發(fā)布時(shí)間：2023-03-02 15:03:05
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的城市基礎(chǔ)設(shè)施樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
第一條為了確保我市政府投資城市基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱項(xiàng)目）的科學(xué)決策和規(guī)范管理，根據(jù)國家法規(guī)政策，結(jié)合我市實(shí)際，特制定本規(guī)定。
第二條本規(guī)定適用于市政府本級(jí)財(cái)政資金、市政府統(tǒng)籌資金和融資等投資的項(xiàng)目。
第三條本規(guī)定所指的政府投資城市基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目是指城市公共設(shè)施、城市環(huán)保生態(tài)設(shè)施以及其他應(yīng)由政府投資的非經(jīng)營性項(xiàng)目。
第二章項(xiàng)目的確定
第四條政府投資項(xiàng)目，依據(jù)城市建設(shè)規(guī)劃和國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃，由政府有關(guān)主管部門向市政府提出。
第五條項(xiàng)目提出的部門應(yīng)當(dāng)于上一年11月份前編報(bào)項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告，詳細(xì)闡明項(xiàng)目建設(shè)的重要性和必要性，項(xiàng)目建設(shè)的時(shí)間、地點(diǎn)、規(guī)模、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)和投資概算等。
第六條政府投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)經(jīng)**市人民政府投資咨詢委員會(huì)論證。咨詢委員會(huì)應(yīng)當(dāng)在接到項(xiàng)目提出部門編報(bào)的項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告30日內(nèi)，完成對(duì)項(xiàng)目的綜合評(píng)審，提出評(píng)審意見。
經(jīng)咨詢委評(píng)議通過的項(xiàng)目建議書、可研報(bào)告及咨詢委評(píng)審意見書于上一年的12月31日前送城市投資部門匯總。
第七條城市投資部門對(duì)通過評(píng)審論證的項(xiàng)目，根據(jù)“保重點(diǎn)、保續(xù)建、?？⒐ぁ焙汀翱偭科胶狻⒁?guī)?？刂啤⒔y(tǒng)籌兼顧”的原則，提出年度項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃名單，于當(dāng)年的元月31日前報(bào)送市政府審批。未能納入當(dāng)年投資計(jì)劃的，列入投資項(xiàng)目庫。
第八條經(jīng)過論證和資金平衡的項(xiàng)目，由市政府分管副市長(zhǎng)召集有關(guān)部門集體研究后，依據(jù)投資數(shù)額大小分別審批：投資概算100萬元以下的由分管市長(zhǎng)審核，市長(zhǎng)審批。投資概算100萬元（含100萬元）至500萬元的由市政府集體研究審批。投資概算500萬元以上的（含500萬元）經(jīng)市政府研究后報(bào)市委研究審批。在建項(xiàng)目超過原批準(zhǔn)概算的，按原批準(zhǔn)權(quán)限執(zhí)行。
第三章項(xiàng)目的實(shí)施
第九條政府投資項(xiàng)目的業(yè)主一般由項(xiàng)目主管部門擔(dān)任，并創(chuàng)造條件逐步向委托代建制過渡。涉及多個(gè)部門的項(xiàng)目由市政府指定的部門擔(dān)任。重大或特殊項(xiàng)目由市政府根據(jù)需要成立專門機(jī)構(gòu)擔(dān)任。同時(shí)積極創(chuàng)造條件，逐步依法推行政府投資項(xiàng)目代建制。
第十條項(xiàng)目業(yè)主按照批準(zhǔn)的投資概算控制預(yù)算、預(yù)算控制決算的原則，委托設(shè)計(jì)單位對(duì)項(xiàng)目實(shí)行限額設(shè)計(jì)，編制施工預(yù)算，并在項(xiàng)目實(shí)施過程中嚴(yán)格控制，未經(jīng)批準(zhǔn)不得突破。
第十一條政府投資項(xiàng)目施工隊(duì)伍的確定、工程監(jiān)理單位的選擇和重要設(shè)備材料采購，應(yīng)依法實(shí)行公開招標(biāo)和政府采購。
投資額在50萬元（含50萬元）以上的項(xiàng)目工程必須依法實(shí)行公開招標(biāo)，采購額3萬元（含3萬元）以上設(shè)備材料由政府采購中心依法采購。技術(shù)含量不高的普通工程和通用設(shè)備材料，可采用經(jīng)評(píng)審的最低投標(biāo)價(jià)法確定施工隊(duì)伍和設(shè)備材料供應(yīng)商。科技含量、安全標(biāo)準(zhǔn)要求高的工程項(xiàng)目和設(shè)備材料，可實(shí)行綜合評(píng)估法確定施工隊(duì)伍和設(shè)備材料供應(yīng)商。
投資額在50萬元以下的項(xiàng)目工程和采購額3萬元以下的設(shè)備材料，可采取邀請(qǐng)招標(biāo)方式按照上款規(guī)定的競(jìng)價(jià)原則確定施工隊(duì)伍和設(shè)備材料供應(yīng)商。
招標(biāo)人在實(shí)施過程中，應(yīng)切實(shí)防范投標(biāo)單位的串標(biāo)行為。
第十二條政府投資項(xiàng)目工程、采購招投標(biāo)結(jié)束后，業(yè)主與中標(biāo)單位應(yīng)在5日內(nèi)依法簽訂合同。合同內(nèi)容應(yīng)全面、明確、具體，條款約定不得違背招標(biāo)和采購文件確定的原則。
第十三條項(xiàng)目設(shè)計(jì)、工程內(nèi)容和工程量經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)生變化的，應(yīng)由業(yè)主、監(jiān)理、施工單位和城市投資部門共同簽證，增加的工程量和工程內(nèi)容依照原合同約定的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)價(jià)。未經(jīng)批準(zhǔn)擅自變更設(shè)計(jì)、工程內(nèi)容和工程量的，不予認(rèn)可，責(zé)任自負(fù)。
第十四條業(yè)主單位應(yīng)嚴(yán)格按合同的約定控制工程與設(shè)備采購的進(jìn)度和質(zhì)量，適時(shí)支付工程款項(xiàng)。
第十五條項(xiàng)目建成后，業(yè)主單位應(yīng)依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定組織竣工驗(yàn)收。并應(yīng)督促施工單位按竣工驗(yàn)收意見進(jìn)一步完善工程質(zhì)量。
業(yè)主單位應(yīng)在驗(yàn)收后3個(gè)月內(nèi)向城市投資部門報(bào)送竣工決算資料，并對(duì)項(xiàng)目竣工決算資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。
第四章項(xiàng)目的監(jiān)管
第十六條工程竣工決算由城市投資部門委托審計(jì)部門依法審計(jì)，審計(jì)部門出具的審計(jì)報(bào)告作為項(xiàng)目的決算依據(jù)，一并報(bào)市政府審批。工程決算在100萬元（含100萬元）以上的由市審計(jì)機(jī)關(guān)組織審計(jì)，100萬元以下的由城市投資部門組織審計(jì)。
審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)項(xiàng)目設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、政府采購、簽證等環(huán)節(jié)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對(duì)違反國家法律法規(guī)的行為提出審計(jì)處理意見。
第十七條市財(cái)政部門會(huì)同審計(jì)、監(jiān)察、建設(shè)、發(fā)改、城市投資及有關(guān)部門組成政府投資類重大項(xiàng)目評(píng)價(jià)組，負(fù)責(zé)對(duì)總投資在500萬元（含500萬元）以上項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、施工招投標(biāo)和政府采購、征地拆遷和收購?fù)恋匮a(bǔ)償、工程變更簽證等環(huán)節(jié)以及項(xiàng)目建成效果等進(jìn)行評(píng)價(jià)，提出評(píng)價(jià)報(bào)告。對(duì)違反國家法律法規(guī)和政府規(guī)定的項(xiàng)目提出處理意見。
第十八條項(xiàng)目施工單位、設(shè)備材料供應(yīng)商、監(jiān)理、設(shè)計(jì)和工程咨詢單位在項(xiàng)目建設(shè)過程中，違反國家法律、法規(guī)的，依照國家法律、法規(guī)處理。
第五章部門責(zé)任
第十九條業(yè)主單位責(zé)任：
（一）負(fù)責(zé)項(xiàng)目籌劃，落實(shí)項(xiàng)目的建設(shè)條件；
（二）負(fù)責(zé)根據(jù)項(xiàng)目的批準(zhǔn)文件組織項(xiàng)目設(shè)計(jì)，編制施工預(yù)算；
（三）負(fù)責(zé)辦理項(xiàng)目工程和設(shè)備材料的招標(biāo)采購工作；
（四）負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度、質(zhì)量、文明施工和安全生產(chǎn)管理；
（五）負(fù)責(zé)項(xiàng)目工程內(nèi)容和工程量變更的現(xiàn)場(chǎng)簽證；
（六）負(fù)責(zé)解決項(xiàng)目建設(shè)過程中出現(xiàn)的其他問題；
（七）負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目驗(yàn)收。
第二十條城市投資部門責(zé)任：
（一）參與建設(shè)項(xiàng)目的評(píng)審論證；
（二）編制項(xiàng)目年度政府投資計(jì)劃，綜合平衡項(xiàng)目資金，確定年度實(shí)施項(xiàng)目并報(bào)市政府審批；
（三）參與項(xiàng)目招標(biāo)、采購，包括招標(biāo)文件的制訂、方案的設(shè)計(jì)、工程標(biāo)底和攔標(biāo)價(jià)編制單位的選擇；
（四）招標(biāo)選擇并委派工程監(jiān)理，通過工程監(jiān)理，代表最終出資人依法行使工程建設(shè)各環(huán)節(jié)的監(jiān)督管理權(quán)；
