發(fā)布時(shí)間：2023-03-15 15:02:23
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的保證金合同樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
問：公司擬訂的勞動(dòng)合同協(xié)議里，有一項(xiàng)需要員工繳納保證金3000元，這是合法的嗎？
律師答復(fù)：單位的做法是違法的，違反了勞動(dòng)法的相關(guān)規(guī)定。如果單位收取了保證金，其行為因違法而無效，職工可向勞動(dòng)部門舉報(bào)，也可直接提出仲裁申請(qǐng)。
根據(jù)《勞動(dòng)合同法》第9條規(guī)定：用人單位招聘勞動(dòng)者，不得要求勞動(dòng)者提供擔(dān)保或者以其他名義向勞動(dòng)者收取財(cái)物。根據(jù)你的敘述，目前你應(yīng)該已經(jīng)交了3000元保證金，根據(jù)《勞動(dòng)合同法》第84條第2款規(guī)定，用人單位違反本法規(guī)定，以擔(dān)?；蛘咂渌x向勞動(dòng)者收取財(cái)物的，由勞動(dòng)行政部門責(zé)令限期退還勞動(dòng)者本人，并以每人500元以上2000元以下的標(biāo)準(zhǔn)處以罰款；給勞動(dòng)者造成損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。因此，你可以向你公司所在地的勞動(dòng)部門投訴，由勞動(dòng)部門責(zé)令你公司限期退還3000元保證金給你。
公司可以解除懷孕女職工的勞動(dòng)合同嗎？
問：我公司有個(gè)女職工，現(xiàn)懷孕三個(gè)月，現(xiàn)在她以醫(yī)生建議需保胎為由，一直休假不上班，到現(xiàn)在已連續(xù)休了三個(gè)月假了，還要一直休下去，并且沒有任何書面請(qǐng)假單。現(xiàn)公司已另請(qǐng)他人接她崗位工作，企業(yè)想解除該懷孕職工的勞動(dòng)合同，請(qǐng)問這樣做違法嗎？
律師答復(fù)：《中華人民共和國勞動(dòng)法》第29條第3款規(guī)定：女職工在孕期、產(chǎn)期、哺乳期內(nèi)的，用人單位不得依據(jù)本法第二十六條、第二十七條的規(guī)定解除勞動(dòng)合同，但該規(guī)定并不包含《勞動(dòng)法》第25條規(guī)定的情形，即“勞動(dòng)者在試用期間被證明不符合錄用條件的，用人單位可以隨時(shí)解除勞動(dòng)合同”。
你現(xiàn)在這種情況，公司是不能解除與她的勞動(dòng)合同關(guān)系的，因?yàn)樵撆毠げ⒉辉谠囉闷凇Ｈ粼谠囉闷趦?nèi)用人單位能證明懷孕的女職工不符合錄用條件的，才可以與其解除勞動(dòng)合同。但要提醒用人單位注意的是：企業(yè)絕對(duì)不得以女職工懷孕為由解除勞動(dòng)合同。
生產(chǎn)企業(yè)的固定資產(chǎn)有哪些？
問：我是一家生產(chǎn)企業(yè)，請(qǐng)問要列入財(cái)務(wù)賬目的固定資產(chǎn)都有哪些？
律師答復(fù)：財(cái)務(wù)上說的固定資產(chǎn)范圍比通常的固定資產(chǎn)范圍要廣泛，是指使用期限在一年以上、單位價(jià)值在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)以上、并在使用過程中保持原來的物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具器具等，這些都可以進(jìn)入科目，專業(yè)會(huì)計(jì)一般都清楚怎么入賬。
公司能扣押我的檔案和要求我賠償違約金嗎？
問：我于2009年大學(xué)畢業(yè)后，和北京一家公司簽了四年的勞動(dòng)合同。當(dāng)時(shí)在面試過程中沒有涉及要去外地工作的問題。但2010年3月初，公司計(jì)劃讓我去外地子公司無期限工作，要將我的檔案和人事關(guān)系調(diào)往外地，工資也由外地的子公司發(fā)。我不接受這種調(diào)動(dòng)，多次協(xié)商后未果。請(qǐng)問：如果公司因?yàn)榇耸罗o退我，或者我因?yàn)榇耸罗o職的話，需要承擔(dān)什么法律后果？我的勞動(dòng)合同上規(guī)定了2萬的違約金。之后又出國接受培訓(xùn)，簽了5萬違約金的培訓(xùn)費(fèi)合同。如果辭職，我要賠償多少錢呢？公司有權(quán)扣留我的檔案嗎？
律師答復(fù)：能否派你駐外地?zé)o限期工作，要看簽訂的勞動(dòng)合同有無約定。如果沒有約定，你以此理由提出辭職是可以的。辭職后，單位無權(quán)扣留你的檔案。
其次，關(guān)于違約金的約定，只適用于兩種情況：一是培訓(xùn)后約定服務(wù)年限的，二是約定保密條款的。因此，如果合同中沒有明確具體的違約內(nèi)容，在這種情況下，合同的2萬元違約金約定是無效的，如果有上述兩種具體內(nèi)容，公司可以追究你違約責(zé)任。5萬元的出國培訓(xùn)違約金是合法的，公司有權(quán)要求你賠償，但如果你覺得約定過高，可要求仲裁或法院酌情減少。
我該個(gè)人還是公司？
自1993年1月1日試行住宅建設(shè)工程優(yōu)質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)以來，調(diào)動(dòng)了建設(shè)單位、施工企業(yè)創(chuàng)優(yōu)積極性，為提高住宅工程質(zhì)量起到促進(jìn)作用。參加住宅優(yōu)質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)的工程項(xiàng)目，其一次合格率和優(yōu)良率均高于全市平均水平，居民比較滿意。
隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人們對(duì)住宅的要求，已發(fā)展到追求使用功能和居住環(huán)境，不但要求提高住宅工程的質(zhì)量，而且要求提高住宅的設(shè)計(jì)質(zhì)量、小區(qū)整體環(huán)境質(zhì)量，因此單純要求提高住宅單體工程質(zhì)量，已不完全符合住宅使用功能要求。為適應(yīng)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展，應(yīng)推行和支持住宅建設(shè)工程承發(fā)包雙方實(shí)行合同確認(rèn)的質(zhì)量獎(jiǎng)勵(lì)方式，并鼓勵(lì)提高住宅功能及居住環(huán)境的整體質(zhì)量。為此，〔滬建施（92）第1206號(hào)〕《關(guān)于住宅建設(shè)實(shí)施優(yōu)質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)的試行辦法》中規(guī)定繳納的住宅建設(shè)工程優(yōu)質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)和質(zhì)量保證金，從1997年2月1日起停止繳納。
對(duì)在本市范圍內(nèi)，1996年12月底前已參加住宅優(yōu)質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)的工程項(xiàng)目，仍按原辦法辦理。
[摘 要]作為一項(xiàng)制度性的安排，公共服務(wù)合同外包已成為各國政府市場化改革的重要內(nèi)容。近年來的研究主要圍繞合同外包的限度、原因、績效及其影響因素，逆向合同外包等熱點(diǎn)主題展開?，F(xiàn)有文獻(xiàn)表明，公共服務(wù)有著復(fù)雜的產(chǎn)品特征，將公共服務(wù)轉(zhuǎn)移至市場未必能夠改進(jìn)效率，容易滋生各種風(fēng)險(xiǎn)。在開展公共服務(wù)合同外包的過程中，政府應(yīng)考慮更多的替代性選擇，利用完全合同外包、逆向合同外包、公私混合提供等多種務(wù)實(shí)的、動(dòng)態(tài)的方式來回應(yīng)經(jīng)濟(jì)和政治上的要求。
[關(guān)鍵詞]政府；公共服務(wù)；合同外包
中圖分類號(hào)：D63.3 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1008-410X（2012）06-0050-06
在過去幾十年里，各國政府都對(duì)公共服務(wù)提供機(jī)制進(jìn)行了不同形式的市場化改革，以解決國家壟斷下的激勵(lì)不足及效率低下等問題。在這場重大的改革浪潮中，將公共服務(wù)以合同的方式外包給私營機(jī)構(gòu)或是非營利組織無疑是最重要的制度安排之一，公共服務(wù)合同外包的動(dòng)因、目的及績效等成為學(xué)界討論的熱門話題。理解政府公共服務(wù)的提供模式，特別是合同外包對(duì)它的適用性，對(duì)于我國政府改革實(shí)踐中的相關(guān)政策安排具有重要意義。
一、公共服務(wù)合同外包的限度——與私有化、公私合作之間的區(qū)別
在公共服務(wù)供給過程中，根據(jù)私人部門參與程度的不斷增加，可將公共服務(wù)的提供方式分為四種典型類別：政府提供、服務(wù)外包、公私合作與完全私有化[1]。典型的公共服務(wù)合同外包主要指的是，私營部門通過市場競爭提供那些以前由政府所提供的公共服務(wù)，主要涉及把原先免于競爭的服務(wù)進(jìn)行開放，顯著特征是事前競爭。合同外包的合約期限較短，承包人并不涉及私人部門參與決策、與公共部門共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任等問題[2]。
私有化可以囊括所有私人參與公共服務(wù)供給的形式，從出售國有企業(yè)到簡單的分包或服務(wù)的采購，如垃圾清理或行政機(jī)構(gòu)的后勤事務(wù)。完全私有化涉及政府將公共物資資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)完全讓渡給私營部門。然而，由于完全私有化容易形成產(chǎn)業(yè)壟斷，政府難以進(jìn)行有效的規(guī)制，大多數(shù)公共服務(wù)供給領(lǐng)域都未實(shí)現(xiàn)完全私有化。私有化與合同外包的區(qū)別主要表現(xiàn)在三點(diǎn)。首先，外包的公共服務(wù)供給并非永久性的，合約關(guān)系是有期限的。而私有化是一次性出售公共資產(chǎn)，政府已不保留對(duì)公共資產(chǎn)的治理權(quán)，也不承擔(dān)相應(yīng)的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。其次，合同外包主要是引入事前競爭，而私有化與競爭是相互獨(dú)立的。私有化后的組織并不一定在競爭性的環(huán)境下運(yùn)營，私有化后達(dá)到何種程度的競爭主要取決于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)與政府規(guī)制政策。最后，合同外包中的私營部門受雙方簽訂合同及市場環(huán)境的雙重制約，最終責(zé)任由政府來承擔(dān)。但在私有化背景下，除了對(duì)市場進(jìn)行必要的管制之外，政府的介入和干預(yù)是十分有限的。私營部門主要是接受市場制約，承擔(dān)最終責(zé)任。
在美國私有化改革常常被稱之為合同外包。美國是市場化程度相對(duì)較高的國家，政府資產(chǎn)所占份額相對(duì)較低。在席卷全球的私有化改革浪潮中，美國政府很少有出售或轉(zhuǎn)讓國有資產(chǎn)等私有化的例子，更多的是公共服務(wù)合同外包。因此，在美國私有化等同于合同外包，二者之間并無區(qū)別。
