發(fā)布時間：2023-03-01 16:25:14
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關(guān)鍵詞:煤炭企業(yè) 全面預(yù)算管理模式 成本預(yù)算
我國煤炭企業(yè)在資金管理及資本運作過程中，真正實現(xiàn)對于資金全面預(yù)算管理的比較少。因此，在煤炭企業(yè)建立健全全面預(yù)算管理體系中做好成本預(yù)算，充分為煤炭企業(yè)的資金管理及資本運作提供依據(jù)。以下，通過煤炭企業(yè)全面預(yù)算管理模式、全面預(yù)算管理模式下成本預(yù)算的方法及全面預(yù)算管理模式下成本預(yù)算的意義三個方面來分析煤炭企業(yè)在全面預(yù)算管理模式下的成本預(yù)算方法。
一、煤炭企業(yè)全面預(yù)算管理模式
煤炭企業(yè)是我國重要的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中相對穩(wěn)定，為國民經(jīng)濟(jì)提供重要支撐。煤炭企業(yè)的價值主要由其產(chǎn)品的成本所決定，煤炭生產(chǎn)不同于機械制造等行業(yè)，材料消耗不構(gòu)成煤炭產(chǎn)品實體，直接材料消耗不大，固定成本在煤炭成本中占比重較大。由于煤炭企業(yè)的生產(chǎn)過程有著相對穩(wěn)定場所及生產(chǎn)流程，因此在煤炭企業(yè)實行全面預(yù)算管理是提升企業(yè)內(nèi)部管理水平的必要選擇。
在煤炭企業(yè)內(nèi)推行全面預(yù)算管理模式，不但有利于企業(yè)優(yōu)化資源配置，實現(xiàn)效益最大化，而且還有利于完善現(xiàn)代企業(yè)制度,確保煤炭企業(yè)內(nèi)部資金的高效運轉(zhuǎn), 增強煤炭企業(yè)的核心競爭力。按照企業(yè)的整體經(jīng)營目標(biāo)提前制定工作計劃，避免企業(yè)經(jīng)營上、財務(wù)上的風(fēng)險，循序漸進(jìn)地實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益最優(yōu)化的發(fā)展目標(biāo)。
在煤炭企業(yè)推行全面預(yù)算管理模式要確定以成本預(yù)算為核心的預(yù)算管理模式。因為，不論從煤炭企業(yè)自身的生產(chǎn)經(jīng)營過程，還是煤炭企業(yè)產(chǎn)品銷售過程來看，煤炭企業(yè)與其他企業(yè)相比不存在開發(fā)新產(chǎn)品的問題，成本項目比較明確,經(jīng)營風(fēng)險比較小，建立以成本預(yù)算為核心的全面預(yù)算管理模式有利于提高煤炭企業(yè)的生產(chǎn)效率，實現(xiàn)煤炭企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的最優(yōu)化和可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)。
二、全面預(yù)算管理模式下成本預(yù)算的方法
在煤炭企業(yè)全面預(yù)算管理模式下，實現(xiàn)對成本預(yù)算的高效管理，建立合理的管理組織體系,包括預(yù)算管理的決策層、預(yù)算管理的職能部門、預(yù)算管理的責(zé)任部門、預(yù)算管理的執(zhí)行單位等相關(guān)部門。通過有效的全面預(yù)算管理體系及工作流程，“自上而下, 自下而上, 上下結(jié)合”合理的完成煤炭企業(yè)的成本預(yù)算工作。在科學(xué)、合理、高效的全面預(yù)算管理模式下，主要通過以下幾種方法來完成煤炭企業(yè)的成本預(yù)算。
(一)根據(jù)煤炭企業(yè)自身生產(chǎn)經(jīng)營的特點選擇合適的預(yù)算編制方法
按照一定得比列進(jìn)行計算。同時，在煤炭企業(yè)中宣傳成本預(yù)算的方式和方法，讓領(lǐng)導(dǎo)支持、認(rèn)可并重視在全面預(yù)算管理模式下的成本預(yù)算，減少煤炭企業(yè)進(jìn)行成本預(yù)算時遇到權(quán)利再分配、個人利益得失等阻礙及問題。提高成本預(yù)算相關(guān)的各個部門對于全面預(yù)算管理模式下成本預(yù)算的認(rèn)識，在企業(yè)內(nèi)部得到大家的普遍認(rèn)可及支持。
(二)堅持企業(yè)發(fā)展為重點，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營為目標(biāo)的成本預(yù)算思路及原則
在進(jìn)行成本預(yù)算的過程中，一定要以企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略為中心，以市場為導(dǎo)向，做出適應(yīng)市場發(fā)展及需要的目標(biāo)預(yù)算。通過績效考核，合理配置資源優(yōu)化管理，降低企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險。并且，在煤炭企業(yè)全面預(yù)算管理模式下，按照企業(yè)的產(chǎn)業(yè)布局和管理體制分層次、分部門得進(jìn)行成本預(yù)算及管理。從實際出發(fā)，充分考慮企業(yè)發(fā)展的目標(biāo)及實際經(jīng)營狀況，在科學(xué)合理的基礎(chǔ)管理之上對企業(yè)進(jìn)行成本預(yù)算。同時，要嚴(yán)格對企業(yè)的成本預(yù)算進(jìn)行執(zhí)行，并估計出企業(yè)的實際生產(chǎn)過程中的發(fā)生的各類問題，做好事先的準(zhǔn)備工作，以便在特殊情況下做出相應(yīng)的調(diào)整。使煤炭企業(yè)能夠在全面預(yù)算管理模式下通過成本預(yù)算積極穩(wěn)妥的開展各項生產(chǎn)活動。
(三)在煤炭企業(yè)內(nèi)部建立健全成本預(yù)算制度，形成基層成本預(yù)算的意識
通過建立健全成本預(yù)算制度處理好煤炭企業(yè)成本與生產(chǎn)工藝、技術(shù)、安全等方面的關(guān)系。結(jié)合煤炭企業(yè)的實際，運用科學(xué)技術(shù)提高煤炭企業(yè)的生產(chǎn)效率，提高煤炭企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。讓煤炭企業(yè)各部門、各級領(lǐng)導(dǎo)、各個班組、各個崗位員工都能夠積極實施基層預(yù)算制度，扭虧增盈保證企業(yè)整體成本預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。
(四)在煤炭企業(yè)內(nèi)部推行成本預(yù)算控制制度
把成本預(yù)算制度與企業(yè)內(nèi)部激勵制度結(jié)合在一起。以企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)的完成為評估標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合煤炭企業(yè)自身的實際，充分考慮企業(yè)的利潤及控虧目標(biāo)，制定煤炭企業(yè)各部門、各級領(lǐng)導(dǎo)、各個班組、各個崗位的成本控制目標(biāo)。按照煤炭企業(yè)的產(chǎn)量變化規(guī)律進(jìn)行調(diào)節(jié)，充分調(diào)動各個部門崗位的控虧增盈的積極性，從而達(dá)到成本預(yù)算的目標(biāo)。另外， 煤炭企業(yè)在全面預(yù)算管理模式下，要嚴(yán)格的根據(jù)企業(yè)經(jīng)營規(guī)律制定出想要的目標(biāo)成本和消耗定額，監(jiān)督企業(yè)各個部門并嚴(yán)格執(zhí)行成本預(yù)算的開支。
(五)運用現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)的管理辦法，通過現(xiàn)代成本預(yù)算法開展全面預(yù)算管理模式下的成本預(yù)算
在煤炭企業(yè)中，可以推行ABC物資管理分類法來提高成本預(yù)算的科學(xué)化及系統(tǒng)性。同時，在全面預(yù)算管理模式下成本預(yù)算可以與企業(yè)的管理成本預(yù)算進(jìn)行結(jié)合，推動對固定成本、變動成本、責(zé)任成本、標(biāo)準(zhǔn)成本的管理。
三、全面預(yù)算管理模式下成本預(yù)算的意義
煤炭企業(yè)全面預(yù)算管理模式下的成本預(yù)算，是企業(yè)開展全面預(yù)算管理的基礎(chǔ)與核心。我國的煤炭企業(yè)一直采用粗放型的管理模式，而精確細(xì)化的全面預(yù)算管理可以推動煤炭企業(yè)通過現(xiàn)代化的管理制度與模式完成企業(yè)預(yù)算的目標(biāo)。
首先，全面預(yù)算管理模式下的成本預(yù)算完善了企業(yè)的經(jīng)營計劃與生產(chǎn)目標(biāo)，有利于減少企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險，提高財務(wù)管理的水平。通過成本預(yù)算來促使企業(yè)的各部門、各級領(lǐng)導(dǎo)、各個班組、各個崗位根據(jù)企業(yè)的整體經(jīng)營目標(biāo)提前制定工作計劃，避免企業(yè)經(jīng)營上、財務(wù)上的風(fēng)險，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益最優(yōu)化發(fā)展的目標(biāo)。因此，煤炭企業(yè)在針對自身運營情況而進(jìn)行的成本預(yù)算，可以通過科學(xué)的管理模式對企業(yè)進(jìn)行量化管理，保持經(jīng)濟(jì)資源及企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)，實現(xiàn)企業(yè)的平衡發(fā)展。
其次，全面預(yù)算管理模式下進(jìn)行成本預(yù)算促進(jìn)了企業(yè)各個部門、各個班組、各個崗位之間的交流與互助，通過基層成本預(yù)算，使企業(yè)各個部門間明確了自身的責(zé)任，充分調(diào)動各個部門的生產(chǎn)積極性，有利于各個部門間的協(xié)調(diào)與合作。同時成本預(yù)算也有利于煤炭企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者對企業(yè)產(chǎn)品價值及效益的進(jìn)一步認(rèn)識，明確企業(yè)的各個階段生產(chǎn)目標(biāo)的實現(xiàn)。
最后，全面預(yù)算管理模式下的成本預(yù)算為煤炭企業(yè)的績效評價標(biāo)準(zhǔn)提供了一個有效的依據(jù)，有利于企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行考核，強化企業(yè)對于內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營的控制。因為，成本預(yù)算是一個企業(yè)對其自身經(jīng)營計劃的量化及貨幣化的呈現(xiàn)。成本預(yù)算在企業(yè)全面預(yù)算管理模式下，不斷為企業(yè)的業(yè)績提供了評價標(biāo)準(zhǔn)，還有利于企業(yè)對于各個部門進(jìn)行業(yè)績考核及激勵，促進(jìn)了企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對于各個部門及員工日常生產(chǎn)活動的管理與控制，有效的規(guī)范了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營，促進(jìn)了企業(yè)經(jīng)營活動有目標(biāo)、有制度的循序發(fā)展。因此，在全面預(yù)算管理模式下的成本預(yù)算管理是強化企業(yè)內(nèi)部控制管理工作的強有力的措施。
四、結(jié)束語
目前，隨著現(xiàn)代企業(yè)對自身管理水平的要求不斷提高，現(xiàn)代企業(yè)日益重視通過完善自身的企業(yè)管理提高企業(yè)的市場競爭力。煤炭企業(yè)作為我國重要的能源供給業(yè),建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度有著非常重要的意義。本文通過對煤炭企業(yè)全面預(yù)算管理模式及全面預(yù)算管理模式下成本預(yù)算的方法的分析，煤炭企業(yè)應(yīng)自身生產(chǎn)經(jīng)營的特點選擇合適的預(yù)算編制方法，堅持企業(yè)發(fā)展為重點，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營為目標(biāo)的成本預(yù)算思路及原則，通過在煤炭企業(yè)內(nèi)部建立健全成本預(yù)算制度，形成基層成本預(yù)算的意識。從而，促使企業(yè)的各部門、各級領(lǐng)導(dǎo)、各個班組、各個崗位根據(jù)企業(yè)的整體經(jīng)營目標(biāo)提前制定工作計劃，避免企業(yè)經(jīng)營上、財務(wù)上的風(fēng)險，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益最優(yōu)化發(fā)展的目標(biāo)。
參考文獻(xiàn)：
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[2]李芳,張敬申.基于網(wǎng)絡(luò)平臺的煤炭企業(yè)全面預(yù)算問題探析[J].煤炭經(jīng)濟(jì)研究.2008(12).
