發(fā)布時(shí)間：2022-08-22 11:53:54
序言：寫(xiě)作是分享個(gè)人見(jiàn)解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)論文樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
一般來(lái)說(shuō)，軟件工程師總是非常樂(lè)觀。當(dāng)他們?cè)谟?jì)劃軟件項(xiàng)目時(shí)，經(jīng)常認(rèn)為每件事情都會(huì)像計(jì)劃那樣運(yùn)行，或者，又會(huì)走向另外一個(gè)極端。軟件開(kāi)發(fā)的創(chuàng)造性本質(zhì)意味著我們不能完全預(yù)測(cè)會(huì)發(fā)生的事情，因此制定一個(gè)詳細(xì)計(jì)劃的關(guān)鍵點(diǎn)很難確定。當(dāng)有預(yù)想不到的事情引起項(xiàng)目脫離正常軌道時(shí)，以上兩種觀點(diǎn)都會(huì)導(dǎo)致軟件項(xiàng)目的失敗。
目前，風(fēng)險(xiǎn)管理被認(rèn)為是IT軟件項(xiàng)目中減少失敗的一種重要手段。當(dāng)不能很確定地預(yù)測(cè)將來(lái)事情的時(shí)候，可以采用結(jié)構(gòu)化風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)發(fā)現(xiàn)計(jì)劃中的缺陷，并且采取行動(dòng)來(lái)減少潛在問(wèn)題發(fā)生的可能性和影響。風(fēng)險(xiǎn)管理意味著危機(jī)還沒(méi)有發(fā)生之前就對(duì)它進(jìn)行處理。這就提高了項(xiàng)目成功的機(jī)會(huì)和減少了不可避免風(fēng)險(xiǎn)所產(chǎn)生的后果。
2什么是風(fēng)險(xiǎn)
所謂“風(fēng)險(xiǎn)”，歸納起來(lái)主要有兩種意見(jiàn)，主觀說(shuō)認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)是損失的不確定性；客觀學(xué)認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)是給定情況下一定時(shí)期可能發(fā)生的各種結(jié)果間的差異。它的兩個(gè)基本特征是不確定性和損失。IT行業(yè)中的軟件項(xiàng)目開(kāi)發(fā)是一項(xiàng)可能損失的活動(dòng)，不管開(kāi)發(fā)過(guò)程如何進(jìn)行都有可能超出預(yù)算或時(shí)間延遲。項(xiàng)目開(kāi)發(fā)的方式很少能保證開(kāi)發(fā)工作一定成功，都要冒一定的風(fēng)險(xiǎn)，也就需要進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析。在進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)，重要的是要量化不確定的程度和每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)相當(dāng)?shù)膿p失程度，為實(shí)現(xiàn)這一點(diǎn)就必須要考慮以下問(wèn)題：
要考慮未來(lái)，什么樣的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)導(dǎo)致軟件項(xiàng)目失?。?/p>
要考慮變化，在用戶需求、開(kāi)發(fā)技術(shù)、目標(biāo)、機(jī)制及其它與項(xiàng)目有關(guān)的因素的改變將會(huì)對(duì)按時(shí)交付和系統(tǒng)成功產(chǎn)生什么影響？
必須解決選擇問(wèn)題，應(yīng)采用什么方法和工具，應(yīng)配備多少人力，在質(zhì)量上強(qiáng)調(diào)到什么程度才滿足要求？
要考慮風(fēng)險(xiǎn)類型，是屬于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)還是預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)等？
這些潛在的問(wèn)題可能會(huì)對(duì)軟件項(xiàng)目的計(jì)劃、成本、技術(shù)、產(chǎn)品的質(zhì)量及團(tuán)隊(duì)的士氣都有負(fù)面的影響。風(fēng)險(xiǎn)管理就是在這些潛在的問(wèn)題對(duì)項(xiàng)目造成破壞之前識(shí)別、處理和排除。
3風(fēng)險(xiǎn)管理
項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際上就是貫穿在項(xiàng)目開(kāi)發(fā)過(guò)程中的一系列管理步驟，其中包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)解決和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。它能讓風(fēng)險(xiǎn)管理者主動(dòng)“攻擊”風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理。
在項(xiàng)目管理中，建立風(fēng)險(xiǎn)管理策略和在項(xiàng)目的生命周期中不斷控制風(fēng)險(xiǎn)是非常重要的，風(fēng)險(xiǎn)管理包括四個(gè)相關(guān)階段：
風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的方法常用的有風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別問(wèn)詢法（座談法、專家法）、財(cái)務(wù)報(bào)表法、流程圖法、現(xiàn)場(chǎng)觀察法、相關(guān)部門配合法和環(huán)境分析法等。
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)要進(jìn)行估計(jì)和評(píng)價(jià)，風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)的主要任務(wù)是確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率與后果，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)則是確定該風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)意義及處理的費(fèi)/效分析，常用的方法有：概率分布、外推法、多目標(biāo)分析法等。
風(fēng)險(xiǎn)處理一般而言，風(fēng)險(xiǎn)處理有三種方法，①風(fēng)險(xiǎn)控制法，即主動(dòng)采取措施避免風(fēng)險(xiǎn)，消滅風(fēng)險(xiǎn)，中和風(fēng)險(xiǎn)或采用緊急方案降低風(fēng)險(xiǎn)。②風(fēng)險(xiǎn)自留，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)量不大時(shí)可以余留風(fēng)險(xiǎn)。③風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。
風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的監(jiān)督和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督，前者是對(duì)已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行監(jiān)視和控制，后者是在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中監(jiān)督人們認(rèn)真執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的組織和技術(shù)措施。
在IT軟件項(xiàng)目管理中，應(yīng)該任命一名風(fēng)險(xiǎn)管理者，該管理者的主要職責(zé)是在制訂與評(píng)估規(guī)劃時(shí)，從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度對(duì)項(xiàng)目規(guī)劃或計(jì)劃進(jìn)行審核并發(fā)表意見(jiàn)，不斷尋找可能出現(xiàn)的任何意外情況，試著指出各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的管理策略及常用的管理方法，以隨時(shí)處理出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理者最好是由項(xiàng)目主管以外的人擔(dān)任。
險(xiǎn)識(shí)別
風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別就是企圖采用系統(tǒng)化的方法，識(shí)別某特定項(xiàng)目已知的和可預(yù)測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)。常用方法是建立“風(fēng)險(xiǎn)條目檢查表”，利用一組提問(wèn)來(lái)幫助項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理者了解在項(xiàng)目和技術(shù)方面有些風(fēng)險(xiǎn)。在“風(fēng)險(xiǎn)條目檢查表”中，列出了所有可能的與每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素有關(guān)的提問(wèn)，使得風(fēng)險(xiǎn)管理者集中來(lái)識(shí)別常見(jiàn)的、已知的和可預(yù)測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)，如產(chǎn)品規(guī)模風(fēng)險(xiǎn)、依賴性風(fēng)險(xiǎn)、需求風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)及技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等?！帮L(fēng)險(xiǎn)條目檢查表”可以以不同的方式組織，通過(guò)判定分析或假設(shè)分析，給出這些提問(wèn)確定的回答，就可以幫助管理或計(jì)劃人員估算風(fēng)險(xiǎn)的影響。軟件項(xiàng)目一般有如下五類風(fēng)險(xiǎn)：
4.1產(chǎn)品規(guī)模風(fēng)險(xiǎn)
有經(jīng)驗(yàn)的項(xiàng)目經(jīng)理都知道：項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)是直接與產(chǎn)品的規(guī)模成正比的。與軟件規(guī)模相關(guān)的常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)因素有：
估算產(chǎn)品的規(guī)模的方法（LOC或代碼行，F(xiàn)P或功能點(diǎn)，程序或文件的數(shù)目）。
產(chǎn)品規(guī)模估算的信任度
產(chǎn)品規(guī)模與以前產(chǎn)品規(guī)模平均值的偏差
產(chǎn)品的用戶數(shù)
復(fù)用的軟件有多少
產(chǎn)品的需求改變多少
4.2需求風(fēng)險(xiǎn)
很多項(xiàng)目在確定需求時(shí)都面臨著一些不確定性和混亂。當(dāng)在項(xiàng)目早期容忍了這些不確定性，并且在項(xiàng)目進(jìn)展過(guò)程當(dāng)中得不到解決，這些問(wèn)題就會(huì)對(duì)項(xiàng)目的成功造成很大威脅。如果不控制與需求相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素，那么就很有可能產(chǎn)生錯(cuò)誤的產(chǎn)品或者拙劣地建造正確的產(chǎn)品。每一種情況都會(huì)導(dǎo)致使人不愉快。
與客戶相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素有：
對(duì)產(chǎn)品缺少清晰的認(rèn)識(shí)
對(duì)產(chǎn)品需求缺少認(rèn)同
在做需求中客戶參與不夠
沒(méi)有優(yōu)先需求
由于不確定的需要導(dǎo)致新的市場(chǎng)
不斷變化需求
缺少有效的需求變化管理過(guò)程
對(duì)需求的變化缺少相關(guān)分析
4.3相關(guān)性風(fēng)險(xiǎn)
許多風(fēng)險(xiǎn)都是因?yàn)轫?xiàng)目的外部環(huán)境或因素的相關(guān)性產(chǎn)生的。經(jīng)常我們不能很好地控制外部的相關(guān)性，因此緩解策略應(yīng)該包括可能性計(jì)劃，以便從第二資源或協(xié)同工作資源中取得必要的組成部分，并且覺(jué)察潛在的問(wèn)題。與外部環(huán)境相關(guān)的因素有：
客戶供應(yīng)條目或信息
內(nèi)部或外部轉(zhuǎn)包商的關(guān)系
交互成員或交互團(tuán)體依賴性
經(jīng)驗(yàn)豐富人員的可得性
項(xiàng)目的復(fù)用性
4.4管理風(fēng)險(xiǎn)
盡管管理問(wèn)題制約了很多項(xiàng)目的成功，但是不要因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃中沒(méi)有包括所有管理活動(dòng)而感到驚奇。在大部分項(xiàng)目里，項(xiàng)目經(jīng)理經(jīng)常是寫(xiě)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的人，并且大部分人都不希望在公共場(chǎng)合暴露自己的弱點(diǎn)。然而，像這些問(wèn)題可能會(huì)使項(xiàng)目的成功變得更加困難。如果不正視這些棘手的問(wèn)題，它們就很有可能在項(xiàng)目進(jìn)行的某個(gè)階段影響項(xiàng)目。當(dāng)我們定義了項(xiàng)目追蹤過(guò)程并且明晰項(xiàng)目角色和責(zé)任，就能處理這些風(fēng)險(xiǎn)因素：
計(jì)劃和任務(wù)定義不夠充分
實(shí)際項(xiàng)目狀態(tài)
項(xiàng)目所有者和決策者分不清
不切實(shí)際的承諾
員工之間的沖突
4.5技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)
軟件技術(shù)的飛速發(fā)展和經(jīng)歷豐富員工的缺乏，意味著項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)可能會(huì)因?yàn)榧记傻脑蛴绊戫?xiàng)目的成功。在早期，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)從而采取合適的預(yù)防措施是解決風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域問(wèn)題的關(guān)鍵，比如：培訓(xùn)、雇傭顧問(wèn)以及為項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)招聘合適的人才等。主要有下面這些風(fēng)險(xiǎn)因素：
缺乏培訓(xùn)
對(duì)方法、工具和技術(shù)理解的不夠
應(yīng)用領(lǐng)域的經(jīng)驗(yàn)不夠
新的技術(shù)和開(kāi)發(fā)方法
不能正確工作的方法
5風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)
風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)，又稱風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)，常采用兩種方法估價(jià)每種風(fēng)險(xiǎn)。一種是估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或概率，另一種是估計(jì)如果風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)所產(chǎn)生的后果。一般來(lái)講，風(fēng)險(xiǎn)管理者要與項(xiàng)目計(jì)劃人員、技術(shù)人員及其他管理人員一起執(zhí)行四種風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)：
（1）建立一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)（尺度），以反映風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。
（2）描述風(fēng)險(xiǎn)的后果。
（3）估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目和產(chǎn)品的影響。
（4）確定風(fēng)險(xiǎn)的精確度，以免產(chǎn)生誤解。
另外，要對(duì)每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)、范圍、時(shí)間做出盡量準(zhǔn)確的判斷。對(duì)不同類型的風(fēng)險(xiǎn)采取不同的分析辦法。
1．確定型風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)
（a）盈虧平衡分析
盈虧平衡分析（Break-EvenAnalysis）通常又稱為量本利分析或損益平衡分析。它是根據(jù)軟件項(xiàng)目在正常生產(chǎn)年份的產(chǎn)品產(chǎn)量或銷售量、成本費(fèi)用、產(chǎn)品銷售單價(jià)和銷售稅金等數(shù)據(jù)，計(jì)算和分析產(chǎn)量、成本和盈利這三者之間的關(guān)系，從中找出它們的規(guī)律，并確定項(xiàng)目成本和收益相等時(shí)的盈虧平衡點(diǎn)的一種分析方法。在盈虧平衡點(diǎn)上，軟件項(xiàng)目既無(wú)盈利，也無(wú)虧損。通過(guò)盈虧平衡分析可以看出軟件項(xiàng)目對(duì)市場(chǎng)需求變化的適應(yīng)能力。
（b）敏感性分析
敏感性分析（SensitivityAnalysis）的目的，是考察與軟件項(xiàng)目有關(guān)的一個(gè)或多個(gè)主要因素發(fā)生變化時(shí)對(duì)該項(xiàng)目投資價(jià)值指標(biāo)的影響程度。通過(guò)敏感性分析，使我們可以了解和掌握在軟件項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)分析中由于某些參數(shù)估算的錯(cuò)誤或是使用的數(shù)據(jù)不太可靠而可能造成的對(duì)投資價(jià)值指標(biāo)的影響程度，有助于我們確定在項(xiàng)目投資決策過(guò)程中需要重點(diǎn)調(diào)查研究和分析測(cè)算的因素。
（c）概率分析
它是運(yùn)用概率論及數(shù)理統(tǒng)計(jì)方法，來(lái)預(yù)測(cè)和研究各種不確定因素對(duì)軟件項(xiàng)目投資價(jià)值指標(biāo)影響的一種定量分析。通過(guò)概率分析可以對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)情況做出比較準(zhǔn)確的判斷。主要包括解析法和模擬法（蒙特卡羅MonteCarlo技術(shù)）兩種。
2．不確定型風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)
主要有小中取大原則、大中取小原則、遺憾原則、最大數(shù)學(xué)期望原則、最大可能原則。
3．隨機(jī)型風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)
主要有最大可能原則、最大數(shù)學(xué)期望原則、最大效用數(shù)學(xué)期望原則、貝葉斯后驗(yàn)概率法等。
5.1建立風(fēng)險(xiǎn)清單
風(fēng)險(xiǎn)清單是關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)管理工具，清單上列出了在任何時(shí)候碰到的風(fēng)險(xiǎn)名稱、類別、概率及該風(fēng)險(xiǎn)所產(chǎn)生的影響。其中整體影響值可對(duì)四個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素（性能、支持、成本及進(jìn)度）的影響類別求平均值（有時(shí)也采用加權(quán)平均值）。
一旦完成了風(fēng)險(xiǎn)表的內(nèi)容，就可以根據(jù)概率及影響來(lái)進(jìn)行綜合考慮，風(fēng)險(xiǎn)影響和出現(xiàn)概率從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度來(lái)看，它們各自起著不同的作用（見(jiàn)圖1）。一個(gè)具有高影響但低概率的風(fēng)險(xiǎn)因素不應(yīng)當(dāng)占用太多的風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)間，而具有中到高概率、高影響的風(fēng)險(xiǎn)和具有高概率及低影響的風(fēng)險(xiǎn)，就應(yīng)該進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析。
5.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
在風(fēng)險(xiǎn)分析過(guò)程中，我們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估時(shí)可以建立一個(gè)如下的四元數(shù)組：
[ri,li,xi，yi]
其中，ri是風(fēng)險(xiǎn)，li為風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的概率，xi則表示風(fēng)險(xiǎn)損失大小，yi則表示期望風(fēng)險(xiǎn)。