（五）參與項(xiàng)目建設(shè)過程中的變更簽證和竣工驗(yàn)收；
（六）對(duì)項(xiàng)目施工單位和業(yè)主提出的項(xiàng)目建設(shè)資金申請(qǐng)進(jìn)行審查，按規(guī)定撥付資金；
（七）對(duì)施工單位和項(xiàng)目業(yè)主提出的決算進(jìn)行審核，并提交審計(jì)部門審計(jì)；
（八）參與對(duì)項(xiàng)目實(shí)施結(jié)果的考核評(píng)價(jià)。
第二十一條發(fā)改、建設(shè)、規(guī)劃、國土、房管、環(huán)保、財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察及相關(guān)部門，依照相關(guān)法律、法規(guī)、政策等履行各自職能，依法加強(qiáng)項(xiàng)目監(jiān)管。
第二十二條在政府投資項(xiàng)目實(shí)施和管理中，業(yè)主單位和相關(guān)部門因推諉扯皮、效率低下，嚴(yán)重影響項(xiàng)目實(shí)施的，根據(jù)情節(jié)給予批評(píng)和追究行政責(zé)任；因、、、收受賄賂，依法追究其行政責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，依法追究其刑事責(zé)任。
第六章附則
【關(guān)鍵詞】基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè) 投融資 保定
一、保定市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)現(xiàn)狀及分析
保定市為了著實(shí)改善人民的生活水平，提高人民生活幸福指數(shù)，響應(yīng)中央政府號(hào)召，在城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面也作了非常大的努力，這幾年，生活環(huán)境的改是有目共睹的?；A(chǔ)設(shè)施得到明顯的改善，城市配套功能逐漸凸顯，環(huán)境保護(hù)日益加強(qiáng)，城市面貌逐漸改觀。
從表1我們可以看到，近幾年保定市的基礎(chǔ)設(shè)施投資占全年生產(chǎn)總值的比重在10%左右，上下浮動(dòng)的差別不大，按照聯(lián)合國開發(fā)計(jì)劃署的相關(guān)研究，發(fā)展中國家最適合的比重分別為3-5%、10-15%，遠(yuǎn)高于聯(lián)合國推薦的比重。從近幾年保定市的總體固定投資來看，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的投資所占的比重滿足聯(lián)合國對(duì)城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)推薦的比重。
2010年至2014年，保定市全年全部財(cái)政收入分別為206.1、265.9、311.3、324.8、326.1億元，基礎(chǔ)設(shè)施固定資產(chǎn)投資總額這五年分別為197.2、243.8、213.4、292.1、317.4億元。從這些數(shù)據(jù)我們可以看出，如果僅僅依靠地方財(cái)政收入作為基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的資金來源是不可能的，必須借助其他資金來源，根據(jù)保定市統(tǒng)計(jì)年鑒和其他相關(guān)資料，城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的資金主要由國家預(yù)算內(nèi)資金、國內(nèi)貸款和土地拍賣收益組成，但主要的資金來源還是本地政府和國家財(cái)政資金，這一情況和我國很多中小城市相似。
二、保定市城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)存在問題
就目前來看，保定市的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)存在一定的問題，比如資金來源渠道狹窄，資金回收率低，政府財(cái)政壓力較大。具體從以下幾點(diǎn)進(jìn)行分析：
（一）基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目投資結(jié)構(gòu)有待改善
從投資結(jié)構(gòu)來看，因數(shù)據(jù)獲得不全原因，本文采用2009年至2012年的數(shù)值來分析保定市基礎(chǔ)設(shè)施投資結(jié)構(gòu)，根據(jù)表2中的數(shù)據(jù)我們可以得出，保定市交通運(yùn)輸業(yè)的投資增長(zhǎng)速度整體呈現(xiàn)一種下降趨勢(shì)，特別是其中的道路運(yùn)輸業(yè)和城市公共交通，這四年在逐年下降，但是，鐵路運(yùn)輸業(yè)的投資確實(shí)逐年遞增，這也是造成整個(gè)交通運(yùn)輸業(yè)投資額波動(dòng)的原因。道路運(yùn)輸業(yè)的投資額明顯大于其他行業(yè)，電信和其他信息服務(wù)業(yè)的投資額2011年居然降至0.05億元，可是同一時(shí)期道路運(yùn)輸業(yè)的則為77.6億元。這種差異反映了保定市城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)結(jié)構(gòu)不協(xié)調(diào)、不均衡的一面，有必要對(duì)此投資結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整。
（二）融資模式較為傳統(tǒng)，資金來源集中化
根據(jù)查閱的相關(guān)資料，了解到保定市的融資模式以傳統(tǒng)融資模式為主，這種融資模式是由政府主導(dǎo)，以政府為中心，以政府財(cái)政資金為主要資金來源，顯然，這樣會(huì)加大政府財(cái)政負(fù)擔(dān)。
（三）融資管理體制不完善
由于融資模式以傳統(tǒng)融資模式為主，所以對(duì)于BT、BOT這種融資模式，政府沒有一個(gè)相應(yīng)的管理體制和部門。而且在工程招標(biāo)階段，由于政府的監(jiān)管不力和官員的貪污受賄，使得招標(biāo)成為一種形式，這就有可能降低項(xiàng)目建設(shè)的質(zhì)量和效率。
三、保定市城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投融資對(duì)策及建議
保定市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)不僅投資結(jié)構(gòu)要優(yōu)化改善，還要拓寬資金渠道，勇于嘗試新型融資模式，使融資模式多元化真正落到實(shí)處，通過提高政府管理體制水平、完善相關(guān)配套規(guī)章制度來發(fā)揮新型融資模式的優(yōu)勢(shì)。
（一）改善基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資結(jié)構(gòu)
根據(jù)對(duì)保定市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投融資現(xiàn)狀的分析，我們了解到保定市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資結(jié)構(gòu)不合理，有待優(yōu)化。特別是對(duì)于那些以政府為主的非經(jīng)營性的項(xiàng)目，政府是主角，政府應(yīng)該在項(xiàng)目建設(shè)之前做好評(píng)估和預(yù)測(cè)，在建設(shè)中根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)調(diào)整投資結(jié)構(gòu)，在建設(shè)完成后總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。
（二）勇于使用新型融資模式，拓寬融資渠道
首先政府需要對(duì)所建項(xiàng)目進(jìn)行前期的可行性評(píng)價(jià)，避免因盲目建設(shè)而導(dǎo)致的資源浪費(fèi)。為了更好的對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行區(qū)分以及方便以后的管理，可以將項(xiàng)目分為非盈利性和盈利性兩種，政府可以通過合理的方式，將非盈利性項(xiàng)目逐步向盈利性項(xiàng)目轉(zhuǎn)變，獲取相對(duì)較高的利潤(rùn)，減輕政府的財(cái)政負(fù)擔(dān)。在拓寬融資渠道方面，政企分開，鼓勵(lì)企業(yè)上市融資，充分發(fā)揮資本市場(chǎng)吸收資金的功能，同時(shí)推進(jìn)有益公用事業(yè)的發(fā)展，設(shè)立政策支持保險(xiǎn)基金，大力發(fā)展有盈利的基礎(chǔ)設(shè)施投資項(xiàng)目。
（三）完善融資管理體制
應(yīng)針對(duì)BOT、BT等融資模式建立政府專門管理部門，引進(jìn)發(fā)展新型融資模式專業(yè)人才，增強(qiáng)新型融資模式的操作管理能力，切實(shí)發(fā)揮政府的職能和責(zé)任。組建真正的具有運(yùn)營能力的城市建設(shè)投資公司，改變其表面出納角色，使之成為城市建設(shè)的融資主體、資金的投資主體。改革政府職能，政企分開，使公司自真正到位，政府從原來的監(jiān)管、建設(shè)、經(jīng)營三位一體的主導(dǎo)角色轉(zhuǎn)變?yōu)楸O(jiān)管為主的角色。切實(shí)做到放權(quán)于企業(yè)和公司，推進(jìn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的市場(chǎng)化。
參考文獻(xiàn)：
[1]占三紅.武漢市基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目投融資研究[D].華中科技大學(xué)，2012.
[2]胡文婷.城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的融資問題探析[J].技術(shù)與市場(chǎng)，2006（10）：48-49.
關(guān)鍵詞：基礎(chǔ)設(shè)施；城市管理；建設(shè)
Abstract: this paper expounds the importance of urban infrastructure construction and pilot, and further analyzed the current situation of urban infrastructure construction and development of favorable conditions and existing problems, and puts forward the optimization method of urban infrastructure construction.