ERP系統(tǒng)由美國加特納公司-Gartner Group在二十世紀(jì)末提出，是一種比較先進(jìn)的企業(yè)管理思想。在經(jīng)歷不斷的發(fā)展與探索，ERP管理的內(nèi)涵以及技術(shù)運用已經(jīng)風(fēng)靡全球，成為各行各業(yè)在相互競爭中提高自身優(yōu)勢的最佳選擇。我國煤炭企業(yè)在經(jīng)歷了以“發(fā)揮廉價勞動力成本優(yōu)勢”與“生產(chǎn)設(shè)備現(xiàn)代化”兩大發(fā)展階段后，也開始逐步轉(zhuǎn)入以ERP應(yīng)用為核心的企業(yè)信息化管理的發(fā)展階段。但是，由于我國特有的能源產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)以及經(jīng)濟(jì)制度，使得國外很多比較成功的ERP系統(tǒng)很難在國內(nèi)企業(yè)做到較為滿意的效果，加之國內(nèi)能源產(chǎn)業(yè)費用高、管理難的問題一直以來都在困擾與制約著我國煤炭產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，其管理現(xiàn)狀急待改善，因此研究和探索ERP系統(tǒng)在煤炭企業(yè)中的應(yīng)用成為煤炭企業(yè)管理層所急需解決的問題。
二、文獻(xiàn)綜述
（一）國外研究
國外目前對于“ERP”的研究主要集中在歐美等發(fā)達(dá)國家和地區(qū)，由于其具有穩(wěn)定的資本經(jīng)濟(jì)市場做為其研發(fā)基礎(chǔ)，因此對“ERP”系統(tǒng)研究已經(jīng)非常完善，其技術(shù)水平與實施能力也相當(dāng)?shù)耐陚洹鈱W(xué)者Davenport曾在文章“Putting The Enterprise Into The Enterprise System”中提出ERP成功實施往往需要對企業(yè)的原有業(yè)務(wù)流程進(jìn)行重組的觀點，企業(yè)要想完全自身以適應(yīng)系統(tǒng)設(shè)計的特性是不現(xiàn)實的;Mudimigh與Mashari也提出ERP系統(tǒng)在開發(fā)商初始設(shè)計時就是基于先進(jìn)的管理思想進(jìn)行系統(tǒng)的開發(fā)與研究，因此要進(jìn)行重大修改和實現(xiàn)再次開發(fā)是非常困難的，如果對其系統(tǒng)進(jìn)行過多的修改，就會降低ERP系統(tǒng)的潛在效能。因此多數(shù)學(xué)者認(rèn)為ERP系統(tǒng)的修改本身就是一種流程再造。
（二）國內(nèi)研究
由于我國市場經(jīng)濟(jì)起步較歐美晚，最早接觸“ERP”系統(tǒng)理念也在二十世紀(jì)八十年代，因此我國“ERP”系統(tǒng)在實際企業(yè)中的應(yīng)用還是比較落后，隨著近幾年經(jīng)濟(jì)增長，“ERP”系統(tǒng)開始在大型企業(yè)與集團(tuán)中出現(xiàn)，如聯(lián)想、華潤、長城等，同時我國學(xué)者也開始著手對于ERP系統(tǒng)在企業(yè)中的應(yīng)用進(jìn)行研究。
孫志濤（2011）以煤炭企業(yè)的銷售環(huán)節(jié)為研究重點，著重研究分析總結(jié)出“ERP”系統(tǒng)在企業(yè)的運用中能幫助其實現(xiàn)上下游一體化，降低資金運作成本，優(yōu)化采購和庫存管理，降低供應(yīng)鏈成本中具有實際的作用，同時作者以浪潮為平臺，Java及Jap為開發(fā)語，設(shè)計開發(fā)出了適用于河南煤化集團(tuán)的銷售專業(yè)化“ERP”模塊;蔣艷艷（2013）研究提出解決煤炭企業(yè)的突出問題是必須整合內(nèi)部資源，同時提出運用ERP系統(tǒng)整合煤炭企業(yè)資源的重點在于以財務(wù)管理為核心的內(nèi)部資源管理，從而借助ERP信息化的發(fā)展對煤炭企業(yè)物資管理流程實現(xiàn)內(nèi)部控制。
國內(nèi)外學(xué)者對于ERP在企業(yè)實踐中的研究越來越廣泛，但是由于國外經(jīng)濟(jì)體制與國內(nèi)經(jīng)濟(jì)體制的相關(guān)差異，同時由于國外經(jīng)濟(jì)與國內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不一致性，使得國內(nèi)外學(xué)者的研究方向和研究內(nèi)容與在實際企業(yè)中有一定的差異性。國內(nèi)學(xué)者和相關(guān)人員在“ERP”系統(tǒng)開發(fā)上應(yīng)借鑒國外的先進(jìn)系統(tǒng)的同時自行開發(fā)創(chuàng)造出適用于我國企業(yè)的“ERP”系統(tǒng)，而非照搬照抄。
三、ERP系統(tǒng)在煤炭企業(yè)中的應(yīng)用現(xiàn)狀
（一）我國煤炭企業(yè)的現(xiàn)狀
我國是世界排名第一的煤炭生產(chǎn)與消費大國，其煤炭工業(yè)對整個國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展起著舉足輕重的作用。在步入二十一世紀(jì)以后，我國煤炭工業(yè)在高速發(fā)展的同時，正逐步正面臨著巨大的挑戰(zhàn)，其中主要包括：全球化競爭使得煤炭企業(yè)的增長空間受到一定的限制;市場的多變使得煤炭企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險增強;煤炭企業(yè)多元 化的發(fā)展使得國家對于其行業(yè)監(jiān)管的難度提高;國家對于煤炭企業(yè)安全的重視使得煤炭企業(yè)購置相應(yīng)的安全設(shè)施設(shè)備使得煤炭企業(yè)的生產(chǎn)成本增加，生產(chǎn)成本的增加進(jìn)而導(dǎo)致經(jīng)營壓力的增大;煤炭企業(yè)的生產(chǎn)成本增加使得利潤空間相對較為狹小。同時由于我國煤炭行業(yè)所屬于勞動密集型行業(yè)，其企業(yè)生產(chǎn)中存在的經(jīng)營困難如下圖2所示：
在當(dāng)今社會，煤炭企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的特點決定了煤炭企業(yè)必須運用現(xiàn)代化的信息管理系統(tǒng)即ERP系統(tǒng)實現(xiàn)對整個企業(yè)的資源進(jìn)行整合和調(diào)配，這樣才能為煤炭企業(yè)疏通經(jīng)絡(luò)，使資源得到優(yōu)化配置。
（二）“ERP”系統(tǒng)在煤炭企業(yè)中應(yīng)用分析
我國煤炭企業(yè)信息化起步較晚，信息化水平整體不高，只有極少數(shù)實力雄厚的大型煤炭企業(yè)在ERP系統(tǒng)信息化的使用過程中處于成熟階段。
由于煤炭企業(yè)普遍缺乏信息化的總體規(guī)劃，大多數(shù)企業(yè)的ERP信息系統(tǒng)仍然處于相對孤立的狀態(tài)。這樣使得從銷售階段開始，從銷售合同的簽訂到計劃、生產(chǎn)、運輸?shù)绕髽I(yè)經(jīng)營主流程都各自為政;質(zhì)量管理、生產(chǎn)管理、銷售管理都相對分離;產(chǎn)、運、銷、人、財、物數(shù)據(jù)無法集成。這樣造成企業(yè)管理層無法對煤炭企業(yè)整個資源的平衡運行情況進(jìn)行決策，無法對生產(chǎn)經(jīng)營活動和運輸、銷售管理進(jìn)行科學(xué)的預(yù)測和控制，上、下游之間相關(guān)數(shù)據(jù)無法及時協(xié)同傳遞到ERP信息系統(tǒng)的中樞系統(tǒng)，使得信息化系統(tǒng)無法發(fā)揮其應(yīng)有系統(tǒng)的整合能力，從而嚴(yán)重影響了ERP系統(tǒng)在煤炭企業(yè)中的應(yīng)有的效益。
伴隨著企業(yè)信息化建設(shè)的不斷深入與應(yīng)用規(guī)模、復(fù)雜性的持續(xù)增長，目前的煤炭企業(yè)急需借助更多專業(yè)團(tuán)隊為企業(yè)的信息化建設(shè)提供先進(jìn)合理的思想來進(jìn)行整合，并且不斷借鑒國內(nèi)外煤炭企業(yè)信息化的成功經(jīng)驗，適時考慮中國煤炭企業(yè)所面臨的現(xiàn)實環(huán)境與獨特需求，這樣才能真正幫助中國煤炭企業(yè)實現(xiàn)安全生產(chǎn)、強化集團(tuán)管控、優(yōu)化管理流程、降低營運成本和提高工作效率的目標(biāo)。
四、ERP系統(tǒng)在煤炭企業(yè)中應(yīng)用案例分析
四川省煤炭產(chǎn)業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司（簡稱川煤集團(tuán)），是四川省委、政府為了加快省內(nèi)大中型煤礦建設(shè)，于2005年8月28日組建的大型煤炭企業(yè)，公司注冊資本30億元。
（一）實施背景
川煤集團(tuán)在未實施ERP信息化系統(tǒng)管理之前，集團(tuán)所有下屬企業(yè)的賬目、資金等很難進(jìn)行實時監(jiān)控，集團(tuán)內(nèi)部的決策部門對于的資金流狀況很難做到實時了解，導(dǎo)致企業(yè)資金占用率過高，集團(tuán)融資使得資金使用成本以及期間費用居高不下。
2007年川煤集團(tuán)選擇了金蝶作為合作伙伴，推進(jìn)其自身信息化系統(tǒng)建設(shè)，項目范圍主要包括財務(wù)、資金、供應(yīng)鏈等系統(tǒng)。通過信息化系統(tǒng)建設(shè)，川煤集團(tuán)的管控能力有了的極大提升，運營成本明顯降低，綜合競爭能力顯著增強。
（二）實施過程
川煤集團(tuán)在實施ERP系統(tǒng)管理的過程中，建立了一整套完整的信息系統(tǒng)，并整合借助集團(tuán)信息化的平臺，從強化財務(wù)管理和財務(wù)信息掌控出發(fā)，實現(xiàn)總部與分子公司信息交換以及收入、成本、資金、資產(chǎn)的監(jiān)管，具體的實施主體框架結(jié)構(gòu)如下圖3所示：