一種對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的常用技術(shù)是定義風(fēng)險(xiǎn)的參照水準(zhǔn)，對(duì)絕大多數(shù)軟件項(xiàng)目來(lái)講，風(fēng)險(xiǎn)因素——成本、性能、支持和進(jìn)度就是典型的風(fēng)險(xiǎn)參照系。也就是說(shuō)對(duì)成本超支、性能下降、支持困難、進(jìn)度延遲都有一個(gè)導(dǎo)致項(xiàng)目終止的水平值。如果風(fēng)險(xiǎn)的組合所產(chǎn)生的問(wèn)題超出了一個(gè)或多個(gè)參照水平值時(shí)，就終止該項(xiàng)目的工作，在項(xiàng)目分析中，風(fēng)險(xiǎn)水平參考值是由一系列的點(diǎn)構(gòu)成的，每一個(gè)單獨(dú)的點(diǎn)常稱為參照點(diǎn)或臨界點(diǎn)。如果某風(fēng)險(xiǎn)落在臨界點(diǎn)上，可以利用性能分析、成本分析、質(zhì)量分析等來(lái)判斷該項(xiàng)目是否繼續(xù)工作。圖2表示了這種情況。
但在實(shí)際工作中，參照點(diǎn)很少能構(gòu)成一條光滑的曲線，大多數(shù)情況下，它是一個(gè)區(qū)域，而且是個(gè)易變的區(qū)域。因而在做風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，盡量按以下步驟執(zhí)行：
（1）定義項(xiàng)目的水平參照值
（2）找出每組[ri,li,xi，yi]與每個(gè)水平參照值間的關(guān)系
（3）估計(jì)一組臨界點(diǎn)以定義項(xiàng)目的終止區(qū)域
（4）估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)組合將如何影響風(fēng)險(xiǎn)水平參照值
5.3估計(jì)損失的大小
表1是風(fēng)險(xiǎn)分析表的一個(gè)例子，可以建立一個(gè)用風(fēng)險(xiǎn)、損失概率、損失大小和期望風(fēng)險(xiǎn)這樣的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表。
在表1所示的風(fēng)險(xiǎn)估價(jià)的例子中，一個(gè)理論項(xiàng)目已經(jīng)識(shí)別了從1到20周期間的潛在的幾個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率范圍在5%到50%之間。在現(xiàn)實(shí)的項(xiàng)目中，可能會(huì)識(shí)別出比此表要多得多的風(fēng)險(xiǎn)。
損失的大小常常比概率更容易受到控制。在以上的例子中，可以很精確地估計(jì)出完全支持自動(dòng)從主機(jī)更新數(shù)據(jù)的時(shí)間是20個(gè)月。根據(jù)管理層將在何時(shí)討論項(xiàng)目建議書(shū),可以知道項(xiàng)目不是在2月1日就是3月1日會(huì)被批準(zhǔn)。如果假定會(huì)在2月1日批準(zhǔn)，項(xiàng)目被批準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)大小會(huì)比期望的長(zhǎng)一些，也就是1個(gè)月時(shí)間。
如果損失的大小不容易直接估計(jì)出來(lái)，可以將損失分解為更小的部分，再對(duì)其進(jìn)行評(píng)估，然后將各部分評(píng)估結(jié)果累加，形成一個(gè)合計(jì)評(píng)估值。例如，如果使用3種新編程工具，可以單獨(dú)評(píng)估每種工具未達(dá)到預(yù)期效果的損失，然后再把損失加到一起，這要比總體評(píng)估容易多了。
5.4評(píng)估損失的概率
評(píng)估損失的概率要比評(píng)估損失大小更具有主觀性。這里有許多實(shí)踐方法可以提高主觀評(píng)估的準(zhǔn)確度。有以下方法：
由最熟悉系統(tǒng)的人評(píng)估每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率，然后保留一份風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估審核文件。
使用Delphi法或少數(shù)服從多數(shù)的方法。使用Delphi法，必須要求每個(gè)人對(duì)每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行獨(dú)立地評(píng)估，然后討論（口頭或紙上）每個(gè)評(píng)估的合理性，特別是最高和最低的那個(gè)。一輪輪討論，直到達(dá)成共識(shí)。?使用“形容詞標(biāo)準(zhǔn)”。首先讓每個(gè)人用表示可能性的形容詞短語(yǔ)選擇風(fēng)險(xiǎn)的級(jí)別，如非?？赡堋⒑芸赡?、可能、或許、不太可能、不可能、和根本不可能。然后把可能性的評(píng)估轉(zhuǎn)換為數(shù)量化的評(píng)估（Boehm1989）。
5.5整個(gè)項(xiàng)目超限和緩沖
實(shí)際上，表1中表示的期望風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)算數(shù)值來(lái)源于一個(gè)被稱為“期望值”的統(tǒng)計(jì)術(shù)語(yǔ)。設(shè)計(jì)欠佳引起的風(fēng)險(xiǎn)如果真正發(fā)生將花費(fèi)15周的時(shí)間。既然它不是100%地會(huì)發(fā)生，當(dāng)然不能預(yù)計(jì)損失15周時(shí)間。但它也不是沒(méi)有可能發(fā)生，所以也不應(yīng)指望不會(huì)發(fā)生損失。統(tǒng)計(jì)學(xué)認(rèn)為，預(yù)計(jì)損失的數(shù)量是概率乘以損失大小，即15%乘以15周。因此，在這個(gè)例子中，預(yù)計(jì)的是損失2.25周。由于只是談?wù)撚?jì)劃風(fēng)險(xiǎn)，可以累加所有的風(fēng)險(xiǎn)暴露量來(lái)得到項(xiàng)目的全部可預(yù)料超標(biāo)值。這個(gè)項(xiàng)目可預(yù)料的超標(biāo)值是12.8到13.2周，這就是如果不做任何風(fēng)險(xiǎn)管理的話有可能超過(guò)計(jì)劃的周數(shù)。
超出預(yù)期值的大小為整個(gè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制級(jí)別的確定提供了依據(jù)。如果例子中的項(xiàng)目是個(gè)25周的項(xiàng)目，超出預(yù)期值的12.8到13.2周就很明顯需要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理了。
6風(fēng)險(xiǎn)管理策略
風(fēng)險(xiǎn)管理策略就是輔助項(xiàng)目組建立處理項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的策略。項(xiàng)目開(kāi)發(fā)是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)，如果項(xiàng)目采取積極的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，就可以避免或降低許多風(fēng)險(xiǎn)，反之，就有可能使項(xiàng)目處于癱瘓狀態(tài)。一般來(lái)講，一個(gè)較好的風(fēng)險(xiǎn)管理策略應(yīng)滿足以下要求：
（1）在項(xiàng)目開(kāi)發(fā)中規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)管理，盡量避免風(fēng)險(xiǎn)
（2）指定風(fēng)險(xiǎn)管理者，監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)因素
（3）建立風(fēng)險(xiǎn)清單及風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃
（4）建立風(fēng)險(xiǎn)反饋渠道
7風(fēng)險(xiǎn)駕馭和監(jiān)控
風(fēng)險(xiǎn)的駕馭與監(jiān)控主要靠管理者的經(jīng)驗(yàn)來(lái)實(shí)施，它是利用項(xiàng)目管理方法及其它某些技術(shù)，如原型法、軟件心理學(xué)、可靠性等來(lái)設(shè)法避免或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)的駕馭和監(jiān)控活動(dòng)可用圖3來(lái)表示。
7.1建立風(fēng)險(xiǎn)駕馭與監(jiān)控計(jì)劃
從圖3中可以看出，風(fēng)險(xiǎn)的駕馭與監(jiān)控活動(dòng)要寫(xiě)入RMMP（RiskMonitoringandManagementPlan風(fēng)險(xiǎn)駕馭與監(jiān)控計(jì)劃）。RMMP記述了風(fēng)險(xiǎn)分析的全部工作，并且作為整個(gè)項(xiàng)目計(jì)劃的一部分為項(xiàng)目管理人員所使用。
風(fēng)險(xiǎn)管理策略可以包含在軟件項(xiàng)目計(jì)劃中，也可以組織成一個(gè)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)緩解、監(jiān)控和管理計(jì)劃（RMMP計(jì)劃）。RMMP計(jì)劃將所有風(fēng)險(xiǎn)分析工作文檔化，并由項(xiàng)目管理者作為整個(gè)項(xiàng)目計(jì)劃中的一部分來(lái)使用。一旦建立了RMMP計(jì)劃，且項(xiàng)目開(kāi)始啟動(dòng)，則風(fēng)險(xiǎn)緩解及駕馭及監(jiān)控步驟也開(kāi)始了。正如前面討論的，風(fēng)險(xiǎn)緩解是一種問(wèn)題避免活動(dòng)。風(fēng)險(xiǎn)駕馭及監(jiān)控則是一種項(xiàng)目跟蹤活動(dòng)，它有三個(gè)主要目標(biāo)：?判斷一個(gè)預(yù)測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)是否事實(shí)、是否發(fā)生。
進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)再估計(jì)，確保針對(duì)某個(gè)風(fēng)險(xiǎn)而制定的風(fēng)險(xiǎn)消除活動(dòng)正在使用。
收集可用于將來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析的信息。
風(fēng)險(xiǎn)駕馭及監(jiān)控的策略如下：
與在職人員協(xié)商，確定人員流動(dòng)原因。
在項(xiàng)目開(kāi)始前，把緩解這些流動(dòng)原因的工作列入風(fēng)險(xiǎn)駕馭計(jì)劃。
項(xiàng)目開(kāi)始時(shí)，要作好人員流動(dòng)的思想準(zhǔn)備，并采取一些措施確保人員一旦離開(kāi)時(shí)，項(xiàng)目仍能繼續(xù)。
制定文檔標(biāo)準(zhǔn)，并建立一種機(jī)制，保證文檔及時(shí)產(chǎn)生。
對(duì)所有工作進(jìn)行細(xì)微詳審，使更多人能夠按計(jì)劃進(jìn)度完成自己的工作。
對(duì)每個(gè)關(guān)鍵性技術(shù)人員培養(yǎng)后備人員。
在考慮風(fēng)險(xiǎn)成本之后，決定是否采用上述策略。
7.2軟件項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)追蹤工具
追蹤風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)辦法是將風(fēng)險(xiǎn)輸入缺陷追蹤系統(tǒng)中，缺陷追蹤系統(tǒng)能將風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目標(biāo)示為已解決或尚未處理等狀態(tài)，也能指定解決問(wèn)題的項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)成員，并安排處理順序?？蓪④浖L(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目依序排列出來(lái)，按照缺陷存在的時(shí)間與負(fù)責(zé)者等資料排列。這樣，缺陷追蹤系統(tǒng)就是追蹤風(fēng)險(xiǎn)的工作能更好執(zhí)行并且不那么單調(diào)。
摘要投資是企業(yè)發(fā)展生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)的必要手段，是提升企業(yè)核心價(jià)值和自主創(chuàng)新的必經(jīng)之路，但投資風(fēng)險(xiǎn)必然存在。因此，企業(yè)能否把資金投資于收益高、見(jiàn)效快、風(fēng)險(xiǎn)小的項(xiàng)目上去，對(duì)企業(yè)的生存和發(fā)展至關(guān)重要。提高投資效益，需要不斷提高選擇投資項(xiàng)目的決策水平，提高有效防范各種項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的管理能力。
關(guān)鍵詞投資效益投資決策投資風(fēng)險(xiǎn)防范投資項(xiàng)目評(píng)估
根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局2005年10月20日的數(shù)據(jù)，2005年前三季度，我國(guó)經(jīng)濟(jì)繼續(xù)平穩(wěn)較快增長(zhǎng)，國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值同比增長(zhǎng)9.4％，全社會(huì)固定資產(chǎn)投資為57061億元，同比增長(zhǎng)26.1％，增幅比去年同期回落1.6個(gè)百分點(diǎn)。當(dāng)前經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中存在的主要問(wèn)題之一，仍然是固定資產(chǎn)投資規(guī)模依然偏大，投資結(jié)構(gòu)不盡合理。企業(yè)作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的主體和國(guó)民經(jīng)濟(jì)的基本單位，必須是以贏利為目的的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。企業(yè)的投資活動(dòng)，作為企業(yè)使用資金的主要途徑之一，是企業(yè)在日趨激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中贏得優(yōu)勢(shì)的核心環(huán)節(jié)之一。在未來(lái)五年轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模式的關(guān)鍵時(shí)期，為實(shí)現(xiàn)建設(shè)節(jié)約型社會(huì)、和諧社會(huì)和環(huán)境友好型社會(huì)的宏偉目標(biāo)，關(guān)鍵之一是不斷提高投資效益，將經(jīng)濟(jì)發(fā)展全面轉(zhuǎn)入科學(xué)發(fā)展觀的軌道。
1投資效益好壞是決定能否實(shí)現(xiàn)投資目的的中心內(nèi)容
投資作為中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的主引擎，在需求和供給兩個(gè)方面發(fā)揮重要作用。一方面，投資活動(dòng)具有當(dāng)期的投資需求效應(yīng)，即通過(guò)對(duì)各種投資品和資源的需求（包括人力資源），構(gòu)成社會(huì)總需求的一部分，拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)；另一方面，投資活動(dòng)的成果，將成為社會(huì)總供給的一部分，滿足將來(lái)社會(huì)可能的消費(fèi)需要，這就是投資活動(dòng)的供給效應(yīng)。
就企業(yè)投資而言，投資（直接投資）就是把資金直接投入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，比如購(gòu)買設(shè)備、建造廠房、購(gòu)買生產(chǎn)原材料等，以便獲得投資利潤(rùn)。它是企業(yè)運(yùn)用資金的主要領(lǐng)域之一，也是企業(yè)調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)更新?lián)Q代、增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的主要途徑。
從投資活動(dòng)全過(guò)程看，每個(gè)投資項(xiàng)目都有一個(gè)整體目標(biāo)，即在一定時(shí)間內(nèi)，按投資預(yù)算的要求，用最少的資金投入，實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化組合，搞好項(xiàng)目建設(shè)，使其達(dá)到設(shè)計(jì)質(zhì)量的要求，從而取得良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。因此，在選擇分析投資項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)按照系統(tǒng)論的觀點(diǎn)，圍繞投資效益這個(gè)核心，把項(xiàng)目的內(nèi)部條件與外部環(huán)境結(jié)合起來(lái)，把局部利益和全局利益結(jié)合起來(lái)，把當(dāng)前利益和長(zhǎng)遠(yuǎn)利益結(jié)合起來(lái)，把定量分析和定性分析結(jié)合起來(lái)，綜合評(píng)價(jià)分析項(xiàng)目系統(tǒng)各要素之間、系統(tǒng)與要素之間以及系統(tǒng)和環(huán)境之間的相互作用和相互聯(lián)系，以實(shí)現(xiàn)既定的投資目標(biāo)。
2投資項(xiàng)目決策依據(jù)和若干標(biāo)準(zhǔn)
投資項(xiàng)目的決策，是指為實(shí)現(xiàn)一定的投資目標(biāo)，在充分占有信息和經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，根據(jù)現(xiàn)實(shí)條件，借助于科學(xué)的理論和方法，從若干備選投資方案中，選擇一個(gè)滿意合理的方案而進(jìn)行的分析判斷工作。對(duì)一個(gè)投資項(xiàng)目的科學(xué)決策，除進(jìn)行宏觀投資環(huán)境分析和微觀項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)分析外，還要專門分析投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，運(yùn)用系統(tǒng)分析原理，綜合考慮每個(gè)方案的優(yōu)劣，最后做出取舍。而且，投資項(xiàng)目決策，是服務(wù)服從于總體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的要求，和企業(yè)的技術(shù)開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略、市場(chǎng)營(yíng)銷戰(zhàn)略以及人力資源戰(zhàn)略密切相關(guān)。投資決策的質(zhì)量影響因素較多，主要取決于決策信息、正確的決策原則、科學(xué)的決策程序和優(yōu)秀的決策者素質(zhì)。
選擇投資項(xiàng)目的主要依據(jù)是項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告。投資項(xiàng)目的可行性研究不僅是投資項(xiàng)目本身的一個(gè)工作環(huán)節(jié)，也是做出正確投資決策、進(jìn)行項(xiàng)目設(shè)計(jì)和籌措資金的重要依據(jù)?？尚行匝芯抗ぷ鳎褪菍?duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行研究、分析、論證和評(píng)價(jià)，以確定項(xiàng)目是否符合技術(shù)先進(jìn)、經(jīng)濟(jì)合理、實(shí)施可行要求的一系列活動(dòng)，通過(guò)對(duì)項(xiàng)目收益和風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)算分析，判斷投資和資金回收的安全性。投資項(xiàng)目的可行性研究工作，作為一種科學(xué)分析論證項(xiàng)目的方法，已普遍被世界各國(guó)采用?？尚行匝芯康慕Y(jié)論，是投資決策的重要依據(jù)。在分析評(píng)價(jià)投資項(xiàng)目的可行性時(shí)，要做到宏觀與微觀相結(jié)合、靜態(tài)分析與動(dòng)態(tài)分析相結(jié)合以及專業(yè)分析與綜合分析相結(jié)合。
投資項(xiàng)目可行性分析中的宏觀分析，主要是分析投資環(huán)境，即分析研究投資項(xiàng)目所在的政治環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律環(huán)境、社會(huì)文化環(huán)境和自然條件環(huán)境。具體內(nèi)容有：①在選擇投資項(xiàng)目時(shí)，首先是了解項(xiàng)目所在地（國(guó)）的政治環(huán)境，包括項(xiàng)目的審批程序、審批手續(xù)、政府機(jī)構(gòu)的辦公效率、物資流通體制等與政府的管理體制相關(guān)；②經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)投資項(xiàng)目的影響；③法律環(huán)境。一個(gè)良好的法律環(huán)境，能有效的保護(hù)投資者的既得利益，穩(wěn)定投資者的投資方向，并不斷擴(kuò)大投資規(guī)模；④社會(huì)文化環(huán)境。社會(huì)文化環(huán)境的主要內(nèi)容是指當(dāng)?shù)鼐用竦娜丝跀?shù)量和結(jié)構(gòu)、生活習(xí)慣、教育水平、和價(jià)值觀念等；⑤自然地理環(huán)境。主要分析項(xiàng)目所在地的地理位置和自然資源。對(duì)于地理位置，應(yīng)分析交通便利程度、地質(zhì)情況和氣候條件等；對(duì)于自然資源，應(yīng)分析各種滿足投資需要的物資資源的情況等。
因此，利用工程經(jīng)濟(jì)和系統(tǒng)分析原理，對(duì)企業(yè)的投資決策進(jìn)行分析，是降低投資風(fēng)險(xiǎn)，取得合理的投資組合，選擇滿意的投資決策方案，保證企業(yè)取得預(yù)期投資收益的必要前提。企業(yè)的一切經(jīng)濟(jì)行為，都要圍繞取得經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。通常，在評(píng)價(jià)分析投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益時(shí)，一般有兩大類方法：靜態(tài)評(píng)價(jià)方法和動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)方法。靜態(tài)評(píng)價(jià)方法即不考慮資金時(shí)間價(jià)值的方法，主要用于項(xiàng)目方案的初選階段。靜態(tài)評(píng)價(jià)方法具有簡(jiǎn)潔、直觀的優(yōu)點(diǎn)，但有未考慮各方案經(jīng)濟(jì)壽命的差異以及資金時(shí)間價(jià)值的缺點(diǎn)。常用的有投資回收期、投資收益率和差額投資回收期法。動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)方法即考慮資金時(shí)間價(jià)值的方法。該方法比較符合資金的運(yùn)動(dòng)規(guī)律，使評(píng)價(jià)結(jié)果更符合資金的運(yùn)動(dòng)規(guī)律，評(píng)價(jià)結(jié)果更符合實(shí)際情況。常用的具體方法有凈現(xiàn)值（NPV）和內(nèi)部收益率（IRR）。
在確定投資項(xiàng)目的投資方案時(shí)，應(yīng)用系統(tǒng)分析原理，從企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的要求出發(fā)，全面分析企業(yè)所處的環(huán)境和自身的綜合能力，確定投資目標(biāo)。然后，從分析投資項(xiàng)目所在地的投資環(huán)境入手，為實(shí)現(xiàn)投資既定目標(biāo)，對(duì)工程項(xiàng)目的各個(gè)方面進(jìn)行分析比較、論證，選擇靜態(tài)分析指標(biāo)（投資回收期和投資收益率），以及動(dòng)態(tài)分析指標(biāo)（凈現(xiàn)值和內(nèi)部收益率）作為項(xiàng)目技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，以減少投資風(fēng)險(xiǎn)，為投資決策提供堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，從而全面提高企業(yè)的投資決策效果，達(dá)到其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。在對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)時(shí)，需要對(duì)產(chǎn)品的成本情況和市場(chǎng)銷量以及銷售價(jià)格進(jìn)行預(yù)測(cè)與分析。消費(fèi)者的購(gòu)買行為總的來(lái)說(shuō)是由其購(gòu)買動(dòng)機(jī)的推動(dòng)而發(fā)生的，受很多因素的影響，這些因素可以分為兩大類，一是外部影響因素，包括社會(huì)因素、經(jīng)濟(jì)因素、企業(yè)因素等，另一類是內(nèi)在因素，即個(gè)性心理因素。因此，對(duì)消費(fèi)者的購(gòu)買決策過(guò)程進(jìn)行研究能夠影響投資的實(shí)現(xiàn)程度。
3投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范
當(dāng)投資者做出投資決策時(shí)，不僅要考慮預(yù)期回報(bào)，還必須分析比較投資風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)的大小主要取決于投資回報(bào)的波動(dòng)幅度的大小。通過(guò)恰當(dāng)?shù)耐顿Y組合，利用投資資產(chǎn)的多樣化，能夠分散非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。投資組合的結(jié)構(gòu)包括資產(chǎn)配置和投資組合的最優(yōu)化，以此來(lái)實(shí)現(xiàn)既定投資目標(biāo)下的最佳回報(bào)。
由于項(xiàng)目投資特有的時(shí)間長(zhǎng)、金額大、決策復(fù)雜、影響投資效果的因素多等特點(diǎn)，決定了投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較大。投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為政治法律風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和自然風(fēng)險(xiǎn)等方面。按投資項(xiàng)目的進(jìn)度劃分，項(xiàng)目投資的風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在：首先，在項(xiàng)目前期開(kāi)發(fā)階段可能導(dǎo)致投資損失的風(fēng)險(xiǎn)因素有：情況不明，倉(cāng)促?zèng)Q策；方法不對(duì)，估算有誤；考慮不周，缺項(xiàng)漏項(xiàng)；弄虛作假，不負(fù)責(zé)任；審查不細(xì)，把關(guān)不嚴(yán)等。其次，在項(xiàng)目實(shí)施階段導(dǎo)致投資損失的風(fēng)險(xiǎn)有：建設(shè)施工工期拖延；工程與設(shè)備存在質(zhì)量問(wèn)題；項(xiàng)目建設(shè)組織管理不嚴(yán)。最后，項(xiàng)目投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)初期階段導(dǎo)致投資損失的風(fēng)險(xiǎn)有：經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不利變化；忽視人員素質(zhì)的提高與培訓(xùn)；經(jīng)營(yíng)管理體制不健全。
目前，許多投資項(xiàng)目的可行性研究不重視項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)，僅局限于不確定性分析中簡(jiǎn)單的風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)分析，甚至只憑借經(jīng)驗(yàn)和直覺(jué)主觀臆斷，對(duì)項(xiàng)目建成后可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素預(yù)測(cè)不夠，為項(xiàng)目的實(shí)施留下安全隱患。因此，強(qiáng)化投資風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，做好投資項(xiàng)目前期工作中可行性研究的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)，制定防范和化解措施，是避免決策失誤，不斷提高投資效益，以及實(shí)現(xiàn)投資項(xiàng)目科學(xué)化的根本保證。投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)主要包括以下幾方面：
（1）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。如果不了解市場(chǎng)和變化趨勢(shì)，項(xiàng)目建設(shè)就成了無(wú)源之水。在國(guó)家宏觀調(diào)控政策的引導(dǎo)下，只有梳理清楚投資的產(chǎn)業(yè)政策和產(chǎn)業(yè)環(huán)境后，才有可能避免重復(fù)建設(shè)，才有可能合理地利用有限資源，做出最佳決策，獲得最好的投資效益。巨大的市場(chǎng)空間并不代表投資項(xiàng)目所占的市場(chǎng)份額，只有通過(guò)市場(chǎng)營(yíng)銷戰(zhàn)略研究和組織實(shí)施，同時(shí)對(duì)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況及潛在競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手進(jìn)行深入研究，才能準(zhǔn)確發(fā)現(xiàn)適合于項(xiàng)目產(chǎn)品的市場(chǎng)機(jī)會(huì)。
（2）資源及原燃料、動(dòng)力供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)。在科學(xué)發(fā)展觀的引導(dǎo)下，企業(yè)的投資活動(dòng)需要統(tǒng)籌資源和投資的關(guān)系。首先，要從項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)的客觀要求出發(fā)，研究資源的約束和產(chǎn)業(yè)鏈上下游的制約；其次，也要從履行企業(yè)的社會(huì)責(zé)任角度，投資有利于建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會(huì)的投資項(xiàng)目，并減少各種浪費(fèi)，走內(nèi)涵式的發(fā)展道路。因此，在項(xiàng)目可行性研究階段，需對(duì)原材料，尤其是資源性原材料的儲(chǔ)藏量、開(kāi)采量或生產(chǎn)量、消耗量及供應(yīng)量予以高度重視。對(duì)項(xiàng)目所需原燃料、動(dòng)力的供應(yīng)條件、供應(yīng)方式能否既滿足項(xiàng)目生產(chǎn)需要同時(shí)經(jīng)濟(jì)合理地加以利用，認(rèn)真加以落實(shí)。
（3）技術(shù)工藝風(fēng)險(xiǎn)。投資活動(dòng)作為企業(yè)不斷提高自主創(chuàng)新能力的重要途徑之一，應(yīng)該在投資項(xiàng)目可行性研究中，既要處理好技術(shù)的先進(jìn)性、適用性問(wèn)題。又要充分考慮技術(shù)可行性基礎(chǔ)上的自主創(chuàng)新空間。通過(guò)投資項(xiàng)目采用國(guó)內(nèi)外的先進(jìn)技術(shù)，通過(guò)在實(shí)際生產(chǎn)過(guò)程中消化吸收，有可能產(chǎn)生自主和創(chuàng)新的跨越式發(fā)展機(jī)會(huì)，并在市場(chǎng)需求的推動(dòng)下，集合一定時(shí)間內(nèi)的人力資源和資金，切實(shí)提高自主創(chuàng)新能力，會(huì)較快產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益。
（4）資金風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)投資項(xiàng)目而言，資金籌措是先落實(shí)投資項(xiàng)目資本金后，根據(jù)投資項(xiàng)目的具體情況，籌集銀行信貸資金、非銀行金融機(jī)構(gòu)資金、外商資金等。加強(qiáng)投資項(xiàng)目籌資風(fēng)險(xiǎn)防范，需重點(diǎn)分析籌資渠道的穩(wěn)定性，并嚴(yán)格遵循合理性、效益性、科學(xué)性的原則。盡量選擇資金成本低的籌資途徑，減少籌資風(fēng)險(xiǎn)。
（5）投資建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)。投資項(xiàng)目廠址選擇必須符合工業(yè)布局及城市規(guī)劃要求，并靠近原料、燃料或產(chǎn)品主要銷售地，靠近水源、電源,交通運(yùn)輸條件及協(xié)作配套條件要方便經(jīng)濟(jì)。工程地質(zhì)和水文條件要滿足項(xiàng)目廠址選擇需要,總體布置要緊湊合理,盡量提高土地利用效率。投資設(shè)施布置應(yīng)符合國(guó)家的現(xiàn)行防火、安全、衛(wèi)生、交通運(yùn)輸及環(huán)保生態(tài)等有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范的規(guī)定，通過(guò)客觀、公正、科學(xué)地進(jìn)行多廠址比選，以取得較好的投資效益。
投資項(xiàng)目還包括：項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、人力資源風(fēng)險(xiǎn)、不可抗力等。實(shí)質(zhì)上，風(fēng)險(xiǎn)貫穿于整個(gè)投資項(xiàng)目的始終。通過(guò)提升投資決策水平，減少因投資決策失誤帶來(lái)的低水平重復(fù)建設(shè)，杜絕在狹小領(lǐng)域的同業(yè)過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)，則完全有可能從投資源頭上控制投資方向和金額，減少各種投資浪費(fèi)，不斷提高投資效益。同時(shí)，也只有加強(qiáng)投資風(fēng)險(xiǎn)防范，避開(kāi)形形的隱性或顯形的投資陷阱,才有可能減少損失，實(shí)現(xiàn)投資效益最大化的投資目標(biāo)。
參考文獻(xiàn)
1張漢亞．當(dāng)前投資領(lǐng)域的效益問(wèn)題[J]．投資研究，2004（9）
2王慶水．企業(yè)投資決策怎樣才能科學(xué)化[J]．經(jīng)濟(jì)論壇，2004（15）
3陳佳貴．企業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)[M]．北京：經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，1998
旅游投資項(xiàng)目是為旅游活動(dòng)或以促進(jìn)旅游目標(biāo)實(shí)現(xiàn)而投資建設(shè)的項(xiàng)目，從建設(shè)內(nèi)容可劃分為景區(qū)景點(diǎn)項(xiàng)目、飯店建設(shè)項(xiàng)目、游樂(lè)設(shè)施項(xiàng)目、旅游餐飲項(xiàng)目、旅游商品開(kāi)發(fā)項(xiàng)目、旅游交通建設(shè)項(xiàng)目、旅游培訓(xùn)教育基地項(xiàng)目及其他輔助項(xiàng)目等。旅游行業(yè)的特殊性決定了旅游項(xiàng)目不同于其他投資項(xiàng)目的特點(diǎn)，這些特點(diǎn)也是其風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的內(nèi)在原因。具體表現(xiàn)在：
1．關(guān)聯(lián)性。旅游業(yè)是一個(gè)關(guān)聯(lián)性和綜合性極強(qiáng)的產(chǎn)業(yè)，旅游業(yè)的各行業(yè)、各領(lǐng)域都有很強(qiáng)的相關(guān)性。某一種旅游產(chǎn)品的有效供給，需要其他配套服務(wù)的支持。因此，旅游業(yè)某一領(lǐng)域的投資必然需要其他相關(guān)領(lǐng)域的投資，受其他領(lǐng)域投資的影響，否則，不可能有效地發(fā)揮作用。對(duì)其他配套服務(wù)的依賴，成為旅游投資項(xiàng)目無(wú)法自主控制的重要風(fēng)險(xiǎn)。
2．敏感性。旅游業(yè)的敏感性是指旅游業(yè)的發(fā)展受到社會(huì)各個(gè)方面的制約。影響旅游業(yè)的因素很多，既有行業(yè)內(nèi)部的又有外部的。其中，許多是企業(yè)不能預(yù)料和控制的，如社會(huì)文化和風(fēng)俗習(xí)慣（主要指旅游文化消費(fèi)）的變遷、戰(zhàn)爭(zhēng)等。這也使得旅游投資具有了很大的風(fēng)險(xiǎn)。
3．專用性。旅游投資不像工業(yè)投資那樣可以隨意轉(zhuǎn)產(chǎn)，它的投資一旦形成，若無(wú)人使用，其產(chǎn)品價(jià)值就不能轉(zhuǎn)移而被消費(fèi)，容易成為無(wú)法回收的沉淀成本，退出門檻高。越是有特色的項(xiàng)目，越是不易改變其內(nèi)容與功能，或者改變內(nèi)容與功能的成本代價(jià)過(guò)高，給風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁帶來(lái)困難。
4．季節(jié)性。旅游產(chǎn)品的消費(fèi)需求具有很強(qiáng)的季節(jié)性，淡季資產(chǎn)閑置浪費(fèi)，財(cái)務(wù)上入不敷出，旺季資產(chǎn)又常常超負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)；旅游資源的功能也受到季節(jié)性的限制。
5．依托性。旅游投資項(xiàng)目依托性強(qiáng)，緊緊依托經(jīng)濟(jì)環(huán)境、社會(huì)環(huán)境和自然環(huán)境。（1）經(jīng)濟(jì)環(huán)境。一是受旅游市場(chǎng)依托，也就是受旅游資源市場(chǎng)和旅游客源市場(chǎng)的雙重影響；二是受旅游產(chǎn)業(yè)依托。（2）社會(huì)環(huán)境。旅游項(xiàng)目受到旅游政策、旅游法規(guī)、文化氛圍和和平穩(wěn)定的環(huán)境影響。（3）自然環(huán)境。目前，我國(guó)的旅游投資具有很強(qiáng)的資源導(dǎo)向性，要充分考慮到所在地區(qū)旅游資源的豐富程度，考慮地理位置、選址是否合理等。
6．投資額大、回收期長(zhǎng)。旅游的屬性和旅游業(yè)的脆弱性決定了旅游項(xiàng)目具有投資額大的特點(diǎn)。旅游景區(qū)景點(diǎn)項(xiàng)目屬于資源依托性強(qiáng)的旅游產(chǎn)品，如果把旅游資源的價(jià)值考慮在內(nèi)，旅游業(yè)就是高投入的產(chǎn)業(yè)。特別是隨著旅游可持續(xù)發(fā)展的進(jìn)一步完善和成熟，旅游活動(dòng)帶來(lái)的外部性需要企業(yè)來(lái)承擔(dān)，勢(shì)必增加了企業(yè)的投資額。旅游產(chǎn)品消費(fèi)又具有不可儲(chǔ)存性、非完全排他性、臨時(shí)使用性、節(jié)律性等特點(diǎn)，消費(fèi)額度有限，回收緩慢，導(dǎo)致投資風(fēng)險(xiǎn)增加。
7．市場(chǎng)導(dǎo)向性。旅游項(xiàng)目投產(chǎn)后的運(yùn)作和企業(yè)一樣，具有明顯的市場(chǎng)導(dǎo)向性。一方面，市場(chǎng)需求具有多樣性，游客對(duì)旅游產(chǎn)品的需求具有非常多樣化的細(xì)分，希望一個(gè)旅游產(chǎn)品滿足多樣化市場(chǎng)的需求，這對(duì)產(chǎn)品提出了更高要求。另一方面，旅游者市場(chǎng)需求趨向是動(dòng)態(tài)的，特別是處于快速致富的過(guò)程中的中國(guó)，游客需求在快速轉(zhuǎn)換之中。特殊性需求要靠敏感的市場(chǎng)洞察力才能發(fā)現(xiàn)和把握，才能適時(shí)地推出適應(yīng)需求的產(chǎn)品。對(duì)市場(chǎng)把握不準(zhǔn)，就會(huì)失去產(chǎn)品消費(fèi)的主體，從而產(chǎn)生投資風(fēng)險(xiǎn)。
2、旅游投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)
旅游項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自于各個(gè)方面，我們要具體分析各種風(fēng)險(xiǎn)，有針對(duì)性地采取必要的防范措施，就要從項(xiàng)目投資進(jìn)行分類分析。根據(jù)投資者能否直接控制可將旅游項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)劃分為項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和項(xiàng)目核心風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)是指那些對(duì)所有的旅游投資項(xiàng)目都產(chǎn)生影響的因素引起的風(fēng)險(xiǎn)，與市場(chǎng)的整體運(yùn)動(dòng)相關(guān)聯(lián)。企業(yè)無(wú)法直接控制此類風(fēng)險(xiǎn)，但可以通過(guò)各種措施降低其損害程度。項(xiàng)目核心風(fēng)險(xiǎn)是發(fā)生于個(gè)別項(xiàng)目的特有事件造成的風(fēng)險(xiǎn)，來(lái)自于投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部的微觀因素。企業(yè)可以控制該類風(fēng)險(xiǎn)因素減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，或采取預(yù)防措施規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。
1．項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。
（1）政治風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)為國(guó)家政策法律的穩(wěn)定性風(fēng)險(xiǎn)，特別是項(xiàng)目所在地的穩(wěn)定性。旅游業(yè)是典型的敏感性產(chǎn)業(yè)，旅游活動(dòng)又是通過(guò)旅游者從客源地向旅游目的地的移動(dòng)才得以實(shí)現(xiàn)的，投資項(xiàng)目所在地政治環(huán)境不穩(wěn)定將給旅游者等市場(chǎng)主體帶來(lái)顧慮和阻力。
（2）經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家和地區(qū)的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境和經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、人均生活質(zhì)量和水平?jīng)Q定著旅游者的消費(fèi)能力和檔次。旅游是較高層次的消費(fèi)活動(dòng)，人們只有具備了一定的消費(fèi)能力之后，才有可能選擇旅游消費(fèi)，這決定了旅游投資項(xiàng)目未來(lái)的市場(chǎng)需求狀況。經(jīng)濟(jì)環(huán)境應(yīng)是旅游項(xiàng)目投資者最為關(guān)注的因素。
（3）金融風(fēng)險(xiǎn)。主要來(lái)自于市場(chǎng)利率風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)利率決定投資項(xiàng)目的融資成本，進(jìn)而影響其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本，最終決定項(xiàng)目的贏利水平，并對(duì)投資者是否愿意將資金投入到旅游項(xiàng)目中、投入到什么類型的旅游項(xiàng)目中以及投入的程度等起著根本性作用。
（4）自然風(fēng)險(xiǎn)。這是指自然因素帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，如環(huán)境污染和自然景觀的退化，旅游投資項(xiàng)目在建設(shè)過(guò)程中出現(xiàn)超標(biāo)準(zhǔn)等。許多旅游項(xiàng)目對(duì)自然環(huán)境有很高的依賴性?熏特別是休閑、療養(yǎng)、觀光類項(xiàng)目，當(dāng)?shù)氐淖匀画h(huán)境狀況和質(zhì)量對(duì)旅游投資項(xiàng)目有直接的影響。
2．項(xiàng)目核心風(fēng)險(xiǎn)
（1）主要內(nèi)容
①完工風(fēng)險(xiǎn)。存在于旅游項(xiàng)目建設(shè)階段。主要表現(xiàn)在為：項(xiàng)目工期延長(zhǎng)；項(xiàng)目建設(shè)成本超支；由于種種原因使項(xiàng)目可能遲遲不到設(shè)計(jì)規(guī)定的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)；在極端情況下，由于技術(shù)和其他方面的問(wèn)題，項(xiàng)目完全停工放棄等。②設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。指旅游項(xiàng)目在概念、設(shè)計(jì)階段，由于技術(shù)問(wèn)題使項(xiàng)目的主題、策劃或布局存在某些缺憾。旅游資源越獨(dú)特，價(jià)值越大，吸引力越大，但是資源不等于產(chǎn)品，真正構(gòu)成游客吸引力的，是產(chǎn)品的吸引力。在這個(gè)結(jié)構(gòu)里，資源如何轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品，是旅游產(chǎn)品設(shè)計(jì)的關(guān)鍵。設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)將直接關(guān)系到旅游項(xiàng)目建成投入使用后在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力和經(jīng)營(yíng)的持續(xù)性，這種風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生對(duì)旅游投資項(xiàng)目影響深遠(yuǎn)。
③管理風(fēng)險(xiǎn)。旅游投資項(xiàng)目承包之后，一般由項(xiàng)目管理師全權(quán)負(fù)責(zé)。項(xiàng)目管理師的管理能力和經(jīng)驗(yàn)將直接影響項(xiàng)目的施工質(zhì)量和進(jìn)度，尤其是管理師個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)偏好也會(huì)在某種程度上增加項(xiàng)目建設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)。因此，項(xiàng)目投資者和管理師都應(yīng)具有優(yōu)化配置（即風(fēng)險(xiǎn)最小化和收益最大化）并協(xié)調(diào)和充分利用各種客觀條件和資源的能力。
④市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。指旅游投資項(xiàng)目建成投入使用后對(duì)市場(chǎng)的適應(yīng)情況。由于旅游投資項(xiàng)目自開(kāi)始時(shí)的市場(chǎng)分析到建成后進(jìn)入市場(chǎng)，有一段較長(zhǎng)的時(shí)間差，當(dāng)初的市場(chǎng)分析是否符合現(xiàn)在的情況、目前市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況、旅游者需求的變化等都會(huì)對(duì)旅游投資項(xiàng)目的市場(chǎng)前景造成影響。許多旅游項(xiàng)目開(kāi)工建設(shè)時(shí)轟動(dòng)，建成后經(jīng)營(yíng)慘淡?熏就是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的一種體現(xiàn)。
（2）影響因素
旅游項(xiàng)目核心風(fēng)險(xiǎn)受到來(lái)源于企業(yè)內(nèi)部和外部的諸多因素的影響，具有很大的不確性。內(nèi)部因素主要包括三個(gè)方面：①企業(yè)思想準(zhǔn)備不足。旅游項(xiàng)目投資比其他產(chǎn)業(yè)的項(xiàng)目投資具有更大的風(fēng)險(xiǎn)性，作為投資企業(yè)，認(rèn)識(shí)與了解這些特征是其進(jìn)行投資以及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的基礎(chǔ)和前提。而目前一些企業(yè)在進(jìn)入旅游投資領(lǐng)域時(shí)，看中的只是旅游投資中有利的一面，如易產(chǎn)生轟動(dòng)效益、品牌效益，科技含量不高，進(jìn)入行業(yè)的門檻低等，沒(méi)有充分認(rèn)識(shí)到旅游投資是一個(gè)關(guān)聯(lián)性強(qiáng)、投資大且回報(bào)周期長(zhǎng)的行業(yè)，在資金準(zhǔn)備與人才準(zhǔn)備上嚴(yán)重不足；②項(xiàng)目投資決策失誤。旅游項(xiàng)目投資一般數(shù)額較大，如果未對(duì)項(xiàng)目的可行性作充分地研究分析，一旦失誤后果嚴(yán)重?？尚行匝芯渴锹糜瓮顿Y項(xiàng)目前期工作中最重要的內(nèi)容，它以項(xiàng)目建議書(shū)為基礎(chǔ)，針對(duì)擬建項(xiàng)目，從項(xiàng)目建設(shè)到生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的全過(guò)程考察分析項(xiàng)目的可行性。其內(nèi)容包括旅游項(xiàng)目在技術(shù)上是否可行，開(kāi)發(fā)上是否可行，經(jīng)濟(jì)上是否優(yōu)化等。這是一個(gè)由粗到細(xì)的分析研究過(guò)程?？尚行匝芯康那房茖W(xué)性是造成決策上的失誤的重要原因；③創(chuàng)新觀念不強(qiáng)。在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，所有的企業(yè)都面臨類同的其他企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)，競(jìng)爭(zhēng)是不可避免的。旅游企業(yè)也需要注意推向市場(chǎng)的產(chǎn)品是需要升級(jí)、換代和更新的，是需要不斷適應(yīng)市場(chǎng)需求的，這就要求在觀念上必須有創(chuàng)新意識(shí)，通過(guò)創(chuàng)新來(lái)提高產(chǎn)品的品質(zhì)和品位，通過(guò)創(chuàng)新來(lái)適應(yīng)市場(chǎng)的需求，因循守舊是導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)加大的重要原因。
外部因素主要表現(xiàn)為：①關(guān)聯(lián)企業(yè)的影響。旅游投資項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)需要投資、規(guī)劃、建設(shè)、管理等各方的參與和配合，其他參與方的資信狀況、技術(shù)和資金能力、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和管理水平等及其變化都會(huì)對(duì)項(xiàng)目的成敗產(chǎn)生影響。②競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的變化。與食品、醫(yī)療、教育等方面的消費(fèi)不同，旅游消費(fèi)的可替代性很強(qiáng)，同類產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)和不同產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)同時(shí)存在，競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈。企業(yè)出現(xiàn)新的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，或者競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的條件發(fā)生變化都會(huì)導(dǎo)致自己企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)，使產(chǎn)品缺乏競(jìng)爭(zhēng)力而縮小市場(chǎng)，造成盈利下降。
四、加強(qiáng)旅游投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的建議對(duì)策
鑒于旅游投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，而且企業(yè)的不當(dāng)行為會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)加大的問(wèn)題，我們應(yīng)該從根本上解決認(rèn)識(shí)、觀念和方法等對(duì)策問(wèn)題，只有這樣，才能從全局上產(chǎn)生對(duì)策效應(yīng)，從而進(jìn)一步提出解決具體問(wèn)題的良策。
1．要樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)觀念，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，而且與其報(bào)酬是成正比例的。如果對(duì)風(fēng)險(xiǎn)一概加以排除或逃避，就無(wú)法實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤(rùn)最大化的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。因此，投資者應(yīng)樹(shù)立投資風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，不僅要從理論高度認(rèn)識(shí)到項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根本原因，而且還要從旅游投資項(xiàng)目本身特點(diǎn)角度進(jìn)行探索；對(duì)項(xiàng)目投資的各個(gè)環(huán)節(jié)及其相互之間的聯(lián)系、外部環(huán)境對(duì)投資活動(dòng)的影響進(jìn)行深入地研究和分析，摸清產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的各種要素，尋找風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的特點(diǎn)和規(guī)律；克服投資決策的盲目性，提高企業(yè)綜合決策水平。
2．正確識(shí)別與估量風(fēng)險(xiǎn)。旅游企業(yè)不僅要認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)，還要學(xué)會(huì)正確識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。這就需要投資者周密地分析企業(yè)所處的經(jīng)濟(jì)環(huán)境、剖析企業(yè)投資活動(dòng)中存在的種種不利因素及對(duì)企業(yè)未來(lái)收益的影響。同時(shí)，應(yīng)科學(xué)地估量風(fēng)險(xiǎn)的大小，掌握風(fēng)險(xiǎn)的程度，包括各種潛在風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失、發(fā)生頻率、損失程度以及對(duì)旅游企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、生態(tài)環(huán)境、社會(huì)環(huán)境造成的影響等。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)估量，為今后投資風(fēng)險(xiǎn)決策、預(yù)防和控制以及處理等提供準(zhǔn)確依據(jù)。
3．建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，完善風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)和監(jiān)測(cè)。首先，旅游企業(yè)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、監(jiān)測(cè)、評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè)的信息系統(tǒng)，其內(nèi)容包括外部環(huán)境和企業(yè)內(nèi)部的相關(guān)信息，可分為內(nèi)部報(bào)告子系統(tǒng)、市場(chǎng)信息子系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)分析子系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警子系統(tǒng)。前三個(gè)系統(tǒng)主要負(fù)責(zé)有關(guān)信息的收集、加工和分析；預(yù)警子系統(tǒng)則通過(guò)建立預(yù)警模型，監(jiān)測(cè)反映投資狀況的各項(xiàng)投資指標(biāo)的變化情況，對(duì)未來(lái)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)類型及其危害程度做出評(píng)價(jià)、預(yù)測(cè)，并在必要時(shí)發(fā)出警報(bào)。其次，旅游企業(yè)應(yīng)完善風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。旅游企業(yè)內(nèi)部應(yīng)建立規(guī)范科學(xué)的投資決策程序和投后管理程序。規(guī)范科學(xué)的內(nèi)部運(yùn)行程序是及時(shí)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、化解風(fēng)險(xiǎn)的重要保證，用程序化、規(guī)范化防止盲目投資和偏頗。
4．運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和方法，強(qiáng)化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制和處理。風(fēng)險(xiǎn)控制的實(shí)質(zhì)，就是在風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上，針對(duì)旅游企業(yè)存在的各種風(fēng)險(xiǎn)因素，采取控制技術(shù)減少或消除風(fēng)險(xiǎn)損失。旅游企業(yè)控制和處理投資風(fēng)險(xiǎn)的方法有以下幾種可供選擇。一是回避法。指設(shè)法避免損失發(fā)生的可能性，從根本上遠(yuǎn)離風(fēng)險(xiǎn)源，從而消除風(fēng)險(xiǎn)損失。二是分散法。即通過(guò)旅游企業(yè)之間聯(lián)營(yíng)、多種經(jīng)營(yíng)及對(duì)外投資多元化等方式分散投資風(fēng)險(xiǎn)。三是轉(zhuǎn)移法。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移就是旅游企業(yè)以某種方式將所面臨的某些風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給他方。具體包括購(gòu)買保險(xiǎn)將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司承擔(dān)、通過(guò)契約的形式將風(fēng)險(xiǎn)損失轉(zhuǎn)移給他人、通過(guò)各種形式的經(jīng)濟(jì)聯(lián)合將風(fēng)險(xiǎn)橫向轉(zhuǎn)移。四是自留法。這種方法是指旅游企業(yè)自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)損害后果自負(fù)。旅游企業(yè)可預(yù)留一筆風(fēng)險(xiǎn)金或隨著生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的進(jìn)行有計(jì)劃計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備基金等。
參考文獻(xiàn)：
[1]王瑩．旅游區(qū)投資風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和決策探析[N]．中國(guó)旅游報(bào)，2005，06－13．
[3]翁剛明，張海燕．旅游投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分析與防范對(duì)策[J]．技術(shù)經(jīng)濟(jì)與管理研究，2004，（6）．
[4]張小宏．投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分析[J]．石油化工技術(shù)經(jīng)濟(jì)，1999，（6）．
河北航空基地場(chǎng)道工程是在原有機(jī)場(chǎng)跑道及滑行道西側(cè)（T1航站樓南）新建，建設(shè)面積6萬(wàn)余平方米，新增機(jī)位D類機(jī)位2個(gè)，C類機(jī)位7個(gè)，航空基地可進(jìn)行飛機(jī)C檢，根據(jù)場(chǎng)道工程施工內(nèi)容，進(jìn)行查找存在的風(fēng)險(xiǎn)源。其中新建道面工程與原有滑行道對(duì)接不停航施工是工程最大的風(fēng)險(xiǎn)源。首先要確保機(jī)場(chǎng)運(yùn)營(yíng)安全，保證飛機(jī)的正常起降，不得出現(xiàn)影響飛行的任何安全事故，其次是要確保機(jī)場(chǎng)通信的絕對(duì)安全，確保地下管線的安全（機(jī)場(chǎng)通信電纜均采用地埋措施），最后還要按照既定總體施工計(jì)劃安排，在規(guī)定時(shí)間（因新老場(chǎng)道對(duì)接需報(bào)請(qǐng)國(guó)家民航總局，申請(qǐng)不停航施工，發(fā)國(guó)際航空通告）內(nèi)保質(zhì)保量地完成施工任務(wù)，涉及人員、機(jī)械、施工組織、施工方案等多方面的管理。
2河北航空基地場(chǎng)道項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)度量
項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)度量是指對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)和項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)后果所進(jìn)行的評(píng)估和定量，是進(jìn)行這樣分析的一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，該工作通過(guò)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、發(fā)生概率及后果嚴(yán)重程度來(lái)判定風(fēng)險(xiǎn)度量。河北航空基地場(chǎng)道工程風(fēng)險(xiǎn)度量也面臨著風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)（危險(xiǎn)源辨識(shí)）和風(fēng)險(xiǎn)后果（直觀以經(jīng)濟(jì)損失定量）的評(píng)估，根據(jù)上文的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別情況，我們著重分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率及后果嚴(yán)重程度。
2.1土基松軟處理
由于地質(zhì)類型的多樣性，土基松軟問(wèn)題處處可能存在，直接影響后期工作的進(jìn)行及質(zhì)量的保證，因該場(chǎng)道主要用機(jī)駐停，道面出現(xiàn)斷裂、下沉容易導(dǎo)致飛機(jī)在滑行過(guò)程中顛簸、側(cè)傾，故該風(fēng)險(xiǎn)屬于發(fā)生概率大，具有一定概率導(dǎo)致嚴(yán)重后果（板塊突然下沉可能導(dǎo)致飛機(jī)側(cè)傾損壞）。北側(cè)停機(jī)坪1.1萬(wàn)平方米處于原古河道，道槽土基標(biāo)高之下20cm之下處于松軟砂層之上，道槽區(qū)表層僅20cm厚度的持力層，不足以形成穩(wěn)定密實(shí)的基礎(chǔ)，達(dá)不到設(shè)計(jì)及規(guī)范要求，且砂區(qū)呈不均勻分布，深度大至在6m左右。如果砂區(qū)不處理，直接在土基之上進(jìn)行水穩(wěn)基層施工，則可能出現(xiàn)大面積的斷板、錯(cuò)臺(tái)等現(xiàn)象，致使貨運(yùn)區(qū)停機(jī)坪1.1萬(wàn)平方米混凝土道面及基礎(chǔ)重新翻修，直接經(jīng)濟(jì)損失330萬(wàn)元。
2.2季節(jié)影響風(fēng)險(xiǎn)度量
雨季雨量過(guò)多會(huì)影響混凝土的成型養(yǎng)護(hù)及強(qiáng)度的形成，這些不利因素均可通過(guò)合理調(diào)整施工時(shí)間進(jìn)行規(guī)避。秋季入冬石家莊地區(qū)多風(fēng)，施工場(chǎng)地緊鄰機(jī)場(chǎng)滑行道、跑道，極易將施工現(xiàn)場(chǎng)雜物（含砼養(yǎng)護(hù)用品、其它小件物品）吹入，從而導(dǎo)致飛機(jī)飛行、降落出現(xiàn)重大安全事故，因通過(guò)嚴(yán)格管理措施能夠有效控制此種情形出現(xiàn)，可以認(rèn)為發(fā)生概率低，后果嚴(yán)重。
2.3不停航施工
由于不停航施工區(qū)域距離滑行道較近，在進(jìn)行排水箱涵、混凝土明溝及與滑行道連接區(qū)域混凝土道面施工時(shí)，影響機(jī)場(chǎng)運(yùn)營(yíng)。為此，在機(jī)場(chǎng)集團(tuán)公司的大力支持下，關(guān)閉了原跑道南側(cè)聯(lián)絡(luò)道道口以南部分，造成部分機(jī)場(chǎng)航班出現(xiàn)延誤、部分旅客滯留等現(xiàn)象，機(jī)場(chǎng)航班也部分減少，且在施工時(shí)，如遇大型客機(jī)（F類飛機(jī)，波音747類），施工人員及作業(yè)的挖掘機(jī)等必須撤離現(xiàn)場(chǎng)，機(jī)械及人員作業(yè)效率降低一半，如不及時(shí)撤離，則可能出現(xiàn)挖掘機(jī)的高度與飛機(jī)機(jī)翼發(fā)生擦掛。不停航施工其損失量極大，無(wú)法估量，但其損失量遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)工程本身的造價(jià)，屬于發(fā)生概率低，后果極其嚴(yán)重。
