(mào)易政策實際上是經(jīng)濟利益和政治利益的結合.是政治舞臺上各種利益集團博弈相互平衡的結果。在美國的政治制度下.各種政治主張.包括與貿(mào)易不相關的人權問題.都有可能在美國的貿(mào)易政策中得到體現(xiàn)。這也說明了中美貿(mào)易摩擦為什么牽涉到了從貿(mào)易到金融.從經(jīng)濟到政治的廣泛領域。針對美國的不公平貿(mào)易立法，我國應制定相應的立法，根據(jù)國家法的原則，采取對等原則。如美國的201條款(保障措施)、332條款(普遍調查)、301條款(不公平貿(mào)易和授權總統(tǒng)進行報復措施)、337條款(知識產(chǎn)權保護)和美國反壟斷法的域外效力等。
(2)要認識到中美貿(mào)易沖突的長期性和曲折性。在美國現(xiàn)有的政治體制下，貿(mào)易保護主義仍有其深厚的根基，但這并不能改變中美貿(mào)易向前發(fā)展的大趨勢。近年來，每當鄰近美國總統(tǒng)大選或者國會中期選舉.美國輿論界都要拿中國一些經(jīng)濟、政治、軍事問題“說事兒”，實際上這主要是一種政治需要。等到政治氣候改變，很多言論又自動銷聲匿跡。所以，中美貿(mào)易之間的摩擦、困難、挫折甚至倒退是暫時的，雙方貿(mào)易關系通常是在經(jīng)歷曲折后重新回到快速發(fā)展的軌道。
(3)加強中美雙方之間政治經(jīng)濟之間的合作。在重大的國際政治問題上，在確保國家利益的基礎上，加強與美國的立場協(xié)調。在經(jīng)濟問題上，如國際能源問題等加強磋商。在雙邊經(jīng)貿(mào)合作方面，由于我國對美國的貿(mào)易順差，在不違背世貿(mào)組織規(guī)則的情況下，可以在某些領域優(yōu)先對美國實施市場準入，尤其在服務業(yè)的優(yōu)先開放上。
(4)加強與當?shù)厣虝穆?lián)系和溝通，通過游說和公關等方式，影響美國的政治經(jīng)濟利益集團。美國一些針對中國的反傾銷案件都是先在商會內討論、收集證據(jù)、提出理由，當沒有反對意見時才向國會提交。而且美國的商會是對外開放的，我國的出口企業(yè)都可以作為會員參加并發(fā)表自己的看法、提前了解案件動向。我國的商協(xié)會也應當與美國商會進行聯(lián)合和溝通。在美國，沒有商會的認同與背書，官員是作不了主的，這也是美國政治的一個特點。兩國商會之間充分溝通，對于減少貿(mào)易摩擦是非常重要的。另外，我們可以通過利用和我國有貿(mào)易往來、在華投資的外商、學術界以及其他主張自由貿(mào)易、希望推動中美貿(mào)易發(fā)展的力量，對美國某些利益集團施加影響。這樣，借助美國國內力量推動貿(mào)易政策向有利于中美健康貿(mào)易的方向發(fā)展.這樣比等待一項貿(mào)易政策出臺后再去消極應對效果要好許多。
3.應對歐盟貿(mào)易保護政策的策略。從我們的這次分析中可以看出，歐盟各國采取貿(mào)易保護政策的強度還是有差別的，如，法國、德國和英國屬低度保護模式，而意大利則是高度保護模式。從總體上講，我國與歐盟的貿(mào)易摩擦，以經(jīng)濟和貿(mào)易本身的利益紛爭為主，而歐洲人對中國的貿(mào)易抵觸更多的是民間行動。因此，中歐的貿(mào)易摩擦是自下而上，主要是技術層面上的。根據(jù)中歐貿(mào)易保護政策的特點，我們應當做好以下幾項工作：
(1)認真研究歐盟內部利益的多樣性，以及不同國家在貿(mào)易保護政策方面的差異，與歐盟內部大國保持不同層級的經(jīng)貿(mào)安排，與新加入歐盟的發(fā)展中國家加強“走出去”的合作，如在這些國家投資建廠等，成本既低，又能避開與歐盟的貿(mào)易摩擦。在處理歐美貿(mào)易摩擦時要注意區(qū)別對待，優(yōu)先安排與歐盟的全面經(jīng)貿(mào)合作關系。
(2)加強我國與歐盟在技術標準等方面的合作，以減少出口中遇到的技術性貿(mào)易壁壘，減少貿(mào)易摩擦。
(3)我國出口企業(yè)在積極開拓海外市場的同時，還應努力融入當?shù)亟?jīng)濟、社會和文化，實現(xiàn)企業(yè)和當?shù)卣碾p贏，從而緩和經(jīng)濟競爭導致的族群矛盾。要主動融入當?shù)刂髁魃鐣瑓⑴c當?shù)叵嚓P行業(yè)協(xié)會，同當?shù)仄髽I(yè)、政府官員、律師業(yè)、會計師行、媒體、學校建立全面合作關系，成為當?shù)厣鐣粏T。這不僅有利于加強溝通，避免或減少矛盾，而且有利于企業(yè)自身實現(xiàn)真正國際化發(fā)展。