（三）實施效果
四川省煤炭產(chǎn)業(yè)集團(tuán)有限公司運用ERP信息系統(tǒng)實現(xiàn)了業(yè)務(wù)處理與財務(wù)核算控制的集成一體化，達(dá)到產(chǎn)品銷售、物資采購、生產(chǎn)以及設(shè)備、計量、質(zhì)量等資源管理與財務(wù)管理的高度集成。并能夠提供的實時、統(tǒng)一、共享的財務(wù)信息，使得企業(yè)財務(wù)信息具有準(zhǔn)確性、及時性與可靠性，確保財務(wù)對整個生產(chǎn)經(jīng)營過程及環(huán)節(jié)進(jìn)行實時動態(tài)的反映和監(jiān)控;公司能夠及時的監(jiān)控各下屬各單位的財務(wù)、業(yè)務(wù)運作的情況，并能對核心業(yè)務(wù)做到事前、事中與事后控制;利用ERP系統(tǒng)的財務(wù)模塊提供的詳細(xì)預(yù)算體系，結(jié)合集團(tuán)內(nèi)部具體的實際經(jīng)營狀況，制定切實可行的財務(wù)預(yù)算，保證了預(yù)算的科學(xué)性與合理性;根據(jù)應(yīng)收、應(yīng)付賬款、銀行存款以及采購、銷售合同等業(yè)務(wù)信息來生成資金預(yù)算，同時，集成各項資金管理會計處理業(yè)務(wù)，進(jìn)行資金日流量、月流量及現(xiàn)金需求分析，加強資金的集中管理，實現(xiàn)資金實時監(jiān)控，確保對資金的全面有效的控制、在提高了結(jié)算速度的基礎(chǔ)上加快了資金周轉(zhuǎn)速度，降低了企業(yè)資金成本。
（四）案例分析
川煤集團(tuán)在實施ERP系統(tǒng)項目管理的過程中，主要集中于財務(wù)信息優(yōu)化與資金管控強化。然而就煤炭企業(yè)而言，其主要的業(yè)務(wù)在于煤炭產(chǎn)品生產(chǎn)以及銷售，業(yè)務(wù)多涉及物料管理采購、銷售訂單管理、產(chǎn)品銷售;煤炭企業(yè)的業(yè)務(wù)重點在于產(chǎn)品質(zhì)量與安全生產(chǎn)，軟肋在于銷售運輸費用過高，其次是財務(wù)數(shù)據(jù)核算量過大，數(shù)據(jù)收集與處理復(fù)雜。
因此，我國煤炭企業(yè)在ERP實施應(yīng)用中應(yīng)集中在財務(wù)業(yè)務(wù)、運產(chǎn)銷業(yè)務(wù)、管理控制三個部分。對于財務(wù)業(yè)務(wù)與管理控制，案例中與現(xiàn)實的企業(yè)已經(jīng)有了比較成熟的ERP實施應(yīng)用方案，相比較產(chǎn)、運、銷業(yè)務(wù)更為成熟。但這兩部分的優(yōu)化并不能完全解決煤炭企業(yè)在產(chǎn)、運、銷業(yè)務(wù)中費用高、期間管理難等重要問題。并且，產(chǎn)、運、銷業(yè)務(wù)在煤炭企業(yè)經(jīng)營中是最為重要的組成部分，有著極為復(fù)雜的業(yè)務(wù)流程。所以針對煤炭企業(yè)ERP的應(yīng)用，應(yīng)該在結(jié)合目前財務(wù)與管理模塊日益完善的前提下，對產(chǎn)、運、銷管理應(yīng)用升級進(jìn)行積極探索。
五、“ERP”系統(tǒng)在煤炭企業(yè)中的應(yīng)用探索
根據(jù)煤炭企業(yè)產(chǎn)、運、銷業(yè)務(wù)信息化構(gòu)成分析，系統(tǒng)應(yīng)用探索應(yīng)該在資源總體管理與各模塊數(shù)據(jù)架構(gòu)和連接的基礎(chǔ)下，組成由銷售管理、生產(chǎn)管理、存貨管理所形成的產(chǎn)、運、銷模塊組。其中基礎(chǔ)模塊必須包含有合同管理、生產(chǎn)物料、庫存管理、質(zhì)量管理、運輸管理等子模塊，各模塊數(shù)據(jù)在總系統(tǒng)中必須建立實時數(shù)據(jù)連接與共享，包括有各模塊基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，各區(qū)域、地區(qū)信息數(shù)據(jù)連接，各總分公司數(shù)據(jù)連接，這樣才能有效地疏通煤炭企業(yè)的經(jīng)營脈絡(luò)流程，及時按照銷售合同中的數(shù)據(jù)將其轉(zhuǎn)化為煤炭企業(yè)后續(xù)所需要的運輸計劃和生產(chǎn)作業(yè)計劃，實現(xiàn)以銷售合同執(zhí)行即以銷定產(chǎn)全方位、統(tǒng)一管理，確保合同按期完成并提高整個生產(chǎn)經(jīng)營系統(tǒng)的運作效率。
（一）ERP在煤炭企業(yè)銷售管理中的應(yīng)用
為了掌握全國、各地區(qū)、省、市等煤炭供求信息，保證煤炭資源供求平衡;科學(xué)應(yīng)用已有數(shù)據(jù)來預(yù)測總體銷售趨勢，做到事前控制，為科學(xué)安排生產(chǎn)提供合理的依據(jù)。在煤炭企業(yè)銷售管理中ERP實施方案設(shè)計應(yīng)從完善基礎(chǔ)模塊、加強合同管理、強化計劃管理三個方面加以改進(jìn)。銷售管理應(yīng)用改進(jìn)圖如下圖4所示：
（二）ERP在企業(yè)生產(chǎn)管理中的應(yīng)用
在ERP銷售管理系統(tǒng)應(yīng)用的前提下，進(jìn)入生產(chǎn)環(huán)節(jié)流程設(shè)計過程中。為了科學(xué)的編制生產(chǎn)計劃、開拓計劃和輔助部門的工作計劃，合理控制生產(chǎn)過程中的物料投入，在煤炭企業(yè)生產(chǎn)管理中ERP實施方案設(shè)計應(yīng)包括設(shè)計科學(xué)集成生產(chǎn)計劃和完善物資需求系統(tǒng)建設(shè)。生產(chǎn)管理應(yīng)用的改進(jìn)圖如下圖5所示：
（三）ERP在煤炭企業(yè)貨物管理中的應(yīng)用
為了實現(xiàn)集中庫存管理，全面方便了解與查詢庫存信息，有效調(diào)度集團(tuán)資源，提高出入庫運作效率與庫存周轉(zhuǎn)率。同時科學(xué)的制定采購計劃，合理、高效的調(diào)度企業(yè)物資，及時傳遞生產(chǎn)、運銷環(huán)節(jié)的煤炭信息，進(jìn)行質(zhì)檢的集中管理，實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，規(guī)范生產(chǎn)現(xiàn)場質(zhì)量管理流程，減少人為造成的錯弊。煤炭企業(yè)成產(chǎn)品管理中流程如圖6所示：
根據(jù)煤炭企業(yè)貨物管理流程圖的流轉(zhuǎn)程序，在對煤炭企業(yè)ERP系統(tǒng)改進(jìn)的過程中，主要從貨物調(diào)撥和貨物質(zhì)檢兩個方面加以改進(jìn)。
1、ERP系統(tǒng)在貨物調(diào)撥方面的改進(jìn)方案
我國煤炭企業(yè)在貨物調(diào)撥上依然存在各種問題，例如各總、分、子公司之間，產(chǎn)、運、銷各地間信息數(shù)據(jù)收集不完整、不準(zhǔn)確、不及時;調(diào)撥計劃設(shè)置不科學(xué)，不符合實際情況，不合理;調(diào)撥具體實施缺少跟蹤監(jiān)管，調(diào)撥效率低。而貨物調(diào)撥作為煤炭企業(yè)貨物管理中的重要環(huán)節(jié)與業(yè)務(wù)，其主體流程以及業(yè)務(wù)處理過程，都直接影響著整個企業(yè)內(nèi)部資源的利用效率以及產(chǎn)品服務(wù)質(zhì)量水平。因此主要從
系統(tǒng)調(diào)撥基礎(chǔ)數(shù)據(jù)集成、完善調(diào)撥業(yè)務(wù)處理、強化調(diào)運管理三個方面進(jìn)行改進(jìn)。
具體方案如下圖7所示：
完善后的調(diào)撥系統(tǒng)流程圖如下圖8所示。
2、ERP系統(tǒng)在貨物質(zhì)檢方面的改進(jìn)方案
質(zhì)檢作為貫通整個煤炭企業(yè)從生產(chǎn)到銷售的重要環(huán)節(jié)，不論是其質(zhì)檢方式、結(jié)構(gòu)、標(biāo)準(zhǔn)，還是其準(zhǔn)度或者效率，都將直接影響整個企業(yè)產(chǎn)、運、銷各環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)效率，針對煤炭企業(yè)質(zhì)檢特有檢測環(huán)節(jié)多、空間分布廣、跟蹤難度大等特點，質(zhì)檢系統(tǒng)的信息化設(shè)計應(yīng)著重考慮質(zhì)檢系統(tǒng)集成簡化，質(zhì)檢系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一以及質(zhì)檢環(huán)節(jié)貨物數(shù)據(jù)跟蹤實時控制等環(huán)節(jié)設(shè)計?？傮w方案的改進(jìn)措施包括質(zhì)檢系統(tǒng)的集成、質(zhì)檢過程的優(yōu)化以及強化質(zhì)檢期間的管理。
第一條為增強政府運用經(jīng)濟(jì)手段調(diào)控市場價格的能力，規(guī)范價格調(diào)節(jié)基金的征收、使用和管理，保持我縣市場價格總體水平穩(wěn)定，解決因價格上漲導(dǎo)致低收入群體生活困難問題，根據(jù)《中華人民共和國價格法》、《省價格條例》、《省煤炭價格調(diào)節(jié)基金征繳使用管理辦法》、《市價格調(diào)節(jié)基金征收使用管理辦法》、《市價格調(diào)節(jié)基金征收使用管理實施細(xì)則》，結(jié)合我縣實際，制定本實施細(xì)則。
第二條本細(xì)則適用于我縣行政區(qū)域內(nèi)價格調(diào)節(jié)基金的征收、使用和管理。
第三條本細(xì)則所稱價格調(diào)節(jié)基金（以下簡稱價調(diào)基金），是指縣政府依法設(shè)立，用于平抑、調(diào)節(jié)與人民群眾生產(chǎn)、生活密切相關(guān)的重要商品價格異常波動的專項資金。