Keywords: infrastructure; Urban management; Construction of the
中圖分類號(hào)： F294 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：2095-2104（2013）
前言
城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)是一項(xiàng)系統(tǒng)而復(fù)雜的工程，而城市管理是政府為保證城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)健康、高效進(jìn)行以及其他各項(xiàng)活動(dòng)有序進(jìn)行采取的必要的調(diào)控行為，是建設(shè)現(xiàn)代文明城市不可缺少的要素。
一、城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)
1城市基礎(chǔ)設(shè)施的特點(diǎn)
（1）城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)是城市發(fā)展的基礎(chǔ)
作為城市基礎(chǔ)設(shè)施，它既是促進(jìn)城市社會(huì)經(jīng)濟(jì)事業(yè)發(fā)展、滿足人民群眾生產(chǎn)生活的基本條件，又是保障城市安全運(yùn)行、改善城市環(huán)境、提升城市承載水平、增加城市容量和發(fā)展后勁、發(fā)揮城市功能、實(shí)現(xiàn)城市穩(wěn)定協(xié)調(diào)發(fā)展的基礎(chǔ)。一個(gè)城市要發(fā)展，就必須要先打好基礎(chǔ)，因地制宜，科學(xué)預(yù)測(cè)，超前進(jìn)行城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。
（2）城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)具有系統(tǒng)性
一個(gè)城市的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)是以整個(gè)城市為其預(yù)測(cè)基礎(chǔ)和發(fā)展目標(biāo)的。其服務(wù)方式、供給方式、輸送渠道等都是分別在相關(guān)特定的系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)的。如道路網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)形成城市道路骨架， 聯(lián)系城市內(nèi)外交通；水、電、氣、通信等各種管線各自形成網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，把服務(wù)輸送到千家萬戶。城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的系統(tǒng)性是部分公用行業(yè)具有壟斷行為的重要原因之一。
（3）城市基礎(chǔ)設(shè)施服務(wù)的公共性
城市基礎(chǔ)設(shè)施是一個(gè)公共的開放系統(tǒng)， 它的產(chǎn)品是為全社會(huì)、全體市民服務(wù)的，這是它有別于其它商品的一個(gè)顯著特征。一方面由于基礎(chǔ)設(shè)施的自然壟斷特征，其產(chǎn)品，特別是生活必需品的使用都不能以個(gè)人的意志而轉(zhuǎn)移；另一方面，由于社會(huì)公平、保證穩(wěn)定的原因，政府采取行政手段對(duì)一些公共服務(wù)產(chǎn)品實(shí)行價(jià)格控制，致使部分公用企業(yè)以市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)品制造成本，按計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的商品價(jià)格銷售，企業(yè)的投入和產(chǎn)出脫節(jié)。
（4）城市基礎(chǔ)設(shè)施效益的社會(huì)性
城市基礎(chǔ)設(shè)施的公共性決定了城市基礎(chǔ)設(shè)施效益的社會(huì)性。城市基礎(chǔ)設(shè)施大多是公用事業(yè)，所提供的產(chǎn)品和服務(wù)都必須把社會(huì)效益放在第一位，把推進(jìn)城市發(fā)展、滿足人民群眾的生產(chǎn)生活需求作為其提品和服務(wù)的主要目的。因此，投入是政府的，產(chǎn)出是全社會(huì)共享的，必須把投入與產(chǎn)出的問題放在整個(gè)城市經(jīng)營活動(dòng)中來統(tǒng)籌考慮。
二、城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)管理
1 城市城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)管理的內(nèi)容
現(xiàn)代的城市基礎(chǔ)設(shè)施的管理不僅包括城市供電管理、城市供水管理、城市供氣管理、城市道路管理、城市災(zāi)害管理等廣義的內(nèi)容，也包括以提高經(jīng)濟(jì)效益、滿足市民需要的消費(fèi)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的城市管理概念，同時(shí)也涉及到人口、治安、社團(tuán)組織、社會(huì)福利等在內(nèi)的城市社會(huì)管理?，F(xiàn)代化城市的管理是以城市基礎(chǔ)設(shè)施為重點(diǎn)，以發(fā)揮城市綜合效益為目的的綜合管理。
2 城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)管理的職能
城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)管理主要是實(shí)現(xiàn)政府從基礎(chǔ)設(shè)施生產(chǎn)領(lǐng)域逐漸退出的目的，實(shí)現(xiàn)政企分開，提高政府工作績(jī)效，減輕政府財(cái)政壓力；將市場(chǎng)機(jī)制引入基礎(chǔ)設(shè)施供給中，提高基礎(chǔ)設(shè)施供給質(zhì)量與效率；對(duì)市場(chǎng)供給基礎(chǔ)設(shè)施的弊端實(shí)行規(guī)制，克服市場(chǎng)供給的盲目性，在保證基礎(chǔ)設(shè)施供給效率的基礎(chǔ)上，保證消費(fèi)者利益。
三、我國城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)現(xiàn)狀
1 城市基礎(chǔ)設(shè)施生產(chǎn)方式
選擇基礎(chǔ)設(shè)施的生產(chǎn)方式意味著選擇基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)者, 即是選擇公共生產(chǎn)還是市場(chǎng)生產(chǎn)。第一, 市場(chǎng)生產(chǎn)方式。該方式最突出的優(yōu)點(diǎn)在于保證效率。在沒有市場(chǎng)缺陷的條件下, 利潤(rùn)最大化動(dòng)機(jī)與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的壓力最終使生產(chǎn)者將生產(chǎn)成本降低到現(xiàn)有技術(shù)條件下的最低水平。第二, 公共生產(chǎn)方式。對(duì)具有自然壟斷性的行業(yè)而言, 既然市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制不能很好地發(fā)揮作用, 政府干預(yù)就是次優(yōu)選擇。
2 我國城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)存在的問題
在傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下, 政府壟斷了基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)。在城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)管理體制和運(yùn)行機(jī)制方面存在著影響其效益發(fā)揮的諸多問題。
(1) 建設(shè)管理體制市場(chǎng)化改革進(jìn)程緩慢
隨著基礎(chǔ)設(shè)施投資主體多元化和資金來源多渠道的出現(xiàn), 基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)管理模式也進(jìn)行了一些市場(chǎng)化改革, 但效果并不理想。
(2) 城市基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)問題頻繁
第一, 項(xiàng)目投資管理不規(guī)范。高估項(xiàng)目投資概算、多計(jì)工程結(jié)算價(jià)款、建設(shè)單位違規(guī)使用建設(shè)資金等現(xiàn)象普遍存在。第二, 項(xiàng)目建設(shè)違反基建程序。第三, 項(xiàng)目建設(shè)中沒有充分發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的作用。
四、完善城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)管理的措施
1 糾正思想認(rèn)識(shí)上的偏差
由于城市基礎(chǔ)設(shè)施屬于“公共物業(yè)”。所以,在優(yōu)化我國城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中,政府必須發(fā)揮主導(dǎo)作用。但在當(dāng)前形勢(shì)下,僅有政府干預(yù)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的, 基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)運(yùn)營還必須市場(chǎng)化。因此,我們首先要糾正思想上的偏差。正確處理政府與市場(chǎng)的關(guān)系。
2 制定和執(zhí)行合理的規(guī)劃發(fā)展方案
制定城市基礎(chǔ)設(shè)施發(fā)展的規(guī)劃方案要從多角度考慮,既要滿足城市生活、生產(chǎn)的需要,又要契合城市的經(jīng)濟(jì)、文化特色。在具體規(guī)劃方案中, 要明確標(biāo)注城市當(dāng)前和未來一段時(shí)期內(nèi), 要重點(diǎn)投入和加大支持力度的基礎(chǔ)設(shè)施行業(yè)。如: 交通、電力、通信、環(huán)保幾大行業(yè)都應(yīng)重點(diǎn)規(guī)劃。規(guī)劃方案中,還要明確標(biāo)注計(jì)劃每個(gè)階段(如一年)要達(dá)到的工程進(jìn)度和計(jì)劃投入資金的額度,包括資金的來源渠道等。此外,在城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)規(guī)劃設(shè)計(jì)方案中, 應(yīng)尤其重視城市中心區(qū)區(qū)域和重要節(jié)點(diǎn)的規(guī)劃設(shè)計(jì)工作, 這就要求政府部門重視加強(qiáng)對(duì)規(guī)劃設(shè)計(jì)人才的培養(yǎng)。只有嚴(yán)格執(zhí)行合理的城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)規(guī)劃方案, 才能按照計(jì)劃有條不紊的組織實(shí)施各項(xiàng)工作。最終確保城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的穩(wěn)定、快速發(fā)展。
3 提高城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的管理水平