(二)應對一些發(fā)展中國家的貿(mào)易保護的對策。在我們的分析中，發(fā)展中國家的貿(mào)易保護政策基本上屬于中度保護模式，大部分發(fā)展中國家采取的貿(mào)易保護手段較為傳統(tǒng)。據(jù)中國貿(mào)易救濟信息網(wǎng)統(tǒng)計，2005年，中國遭遇各類貿(mào)易救濟措施64起，其中發(fā)展中國家發(fā)起的案件超過60%，主要為土耳其、印度、南非、墨西哥、巴西、阿根廷、秘魯?shù)?。發(fā)展中國家針對中國的的貿(mào)易保護措施正在逐步增多。中國企業(yè)在應對發(fā)展中國家的貿(mào)易保護措施時，應當注意以下幾點：
1.認清發(fā)展中國家對中國在世界貿(mào)易中地位崛起的認識與態(tài)度。一些發(fā)展中國家對中國產(chǎn)品設置貿(mào)易壁壘，體現(xiàn)了發(fā)展中國家的利益差異和全球化背景下競爭和開放的矛盾心態(tài)。另外，發(fā)展中國家也面臨著失業(yè)、貧困等共同的挑戰(zhàn)，很多產(chǎn)業(yè)缺乏國際競爭力，對政府保護的依賴程度很高，對“中國制造”和“中國價格”心存恐懼。
發(fā)展中國家采取的貿(mào)易保護政策同樣也是有其復雜的社會、政治和經(jīng)濟因素。與中國的貿(mào)易摩擦不僅有雙邊沖突，同時還有為爭奪第三國市場的激烈競爭而引發(fā)的摩擦。我國與發(fā)展水平相當?shù)陌l(fā)展中國家(如土耳其、印度、南非、墨西哥、巴西、阿根廷、秘魯?shù)?的大部分貿(mào)易爭端也有這些國家的政治因素在起作用。此外，我們還應當充分認識到我國與發(fā)展中國家在社會政治制度及經(jīng)濟管理的理念、體制和文化等方面的差異性。
2.堅持以商業(yè)關系為主，無償援助為輔的經(jīng)貿(mào)合作原則。充分利用互惠互利的商業(yè)關系具有靈活性高、見效快和可持續(xù)發(fā)展的特點，發(fā)揮我國的比較優(yōu)勢，擴大貿(mào)易與投資優(yōu)勢。
3.加強我國與非加太集團的聯(lián)系和合作，增進政策和利益協(xié)調。非加太集團77個成員國已形成了完善的運作機制，設立了秘書處。在包括世貿(mào)組織各種國際談判等的對外立場上，非加太集團經(jīng)常一致對外。我國作為發(fā)展中國家，與非加太集團有著廣泛的一致利益，應當加強與該集團的聯(lián)系和對話，在重大立場上保持協(xié)調和合作。
4.實施“走出去”戰(zhàn)略。發(fā)展中國家一般在人力資源、自然資源和能源方面具有優(yōu)勢，但缺乏先進的技術和管理經(jīng)驗。我國可以在發(fā)展中國家投資設廠，避開貿(mào)易爭端；充分利用國際援助帶來的機遇，擴大對發(fā)展中國家的勞務和商品出口；加強對發(fā)展中國家的技術援助和人員培訓，以促進中國企業(yè)與當?shù)亟?jīng)濟的共同繁榮；組織培訓項目，介紹我國發(fā)展經(jīng)濟的經(jīng)驗，這樣也有利于擴大和提升我國在發(fā)展中國家的影響和地位。
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關鍵詞： 外貿(mào)英語函電 文體特征 翻譯策略
在國際貿(mào)易中，外貿(mào)英語函電是進行商務洽談的重要工具，是買賣雙方在完成交易過程中溝通信息基本的方式之一。外經(jīng)貿(mào)人員只有準確把握外貿(mào)英語函電的文體特征，掌握并運用相應的翻譯技巧，才能在國際貿(mào)易活動中準確理解并處理商務信息，從而更好地把握住商機。在翻譯外貿(mào)英語函電時，應熟悉相關專業(yè)術語，準確理解原文意思，正確運用翻譯方法，才能快速準確地翻譯出高質量的外貿(mào)函電。下面就外貿(mào)英語函電的文體特征和常用翻譯策略做初步探討。
一、外貿(mào)函電的文體特征