第四條價調(diào)基金的征收與使用，堅持統(tǒng)籌兼顧、公開、透明、長期積蓄、應(yīng)急使用、取之于民、用之于民的原則。
第五條縣政府成立價格調(diào)節(jié)基金領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)全縣價格調(diào)節(jié)基金的征收、使用、管理和監(jiān)督檢查工作，編制年度工作計劃，安排部署階段性工作，協(xié)調(diào)解決工作中存在的問題，監(jiān)督檢查各成員單位工作落實情況，并定期向縣政府報告工作?？h政府價格調(diào)節(jié)基金領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在縣物價局，負(fù)責(zé)處理日常事務(wù)。
第二章價調(diào)基金的籌集
第六條價調(diào)基金的來源
（一）財政撥款?？h政府根據(jù)當(dāng)年財政狀況，從財政預(yù)算中予以撥付。
（二）上級專項撥款。
（三）社會捐贈。
（四）本行政區(qū)域內(nèi)工商企業(yè)繳納。
第七條價調(diào)基金征繳范圍、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及征收部門：凡在本行政區(qū)域內(nèi)從事采礦業(yè)（煤炭開采和洗選業(yè)）、有色金屬采礦業(yè)、非金屬采礦業(yè)、酒、卷煙銷售業(yè)、房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)、金融、保險、通訊業(yè)以及賓館酒店業(yè)、飲食業(yè)、娛樂業(yè)、成品油銷售業(yè)依照本辦法繳納價調(diào)基金。征收單位：統(tǒng)一由縣地稅局征收。
征收標(biāo)準(zhǔn)：
（一）煤炭開采：洗精煤、焦炭執(zhí)行《省煤炭價格調(diào)節(jié)基金征收使用管理辦法》規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。
（二）有色金屬、非金屬采礦業(yè)按銷售收入的0.5%征收。
（三）酒類、卷煙制造、銷售按銷售收入的0.5%征收。
（四）房地產(chǎn)開發(fā)銷售企業(yè)按銷售收入的0.5%征收。
（五）金融、保險業(yè)（免稅險種除外）按經(jīng)營收入的0.3%征收。
（六）通訊業(yè)按經(jīng)營收入的0.5%征收。
（七）賓館酒店業(yè)（40張床位以上）、飲食業(yè)（營業(yè)面積150平方米以上）、娛樂業(yè)（營業(yè)面積150平方米以上）按營業(yè)額的0.3%征收。
（八）成品油企業(yè)按銷售收入的0.5%征收。
第八條價調(diào)基金統(tǒng)一由縣地稅局按月隨稅一并征收。價調(diào)基金征收范圍和征收標(biāo)準(zhǔn)需要調(diào)整的，由領(lǐng)導(dǎo)小組提出，經(jīng)縣政府研究同意報市政府審批后執(zhí)行。
第九條繳納義務(wù)人未按照規(guī)定繳納價調(diào)基金的，由縣地稅局責(zé)令其限期繳納，限期繳納的期限為15天。逾期不繳的，由征收機關(guān)從欠繳之日起每日處應(yīng)繳納金額千分之二的滯納金。繳納義務(wù)人仍拒不繳納的，縣價格調(diào)節(jié)基金領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室申請人民法院強制執(zhí)行。
第十條價調(diào)基金繳納義務(wù)人經(jīng)本企業(yè)申請，縣領(lǐng)導(dǎo)小組研究報縣政府同意后，可以減繳、免繳或者緩繳價格調(diào)節(jié)基金。
未經(jīng)縣政府批準(zhǔn)，不得減繳、免繳或緩繳價調(diào)基金。
第三章價調(diào)基金的使用和管理
第十一條價調(diào)基金的使用、管理，遵循“以收定支、?？顚Ｓ谩钡脑瓌t，按照“量入為出、統(tǒng)籌規(guī)劃、注重效益”編制支出預(yù)算，年末如有結(jié)余可結(jié)轉(zhuǎn)下年度使用。
第十二條縣地稅局將征收的價調(diào)基金按市級50%，縣級50%的比例報經(jīng)縣政府同意后，上繳市、縣財政局設(shè)立的“價格調(diào)節(jié)基金財政專戶”。
第十三條價調(diào)基金的主要用途：
（一）對執(zhí)行政府價格干預(yù)措施、緊急措施等價格政策而受到重大經(jīng)濟(jì)損失的生產(chǎn)者、經(jīng)營者給予適當(dāng)價格補貼；
（二）為平抑基本生活必需品價格的異常波動而給予相關(guān)商品生產(chǎn)者、經(jīng)營者適當(dāng)價格補貼、貸款貼息等；
（三）對因基本生活必需品價格大幅度上漲而給予低收入群體的臨時價格補貼；
（四）蔬菜、畜禽等農(nóng)副產(chǎn)品生產(chǎn)流通環(huán)節(jié)的價格補貼。對因遭受自然災(zāi)害等不可抗力嚴(yán)重影響的基本生活必需品生產(chǎn)者、經(jīng)營者，給予臨時補貼；
（五）為調(diào)控價格、穩(wěn)定市場，對基本生活必需品等重要商品的儲備和生產(chǎn)基地建設(shè)，給予補貼、補助或者貸款貼息；
（六）縣政府為調(diào)控價格、穩(wěn)定市場批準(zhǔn)使用的其他價格補貼。
第十四條申請使用價調(diào)基金的，申請人應(yīng)當(dāng)向縣價格調(diào)節(jié)基金領(lǐng)導(dǎo)小組提出書面申請，并提交下列材料：
（一）申請使用價調(diào)基金的書面申請，內(nèi)容包括申請人姓名、基本情況、申請項目名稱、使用理由、資金數(shù)額以及撥付方式等；
（二）價調(diào)基金的具體使用方案；
（三）申請人法人登記證書或者營業(yè)執(zhí)照（農(nóng)民種植、養(yǎng)殖戶提供身份證明）；
（四）申請人行業(yè)主管部門意見（農(nóng)民種植、養(yǎng)殖戶提供村、居委會相關(guān)證明）；
（五）要求提供的其他資料。
申請用于低收入困難群體補貼的項目，由縣民政局向縣價格調(diào)節(jié)基金領(lǐng)導(dǎo)小組提出申請，按程序辦理。
申請使用市統(tǒng)籌的價格調(diào)節(jié)基金，由縣政府向市價格調(diào)節(jié)基金領(lǐng)導(dǎo)小組提出。
第四章監(jiān)督和檢查
第十五條價調(diào)基金實行“收支兩條線”管理，任何單位不得坐支、截留、挪用。
縣價格調(diào)節(jié)基金領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室、縣財政局等部門應(yīng)對價調(diào)基金的征收和使用情況實施日常監(jiān)督檢查?？h監(jiān)察、審計部門應(yīng)當(dāng)對價格調(diào)節(jié)基金的征收、解繳、入戶、撥付及使用情況進(jìn)行審計和監(jiān)督。
第十六條地稅部門代征經(jīng)費按征收總額的3%提取。縣價格調(diào)節(jié)基金領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室工作經(jīng)費按征收總額的1%提取，主要用于價調(diào)基金的征收、使用和管理，包括宣傳、培訓(xùn)、表彰獎勵、系統(tǒng)開發(fā)以及票據(jù)、報表印刷和中介評審等相關(guān)費用支出。
一、堅持公司發(fā)展基本思路，積極應(yīng)對國際國內(nèi)復(fù)雜形勢，爭創(chuàng)生產(chǎn)經(jīng)營各項指標(biāo)新高
國際金融危機對全球經(jīng)濟(jì)的強勢摧殘已漸漸離去，世界經(jīng)濟(jì)悄然回暖，但“特保案”在本年度真正發(fā)酵，美國政府公開提出支持對我國出口美國輪胎增收35%-55%的反傾銷稅。在當(dāng)前內(nèi)需拉動不足，國際市場尚未完全恢復(fù)且貿(mào)易壁壘重重的形勢下，我國各大輪胎橡膠企業(yè)摒棄“見機就收”，盲目擴(kuò)大產(chǎn)能，致使遭遇了巨大的庫存壓力，產(chǎn)能急劇過剩，輪胎生產(chǎn)商紛紛削減產(chǎn)量，降低虧損。輪胎行業(yè)屬炭黑行業(yè)的下游行業(yè)，其保產(chǎn)限產(chǎn)的嚴(yán)峻形勢必然導(dǎo)致炭黑需求受阻。
面對嚴(yán)峻的內(nèi)外形勢，董事會及經(jīng)營班子以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)工作全局，堅持公司發(fā)展基本思路，大刀闊斧改革創(chuàng)新，帶領(lǐng)全廠員工努力奮斗，化解處地偏，訂單少，價格低等不利因素，大力開發(fā)煤炭行業(yè)新市場，生產(chǎn)經(jīng)營形勢穩(wěn)中現(xiàn)漲。半年來，共生產(chǎn)炭黑18023。36噸，完成全年計劃的36。05%；生產(chǎn)工業(yè)萘1570。45噸，完成全年計劃的31。41%；生產(chǎn)粗酚58。45噸。銷售炭黑17106。21噸，銷售工業(yè)萘1172。50噸，銷售粗酚58。45噸，實現(xiàn)全部銷售收入10129萬元，實現(xiàn)利潤171。81萬元，入庫稅金341。63萬元。
二、貫徹學(xué)習(xí)兩會精神，積極部署能源結(jié)構(gòu)調(diào)整應(yīng)對措施，全力保障生產(chǎn)經(jīng)營正常運行
2010年，中央對我國能源結(jié)構(gòu)進(jìn)行大調(diào)整，努力打造一批新型環(huán)保產(chǎn)業(yè)，響應(yīng)全球發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)，實現(xiàn)到2020年二氧化碳排放減少15%-20%的目標(biāo)，對全國煤炭企業(yè)實行兼并重組。在此政策影響下，煤炭市場供應(yīng)總體略顯偏緊的趨勢將進(jìn)一步深化，為實現(xiàn)節(jié)本增效的目的，各大煤礦企業(yè)紛紛抬高煤價，煤價高位運行持續(xù)上揚，全年呈現(xiàn)穩(wěn)中上漲態(tài)勢。