首先, 應(yīng)充分發(fā)揮政府的監(jiān)督管理職能。政府作為基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的投資主體,必須建立一整套完善的監(jiān)督機(jī)制。并通過完善相關(guān)的法律法規(guī)和出臺(tái)技術(shù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn),來保證對(duì)工程質(zhì)量的控制。在投入資金的協(xié)調(diào)管理上, 要始終堅(jiān)持資金運(yùn)用服從基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)規(guī)劃方案的原則,同時(shí)堅(jiān)持資金管理和業(yè)務(wù)管理相統(tǒng)一。避免出現(xiàn),規(guī)劃與資金管理脫節(jié), 使資金分散于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的各個(gè)部門。這樣才能促使參與建設(shè)的企業(yè)和單位, 在責(zé)任細(xì)化的壓力之下合理的使用建設(shè)資金,減少浪費(fèi),也避免了因工程質(zhì)量問題不合格而威脅到廣大人民群眾人身財(cái)產(chǎn)安全的惡性事件產(chǎn)生。其次, 要運(yùn)用現(xiàn)代化的管理手段和方法,提高工作效率。如:可以建立城市基礎(chǔ)設(shè)施服務(wù)的綜合網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng), 在網(wǎng)絡(luò)空間里加強(qiáng)各個(gè)管理部門之間的協(xié)作關(guān)系, 整合信息資源,形成信息共享,提高工作效率。除此之外,還應(yīng)針對(duì)實(shí)際情況對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的管理維護(hù), 制定出一套合理完整的工作考核制度。有獎(jiǎng)有罰,明確相關(guān)責(zé)任部門和個(gè)人,真正做到快速解決問題,增強(qiáng)管理服務(wù)意識(shí),從根本上提高工作效率。
結(jié)束語
城市基礎(chǔ)設(shè)施是城市賴以生存和發(fā)展的基礎(chǔ), 是產(chǎn)生城市集聚效應(yīng)的決定性因素。盡管改革開放以來, 我國的城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)迅速發(fā)展, 設(shè)施水平有了大幅度的提高。但是, 在城市基礎(chǔ)設(shè)施的政府提供環(huán)節(jié)還存在大量的不經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象, 嚴(yán)重地影響著公共財(cái)政資金效益的發(fā)揮。進(jìn)一步完善城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的措施, 無論對(duì)于城市的發(fā)展, 還是對(duì)于公共財(cái)政資金效益的發(fā)揮, 都具有十分重要的意義。
參考文獻(xiàn)
[1] 郝俊芳. 對(duì)城市管理的研究與思考[J]. 科技情報(bào)開發(fā)與經(jīng)濟(jì). 2005(24)
[2] 李貴民. 關(guān)于城市基礎(chǔ)設(shè)施規(guī)劃與建設(shè)[J]. 北京規(guī)劃建設(shè). 2009(02)
關(guān)鍵詞:城市基礎(chǔ)設(shè)施;融資模式;項(xiàng)目融資
中圖分類號(hào):F29
文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A
文章編號(hào):1672-3198(2010)17-0192-01
1 國外理論研究綜述
國外對(duì)城市基礎(chǔ)設(shè)施融資模式的研究從政府投資、政府經(jīng)營的模式開始,主要起源于在政府干預(yù)理論。參照經(jīng)濟(jì)學(xué)的發(fā)展史,政府對(duì)于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的干預(yù)始于凱恩斯1933年發(fā)表的《通向繁榮之路》,其中包括了政府對(duì)于基礎(chǔ)設(shè)施的投資模式論述。他闡述了政府的投資主要應(yīng)用于公共設(shè)施與公共工程,如果政府將投資用于生產(chǎn)事業(yè),將同私人資本家直接發(fā)生競(jìng)爭(zhēng),并加速生產(chǎn)過剩的經(jīng)濟(jì)危機(jī)。因此在國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的初期,必須集中精力,一次性投入大量資金用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)?；A(chǔ)設(shè)施建設(shè)周期長(zhǎng),建設(shè)資金難以在短期內(nèi)得到回收,加之社會(huì)間接資本在時(shí)間上是不可分(即不可逆)的,這便是這種政府直接投資、直接經(jīng)營的城市基礎(chǔ)設(shè)施融資模式產(chǎn)生的原因。
進(jìn)入二十一世紀(jì)后,縱觀國外關(guān)于基礎(chǔ)設(shè)施融資模式的研究與實(shí)踐,項(xiàng)目融資是近年來發(fā)展較快、應(yīng)用范圍較廣、也比較有代表性的融資模式。這主要是西方政府根據(jù)城市基礎(chǔ)設(shè)施的項(xiàng)目區(qū)分狀況,遵循市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)理念,建立了相關(guān)法律法規(guī),使得政府在公共資本和私人資本的結(jié)合上找到了一個(gè)較好的結(jié)合點(diǎn)和具體的操作方式。代表性的研究是Allen Consulting Group(2003)在融資方式的分類、評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)以及適用性上做了研究,并通過研究城市基礎(chǔ)設(shè)施的融資方式對(duì)就業(yè)和產(chǎn)出的經(jīng)濟(jì)效應(yīng),發(fā)現(xiàn)產(chǎn)出高的融資方式對(duì)就業(yè)的促進(jìn)率也高。
近年來,隨著西方企業(yè)資本結(jié)構(gòu)理論發(fā)展與完善,出現(xiàn)了以企業(yè)為依托的多種融資安排。原來以基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目為融資主體的融資方式出現(xiàn)了新的變化,面臨著將項(xiàng)目融資和企業(yè)融資結(jié)合起來的發(fā)展機(jī)遇。代表性理論有:(1)肯尼思?丹尼爾斯和亞拉曼(2002)指出世界上越來越多的國家和地方政府已經(jīng)認(rèn)識(shí)到市政債券是一種極吸引人的機(jī)制,能夠滿足他們的融資需求。作者論述了美國之外的全球市場(chǎng)上發(fā)行市政債券的特征,并調(diào)查了發(fā)行者如何才能成功地在市場(chǎng)上發(fā)行市政債券。
(2)Junbo Wang,Chunchi Wu和Frank Zhang(2005)考察了財(cái)政部和地方政府的相關(guān)收益,認(rèn)為利用獨(dú)特的交易數(shù)據(jù),可以評(píng)估市政債券的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)及收益。作者指出長(zhǎng)期和短期到期市政債券的本質(zhì)部分是歸因于流動(dòng)性貼水。
2 國內(nèi)理論研究綜述
在我國在傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下,大部分市政基礎(chǔ)設(shè)施都是全部由政府投資,經(jīng)營上由國有企業(yè)(實(shí)際是公共部門)壟斷經(jīng)營,依靠政府財(cái)政補(bǔ)貼來達(dá)到盈虧平衡,政府也不提供或很少提供包括沿線土地開發(fā)權(quán)等矯正外部效應(yīng)的政策支持。因此,在我國建國初期,各種融資模式的研究成果十分稀少。后來隨著我國改革開放的深入,市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立,白志剛等(1996)指出,城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投融資
體制改革的關(guān)鍵是如何吸引非政府資金投入,主要是政府應(yīng)調(diào)整、修改、補(bǔ)充現(xiàn)行政策,使投資者有利可圖,并指出目前由地方政府承諾回報(bào)或變通補(bǔ)助的方式只是過渡做法,長(zhǎng)遠(yuǎn)的目標(biāo)是改革收費(fèi)機(jī)制,使投資進(jìn)入良性循環(huán)。但從文獻(xiàn)看,當(dāng)時(shí)所稱非政府資金主要還是指外資,所探討的是要不要在基礎(chǔ)領(lǐng)域引進(jìn)外資以及如何引進(jìn)外資的問題。
因此,對(duì)于這種基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的市場(chǎng)化運(yùn)作,國內(nèi)學(xué)者越來越多的注意到其重要性,毛騰飛(2006)指出城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投融資模式與制度變遷呈現(xiàn)出新的規(guī)律與新的發(fā)展趨勢(shì),需要我們?nèi)嫦到y(tǒng)地去分析,并對(duì)現(xiàn)時(shí)出現(xiàn)的和未來可能出現(xiàn)的問題作出新的總結(jié)和探索。這既是應(yīng)用創(chuàng)新、實(shí)踐創(chuàng)新的需要,也是學(xué)術(shù)創(chuàng)新、理論創(chuàng)新的要求。因此,以城建投融資模式與投融資制度創(chuàng)新為中心議題來探討城市基礎(chǔ)設(shè)施的供給問題,破解現(xiàn)行城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投融資模式和制度障礙,緩解城市基礎(chǔ)設(shè)施供給不足,無疑是一項(xiàng)富有重大現(xiàn)實(shí)意義和長(zhǎng)遠(yuǎn)戰(zhàn)略意義的工作。如何拓寬城建融資渠道,解決城建資金短缺是城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)面臨的最突出問題。對(duì)于這方面,國內(nèi)比較有代表性的理論研究成果主要有:
(1)何建文(2005)指出,城市基礎(chǔ)設(shè)施投融資市場(chǎng)化改革的實(shí)質(zhì)是開放市場(chǎng),廣泛吸引社會(huì)資本進(jìn)入原來由國有部門壟斷的領(lǐng)域;
(2)王秀云(2007)認(rèn)為,改革經(jīng)營方式和組織形式,實(shí)行多種所有制共同參與的投融資體制借鑒國外城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和管理的經(jīng)驗(yàn),大膽利用一切反映現(xiàn)代社會(huì)化生產(chǎn)規(guī)律的經(jīng)營方式和組織形式,實(shí)行以公有制為主體、多種所有制參與城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投融資體制。
3 結(jié)語
國內(nèi)對(duì)投融資工具或方式的理論研究更多地沿襲了國外研究框架,而結(jié)合本國投資者與融資者行為模式,將之本土化的研究較少;在應(yīng)用方面,又多局限于金融學(xué)領(lǐng)域,而將這些理論成果用于基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域的應(yīng)用研究較少。可以設(shè)想,如果將關(guān)于融資工具的理論成果本土化并用之于城市基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域,將可能開發(fā)出更多的實(shí)用的融資工具,并對(duì)現(xiàn)有的融資模式進(jìn)行改造,使之滿足不同收益風(fēng)險(xiǎn)偏好的投資者,從而為實(shí)踐部門提供更多、更好的融資方案,促進(jìn)社會(huì)資本更快更安全地進(jìn)入基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域,這將是一項(xiàng)激動(dòng)人心的工作。
參考文獻(xiàn)
[1]丁伯康.城市建設(shè)投融資戰(zhàn)略、模式及案例分析[M].北京:中國商務(wù)出版社,2008,(1).