文體特征是由影響語言形式的各種語境因素決定的。從語境角度來講，外貿(mào)函電是在商務環(huán)境中應用的英語，屬于專門用途英語（ESP）范疇，它是一種特別的語體，強調的是在特定環(huán)境下的特種交際。就內容范圍而言，外貿(mào)英語函電涉及對外貿(mào)易實務的各個環(huán)節(jié)，主要包括：建立業(yè)務關系（Establishing Business Relations）、詢盤（Enquiries）、報盤及還盤（Offers & Counter Offers）、訂單及接受（Orders & Acceptances）、售貨確認及購貨合同（Sales Confirmation & Purchase Contract）、支付（Payment）、包裝（Packing）、裝運與保險（Transport & Insurance）、申訴和索賠（Complaint & Claim）等。此外，外貿(mào)函電的交際雙方通常身處不同國度，具有不同的文化背景。這些因素客觀上決定了外貿(mào)函電在詞匯、語言等方面具有獨特的文體特征。
（一）用詞專業(yè)嚴謹
語境因素要求外貿(mào)英語函電這種文體對詞匯的選用要嚴謹準確、正式規(guī)范。因此在詞語選用上，外貿(mào)英語函電文體特征體現(xiàn)得尤為顯著。從表現(xiàn)形式來看，外貿(mào)英語函電用詞主要有專業(yè)詞匯和專業(yè)縮略語。外貿(mào)英語函電中常用的專業(yè)詞匯非常多，如與信用證有關的establishment（開證）、beneficiary（受益人）、amendment（改證）、extend（延期）、validity（有效期），再如保險條款中的coverage（險別）、War Risk （戰(zhàn)爭險）、All Risk（一切險）、premium（保險費）等。同時，外貿(mào)函電中還大量使用專業(yè)縮略語，如FOB（離岸價）、CIF（到岸價）、L/C（letter of credit信用證）、D/P（document against payment付款贖單）、P.O.D.（place of delivery）、W.P.P.（Waterproof Paper Packing）等。這些詞語涉及報價、付款、提貨、包裝、保險等內容，已為世界各國認可并廣泛使用。
外貿(mào)函電的用詞無須生動新奇，但十分注重嚴謹準確。如重量單位ton（噸），有l(wèi)ong ton（長噸）、short ton（短噸），以及metric ton（公噸）之分。Long ton為2240磅（約1016公斤），short ton為2000磅（約907公斤），metric ton為2204磅（1000公斤）。在外貿(mào)函電中，涉及重量單位“噸”的內容必須具體地使用long ton，short ton或是metric ton，以免產(chǎn)生不必要的貿(mào)易糾紛。
（二）語氣委婉禮貌
在國際貿(mào)易中，交易雙方所進行的有效溝通必須建立在平等、相互信任的基礎之上的，因此，外貿(mào)英語函電中會經(jīng)常出現(xiàn)一些禮貌委婉的表達方式，如：please，will you please，would you kindly，we shall appreciate it if，we are grateful that等，這樣的表達會讓外貿(mào)函電的語氣更為禮貌得體。例如：（1）Please let us have your specific inquiry if you are interested in any item.（2）We are extremely sorry to inform you that we are unable to deliver the machines on time.（3）We should be appreciated （obliged） if you would let us know the result.（4）We very much regret that we are unable to deliver the goods immediately since we are heavily committed.表示委婉禮貌的句式在外貿(mào)函電中應用十分普遍。在向對方提出要求時，禮貌的措辭會讓對方感覺到具有說服力又不失誠懇，不會顯得盛氣凌人；在拒絕對方要求時，禮貌的措辭會盡量避免令讀信人產(chǎn)生不愉快的情緒，使己方立場堅定而又不失親切。恰當使用禮貌措辭，可有效促進貿(mào)易活動的進行。
（三）語言正式規(guī)范
外貿(mào)函電作為一種交流的手段，其目的是進行貿(mào)易磋商并最終完成交易，因此所使用的語言應該是正式規(guī)范的。在外貿(mào)函電中，我們可以看到大量正式用語的使用。如用as per代替according to；regarding代替about；forward代替send；inform或者advise代替tell等。又如：To acquaint you with the commodities we handle，we enclose our export list covering the main items available from stock at present.在這個句子中，acquaint，commodities，available等詞的使用，使文體顯得更加正式規(guī)范。
除了詞匯的正式規(guī)范之外，外貿(mào)函電所涉及的建立業(yè)務關系、業(yè)務磋商、包裝、裝運等各貿(mào)易環(huán)節(jié)中都有相應常用的固定句型。建立業(yè)務關系方面的句型有：to enter into/establish/set up trade/business relations with someone。例如：We express our desire to enter into trade relations with you in the export of Chinese traditional food.我們想在中國傳統(tǒng)食品出口方面與貴公司建立貿(mào)易關系。業(yè)務磋商表示報價的常用句型有：to quote someone a price for something。例如：Please quote us your best price for peanuts.請向我方報花生最低價。常見的包裝句型有：something be packed in some containers，each containing ...例如：Men’s shirts are packed in cartons，each containing 12 pieces.男士襯衣用紙箱裝，每箱裝12件。
不規(guī)范的表達會給對方留下不好的印象，甚至引起不必要的糾紛。因此，涉及具體的某個貿(mào)易環(huán)節(jié)，就要運用相應固定句型進行正式規(guī)范的表達，確保貿(mào)易磋商的順利進行。
二、外貿(mào)函電的翻譯策略
鑒于外貿(mào)函電所具有的獨特文體特征，翻譯外貿(mào)英語函電時，絕不僅僅是將一種語言文字簡單地轉換成另一種語言文字，一定要遵照“忠實”的翻譯標準。首先，譯文必須完整、準確地表達原文的內容，不得有任何歪曲、篡改、遺漏或模糊不清。其次，譯文應傳遞原文的風格和語氣，為貿(mào)易雙方搭建好溝通的橋梁。
（一）準確把握專業(yè)詞匯
外貿(mào)英語函電可作為國際貿(mào)易中買賣雙方權利和義務的書面憑證，因此，函電中使用的專業(yè)術語、句子都必須準確，以保證信息準確傳達，避免不必要的貿(mào)易糾紛。尤其是外貿(mào)函電中的慣用語和縮略詞，由于此類專業(yè)詞匯通常與貿(mào)易實踐環(huán)節(jié)聯(lián)系緊密，翻譯不當會帶來直接的經(jīng)濟損失。因此翻譯時應該使用漢語中相應的商貿(mào)術語來表達，直譯出其準確的含義。例如：shipping advice（裝船通知），Commercial Invoice（商業(yè)發(fā)票），draft at sight（即期匯票），trial order（試訂貨），counter offer（還盤）等。
外貿(mào)業(yè)務涵蓋了運輸、保險、銀行等多個行業(yè)領域，外貿(mào)函電中的同一詞匯因用于不同領域，詞義也會截然不同，其詞匯意義的選擇性較強。如discount一詞在外貿(mào)業(yè)務中表示“折扣”，銀行業(yè)務中表示“貼現(xiàn)”，而外匯業(yè)務中表示“貼水”；又如premium一詞，在保險行業(yè)，意為“保險費”，在國際貿(mào)易專業(yè)屬專業(yè)用詞，意為“增價”，而在外匯行業(yè)里意為“升水”。在翻譯外貿(mào)函電時，一定要準確把握這類專業(yè)詞匯。
（二）根據(jù)語境翻譯普通詞語
正如上文所提到的，一詞多義在外貿(mào)英語函電中很常見，很多普通單詞或短語在不同的語境有不同的含義。例如：“subject to”一般理解為“從屬于”、“易于……的”；在外貿(mào)函電中意思卻是“以……為準，以……為條件”，例如：We are making you this offer subject to your reply reaching here before the end of this month.現(xiàn)特向你方報盤，以你方在本月底前收到回復為有效?！癘ffer”一詞在普通英語里的意思是“提供”，在外貿(mào)函電中要譯成“報盤、發(fā)盤”，例如：Please make us an offer CIF Rotterdam for 20 metric tons walnuts.請給我方一個20公噸核桃CIF鹿特丹價的報盤?！癓ine”在普通英語里指“線、行、列”等，但在外貿(mào)英語中，它可表示“商品、產(chǎn)品、經(jīng)營業(yè)務”等。Reference的普通含義是“參照、提及、推薦函”等，在外貿(mào)英語中，它可指“編號、資信情況、證明人”等。由此可見，對一些普通的單詞要按照它所在的語境來翻譯，翻譯時需酌情處理、區(qū)別對待。
（三）近文言體表現(xiàn)正式規(guī)范
外貿(mào)函電在進行英漢翻譯時，尤其需要把握恰當?shù)奈捏w特征，使譯文表達正式且規(guī)范。讓我們先看看以下外貿(mào)函電中的常用套語及相應翻譯。
1.Please send us your catalog and the lowest price.敬請惠寄我方貴公司產(chǎn)品目錄及優(yōu)惠報價。
2.We confirm our acceptance of the order at the prices mentioned in your letter and subject to your agreement that delivery of the goods is to be made in May.茲確認按貴方信函中提及的價格接受訂購并將于五月份安排裝運。
3.Upon receipt of the L/C，please arrange the shipment and inform us by fax of the name of vessel and the date of sailing.一收到該信用證，請安排裝船，并傳真通知我方船名及起航日期。
4.In reply to your letter of November 20，we have pleasure in booking your order No.265 for 100 desktop computers.茲答復貴方11月20日來函，欣然接受貴方第265號訂購100臺臺式電腦的訂單。
上述例句涉及建立貿(mào)易關系、報價、業(yè)務談判、信用證、裝運等對外貿(mào)易活動中各個環(huán)節(jié)函電往來的常用套語。其中，所使用的“惠寄”、“我方”、“貴方”、“茲”、“一俟”等，既非文言詞匯又非口語詞匯，它們均屬于介于文言與白話之間的近文言體。稱呼語Dear Sir（s）或Gentlemen，以及結尾敬語Sincerely yours，Yours faithfully在翻譯時一般會運用近文言體來表達，用“敬啟者”或“執(zhí)事先生”來翻譯Dear Sir（s）或Gentlemen，用“某某敬上”來翻譯Sincerely yours或Yours faithfully會更加合適。用近文言體的詞匯翻譯外貿(mào)函電，使得函電語言莊重又明白易懂，很好地體現(xiàn)了外貿(mào)函電正式規(guī)范的語言表達需要。
三、結語
作為國際貿(mào)易中買賣雙方業(yè)務磋商的主要溝通方式，外貿(mào)英語函電以順利實現(xiàn)交易為最終目的。熟練掌握外貿(mào)英語函電的文體特征，并在翻譯中加以正確處理，定會使貿(mào)易雙方的商務交際更為融洽，無疑對促進外貿(mào)工作大有裨益。
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