由于金融危機逐漸衰退，經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速回升，世界原油需求持續(xù)增長，國際能源價格也持續(xù)攀升。
在煤炭資源緊缺，鋼鐵行業(yè)不景氣，焦油企業(yè)為減少虧損，實行保爐限量生產(chǎn)，導(dǎo)致原油產(chǎn)量減少，供應(yīng)嚴(yán)重不足，價格持續(xù)攀升的不利形勢下，公司物資供應(yīng)處深入貫徹每次生產(chǎn)經(jīng)營調(diào)度會各項精神，在思想上自我施壓，行動上自我驅(qū)趕，為保證生產(chǎn)用油供應(yīng)，他們不畏艱辛，深入原料供地，同供應(yīng)商面對面洽談，一為保證原油供應(yīng)；二為最大限度壓低價格，降低公司成本。在他們半年來的共同努力下，切實保證了公司生產(chǎn)經(jīng)營，洗油深加工等對用油的需求，實現(xiàn)了每月煤焦油庫存2000噸的目標(biāo)。
三、加強質(zhì)量管理，不斷調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，提高公司產(chǎn)品對外綜合競爭實力
本年度我國汽車市場迅速膨脹，汽車市場的擴(kuò)大首先帶動了輪胎需求的增長，輪胎需求的增長也就必然導(dǎo)致了汽車廠商對高性能橡膠的巨大需求。在需求空前強大的情況下，炭黑生產(chǎn)規(guī)模也快速膨脹，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，市場競爭日趨激烈。
在此種局面下，一方面，國家決定逐步淘汰總產(chǎn)能5萬噸/年以下的炭黑生產(chǎn)企業(yè)和單套裝置產(chǎn)能2萬噸/年以下的生產(chǎn)線。對炭黑行業(yè)實施壓縮，優(yōu)勝劣汰，扶持大企業(yè)；另一方面，產(chǎn)品技術(shù)含量不斷煤炭行業(yè)提高，新產(chǎn)品輩出，加之原油價格飆升，產(chǎn)品利潤擠壓，企業(yè)收入直線下降。
由于我公司今年用自動包裝機包裝的產(chǎn)品袋重波動較大，受定量包裝商品凈含量計量檢驗不合格的影響，計量結(jié)果不準(zhǔn)確，產(chǎn)品質(zhì)量有所下滑，時有客戶反饋質(zhì)量問題的現(xiàn)象發(fā)生。質(zhì)監(jiān)處及時完善質(zhì)量管理制度，通過多種方法加強產(chǎn)品質(zhì)量檢驗，控制了產(chǎn)品質(zhì)量不合格給公司造成的不良影響。
四、爭分奪秒搶建炭黑三線，各項具體工作全面落實到位
為集合優(yōu)化公司炭黑生產(chǎn)核心技術(shù)，進(jìn)一步壯大公司總量與綜合競爭實力，公司充分利用現(xiàn)有全部基礎(chǔ)設(shè)施，公共設(shè)施及管理平臺，于去年果斷投資建設(shè)的“年產(chǎn)四萬噸新工藝硬質(zhì)炭黑”技改項目各種設(shè)備現(xiàn)場制作安裝全部完成，各項專業(yè)設(shè)計全部完成，并成功投入正常生產(chǎn)。
該項目使用了行業(yè)最新技術(shù)，比同類裝置投資節(jié)省50%，它的建成，助推了公司相關(guān)技術(shù)研究的進(jìn)一步提高，并把技術(shù)創(chuàng)新和循環(huán)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展同步推向了新的高度。
炭黑三線是在公司生產(chǎn)總量不高，經(jīng)營成本上漲，嚴(yán)重受制于國際金融危機影響的前提下。董事會及經(jīng)營班子為擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模，壯大公司總量，提高競爭實力，經(jīng)深思熟慮后做出的英明決策，在全體員工的共同努力下，經(jīng)長期的艱苦奮戰(zhàn)，做好了設(shè)備安裝，資金籌措，原料采購，人才招募等相關(guān)工作。在行業(yè)的萎靡期里，星博公司實現(xiàn)了“眾人皆醉我獨醒”的發(fā)展勢頭，在困難面前不放棄，不退縮，全體上下齊心協(xié)力，一起面對困難，一起殫精竭慮，高唱“艱苦奮斗，和諧共進(jìn)”的主旋律，打好了翻身攻堅戰(zhàn)，為企業(yè)效益的逆勢增長作出了重要貢獻(xiàn)。
五、堅持自主技術(shù)創(chuàng)新，經(jīng)濟(jì)效益成果顯著
1，投資新建的1500KW發(fā)電裝置，利用三線生產(chǎn)炭黑的過程煤炭行業(yè)熱作熱源發(fā)電，反哺三線炭黑生產(chǎn)所需電力，實現(xiàn)了資源的可持續(xù)循環(huán)利用。
2，自主創(chuàng)新設(shè)計工藝管線，成功制作完成洗油深加工技改項目，對洗油進(jìn)行深加工，提煉工業(yè)芴，預(yù)計8月份進(jìn)行調(diào)試。
3，總投資7737萬元的年產(chǎn)4萬噸新工藝硬質(zhì)炭黑項目投產(chǎn)，和原有2套裝置的尾氣進(jìn)行熱電聯(lián)產(chǎn)，提高了二次能源的綜合利用率，降低了系統(tǒng)本身能耗，不僅解決了尾氣污染，更有效地實現(xiàn)了資源的綜合利用，發(fā)展了循環(huán)經(jīng)濟(jì)，具有規(guī)模效益優(yōu)勢。
此項目還采用了先進(jìn)的富氧技術(shù)和空氣高溫預(yù)熱技術(shù)，能耗低，成本少，排廢少，效益好，具有深遠(yuǎn)的社會意義和經(jīng)濟(jì)意義。
六、充分落實國家各項財政政策，建立健全公司自主融資體系
今年，國家發(fā)改委落實鼓勵和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展的政策措施，進(jìn)一步消除制約民間投資的制度。推動國有資本從一般競爭性領(lǐng)域退出，切實把國有資本投資重點放在關(guān)系國家安全和國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，拓寬非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的市場空間。繼續(xù)完善對中小企業(yè)的支持政策，健全中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，開展支持中小企業(yè)融資的創(chuàng)新試點。
公司深入貫徹中央各項融資精神，努力爭取融資額度，及時與各銀行銜接并報送融資材料，上半年完成重慶銀行1900萬元貸款置換并爭取到重慶銀行新增貸款1600萬元。
完成2009年財務(wù)年終決算，并聘請中介機構(gòu)對09年全年賬務(wù)進(jìn)行了審計。加強與稅務(wù)部門業(yè)務(wù)聯(lián)系，及時更新稅收法規(guī)知識，不斷爭取相關(guān)稅收優(yōu)惠政策。
財務(wù)處組織財務(wù)人員學(xué)習(xí)《財務(wù)審簽制度》，分業(yè)務(wù)類別將責(zé)任落實到人，實行崗位責(zé)任制，把好審簽關(guān)。
七、健全完善安全生產(chǎn)制度，落實企業(yè)安全生產(chǎn)主體責(zé)任制
今年是國家安全生產(chǎn)重要年，公司積極部署安全生產(chǎn)各項工作計劃，成立了安全文化示范企業(yè)創(chuàng)建活動專項工作組和領(lǐng)導(dǎo)小組，設(shè)立領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，并對領(lǐng)導(dǎo)小組各成員作了明確的職責(zé)煤炭行業(yè)劃分，安全生產(chǎn)的組織，協(xié)調(diào)，指導(dǎo)和監(jiān)督檢查工作全面穩(wěn)定的運轉(zhuǎn)起來。
進(jìn)一步制定完善安全生產(chǎn)規(guī)章制度，安全操作規(guī)程及各項考核獎懲辦法；堅持宣傳安全生產(chǎn)，勞動防護(hù)，治安消防法律法規(guī)，不斷提高員工的勞動保護(hù)和安全防范意識；全面落實企業(yè)安全生產(chǎn)主體責(zé)任制，確立主要負(fù)責(zé)人職責(zé)，安全分管領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)，安全專項工作負(fù)責(zé)人職責(zé)；堅決制止違章指揮和違章作業(yè)；堅決執(zhí)行安全獎懲制度。
進(jìn)一步落實國家“安全第一，預(yù)防為主”的安全生產(chǎn)方針，制定公司“安全為了生產(chǎn)，生產(chǎn)必須安全；控制風(fēng)險，持續(xù)發(fā)展。”的安全生產(chǎn)方針和“追求最大限度的不發(fā)生事故，開創(chuàng)同行一流的業(yè)績?！钡陌踩a(chǎn)目標(biāo)。充分落實部門負(fù)責(zé)人為安全生產(chǎn)第一責(zé)任人的安全生產(chǎn)制度，通過各種形式廣泛宣傳交流，切實保障了公司各項生產(chǎn)經(jīng)營的正常進(jìn)行，全上半年無一例重大安全事故發(fā)生。
八、強化環(huán)保建設(shè)，踐行企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)
環(huán)保工作是公司今年的一項重要任務(wù)。一是環(huán)保部今年加大了對化工企業(yè)的監(jiān)察整改力度，強化二氧化硫排放總量控制制度，推進(jìn)工業(yè)鍋爐脫硫工作，提高脫硫效率；建立氮氧化物污染防治機制；加大顆粒物及易揮發(fā)性污染防治力度，對不合格企業(yè)責(zé)令停業(yè)整頓，并幾次派人到公司檢查，公司領(lǐng)導(dǎo)高度重視，多次組織召開環(huán)保工作會，部署公司各個環(huán)節(jié)整改措施及迎檢方案。二是三線新上脫硫設(shè)施和工業(yè)鍋爐要求更高生產(chǎn)工藝和環(huán)保強度，對環(huán)保設(shè)施的要求更高，環(huán)保工作任務(wù)進(jìn)一步加大。