一、前言
青島市是我國最早的一批對(duì)外開放城市，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較高，現(xiàn)階段城市化進(jìn)程正快速推進(jìn)，2014 年青島市城市化水平達(dá)到68%，城市交通擁堵、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)相對(duì)滯后的問題已經(jīng)比較突出，在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)推進(jìn)的過程中，如何做好融資渠道建設(shè)，逐漸形成各方面、多渠道資金共同建設(shè)城市基礎(chǔ)設(shè)施，從長(zhǎng)期促進(jìn)青島基礎(chǔ)設(shè)施繼續(xù)推進(jìn)，做好城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)和引擎工作。這對(duì)于青島經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展具有非常重要的戰(zhàn)略意義。
二、青島市項(xiàng)目融資中存在的問題
青島市在長(zhǎng)期基礎(chǔ)建設(shè)的實(shí)踐中，已經(jīng)成功的做好用融資的方式來建設(shè)耗資巨大的城市基礎(chǔ)設(shè)施，在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中起到了相當(dāng)?shù)拇龠M(jìn)作用。但是，在具體操作過程中還存在一定的問題，具體為：
（一）投資管理機(jī)制尚未成熟
在投資的引導(dǎo)和管理方面，一個(gè)有效且符合青島當(dāng)?shù)貙?shí)際的調(diào)度體系和風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制是非常有必要的，青島顯然沒有形成這樣一個(gè)宏觀有效的調(diào)控體系?，F(xiàn)階段，青島城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的管理和組織工作都沒有形成一定的體制規(guī)模。不合理的地方諸如監(jiān)督約束缺乏，投資責(zé)任和權(quán)力不對(duì)等。因?yàn)槌鞘谢A(chǔ)的投資較為巨大，回收周期長(zhǎng)，有相當(dāng)?shù)墓嫘?，在市?chǎng)機(jī)制的配置下不能完全解決問題，所以需要政府進(jìn)行一定的干預(yù)。
（二）審批機(jī)制存在問題
審批機(jī)制存在的問題是我國在長(zhǎng)期基礎(chǔ)建設(shè)審批體系中形成的，在原有國家出資，為了避免資金不合理利用，所以批準(zhǔn)過程非常之長(zhǎng)，在項(xiàng)目建議和項(xiàng)目可行性研究中占用了大量的時(shí)間。又因?yàn)楹芏囗?xiàng)目需要省級(jí)以及中央機(jī)構(gòu)逐級(jí)審批，在每一具體階段都需要先通過地方政府，再報(bào)到國家發(fā)改委審批。所以，這種審批模式會(huì)對(duì)現(xiàn)階段的融資產(chǎn)生一定的影響，不利于城市基礎(chǔ)建設(shè)。
（三）專業(yè)化咨詢力量和專業(yè)人員力量不足
現(xiàn)階段會(huì)產(chǎn)生各種新型的投資方式，比如垃圾和污水處理設(shè)施采用BOT投資模式，這種方式目前還不是特別成熟，我國政府對(duì)市場(chǎng)的潛力和收費(fèi)方面的操作還缺乏較為全面的掌握，在基礎(chǔ)設(shè)施投資的風(fēng)險(xiǎn)缺乏相關(guān)經(jīng)驗(yàn)。
（四）投資渠道單一
現(xiàn)階段，各省市的城市基礎(chǔ)建設(shè)和維護(hù)方面在資金的籌集主要來源于政府財(cái)政或者政府擔(dān)保產(chǎn)生的借貸，在企業(yè)籌資或者外來投資等方式比重仍然比較少。長(zhǎng)此以往，這種投資方式對(duì)于城市基礎(chǔ)可持續(xù)發(fā)展不利。同時(shí)也導(dǎo)致原有的城市建設(shè)資金更加不足，是現(xiàn)階段亟待解決的問題。
三、青島市基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目融資的發(fā)展對(duì)策
（一）基礎(chǔ)設(shè)施主體易公為商
在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)越來越多的情況下，政府不可能全局和大規(guī)模傾斜投資，這對(duì)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展和財(cái)政壓力較大。在經(jīng)營權(quán)的選擇上，可以逐步向特許經(jīng)營權(quán)傾斜，在對(duì)民間以及外界投資主體的選擇上，能夠保證基礎(chǔ)的回報(bào)利率，進(jìn)而吸引內(nèi)外商在其獲利的基礎(chǔ)上基礎(chǔ)經(jīng)營，同時(shí)還能轉(zhuǎn)移基礎(chǔ)項(xiàng)目建設(shè)過程中的風(fēng)轄區(qū)內(nèi)。前些年，青島與法國威望迪通用水務(wù)集團(tuán)進(jìn)行合作，共建麥島和海泊河的污水處理廠，法方投資不僅使政府一次性投入的資金大大減少，同時(shí)污水處理廠一次性買入國際領(lǐng)先水平的技術(shù)、管理和工藝體系，大大加強(qiáng)了島城污水處理的競(jìng)爭(zhēng)，有利于全面降低運(yùn)營成本。在經(jīng)營一段時(shí)間后，企業(yè)利潤(rùn)超過平均利潤(rùn)時(shí)，可以采用公開招標(biāo)的方式吸引投資，轉(zhuǎn)讓經(jīng)營權(quán)，投資企業(yè)就會(huì)代替政府做好相應(yīng)的工作。
（二）市場(chǎng)導(dǎo)向價(jià)格形成
現(xiàn)階段基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目的價(jià)格形成還不是完全由市場(chǎng)體系來決定，應(yīng)盡快建立一個(gè)以市場(chǎng)為導(dǎo)向，符合經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)律的價(jià)格決定體系，來保證城市基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目的正常進(jìn)行和繼續(xù)發(fā)展和擴(kuò)大規(guī)模的能力。一個(gè)合理的價(jià)格體系和競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制不但能夠吸引來自各方面的投資，而且對(duì)于經(jīng)營性項(xiàng)目的形成也是一個(gè)關(guān)鍵因素。當(dāng)前的水價(jià)、污水處理價(jià)格以及垃圾處理應(yīng)該盡快形成相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)然根據(jù)現(xiàn)有的國情，有些價(jià)格形成機(jī)制還需要較長(zhǎng)時(shí)間來進(jìn)行，應(yīng)該遵循企業(yè)報(bào)價(jià)和公眾議價(jià)，最后政府進(jìn)行核定的原則來進(jìn)行。
（三）多方向資金籌集機(jī)制
資金的籌集是城市基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目順利進(jìn)行的基礎(chǔ)，能夠從多個(gè)方面和渠道將資金進(jìn)行歸攏，推動(dòng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目的進(jìn)行，以滿足基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)上資金的需求。所以進(jìn)行多元化投資和市場(chǎng)決定價(jià)格的路子是很有必要的。主要從以下幾個(gè)方面進(jìn)行：第一，政府財(cái)政向純公益和社會(huì)效益非常明顯的建設(shè)項(xiàng)目?jī)A斜，對(duì)一些收益較低的基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行補(bǔ)貼。第二，在一些收益能夠達(dá)到平均水平的可經(jīng)營性項(xiàng)目交給市場(chǎng)運(yùn)作，使有實(shí)力的企業(yè)和個(gè)人與政府共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和收益。第三，對(duì)一些基礎(chǔ)設(shè)施的經(jīng)營權(quán)有順序放開，對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施的運(yùn)作采用有償使用。第四，在進(jìn)行道路、橋梁以及各種交通用地帶來的土地增值來進(jìn)行城市基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)。
（四）全方位搭建融資平臺(tái)
一、項(xiàng)目融資與BOT融資
項(xiàng)目融資出現(xiàn)于上個(gè)世紀(jì)六七十年代，作為資本運(yùn)作的一種重要方式得到廣泛應(yīng)用，特別是在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目中得到普遍應(yīng)用。如道路、橋梁、電廠、港口、機(jī)場(chǎng)、城市給排水等。項(xiàng)目融資是以項(xiàng)目預(yù)期現(xiàn)金流量和全部收益為其債務(wù)（如銀行貸款）的償還提供保證的，即項(xiàng)目未來的可用于償還債務(wù)的凈現(xiàn)金流量和項(xiàng)目本身的資產(chǎn)價(jià)值。
BOT融資是英文Build（建設(shè)）-0perate（運(yùn)營）—Transfer（轉(zhuǎn)交）的縮寫。其含義是一個(gè)發(fā)起者（非國有部門）從委托人（通常為政府）手中獲得特許權(quán)，隨之組成項(xiàng)目公司著手從事項(xiàng)目的經(jīng)營，獲得利潤(rùn)用于收回融資成本，并取得合理的收益；特許期結(jié)束后，將項(xiàng)目無償?shù)剞D(zhuǎn)讓給委托人。從1995年開始，我國進(jìn)行了 BOT 模式的試運(yùn)營和相關(guān)推廣，BOT 融資方式也逐漸受到關(guān)注。這種不同與以往的新型融資模式有助于推動(dòng)民間資本加大投入我國基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，在整個(gè)項(xiàng)目周期中承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)并且也獲得相應(yīng)的收益回報(bào)。
二、城市基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目BOT融資影響因素
外界多種因素對(duì)于城市基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目BOT融資存在著較大影響，主要有以下幾個(gè)方面：
1.政策法規(guī)
隨著我國制訂和頒布多個(gè)投資相關(guān)法律、法規(guī)，建立了一定的符合國際慣例的投資法律環(huán)境。目前有關(guān)BOT項(xiàng)目融資的法規(guī)性文件大多是部門內(nèi)部通知，透明度低、權(quán)威性差，各部門規(guī)定內(nèi)容沖突，或與《公司法》等相關(guān)法律不一致，導(dǎo)致實(shí)際運(yùn)作過程中操作性差。
2.政府行為與信用
客觀上講政府缺少BOT管理經(jīng)驗(yàn)，出現(xiàn)政出多門、管理真空、職權(quán)交叉等現(xiàn)象。例如在項(xiàng)目的立項(xiàng)、規(guī)劃許可、土地審批等相關(guān)手續(xù)辦理方面與普通項(xiàng)目審批無異，導(dǎo)致費(fèi)時(shí)費(fèi)力，最終導(dǎo)致外部建設(shè)條件落實(shí)難、項(xiàng)目融資進(jìn)行難。同時(shí)，政府的信用風(fēng)險(xiǎn)也是BOT 項(xiàng)目融資中存在的一個(gè)核心問題。
3.投資環(huán)境與自身實(shí)力