3河北航空基地場(chǎng)道項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
3.1土方風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
針對(duì)土基問(wèn)題這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)源，為確保土基施工質(zhì)量必須進(jìn)行地基處理，經(jīng)與設(shè)計(jì)單位多次交流和溝通，制定地基換填處理方案，依據(jù)方案進(jìn)行了試驗(yàn)段碾壓試驗(yàn)施工，具體如下：砂基：挖至設(shè)計(jì)標(biāo)高時(shí)，出現(xiàn)砂層，砂層厚度不等，不能全部挖除，砂層換填80cm好土，分三層碾壓；過(guò)濕土軟基層：過(guò)濕土層在碾壓過(guò)程中出現(xiàn)壓翻、彈簧、開(kāi)裂等現(xiàn)象，針對(duì)該現(xiàn)象，過(guò)濕土區(qū)域先挖開(kāi)翻曬，翻曬厚度為60cm并加拌12%石灰，機(jī)械拌和，最后進(jìn)行碾壓。
3.2季節(jié)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
針對(duì)季節(jié)問(wèn)題應(yīng)制訂防風(fēng)防雨應(yīng)急預(yù)案：砼施工前，應(yīng)準(zhǔn)備好每臺(tái)班砼施工長(zhǎng)度足夠的防雨棚，并要做好在雨天或炎熱夏天施工的工作棚，保證砼突然下雨有足夠的遮蓋工具和繼續(xù)能夠作業(yè)的工作棚，使剛澆筑的砼不受雨淋，從而保證表面質(zhì)量；攪拌站要有完整的排水系統(tǒng)，使攪拌站能及時(shí)排出積水，并能隨時(shí)測(cè)定砂、石的含水量，及時(shí)調(diào)整混合料的用水量；砼施工應(yīng)隨時(shí)和機(jī)場(chǎng)氣象部門保持聯(lián)系，掌握天氣變化情況，盡量避開(kāi)雨天、大風(fēng)天，以便及時(shí)調(diào)整砼施工時(shí)間。如遇突然下雨，應(yīng)及時(shí)停止施工，對(duì)已澆筑部分用防雨棚搞好防護(hù)，并在工作棚遮蓋下及時(shí)做完未施工完部分。如遇突然刮風(fēng)，應(yīng)及時(shí)停止施工，對(duì)已澆筑部分立即用塑料薄膜蓋好，并及時(shí)遮蓋無(wú)紡布搞好防護(hù)，防止由于刮風(fēng)引起的灰塵對(duì)道面的污染，若發(fā)生污染道面的情況應(yīng)立即將該部分鏟掉；雨天、大風(fēng)天施工中，更應(yīng)加強(qiáng)對(duì)供、配電設(shè)施及施工用電機(jī)具器材等的維護(hù)管理，防止雷擊，漏電而發(fā)生人員傷亡或設(shè)備損壞等事故；道面養(yǎng)生用土工布要壓緊壓嚴(yán)，防止大風(fēng)吹開(kāi)；切縫后及時(shí)填縫，防止風(fēng)沙吹入縫中造成混凝土破壞；施工便道要經(jīng)常灑水濕潤(rùn)，防止灰塵飛揚(yáng)，影響砼施工。
3.3不停航施工風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
應(yīng)結(jié)合《民用機(jī)場(chǎng)運(yùn)行安全管理規(guī)定》（民航總局第191號(hào)令）、《石家莊國(guó)際機(jī)場(chǎng)不停航施工管理規(guī)定》等文件劃定不停航施工的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，不停航施工風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案應(yīng)采取多種安全措施以確保飛行安全，主要可以從人員及車輛管理、臨時(shí)圍界及關(guān)閉標(biāo)志施工、備抽水強(qiáng)排設(shè)備、設(shè)置不停航施工專用便道、提高道口雙孔箱涵混凝土強(qiáng)度、機(jī)場(chǎng)各相關(guān)單位備用搶修器材、土面區(qū)綠化種草皮土、破除原道面砼時(shí)采用人工破除等方面考慮。
1）人員管理。進(jìn)場(chǎng)施工的人員、車輛須到機(jī)場(chǎng)公安局辦理“河北航空基地工程施工通行證”。此證僅在施工現(xiàn)場(chǎng)使用有效，不得進(jìn)入其它區(qū)域；未辦理“施工通行證”的人員、車輛，禁止進(jìn)入施工區(qū)域。車輛頂部配備黃色旋轉(zhuǎn)燈，進(jìn)入飛行區(qū)后開(kāi)啟警示燈。
2）臨時(shí)圍界及關(guān)閉標(biāo)志施工。臨時(shí)圍界采用鋼柵欄圍界，圍界頂部每20米設(shè)置紅色警示燈（15W），夜間開(kāi)啟（晚19:00次日早上7：00）；關(guān)閉標(biāo)志：在現(xiàn)有最南端垂直聯(lián)絡(luò)道、滑行道口處設(shè)置關(guān)閉標(biāo)志，關(guān)閉標(biāo)志嚴(yán)格按照《民用機(jī)場(chǎng)飛行區(qū)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)》（MH5001-2006）設(shè)置。
3）準(zhǔn)備抽水強(qiáng)排設(shè)備。集中在F道口以南，時(shí)間為2013年7月至8月底，根據(jù)石家莊機(jī)場(chǎng)區(qū)域歷年降水情況，該時(shí)間段降雨時(shí)間小，但集中，且101排水溝承載了整個(gè)工程的排水任務(wù)，極易形成積水。為此，計(jì)劃在臨時(shí)圍界最南端（距F道口中心線7080m區(qū)域）設(shè)置積水坑，并配備6臺(tái)A150污水泵（每臺(tái)泵備200米水管，必須跨F道口）。
4）設(shè)置不停航施工專用便道。進(jìn)入圍界進(jìn)行不停航施工，必須設(shè)置專用施工便道，便道從混凝土道面上經(jīng)過(guò)。
5）提高道口雙孔箱涵混凝土強(qiáng)度。排水工程混凝土采用泵送混凝土澆筑，其中道口雙孔箱涵混凝土原設(shè)計(jì)強(qiáng)度為C30，但不停航施工工期要求緊，加之箱涵對(duì)后續(xù)工程影響較大，為此，施工時(shí)，將C30改為C40，7d混凝土強(qiáng)度可以達(dá)到回填條件。
6）溝通機(jī)場(chǎng)集團(tuán)，確保相關(guān)單位備用搶修器材，做好相關(guān)應(yīng)急搶修預(yù)案。
7）土面區(qū)綠化種草皮土。在施工過(guò)程中，土方開(kāi)挖后，表面松散，加之施工期間大風(fēng)極易產(chǎn)生揚(yáng)塵，影響機(jī)場(chǎng)運(yùn)營(yíng)，為此，圍界內(nèi)土面區(qū)成型后，鋪種草皮。
8）人工破除舊道面混凝土。在施工過(guò)程中，防止損壞原有混凝土道面，破除時(shí)采用人工破除，挖掘機(jī)裝車外運(yùn)外棄7.4km。
4河北航空基地場(chǎng)道項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制
風(fēng)險(xiǎn)控制是根據(jù)項(xiàng)目發(fā)展與變化的情況，持續(xù)識(shí)別和界定項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，持續(xù)更新項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，持續(xù)決策和實(shí)施項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，以最終確保項(xiàng)目目標(biāo)的成功實(shí)現(xiàn)，作為動(dòng)態(tài)的工作過(guò)程，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)作業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)控制階段呈現(xiàn)交叉和重疊的特點(diǎn)。
1）土方問(wèn)題需要根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際勘測(cè)情況處理軟基，分層、碾壓，確保將風(fēng)險(xiǎn)降至最低，直至壓實(shí)度滿足后期工作進(jìn)行。
2）季節(jié)因素需要施工單位嚴(yán)格的管理能力和執(zhí)行到位。在按照應(yīng)急預(yù)案實(shí)施的同時(shí)，現(xiàn)場(chǎng)管理人員組織能力是應(yīng)急預(yù)案落實(shí)好的關(guān)鍵，必要的應(yīng)急演練是保證突發(fā)事件發(fā)生時(shí)有序組織應(yīng)對(duì)的關(guān)鍵。
3）在進(jìn)行不停航施工過(guò)程中，每日安排6名專職安全人員，檢查不停航措施的落實(shí)情況，經(jīng)常與機(jī)場(chǎng)空管部門聯(lián)絡(luò)與溝通，對(duì)可能存在的安全苗頭進(jìn)行監(jiān)控。
5結(jié)論
本文針對(duì)目前商品住宅建設(shè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)現(xiàn)狀，探索建立一個(gè)評(píng)價(jià)住宅建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)體系，并使用該指標(biāo)體系進(jìn)行某一地區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。項(xiàng)目建設(shè)方能夠使用該指標(biāo)體系評(píng)價(jià)方法，快速地獲取獲取投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)信息，選擇自身所能夠承受的風(fēng)險(xiǎn)水平項(xiàng)目。該結(jié)論還能夠?yàn)榛怙L(fēng)險(xiǎn)提供一些建議措施，指導(dǎo)項(xiàng)目建設(shè)方的項(xiàng)目建設(shè)行為，服務(wù)住宅項(xiàng)目建設(shè)行業(yè)的發(fā)展。目前國(guó)內(nèi)對(duì)住宅項(xiàng)目建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)還未形成系統(tǒng)的理論和認(rèn)識(shí)，建立科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，并通過(guò)該體系有效評(píng)估項(xiàng)目建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)具有重大現(xiàn)實(shí)意義。BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)是神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型中最經(jīng)典成熟的一種模型，它能通過(guò)良好的自學(xué)習(xí)能力完成網(wǎng)絡(luò)參數(shù)的訓(xùn)練，并通過(guò)訓(xùn)練好的網(wǎng)絡(luò)參數(shù)反饋評(píng)估指標(biāo)，是一種優(yōu)異的非線性映射。本文主要采用BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型確定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)水平，再通過(guò)專家打分法計(jì)算出項(xiàng)目具體風(fēng)險(xiǎn)值，給出各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)貢獻(xiàn)。
2商品住宅建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系的建立
建立商品住宅建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的第一步。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系可以反映出項(xiàng)目建設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)受哪些因素的影響，通過(guò)對(duì)這些因素的評(píng)估來(lái)反映出項(xiàng)目整個(gè)的風(fēng)險(xiǎn)值，是對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性分析和定量測(cè)算的基礎(chǔ)。商品住宅項(xiàng)目有著不同于其它項(xiàng)目的獨(dú)特風(fēng)險(xiǎn)，有國(guó)內(nèi)城鎮(zhèn)化進(jìn)程剛性住房需求的支撐，同時(shí)又受城市規(guī)劃和區(qū)域發(fā)展目標(biāo)和交通、環(huán)境等因素的制約。完備性和致密性是對(duì)建立風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系的基本要求。住宅建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系應(yīng)該涵蓋此類項(xiàng)目全壽命周期的全過(guò)程，在從前期可行性研究到項(xiàng)目策劃，再到獲取土地使用權(quán)，直至項(xiàng)目建設(shè)、預(yù)售、交房、物業(yè)服務(wù)的整個(gè)過(guò)程中考慮其可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)因素，將其提取出來(lái)。做到了以上這一點(diǎn)，我們就實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系的完備性。但在保證風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系的完備性的同時(shí)，還要保證風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系的致密性。致密性是指風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系各個(gè)指標(biāo)之間的互不包含性，各指標(biāo)之間無(wú)交集，避免風(fēng)險(xiǎn)因素的重復(fù)。在保證完備性和致密性的同時(shí)，根據(jù)構(gòu)件模型和數(shù)據(jù)處理的需要，我們還要堅(jiān)持一下原則。指標(biāo)要真實(shí)可靠，否則就不能反映出實(shí)際情況且無(wú)法完成BP網(wǎng)絡(luò)模型預(yù)知的訓(xùn)練。指標(biāo)要能夠靈敏反映出各因素對(duì)風(fēng)險(xiǎn)值得影響。指標(biāo)建立還要考慮數(shù)據(jù)獲取的可行性，一些指標(biāo)是定性的指標(biāo)，很難把它轉(zhuǎn)化成定量數(shù)據(jù)，這樣的指標(biāo)也失去了評(píng)價(jià)的意義。同時(shí)還要保證指標(biāo)的系統(tǒng)性、前瞻性、始源性、可比性。在以上原則指導(dǎo)下，在目前我國(guó)政治穩(wěn)定，國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)保持穩(wěn)定較快發(fā)展的大背景下，結(jié)合住宅項(xiàng)目建設(shè)自身特點(diǎn)，去除不會(huì)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)因素，構(gòu)建商品住宅建設(shè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系。商品住宅建設(shè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)由大到小可以分為:宏觀環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、房地產(chǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、住宅項(xiàng)目施工建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)。宏觀環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)包括:住房制度變化風(fēng)險(xiǎn)、金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、能源環(huán)保政策變化風(fēng)險(xiǎn)、城市規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)。房地產(chǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)包括:市場(chǎng)供求風(fēng)險(xiǎn)、投資變現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、同行競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)、建材價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。住宅開(kāi)發(fā)項(xiàng)目自身風(fēng)險(xiǎn)包括:開(kāi)發(fā)項(xiàng)目策劃風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)。
3BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型的構(gòu)建
在以上商品住宅建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系的基礎(chǔ)上，建立十二個(gè)輸入指標(biāo)的BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)的自學(xué)習(xí)能力，訓(xùn)練成熟的網(wǎng)絡(luò)參數(shù)。完成BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)閾值訓(xùn)練之后，就可以運(yùn)用該網(wǎng)絡(luò)模型對(duì)特定區(qū)域的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型輸出的是一個(gè)定性的風(fēng)險(xiǎn)值，在BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)輸出風(fēng)險(xiǎn)值的基礎(chǔ)上，運(yùn)用專家打分法加權(quán)處理各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的數(shù)據(jù)，可以得到具體的風(fēng)險(xiǎn)值和各個(gè)指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)貢獻(xiàn)。BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)是一種按誤差逆向傳播算法訓(xùn)練的多層前饋網(wǎng)絡(luò)，是目前應(yīng)用最廣泛的神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型之一。BP網(wǎng)絡(luò)能學(xué)習(xí)和存貯大量的輸入－輸出模式映射關(guān)系，而無(wú)需事前揭示描述這種映射關(guān)系的數(shù)學(xué)方程。它的學(xué)習(xí)規(guī)則是使用最速下降法，通過(guò)反向傳播來(lái)不斷調(diào)整網(wǎng)絡(luò)的權(quán)值和閾值，使網(wǎng)絡(luò)的誤差平方和最小。BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)包括輸入層、隱含層和輸出層。根據(jù)確定的商品住宅建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)數(shù)，把BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的輸入層單元數(shù)設(shè)計(jì)為12層，對(duì)應(yīng)12個(gè)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，采用專家打分法把12個(gè)指標(biāo)定量化。根據(jù)BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)隱含層的特性，隨著層數(shù)增多，誤差向后傳播的過(guò)程計(jì)算會(huì)越來(lái)越復(fù)雜，導(dǎo)致網(wǎng)絡(luò)訓(xùn)練時(shí)間急劇增加，且隱含層的增加，還會(huì)導(dǎo)致局部最小誤差增加。所以把BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)隱含層的單元數(shù)設(shè)計(jì)為3個(gè)。評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)大小只需一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)值即可，輸出層單元數(shù)設(shè)計(jì)為1個(gè)。綜上所述，本文建立的BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)為12－3－1型的神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)。
4實(shí)證研究