環(huán)保處嚴(yán)格按照公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃，做好了2010年度污染物排放申報工作和2010年環(huán)保統(tǒng)計數(shù)據(jù)工作。在公司領(lǐng)導(dǎo)的積極爭取下，取得了環(huán)保部關(guān)于三峽庫區(qū)重點水污染防治檢查對我司檢查工作的圓滿成功，并取得了重慶市環(huán)保局關(guān)于炭黑三線的環(huán)評批復(fù)。:
一、切實落實崗位職責(zé)，認(rèn)真履行本職工作
作為一名銷售業(yè)務(wù)員，自己的崗位職責(zé)是：
1、千方百計完成區(qū)域銷售任務(wù)并及時催回貨款；
2、努力完成銷售管理辦法中的各項要求；
3、負(fù)責(zé)嚴(yán)格執(zhí)行產(chǎn)品的出庫手續(xù)；
4、積極廣泛收集市場信息并及時整理上報領(lǐng)導(dǎo)；
5、嚴(yán)格遵守廠規(guī)廠紀(jì)及各項規(guī)章制度；
6、對工作具有較高的敬業(yè)精神和高度的主人翁責(zé)任感；
7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。
崗位職責(zé)是職工的工作要求，也是衡量職工工作好壞的標(biāo)準(zhǔn)，自己在從事業(yè)務(wù)工作以來，始終以崗位職責(zé)為行動標(biāo)準(zhǔn)，從工作中的一點一滴做起，嚴(yán)格按照職責(zé)中的條款要求自己的行為，幾年來，在業(yè)務(wù)工作中，首先自己能從產(chǎn)品知識入手，在了解技術(shù)知識的同時認(rèn)真分析市場信息并適時制定營銷方案，其次自己經(jīng)常同其他區(qū)域業(yè)務(wù)員勤溝通、勤交流，分析市場情況、存在問題及應(yīng)對方案，以求共同提高。在日常的事務(wù)工作中，自己在接到領(lǐng)導(dǎo)安排的任務(wù)后，積極著手，在確保工作質(zhì)量的前提下按時完成任務(wù)。
總之，通過幾年的實踐證明作為業(yè)務(wù)員業(yè)務(wù)技能和業(yè)績至關(guān)重要，是檢驗業(yè)務(wù)員工作得失的標(biāo)準(zhǔn)。今年由于陜北系統(tǒng)內(nèi)電網(wǎng)檢查驗收迫使工程停止及農(nóng)電系統(tǒng)資金不到位，加之自己業(yè)務(wù)知識欠缺、業(yè)務(wù)技能不高、市場的瞬息萬變而導(dǎo)致業(yè)績欠佳。
二、明確任務(wù)，主動積極，力求保質(zhì)保量按時完成
工作中自己時刻明白只存在上下級關(guān)系，無論是份內(nèi)、份外工作都一視同仁，對領(lǐng)導(dǎo)安排的工作絲毫不能馬虎、怠慢，在接受任務(wù)時，一方面積極了解領(lǐng)導(dǎo)意圖及需要達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)、要求，力爭在要求的期限內(nèi)提前完成，另一方面要積極考慮并補充完善。
例如：
1、今年九月份，蒲城分廠由于承租人中止租賃協(xié)議并停產(chǎn)，廠內(nèi)堆積硅石估計約80噸、重晶石20噸，而承租人已離開，出于安全方面的考慮，領(lǐng)導(dǎo)指示盡快運回分廠所存材料，接到任務(wù)后當(dāng)天下午聯(lián)系車輛并談定運價，第二天便跟隨車到蒲城分廠，按原計劃三輛車分二次運輸，在裝車的過程中，由于估計重量不準(zhǔn)，三輛車裝車結(jié)束后，約剩10噸左右，自己及時匯報領(lǐng)導(dǎo)并征得同意后從當(dāng)?shù)毓陀脙奢v三輪車以同等的運價將剩余材料于當(dāng)日運回，這樣既節(jié)約了時間，又降低了費用。
2、今年八月下旬，到陜北出差，恰逢神東電力多種產(chǎn)業(yè)有限公司材料招標(biāo)，此次招標(biāo)涉及以后材料的采購，事關(guān)重大，自己了解詳細(xì)情況后及時匯報領(lǐng)導(dǎo)并盡快寄來有關(guān)資料，自己深知，此次招投標(biāo)對我廠及自己至關(guān)重要，而自己因未參加過正式的招投標(biāo)會而感到無從下手，于是自己深思熟慮后便從材料采購單位的涉及招標(biāo)的相關(guān)部門入手，搜集相關(guān)投標(biāo)企業(yè)的詳細(xì)情況及產(chǎn)品供貨價格以為招標(biāo)鋪路，通過自己的不懈努力，在招標(biāo)的過程中順利通過資質(zhì)審定、商務(wù)答辯和技術(shù)答辯，終于功夫不負(fù)有心人，最后我廠生產(chǎn)的YH5WS－17／50型氧化鋅避雷器在此次招投標(biāo)中中標(biāo)，這樣為產(chǎn)品以后的銷售奠定了堅定的基礎(chǔ)。
三、正確對待客戶投訴并及時、妥善解決
銷售是一種長期循序漸進(jìn)的工作，而產(chǎn)品缺陷普遍存在，所以業(yè)務(wù)員應(yīng)正確對待客戶投訴，視客戶投訴如產(chǎn)品銷售同等重要甚至有過之而無不及，同時須慎重處理。自己在產(chǎn)品銷售的過程中，嚴(yán)格按照廠制定銷售服務(wù)承諾執(zhí)行，在接到客戶投訴時，首先應(yīng)認(rèn)真做好客戶投訴記錄并口頭做出承諾，其次應(yīng)及時匯報領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門，在接到領(lǐng)導(dǎo)的指示后會同相關(guān)部門人員制訂應(yīng)對方案，同時應(yīng)及時與客戶溝通使客戶對處理方案感到滿意。
四、認(rèn)真學(xué)習(xí)我廠產(chǎn)品及相關(guān)產(chǎn)品知識，依據(jù)客戶需求確定可的產(chǎn)品品種
熟悉產(chǎn)品知識是搞好銷售工作的前提。自己在銷售的過程中同樣注重產(chǎn)品知識的學(xué)習(xí)，對廠生產(chǎn)的產(chǎn)品的用途、性能、參數(shù)基本能做到有問能答、必答，對相關(guān)部分產(chǎn)品基本能掌握用途、安裝。
依據(jù)廠總體安排產(chǎn)品，通過自己對陜北區(qū)域的了解，的品種分為二類：一是技術(shù)含量高、附加值大的產(chǎn)品，如35KV避雷器、35熔斷器及限流式熔斷器等，此類產(chǎn)品售后服務(wù)存在問題；二是10KV線路用鐵附件、金具、包弓、橫擔(dān)等，此類產(chǎn)品用量大，但附加值低、生產(chǎn)廠家多導(dǎo)致銷售難度較大。
五、電氣產(chǎn)品市場分析
陜北區(qū)域大、但電網(wǎng)建設(shè)相對落后，隨著電網(wǎng)改造的深入，生產(chǎn)廠家都將銷售目標(biāo)對向西部落后地區(qū)，同時導(dǎo)致市場不斷被細(xì)化，競爭日益激烈。陜北區(qū)域電力單位多屬農(nóng)電系統(tǒng)，經(jīng)過幾年的農(nóng)網(wǎng)改造建設(shè)，由于資金不到位僅完成改任務(wù)造的40％，故區(qū)域市場潛力巨大?，F(xiàn)就陜北區(qū)域的市場分析如下：
（一）市場需求分析
陜北區(qū)域雖然市場潛力巨大，但延安區(qū)域多數(shù)縣局隸屬省農(nóng)電系統(tǒng)，材料采購由省招標(biāo)局統(tǒng)一組織招標(biāo)并配送，榆林供電局歸省農(nóng)電局管理，但材料采購歸省招標(biāo)局統(tǒng)一招標(biāo)，其采購模式為由該局推薦生產(chǎn)廠家上報省招標(biāo)局，由招標(biāo)局確定入圍廠家，更深一步講，其采購決定權(quán)在省招標(biāo)局，而我廠未在省招標(biāo)局投標(biāo)并中標(biāo)，而榆林地區(qū)各縣局隸屬榆林供電局管理，故要在榆林供電局及各縣局形成規(guī)模銷售確有困難且須在省招標(biāo)局狠下功夫。根據(jù)現(xiàn)在搜集的信息來看，榆林供電局是否繼續(xù)電網(wǎng)改造取決于省農(nóng)電局撥款，原因在于這幾年的改造所需資金由省農(nóng)電局擔(dān)保以資產(chǎn)抵壓貸款，依該局現(xiàn)狀現(xiàn)已無力歸還貸款利息，據(jù)該局內(nèi)部有關(guān)人員分析，榆林地區(qū)的電網(wǎng)改造有可能停止。
（二）競爭對手及價格分析
這幾年通過自己對區(qū)域的了解，陜北區(qū)域的電氣生產(chǎn)廠家有二類：一類是西瓷廠（分廠）、神電、交大、銅川榮鑫等，此類企業(yè)進(jìn)入陜北市場較早且有較強實力，同時又是省招標(biāo)局入圍企業(yè)，其銷售價格同我廠基本相同，所以已形成規(guī)模銷售；另一類是河北保定市避雷器廠等，此類企業(yè)進(jìn)入陜北市場晚但銷售價格較低，YH5WS－17／50型避雷器銷售價格僅為80元／支、PRW7－10／100銷售價格為60元／支，此類企業(yè)基本占領(lǐng)了代銷領(lǐng)域。
六、2005年區(qū)域工作設(shè)想
想想這一年來的工作總結(jié)，自己的工作仍存在很多問題和不足，在工作方法和技巧上有待于向其他業(yè)務(wù)員和同行學(xué)習(xí)，08年自己的工作計劃在去年工作得失的基礎(chǔ)上取長補短，重點做好以下幾個方面的工作：
（一）依據(jù)04年區(qū)域銷售情況和市場變化，自己計劃將工作重點放在延安區(qū)域，一是主要做好各縣局自購工作，挑選幾個用量較大且經(jīng)濟(jì)條件好的縣局如：延川電力局、延長電力局做為重點，同時延安供電局已改造結(jié)束三年之久，應(yīng)做其所屬的二縣一區(qū)自購工作；二是做好延長油礦的電氣材料采購，三是在延安區(qū)域采用的形式，讓利給商以展開縣局的銷售工作。
（二）針對榆林地區(qū)縣局無權(quán)力采購的狀況，計劃對榆林供電局繼續(xù)工作不能松懈，在及時得到確切消息后做到有的放矢，同進(jìn)應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報該局情況以便做省招標(biāo)局工作。同時計劃在大柳塔尋找有實力、關(guān)系的商，主要做神華集團(tuán)神東煤炭有限公司的工作，以擴(kuò)大銷售渠道。
（三）對甘肅已形成銷售的永登電力局、張掖電力局因04年農(nóng)網(wǎng)改造暫?；緹o用量，05年計劃積極搜集市場信息并及時聯(lián)系，力爭參加招標(biāo)形成規(guī)模銷售。