公私合作是近年來在公共工程建設(shè)和公共品提供方面非常流行的一種合同安排方式，一般是指公共部門與私人部門為提供公共服務(wù)而建立的長期合作關(guān)系。與合同外包相比，公私合作有如下特征：其一，不同于合同外包中的一次性博弈，公共部門與私人部門的合作是一種長期關(guān)系的維系；其二，不同于合同外包中的政府占據(jù)合同制定及執(zhí)行的主導(dǎo)地位，公私合作強(qiáng)調(diào)的是公私部門之間的協(xié)商與收益共享；其三，不同于合同外包中的由政府來承擔(dān)大部分風(fēng)險(xiǎn)，公私合作強(qiáng)調(diào)的是風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)。
二、公共服務(wù)合同外包的動(dòng)力
一直以來，以政府為主體，通過內(nèi)部生產(chǎn)的方式來提供公共服務(wù)是滿足公眾需求的主要手段。然而，與非營利、私人或其他公共組織簽訂合同，將公共服務(wù)外包給上述主體也逐漸成為一種主要且越來越重要的公共服務(wù)供給方式。發(fā)展至今，政府外包的服務(wù)項(xiàng)目涵蓋了包括教育服務(wù)、治安、垃圾清理、社會(huì)服務(wù)以及信息技術(shù)在內(nèi)的大部分公共領(lǐng)域[3]。有一系列影響因素推動(dòng)合同外包成為了公共服務(wù)內(nèi)部生產(chǎn)的替代形式，包括公共財(cái)政的拮據(jù)、科層制的慣性、政治上的壓力以及市場條件的成熟。為此，很多文獻(xiàn)將合同外包看做是利用市場化手段解決公共服務(wù)供給方式的政治性決定，在這一語境之下，合同外包被認(rèn)為是一種管理上的創(chuàng)新性手段[4]。在多個(gè)城市進(jìn)行的實(shí)證研究也證明了上述結(jié)論，推動(dòng)政府官員在不同區(qū)域、不同類型的公共服務(wù)領(lǐng)域發(fā)展合同外包的關(guān)鍵在于政治及經(jīng)濟(jì)上的雙重推動(dòng)力。經(jīng)濟(jì)拮據(jù)仍被認(rèn)為是政府推動(dòng)公共服務(wù)合同外包最直接的源動(dòng)力，據(jù)ICMA的調(diào)查，1988年有36.5%的城市將財(cái)政壓力作為合同外包決策的重要因素。
涉入合同外包中的不同行動(dòng)者，其推動(dòng)合同外包發(fā)展的動(dòng)因也會(huì)有所區(qū)別，包括民選官員在內(nèi)的政客支持外包的出發(fā)點(diǎn)多在于政治性因素；壟斷政府提供的公共服務(wù)將降低對(duì)公民需求的回應(yīng)力；公眾對(duì)于“龐然大物式”的政府提供有效公共服務(wù)已然喪失信心；更少的政府將更有利于民主等[5]。在政治家看來，合同外包并非出于經(jīng)濟(jì)理性的信仰，而更像一種象征性的政治行為，表明政府已經(jīng)從直接的公共服務(wù)中擺脫出來，它并不侵占私人市場，變得越來越小、越來越有效。因此，在合同外包的過程中，民選官員往往致力于創(chuàng)造一個(gè)良好規(guī)范的政治環(huán)境來保障外包的規(guī)范性。而行政官員支持外包的出發(fā)點(diǎn)則主要體現(xiàn)為經(jīng)濟(jì)性因素，他們更加關(guān)心成本的減少、服務(wù)供給效率的提升。特別是在預(yù)算大幅削減時(shí)，行政官員開展合同外包的驅(qū)動(dòng)力將愈發(fā)強(qiáng)大。因此，行政官員往往致力于考慮如何與私人供應(yīng)商更好地開展合作、承包合同如何擬定等技術(shù)性細(xì)節(jié)[6]。一項(xiàng)針對(duì)美國密歇根州的教育外包項(xiàng)目的研究對(duì)上述觀點(diǎn)進(jìn)行了佐證：盡管有強(qiáng)大的政治壓力，但是行政官員只有在供應(yīng)方能滿足嚴(yán)格的教育標(biāo)準(zhǔn)并提供更有效的服務(wù)時(shí)才會(huì)考慮合同外包[7]。公眾支持合同外包的推動(dòng)力主要是政治上的平民主義的要求：即公眾認(rèn)為他們應(yīng)被賦予確認(rèn)及滿足共同需求的權(quán)力、減少對(duì)高高在上的官僚機(jī)構(gòu)的依賴，因此政府應(yīng)縮減規(guī)模、增強(qiáng)責(zé)任感[8]。涉入合同外包中的行動(dòng)者還有市場力量，市場力量主要考慮的是商業(yè)上的利益，通過合同外包，私人團(tuán)體能從中牟利?？梢姡贤獍陌l(fā)展動(dòng)力并不是單維因素，它是一項(xiàng)涉及多元主體、多種推動(dòng)力量的聚集體。
三、公共服務(wù)合同外包的績效
績效一直是政府合同外包研究領(lǐng)域的熱點(diǎn)問題，也是政府、公眾以及學(xué)術(shù)界最為關(guān)注的問題。合同外包能節(jié)約成本嗎？合同外包能提高公共服務(wù)的供給效益嗎？合同外包能增強(qiáng)政府對(duì)公眾需求的回應(yīng)力嗎？盡管在很多國家都已經(jīng)有了大量的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，但是對(duì)于這些疑惑仍少有共識(shí)。不少學(xué)者也圍繞上述問題展開了激烈的討論，論戰(zhàn)雙方都容易陷入意識(shí)形態(tài)的誤區(qū)并妄下論斷，這主要是因?yàn)楹贤獍目冃гu(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)不僅僅是成本節(jié)約，還應(yīng)涉及責(zé)任、公平等方面。因此，政府合同外包并不是一個(gè)“一刀切”的命題，合同外包的產(chǎn)出具備混合性特征，即好壞參半。換言之，忽視合同外包中隱含的風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)導(dǎo)致合同失敗。因此，更多學(xué)者同意合同外包僅適用于一定情境下某些特定的公共服務(wù)領(lǐng)域[9]。
（一）合同外包的經(jīng)濟(jì)績效
大多數(shù)實(shí)證研究都支持了外包可以帶來政府支出減少的結(jié)論。這些研究多半是針對(duì)某類型的公共服務(wù)同時(shí)存在公共部門和營利性部門合同外包的情形，并以橫截面數(shù)據(jù)為依據(jù)進(jìn)行比較案例分析。最常見的被研究的公共服務(wù)類型是垃圾回收及公共清潔、公共運(yùn)輸服務(wù)、監(jiān)獄管理、道路養(yǎng)護(hù)服務(wù)、消防服務(wù)、重型設(shè)備的維護(hù)等。當(dāng)然，合同外包中的成本節(jié)約并不一定僅限于承包人為私營部門的情形。在一項(xiàng)有關(guān)垃圾回收服務(wù)外包的研究中，研究人員選取了有關(guān)垃圾回收的12項(xiàng)測量指標(biāo)，包括回收方式、回收頻率、回收容量以及工人報(bào)酬等，并對(duì)外包給公共部門及營利性部門的成本進(jìn)行了核算，結(jié)果顯示，將合同外包給營利性部門可以實(shí)現(xiàn)平均22%的成本節(jié)約；將合同外包給公共部門內(nèi)部團(tuán)隊(duì)則可以實(shí)現(xiàn)17%的成本節(jié)約[10]。這說明外包的對(duì)象并不是影響成本節(jié)約的關(guān)鍵要素，不管將服務(wù)外包給公共部門還是營利性部門，外包都實(shí)現(xiàn)了一定程度的成本節(jié)約。
雖然多數(shù)研究表明合同外包有利于支出減少，但是也有研究顯示成本節(jié)約的程度被高估了。澳大利亞業(yè)委員會(huì)曾于1996年審閱了203份關(guān)于政府外包的國際研究，發(fā)現(xiàn)合同外包實(shí)現(xiàn)的成本節(jié)約程度變動(dòng)很大，而且在個(gè)別情況下還存在合同外包后成本不降反升的情形。一項(xiàng)針對(duì)伊拉克戰(zhàn)爭中將士兵執(zhí)行的安全任務(wù)外包給私人安全公司的案例的相關(guān)研究表明，通過合同外包實(shí)現(xiàn)的成本節(jié)約只是暫時(shí)現(xiàn)象，費(fèi)用的節(jié)省主要來自于所供給的服務(wù)質(zhì)量的下降[11]。此外，合同外包所實(shí)現(xiàn)的成本減少在某些時(shí)候是通過降低工人的實(shí)際工資而實(shí)現(xiàn)的。這意味著合同外包減少的成本可能是以犧牲其他因素作為代價(jià)的，因此成本的節(jié)約并不是絕對(duì)的。
（二）合同外包對(duì)責(zé)任、公平性的影響
合同外包的成功與否，很多時(shí)候取決于對(duì)成功標(biāo)準(zhǔn)的界定。政府責(zé)任以及社會(huì)公平應(yīng)是其中應(yīng)有之義。合同外包能實(shí)現(xiàn)公共服務(wù)供給的責(zé)任與公平性嗎？首先必須明確的一點(diǎn)是責(zé)任的承擔(dān)主體是誰。根據(jù)澳大利亞工業(yè)委員會(huì)的提法：“不論提供服務(wù)的方式是什么，政府機(jī)構(gòu)必須保持對(duì)有政府授予其職能的績效負(fù)責(zé)。”即政府外包的是公共服務(wù)的供給職能，并不是責(zé)任。作為發(fā)包方的政府對(duì)公共服務(wù)供給的公平、質(zhì)量等問題負(fù)有無可推卸的責(zé)任。然而，很多學(xué)者都表達(dá)了對(duì)此問題的擔(dān)心，這主要是由于合同外包會(huì)不可避免地通過轉(zhuǎn)移政府部門對(duì)承包商及其雇員日常行為的直接控制而降低責(zé)任意識(shí)[12]。也有研究在總結(jié)合同外包的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)后提出，將公共服務(wù)外包給私營部門能實(shí)現(xiàn)公正與責(zé)任的目標(biāo)。然而不管怎樣，有相當(dāng)數(shù)量的研究都表明了對(duì)于合同外包會(huì)不利于政府責(zé)任和社會(huì)公平的擔(dān)心[13]。
正是基于公共服務(wù)供給中有關(guān)責(zé)任性及公正性的考量，很多政府在公共服務(wù)合同外包的過程中引入了非營利組織。作為介于公立與私立組織之間的組織形式，非營利組織可以在一定程度上克服公共部門和營利性組織存在的固有缺陷。非營利組織的非分配約束特性決定了非營利組織不能分紅，無法從組織行為中索取益處，非營利組織被大量引入到公共服務(wù)領(lǐng)域。1990年在美國的公共醫(yī)療服務(wù)領(lǐng)域，有64%的份額就是由非營利組織提供的。
四、影響公共服務(wù)合同外包成效的主要因素
近年來，學(xué)術(shù)界對(duì)于合同外包績效的影響因素進(jìn)行了深入的探討，涉及不同的理論視角。有研究認(rèn)為競爭性的環(huán)境對(duì)于合同產(chǎn)出有正面影響；有研究從交易成本或委托理論的視角出發(fā)，認(rèn)為提升外包績效的關(guān)鍵是降低交易或費(fèi)用、減少機(jī)會(huì)主義行為[14]；關(guān)注關(guān)系合同的研究者則認(rèn)為，合作、信任及相互關(guān)系在合同產(chǎn)出中扮演極為重要的角色；還有研究從政策執(zhí)行的角度出發(fā)，經(jīng)過經(jīng)驗(yàn)研究提出政治支持、資源豐裕程度、外包程序以及領(lǐng)導(dǎo)才能是合同產(chǎn)出的關(guān)鍵影響因素。雖然學(xué)界對(duì)于影響合同外包成效的因素并未取得共識(shí)，但是，對(duì)合同的監(jiān)管能力、競爭性的環(huán)境以及信任關(guān)系已被證明在理解合同產(chǎn)出方面是比較成功的[15]。
（一）合同監(jiān)管能力
韋伯的官僚制及委托理論都為理解合同監(jiān)管能力對(duì)于合同產(chǎn)出的重要性提供了理論框架。韋伯指出，在政治委托人與官僚人之間存在包括利益分配、信息不對(duì)稱在內(nèi)的很多問題，應(yīng)對(duì)人的行為進(jìn)行強(qiáng)有力的監(jiān)管。經(jīng)濟(jì)學(xué)中的委托理論以假設(shè)個(gè)人與組織均為追逐自身利益的經(jīng)濟(jì)體為出發(fā)點(diǎn)，提出所有權(quán)擁有者與生產(chǎn)者的分離會(huì)帶來信息不對(duì)稱，進(jìn)而引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)與逆向選擇問題。為減少委托人的風(fēng)險(xiǎn)，有效的監(jiān)管是不可或缺的。在公共服務(wù)外包的合同關(guān)系中，委托關(guān)系更加復(fù)雜，有效的監(jiān)管能提升合同的績效，包括成本的節(jié)約、服務(wù)質(zhì)量的提升以及增強(qiáng)對(duì)委托人的回應(yīng)力。
此外，監(jiān)管還能與其他因素共同作用于合同產(chǎn)出，包括委托人與人之間的目標(biāo)一致性程度、密集或松散的溝通交往程度、任務(wù)的不確定性與復(fù)雜性、合同關(guān)系的延續(xù)時(shí)間等[16]。在共同作用于合同產(chǎn)出時(shí)，委托人的監(jiān)管與其他因素的效力并不總是正相關(guān)的，在很多時(shí)候會(huì)出現(xiàn)此消彼長的情況。以交往程度為例，密集的溝通頻度會(huì)降低信息的不對(duì)稱性，但是作為監(jiān)管的一種替代方式，它會(huì)降低監(jiān)管的作用力；而在合同關(guān)系實(shí)施的初級(jí)階段，委托人更可能將人視為擁有不同目標(biāo)的主體，以便于他們加強(qiáng)監(jiān)管并約束人機(jī)會(huì)主義行為的滋生。
（二）競爭性的環(huán)境
僅僅依靠預(yù)算最大化的政府提供公共服務(wù)在技術(shù)上及資源配置上都是無效的，應(yīng)該引入利潤最大化的私人組織來加強(qiáng)公共服務(wù)供給的競爭性，以便提高公共部門的效率。在競爭的壓力下，服務(wù)供給方更容易提高效率、提供更好的產(chǎn)品與服務(wù)。營造競爭性環(huán)境的形式是多種多樣的，可以在外部供應(yīng)商之間開展競爭性投標(biāo)，這將有助于保證投標(biāo)人的誠信度、降低外包價(jià)格；也可以通過發(fā)包給多個(gè)供應(yīng)商，推動(dòng)他們?cè)谝粋€(gè)持續(xù)的基礎(chǔ)上相互競爭，提高效率；而且即便在公共服務(wù)外包之后，也有必要保留政府提供公共服務(wù)的能力，因?yàn)楸Ａ粝聛淼墓珷I部門也可以通過參與市場競爭，樹立本行業(yè)內(nèi)服務(wù)成本與質(zhì)量的標(biāo)桿，進(jìn)而保證私營部門提供高質(zhì)量的服務(wù)。通過對(duì)ICMA調(diào)查數(shù)據(jù)的分析與檢驗(yàn)，也證明了有關(guān)公私混合提供模式的觀點(diǎn)Warner and Hefetz主要分析了1992年、1997年以及2002年三個(gè)年份的調(diào)查數(shù)據(jù)，他們發(fā)現(xiàn)1997年后的公私混合模式呈增長態(tài)勢，而完全合同外包（外包對(duì)象僅為私營部門或非營利部門）的數(shù)量則有所下降。。據(jù)此，認(rèn)為“冗余性”公共部門的存在是重復(fù)及浪費(fèi)的、會(huì)影響私營部門進(jìn)入市場、損害競爭環(huán)境的觀點(diǎn)并不準(zhǔn)確。
競爭性的環(huán)境并不必然提高合同外包的績效。有研究表明，培育及管理競爭性的市場將耗費(fèi)更多的交易成本；由于承包方為獲取合同，在競標(biāo)的過程中有可能采取冒險(xiǎn)性的行賄行為，因此還可能滋生嚴(yán)重的腐敗問題[17]；此外，競爭雖然能使外包的服務(wù)成本更低，但是，這有可能給服務(wù)質(zhì)量與延續(xù)性帶來負(fù)面影響。因此，競爭與合同產(chǎn)出之間的關(guān)系是復(fù)雜的，它涉及在不同績效衡量標(biāo)準(zhǔn)之間的權(quán)衡。
（三）信任關(guān)系
可以從三個(gè)方面理解信任對(duì)于合同產(chǎn)出的影響。首先，為維系組織之間的信任關(guān)系，獲取更多長期收益，合同外包的合作者將減少某些牟利的短期及投機(jī)行為[18]。其次，信任關(guān)系能成為控制成本收益的替代機(jī)制。相互信任的組織間關(guān)系能減少投機(jī)行為，使雙方行為符合彼此預(yù)期；可預(yù)期的行為模式反過來又可以降低對(duì)合同條款及合同監(jiān)管嚴(yán)格性的要求，進(jìn)而降低合同關(guān)系中的及交易成本[19]。最后，發(fā)包人與承包人之間的信任關(guān)系能提升雙方適應(yīng)不斷變化的外部環(huán)境或解決可能出現(xiàn)的意外問題的能力[20]。
合同外包的合作者的信任關(guān)系可以作為獨(dú)立變量，積極影響合同產(chǎn)出的績效，使承包人提供的公共服務(wù)更加有效、服務(wù)質(zhì)量更高、合約更具彈性。信任關(guān)系也可以與其他變量包括資產(chǎn)專用性、監(jiān)管能力、合同關(guān)系的持續(xù)時(shí)間等共同影響合同產(chǎn)出。以資產(chǎn)專用性為例，當(dāng)合同外包需要承包人提供的資產(chǎn)專用性程度很高時(shí)，如果發(fā)包人與承包人之間的信任水平也很高，則可以減少承包人索要高額風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)在Williamson（1979）看來，資產(chǎn)專用性是指為支持某項(xiàng)特殊交易而進(jìn)行的耐久性投資，資產(chǎn)專用性程度越高，交易失敗導(dǎo)致專用資產(chǎn)擁有者的損失將會(huì)越大。為避免上述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，承包方將向發(fā)包方索取風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，以便實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)均攤。
，甚至是敲竹杠的行為。
五、公共服務(wù)合同外包研究的新焦點(diǎn)——逆向合同外包
與私人產(chǎn)品相比，公共服務(wù)有著特殊的產(chǎn)品特征，將合同完全外包給私營部門或非營利部門未必能提高配置效率。因此，完全合同外包之外的替代方案逐漸成為合同外包研究領(lǐng)域中的熱門話題，逆向合同外包正是其中之一。逆向合同外包是指，政府將以前外包了的公共服務(wù)收回而重新由政府提供[21]。從1982年開始，美國地方政府就出現(xiàn)了零零散散的逆向合同外包現(xiàn)象。而1997年～2002年的調(diào)查數(shù)據(jù)則反映，逆向合同外包所占比例急劇上升，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過1992年～1997年的比重。
在公共服務(wù)供給中增強(qiáng)市場的作用力并不能實(shí)現(xiàn)效率、公平或是體現(xiàn)公民意愿，因而導(dǎo)致替代性的方案——逆向合同外包的出現(xiàn)[22]。對(duì)加拿大、英國、澳大利亞等國的合同外包實(shí)踐進(jìn)行的經(jīng)驗(yàn)性分析也證明了這一點(diǎn)：英國一家承包鐵路軌道建設(shè)的企業(yè)在2000年破產(chǎn)之后，這部分鐵路軌道建設(shè)工程也在第二年被重新收回國有；澳大利亞強(qiáng)調(diào)加強(qiáng)政府的領(lǐng)導(dǎo)及指導(dǎo)能力的建設(shè)，并廢除了公共服務(wù)外包中的強(qiáng)制性競標(biāo)程序；加拿大也出現(xiàn)了合同外包逆向發(fā)展的趨勢[23]。當(dāng)然，也不是所有西方國家都有類似的情況發(fā)生，有研究分析了逆向合同外包在美國和西班牙的區(qū)別：西班牙的合同外包數(shù)量比美國更高、合同外包所涉及的領(lǐng)域也更加廣泛，但是西班牙逆向合同外包所占的比例卻非常小[24]。值得注意的是，西方發(fā)達(dá)國家出現(xiàn)逆向合同外包現(xiàn)象的原因有著驚人的一致性。一項(xiàng)針對(duì)加拿大及美國的比較研究顯示，兩國出現(xiàn)逆向合同外包現(xiàn)象的原因是完全吻合的，而且原因的重要程度排序也一致，依次為：服務(wù)質(zhì)量下降、未實(shí)現(xiàn)成本節(jié)約、改進(jìn)內(nèi)部管理過程以及公民支持將工作收回政府。
逆向合同外包的出現(xiàn)反映在理論發(fā)展上，主要是新自由主義意識(shí)形態(tài)的進(jìn)一步淡出，從最初倡導(dǎo)的新公共管理理論，強(qiáng)調(diào)對(duì)市場競爭的重視，關(guān)注市場環(huán)境以及交易成本等問題，發(fā)展到重視協(xié)商民主、政府責(zé)任的新公共服務(wù)理論，進(jìn)而形成從公共選擇理論向社會(huì)選擇途徑的轉(zhuǎn)變。社會(huì)選擇途徑更加關(guān)注公民表達(dá)權(quán)，主張政府首先需要關(guān)心的是確保公民協(xié)商和維護(hù)公共價(jià)值，強(qiáng)調(diào)以協(xié)商程序解決不同利益間的沖突，這種致力于實(shí)現(xiàn)“管理主義”與“主義”的平衡創(chuàng)造了一個(gè)能力更高、更加負(fù)責(zé)和更具彈性的機(jī)制。
不過，逆向合同外包并不意味著政府壟斷公共服務(wù)供給模式的回歸，而是預(yù)示著一個(gè)新的平衡的出現(xiàn)，即結(jié)合市場、計(jì)劃和民主，以達(dá)到效率和更多的社會(huì)最優(yōu)選擇。市場環(huán)境并不是一成不變的，公共服務(wù)提供的決定也是如此。政府公共服務(wù)合同外包的決策與實(shí)施是一個(gè)復(fù)雜的問題與過程，它涉及一系列廣泛的選擇，需要以一種長遠(yuǎn)、動(dòng)態(tài)的眼光來審視。反映在地方政府與公共管理者對(duì)待合同外包的態(tài)度上，則是他們變得更加理性和務(wù)實(shí)。政府與公共管理者通過選擇動(dòng)態(tài)地利用市場途徑，結(jié)合完全合同外包、逆向合同外包、公私混合提供等多種方式來回應(yīng)經(jīng)濟(jì)和政治上的要求。
六、公共服務(wù)合同外包相關(guān)理論的啟示
（一）對(duì)公共服務(wù)合同外包未來研究方向的啟示
總體上看，有關(guān)公共服務(wù)合同外包的文獻(xiàn)主要有兩方面特點(diǎn)。首先是對(duì)公共服務(wù)合同外包所涵蓋的問題進(jìn)行了拓展。包括合同外包的動(dòng)因、合同外包的績效及背后的驅(qū)動(dòng)因素、合同外包的方案設(shè)計(jì)等。其次是在考察公共服務(wù)合同外包時(shí)，以比較研究的視角拓展到大部分西方發(fā)達(dá)國家，包括美國、西班牙、加拿大等國；在公共服務(wù)類型上，涵蓋了包括安全外包在內(nèi)的諸多領(lǐng)域。當(dāng)然，對(duì)公共服務(wù)合同外包問題的研究還遠(yuǎn)沒有結(jié)束，例如：如何強(qiáng)化政府在合同外包中的責(zé)任意識(shí)？如何選擇具體的合同外包方案？現(xiàn)有文獻(xiàn)對(duì)合同外包具體過程的研究還不夠透徹，解決這些問題仍需要學(xué)術(shù)界的進(jìn)一步努力。
（二）對(duì)我國公共服務(wù)合同外包改革實(shí)踐的啟示
首先，目前關(guān)于公共服務(wù)供給的兩種極端方案——市場化或政府供給都是不可取的。合同外包是一項(xiàng)值得嘗試的公共服務(wù)供給模式，但是我國政府對(duì)于合同外包的推行應(yīng)謹(jǐn)慎決策，綜合考慮包括政治及文化制度、市場環(huán)境、服務(wù)特性等在內(nèi)的諸多因素。政府部門應(yīng)根據(jù)具體的情況對(duì)外包的可行性進(jìn)行充分的論證，既要基于提高效率、節(jié)約成本的現(xiàn)實(shí)發(fā)展合同外包，也應(yīng)考慮多種公共服務(wù)供給的替代方案，避免公平、公民利益的缺失，積極規(guī)避單一的合同外包模式所存在的巨大風(fēng)險(xiǎn)?？煽紤]探索公共服務(wù)公私混合供給的模式，允許營利性部門與公共部門開展實(shí)質(zhì)性競爭，積極發(fā)揮政府和市場各自的比較優(yōu)勢。
其次，政府應(yīng)積極維護(hù)公共利益，成為精明的買主。必須提高自身對(duì)于公共服務(wù)合同外包的管理能力，加強(qiáng)對(duì)合同外包的監(jiān)控。合同外包的成功不僅取決于是否要簽合同、承包方是誰，而且還需要考慮合同規(guī)劃、市場分析與預(yù)測、專業(yè)人員與專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的設(shè)置、激勵(lì)與懲罰條款的談判等問題。特別是當(dāng)外包的公共服務(wù)質(zhì)量出現(xiàn)問題時(shí)，應(yīng)同時(shí)追究承包人與發(fā)包人雙方的責(zé)任。
最后，引入非營利組織，構(gòu)建公共服務(wù)合同外包的社會(huì)土壤。非營利組織的非分配約束決定了它不會(huì)為了利潤而剝削消費(fèi)者，也更易于取得公民信任。非營利組織作為公共服務(wù)的供應(yīng)方具有獨(dú)特優(yōu)勢。非營利組織的加入也能在合同外包中營造更好的競爭性環(huán)境。因此，在我國公共服務(wù)供給中引入非營利組織作為承包人應(yīng)是發(fā)展合同外包的重要議題。
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經(jīng)省政府同意，現(xiàn)將省衛(wèi)生廳《關(guān)于進(jìn)一步整頓醫(yī)療市場和提高醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量的報(bào)告》轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請(qǐng)結(jié)合本地實(shí)際情況，認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
關(guān)于進(jìn)一步整頓醫(yī)療市場和提高醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量的報(bào)告
省政府：
幾年來，全省各級(jí)衛(wèi)生行政部門，在加速衛(wèi)生改革與發(fā)展的同時(shí)，把清理整頓醫(yī)療市場和提高醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量做為一項(xiàng)重點(diǎn)工作來抓。各地衛(wèi)生部門認(rèn)真貫徹執(zhí)行國務(wù)院《醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》和《黑龍江省醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理辦法》，不斷加大工作力度，使醫(yī)療市場初步得到了凈化。與此同時(shí)，為了解決一些醫(yī)院存在的管理工作、服務(wù)工作不到位，群眾對(duì)服務(wù)態(tài)度不滿意等問題，在全省衛(wèi)生系統(tǒng)又開展了為時(shí)3年的規(guī)范化服務(wù)競賽活動(dòng)，各級(jí)醫(yī)院從轉(zhuǎn)變服務(wù)作風(fēng)、提高醫(yī)療護(hù)理質(zhì)量入手，增加便民服務(wù)措施，完善監(jiān)督制約機(jī)制，建立全程監(jiān)控制度，強(qiáng)化科學(xué)管理，確保了基礎(chǔ)服務(wù)質(zhì)量，提高了臨床技術(shù)水平。
盡管如此，在醫(yī)療市場和醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量方面，目前仍然存在著一些亟待解決的問題。主要是：在醫(yī)療市場方面，辦醫(yī)濫和亂辦醫(yī)的問題還沒有能從根本上得到解決。至今全省尚有7個(gè)地市的醫(yī)療機(jī)構(gòu)設(shè)置規(guī)劃沒有出臺(tái)，社會(huì)辦醫(yī)、個(gè)體開業(yè)數(shù)量過多和布局不合理的問題還很嚴(yán)重；一些地方擅自放寬對(duì)個(gè)體和社會(huì)辦醫(yī)及國有醫(yī)院分支機(jī)構(gòu)的審批標(biāo)準(zhǔn)，使許多不具備基本執(zhí)業(yè)條件的醫(yī)療機(jī)構(gòu)從事醫(yī)療活動(dòng)；有些醫(yī)療機(jī)構(gòu)命名不規(guī)范，以大冠小的現(xiàn)象依然存在，也有的醫(yī)療機(jī)構(gòu)打著國有醫(yī)療機(jī)構(gòu)的招牌實(shí)為個(gè)人承包；一些地方對(duì)社會(huì)辦醫(yī)和個(gè)體開業(yè)疏于管理，流動(dòng)行醫(yī)、無照行醫(yī)，甚至用“醫(yī)托”等不正當(dāng)手段欺騙病人的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。在醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量方面，一些醫(yī)務(wù)人員在醫(yī)療活動(dòng)中收取病人的錢物，在給病人做檢查和用藥時(shí)收取回扣；醫(yī)療安全存在隱患，醫(yī)療護(hù)理質(zhì)量尚需提高，院內(nèi)控制感染措施沒有全部落實(shí)，急診急救工作還有漏洞，個(gè)別醫(yī)務(wù)人員對(duì)病人缺乏同情心、責(zé)任感，致使醫(yī)療差錯(cuò)、事故時(shí)有發(fā)生；部分醫(yī)務(wù)人員服務(wù)態(tài)度生硬，群眾很不滿意；有些醫(yī)院醫(yī)療工作流程不盡合理，群眾就醫(yī)不方便。為了進(jìn)一步整頓好醫(yī)療市場，認(rèn)真解決辦醫(yī)濫、亂辦醫(yī)的問題；提高服務(wù)質(zhì)量，解決好群眾關(guān)心的熱點(diǎn)問題?，F(xiàn)提出如下意見：
一、各級(jí)政府要切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。要組織有關(guān)部門按照國家和省的有關(guān)法規(guī)，對(duì)轄區(qū)內(nèi)的醫(yī)療市場進(jìn)行認(rèn)真地清理整頓，堅(jiān)決取締不具備辦醫(yī)條件的醫(yī)療機(jī)構(gòu)；要加速實(shí)施區(qū)域衛(wèi)生規(guī)劃，合理優(yōu)化配置衛(wèi)生資源，充分發(fā)揮現(xiàn)有衛(wèi)生資源的效能效益。
二、各級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)要充分利用現(xiàn)有的衛(wèi)生資源，積極開展社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)，把醫(yī)療、預(yù)防、保健、康復(fù)和衛(wèi)生知識(shí)送入社區(qū)、人群和家庭，為廣大群眾提供基本、快捷、方便、安全的醫(yī)療保健服務(wù)，堵死游醫(yī)藥販和“醫(yī)托”的行騙之路。
三、各級(jí)衛(wèi)生行政部門要認(rèn)真貫徹執(zhí)行國務(wù)院《醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》和《黑龍江省醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理辦法》，嚴(yán)格按照本地的《醫(yī)療機(jī)構(gòu)設(shè)置規(guī)劃》審批醫(yī)療機(jī)構(gòu)。城市（含縣城）設(shè)置非公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)，要認(rèn)真執(zhí)行每萬人口設(shè)置一個(gè)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的規(guī)定，對(duì)超過規(guī)定比例的地區(qū)，原則上不應(yīng)再批準(zhǔn)設(shè)置新的非公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)。各地不得搞地方保護(hù)主義，不得對(duì)自己管轄的機(jī)構(gòu)放松要求和管理，不允許隨意設(shè)點(diǎn)、建立分支機(jī)構(gòu)、擴(kuò)大診療科目和機(jī)構(gòu)名稱以大冠小。為減少清理整頓醫(yī)療市場的阻力，防止以權(quán)謀私的問題發(fā)生，各市、縣（區(qū)）級(jí)衛(wèi)生行政部門應(yīng)對(duì)長期在社會(huì)辦醫(yī)、個(gè)體開業(yè)審批和管理崗位上的公務(wù)員實(shí)行定期崗位輪換制度。
四、各級(jí)政府和各行業(yè)的衛(wèi)生主管部門，要堅(jiān)持“誰主管、誰負(fù)責(zé)”的原則，注重解決群眾反映強(qiáng)烈的“熱點(diǎn)”、“難點(diǎn)”問題。要堅(jiān)持以病人為中心的服務(wù)宗旨，學(xué)習(xí)推廣哈醫(yī)大二院、大慶油田總醫(yī)院實(shí)行整體護(hù)理的經(jīng)驗(yàn)，全方位改進(jìn)服務(wù)作風(fēng)，提高服務(wù)質(zhì)量，讓病人在治療過程中得到優(yōu)質(zhì)服務(wù)。同時(shí)，要進(jìn)一步完善制約機(jī)制，認(rèn)真糾正收“紅包”、拿回扣等不正之風(fēng)。對(duì)違反規(guī)定向病人及其家屬索取錢物、收取轉(zhuǎn)診或檢查等回扣費(fèi)的，要嚴(yán)格按照《黑龍江省醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理辦法》第五十三條規(guī)定，經(jīng)所在單位查實(shí)后，由縣級(jí)以上衛(wèi)生行政部門對(duì)直接責(zé)任者處以所收金額5倍的罰款，最多不超過5萬元；對(duì)不認(rèn)真查實(shí)的單位主要負(fù)責(zé)人予以行政處分。對(duì)用給回扣誘導(dǎo)醫(yī)生開藥的廠家，醫(yī)院要終止其進(jìn)藥合同；對(duì)為發(fā)放回扣費(fèi)而統(tǒng)計(jì)處方的人員要按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅查處。
五、各有關(guān)部門應(yīng)配合衛(wèi)生行政部門嚴(yán)厲打擊無照行醫(yī)和利用“醫(yī)托”誘騙群眾就醫(yī)的游醫(yī)藥販。對(duì)將醫(yī)療場所出租或承包給本單位以外的醫(yī)務(wù)人員或非衛(wèi)生技術(shù)人員經(jīng)營的醫(yī)療機(jī)構(gòu)，要按照《黑龍江省醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理辦法》第四十九條規(guī)定，沒收其非法所得，處以3000元以上5000元以下罰款，并吊銷《醫(yī)療機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)許可證》。各級(jí)衛(wèi)生行政部門和醫(yī)療機(jī)構(gòu)都應(yīng)主動(dòng)接受群眾監(jiān)督，并向社會(huì)公布舉報(bào)電話。
為保障企業(yè)離退休、退職等人員基本生活，經(jīng)市政府批準(zhǔn)，現(xiàn)對(duì)2000年實(shí)施企業(yè)基本養(yǎng)老金正常調(diào)整制度的有關(guān)問題，通知如下：
一、1999年12月31日前符合養(yǎng)老條件，經(jīng)批準(zhǔn)按月領(lǐng)取養(yǎng)老金的企業(yè)離、退休（職）等人員，自2000年7月1日起調(diào)整基本養(yǎng)老金。
二、離休人員基本養(yǎng)老金的調(diào)整。
1937年7月6日前參加革命工作的企業(yè)離休人員，每人每月增加離休金105元；1937年7月7日至1945年9月2日參加革命工作的企業(yè)離休人員，每人每月增加離休金75元；1945年9月3日至1949年9月30日參加革命工作的企業(yè)離休人員，每人每月增加離休金55元。
離休人員離休前享受正局級(jí)待遇的，按上述辦法調(diào)整不足105元的按105元調(diào)整；享受副局級(jí)待遇的不足90元的按90元調(diào)整；享受正處級(jí)待遇的不足75元的按75元調(diào)整；享受副處級(jí)待遇的不足65元的按65元調(diào)整；享受科級(jí)及以下待遇的按55元調(diào)整。
離休人員離休前的職級(jí)，按《關(guān)于給企業(yè)離休人員增加離休金的通知》（京組通〔1995〕36號(hào)）進(jìn)行確定。
三、退休人員基本養(yǎng)老金的調(diào)整。
企業(yè)退休人員、退職人員、原臨時(shí)工養(yǎng)老人員中，1993年12月31日前退休的，基本養(yǎng)老金每人每月增加35元；1994年1月1日至1996年3月31日之間退休的，基本養(yǎng)老金每人每月增加30元；1996年4月1日至1999年12月31日之間退休的，基本養(yǎng)老金每人每月增加25元。
1999年7月1日至1999年12月31日之間退休的人員，在調(diào)整上述待遇的基礎(chǔ)上再增加25元基本養(yǎng)老金。
四、原行業(yè)統(tǒng)籌移交北京市管理的企業(yè)、單位的離退休人員統(tǒng)一按上述辦法調(diào)整基本養(yǎng)老金。
五、原為國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位，經(jīng)國家或北京市政府有關(guān)部門批準(zhǔn)成建制轉(zhuǎn)為企業(yè)，轉(zhuǎn)制前已按機(jī)關(guān)、事業(yè)單位辦法辦理退休、退職及原臨時(shí)工養(yǎng)老的人員，統(tǒng)一按上述辦法調(diào)整基本養(yǎng)老金。
在機(jī)關(guān)、事業(yè)單位辦理退休、退職的勞動(dòng)合同制工人，按機(jī)關(guān)、事業(yè)單位調(diào)整辦法執(zhí)行。
六、按北京市生產(chǎn)服務(wù)合作總社《關(guān)于北京市城市生產(chǎn)服務(wù)合作總社系統(tǒng)社員職工退休、退養(yǎng)和退職試行辦法的通知》（京合總字〔1983〕008號(hào)）辦理退養(yǎng)并按月領(lǐng)取退養(yǎng)費(fèi)的人員，每人每月增加退養(yǎng)費(fèi)20元。
七、建國前參加革命工作，按原勞動(dòng)人事部《關(guān)于建國前參加工作的老工人退休待遇的通知》（勞人險(xiǎn)〔1983〕3號(hào)）規(guī)定享受原標(biāo)準(zhǔn)工資100％退休費(fèi)的老工人，按本通知第二條規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)增加基本養(yǎng)老金。
八、按本通知規(guī)定增加的基本養(yǎng)老金，做為離休人員及享受標(biāo)準(zhǔn)工資100％退休費(fèi)的老工人每年增發(fā)1～2個(gè)月生活補(bǔ)助費(fèi)的基數(shù)。其增加部分自本通知執(zhí)行之月起，一次性全額發(fā)給。
九、繳費(fèi)年限不滿10年按月領(lǐng)取生活費(fèi)的占地農(nóng)轉(zhuǎn)工養(yǎng)老人員，按本通知第三條標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
市勞動(dòng)和社會(huì)保障局、市財(cái)政局《關(guān)于對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)行全額繳撥工作的意見》已經(jīng)市政府原則同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請(qǐng)結(jié)合實(shí)際，認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
關(guān)于對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)行全額繳撥工作的意見
為確保企業(yè)離退休人員基本養(yǎng)老金按時(shí)足額發(fā)放，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，根據(jù)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于繼續(xù)做好確保國有企業(yè)下崗職工基本生活和企業(yè)離退休人員養(yǎng)老金發(fā)放工作的通知》（〔2000〕9號(hào)）精神，自2000年6月起，本市對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)行全額收繳、全額撥付，收支兩條線管理。現(xiàn)就有關(guān)實(shí)施工作提出以下意見：
一、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)行全額繳撥的實(shí)施范圍和改革內(nèi)容
（一）實(shí)施范圍。
凡按規(guī)定參加了本市基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的單位（原行業(yè)統(tǒng)籌單位除外）。
（二）改革內(nèi)容。
1．實(shí)施基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金全額繳撥的單位，基金結(jié)算方式由差額繳撥改為全額繳撥，即繳費(fèi)單位將應(yīng)繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)全額上繳社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)將繳費(fèi)單位應(yīng)發(fā)放的基本養(yǎng)老金全額支付離退休人員。
2．各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)按照財(cái)政部、勞動(dòng)保障部新的社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，把現(xiàn)行的差額繳撥、全額記帳轉(zhuǎn)變?yōu)槿~繳撥、全額記帳，收支兩條線管理，并相應(yīng)做好新舊財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)制度的銜接工作。
3．按照新的社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的要求，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)開立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入戶和支出戶，財(cái)政部門設(shè)立市區(qū)（縣）兩級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)政專戶，對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支進(jìn)行監(jiān)督管理。
二、確?；攫B(yǎng)老金按時(shí)足額發(fā)放
（一）實(shí)行基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金全額繳撥后，市勞動(dòng)和社會(huì)保障部門將取消對(duì)困難企業(yè)自籌部分養(yǎng)老金不足予以借支的政策，企業(yè)必須在開戶行設(shè)立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金專戶，用于支付基本養(yǎng)老金并?？顚Ｓ茫谷魏螁挝粩D占、挪用。
（二）各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和繳費(fèi)單位，要積極配合，做好離退休人員數(shù)據(jù)庫的清理和維護(hù)工作，保證數(shù)據(jù)信息的準(zhǔn)確。實(shí)行基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金全額繳撥后，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)依據(jù)離退休人員數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)撥付基本養(yǎng)老金。
（三）各級(jí)勞動(dòng)和社會(huì)保障部門及財(cái)政部門要按照規(guī)定的時(shí)間要求，進(jìn)行基金收、支運(yùn)行，以保證基金按時(shí)足額收繳、撥付。
三、強(qiáng)化養(yǎng)老保險(xiǎn)擴(kuò)面和征繳工作
實(shí)行基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金全額繳撥后，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金征繳面臨巨大困難，應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化養(yǎng)老保險(xiǎn)擴(kuò)面和基金征繳工作。
（一）區(qū)、縣政府要建立養(yǎng)老保險(xiǎn)擴(kuò)面征繳目標(biāo)責(zé)任制，主要領(lǐng)導(dǎo)同志親自掛帥，把目標(biāo)層層分解，落實(shí)到人，并組織有關(guān)部門定期檢查，作為年終考核依據(jù)。
（二）全市各級(jí)勞動(dòng)和社會(huì)保障部門要把擴(kuò)面征繳作為首要任務(wù)。組織專門工作組，開展全市范圍的擴(kuò)面征繳專項(xiàng)執(zhí)法檢查工作，特別要加大對(duì)非公有制企業(yè)的執(zhí)法力度。對(duì)拒不繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的單位，勞動(dòng)保障監(jiān)察部門要按照《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》進(jìn)行行政處罰；對(duì)拒不執(zhí)行的，勞動(dòng)和社會(huì)保障部門申請(qǐng)法院采取強(qiáng)制措施。
（三）各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要定期通過新聞媒體公布欠繳企業(yè)名單，便于社會(huì)進(jìn)行監(jiān)督。
（四）開立社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)預(yù)留戶。按照為困難的國有企業(yè)開立工資預(yù)留戶的方式，財(cái)政部門、勞動(dòng)和社會(huì)保障部門、銀行要積極研究，為困難企業(yè)在銀行開立社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)預(yù)留戶，保證社會(huì)保險(xiǎn)基金的足額收繳。
四、做好準(zhǔn)備工作，精心組織實(shí)施
（一）加強(qiáng)對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金全額繳撥工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，積極做好宣傳動(dòng)員工作，精心組織，周密安排，確保這項(xiàng)工作順利實(shí)施。
（二）實(shí)行基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金全額繳撥，改變了多年來的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金差額結(jié)算方式，這是一項(xiàng)重大改革。各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、財(cái)政部門要積極做好準(zhǔn)備，制定周密可行的實(shí)施方案，做好離退休人員數(shù)據(jù)庫的核對(duì)和帳目清理工作。同時(shí)要做好培訓(xùn)工作，特別要對(duì)企業(yè)講清政策和操作辦法，明確職責(zé)，為全面實(shí)施創(chuàng)造條件。
（三）勞動(dòng)和社會(huì)保障部門、財(cái)政部門、銀行要積極協(xié)調(diào)配合，按規(guī)定時(shí)限收繳和撥付基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，并定期組織檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)予以解決。
【關(guān)鍵詞】黃金期貨市場 保證金 研究
一、介紹
中央對(duì)手方交易平臺(tái)，例如洲際交易所、芝加哥商品交易所，通過兩種不同的方式來確立商品期貨的保證金。第一種的理念是保證金必須設(shè)置得足夠高，可以完全覆蓋期貨的價(jià)格波動(dòng)。在這種情況下，保證金要求非常高，保證金要求也基本不會(huì)改變。第二種的理念是讓保證金要求可以覆蓋到百分之九十九的期貨價(jià)格波動(dòng)。芝加哥商品交易所采用的就是第二種方式。兩種方式對(duì)商品期貨價(jià)格波動(dòng)的覆蓋率只有很微小的不同，但對(duì)保證金要求的影響卻非常巨大。本文主要關(guān)注芝加哥商品交易所的保證金設(shè)置方式。當(dāng)商品期貨合同的價(jià)格波動(dòng)發(fā)生變化時(shí)，芝加哥商業(yè)交易所將立即改變對(duì)應(yīng)的商品期貨合同的保證金要求。波動(dòng)性通常代表著風(fēng)險(xiǎn)，芝加哥商品交易所通過改變保證金要求來避免信用風(fēng)險(xiǎn)，并使期貨市場正常運(yùn)作。本文針對(duì)黃金期貨合同，主要討論以下三個(gè)方面：
第一，黃金期貨合同保證金要求的決定因素；
第二，保證金要求對(duì)黃金期貨市場的影響；
第三，保證金要求變化對(duì)黃金期貨市場參與者行為的影響。
二、保證金要求的改變頻率
保證金要求的改變頻率反映出保證金要求如何有效覆蓋商品期貨價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。通過對(duì)比不同年份中不同商品期貨合同的保證金要求改變頻率，我們也可以得出一些關(guān)于保證要求與商品期貨市場之間的直覺性結(jié)論。
表1展示了玉米、標(biāo)準(zhǔn)普爾指數(shù)與歐元三種期貨從2004年到2014年每年保證金要求的改變頻率。從表1中可以看出，三種商品的期貨準(zhǔn)備金在2008年發(fā)生金融危機(jī)時(shí)的變化頻率都遠(yuǎn)高于他們?cè)谶@十一年來的平均變化頻率。這表明在期貨市場中，市場因素是一項(xiàng)重要的決定保證金要求的因素。
另外，標(biāo)準(zhǔn)普爾500指數(shù)的期貨準(zhǔn)備金改變頻率（平均1.55次/年）相對(duì)低，玉米的期貨準(zhǔn)備金改變頻率（平均4.91次/年）相對(duì)高。這表明期貨合同所針對(duì)的商品本身也是保證金要求設(shè)置的關(guān)鍵因素。
本文將進(jìn)一步探討市場因素與黃金自身因素對(duì)于保證金要求的影響。
三、數(shù)據(jù)采集、處理和統(tǒng)計(jì)
搜集的數(shù)據(jù)包括黃金期貨合同在2009年到2014年期間關(guān)于準(zhǔn)備金改變的時(shí)點(diǎn)與改變金額，以及相同時(shí)間段內(nèi)的對(duì)應(yīng)市場數(shù)據(jù)和到期日分別為一個(gè)月、三個(gè)月和六個(gè)月的黃金期貨合同的價(jià)格、成交量、波動(dòng)情況等數(shù)據(jù)。
從芝加哥商業(yè)交易所和商品期貨交易委員會(huì)可以獲取到黃金期貨合同保證金改變的歷史數(shù)據(jù)。此外，我還從彭博上獲取了關(guān)于市場因素的數(shù)據(jù)和對(duì)應(yīng)商品的每日價(jià)格、交易量與波動(dòng)情況的相關(guān)數(shù)據(jù)。
芝加哥商品交易所給套期保值者和投機(jī)者設(shè)置了不同的保證金要求限制。投機(jī)者有更高的開倉保證金，但持倉保證金與套期保值者基本是一樣的。套期保值者的初始保證金和持倉證金都相對(duì)較低。芝加哥商品交易所提供了關(guān)于投機(jī)者和套期保值者頭寸的數(shù)據(jù)報(bào)告。報(bào)告中把商品期貨市場的參與者分成了五個(gè)大類：生產(chǎn)者或商人，互換交易商，短期資本運(yùn)營者，其他類別投資者，和非報(bào)告交易商。生產(chǎn)商或商人與互換交易商是套期保值者；短期資本運(yùn)營者和其他類別投資者為投機(jī)者。
四、黃金期貨市場中的保證金要求的影響因子
（一）針對(duì)保證金的單因素回歸分析
為了找到保證金要求的決定性影響因子，我首先嘗試了單變量回歸檢驗(yàn)。通過使用t-1時(shí)期的因素?cái)?shù)據(jù)和t時(shí)期的保證金水平數(shù)據(jù)做回歸分析，來測試上一時(shí)期的因素是否可以影響當(dāng)前的保證金水平。采用的數(shù)據(jù)為月度數(shù)據(jù)。而對(duì)保證金要求的影響因素可分為了兩個(gè)大類：第一類是黃金期貨市場所特有因素，包括黃金期貨的價(jià)格波動(dòng)，交易量、以及未平倉量。第二類是市場因素，例如波動(dòng)率指數(shù)、通貨膨脹率以及黃金的需求。線性回歸模型如下：
保證金t=α因素t-1+c
表2和表3分別為黃金期貨市場中套期保值者和投機(jī)者的保證金單因素回歸分析結(jié)果?？梢园l(fā)現(xiàn)對(duì)于套期保值者和投機(jī)者來說，期貨價(jià)格、波動(dòng)率、波動(dòng)率指數(shù)、通貨膨脹率和t-1時(shí)期的保證金都是重要的變量。其中，價(jià)格和t-1時(shí)期的保證金由于有較高的調(diào)整判定系數(shù)，可以解釋絕大部分的保證金要求改變。前一個(gè)時(shí)期的期貨價(jià)格越高或前一個(gè)時(shí)期保證金要求越高，則當(dāng)期的保證金要求就會(huì)越高。投機(jī)者受到這些因素的影響會(huì)比套期保值者更大，因?yàn)閷?duì)于相同的影響因素，投機(jī)者回歸分析結(jié)果的因素系數(shù)絕對(duì)值基本都比套期保值者更大。
（二）針對(duì)保證金的多因素回歸分析
保證金的多因素模型分析
用以下模型對(duì)保證金進(jìn)行多因素模型線性回歸分析：
保證金t=α因素1t-1+β因素2t-1+…+c
在之前的針對(duì)黃金期貨保證金的單因素模型中，價(jià)格和t-1r期的保證金已經(jīng)被認(rèn)為是重要變量。再加入其它幾個(gè)變量后，得到的最佳的黃金期貨保證金多因素線性回歸模型如下。
套期保值者：保證金t=0.323波動(dòng)t-1+0.948保證金t-1+53.275
投機(jī)者：保證金t=0.271波動(dòng)t-1+0.985保證金t-1+19.176
這個(gè)模型有較高的調(diào)整判定系數(shù)，而對(duì)于保證金的影響因素只有波動(dòng)率和t-1時(shí)期的保證金。兩個(gè)因素都是t時(shí)期保證金的重要變量。對(duì)與投機(jī)者和套期保值者，該模型的調(diào)整判定系數(shù)分別為0.83和0.92。
這個(gè)模型表明，上一個(gè)時(shí)期的波動(dòng)和上期保證金能對(duì)當(dāng)期保證金產(chǎn)生正面影響。對(duì)于投機(jī)者來說，波動(dòng)會(huì)對(duì)保證金造成更大的影響。由于Durbin-Watson檢驗(yàn)結(jié)果對(duì)于套期保值者（1.634）和投機(jī)者（1.199）都比較小，我們認(rèn)為保證金本身有很強(qiáng)的自相關(guān)性，所以需進(jìn)一步處理這些數(shù)據(jù)。
（三）針對(duì)保證金變化率的多因素分析
在研究保證金變化率的影響因素時(shí)，由于保證金并不是每個(gè)月都會(huì)改變，所以使用月度數(shù)據(jù)是無效的。我通過找到每個(gè)保證金變化的時(shí)間點(diǎn)，并收集在這些時(shí)間點(diǎn)前五天的相關(guān)因素平均變化率數(shù)據(jù)來獲取有效數(shù)據(jù)。我們進(jìn)一步加入了一些宏觀市場因素，如利息率。然后建模，讓保證金變化率為因變量，而其他因素變化率為自變量。整合之后得到的最佳黃金期貨保證金變化率回歸函數(shù)如下。
Δ保證金t=-0.0011Δ未平倉量t-1-3.625Δ價(jià)格t-1-0.999Δ波動(dòng)率指數(shù)t-1+0.053Δ波動(dòng)t-1-0.079
套期保值者和投機(jī)者的模型結(jié)果幾乎是一樣的，只有很微小的差異。可以注意到，保證金變化率與未平倉量變化率、價(jià)格變化率和波動(dòng)率指數(shù)負(fù)相關(guān)，與波動(dòng)變化率正相關(guān)。然而與價(jià)格變化率負(fù)相關(guān)這點(diǎn)有些難以解釋?？赡艿脑蚴瞧谪泝r(jià)格一直有很大的波動(dòng)，而我只使用了短期的價(jià)格變化，導(dǎo)致了價(jià)格的變化率和保證金變化率之間呈現(xiàn)了負(fù)相關(guān)性。無論如何，價(jià)格都應(yīng)該是保證金要求的一個(gè)重要因素。
對(duì)于套期保值者和投機(jī)者，該模型的調(diào)整判定系數(shù)分別為0.574和0.479，說明該模型解釋了保證金改變一半的成因。同時(shí)，Durbin-Watson檢驗(yàn)結(jié)果為1.756，說明保證金變化率之間存在較小的自相關(guān)性。
總的來說，通過使用以上的三種方法，我們可以看出黃金期貨合同的價(jià)格和波動(dòng)性應(yīng)該是其保證金要求改變的主要決定因素，而通貨膨脹、波動(dòng)率指數(shù)和未平倉量等因素對(duì)保證金要求也會(huì)產(chǎn)生一些影響。所以，黃金期貨的自身因素的改變是影響保證金水平改變的主要原因，而其他市場因素的影響相對(duì)較小。
五、保證金要求的改變對(duì)黃金期貨市場的影響
（一）保證金要求的改變對(duì)黃金期貨市場的總體影響分析
我選擇一個(gè)月黃金期貨合同來檢測保證金要求的變化對(duì)期貨價(jià)格，交易量，波動(dòng)，未平倉量的影響。我也使用三個(gè)月和六個(gè)月的黃金期貨合同的相關(guān)數(shù)據(jù)來對(duì)比保證金的改變對(duì)不同期限的期貨合的影響區(qū)別。
在2009年一月到2014年十月期間黃金期貨合同保證金要求一共改變了二十次。我收集了這二十次改變時(shí)點(diǎn)前后五個(gè)交易日的期貨價(jià)格、成交量和未平倉量的相關(guān)數(shù)據(jù)，并計(jì)算出了保證金要求改變的前后五日的平均價(jià)格，平均交易量和平均未平倉量的數(shù)值。接著計(jì)算出平均價(jià)格，平均交易量和平均未平倉量在準(zhǔn)備金改變前后的變化率。我通過單一變量回歸分析分別檢測了準(zhǔn)備金要求的改變對(duì)價(jià)格、交易量和未平倉量的影響。結(jié)果發(fā)現(xiàn)邊保證金要求對(duì)價(jià)格的變化和未平倉量變化系數(shù)為零的情況在在百分之十的置信水平，說明保證金要求對(duì)價(jià)格和未平倉量還是有明顯影響。回歸分析的結(jié)果列在了表4中。
保證金要求和商品期貨價(jià)格之間的關(guān)系可以用市場參與者行為來解釋。當(dāng)保證金要求增加，交易成本也就變得更高。因此，投機(jī)者和套期保值者都會(huì)有減少商品期貨交易的傾向，尤其是投機(jī)者。所以期貨合同的市場需求減少，購買期貨合同的人都希望為期貨合同支付更少。因此，增加利潤導(dǎo)致減少未來的價(jià)格。當(dāng)價(jià)格作為因變量，而準(zhǔn)備金要求的改變?yōu)樽宰兞繒r(shí)，回歸方程的系數(shù)是-0.085，這意味著保證金變化沒有明顯的價(jià)格變化產(chǎn)生影響。未平倉量的系數(shù)是正的，這與我們的期望不一致?？赡艿脑蚴屈S金期貨合同本身就有很大的波動(dòng)性。匯率和經(jīng)濟(jì)周期也可能影響黃金期貨。另外，投機(jī)者也是個(gè)不穩(wěn)定的因素。他們甚至可以在保證金要求提高的情況下選擇增加持倉量。
（二）保證金要求的變化對(duì)不同期限的黃金期貨合同價(jià)格的影響
保證金要求的變化對(duì)期貨合同的價(jià)格是有影響的。然而保證金水平的變化對(duì)于不同期限的期貨合同造成的影響也是不一樣的。采集的數(shù)據(jù)分別為一個(gè)月、三個(gè)月和六個(gè)月的黃金期貨合同從2009年1月到2014年12月的價(jià)格。由于一年期的黃金期貨合同的價(jià)格數(shù)據(jù)并不完備，所以沒有使用一年期的數(shù)據(jù)。通過計(jì)算出保證金要求變化前后五天的平均價(jià)格變化，并用保證金變化率為自變量，合同的價(jià)格變化率做因變量，進(jìn)行了三組單一變量回歸分析。圖1顯示了對(duì)不同期限合同做回歸分析時(shí)保證金的系數(shù)大小。通過圖1可以看出，對(duì)于期限較長的黃金期貨合同來說，保證金要求的改變會(huì)對(duì)它們的價(jià)格改變?cè)斐筛蟮挠绊?。?fù)系數(shù)表明，保證金要求的增加會(huì)導(dǎo)致黃金期貨合同價(jià)格下降。一個(gè)月和三個(gè)月合同的系數(shù)是相近的，而六個(gè)月合同的系數(shù)的絕對(duì)值要高出其他兩者很多?？赡艿脑蚴鞘袌鰠⑴c者有更多的時(shí)間來調(diào)整自己的長期合同的交易頭寸。因此，保證金的改變對(duì)長期的黃金期貨合同的價(jià)格有更顯著的影響。
六、保證金改變對(duì)市場參與者的行為的影響
當(dāng)保證金要求變化時(shí)投機(jī)者和套期保值者的反應(yīng)是不一樣的，因?yàn)樗麄兊慕灰啄康氖遣煌摹Ｎ覀兪褂帽ＷC金水平和兩者的凈頭寸值分別做了回歸分析。結(jié)果表明，保證金要求的改變對(duì)凈投機(jī)者和套期保值者的凈頭寸都有顯著影響。然而，套期保值者的凈頭寸改變和保證金水平改變呈正相關(guān)關(guān)系（系數(shù)為1.05），而投機(jī)者凈頭寸改變與保證金水平改變呈負(fù)相關(guān)關(guān)系（系數(shù)為-0.78）。這個(gè)結(jié)果是符合經(jīng)濟(jì)直覺的。
對(duì)于投機(jī)者來說，如果保證金水平很高，他們會(huì)傾向于減少凈頭寸。保證金要求水平的提升會(huì)造成交易成本的上升，而當(dāng)交易成本上升時(shí)，對(duì)與投機(jī)者來說能獲得利潤的空間就降低了。此外，保證金要求的提升往往是因?yàn)閷?duì)應(yīng)的商品期貨價(jià)格波動(dòng)過大，導(dǎo)致監(jiān)管機(jī)構(gòu)要以通過提高保證金要求來減少這些價(jià)格波動(dòng)。低價(jià)格波動(dòng)的商品對(duì)應(yīng)投機(jī)者來說是沒有太大吸引力的。因此，當(dāng)保證金要求提升時(shí)，投機(jī)者會(huì)減少商品期貨的凈頭寸。然而對(duì)與套期保值者來說，雖然交易成本變高了，但他們會(huì)更愿意增加凈頭寸來對(duì)沖商品價(jià)格在將來過度下降的風(fēng)險(xiǎn)，提前鎖定他們的成本和利潤?？傊?，保證金要求的改變對(duì)投機(jī)者和套期保值者的行為的影響正好相反。
一、建設(shè)工程保證金的種類及法律含義
梳理我國現(xiàn)行法律、政策規(guī)定和歸納工程實(shí)務(wù)中的一般做法，我國現(xiàn)行工程建設(shè)中的保證金種類主要有如下三種：
1、投標(biāo)保證金
針對(duì)《招標(biāo)投標(biāo)法》出臺(tái)后招投標(biāo)實(shí)務(wù)中的具體情況，我國一系列國家政策細(xì)化規(guī)定了投標(biāo)保證金制度，且招投標(biāo)實(shí)務(wù)中也廣泛運(yùn)用了投標(biāo)保證金制度。《房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程施工招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》第27條規(guī)定：“招標(biāo)人可以在招標(biāo)文件中要求投標(biāo)人提交投標(biāo)擔(dān)保。投標(biāo)擔(dān)?？梢圆捎猛稑?biāo)保函或者投標(biāo)保證金的方式。投標(biāo)人應(yīng)當(dāng)按照招標(biāo)文件要求的方式和金額，將投標(biāo)保函或者投標(biāo)保證金隨投標(biāo)文件提交招標(biāo)人。”《水利工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)管理規(guī)定》第25條規(guī)定：“招標(biāo)文件中應(yīng)當(dāng)明確投標(biāo)保證金金額?！薄豆こ探ㄔO(shè)項(xiàng)目施工招標(biāo)投標(biāo)辦法》第37條規(guī)定：“招標(biāo)人可以在招標(biāo)文件中要求投標(biāo)人提供投標(biāo)保證金。……投標(biāo)人應(yīng)當(dāng)按照招標(biāo)文件要求的方式和金額，將投標(biāo)保證金隨投標(biāo)文件提交給招標(biāo)人。投標(biāo)人不按招標(biāo)文件要求提供投標(biāo)保證金的，該投標(biāo)文件將被拒絕，作廢標(biāo)處理。”國務(wù)院行政法規(guī)《招標(biāo)投標(biāo)法實(shí)施條例》（征求意見稿）第19條規(guī)定：“招標(biāo)人可以在招標(biāo)文件中要求投標(biāo)人提交投標(biāo)保證金。投標(biāo)人應(yīng)當(dāng)按照招標(biāo)文件要求提交投標(biāo)保證金，否則應(yīng)當(dāng)作廢標(biāo)處理?！?/p>
綜上，可以認(rèn)為我國已經(jīng)確立了投標(biāo)保證金的法律制度。根據(jù)招投標(biāo)實(shí)務(wù)情況來看，投標(biāo)保證金主要是投標(biāo)人在參與投標(biāo)時(shí)按招標(biāo)文件的要求向招標(biāo)人提交的一筆資金款項(xiàng)。設(shè)置該制度的目的是為了在招投標(biāo)階段對(duì)投標(biāo)人進(jìn)行制約，以防止其中標(biāo)后的不誠信行為（比如不簽合同）給招標(biāo)人造成損失、從而在一定程度上保障招標(biāo)人的權(quán)利。投標(biāo)保證金主要存在于招投標(biāo)階段，定標(biāo)后，沒有中標(biāo)的投標(biāo)人提交的投標(biāo)保證金，招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)返還。
2、履約保證金
《招標(biāo)投標(biāo)法》第46條規(guī)定：“招標(biāo)文件要求中標(biāo)人提交履約保證金的，中標(biāo)人應(yīng)當(dāng)提交。”第60條規(guī)定：“中標(biāo)人不履行與招標(biāo)人訂立的合同的，履約保證金不予退還，給招標(biāo)人造成的損失超過履約保證金數(shù)額的，還應(yīng)當(dāng)對(duì)超過部分予以賠償；沒有提交履約保證金的，應(yīng)當(dāng)對(duì)招標(biāo)人的損失承擔(dān)賠償責(zé)任?！蓖ǔ?，上述兩條法律規(guī)定被普遍認(rèn)為是我國確立了履約保證金的法律制度。
根據(jù)《招標(biāo)投標(biāo)法》的規(guī)定和工程實(shí)務(wù)中的做法，履約保證金主要是在簽定合同后投標(biāo)人按照招標(biāo)文件的要求向招標(biāo)人提交的一筆款項(xiàng)。目的是為了在施工過程中對(duì)承包人進(jìn)行制約，以彌補(bǔ)其違約行為給發(fā)包人造成的損失。履約保證金主要存在于合同履行階段（工程實(shí)務(wù)中一般自合同簽定后至竣工驗(yàn)收合格之日止）。
3、質(zhì)量保證（保修）金（簡稱“質(zhì)保金”）
根據(jù)《建筑工程質(zhì)量保證金管理辦法》的規(guī)定，質(zhì)保金是發(fā)、承包人在合同中約定扣留工程款中的一部分資金，以確保承包人在工程缺陷責(zé)任期內(nèi)對(duì)工程質(zhì)量缺陷予以修復(fù)的一筆款項(xiàng)。此筆款項(xiàng)一般存在于工程竣工驗(yàn)收合格之日起至合同約定的缺陷責(zé)任期屆滿或者質(zhì)保金返還期限屆至之日。
根據(jù)以上法律性規(guī)定可以總結(jié)建設(shè)工程保證金的法律含義為，建設(shè)工程保證金是指為確立合同雙方的權(quán)利義務(wù)，在建設(shè)工程的不同階段（招投標(biāo)期間、工程施工建設(shè)期間、工程缺陷責(zé)任（合同約定）期間），特定義務(wù)主體（投標(biāo)人、承包人、保修義務(wù)人）向特定權(quán)利主體（招標(biāo)人、發(fā)包人、保修權(quán)利人）所提交的具有特定性質(zhì)和目的的金錢之債，收取建設(shè)工程保證金一方為債權(quán)人，交納建設(shè)工程保證金一方為債務(wù)人。以上三種類型的工程保證金，其法律性質(zhì)有所不同，在不同階段有不同的處理規(guī)則。工程實(shí)務(wù)中，這三者一般有個(gè)轉(zhuǎn)化過程，投標(biāo)人在招投標(biāo)階段交納了投標(biāo)保證金并中標(biāo)后，其投標(biāo)保證金一般轉(zhuǎn)化為履約保證金或其一部分；工程竣工驗(yàn)收合格后，履約保證金或其一部分一般轉(zhuǎn)化為質(zhì)保金。工程實(shí)務(wù)中，隨著保證金性質(zhì)的轉(zhuǎn)化，也產(chǎn)生過一些法律上的糾紛。
二、建設(shè)工程保證金的法律性質(zhì)
《擔(dān)保法》第2條規(guī)定：“在借貸、買賣、貨物運(yùn)輸、加工承攬等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，債權(quán)人需要以擔(dān)保方式保障其債權(quán)實(shí)現(xiàn)的，可以依照本法規(guī)定設(shè)定擔(dān)保。本法規(guī)定的擔(dān)保方式為保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金?！蓖ǖ?3條規(guī)定：“本法所稱質(zhì)押，是指債務(wù)人或者第三人將其動(dòng)產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動(dòng)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依照本法規(guī)定以該動(dòng)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該動(dòng)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。”《物權(quán)法》第208條也規(guī)定：“為擔(dān)保債務(wù)的履行，債務(wù)人或者第三人將其動(dòng)產(chǎn)出質(zhì)給債權(quán)人占有的，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的情形，債權(quán)人有權(quán)就該動(dòng)產(chǎn)優(yōu)先受償?！?/p>
根據(jù)上述二法的規(guī)定，我們可以對(duì)建設(shè)工程保證金的法律性質(zhì)作一點(diǎn)探析：建設(shè)工程合同屬于特殊的承攬合同，而建設(shè)工程保證金之債是為擔(dān)保建設(shè)工程合同的履行而在特定的債權(quán)人和債務(wù)人之間確立的一種法律關(guān)系，建設(shè)工程保證金的法律性質(zhì)可以看作是擔(dān)保之債中質(zhì)權(quán)的質(zhì)物。理由是：
第一，建設(shè)工程保證金的目的是擔(dān)保建設(shè)工程合同的履行。在招投標(biāo)階段，投標(biāo)保證金是為了擔(dān)保投標(biāo)人在招投標(biāo)期間履行招標(biāo)文件規(guī)定的義務(wù)、并在中標(biāo)后與招標(biāo)人簽定合同、確立雙方在建設(shè)工程合同中的權(quán)利義務(wù)；履約保證金是為了擔(dān)保承包人在工程施工建設(shè)過程中履行其合同根本義務(wù)（質(zhì)量、工期、安全）；質(zhì)保金是為了擔(dān)保保修義務(wù)人合同（保修協(xié)議書）約定的保修責(zé)任的落實(shí)。因此，建設(shè)工程保證金制度的確立是發(fā)軔于工程建設(shè)擔(dān)保的初衷，其具有擔(dān)保性質(zhì)。
第二，建設(shè)工程保證金的用途是特定的。工程實(shí)務(wù)中，投標(biāo)保證金是用于特定的招投標(biāo)程序，比如成都市發(fā)改委、成都市建委就針對(duì)投標(biāo)保證金發(fā)出了《關(guān)于成都市國家投資工程建設(shè)項(xiàng)目投標(biāo)保證金實(shí)行集中監(jiān)管的通知》（成發(fā)改項(xiàng)目[2009]1045號(hào)）該文件要求對(duì)投標(biāo)保證金實(shí)行集中監(jiān)管、專戶管理。文件要求招標(biāo)人在招標(biāo)文件中須明確投標(biāo)保證金專用賬戶的開戶銀行、賬號(hào)、戶名，并在第9條明確規(guī)定：“投標(biāo)保證金不得挪作他用”。同樣，根據(jù)履約保證金和質(zhì)保金的法律含義，其用途也特定為擔(dān)保建設(shè)工程合同的履行（質(zhì)量、工期、安全）和工程缺陷的修復(fù)。工程實(shí)務(wù)中，履約保證金和質(zhì)保金一般也實(shí)行專戶管理、專款專用。例如：《四川省人民政府關(guān)于嚴(yán)格規(guī)范國家投資工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)工作的意見》（川府發(fā)[2007]14號(hào)）第20條規(guī)定：“投標(biāo)保證金、履約保證金必須通過投標(biāo)人或中標(biāo)人的基本賬戶以銀行轉(zhuǎn)賬方式繳納或退還?！?/p>
第三，建設(shè)工程保證金之債只能根據(jù)工程建設(shè)的不同階段存在于特定的權(quán)利義務(wù)主體之間，已如前述，在此不贅。
第四，建設(shè)工程保證金之債保障的權(quán)利主體（對(duì)象）是特定的。即根據(jù)前述工程建設(shè)不同階段所具體確定的權(quán)利人。
第五，建設(shè)工程保證金之債的標(biāo)的物是特定的，即具體確定的一筆資金款項(xiàng)。從法律性質(zhì)上講，建設(shè)工程保證金屬于物權(quán)中的動(dòng)產(chǎn)物權(quán)。
第六，建設(shè)工程保證金一般由特定義務(wù)人交付給特定權(quán)利人并由其占有、保管，在特定義務(wù)人不履行義務(wù)（如中標(biāo)后不簽合同，施工中質(zhì)量不合格、不履行保修義務(wù)）時(shí)，由特定權(quán)利人對(duì)保證金進(jìn)行法律上的處分（如沒收投標(biāo)保證金，扣除履約保證金、扣劃質(zhì)保金）。
綜上，工程實(shí)務(wù)中，建設(shè)工程保證金具有目的特定、用途特定、階段特定、權(quán)利主體（保障對(duì)象）特定、標(biāo)的物特定、占有特定等特征。
《最高人民法院關(guān)于適用擔(dān)保法若干問題的解釋》第85條規(guī)定：“債務(wù)人將其金錢以特戶、封金、保證金等形式特定化后，移交債權(quán)人占有作為債權(quán)的擔(dān)保，債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人可以以該金錢優(yōu)先受償?！备鶕?jù)該司法解釋的規(guī)定并結(jié)合建設(shè)工程保證金的上述特征，建設(shè)工程保證金的法律關(guān)系可以看作是特定債務(wù)人以特定的金錢對(duì)合同履行進(jìn)行擔(dān)保的一種質(zhì)押行為，建設(shè)工程保證金的法律性質(zhì)是一種金錢質(zhì)權(quán)標(biāo)的物。
三、建設(shè)工程保證金實(shí)務(wù)案例分析
實(shí)務(wù)中，筆者曾遇到過一例建設(shè)工程保證金糾紛案例，現(xiàn)結(jié)合上述法律規(guī)定簡單進(jìn)行分析、探討。該案的大體情況是某施工單位中標(biāo)承包某工程項(xiàng)目，并按招標(biāo)文件向招標(biāo)人提交了48萬元的履約保證金。在施工過程中，承包人項(xiàng)目部由于資金緊張，遂以項(xiàng)目部名義向民間借款37萬元用于購買工程建設(shè)所需的材料和支付工程施工中產(chǎn)生的運(yùn)輸費(fèi)用。但項(xiàng)目部過了借款合同約定的還款期限仍未向債權(quán)人償付該筆民間借款，債權(quán)人遂向法院要求承包人償還借款，并申請(qǐng)保全了承包人向業(yè)主提交的履約保證金。法院審理過程中，作出裁定保全了承包人交納在業(yè)主方的履約保證金。后經(jīng)法院生效判決責(zé)令承包人償還此筆款項(xiàng)，承包人過了生效法律文書規(guī)定的期限仍未償還，于是，債權(quán)人向法院申請(qǐng)執(zhí)行，法院從業(yè)主方強(qiáng)制扣劃了承包人交納的履約保證金。承包人對(duì)此提出執(zhí)行異議，但法院沒有采納承包人的意見，本案現(xiàn)已執(zhí)行完畢。
本案的判決是正確的，但是對(duì)于法院在執(zhí)行程序中強(qiáng)制執(zhí)行承包人交納給業(yè)主的履約保證金，本人認(rèn)為該做法值得商榷。根據(jù)前述分析，案中的履約保證金是承包人為擔(dān)保建設(shè)工程施工合同的履行而按招標(biāo)文件向業(yè)主方提交的一筆資金款項(xiàng)。其目的是擔(dān)保合同的履行（主要是質(zhì)量、工期、安全），履約保證金的用途是在承包人違約時(shí)由業(yè)主方進(jìn)行法律處分，而不是由合同外的第三人來主張權(quán)利，該履約保證金擔(dān)保的權(quán)利對(duì)象是業(yè)主，而不是擔(dān)保承包人的債務(wù)人（擔(dān)保債務(wù)人的機(jī)制屬于“承包商付款擔(dān)?！钡姆懂牐m然該筆款項(xiàng)從法律權(quán)屬的角度而言屬于承包人所有，但其已特定化為業(yè)主所占有。根據(jù)法律的規(guī)定，該履約保證金的收取和交納行為屬于承包人與業(yè)主設(shè)定權(quán)利的行為，該行為屬于擔(dān)保方式的質(zhì)押行為，該履約保證金的法律性質(zhì)為金錢質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物。
由此可見，業(yè)主對(duì)承包人所享有的是擔(dān)保物權(quán)，案中的債權(quán)人對(duì)承包人享有的是普通債權(quán)。根據(jù)物權(quán)優(yōu)于債權(quán)的一般原理，案中債權(quán)人的債權(quán)不能對(duì)抗業(yè)主對(duì)履約保證金的擔(dān)保物權(quán)。《最高人民法院關(guān)于人民法院民事執(zhí)行中查封、扣押、凍結(jié)財(cái)產(chǎn)的規(guī)定》第13條規(guī)定：“查封、扣押、凍結(jié)擔(dān)保物權(quán)人占有的擔(dān)保財(cái)產(chǎn)，一般應(yīng)當(dāng)指定該擔(dān)保物權(quán)人作為保管人；該財(cái)產(chǎn)由人民法院保管的，質(zhì)權(quán)、留置權(quán)不因轉(zhuǎn)移占有而消滅?！备鶕?jù)該條規(guī)定，法院凍結(jié)案中履約保證金的裁定并不能消滅履約保證金的質(zhì)權(quán)效力。同時(shí)，該司法解釋第26條規(guī)定：“被執(zhí)行人就已經(jīng)查封、扣押、凍結(jié)的財(cái)產(chǎn)所作的移轉(zhuǎn)、設(shè)定權(quán)利負(fù)擔(dān)或者其他有礙執(zhí)行的行為，不得對(duì)抗申請(qǐng)執(zhí)行人?！痹摋l司法解釋說明了被執(zhí)行人（案中承包人）在該履約保證金未被法院凍結(jié)前與業(yè)主方設(shè)定權(quán)利的行為（以履約保證金形式設(shè)定質(zhì)押行為）可以對(duì)抗申請(qǐng)執(zhí)行人（案中普通債權(quán)人）。所以，本案根據(jù)承包人的執(zhí)行異議和司法解釋的規(guī)定，法院應(yīng)該不執(zhí)行案中履約保證金。本人認(rèn)為法院在案中承包人向其提出執(zhí)行異議后，仍然強(qiáng)制執(zhí)行履約保證金的行為有侵犯業(yè)主（案外人）擔(dān)保物權(quán)的嫌疑，似值得商榷。