根據(jù)建立的BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)，設(shè)計(jì)輸入輸出值。輸入值設(shè)計(jì)區(qū)間0～1，輸出值區(qū)間也為0～1，值越大代表風(fēng)險(xiǎn)越大。規(guī)定輸出值落在0～0.2區(qū)間的代表風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為低，輸出值落在0.2～0.4區(qū)間的代表風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為較低，輸出值落0.4～0.6區(qū)間的代表風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為一般，輸出值落0.6～0.8區(qū)間的代表風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為較高、輸出值落0.8～1區(qū)間的代表風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為高。十二個(gè)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)作為輸入值，建立8個(gè)訓(xùn)練樣本，在MAT-LAB7.0對(duì)BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行訓(xùn)練。建立的8各訓(xùn)練樣本要求有很高的準(zhǔn)確性和代表性。不準(zhǔn)確、沒(méi)有代表性的樣本會(huì)導(dǎo)致網(wǎng)絡(luò)的失真。本文樣本來(lái)源于哈爾濱市不同區(qū)域、不同住宅層次、不同住宅類型的8個(gè)住宅項(xiàng)目，要求被調(diào)查者是哈爾濱市有代表性的住宅項(xiàng)目相關(guān)企業(yè)及事業(yè)單位的工作人員，對(duì)本市的住宅項(xiàng)目有著全面的了解，可以保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。為了保證了數(shù)據(jù)的真實(shí)性和時(shí)效性，本文選擇的哈爾濱市8個(gè)樓盤(pán)截止到2012年底都已全部售完。將8個(gè)訓(xùn)練樣本輸入MATLAB7.0中進(jìn)行閾值訓(xùn)練，然后對(duì)訓(xùn)練輸出值與專家打分值進(jìn)行比較，模型的輸出值已經(jīng)很接近打分值。在BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)閾值的訓(xùn)練逼近圖中，訓(xùn)練后誤差達(dá)到2.14096e－007，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出目標(biāo)要求值1e－005，表明閾值訓(xùn)練成功，本BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)已經(jīng)成熟，可以使用該網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)了。利用訓(xùn)練成功的BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)，輸入2013年初哈爾濱市整體商品住宅項(xiàng)目建設(shè)項(xiàng)目的資料，進(jìn)行評(píng)價(jià)。根據(jù)模型在MATLAB7.0進(jìn)行運(yùn)算，該市2012年初的住宅建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)值為0.4696，落在0.4～0.6區(qū)間，風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為一般。運(yùn)用專家調(diào)查法對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)因素及輸出風(fēng)險(xiǎn)值進(jìn)行評(píng)估，經(jīng)過(guò)數(shù)據(jù)加權(quán)處理后的風(fēng)險(xiǎn)值為0.0674，各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)貢獻(xiàn)分別為0.1084、0.0429、0.0613、0.1640、0.0877、0.0440、0.1642、0.0039、0.1373、0.0130、0.1044、0.0689。
5結(jié)語(yǔ)
關(guān)鍵詞：跟蹤進(jìn)度自己工作技術(shù)花費(fèi)
在項(xiàng)目開(kāi)發(fā)過(guò)程中，一個(gè)成功的風(fēng)險(xiǎn)管理可以防止和減少項(xiàng)目中潛在問(wèn)題的影響，它是處理危機(jī)的有效處方。
一、風(fēng)險(xiǎn)的定義
RobertCharette在他關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理的著作中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)給出了如下定義：“首先，風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系到未來(lái)發(fā)生的事情?！覀兘裉焓斋@的是以前的活動(dòng)播下的種子。問(wèn)題是，能否通過(guò)改變今天的活動(dòng)為我們自身的明天創(chuàng)造一個(gè)完全不同的充滿希望的美好前景。其次，風(fēng)險(xiǎn)會(huì)發(fā)生變化，就像愛(ài)好、意見(jiàn)、動(dòng)作或地點(diǎn)會(huì)變化一樣……。第三，風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致選擇，而選擇本身將帶來(lái)不確定性。
因此，風(fēng)險(xiǎn)就像死亡那樣，是一個(gè)其生命周期很少確定性的東西?！痹谶@里，我們所說(shuō)的項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)通常與以下情況相聯(lián)：
1、有損失或收益與之相聯(lián)系；
2、涉及到某種或然性或不確定性；
3、涉及到某種選擇。
風(fēng)險(xiǎn)肯定帶有不確定性，但具有不確定性的事件不一定就是風(fēng)險(xiǎn)。
因此，我們也可以如此定義項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)：項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)就是在項(xiàng)目管理活動(dòng)或事件中消極的、項(xiàng)目管理人員不希望的后果發(fā)生的潛在可能性。
二、風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)
第一，風(fēng)險(xiǎn)存在的客觀性和普遍性。
作為損失發(fā)生的不確定性，風(fēng)險(xiǎn)是不以人的意志為轉(zhuǎn)移并超越人們主觀意識(shí)的客觀存在，而且在項(xiàng)目的全壽命周期內(nèi)，風(fēng)險(xiǎn)是無(wú)處不在、無(wú)時(shí)沒(méi)有的。這些說(shuō)明為什么雖然人類一直希望認(rèn)識(shí)和控制風(fēng)險(xiǎn)，但直到現(xiàn)在也只能在有限的空間和時(shí)間內(nèi)改變風(fēng)險(xiǎn)存在和發(fā)生的條件，降低其發(fā)生的頻率，減少損失程度，而不能也不可能完全消除風(fēng)險(xiǎn)。
第二，某一具體風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的偶然性和大量風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的必然性。
任一具體風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生都是諸多風(fēng)險(xiǎn)因素和其他因素共同作用的結(jié)果，是一種隨機(jī)現(xiàn)象。個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生是偶然的、雜亂無(wú)章的，但對(duì)大量風(fēng)險(xiǎn)事故資料的觀察和統(tǒng)計(jì)分析，發(fā)現(xiàn)其呈現(xiàn)出明顯的運(yùn)動(dòng)規(guī)律，這就使人們有可能用概率統(tǒng)計(jì)方法及其他現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)分析方法去計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和損失程度，同時(shí)也導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理的迅猛發(fā)展。
第三，風(fēng)險(xiǎn)的可變性。
這是指在項(xiàng)目實(shí)施的整個(gè)過(guò)程中，各種風(fēng)險(xiǎn)在質(zhì)和量上是可以變化的。隨著項(xiàng)目的進(jìn)行，有些風(fēng)險(xiǎn)得到控制并消除，有些風(fēng)險(xiǎn)會(huì)發(fā)生并得到處理，同時(shí)在項(xiàng)目的每一階段都可能產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)。
第四，風(fēng)險(xiǎn)的多樣性和多層次性。
大型開(kāi)發(fā)項(xiàng)目周期長(zhǎng)、規(guī)模大、涉及范圍廣、風(fēng)險(xiǎn)因素?cái)?shù)量多且種類繁雜致使其在全壽命周期內(nèi)面臨的風(fēng)險(xiǎn)多種多樣。而且大量風(fēng)險(xiǎn)因素之間的內(nèi)在關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜、各風(fēng)險(xiǎn)因素之間與外界交叉影響又使風(fēng)險(xiǎn)顯示出多層次性。
三、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及方法
項(xiàng)目管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要回答以下問(wèn)題：
1、有哪些風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)考慮；
2、引起這些風(fēng)險(xiǎn)的主要因素是什么？
3、這些風(fēng)險(xiǎn)所引起后果的嚴(yán)重程度如何？
因此，作為一個(gè)優(yōu)秀的項(xiàng)目管理人員，必須掌握下面的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法：
1、分解原則：就是將項(xiàng)目管理過(guò)程中復(fù)雜的難于理解的事物分解成比較簡(jiǎn)單的容易被認(rèn)識(shí)的事物，將大系統(tǒng)分解成小系統(tǒng)，這也是人們?cè)诜治鰡?wèn)題時(shí)常用的方法（如項(xiàng)目工作分解結(jié)構(gòu)WBS）；
2、故障樹(shù)（FALTTREES）法：就是利用圖解的形式將大的風(fēng)險(xiǎn)分解成各種小的風(fēng)險(xiǎn)，或?qū)Ω鞣N引起風(fēng)險(xiǎn)的原因進(jìn)行分解，這是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的有利工具。該法是利用樹(shù)狀圖將項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)由粗到細(xì)，由大到小，分層排列的方法，這樣容易找出所有的風(fēng)險(xiǎn)因素，關(guān)系明確。與故障樹(shù)相似的還有概率樹(shù)、決策樹(shù)等；
3、專家調(diào)查法：由于在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別階段的主要任務(wù)是找出各種潛在的危險(xiǎn)并作出對(duì)其后果的定性估量，不要求作定量的估計(jì)，又由于有些危險(xiǎn)很難在短時(shí)間內(nèi)用統(tǒng)計(jì)的方法、實(shí)驗(yàn)分析的方法或因果關(guān)系論證得到證實(shí)（如市場(chǎng)需求的變化對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的影響，同類軟件開(kāi)發(fā)商對(duì)本組織的競(jìng)爭(zhēng)影響等）。該方法主要包括兩種：集思廣議法和德?tīng)柗品ǎ―elphi）。其中后者是美國(guó)著名咨詢機(jī)構(gòu)蘭德公司于五十年代初發(fā)明的。它主要依靠專家的直觀能力對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，即通過(guò)調(diào)查意見(jiàn)逐步集中，直至在某種程度上達(dá)到一致，故又叫專家意見(jiàn)集中法。其基本步驟為：
①由項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理人員提出風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題調(diào)查方案，制定專家調(diào)查表；
②請(qǐng)若干專家閱讀有關(guān)背景資料和項(xiàng)目方案設(shè)計(jì)資料，并回答有關(guān)問(wèn)題，填寫(xiě)調(diào)查表；
③風(fēng)險(xiǎn)管理人員收集整理專家意見(jiàn)，并把匯總結(jié)果反饋給各位專家；
④請(qǐng)專家進(jìn)行下一輪咨詢填表，直至專家意見(jiàn)趨于集中。
當(dāng)然，盡管目前有大量的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法可以利用，但風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別理論仍然存在著一些問(wèn)題，主要有三方面：
①可靠性問(wèn)題，即是否有嚴(yán)重的危險(xiǎn)未被發(fā)現(xiàn)；
②本問(wèn)題，即為了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別而進(jìn)行的收集數(shù)據(jù)，調(diào)查研究或科學(xué)實(shí)驗(yàn)所消耗的費(fèi)用是否有意義；
③偏差問(wèn)題，即由于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別帶有很大的主觀性和不確定性，所獲得的結(jié)果是否客觀、準(zhǔn)確。
四、風(fēng)險(xiǎn)分析及方法
風(fēng)險(xiǎn)分析是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上對(duì)項(xiàng)目管理過(guò)程中可能出現(xiàn)的任何事件所帶來(lái)的后果的分析，以確定該事件發(fā)生的概率以及與可能影響項(xiàng)目的潛在的相關(guān)后果。風(fēng)險(xiǎn)分析的出發(fā)點(diǎn)是揭示所觀察到的風(fēng)險(xiǎn)的原因、影響和程度并提出和考察備選方案。要描述并量化一個(gè)特定風(fēng)險(xiǎn)及其程度，通常要做某些建模工作。幫助風(fēng)險(xiǎn)分析的建模手段很多，典型的建模方法有：
1、進(jìn)度網(wǎng)絡(luò)模型：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)審查技術(shù)（VERT）或計(jì)劃評(píng)價(jià)審查技術(shù)（PERT），包括獨(dú)立的活動(dòng)網(wǎng)絡(luò)，用于分析對(duì)項(xiàng)目管理過(guò)程中某個(gè)事件的影響；
2、壽命周期費(fèi)用（LCC）模型；
3、快速反應(yīng)速率/定量費(fèi)用影響模型。
前兩個(gè)模型用于考查進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)和項(xiàng)目費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)在制訂項(xiàng)目開(kāi)發(fā)計(jì)劃、確定項(xiàng)目過(guò)程優(yōu)先級(jí)和維護(hù)軟件等方面有多種選擇供考慮時(shí)，可以使用?？焖俜磻?yīng)模型在項(xiàng)目資金受到挑戰(zhàn)時(shí)使用，經(jīng)常發(fā)生在預(yù)算周期期間。這些挑戰(zhàn)大多數(shù)發(fā)生在項(xiàng)目就要開(kāi)始之前，因而可能嚴(yán)重影響整個(gè)項(xiàng)目的執(zhí)行?？焖俜磻?yīng)模型也可用于考查可能存在的費(fèi)用影響，以確定該項(xiàng)目規(guī)劃的各種備選方案所需的預(yù)算分配。
此外，風(fēng)險(xiǎn)分析還有四個(gè)目的：
1、對(duì)項(xiàng)目諸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較和評(píng)價(jià)，確定它們的先后順序；
2、從整體出發(fā)弄清各風(fēng)險(xiǎn)事件之間確切的因果關(guān)系，以便制定出系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃；
3、考慮各種不同風(fēng)險(xiǎn)之間相互轉(zhuǎn)化的條件，研究如何才能化威脅為機(jī)會(huì)，同時(shí)也要注意機(jī)會(huì)在什么條件下會(huì)轉(zhuǎn)化為威脅；
4、進(jìn)一步量化已識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率和后果，減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和后果估計(jì)中的不確定性。
風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果是一張“預(yù)測(cè)清單”。它應(yīng)該能夠給出項(xiàng)目管理過(guò)程中某一危險(xiǎn)發(fā)生的概率以及其后果的性質(zhì)和概率，一般關(guān)于概率有客觀概率和主觀概率之分，客觀概率的計(jì)算方法有兩種：一種是根據(jù)大量試驗(yàn)用統(tǒng)計(jì)方法進(jìn)行計(jì)算；另一種根據(jù)概率的古典定義，將事件集分解成基本事件，用分析的方法進(jìn)行計(jì)算。但在實(shí)際工作中我們經(jīng)常不可能獲得足夠多的信息，因?yàn)橥ǔＮ覀兯龅降娘L(fēng)險(xiǎn)事件都不可能作大量試驗(yàn)，又因事件是未來(lái)發(fā)生的，所以不能作出準(zhǔn)確的分析，也就很難計(jì)算出客觀概率，這時(shí)只能由決策者或?qū)＜覍?duì)事件出現(xiàn)的可能性作出估計(jì)，這就是主觀概率。主觀概率就是用較少的信息量作出估計(jì)的一種方法，也就是根據(jù)事件是否發(fā)生的個(gè)人觀點(diǎn)用一個(gè)0到1之間的數(shù)值來(lái)描述此事件發(fā)生的可能性。換句話說(shuō)，就是利用專家的長(zhǎng)期經(jīng)驗(yàn)對(duì)事件所作出的直覺(jué)判斷，直覺(jué)判斷出偏差的可能性是很大的，近些年來(lái)科學(xué)家們正在從各個(gè)方面探討減少這些偏差的程序和方法，如前面的德?tīng)柗品▽?shí)質(zhì)上就是利用大量的直覺(jué)判斷來(lái)解決個(gè)別人直覺(jué)判斷容易出現(xiàn)的偏差問(wèn)題，專家系統(tǒng)及人工智能系統(tǒng)等則是利用計(jì)算機(jī)輔助決策以提高直覺(jué)判斷的效率和準(zhǔn)確性，實(shí)現(xiàn)向客觀實(shí)際的逼近?？茖W(xué)實(shí)驗(yàn)事實(shí)證明，大多數(shù)人的估計(jì)都不可能超出他們所經(jīng)歷的和認(rèn)識(shí)到的，這是由于經(jīng)驗(yàn)的有限性及認(rèn)識(shí)過(guò)程的局限性所導(dǎo)致的。如何才能保證主觀概率作到盡可能的準(zhǔn)確，是今后長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)仍然需要研究的問(wèn)題。
風(fēng)險(xiǎn)分析中所使用的主要方法有：概率分布、概率樹(shù)及外推方法，PERT、GERT，而蒙特卡洛方法是隨著計(jì)算機(jī)的普及日益得到廣泛使用的重要方法，使用于問(wèn)題比較復(fù)雜，要求精度較高的場(chǎng)合，特別是對(duì)少數(shù)幾個(gè)可行方案實(shí)行精選比較時(shí)更為重要。掌握上面這些方法，對(duì)于提高項(xiàng)目管理人員駕馭風(fēng)險(xiǎn)的能力具有很大作用。
五、風(fēng)險(xiǎn)控制
風(fēng)險(xiǎn)控制是指利用某些技術(shù)，如原型化、軟件自動(dòng)化、軟件心理學(xué)、可靠性工程學(xué)以及某些項(xiàng)目管理方法等設(shè)法避開(kāi)或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。我們前面對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)所做的一切研究，目的就在于實(shí)現(xiàn)良好的風(fēng)險(xiǎn)控制。在結(jié)合實(shí)際項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，我們建議使用以下風(fēng)險(xiǎn)控制步驟：
1、與現(xiàn)在在職的項(xiàng)目成員協(xié)商，確定人員流動(dòng)的原因(如，工作條件差，收入低，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)等)；
2、在項(xiàng)目開(kāi)始前，把緩解這些原因(避開(kāi)風(fēng)險(xiǎn))的工作列入已擬定的控制計(jì)劃中；
3、當(dāng)項(xiàng)目啟動(dòng)時(shí)，做好人員流動(dòng)會(huì)出現(xiàn)的準(zhǔn)備，采取一些辦法以確保人員一旦離開(kāi)時(shí)項(xiàng)目仍能繼續(xù)(削弱風(fēng)險(xiǎn))；
4、建立項(xiàng)目組，以使所有項(xiàng)目成員能及時(shí)了解有關(guān)項(xiàng)目活動(dòng)的信息；
5、制定文檔標(biāo)準(zhǔn)，并建立一種機(jī)制以保證文檔能及時(shí)產(chǎn)生；
6、對(duì)所有工作組織細(xì)致的評(píng)審，以使更多的人能夠按計(jì)劃進(jìn)度完成自己的工作；
7、對(duì)每一個(gè)關(guān)鍵性的技術(shù)人員，要培養(yǎng)后備人員；
8、在項(xiàng)目里程碑處進(jìn)行事件跟蹤和主要風(fēng)險(xiǎn)因素跟蹤，以進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的再評(píng)估；
9、在項(xiàng)目開(kāi)發(fā)過(guò)程中保持對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素相關(guān)信息的收集工作。
當(dāng)然，這些步驟會(huì)給項(xiàng)目管理帶來(lái)額外的花費(fèi)并占用許多有效的項(xiàng)目計(jì)劃工作量，但實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)證明，所有這些付出都是值得的。
六、風(fēng)險(xiǎn)因素指標(biāo)體系
下面，結(jié)合大多數(shù)項(xiàng)目管理的實(shí)際情況，我們給出一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素指標(biāo)體系圖。在項(xiàng)目決策時(shí)，我們可以從下面幾方面對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，其風(fēng)險(xiǎn)因素指標(biāo)體系圖示如下：
投融資為先導(dǎo)的國(guó)際工程EPC總承包施工企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在以下幾種特點(diǎn)：客觀性，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在性，決定了風(fēng)險(xiǎn)只能避免，不可杜絕；潛伏性和危害性，由于國(guó)際施工的項(xiàng)目建設(shè)周期長(zhǎng)，單位造價(jià)高，施工進(jìn)度安排和物流配送失調(diào)，致使風(fēng)險(xiǎn)的潛伏期加長(zhǎng)，危害性加大；影響廣泛性，國(guó)際工程自身的特點(diǎn)決定了其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，會(huì)影響到施工企業(yè)的國(guó)際行業(yè)信譽(yù)。風(fēng)險(xiǎn)的多樣性和多層次性，投融資為先導(dǎo)的國(guó)際EPC總承包合同本身就決定了其面臨各種風(fēng)險(xiǎn)，在實(shí)施過(guò)程不同階段面臨不同的階段性主要風(fēng)險(xiǎn)。
二、投融資為先導(dǎo)的國(guó)際工程EPC總承包施工企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)和成因
隨著我國(guó)為解決國(guó)內(nèi)剩余產(chǎn)能和就業(yè)難題，力促國(guó)內(nèi)施工企業(yè)積極參與國(guó)際基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境為我國(guó)施工企業(yè)“走出去”提供了機(jī)遇，但同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)也隨之產(chǎn)生，加上國(guó)內(nèi)施工企業(yè)自身參與國(guó)際工程管理實(shí)踐的經(jīng)驗(yàn)的缺乏，導(dǎo)致施工企業(yè)極易因疏于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理而陷入困境中。
（一）投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)。
投標(biāo)期間，施工企業(yè)要做好項(xiàng)目可行性研究，對(duì)報(bào)批手續(xù)有欠缺、業(yè)主信譽(yù)度不高的項(xiàng)目要謹(jǐn)慎選擇，不能只求降低成本來(lái)中標(biāo)而忽視項(xiàng)目質(zhì)量，同時(shí)要避免國(guó)內(nèi)同業(yè)企業(yè)惡性競(jìng)爭(zhēng)，當(dāng)然能通過(guò)壟斷性指定或排他性合同投標(biāo)條款來(lái)獲取高單價(jià)國(guó)際合同為最佳中標(biāo)合同模式，如核電工程的獨(dú)有技術(shù)獲得排他性合同，或者通過(guò)其他投標(biāo)方不具備的大型物流組織配送體系降低成本來(lái)獲得國(guó)際工程EPC合同等。中標(biāo)之后要仔細(xì)研究合同，進(jìn)行標(biāo)后總結(jié)會(huì)，為施工過(guò)程中可能發(fā)生的變更、索賠等不確定事件做好充分的準(zhǔn)備。
（二）投融資風(fēng)險(xiǎn)。
投融資風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于國(guó)際工程EPC總承包施工企業(yè)因業(yè)主自有資金不足而幫助其進(jìn)行融資過(guò)程中產(chǎn)生的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。若EPC總承包施工企業(yè)對(duì)業(yè)主項(xiàng)目直接投資，那么投資產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)就全部由該企業(yè)承擔(dān)，項(xiàng)目如果出現(xiàn)問(wèn)題，特別是國(guó)外業(yè)主對(duì)企業(yè)實(shí)施的項(xiàng)目不認(rèn)可，那么企業(yè)可能會(huì)面臨相當(dāng)大的損失。若國(guó)際工程EPC總承包施工企業(yè)只是幫助業(yè)主申請(qǐng)第三方融資，那么施工過(guò)程中，出現(xiàn)業(yè)主與第三方因投融資出現(xiàn)糾紛，對(duì)國(guó)際工程EPC總承包施工企業(yè)也有工程停工等不可預(yù)見(jiàn)性風(fēng)險(xiǎn)。
（三）設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工成本控制風(fēng)險(xiǎn)。
國(guó)際工程EPC總承包施工企業(yè)所處于的特殊工作環(huán)境對(duì)施工企業(yè)的管理水平提出了不同的要求。施工企業(yè)若不根據(jù)具體項(xiàng)目的規(guī)模、復(fù)雜程度以及施工條件來(lái)制定出業(yè)主簽字確認(rèn)的設(shè)計(jì)方案和施工方案以及設(shè)備材料采購(gòu)配送方案，那么很有可能因設(shè)計(jì)不符合合同規(guī)范、采購(gòu)設(shè)備和材料不匹配、工期進(jìn)度安排不合理等導(dǎo)致工期延長(zhǎng)、成本增加，最終項(xiàng)目失去控制，導(dǎo)致項(xiàng)目成本超支和現(xiàn)金流危機(jī)。
（四）竣工結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。
項(xiàng)目竣工完成后并不意味著沒(méi)有任何財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，反而會(huì)因?yàn)榍捌诖嬖诘娜毕輰?dǎo)致已完工程得不到業(yè)主認(rèn)可和簽字驗(yàn)收、最終導(dǎo)致工程進(jìn)度款無(wú)法全額收回、質(zhì)保金無(wú)法回收，這會(huì)給企業(yè)帶來(lái)相當(dāng)大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)設(shè)計(jì)變更部分或因業(yè)主原因形成的停工損失等未及時(shí)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)簽字確認(rèn)報(bào)送，可能造成延長(zhǎng)了工程保修時(shí)間，增加了保修費(fèi)用，從而增加了工程成本，同時(shí)回款滯后導(dǎo)致外幣收款匯率變化引起財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
三、投融資為先導(dǎo)的國(guó)際工程EPC總承包施工企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制與防范對(duì)策
（一）優(yōu)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)外部環(huán)境。
對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的外部環(huán)境，企業(yè)仍然可以積極應(yīng)對(duì)：首先，對(duì)于中標(biāo)后合同中的條款，尤其是不可抗力導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)條款應(yīng)著重分析，必要時(shí)可以通過(guò)購(gòu)買相應(yīng)的保險(xiǎn)來(lái)化解風(fēng)險(xiǎn)；科學(xué)分析政治經(jīng)濟(jì)社會(huì)環(huán)境，把握行業(yè)發(fā)展方向，并適當(dāng)調(diào)整企業(yè)內(nèi)部政策，提高自主創(chuàng)新能力以適應(yīng)宏觀環(huán)境的發(fā)展。對(duì)于企業(yè)內(nèi)部環(huán)境，企業(yè)本身則應(yīng)注重優(yōu)化內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、法人治理結(jié)構(gòu)，形成一種健康的企業(yè)文化和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膬?nèi)控體系。為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制提供一個(gè)低風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境。
（二）樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別工作。
投標(biāo)前，施工企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身風(fēng)險(xiǎn)承受的實(shí)際情況認(rèn)真分析項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)成本，投標(biāo)過(guò)程中應(yīng)進(jìn)行項(xiàng)目可行性研究，合理評(píng)估企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、償債情況以及企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)所應(yīng)具備的資產(chǎn)，樹(shù)立投入產(chǎn)出效率的觀念，重視價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的控制，量力而行，實(shí)事求是，以此有效降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。中標(biāo)后，對(duì)合同內(nèi)容應(yīng)考慮周全，消除因合同表述不清而引起的不必要的糾紛，為降低合同風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)建立合同審查制度。設(shè)置高效的財(cái)務(wù)管理機(jī)制，提高財(cái)務(wù)人員的預(yù)測(cè)、分析水平以及培養(yǎng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的敏感力。
（三）加強(qiáng)成本管理，完善內(nèi)控制度。
國(guó)際工程EPC承包合同具有項(xiàng)目周期長(zhǎng)、投入成本高的特點(diǎn)；對(duì)成本控制直接影響企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。嚴(yán)格把握物資采購(gòu)和出入庫(kù)管理，做到物資采購(gòu)有計(jì)劃，質(zhì)量有保證；同時(shí)合同應(yīng)約定對(duì)分包工程的成本進(jìn)行過(guò)程管理和控制，管控項(xiàng)目進(jìn)度，降低分包商因成本超支而不能履約的風(fēng)險(xiǎn)，最終控制項(xiàng)目成本風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)效益。
（四）強(qiáng)化資金管理，提高資金使用效率。
關(guān)鍵詞：工程項(xiàng)目;財(cái)務(wù)管理;風(fēng)險(xiǎn)管控;有效性
近年來(lái)，我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，對(duì)電力的需求越來(lái)越多，各大電力企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的規(guī)模逐漸擴(kuò)大，電力企業(yè)面臨的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不斷加大，電建集團(tuán)要想在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占得一席之地，就必須重視工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理工作的重要性，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管控力度，才能提高電建企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。在新時(shí)期背景下，施工單位要想充分做好財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控，就必須充分做好財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制等方面的工作，才能確保財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的有效性，希望對(duì)提高工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的有效性的奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
一、工程項(xiàng)目公司簡(jiǎn)介
某電建集體設(shè)計(jì)研究院，屬于世界500強(qiáng)的中國(guó)電力建設(shè)集團(tuán)有限公司，成立于1953年在我國(guó)西南地地區(qū)組建并開(kāi)展工作，1957年正式成立，主要經(jīng)營(yíng)在水利水電、風(fēng)電、太陽(yáng)能等可再生清潔能源和市政、道路交通工程的勘察、設(shè)計(jì)、科研、咨詢、總承包等領(lǐng)域，具有國(guó)家頒發(fā)的專項(xiàng)資質(zhì)證書(shū)40多項(xiàng)，也是我國(guó)對(duì)外承包商會(huì)組織評(píng)選認(rèn)定的社會(huì)責(zé)任績(jī)效評(píng)價(jià)領(lǐng)先型企業(yè)。
二、工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控現(xiàn)狀
在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)日臻完善和平穩(wěn)發(fā)展的發(fā)展背景下，國(guó)家對(duì)電力、水利、清潔能源的扶持力度越來(lái)越大，各類市場(chǎng)的服務(wù)水平越來(lái)越高，導(dǎo)致電建企業(yè)在運(yùn)行過(guò)程中面臨的的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力越來(lái)越激烈，而且在新時(shí)期背景下，“生態(tài)、綠色、環(huán)保、和諧”的發(fā)展理念逐步深入人心，對(duì)節(jié)能減排工作提出了新的要求，雖然國(guó)家也制定了一系列整改對(duì)策，來(lái)抑制資源的浪費(fèi)，但取得的效果甚微，就目前某院工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的要有效性而言，仍然存在以下幾個(gè)問(wèn)題：1.在運(yùn)行管理中要同時(shí)兼顧管理工程項(xiàng)目，但并沒(méi)有預(yù)制配套制度，也沒(méi)有制定出與之相符的管理組織結(jié)構(gòu)，經(jīng)常發(fā)生問(wèn)題后難以找到責(zé)任人的問(wèn)題，在很大程度上提高了工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，不利于長(zhǎng)期持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展。2.缺乏對(duì)市場(chǎng)調(diào)控的整體把控，工程材料價(jià)格變化不定，很大程度上加大了工程結(jié)算的難度，既浪費(fèi)了資源，同時(shí)也擠占了工程投資額度。3.一味追求施工進(jìn)度和成本，忽視了項(xiàng)目工程設(shè)計(jì)變更對(duì)投資控制的主體影響，也沒(méi)有對(duì)工程設(shè)計(jì)變更進(jìn)行科學(xué)合理的準(zhǔn)備，從而為項(xiàng)目投資埋下了很大的安全隱患。4.索賠事故發(fā)生以后，責(zé)任難以辨識(shí)，無(wú)形中增加了工程索賠的難度，甚至無(wú)法得到相應(yīng)的賠償。再加上在施工中沒(méi)有成立專門的索賠機(jī)構(gòu)，使得工程施工現(xiàn)場(chǎng)混亂無(wú)序，增加了索賠的進(jìn)度和難度。
三、工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控失靈原因分析
1.工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控缺乏完善的制度。某院開(kāi)展各項(xiàng)工程項(xiàng)目建設(shè)的資金，主要來(lái)源于生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的效益積累，任何工程項(xiàng)目建設(shè)或者修葺都必須有充分的資金才能確保其質(zhì)量和使用壽命，而工程項(xiàng)目施工的工期普遍比較長(zhǎng)，大約在1~3年，而且建設(shè)完成以后，需要和其他設(shè)備設(shè)施相互協(xié)調(diào)配合才能發(fā)揮出應(yīng)用的功能和作用。因此，在工程項(xiàng)目改建中，必須充分做好項(xiàng)目管理相關(guān)工作，但是在實(shí)際運(yùn)行過(guò)程過(guò)程中，很多企業(yè)的管理人員把工作重心放置在經(jīng)濟(jì)利益上，而忽略了投資管理，但對(duì)需要經(jīng)過(guò)一段時(shí)間才能獲得效益而言，公司管理者投入的精力相對(duì)薄弱，因此機(jī)會(huì)忽視項(xiàng)目管理制度的健全工作。同時(shí)，從業(yè)人員對(duì)工程財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性認(rèn)識(shí)度不足，工作中重視現(xiàn)場(chǎng)成本的控制和管理，導(dǎo)致很多風(fēng)險(xiǎn)管理工作難以順利開(kāi)展。2.缺乏科學(xué)合理的物資管理。電建企業(yè)屬于資本密集型的企業(yè)，而物資投資所占的比例將近是75%以上，大量工程實(shí)例表明，物資管理質(zhì)量，直接決定了工程項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。就此工程而言，雖然制定了物資管理規(guī)范和制度，但是并沒(méi)有落實(shí)到實(shí)際上，導(dǎo)致工程物資臨時(shí)采購(gòu)多和積壓?jiǎn)栴}頻繁發(fā)生，大大降低了物資資源的利用效率。同時(shí)物資出庫(kù)時(shí)缺乏系統(tǒng)科學(xué)合理管理和核算體系，導(dǎo)致現(xiàn)場(chǎng)工程材料十分混亂，進(jìn)一步增加了工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管控的難度，在實(shí)際運(yùn)行過(guò)程物資出庫(kù)缺乏科學(xué)合理的交接手續(xù)，導(dǎo)致物資浪費(fèi)異常嚴(yán)重，大大增加了工程施工成本，實(shí)踐表明，如果物資交接手續(xù)不能在第一時(shí)間辦理，就或者工程物資監(jiān)管力度不夠充分，就無(wú)法衡量和判定施工單位使用工程物資的具體情況，就會(huì)引發(fā)一系列工程材料浪費(fèi)，同時(shí)因?yàn)樵O(shè)計(jì)單位工作進(jìn)度不匹配，就會(huì)增加工程物資招標(biāo)采購(gòu)的難度，除此之外，如果工程物資市場(chǎng)供需不平衡，就會(huì)增加施工材料的價(jià)格，但施工單位迫于施工工期的壓力，只能采購(gòu)昂貴的材料，從而增加項(xiàng)目工程建設(shè)的成本，不利于集體企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展。3.設(shè)計(jì)變更管理力度不足。由于工程項(xiàng)目在施工中容易受到外界因素的影響，因此，在具體施工過(guò)程中發(fā)生設(shè)計(jì)變更是在所難免的，如果不能進(jìn)行科學(xué)合理處理工程變更，就勢(shì)必對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理造成嚴(yán)重的影響。大量研究表明，項(xiàng)目設(shè)計(jì)費(fèi)用不足總投資成本的1%，但是對(duì)工程造價(jià)和成本的影響度高達(dá)75%，從這兩組數(shù)據(jù)中可以看出，要求切實(shí)做好工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管控的實(shí)效性機(jī)就必須高度重視設(shè)計(jì)變更問(wèn)題，提高工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的主要措施。但某院工程項(xiàng)目管理人員在實(shí)踐中往往會(huì)忽略此環(huán)節(jié)的控制，沒(méi)有充分做好工程設(shè)計(jì)變更換季的前期準(zhǔn)備工作，完全由設(shè)計(jì)單位全權(quán)支配工程設(shè)計(jì)變更，施工單位對(duì)變更控制掌握度不足，是導(dǎo)致工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控失靈的主要原因。4.工程索賠管理制度不夠完善。工程項(xiàng)目施工施工發(fā)生工程索賠非常常見(jiàn)，也是增加工程施工成本的主要因素，但是在實(shí)際中由于缺乏在科學(xué)合理索賠流程，從而經(jīng)常發(fā)生索賠難以落實(shí)到實(shí)際位置的現(xiàn)象。進(jìn)一步增加了工程項(xiàng)目施工成本。
四、提高工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性的措施
1.有效的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)立足企業(yè)實(shí)際情況。大量工程實(shí)例表明，要想強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，就必須把“風(fēng)險(xiǎn)遷移效應(yīng)”引入風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，通過(guò)控制企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)達(dá)到降低整體風(fēng)險(xiǎn)的目的。相關(guān)研究表明，多數(shù)企業(yè)建立的風(fēng)險(xiǎn)管控系統(tǒng)往往存在大而空、流于表面。這樣的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控系統(tǒng)并沒(méi)有基于企業(yè)實(shí)際情況開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和分析，往往選擇復(fù)制其他企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理模式，而且還要強(qiáng)化流程風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，并且把“風(fēng)險(xiǎn)遷移效應(yīng)”之間引入風(fēng)險(xiǎn)管控實(shí)際運(yùn)行過(guò)程中，所謂“風(fēng)險(xiǎn)遷移效應(yīng)”指的是為達(dá)到降低整體風(fēng)險(xiǎn)的的目的，就必須充分把握每個(gè)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)達(dá)到降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的目的。2.做好工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的前期準(zhǔn)備工作?？梢詮囊韵聝蓚€(gè)方面進(jìn)行入手：第一步，確定工程項(xiàng)目施工管理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)建筑工程主體針對(duì)的不同項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，通常情況下，既要對(duì)單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行評(píng)價(jià)，也需要對(duì)工程項(xiàng)目的整體進(jìn)行評(píng)價(jià)，分別稱之為單個(gè)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和整體評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。第二步，確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)時(shí)的工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)水平，同樣也包括單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)水平和整體風(fēng)險(xiǎn)水。其中整體風(fēng)險(xiǎn)水平是綜合了所有風(fēng)險(xiǎn)事件之后才能確定的。當(dāng)工程項(xiàng)目整體風(fēng)險(xiǎn)水平確定以后，需要和整體評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行比較，因此，必須確保整體風(fēng)險(xiǎn)水的確定方法和整體評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的原則和方法相互適應(yīng)，才能確保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的準(zhǔn)確性和質(zhì)量。第三步，把建筑工程項(xiàng)目的單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)水平和單個(gè)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、整體評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和整體風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行系統(tǒng)綜合對(duì)比，才能確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后損失能否控制在可接受范圍內(nèi)，才能確保風(fēng)險(xiǎn)防范措施的合理性和可行性。建立科學(xué)完善的財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，作為財(cái)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理的理論基礎(chǔ)。同時(shí)，還需要采用科學(xué)的檢測(cè)和防控工作。第二，選擇科學(xué)合理的財(cái)務(wù)預(yù)警模型。施工企業(yè)經(jīng)營(yíng)種類不同，業(yè)務(wù)特點(diǎn)不同，其中多變量財(cái)務(wù)預(yù)警模型具有更高的科學(xué)性和全面性，有利于某院進(jìn)行全方位的管理，以便充分掌握工程項(xiàng)目的財(cái)務(wù)情況。明確各個(gè)指標(biāo)之間的相關(guān)性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理中存在的安全隱患，并分析存在安全的具體原因，有利于提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的科學(xué)性。3.切實(shí)做好工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控工作應(yīng)該采取的措施。由于工程項(xiàng)目施工的周期比較長(zhǎng)，而且需要的資金數(shù)額比較大，資金回籠時(shí)間比較久，因此，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控工作必須對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，具有而言可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行入手：綜合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)法施工項(xiàng)目施工管理中最常用的分析評(píng)價(jià)方法，具有簡(jiǎn)單、應(yīng)用范圍廣等特點(diǎn)。大致可以分為三個(gè)步驟，第一步，識(shí)別和評(píng)價(jià)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素、可能發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)、列出詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查表；第二步，邀請(qǐng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)相關(guān)的專家或者權(quán)威人士對(duì)可能發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的因素和風(fēng)險(xiǎn)事件造成的損失進(jìn)行概算和評(píng)價(jià)；第三步，匯總整體風(fēng)險(xiǎn)水平。同時(shí)施工單位重視工程項(xiàng)目的資金預(yù)算工作，并定期對(duì)資金的落實(shí)情況進(jìn)行審查，同時(shí)，要重視合同風(fēng)險(xiǎn)分析防控，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人員必須對(duì)相關(guān)的施工合同內(nèi)容有充分了解和掌握，及時(shí)對(duì)工程變更情況、工程材料價(jià)格變動(dòng)等進(jìn)行分析，最大限度上降低施工成本，對(duì)合同中存在的不平等。第二，層次分析法是一種定性分析和定量分析相結(jié)合的評(píng)價(jià)方法，具有靈活、簡(jiǎn)單、容易理解，而且具有一定精度的特性，其總體思路是：把相對(duì)復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題逐步細(xì)化，分為多個(gè)層次和多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)要素，并對(duì)相同層次的各種要素進(jìn)行對(duì)比、判定和計(jì)算分析，從而獲得不同方案風(fēng)險(xiǎn)的水平，進(jìn)而為風(fēng)險(xiǎn)防范措施提供數(shù)據(jù)依據(jù)，和綜合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)法有很大不同，其主要特點(diǎn)是：能夠細(xì)化工程風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)因素和權(quán)重體系，確保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)更加真實(shí)合理根據(jù)工程項(xiàng)目施工的具體內(nèi)容，確定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，評(píng)估如果發(fā)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以后可能造成的損失，并根據(jù)損失的具體情況，為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控部門提供相應(yīng)的信息和資料。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門要根據(jù)提交的報(bào)告對(duì)工程項(xiàng)目的可行性進(jìn)行系統(tǒng)綜合核查，然后根據(jù)施工單位的實(shí)際情況選擇與之相適的應(yīng)對(duì)策略，工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有很強(qiáng)的不確定因素，因此，必須充分做好風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁工作，施工企業(yè)要切實(shí)提高工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)衡量的準(zhǔn)確性。并強(qiáng)化項(xiàng)目資金管理力度，根據(jù)各個(gè)項(xiàng)目編制年度資金預(yù)算情況，來(lái)提高資金的使用效率。同時(shí)也要建立健全的應(yīng)收賬清收制度，把相關(guān)責(zé)任落實(shí)到實(shí)際工作中，切實(shí)做好責(zé)任分配工作。4.完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控制度。為確保工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的有效性，某院要根據(jù)工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的實(shí)際情況，建立多維度動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控制度，從制度建設(shè)層面來(lái)為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控工作提供制度保障，同時(shí)施工單位要切實(shí)做好內(nèi)控制度建設(shè)工作?？梢詮膸讉€(gè)方面入手：第一，確保財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的有效性，并建立健全監(jiān)控制度，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防控要求和相關(guān)規(guī)范開(kāi)展工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理工作。當(dāng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控制度建設(shè)完善以后，就應(yīng)當(dāng)規(guī)范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控制度實(shí)施流程，從根本上提高風(fēng)險(xiǎn)管控制度的執(zhí)行效力，把相關(guān)工作落實(shí)。第二，建立多維度動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，對(duì)工程項(xiàng)目建設(shè)及時(shí)跟進(jìn)，并對(duì)建設(shè)過(guò)程中產(chǎn)生的財(cái)務(wù)信息進(jìn)行收集整理，統(tǒng)一財(cái)務(wù)信息口徑，并且把相關(guān)的財(cái)務(wù)信息及時(shí)歸納整理，存檔如案。借助計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，建立健全的財(cái)務(wù)信息管理平臺(tái)，確保工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控相關(guān)工作能順利進(jìn)行。第三，把靜態(tài)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析和動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控相互結(jié)合，根據(jù)財(cái)務(wù)環(huán)境的變化，及時(shí)調(diào)整和優(yōu)化財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，把工程項(xiàng)目預(yù)算管理財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控相互結(jié)合，嚴(yán)格控制項(xiàng)目成本，對(duì)項(xiàng)目成本的主要組成因素進(jìn)行深入分析，最大限度上降低工程項(xiàng)目的成本風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保施工單位能過(guò)獲得更大經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。5.做好工程項(xiàng)目驗(yàn)收環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)管控工作。竣工驗(yàn)收階段不但要對(duì)工程質(zhì)量進(jìn)行驗(yàn)收，也是竣工結(jié)算和竣工決算工作的環(huán)節(jié)?？⒐を?yàn)收環(huán)節(jié)存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：竣工驗(yàn)收不規(guī)范，虛報(bào)項(xiàng)目投資完成額、竣工決算失真等，其防治措施可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行入手：第一，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移工程項(xiàng)目施工管理中主要的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，其主要原理是對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移，轉(zhuǎn)移對(duì)象是承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的主體，比如：保險(xiǎn)公司等。但是并不能行之有效減少風(fēng)險(xiǎn)的的危害程度。主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，建筑工程施工具有不確定風(fēng)險(xiǎn)因素多，工程變更的因素也比較多，因此，簽訂施工合同時(shí)，可以提出由發(fā)包方承擔(dān)的要求，以最大限度上降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的損失；第二，對(duì)于施工技術(shù)要求比較高，工藝比較復(fù)雜的施工環(huán)節(jié)，必須通過(guò)轉(zhuǎn)包和分包的方式把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給他人；第三，落實(shí)保險(xiǎn)政策，保險(xiǎn)是轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的主要方式和手段，在施工前向保險(xiǎn)公司繳納一定的保險(xiǎn)費(fèi)用在，就可以把建筑施工中遇到的大部分風(fēng)險(xiǎn)，轉(zhuǎn)移到保險(xiǎn)公司，才能從根本上達(dá)到躲避風(fēng)險(xiǎn)的目的，目前為止我國(guó)保險(xiǎn)的形式主要有合同轉(zhuǎn)移和工程保險(xiǎn)兩種方式。第二，相關(guān)實(shí)例表明，建筑工程索賠即是一種權(quán)利的索賠，也是一種動(dòng)態(tài)反應(yīng)的過(guò)程，如果不能對(duì)工程索賠進(jìn)行科學(xué)合理的處理，就會(huì)對(duì)建筑工程施工成本、施工效率等造成非常嚴(yán)重的影響。而相關(guān)合同條件的變化和外界因素的干擾，是進(jìn)行工程索賠的主要原因。因此，工程索賠必須貫穿工程想施工管理的全過(guò)程，尤其是在施工環(huán)節(jié)，必須引起相關(guān)人員的高度重視第三，內(nèi)審部門要先行審核工程竣工決算，然后根據(jù)施工企業(yè)內(nèi)控規(guī)范的要求，并委托相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)進(jìn)行審計(jì)，凡是通過(guò)審核項(xiàng)目不得辦理竣工驗(yàn)收手續(xù)。6.加強(qiáng)專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)。大量工程實(shí)例表明，工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控需要工程項(xiàng)目流程所有人員參與才能發(fā)揮真正的作用。在落實(shí)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控過(guò)程中，必須充分重視業(yè)務(wù)人員的性能和作用。在實(shí)際運(yùn)行過(guò)程中，為提高工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的效率，就必須定期進(jìn)行培訓(xùn)和教育，把最新財(cái)務(wù)我風(fēng)險(xiǎn)管理制度和防范措施，落實(shí)到每位工作人員身上，才能促使他們積極參與到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控當(dāng)中，才能確保相關(guān)工作順利開(kāi)展。
五、結(jié)語(yǔ)
綜上所述，本文深入分析了某院工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控工作方面的工作，充分肯定了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控在工程項(xiàng)目中取得的成績(jī)，也充分分析了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控過(guò)程中存在問(wèn)題，并提出有針對(duì)性的防治措施。通過(guò)對(duì)某院工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控改進(jìn)措施的研究，有效解決了工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中缺乏完善的制度、物資管理不到位等問(wèn)題，降低了工程項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，很大程度上提高了工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理水平和工作效率，如果不能相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)防范和控制，就識(shí)別會(huì)增加施工時(shí)間、浪費(fèi)不必要的資源和金錢，甚至威脅著施工人員的人身安全和財(cái)產(chǎn)安全，因此，必須通過(guò)行之有效防范措施，才能把風(fēng)險(xiǎn)控制在萌芽當(dāng)中，從根本上減少建筑工程項(xiàng)目的損失，確保工程項(xiàng)目施工能高效安全的完成。希望對(duì)相關(guān)單位有一定幫助。
作者:王世明 單位:中國(guó)電建集團(tuán)昆明勘測(cè)設(shè)計(jì)研究院有限公司
參考文獻(xiàn)：
[1]趙鐵俊.淺析施工企業(yè)工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控[J].會(huì)計(jì)師,2016,11:28-29.
[2]劉艷榮.略談BT項(xiàng)目的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制措施[J].金融經(jīng)濟(jì),2016,12:176-177.
[3]覃山力.淺析我國(guó)境外承包工程項(xiàng)目的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控[J].中小企業(yè)管理與科技(上旬刊),2014,05:91-92.
[4]崔志強(qiáng),葉明.試論施工企業(yè)工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理能力的提升[J].會(huì)計(jì)之友,2014,30:34-36.
[5]陳鋒.基于風(fēng)險(xiǎn)管理的電網(wǎng)企業(yè)工程財(cái)務(wù)管控探析——以H電網(wǎng)公司為例[J].財(cái)經(jīng)界,2017,03:119-122.
[6]高安榮.基于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的施工企業(yè)項(xiàng)目資金管控研究——以M公司為例[J].財(cái)政監(jiān)督,2017,06:94-100.