（四）為積極配合銷售，自己計劃在確定產(chǎn)品品種后努力學(xué)習(xí)產(chǎn)品知識及性能、用途，以利產(chǎn)品迅速走入市場并形成銷售。
（五）自己在搞好業(yè)務(wù)的同時計劃認(rèn)真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識、技能及銷售實戰(zhàn)來完善自己的理論知識，力求不斷提高自己的綜合素質(zhì)，為企業(yè)的再發(fā)展奠定人力資源基礎(chǔ)。
（六）為確保完成全年銷售任務(wù)，自己平時就積極搜集信息并及時匯總，事先應(yīng)做好2009年工作計劃，力爭在新區(qū)域開發(fā)市場，以擴(kuò)大產(chǎn)品市場占有額。
七、對銷售管理辦法的幾點建議
（一）2008年銷售管理辦法應(yīng)條款明確、言簡意賅，明確業(yè)務(wù)員的區(qū)域、任務(wù)、費用、考核、獎勵，對模凌兩可的條款予以刪除，年底對業(yè)務(wù)員考核后按辦法如數(shù)兌現(xiàn)。
（二）2008年應(yīng)在廠、業(yè)務(wù)員共同協(xié)商并感到滿意的前提下認(rèn)真修訂規(guī)范統(tǒng)一的銷售管理辦法，使其適應(yīng)范圍廣且因地制宜，每年根據(jù)市場變化只需調(diào)整出廠價格。
（三）2008年應(yīng)在情況允許的前提下對業(yè)務(wù)員松散管理，解除固定八小時工作制，采用定期匯報總結(jié)的形式，業(yè)務(wù)員可每周到廠1－2天辦理其他事務(wù)，如出差應(yīng)向領(lǐng)導(dǎo)匯報目的地及返回時間，在接領(lǐng)導(dǎo)通知后按時到廠，以便讓業(yè)務(wù)員有充足的時間進(jìn)行銷售策劃。
（四）由于區(qū)域市場萎縮、同行競爭激烈且價格下滑，05年領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)認(rèn)真考察并綜合市場行情及業(yè)務(wù)員的信息反饋，制定出合乎廠情、市場行情的出廠價格，以激發(fā)業(yè)務(wù)員的銷售熱情。
2007年2月，全國70個大中城市房屋銷售價格同比上漲5.3%，漲幅比上月低0.3個百分點；環(huán)比上漲0.6%，漲幅與上月持平。
23.4%城鎮(zhèn)?固定資產(chǎn)投資增長比例
1-2月份，城鎮(zhèn)固定資產(chǎn)投資6535億元，比去年同期增長23.4%。其中，國有及國有控股完成投資2946億元，增長17.9%。
14.7%?消費品零售總額增長比例
1-2月全國累計社會消費品零售總額14502億元，比去年同期增長14.7%。分地域看，城市消費品零售額9800億元，同比增長15.3%，縣及縣以下零售額4703億元，增長13.4%。
2.7%?居民消費價格上漲比例
2月份，居民消費價格總水平比去年同月上漲2.7%，其中城市上漲2.5%，農(nóng)村上漲3.2%；食品價格上漲6.0%，非食品價格上漲1.0%；消費品價格上漲3.0%，服務(wù)項目價格上漲1.8%。
10%?亞行預(yù)測今年中國GDP增速
亞洲開發(fā)銀行27日報告預(yù)測，2007至2008年，隨著國外需求的減弱和緊縮政策的進(jìn)一步實施，中國經(jīng)濟(jì)增長有望逐步放緩，但仍將保持10％左右的增速。
9390億元?工業(yè)企業(yè)出貨值
今年1－2月份，我國工業(yè)企業(yè)共實現(xiàn)出貨值9390億元，同比增長23.6%。全國規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)（年產(chǎn)品銷售收入500萬元以上的企業(yè)）增加值同比增長18.5%。
21001元?去年城鎮(zhèn)職工年均工資
年度統(tǒng)計結(jié)果顯示，2006年全國城鎮(zhèn)單位在崗職工年平均工資為21001元，日平均工資為83.66元。
1451個縣?全國新農(nóng)合試點數(shù)量
截止到2006年底，全國已有1451個縣開展了新農(nóng)合試點，占全國縣(市、區(qū))總數(shù)的50.7%；參合農(nóng)民逐年增加，已達(dá)4.1億人，占全國農(nóng)業(yè)人口數(shù)的47.2%；受益面逐步擴(kuò)大，補償農(nóng)民4.7億人次。
2059.1億元?全國住宿和餐飲業(yè)零售額
據(jù)商務(wù)部透露，今年前兩個月，全國住宿與餐飲消費零售額實現(xiàn)2059.1億元，同比增長17％，比去年同期增幅高出3.9個百分點，占社會消費品零售總額的比重達(dá)到14.2％。
5716家?全國新批外資企業(yè)數(shù)量
商務(wù)部最新數(shù)據(jù)顯示，今年1-2月，全國新批設(shè)立外商投資企業(yè)5716家，同比增長11.29%；實際使用外資金額97.09億美元，同比增長13.04%。
23.5萬億元?金融機構(gòu)貸款余額
央行公布數(shù)據(jù)顯示，今年2月份，我國金融機構(gòu)人民幣各項貸款余額為23.5萬億元，同比增長17.2%，增幅較1月高出1.2百分點。
2978.1億美元?前兩個月對外貿(mào)易額
海關(guān)總署公布數(shù)據(jù)顯示，今年前兩個月我國進(jìn)出口總值為2978.1億美元。其中出口1687.1億美元，進(jìn)口1291億美元。
470萬噸?我國煤炭進(jìn)口數(shù)量
1月份我國煤炭進(jìn)口激增81.0%，達(dá)到了470萬噸。1月份煤炭出口下降20.4%，至329萬噸。由此，我國首次成為煤炭凈進(jìn)口國。
499.62億元?53只基金經(jīng)營業(yè)績
南方、鵬華等10家基金公司的2006年年報顯示，它們旗下的53只基金2006年共實現(xiàn)凈收益222.76億元，賬面浮盈276.86億元，合計經(jīng)營業(yè)績?yōu)?99.62億元。
267億?我國3G首期投資額
近日，北京市副市長吉林表示，中國3G(第三代移動通信技術(shù))新一輪的投資計劃高達(dá)267億元。這是近期官方就3G投資的首度表態(tài)。
271億?中國電信2006年利潤額
中國電信近日公布的2006年財報顯示，其全年凈利潤為271億元，比上一年下跌2.8%，不及中國移動全年利潤（660億元人民幣）的一半。
42.81億美元?中俄21項經(jīng)貿(mào)合作總額
近日，中俄企業(yè)簽署了21項經(jīng)貿(mào)合作協(xié)議，簽約項目總金額達(dá)42.81億美元。其中，17個主要貿(mào)易項目總金額達(dá)36.95億美元，占總額的86%。
300億?外企避稅造成稅款損失額
國家統(tǒng)計局公布的關(guān)于外資的研究報告表明，在所調(diào)查的虧損外商投資企業(yè)中，約2/3為非正常虧損，這些企業(yè)通過轉(zhuǎn)讓定價避稅給我國造成的稅款損失達(dá)300億元。
22億桶?中石油新發(fā)現(xiàn)油田儲量
據(jù)中國國土資源部消息，中國石油天然氣股份有限公司最近發(fā)現(xiàn)新的大型油田預(yù)計儲量可能為22億桶。預(yù)計該油田原油產(chǎn)量在3年內(nèi)將達(dá)到每天200800桶。
1000億元?未來5年開發(fā)投資額
經(jīng)中國國務(wù)院常務(wù)會議專題研究并討論通過，在2006年-2010年的5年間，中國將投資超過1000億元，在開展包括青藏鐵路延伸線――拉薩至日喀則段在內(nèi)的180個項目。
502萬噸?2010年電廠二氧化硫排放量
國家發(fā)改委會同環(huán)?？偩窒掳l(fā)的《現(xiàn)有燃煤電廠二氧化硫治理“十一五”規(guī)劃》規(guī)定，到2010年，現(xiàn)有燃煤電廠二氧化硫排放總量將由2005年的1300萬噸下降到502萬噸。
50個?保護(hù)知識產(chǎn)權(quán)舉報服務(wù)中心數(shù)量
中國知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略制定工作計劃將于今年正式推出并實施，目前全國已建成50個保護(hù)知識產(chǎn)權(quán)舉報投訴服務(wù)中心，并已全部投入運行。
99億立方米?去年西氣東輸供氣量
西氣東輸工程全線商業(yè)運營以來，目前已向中國12個省區(qū)、80多個大中型城市供氣。2006年西氣東輸供氣99億立方米，高峰期日均超過3600萬立方米。
2000多萬畝?保護(hù)性耕作示范推廣面積
中國實施保護(hù)性耕作5年來，建立了167個國家級保護(hù)性耕作示范縣，示范推廣面積2000多萬畝，取得了良好的經(jīng)濟(jì)、生態(tài)和社會效益。
117億元?今年第一批企業(yè)債券發(fā)行量
近日，在發(fā)改委下達(dá)的2007年第一批企業(yè)債券發(fā)行規(guī)模中，中國石化（600028）等9家A股上市公司共獲得了117億元的發(fā)債額度。
按照**市國稅局的關(guān)于開展稅收專項檢查的工作部署，結(jié)合**實際，深入布置我局今年稅收專項檢查，制定了我局XX年稅收專項檢查實施方案，XX年我市稅收專項檢查的重點行業(yè)和企業(yè)確定為：房地產(chǎn)業(yè)、廢舊物資回收經(jīng)營企業(yè)及用廢企業(yè)、重點稅源企業(yè)、使用農(nóng)副產(chǎn)品收購發(fā)票抵扣稅款企業(yè)、使用手工版運輸發(fā)票抵扣稅款企業(yè)；同時，將檢查任務(wù)分解細(xì)化到各個月各個檢查組中,檢查工作力求做到抓早、抓細(xì)、抓緊、抓實。
二、深入開展納稅檢查工作，發(fā)揮稽查局打擊偷騙稅的職能作用。
根據(jù)納稅檢查計劃和上級布置的專項檢查檢查工作要求，積極組織開展納稅檢查工作，上季度共開展檢查了20戶企業(yè)，已查結(jié)16戶,立案查處13戶，完成對一般納稅人檢查10戶，共查補增值稅382,801.55元、滯納金97,244.94元、罰款188,474.58元，三項共計668,521.07元，并已在期限內(nèi)清繳入庫638,760.42元。綜合處罰率達(dá)49%，查實率達(dá)81%。