要有一個(gè)穩(wěn)定的政治環(huán)境，吸引投資者的投資，并且良好的經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)對(duì)于BOT項(xiàng)目融資的招商引資也有著決定影響。企業(yè)自身必須有與BOT項(xiàng)目相匹配的規(guī)模與財(cái)務(wù)能力，才能為項(xiàng)目提供充足的資金保障，進(jìn)行融資的成功率也會(huì)提高。同時(shí)，要求企業(yè)具有豐富的項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)和較強(qiáng)的管理能力。
三、 BOT融資的風(fēng)險(xiǎn)管理
1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
風(fēng)險(xiǎn)管理過程的基礎(chǔ)就是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，在收集資料和調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，通過運(yùn)用多種方法對(duì)客觀存在多種風(fēng)險(xiǎn)及尚未發(fā)生的潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面識(shí)別和系統(tǒng)歸類。從企業(yè)角度對(duì)于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目BOT融資的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別要包括政治及不可預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。
2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上，衡量各種風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響及程度。通過風(fēng)險(xiǎn)定性分析將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，確立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)優(yōu)先級(jí)；風(fēng)險(xiǎn)定量分析將已排序的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合分析，評(píng)估該風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率以及對(duì)項(xiàng)目結(jié)果的影響層極。
3.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是指在確定了決策的主體經(jīng)營活動(dòng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)，并分析出風(fēng)險(xiǎn)概率及其風(fēng)險(xiǎn)影響程度的基礎(chǔ)上，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)和決策主體對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力而制定的回避、承受、降低或者分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)等相應(yīng)防范計(jì)劃。就BOT融資而言，在評(píng)估可行性及特許經(jīng)營合同中規(guī)避可預(yù)見風(fēng)險(xiǎn)；通過設(shè)計(jì)合理組合工具來接受風(fēng)險(xiǎn)；采取針對(duì)措施減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率及經(jīng)濟(jì)損失程度；通過購買保險(xiǎn)來分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。
4.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控
風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是指在決策主體的運(yùn)行過程中，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展與變化情況進(jìn)行全程監(jiān)督，并根據(jù)需要進(jìn)行應(yīng)對(duì)策略的調(diào)整。在執(zhí)行過程中，對(duì)具體實(shí)施情況風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃、監(jiān)控、信息反饋、識(shí)別估計(jì)、整改調(diào)整，以最終達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的實(shí)施過程中，通過風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃、實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展變化情況及可用于風(fēng)險(xiǎn)控制資源等幾個(gè)方面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合化管理。最終實(shí)現(xiàn)盡早識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、避免風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生、消除風(fēng)險(xiǎn)消極后果及吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)等風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控目標(biāo)。
四、結(jié)論
城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)是服務(wù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展及改善我國城市化進(jìn)程的重要手段，在財(cái)政資金緊張的情況下，許多國家認(rèn)為BOT融資模式是一種較理想的城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)融資方式，在我國的應(yīng)用亦適合當(dāng)前國情的需求，通過BOT融資可以實(shí)現(xiàn)短期內(nèi)給政府解決一次性財(cái)政資金投入過大的問題，并且在一定程度上緩解了工程投資過大、建設(shè)周期過長(zhǎng)等問題。在實(shí)踐之中，要通過科學(xué)分析多種因素對(duì)城市基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目BOT融資的影響，將風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐化、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別具體化、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)數(shù)據(jù)化、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控常態(tài)化。在城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中需要通過合同約定等方式明確各參與方承擔(dān)何種程度的風(fēng)險(xiǎn)及具體的承擔(dān)方式，并將項(xiàng)目合同、融資合同、擔(dān)保合同及其它支持文件等作為風(fēng)險(xiǎn)管理的手段方法貫穿項(xiàng)目建設(shè)周期，合理規(guī)劃，緊密銜接，最終使得風(fēng)險(xiǎn)降到最低。
參考文獻(xiàn)：
[1]蔡宇飛.BOT、PPP與ABS三種模式的比較探析[J].金融財(cái)會(huì).2001（1）
[2]歐錫賢.關(guān)于基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目融資方式的探析.北京理工大學(xué)學(xué)報(bào)[J].2004（4）
作者簡(jiǎn)介：
關(guān)鍵詞：城市基礎(chǔ)設(shè)施；市場(chǎng)化融資模式；影響因素
創(chuàng)新城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的融資模式，不僅有助于打破城市化發(fā)展的資金瓶頸，而且對(duì)減輕地方財(cái)政壓力也有積極的作用。從歷史的縱向和國別甚至區(qū)域的橫向來看，各國、各地區(qū)城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的融資模式不是一成不變的。探究哪些因素影響城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的融資模式，及如何從制約因素入手創(chuàng)新城市基建的融資模式，是推動(dòng)城市基建融資體制變革必須思考的問題。
一、城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的市場(chǎng)化融資模式
從20世紀(jì)70年代末開始，大多數(shù)國家都在積極推進(jìn)城市基礎(chǔ)設(shè)施投融資體制改革，以解決政府作為城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)主要投資者和經(jīng)營者所帶來的資金短缺、財(cái)政負(fù)擔(dān)過重及運(yùn)營效率低等問題。城市基礎(chǔ)設(shè)施的融資模式也由原來政府獨(dú)家投入變?yōu)檎鲗?dǎo)的市場(chǎng)化融資模式。各國政府積極倡導(dǎo)民間資本進(jìn)入城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)領(lǐng)域，采取多種吸引民間資本的政策，倡導(dǎo)新型融資方式。
法國將一些城市公共事務(wù)委托給一個(gè)特定的私人公司，或通過一個(gè)機(jī)構(gòu)直接管理。以各地的具體情況為基礎(chǔ)，在經(jīng)過對(duì)多種選擇和授權(quán)形式進(jìn)行前期研究之后，市鎮(zhèn)委員會(huì)或聯(lián)合機(jī)構(gòu)將做出選擇。委托管理方式具體有特許委托經(jīng)營、承租經(jīng)營、法人經(jīng)營及經(jīng)營、技術(shù)援助合同等四種形式。在確定進(jìn)行委托管理后，市鎮(zhèn)在各自管轄區(qū)內(nèi)要就服務(wù)合同授予進(jìn)行公開招標(biāo)，擁有投資的專業(yè)技術(shù)和資金的民營企業(yè)才可獲得授權(quán)。委托管理方式使得政府在城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)融資中獲得主動(dòng)地位。美國城市基礎(chǔ)設(shè)施很大程度上是由民間資本投入，通過市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的方式建成。在非經(jīng)營性基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)中，美國政府一方面盡可能地通過某些技術(shù)如影子價(jià)格將非經(jīng)營性項(xiàng)目轉(zhuǎn)為經(jīng)營性項(xiàng)目，從而將其交由市場(chǎng)來運(yùn)作，另一方面通過以市政債券為主的融資模式，為非經(jīng)營性基礎(chǔ)設(shè)施融資。市政債券的主要種類包括由發(fā)行主體的全部稅收收入擔(dān)保的一般責(zé)任債券和由項(xiàng)目收益及專門稅收來償還的收益?zhèn)?。在日本，盡管城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)融資中股權(quán)融資和債券融資的比重不斷提高，但政府和銀行的低息貸款仍發(fā)揮重要作用。日本“開發(fā)銀行”自成立以來，通過吸收郵政儲(chǔ)蓄資金、養(yǎng)老金等向國內(nèi)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)提供長(zhǎng)期低息貸款，有效地誘導(dǎo)了民間資本投入城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目。
發(fā)達(dá)國家城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投融資體制市場(chǎng)化改革的成功，促使很多發(fā)展中國家也紛紛推動(dòng)類似的改革。伴隨著中國經(jīng)濟(jì)與金融環(huán)境的巨大變化，城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的市場(chǎng)化融資方式也必將進(jìn)一步深化和變革。
二、影響城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)市場(chǎng)化融資模式的主要因素
城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)市場(chǎng)化融資主要受基礎(chǔ)設(shè)施自身特性及社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境影響。具體分析，主要有以下因素：
(一)技術(shù)因素
即通過改變城市基礎(chǔ)設(shè)施的特性增強(qiáng)市場(chǎng)化融資的可能性。在考慮到融資問題時(shí)，城市基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目通常會(huì)依其資產(chǎn)收益的特性分為“非經(jīng)營性項(xiàng)目”、“準(zhǔn)經(jīng)營性項(xiàng)目”和“經(jīng)營性項(xiàng)目”三大類?！胺墙?jīng)營性項(xiàng)目”因無收費(fèi)機(jī)制、完全按市場(chǎng)資源配置機(jī)制無法實(shí)現(xiàn)有效供給，只能由政府提供以解決市場(chǎng)失靈?！皽?zhǔn)經(jīng)營性項(xiàng)目”具有潛在利潤(rùn)，但無法收回投資成本，需要通過政府適當(dāng)財(cái)政補(bǔ)貼或政策優(yōu)惠維持營運(yùn)?！敖?jīng)營性項(xiàng)目”有市場(chǎng)收費(fèi)機(jī)制，可通過市場(chǎng)進(jìn)行有效配置，項(xiàng)目的收益性使私人主體在利潤(rùn)激勵(lì)下參與投資。城市基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的經(jīng)營性、準(zhǔn)經(jīng)營性和非經(jīng)營性的區(qū)分并不是絕對(duì)的、一成不變的，通常會(huì)隨技術(shù)因素的變化而變化。如，有線電視技術(shù)、電表、水表等計(jì)費(fèi)裝置的廣泛運(yùn)用，增強(qiáng)了城市基礎(chǔ)設(shè)施的可排他性，減少了“搭便車”行為。從理論上講，可排他性公共物品存在民間供給的可能性。因此，技術(shù)進(jìn)步通過降低城市基礎(chǔ)設(shè)施的自然壟斷性、排他性，提高了城市基礎(chǔ)設(shè)施的經(jīng)營性，進(jìn)而為城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)采用市場(chǎng)化融資方式提供了條件。
(二)制度因素
即通過減少制度創(chuàng)新成本激勵(lì)市場(chǎng)化融資制度的變遷。打破政府單一融資模式，實(shí)現(xiàn)城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)融資模式的多元化，需要政府實(shí)施相關(guān)的配套改革，在降低創(chuàng)新者排他成本的同時(shí)保護(hù)創(chuàng)新者的私有產(chǎn)權(quán)，從而促進(jìn)融資制度的誘致性變遷。建立和完善城市基礎(chǔ)設(shè)施的用戶使用費(fèi)制度是吸引私人資本投資“經(jīng)營性項(xiàng)目”必要的制度保障；建立與受益者及其受益程度掛鉤的價(jià)值回報(bào)機(jī)制，與建設(shè)者及其公共設(shè)施服務(wù)程度掛鉤的資金保障和投資回報(bào)機(jī)制，是城市基礎(chǔ)設(shè)施由福利性、非經(jīng)營性、自然壟斷性走向非福利性、經(jīng)營性、競(jìng)爭(zhēng)性的必然選擇；實(shí)施財(cái)政補(bǔ)貼、政府擔(dān)保、減免稅、延伸資產(chǎn)贈(zèng)與等財(cái)稅政策，是激勵(lì)私人資本進(jìn)入“準(zhǔn)經(jīng)營性項(xiàng)目”的必要措施。
(三)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化程度
即通過相關(guān)主體的融資能力決定市場(chǎng)化融資的程度。二十世紀(jì)七十年代以來，城市基礎(chǔ)設(shè)施經(jīng)營體制民營化的改革浪潮，使得城市基礎(chǔ)設(shè)施市場(chǎng)由原先政府壟斷的封閉市場(chǎng)轉(zhuǎn)變成為面向全社會(huì)的競(jìng)爭(zhēng)性開放市場(chǎng)。非國有化程度的提高，使得城市基礎(chǔ)設(shè)施投融資模式的選擇更加多元化，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革所帶來的財(cái)富和收入的增長(zhǎng)在資金上為誘致性變遷提供了可能。當(dāng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和思想意識(shí)的發(fā)展使得制度創(chuàng)新成本降低到可行的程度時(shí)，私人模式和合作模式逐步出現(xiàn)，誘致性變遷發(fā)生。同時(shí)，金融領(lǐng)域所有制結(jié)構(gòu)的改變與私有化程度的提高，也增強(qiáng)了金融行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)性，促使金融機(jī)構(gòu)不斷轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念、創(chuàng)新金融工具、開拓新型業(yè)務(wù)、優(yōu)化金融效率。這也促進(jìn)了城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)融資模式的不斷創(chuàng)新和市場(chǎng)化程度的不斷深化。
(四)金融生態(tài)環(huán)境
即通過影響金融結(jié)構(gòu)決定了具體融資方式的選擇。金融生態(tài)環(huán)境是指影響金融業(yè)生存和發(fā)展各種因素的總和，既包括金融市場(chǎng)、金融機(jī)構(gòu)、金融工具、金融產(chǎn)品，也包括與金融業(yè)發(fā)展相互影響的政治、經(jīng)濟(jì)、法律、信用這些金融生態(tài)的環(huán)境因素。地方金融生態(tài)質(zhì)量高，融資環(huán)境相對(duì)比較好，城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)可選擇的市場(chǎng)化融資方式就越多。良好的金融生態(tài)環(huán)境，還可以更好地解決信息不對(duì)稱問題，降低融資的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)，從而降低資本的投資風(fēng)險(xiǎn)，增加投資收益。因此，地方金融生態(tài)環(huán)境越好，就越能吸引國內(nèi)外的社會(huì)資本參與其城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)越完善，城市提供的基礎(chǔ)設(shè)施服務(wù)的消費(fèi)者剩余越高，就越能吸引更多的消費(fèi)者遷移過來，從而增加地方政府的稅源，提高城市基礎(chǔ)設(shè)施的規(guī)模經(jīng)濟(jì)和范圍經(jīng)濟(jì)效應(yīng)，形成一種良性循環(huán)。
三、實(shí)現(xiàn)城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)融資模式的創(chuàng)新
(一)促進(jìn)技術(shù)的創(chuàng)新與推廣，營造城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境
城市基礎(chǔ)設(shè)施“公共產(chǎn)品”的特性是決定其融資方式的核心因素。因此，為推進(jìn)城市基礎(chǔ)設(shè)施市場(chǎng)化融資方式的實(shí)施，政府應(yīng)從設(shè)立科技獎(jiǎng)勵(lì)、完善《知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)法》和《專利法》、運(yùn)用稅收優(yōu)惠和城市基礎(chǔ)設(shè)施收費(fèi)政策等方面人手，促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新以及先進(jìn)技術(shù)的引進(jìn)和推廣。如，建設(shè)部積極組織和設(shè)立的華夏建設(shè)科學(xué)技術(shù)獎(jiǎng)，對(duì)促進(jìn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的科技創(chuàng)新就起到了積極的作用。地方政府可以借鑒這種方法，以政府的先期投入誘導(dǎo)社會(huì)資金設(shè)立科技獎(jiǎng)勵(lì)，并輔之以相關(guān)的專利及知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)，促進(jìn)技術(shù)的研發(fā)和引進(jìn)；同時(shí)，地方政府應(yīng)合理規(guī)劃，運(yùn)用稅收優(yōu)惠和公平合理的城市基礎(chǔ)設(shè)施服務(wù)收費(fèi)制度，促進(jìn)私人部門研發(fā)和引進(jìn)差異化產(chǎn)品或替代產(chǎn)品。通過城市基礎(chǔ)設(shè)施服務(wù)的差別化，滿足不同消費(fèi)層次的消費(fèi)者的需求，擴(kuò)大消費(fèi)者選擇產(chǎn)品或服務(wù)的空間。
(二)科學(xué)定位政府職能，提高城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)市場(chǎng)化程度
在城市基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域，除“非營利性”的公共產(chǎn)品和部分混合物必須由政府提供之外，引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，允許私人部門作為生產(chǎn)主體參與城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，從而深化城市基礎(chǔ)設(shè)施融資方式的市場(chǎng)化程度。對(duì)于政府投資提供的城市基礎(chǔ)設(shè)施服務(wù)和產(chǎn)品，也必須建立新型投資項(xiàng)目監(jiān)管體系，規(guī)范政府投資行為，節(jié)約建設(shè)資金、提高投資效益、實(shí)現(xiàn)有限高效的政府職能定位。促進(jìn)城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)融資方式的市場(chǎng)化，不僅體現(xiàn)為引進(jìn)社會(huì)資本參與城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，也體現(xiàn)為私人部門參與城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)運(yùn)營。在政府有所為有所不為的原則之下，地方政府應(yīng)進(jìn)一步開放非經(jīng)營性和關(guān)聯(lián)可經(jīng)營性城市基礎(chǔ)設(shè)施，允許私人部門參與設(shè)計(jì)、投資、建設(shè)和維護(hù)。這樣可以引入民間資本，發(fā)揮私人部門的建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，通過競(jìng)爭(zhēng)降低城市基礎(chǔ)設(shè)施的提供成本，加快城市基礎(chǔ)設(shè)施的提供速度，同時(shí)也加大了私人部門參與風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的程度，減輕地方財(cái)政負(fù)擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)。
(三)促進(jìn)相關(guān)管理和法律制度創(chuàng)新，以制度保障鼓勵(lì)社會(huì)資本融資 對(duì)已形成的法律，要制定實(shí)施細(xì)則，對(duì)不完善的法規(guī)，要進(jìn)行修改和補(bǔ)充。盡快完善制定地方《城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和管理辦法》、《城市基礎(chǔ)設(shè)施使用收費(fèi)條例》、《環(huán)境保護(hù)收費(fèi)條例》、《城市公用行業(yè)特許經(jīng)營管理?xiàng)l例》等法規(guī)。對(duì)城市基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)水平、建設(shè)經(jīng)營特許制度以及相關(guān)社會(huì)資本的權(quán)利與義務(wù)進(jìn)行明確界定，在保證消費(fèi)者獲得高質(zhì)量公共服務(wù)的同時(shí)，以法律保障私人資本的相關(guān)權(quán)益。
[關(guān)鍵字]城市基礎(chǔ)設(shè)施 招投標(biāo) 概預(yù)算
[中圖分類號(hào)] F8 [文獻(xiàn)碼] C [文章編號(hào)] 1000-405X（2013）-2-272-1
1招投標(biāo)概預(yù)算的常見問題分析
城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)招投標(biāo)概預(yù)算工作，包括概預(yù)算方案的編制、執(zhí)行和考核，但由于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目比較復(fù)雜，而且資金覆蓋面廣，因此概預(yù)算工作難免遇到以下幾方面的難題：
（1）概預(yù)算編制問題。在招投標(biāo)階段，由于對(duì)概預(yù)算的對(duì)象認(rèn)識(shí)不全面，譬如某項(xiàng)目招投標(biāo)的時(shí)候，收集了目前市場(chǎng)材料造價(jià)，統(tǒng)一用招投標(biāo)階段的材料價(jià)格進(jìn)行概預(yù)算，而忽視了項(xiàng)目施工周期內(nèi)材料價(jià)格的變化因素，使得編制的概預(yù)算方案缺乏靈活性，一旦方案的材料價(jià)格出現(xiàn)市場(chǎng)波動(dòng)，那么某些概預(yù)算內(nèi)容就會(huì)失真。另外，在概預(yù)算方案編制依據(jù)的控制方面，通常是根據(jù)歷史方案執(zhí)行效果展開分析，然后照搬以往方案，而沒有結(jié)合具體項(xiàng)目的實(shí)際情況，這樣的概預(yù)算方案勢(shì)必脫離財(cái)務(wù)管理實(shí)際，難以起到有用的效果。
（2）概預(yù)算執(zhí)行問題。城市基礎(chǔ)設(shè)施的概預(yù)算管理人員，是概預(yù)算方案的執(zhí)行主體，但執(zhí)行方面存在諸多漏洞，譬如帳外資金的隱匿或者截留、概預(yù)算支出審批程度不嚴(yán)格、概預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)體系不健全等。城市基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)在經(jīng)費(fèi)申報(bào)的時(shí)候，存在申報(bào)內(nèi)容不透明現(xiàn)象，沒有正確控制經(jīng)費(fèi)的支出，容易埋下腐敗的源頭，最終達(dá)不到概預(yù)算管理方案的成本控制目的。
（3）概預(yù)算考核問題。城市基礎(chǔ)建設(shè)的概預(yù)算考核模式，通常都停留在傳統(tǒng)模式的階段，而且以財(cái)務(wù)相關(guān)的指標(biāo)作為考核依據(jù)，忽視了非財(cái)務(wù)的指標(biāo)評(píng)價(jià)。招投標(biāo)階段，其概預(yù)算所需要考慮的問題，并非簡(jiǎn)單的人工成本、材料費(fèi)用和設(shè)備成本等，對(duì)于工程后期各種不確定因素的控制，也是概預(yù)算時(shí)所需要考慮的問題，否則在工程后期很有可能出現(xiàn)成本失控的問題。以上的這種考核方式在管理學(xué)領(lǐng)域，被稱之為單一型預(yù)算考核，在普通小型項(xiàng)目招投標(biāo)的概預(yù)算執(zhí)行尚為可行，但在規(guī)模比較大的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目，就無法體現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行方面的細(xì)節(jié)，甚至有某些建設(shè)項(xiàng)目設(shè)立了超預(yù)算收入獎(jiǎng)金，但沒有懲罰機(jī)制與之對(duì)應(yīng)，概預(yù)算管理依然難以取得自我約束的效果。
2招投標(biāo)概預(yù)算管理的問題解決措施
針對(duì)上文提到城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的概預(yù)算編制、概預(yù)算執(zhí)行、概預(yù)算考核三方面的問題，筆者結(jié)合實(shí)際的工程管理經(jīng)驗(yàn)，提出以下幾方面的解決措施：
2.1招投標(biāo)概預(yù)算方案的編制
城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)招投標(biāo)階段概預(yù)算方案編制的基本要求是法制化、規(guī)范化和科學(xué)化，具體的編制流程如下：
（1）在編制的時(shí)候，需要結(jié)合基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)際情況，認(rèn)真清查項(xiàng)目所需的材料、設(shè)備、人員、資金等，并對(duì)參與招投標(biāo)企業(yè)固定資產(chǎn)、流動(dòng)資金、債務(wù)債權(quán)、收入支出情況等進(jìn)行清查、核實(shí)、申報(bào)，確定工程的預(yù)期成本需求和參與招投標(biāo)企業(yè)的盈利、損失狀況等。
（2）明確財(cái)務(wù)管理項(xiàng)目的內(nèi)容，然后就參與招投標(biāo)責(zé)任主體的概預(yù)算方案，對(duì)合理的內(nèi)容進(jìn)行重新匯總，編制成全新的概預(yù)算方案，以便財(cái)會(huì)人員審核項(xiàng)目的成本情況和往來款項(xiàng)，促進(jìn)概預(yù)算目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。筆者認(rèn)為項(xiàng)目招投標(biāo)的概預(yù)算，應(yīng)該是一個(gè)“博覽眾長(zhǎng)”的方案編制過程，盡管很多參與招投標(biāo)的責(zé)任主體最終“落選”，但其提出的概預(yù)算部分建議內(nèi)容，應(yīng)該加以參考借鑒。
（3）根據(jù)概預(yù)算定額的標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)籌安排概預(yù)算的人員數(shù)量、人員經(jīng)費(fèi)，譬如維持項(xiàng)目財(cái)會(huì)工作的基本公費(fèi)，以及優(yōu)化計(jì)算預(yù)算專項(xiàng)任務(wù)和獨(dú)立執(zhí)行專項(xiàng)預(yù)算項(xiàng)目，在不違背會(huì)計(jì)制度規(guī)定的基礎(chǔ)上，確保建賬核算的獨(dú)立性，根據(jù)概預(yù)算方案實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的預(yù)算目標(biāo)。
2.2招投標(biāo)概預(yù)算方案的執(zhí)行
在編制概預(yù)算方案的基礎(chǔ)上，協(xié)調(diào)組織基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目，按照方案的內(nèi)容按部就班地開展，執(zhí)行期間筆者認(rèn)為最重要是合作交流和溝通協(xié)調(diào)。
（1）充分考慮中標(biāo)企業(yè)的人力資源、財(cái)力資源和物力資源，確保各種資源在財(cái)務(wù)預(yù)算方案執(zhí)行過程中，都能夠得到優(yōu)化配置，項(xiàng)目的責(zé)任主體可以結(jié)合項(xiàng)目所在區(qū)域?qū)嶋H情況，譬如材料市場(chǎng)，以及利用當(dāng)?shù)氐南嚓P(guān)政策，然后根據(jù)所編制的概預(yù)算方案狀況，將概預(yù)算執(zhí)行的任務(wù)下達(dá)到各個(gè)部門當(dāng)中，然后匯總和調(diào)整概預(yù)算的控制質(zhì)量。
（2）分解預(yù)算的指標(biāo)，層層分解和層層下達(dá)，而各個(gè)部門要結(jié)合自身的實(shí)際情況，根據(jù)下達(dá)的分解概概預(yù)算目標(biāo)，執(zhí)行內(nèi)部的概預(yù)算計(jì)劃方案，然后配備人員協(xié)調(diào)控制，賦予執(zhí)行職責(zé)的權(quán)利和義務(wù)。
（3）財(cái)政專戶的設(shè)立，以便作為撥款和收入所用，概預(yù)算方案在執(zhí)行的過程中，需要根據(jù)方案基本要求，定時(shí)出具執(zhí)行的詳細(xì)報(bào)表。另外還要定時(shí)自檢概預(yù)算任務(wù)的完成情況，找出概預(yù)算執(zhí)行過程中的異常因素，并予以及時(shí)彌補(bǔ)。
2.3招投標(biāo)預(yù)算方案的考核
城市基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的開展，要求提高概預(yù)算目標(biāo)的可預(yù)見能力，在優(yōu)化概預(yù)算目標(biāo)的基礎(chǔ)上，將概預(yù)算的目標(biāo)進(jìn)行分解，然后由執(zhí)行主體一一實(shí)現(xiàn)，執(zhí)行主體根據(jù)任務(wù)要求，收集相關(guān)的財(cái)務(wù)資料，核算和審核資金的收支等，并針對(duì)概預(yù)算目標(biāo)的偏差問題，予以及時(shí)的糾正。同時(shí)根據(jù)下達(dá)的概預(yù)算目標(biāo)任務(wù)完成情況，以懲罰和獎(jiǎng)勵(lì)的方式，激勵(lì)各個(gè)部門積極完成概預(yù)算管理任務(wù)，促使概預(yù)算管理方案的所有內(nèi)容都能夠全面實(shí)現(xiàn)。
3結(jié)束語
綜上所述，城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)招投標(biāo)概預(yù)算管理問題，集中表現(xiàn)為概預(yù)算編制、概預(yù)算執(zhí)行、概預(yù)算考核三個(gè)方面。為了解決這些問題，一方面要結(jié)合設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)際要求，實(shí)現(xiàn)概預(yù)算編制工作的法制化、規(guī)范化和科學(xué)化。另一方面是在概預(yù)算方案執(zhí)行的過程中，加強(qiáng)合作交流和溝通協(xié)調(diào)，并加強(qiáng)概預(yù)算的考核工作，以調(diào)動(dòng)概預(yù)算管理工作人員的積極性。
參考文獻(xiàn)
[1]孫慧芳.概預(yù)算編制質(zhì)量對(duì)工程造價(jià)的影響[J].中華建設(shè)，2013，（1）：124-125.
[2]陳露坤.關(guān)于提高市政工程概預(yù)算編制質(zhì)量的思考[J].科技風(fēng)，2013，（1）：234.