（一）抓好日常納稅檢查工作。對去年未查結(jié)的兩戶企業(yè)繼續(xù)進(jìn)行調(diào)查取證和查處工作。一是對國電**發(fā)電廠進(jìn)行查處，其主要違法行為是購進(jìn)已達(dá)固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的貨物其取得的進(jìn)項稅申報抵扣及制水供水用于個人消費和集體福利的部份沒有視同銷售貨物申報納稅等，查補稅款277024.20元，加收滯納金71369.88元，罰款138512.10元。二是對**有限公司在購進(jìn)用于集體福利的貨物時，為達(dá)到抵扣目的而要求開票方變更品名的行為進(jìn)行查處，查補稅款19644.43元，加收滯納金5795.11元，并作出罰款一倍的處理。
（二）深入開展稅收專項檢查工作。按照上級稅收專項檢查工作布置，我局認(rèn)真按照要求對相應(yīng)行業(yè)的相關(guān)項目和具體內(nèi)容進(jìn)行進(jìn)行檢查核實，并按要求上報專項檢查情況。
1、根據(jù)區(qū)局關(guān)于布置開展對移動電話市場進(jìn)行專項整治的通知要求，在市局領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心支持下、在管理部門的大力配合下，由我稽查局牽頭成立了6個檢查組對我市經(jīng)營移動電話6戶個體經(jīng)營戶進(jìn)行突擊檢查，發(fā)現(xiàn)這6戶均有偷稅行為，共查補稅款10511.82元，加收滯納金344.26元，罰款5255.98元。同時，檢查完畢及時向征管部門提出稽查建議，以加強稅收管理。
2、開展對廢舊物資回收經(jīng)營本文由/整理企業(yè)及用廢企業(yè)進(jìn)行檢查。對**礦務(wù)局機械廠、**耐磨材料有限公司、**物資供銷有限責(zé)任公司等3戶在購進(jìn)廢舊物資申報抵扣稅款等方面進(jìn)行檢查，經(jīng)對企業(yè)購進(jìn)廢舊物資的數(shù)量和產(chǎn)品的產(chǎn)、銷、存數(shù)量進(jìn)行比對，沒有發(fā)現(xiàn)異常。
3、對經(jīng)營煤炭的商貿(mào)企業(yè)進(jìn)行檢查。按照**市局的工作安排，對稅負(fù)偏低的行業(yè)抽調(diào)稽查人員開展交叉檢查，我局積極配合上級稽查局的工作安排，及時抽調(diào)三名稽查人員到無錫開展對蠶繭行業(yè)進(jìn)行為其半個月的檢查工作。同時，積極配合**市局抽調(diào)來的4名稽查人員開展對經(jīng)營煤炭的3戶稅負(fù)偏低的商貿(mào)企業(yè)進(jìn)行檢查，有兩戶存在偷稅行為，共查補稅款27534.36元，加收滯納金3366.22元，罰款4694.87元。
4、加強對煤炭生產(chǎn)企業(yè)的檢查。對**礦務(wù)局及其下屬23戶非獨立核算企業(yè)進(jìn)行檢查，由于檢查量大，現(xiàn)檢查工作還在繼續(xù)。
5、開展對房地產(chǎn)行業(yè)的檢查。從5月份起對我市3戶房地產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行所得稅檢查，發(fā)現(xiàn)均不同程度地存在稅收違法行為，現(xiàn)仍在查處中。
三、搞好協(xié)查工作，充分發(fā)揮金稅協(xié)查系統(tǒng)的作用。上季度我局發(fā)出委托協(xié)查函1份，涉及增值稅專用發(fā)票4份，是征管部門轉(zhuǎn)來的總局比對不符發(fā)票，回復(fù)結(jié)果無問題。收到受托協(xié)查函1份，涉及增值稅專用發(fā)票4份，經(jīng)核查無問題，并已按其回復(fù)，按期回復(fù)率為100%。同時，按期上報協(xié)查分析和協(xié)查報表。另外，對貴州“9.13”虛開增本文由/整理值稅專用發(fā)票案，按上級協(xié)查的要求及時進(jìn)行協(xié)查取證，并按要求將證據(jù)寄送對方；對**宏祥鐵合金廠取得虛開增值稅專用發(fā)票的行為進(jìn)行查處，查補稅款31462.35元、加收滯納金13506.28元、罰款15731.18元。
四、其他方面的工作。一是認(rèn)真做好征管軟件V1.1稽查模塊的運用工作，按照上級要求，做到實時錄入。二是按照區(qū)國稅局和區(qū)公安廳關(guān)于加強對新辦（變更）增值稅一般納稅人相關(guān)人員身份資料進(jìn)行核實的通知要求，對我市XX年以來認(rèn)定和變更的19戶增值稅一般納稅人的法定代表人、股東、財務(wù)負(fù)責(zé)人、會計、出納、辦稅員等人員的身份證號碼、住址、發(fā)證單位等信息進(jìn)行收集、整理，于5月16日填報好相關(guān)人員情況表報**市局，并已按要求將材料移送**市公安局進(jìn)行核實，經(jīng)公安機關(guān)核實無問題。
五、存在的問題。一是對增值稅一般納稅人檢查進(jìn)度緩慢，時間過半檢查進(jìn)度沒有過半；二是稽查業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和查帳技能有待加強。
六、下一步工作打算。
（一）加強納稅檢查工作的開展，加快檢查進(jìn)度，確保對一般納稅人的檢查面達(dá)100%。認(rèn)真完成上級布置的稅收專項檢查任務(wù)，提高檢查成效，力爭在人均檢查面和查補稅款數(shù)額上有進(jìn)一步提高。
去年十二月公司工作會議上提出了公司新一年的工作要求，主題是發(fā)展中調(diào)整，調(diào)整中發(fā)展，努力做優(yōu)做強做大主營業(yè)務(wù)。去年經(jīng)營收入完成1.86億元，今年的工作計劃是經(jīng)營總收入1.9億元，要求以2億為起點，達(dá)到2.2億，超過公司歷史最高水平，力爭超過2.5億，實現(xiàn)比2002年經(jīng)營收入翻一番的目標(biāo)。其中煤炭經(jīng)營計劃是35萬噸，要求以40萬噸為起點，力爭達(dá)到60萬噸，超過公司計劃經(jīng)濟(jì)時期原煤銷售54萬噸的歷史水平，實現(xiàn)比今年翻一番；油品經(jīng)營要努力克服缺乏油庫硬件的瓶頸制約，爭取經(jīng)營比去年翻一番；建材經(jīng)營要求在去年減虧31萬元的基礎(chǔ)上，今年要調(diào)整經(jīng)營策略，扭轉(zhuǎn)建材經(jīng)營多年萎縮下滑的局面，打好翻身仗，要求經(jīng)營收入達(dá)到1000萬元，力爭達(dá)到1500萬元，實現(xiàn)比去年經(jīng)營翻兩番的目標(biāo)；物業(yè)租賃收入計劃是1900萬元，力爭達(dá)到2200萬元，比去年2000萬元有所增長。這個指標(biāo)是公司在逆境中求生存、促發(fā)展的經(jīng)營指標(biāo)，是開拓進(jìn)取的經(jīng)營指標(biāo)，是公司實現(xiàn)再次創(chuàng)業(yè)的自尊、自強、自立指標(biāo)。
要完成今年的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，壓力很大，困難很多。但是不管遇到什么困難，我們都要積極面對，知難而上，按照“穩(wěn)健經(jīng)營、理性投資、量力而行、持續(xù)發(fā)展”的經(jīng)營發(fā)展思路和“合法、合理、合時、合算”的經(jīng)營守則，自強不息，團(tuán)結(jié)拼搏，走出一條適合我司生存和發(fā)展的路子。為此，對今年的工作提出以下幾點要求：
1、在新的一年必須以新的姿態(tài)全力完成今年的經(jīng)營指標(biāo)。公司的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)是全體員工的指標(biāo)，應(yīng)以該指標(biāo)指引全體員工的行為，協(xié)調(diào)資源，規(guī)范公司組織、員工的行為，加強宣傳教育。各部門、各崗位都要以指標(biāo)為尺度和要求，指引行動。具體要求：一是增強整體性與全局性觀念，各部門、各崗位都是公司的組成部分，要以統(tǒng)一的步調(diào)開展工作，凝聚力量；二是加強層級管理，大力提倡敢于面對困難，承擔(dān)責(zé)任，樹立敢于負(fù)責(zé)的風(fēng)氣，不推卸責(zé)任；三是提倡工作的主動性和創(chuàng)造性，敢想敢干，不做傳聲筒，各部門要站在整個企業(yè)的角度提出意見，分析情況，解決問題；四是要有可持續(xù)發(fā)展的觀念，各部門、個單位所做的工作不僅要解決今天的問題，還要為今后的工作打基礎(chǔ)，創(chuàng)造條件，不制造障礙。每一個單位都有可持續(xù)發(fā)展的問題，要有整體概念、持續(xù)的概念，眼光放遠(yuǎn)一些，多考慮今后可能出現(xiàn)的問題。
2、公司本部要為各單位起表率作用、帶頭作用，與時俱進(jìn)。重點要做好幾個帶頭人：一是帶頭講學(xué)習(xí)，提高自身素質(zhì)，更新觀念，多些危機意識、競爭意識，提高工作水平，開闊視野。要善于從書本中學(xué)習(xí)，從工作實踐中學(xué)習(xí)，從從經(jīng)驗教訓(xùn)中學(xué)習(xí)，適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展要求；二是帶頭樹正氣，營造有利于經(jīng)營，有利于人才成長，有利于團(tuán)結(jié)拼搏的氛圍，形成敢于負(fù)責(zé)的風(fēng)氣；三是帶頭講效率。經(jīng)營要講效率，工作也要講效率，濫竽充數(shù)、疲沓的行為不應(yīng)再出現(xiàn)，經(jīng)濟(jì)指標(biāo)要量化到人，責(zé)任到人；四是帶頭講服務(wù)。服務(wù)體現(xiàn)工作作風(fēng)，要增強為公司服務(wù)、為基層服務(wù)、為領(lǐng)導(dǎo)服務(wù)的意識；五是帶頭講發(fā)展。發(fā)展是硬道理，要圍繞經(jīng)營這個中心努力工作，把經(jīng)營搞上去，主動參與競爭，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。:
