發(fā)布時間：2023-08-18 17:32:33
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【關(guān)鍵詞】村鎮(zhèn)銀行 農(nóng)村金融 建議
村鎮(zhèn)銀行是指經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)批準，由境內(nèi)外金融機構(gòu)、境內(nèi)非金融機構(gòu)企業(yè)法人、境內(nèi)自然人出資，在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立的主要為當?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提供金融服務的銀行業(yè)金融機構(gòu)。建立村鎮(zhèn)銀行是為了解決現(xiàn)有農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)覆蓋率低、金融供給不足、金融服務缺位等問題，更好地支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)。但目前村鎮(zhèn)銀行發(fā)展中仍存在一些制約因素，須引起關(guān)注。本文基于海南村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀，分析其在發(fā)展中面臨的問題，有針對性地提出促進村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展的建議。
一、海南村鎮(zhèn)銀行發(fā)展現(xiàn)狀
2010年4月，海南首家村鎮(zhèn)銀行——文昌國民村鎮(zhèn)銀行掛牌開業(yè)，之后村鎮(zhèn)銀行這一新興金融主體陸續(xù)進入海南。截至2013年9月末，海南共有9家村鎮(zhèn)銀行，注冊資本2.2億元，資產(chǎn)總額20.79億元，負債總額18.46億元。其中，貸款余額10.69億元，存款余額11.35億元。全省村鎮(zhèn)銀行存貸款總額占全省銀行業(yè)金融機構(gòu)存貸款總額均低于0.3%。不良貸款余額34.04萬元，不良貸款率0.03%，貸款質(zhì)量良好。2013年1-9月累計實現(xiàn)凈利潤2037.86萬元，實現(xiàn)盈利的村鎮(zhèn)銀行4家，虧損5家。
海南9家村鎮(zhèn)銀行均由中小金融機構(gòu)發(fā)起，其中7家為外地銀行發(fā)起。目前全省各村鎮(zhèn)銀行管理流程基本參照發(fā)起行的模式建立起來。相對于其他銀行機構(gòu)，海南村鎮(zhèn)銀行規(guī)模較小，內(nèi)部組織架構(gòu)較為簡單，人員相對較少，除1家村鎮(zhèn)銀行有2個網(wǎng)點外，其余均僅有1個網(wǎng)點，主要分布在縣城城區(qū)。
各村鎮(zhèn)銀行發(fā)展不平衡。從存款市場份額看，存款最多的為?？谔K南村鎮(zhèn)銀行，占全省村鎮(zhèn)銀行存款總額的82.03%，其他8家村鎮(zhèn)銀行存款都少于5000萬元，其中存款少于1000萬元的村鎮(zhèn)銀行有2家，最少的村鎮(zhèn)銀行存款僅有539.05萬元，存款增長較慢。從貸款市場份額看，?？谔K南村鎮(zhèn)銀行貸款余額7.11億元，占全省村鎮(zhèn)銀行貸款余額的66.51%，其他8家村鎮(zhèn)銀行合計僅有3.58億元，其中少于5000萬元的有5家，最少的村鎮(zhèn)銀行僅有528.22萬元。村鎮(zhèn)銀行以短期貸款為主，短期貸款余額占77.38%。貸款主要支持小微企業(yè)，全省村鎮(zhèn)銀行成立以來累計發(fā)放小微企業(yè)貸款86.12億元，占成立以來累計發(fā)放貸款金額的79.69%。貸款投放行業(yè)漸趨擴大，分布在農(nóng)林牧漁業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、個人貸款、租賃和商務服務業(yè)、住宅和餐飲業(yè)、建筑業(yè)、文化體育和娛樂業(yè)、制造業(yè)等多個行業(yè)。
二、存在的問題
（一）資本金實力較小，業(yè)務難以有效拓展
截至2013年9月末，全省9家村鎮(zhèn)銀行中有5家機構(gòu)注冊資本均僅有1000萬元，在吸收存款時與其他銀行機構(gòu)相比缺乏令農(nóng)民信服的資金實力，金融供給能力有限，風險抵御能力較弱。近年來其他省份絕大部分村鎮(zhèn)銀行注冊資本金均在5000萬元以上，一些經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)的村鎮(zhèn)銀行資本金最高達2億元。
（二）吸存能力偏弱，發(fā)展缺乏穩(wěn)定的資金來源
村鎮(zhèn)銀行成立的時間較短，社會各界對其缺乏了解，社會認知度偏低，客戶基礎(chǔ)相對薄弱，農(nóng)村地區(qū)群眾對農(nóng)信社、農(nóng)業(yè)銀行等傳統(tǒng)涉農(nóng)金融機構(gòu)更為信任，對相對陌生的村鎮(zhèn)銀行持懷疑和觀望的態(tài)度，加之信貸業(yè)務之外的支付結(jié)算等金融服務不及其他銀行機構(gòu)，農(nóng)民不愿把資金存放在村鎮(zhèn)銀行。目前，海南村鎮(zhèn)銀行只有一家存款達到九億元以上，其余村鎮(zhèn)銀行存款均少于5000萬元，甚至有2家村鎮(zhèn)銀行存款不足1000萬元。吸存能力弱、缺乏穩(wěn)定的資金來源是當前村鎮(zhèn)銀行面臨的最大難題。
（三）存貸比高位運行，存在流動性風險隱患
截至2013年9月末，海南9家村鎮(zhèn)銀行有8家機構(gòu)存貸比超過監(jiān)管標準，其中有2家村鎮(zhèn)銀行的存貸比分別高達555.22%和426.91%，分別超過監(jiān)管標準480.22個百分點和351.91個百分點，流動性風險隱患大。發(fā)起行通過同業(yè)存放款項方式給村鎮(zhèn)銀行提供信貸資金支持以及村鎮(zhèn)銀行自身吸存能力弱是村鎮(zhèn)銀行存貸比居高不下的主要原因，村鎮(zhèn)銀行處在貸多存少、資金超負荷運轉(zhuǎn)狀態(tài)。
（四）“三農(nóng)”服務力度有待增強
《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》第三十九條規(guī)定“村鎮(zhèn)銀行在繳足存款準備金后，其可用資金應全部用于當?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟建設(shè)。村鎮(zhèn)銀行發(fā)放貸款應首先充分滿足縣域內(nèi)農(nóng)戶、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的需要……”，但目前村鎮(zhèn)銀行存在貸款“脫農(nóng)化”現(xiàn)象。截至2013年9月末，全省村鎮(zhèn)銀行農(nóng)林牧漁業(yè)貸款余額僅占27.62%；成立以來累計發(fā)放農(nóng)戶貸款金額僅占累計發(fā)放貸款金額的8.05%。
（五）業(yè)務發(fā)展過多依賴主發(fā)起行，業(yè)務種類和服務方式單一
村鎮(zhèn)銀行設(shè)立的條件之一就是要有一家公司治理良好、內(nèi)部控制健全有效、財務狀況良好的銀行業(yè)金融機構(gòu)作為主發(fā)起行。主發(fā)起行在村鎮(zhèn)銀行的建設(shè)、發(fā)展過程中起到重要支持作用。雖然村鎮(zhèn)銀行屬于一級法人機構(gòu)，但村鎮(zhèn)銀行在管理和經(jīng)營上還是較多依賴于主發(fā)起行，自主經(jīng)營權(quán)難以有效發(fā)揮或缺乏獨立經(jīng)營意識。村鎮(zhèn)銀行目前主要辦理存款、貸款等傳統(tǒng)業(yè)務，還未開展代銷基金債券、代繳水電費、保險等中間業(yè)務，金融產(chǎn)品和服務方式創(chuàng)新能力不足，盈利模式單一。
三、建議
（一）擴充資金來源渠道，加大存款營銷力度
一是通過各類銀企對接會、村鎮(zhèn)銀行股東網(wǎng)站、“送金融知識下鄉(xiāng)”活動等渠道，開展多方位宣傳，正面引導公眾充分了解并認可村鎮(zhèn)銀行，增強公眾向村鎮(zhèn)銀行存款的信心。二是積極與當?shù)馗鞔笊虝⑿袠I(yè)協(xié)會進行交流合作，維護和發(fā)掘有價值的客戶資源。三是動員股東資金結(jié)算和留存，信息渠道廣泛的優(yōu)勢，拓展其上下游企業(yè)群體。四是合理運用利率杠桿，靈活做好存款利率定價，提高吸存競爭力。
（二）多方式提升自身經(jīng)營能力，擴大業(yè)務范圍
一是提高資本實力，擴充村鎮(zhèn)銀行股權(quán)規(guī)模，構(gòu)建多元化的股權(quán)結(jié)構(gòu)，努力吸引各類投資者投資入股，提高村鎮(zhèn)銀行風險抵御能力。二是走特色化、差異化模式，主動加強與政府各部門的聯(lián)系，了解當?shù)刂攸c發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的相關(guān)政策和規(guī)定，把握本地農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展特征和農(nóng)戶金融需求特點，在風險可控的前提下，針對不同需求的農(nóng)戶和農(nóng)村中小企業(yè)，探索并開發(fā)相應的金融產(chǎn)品。如在貸款方面，應積極探索開發(fā)土地承包經(jīng)營權(quán)抵押、林權(quán)抵押、農(nóng)機具抵押、農(nóng)產(chǎn)品訂單質(zhì)押等多種擔保形式金融產(chǎn)品，以滿足農(nóng)戶和農(nóng)村中小企業(yè)的合理資金需求。三是擴大業(yè)務范圍，逐步開展理財產(chǎn)品、銀行卡、網(wǎng)上銀行等業(yè)務，提高中間業(yè)務收入。
（三）加大扶持力度，落實優(yōu)惠政策
一方面，建議地方政府適當向村鎮(zhèn)銀行提供一些財政性存款、征地拆遷補償款等存款資源，以增強村鎮(zhèn)銀行資金實力和提升示范效應。另一方面，加強優(yōu)惠政策及風險分散補償配套機制的整體設(shè)計，從機構(gòu)設(shè)立、業(yè)務經(jīng)營、利息補貼、稅收征繳等方面給予政策傾斜；健全農(nóng)業(yè)擔保和保險體系，降低農(nóng)戶因意外事故和自然災害而產(chǎn)生的損失，實現(xiàn)風險分擔。
（四）加強金融監(jiān)管，及時提示風險
監(jiān)管部門應引導村鎮(zhèn)銀行建立起完善的法人治理結(jié)構(gòu)，健全內(nèi)控制度和風險管理機制，幫助村鎮(zhèn)銀行提高風險防范能力。同時，加強對村鎮(zhèn)銀行的風險監(jiān)測和監(jiān)督管理，對村鎮(zhèn)銀行風險管理、資產(chǎn)質(zhì)量、資本充足狀況、關(guān)聯(lián)交易等方面實施持續(xù)、動態(tài)監(jiān)管，及時提示風險。
參考文獻
[1]臧景范，李賽輝.農(nóng)村中小金融機構(gòu)監(jiān)管.非現(xiàn)場監(jiān)管[M].湖南人民出版社，2008.
[關(guān)鍵詞] 農(nóng)村金融村鎮(zhèn)銀行政策建議
一、我國農(nóng)村金融服務體系現(xiàn)狀及村鎮(zhèn)銀行產(chǎn)生的背景
新農(nóng)村建設(shè)的首要任務是發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟、推進農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化,據(jù)初步測算,到2020年,新農(nóng)村建設(shè)需要新增資金15萬億元至20萬億元。顯然,單純依靠國家財政投入已遠遠不能滿足新農(nóng)村建設(shè)大量的資金需求,因此,需要有銀行等金融機構(gòu)提供新農(nóng)村建設(shè)所需的資金?？梢哉f,農(nóng)村金融的改革和發(fā)展是我國農(nóng)村經(jīng)濟全面發(fā)展的前提和保障。只有加大農(nóng)村金融改革的力度,在健全和完善農(nóng)村金融服務體系上下功夫,才能使金融業(yè)在體制、機制和金融服務方式上更好地適應新農(nóng)村建設(shè)的需要。
我國現(xiàn)有2070個縣(市a),95%的國土面積,近四分之三的人口集中在縣域,縣域經(jīng)濟吸納了65%的農(nóng)村勞動力。2009年年末,全國縣域銀行業(yè)金融機構(gòu)服務網(wǎng)點為12.8萬個,占全國銀行業(yè)金融機構(gòu)網(wǎng)點總數(shù)的65.7%;縣域貸款余額10.2萬億元,占全國金融機構(gòu)各項貸款余額的1/4,涉農(nóng)貸款余額9.1萬億元,占全國金融機構(gòu)各項貸款余額的22.9%,其中農(nóng)戶貸款余額2.2萬億元。這些數(shù)字既說明了農(nóng)村金融環(huán)境建設(shè)已取得的成績,也反映了我國縣域金融與現(xiàn)代金融制度的要求相比,還有很大差距。
同時,我國農(nóng)村金融服務體系的發(fā)展趨勢是:國有及國有控股商業(yè)銀行逐步從農(nóng)村地區(qū)(尤其是貧困地區(qū))撤出,政策性金融機構(gòu)作用有限,農(nóng)村信用社在農(nóng)村金融服務體系中起主導作用,民間金融廣泛存在,但因為不規(guī)范,所以存在著較大的金融風險。農(nóng)戶和農(nóng)村中小企業(yè)的巨大金融需求得不到滿足,缺乏專門為農(nóng)村服務、為農(nóng)民服務的小銀行,農(nóng)村金融市場的供需矛盾異常尖銳。在這樣的背景下,提出設(shè)立村鎮(zhèn)銀行,是解決農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)網(wǎng)點覆蓋率低、金融供給不足、競爭不充分等問題的創(chuàng)新之舉,是切實提高農(nóng)村金融服務充分性的具體行動。
二、村鎮(zhèn)銀行的設(shè)立及其特點
根據(jù)《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》,“村鎮(zhèn)銀行”其本質(zhì)屬于銀行業(yè)金融機構(gòu),與其他銀行類機構(gòu)從本質(zhì)上是沒有區(qū)別的。村鎮(zhèn)銀行作為獨立的企業(yè)法人,以安全性、流動性、收益性為經(jīng)營原則,自主經(jīng)營,自擔風險,自負盈虧,自我約束。但由于它“在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立,主要為當?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提供金融服務”的特殊界定,村鎮(zhèn)銀行同時在制度設(shè)計上也就具有了一定的特殊性。
(一)設(shè)立條件
村鎮(zhèn)銀行可以由境內(nèi)外金融機構(gòu)、境內(nèi)非金融機構(gòu)企業(yè)法人、境內(nèi)自然人出資,且發(fā)起人或出資人中應至少有1家銀行業(yè)金融機構(gòu);在縣(市)設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行,其注冊資本不得低于300萬元人民幣,在鄉(xiāng)(鎮(zhèn))設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行,其注冊資本不得低于100萬元人民幣。由此可見,村鎮(zhèn)銀行的設(shè)立為民間資本進入銀行業(yè)開拓了新渠道,其設(shè)立門檻也明顯低于一般銀行業(yè)金融機構(gòu)。
(二)股權(quán)設(shè)置和股東資格
按照村鎮(zhèn)銀行設(shè)立條件要求,其出資人可以是境內(nèi)外金融機構(gòu)、境內(nèi)非金融機構(gòu)企業(yè)法人、境內(nèi)自然人,對境內(nèi)外金融機構(gòu)及境內(nèi)非金融機構(gòu)企業(yè)法人,要求必須具有穩(wěn)健的財務、良好的公司治理及健全的內(nèi)部控制與管理。自然人股東則更強調(diào)的是良好的聲譽及入股資金來源的合法性。這樣的要求將有利于村鎮(zhèn)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營,減少其經(jīng)營風險。
另外,村鎮(zhèn)銀行的股權(quán)設(shè)置要求包括:最大股東或唯一股東必須是銀行業(yè)金融機構(gòu);最大銀行業(yè)金融機構(gòu)股東持股比例不得低于村鎮(zhèn)銀行股本總額的20%;單個自然人股東及關(guān)聯(lián)方持股比例不得超過村鎮(zhèn)銀行股本總額的10%,單一非銀行金融機構(gòu)或單一非金融機構(gòu)企業(yè)法人及其關(guān)聯(lián)方持股比例不得超過村鎮(zhèn)銀行股本總額的10%。這樣的股權(quán)設(shè)置要求保證了村鎮(zhèn)銀行由銀行業(yè)金融機構(gòu)控股,有利于專業(yè)化的經(jīng)營與管理。
(三)村鎮(zhèn)銀行公司治理結(jié)構(gòu)
村鎮(zhèn)銀行的組織機構(gòu)及其職責按照《中華人民共和國公司法》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,并在其章程中明確,根據(jù)其決策管理的復雜程度、業(yè)務規(guī)模和服務特點設(shè)置簡潔、靈活的組織機構(gòu)。在《暫行規(guī)定》中對于董事會、行長、獨立董事、各專業(yè)委員會等的設(shè)立沒有嚴格的規(guī)定,這就為村鎮(zhèn)銀行治理結(jié)構(gòu)的創(chuàng)新與多樣化提供了空間,可以采用傳統(tǒng)的董事會領(lǐng)導下的行長負責制,也可以采取更扁平化的管理模式,完全由其自身根據(jù)業(yè)務發(fā)展來決定。
(四)村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營管理
村鎮(zhèn)銀行業(yè)務內(nèi)容與一般銀行業(yè)機構(gòu)類似,但其貸款業(yè)務有特殊要求:村鎮(zhèn)銀行在繳足存款準備金后,其可用資金應全部用于當?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟建設(shè)。村鎮(zhèn)銀行發(fā)放貸款應首先充分滿足縣域內(nèi)農(nóng)戶、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的需要;確已滿足當?shù)剞r(nóng)村資金需求的,其富余資金可投放當?shù)仄渌a(chǎn)業(yè)、購買涉農(nóng)債權(quán)或向其他金融機構(gòu)融資。對同一借款人的貸款余額不得超過資本凈額的5%;對單一集團企業(yè)客戶的授信余額不得超過資本凈額的10%。顯然傳統(tǒng)的銀行業(yè)務形式難以適應小額、分散的農(nóng)村金融需求,需要在研究市場的基礎(chǔ)上采取更靈活多樣的業(yè)務方式。
(五)村鎮(zhèn)銀行的風險控制及監(jiān)管
村鎮(zhèn)銀行應按照國家有關(guān)規(guī)定,建立審慎、規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和資本補充、約束機制,建立健全內(nèi)部控制制度和內(nèi)部審計機制,提高風險識別和防范能力,對內(nèi)部控制執(zhí)行情況進行檢查、評價,并對內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)進行糾正和完善,確保依法合規(guī)經(jīng)營。建立健全財務、會計制度。有條件的村鎮(zhèn)銀行,可引入外部審計制度。村鎮(zhèn)銀行開展業(yè)務,應依法接受銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的監(jiān)管。
三、村鎮(zhèn)銀行發(fā)展面臨的問題
通過以上分析,村鎮(zhèn)銀行在我國金融體系中尚屬于新生事物,其發(fā)展面臨著諸多難題,尚不具備解決農(nóng)村地區(qū)金融服務缺失等問題的能力,甚至有些問題還影響著村鎮(zhèn)銀行未來的發(fā)展,這主要體現(xiàn)在以下一些方面:
(一)存款方面
營業(yè)網(wǎng)點是金融競爭的最前沿,營業(yè)網(wǎng)點數(shù)量上的多少,提供服務及時、方便、快捷和服務的多樣性也是吸引客戶的重要方面。村鎮(zhèn)銀行剛剛建立,面臨著網(wǎng)點少、成本高、吸收存款難等困難,另外,成立之初村鎮(zhèn)銀行的品牌認知程度還遠遠不能與傳統(tǒng)商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社相比,廣大客戶對村鎮(zhèn)銀行的了解有待加深,在網(wǎng)點數(shù)量、品牌形象和客戶認知程度上都無明顯優(yōu)勢的情況下,存款客戶很難將村鎮(zhèn)銀行作為首要選擇。
(二)貸款方面
《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》對村鎮(zhèn)銀行的貸款業(yè)務明確了多項制度安排,在這樣的制度安排下,村鎮(zhèn)銀行貸款業(yè)務就收到了多方面的限制:
第一,貸款額度受其資本限制:目前大多數(shù)村鎮(zhèn)銀行注冊資本為底線以上一些,如果以注冊資金注冊資本2000萬元的村鎮(zhèn)銀行為例,則每戶放貸不得超過100萬元,單一集團客戶放貸不得超過200萬元,貸款額度與普通商業(yè)銀行相比差距很大。
第二,村鎮(zhèn)銀行的信貸資金僅限于當?shù)?這雖然從制度上規(guī)定了村鎮(zhèn)銀行服務三農(nóng)的只能,但由于村鎮(zhèn)銀行所在地大多屬于欠發(fā)達區(qū)域,經(jīng)濟發(fā)展相對滯后,優(yōu)質(zhì)信貸項目相對較少,這就為村鎮(zhèn)銀行的信貸管理提出了很高的要求。
第三,村鎮(zhèn)銀行必須首先服務涉農(nóng)產(chǎn)業(yè),在確有富余資金的情況下才能向其他產(chǎn)業(yè)發(fā)放貸款,由于農(nóng)村金融業(yè)務具有較高的風險,比如出現(xiàn)自然災害或禽流感等動物疫情都會對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)帶來嚴重破壞,一旦村鎮(zhèn)銀行發(fā)放貸款的客戶遇到這些問題,信貸資金將難以避免地受到影響。
(三)中間業(yè)務方面
村鎮(zhèn)銀行可以經(jīng)營公眾存款,發(fā)放貸款,辦理國內(nèi)結(jié)算與票據(jù)承兌貼現(xiàn)等業(yè)務,但對于中間業(yè)務而言,其風險相對小、成本低、效益高,既能滿足經(jīng)濟社會對商業(yè)銀行的需求,又能吸引更多客戶,增加商業(yè)銀行的利潤。但村鎮(zhèn)銀行成立時間晚,品牌認知度低,也處于競爭的劣勢地位。
四、村鎮(zhèn)銀行科學、健康發(fā)展的政策建議
村鎮(zhèn)銀行作為解決我國農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)網(wǎng)點覆蓋率低、金融供給不足、競爭不充分等問題的一項舉措,首先要解決自身的生存問題,只有保證自身的科學、健康發(fā)展,才有可能成為一項可以長期執(zhí)行的制度安排,達到預期的政策目的。
(一)控制風險,加強對村鎮(zhèn)銀行的監(jiān)管
作為區(qū)域性、小型化的金融機構(gòu),村鎮(zhèn)銀行因地區(qū)風險集中、規(guī)模經(jīng)濟劣勢導致虧損的可能性較大,因此必須控制村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營風險,保持持續(xù)穩(wěn)健的發(fā)展。
首先,在市場準入上嚴加控制,嚴格審查村鎮(zhèn)銀行的股東成分,嚴格按照相關(guān)規(guī)定審核村鎮(zhèn)銀行的各項監(jiān)管指標,不能因為村鎮(zhèn)銀行的規(guī)模較小而降低其準入的標準。
其次,加強市場運營的管理。強化公眾的社會監(jiān)督,規(guī)范村鎮(zhèn)銀行的信息披露,保證信息披露的準確、及時、完整。建立風險監(jiān)管和合規(guī)性監(jiān)管并重的專職監(jiān)管體系。可以在金融監(jiān)督的基礎(chǔ)上,輔之以公共審計、會計、資信評級及資產(chǎn)評估等社會監(jiān)督手段作為常規(guī)監(jiān)管的重要補充。
同時,在銀行內(nèi)部,通過建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)控制度、風險管理系統(tǒng)對經(jīng)營中出現(xiàn)的風險因素、風險事件及時進行處理,借鑒主發(fā)起銀行在風險管理方面的技術(shù)優(yōu)勢,提高村鎮(zhèn)銀行的內(nèi)控水平。
最后,還要建立完善的退出機制,對于經(jīng)營困難,難以在當?shù)厥袌錾娴臋C構(gòu)進行退出處理,提高制度安排的可操作性,在政策與監(jiān)管層面保證村鎮(zhèn)銀行持續(xù)健康發(fā)展。
(二)多方開源,解決村鎮(zhèn)銀行的吸存問題
現(xiàn)有的村鎮(zhèn)銀行在經(jīng)營過程中均在不同程度上遇到負債業(yè)務增長速度跟不上資產(chǎn)業(yè)務的發(fā)展,使得村鎮(zhèn)銀行的存貸比例很快觸及上線,因此,解決村鎮(zhèn)銀行的吸存問題是村鎮(zhèn)銀行健康發(fā)展的重點。解決村鎮(zhèn)銀行的后續(xù)資金來源問題,建議可以考慮通過以下幾個途徑:
1、對村鎮(zhèn)銀行發(fā)放支農(nóng)再貸款或國家政策性銀行專項貸款
我國基層政府部門在執(zhí)行扶貧政策的過程中,通常是把扶貧貸款以現(xiàn)金形式直接發(fā)放到貧困戶手中,沒有幫助其找到從根本上脫離貧困的有效途徑,只是“授人以魚”,卻未能“授人以漁”。許多貧困戶把扶貧貸款當成了“救濟款”,用以維持生活,不將其有效投入到擴大生產(chǎn)和脫貧致富中,慣性心理使得他們認為扶貧貸款不還也無所謂,造成貸款不能按期收回,扼殺了這個群體的進取心和生機活力,對于運用小額信貸脫貧的愿望并不強烈。
如果轉(zhuǎn)變形式,將扶貧專項款轉(zhuǎn)變?yōu)榻o村鎮(zhèn)銀行提供的貼息貸款,作為村鎮(zhèn)銀行補充資金的重要渠道,一方面可以緩解村鎮(zhèn)銀行后續(xù)資金不足的困難,另一方面也可以將商業(yè)化的運作模式引入到扶貧工作中,為貧困人口提供脫貧致富的第一推動力,這樣的貸款不同于以往簡單的扶貧補貼,而是有還款壓力的幫扶,可以大大提高政策的效果。
2、通過市場機制從郵政儲蓄中拆借
郵政儲蓄在農(nóng)村地區(qū)的金融服務中起著重要作用,在一定程度上彌補了農(nóng)村金融服務體系中一般商業(yè)銀行及農(nóng)村信用社服務供給不足的缺陷。但長期以來,郵政儲蓄的主要業(yè)務是吸收存款,將農(nóng)村地區(qū)原本缺乏的資金吸納過來,盡管近期部分地區(qū)的郵政儲蓄開辦了小額質(zhì)押貸款業(yè)務,但郵政儲蓄在信貸方面的經(jīng)營能力及風險管理能力很難與一般商業(yè)銀行相比,貸款手續(xù)繁瑣、期限單一,很難滿足農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的需要。
可以考慮鼓勵村鎮(zhèn)銀行向郵政儲蓄拆借資金,安排較低的拆借利息。這樣一方面可以為村鎮(zhèn)銀行開辟一條新的融資渠道,另一方面,可以充分發(fā)揮村鎮(zhèn)銀行和郵政儲蓄各自的比較優(yōu)勢,更有效地支持農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟的發(fā)展。
3、鼓勵村鎮(zhèn)銀行通過發(fā)行債券、票據(jù)等渠道進行融資
村鎮(zhèn)銀行創(chuàng)立的目的在于充分利用社會力量,支持農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展,村鎮(zhèn)銀行的一部分股東就是社會上的優(yōu)質(zhì)企業(yè)和有實力的自然人,因此可以考慮在股權(quán)融資的同時適當?shù)剡x擇債券融資,允許村鎮(zhèn)銀行定向發(fā)行融資債券,拓寬融資渠道。
(三)政府扶持,增強生存能力
村鎮(zhèn)銀行作為商業(yè)銀行的一種形式,其基本目標是收益覆蓋成本,只有村鎮(zhèn)銀行解決好自身的生存問題,才能夠?qū)崿F(xiàn)預期的政策目標。而目前村鎮(zhèn)銀行的相關(guān)規(guī)定在一定程度上限制了其信貸資金的投向和規(guī)模,贏利能力受到了一定程度的影響。
建議可以采取政府主導的方式,為村鎮(zhèn)銀行爭取相對較低的信貸項目,同時充分利用當?shù)卣娜谫Y平臺,遇到貸款規(guī)模超過村鎮(zhèn)銀行放款規(guī)模上限的情況則由政府推薦其加入銀團貸款,多種渠道結(jié)合增強村鎮(zhèn)銀行的贏利能力。
關(guān)鍵詞:村鎮(zhèn)銀行;農(nóng)村;風險;小額信貸
2007年,縣以下的存款有10.12萬億,但是貸款額度僅有5.72萬億,存貸之間相差4萬多億。從供給的度來說,農(nóng)村金融網(wǎng)點覆蓋不足,基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和機構(gòu)覆蓋率低,有的甚至是空白。競爭也不夠充分,在針對農(nóng)戶的貸款方面,現(xiàn)階段只有農(nóng)信社在做。郵儲銀行的農(nóng)戶貸款也才起步。農(nóng)村金融機構(gòu)與農(nóng)民需求之間的問題主要包括:資產(chǎn)質(zhì)量低下,服務效率低,或者服務質(zhì)量與素質(zhì)相對比較差;服務種類也比較少,信用環(huán)境不好,信用制度基本上沒有建立起來。因此,國家于2006年底做出了重要調(diào)整,銀監(jiān)會放寬了農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)準入政策,首批選擇四川、吉林等六省區(qū)作為新型農(nóng)村金融機構(gòu)試點,2007年10月在總結(jié)試點經(jīng)驗的基礎(chǔ)上,又將試點范圍擴大到全國31個省份。到2009年3月初,全國已有村鎮(zhèn)銀行97家,短短兩年時間實現(xiàn)了數(shù)十倍的增長速度,九十多家村鎮(zhèn)銀行已實現(xiàn)有效貸款40多億元,其中支持農(nóng)戶和農(nóng)民的貸款占到60%以上,一半以上的村鎮(zhèn)銀行已經(jīng)過了盈虧平衡點。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會公布的《關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)準入政策更好支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見》在準入資本范圍、注冊資本限額,投資人資格、業(yè)務準入、高級管理人員準入資格等方面均有所突破。
一方面,村鎮(zhèn)銀行的進入,可以有效填補這方面的空白,而另一方面,又給農(nóng)村金融市場帶來了競爭。村鎮(zhèn)銀行雖然是農(nóng)民自己的銀行,是“窮人的銀行”,具有一定的本土優(yōu)勢,但由于經(jīng)營環(huán)境受地域自然條件、開放程度和居民收入水平等限制,農(nóng)民和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)閑置資金有限,客觀上制約了村鎮(zhèn)銀行儲蓄存款的增長。更關(guān)鍵的是,村鎮(zhèn)銀行成立的時間較短,農(nóng)村居民對其缺乏了解,與國有商業(yè)銀行、郵政儲蓄銀行、農(nóng)村信用社相比,農(nóng)村居民對村鎮(zhèn)銀行的認可度和接受度也需要一個過程。因此,村鎮(zhèn)銀行要成功,還有相當長的路要走。
一、村鎮(zhèn)銀行面臨的風險
村鎮(zhèn)銀行進入農(nóng)村市場,面臨的風險非常之多。截至2007年末,全國銀行業(yè)金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款不良貸款率高達16.4%,其中農(nóng)林牧漁貸款不良率27.1%,農(nóng)戶貸款不良率12.8%,均遠高于全國銀行業(yè)金融機構(gòu)平均不良貸款率7.5%的水平。涉農(nóng)貸款不良居高不下以及其發(fā)放不足量主要是由如下原因造成的:
1)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的高風險。首先,農(nóng)業(yè)屬于弱質(zhì)產(chǎn)業(yè),自然風險和市場風險很大,不可抗拒的自然災害是農(nóng)戶小額信貸形成呆壞賬最主要的原因。其次,任何一種農(nóng)產(chǎn)品市場供給量和需求量都總是在不斷變化著的,農(nóng)副產(chǎn)品的生產(chǎn)又有生產(chǎn)周期長、信息相對滯后的特點,使得生產(chǎn)經(jīng)營面臨著極高的市場風險。
2)經(jīng)營的高風險。在中國大部分地區(qū),農(nóng)業(yè)小額信貸的功能還處在為農(nóng)戶擴大農(nóng)業(yè)生產(chǎn)(主要是種養(yǎng)殖業(yè))提供信貸資金,這些項目都是小型的生產(chǎn)或經(jīng)營,單個農(nóng)戶在激烈的競爭中時常處于不利的地位。農(nóng)業(yè)小額信貸一般是向貧困人口提供短期勞動資本貸款,其貸款類型和地區(qū)都比較集中,農(nóng)產(chǎn)品市場信息閉塞,許多農(nóng)民對市場缺乏必要的了解,又無有效的信息渠道加以引導,一旦遇到農(nóng)產(chǎn)品市場價格的大幅波動,將直接影響到貸款的歸還。
3)信用風險較高。金融機構(gòu)發(fā)放貸款的抵押品一般要求具有變現(xiàn)性,而農(nóng)戶一般缺乏有效的抵押工具。而沒有抵押品的情況下,單純的信用貸款將使得客戶違約后的強制執(zhí)行變得沒有保障。另外,中國一向?qū)⒎鲐氉鳛榇壬剖聵I(yè),農(nóng)民已經(jīng)習慣不歸還扶貧貸款,信用環(huán)境較差,商業(yè)銀行盈利性質(zhì)的農(nóng)業(yè)信貸在回收上面臨很大的操作難度。
4)外部環(huán)境發(fā)展不健全
中國現(xiàn)今缺乏完善的征信系統(tǒng)。完善的農(nóng)村征信系統(tǒng),是農(nóng)戶小額信用貸款大范圍推廣的前提條件。長期以來,農(nóng)村信用問題未被重視,信用體系建設(shè)滯后。主要表現(xiàn)在缺乏科學統(tǒng)一的信用等級的評定標準,一些信用社在對農(nóng)戶信用等級評定時,僅考核農(nóng)戶是否有欠貸和村組提留及稅費的情況,沒有考察農(nóng)戶的資產(chǎn)情況、信用及道德水平;農(nóng)戶信用資料收集難,多數(shù)農(nóng)戶以種養(yǎng)業(yè)為主,經(jīng)濟檔案資料不全,信用評級缺乏依據(jù)。
二、村鎮(zhèn)銀行自身優(yōu)勢
1、小法人優(yōu)勢。村鎮(zhèn)銀行是處于銀監(jiān)局監(jiān)管下的商業(yè)銀行,《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》賦予它“獨立的企業(yè)法人”資格,屬于一級法人機構(gòu),決策鏈短,程序簡捷,在貸款審核、發(fā)放方面具有無法比擬的優(yōu)勢。而目前我國國有商業(yè)銀行委托關(guān)系鏈條非常冗長,基層機構(gòu)中還有部、處、科等部門。政府賦予各商業(yè)銀行總行以法人資格,分支行則在總行法人的授權(quán)下開展經(jīng)營活動。在中央政府、總行法人分支行之間形成了層層的關(guān)系,層次過多,造成了貸款審批方面形成“時滯”,容易錯過最佳的發(fā)放時間從而影響資金的盈利能力。
2、發(fā)起條件寬松。根據(jù)《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》,村鎮(zhèn)銀行的注冊資本要求:“在縣(市)設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行,其注冊資本不得低于300萬元人民幣;在鄉(xiāng)(鎮(zhèn))設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行,其注冊資本不得低于100萬元人民幣。”而根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》:“全國性商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為十億元人民幣。設(shè)立城市商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為一億元人民幣”。而最低要求的“設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為五千萬元人民幣”。相對于商業(yè)銀行,村鎮(zhèn)銀行給了很多有識有志人士以“銀行家”的鼓舞,從而也使得村鎮(zhèn)銀行更加貼近“草根”。
3、根基明晰,無不良背景
農(nóng)商行是由農(nóng)信社改制而成,由于體制不順,產(chǎn)權(quán)不清,管理不規(guī)范,以及歷史、政策和自然災害等多種因素的影響,資產(chǎn)質(zhì)量惡化、不良貸款居高不下始終是困擾其發(fā)展的一大頑疾。而村鎮(zhèn)銀行一般由優(yōu)質(zhì)的商業(yè)銀行發(fā)起,產(chǎn)權(quán)明晰,無歷史債務和遺留問題,運作非常靈活輕巧,在農(nóng)村金融市場中能夠輕裝前進,擁有得天獨厚的優(yōu)勢。
三、村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的障礙和困境
1、發(fā)起行問題。目前村鎮(zhèn)銀行的發(fā)起主體也就是商業(yè)銀行對組建村鎮(zhèn)銀行的熱情不高,他們更多的是想在異地開設(shè)分支機構(gòu),這使得組建村鎮(zhèn)銀行的速度正有所減緩。而另一方面,由于《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》要求發(fā)起人必須是銀行業(yè)金融機構(gòu),理論各界和實業(yè)界都倡議將非銀行金融機構(gòu)作為發(fā)起主體列入其中。譬如現(xiàn)在頗受關(guān)注的小額信貸公司轉(zhuǎn)制,由于村鎮(zhèn)銀行的發(fā)起行持股規(guī)定,將導致公司股權(quán)將拱手讓人,阻擋了小貸公司轉(zhuǎn)制熱情,不利于形成一批真正的“草根”銀行。
2、接入問題。村鎮(zhèn)銀行至今開立存款準備金賬戶和國內(nèi)結(jié)算行號難,致使無法實現(xiàn)在央行開戶提現(xiàn)和同業(yè)結(jié)算,企業(yè)資金結(jié)算渠道不暢,對公結(jié)算業(yè)務受限。銀行匯票業(yè)務只能通過借助別的銀行的平臺來進行,完成一個支付結(jié)算就會產(chǎn)生時滯?，F(xiàn)在也有少數(shù)村鎮(zhèn)銀行解決了這一問題,主要是通過大型商業(yè)銀行間接加入大小額支付系統(tǒng)。最新的《中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社、小額貸款公司有關(guān)政策的通知(銀發(fā)〔2008〕137號)》文件規(guī)定:“符合條件的村鎮(zhèn)銀行可以按照中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定申請加入大額支付系統(tǒng)、小額支付系統(tǒng)和支票影像交換系統(tǒng)”。但是,這個文件并沒有明確符合條件到底有哪些。
3、利率問題。應該允許村鎮(zhèn)銀行在利率定價方面有更大的自,有適當上浮貸款利率的空間。由于大部分涉農(nóng)貸款具有周轉(zhuǎn)性強、期限短性質(zhì),適當調(diào)高利率既不會給貸款人造成很大負擔,也可以完善風險補償機制,調(diào)動放貸機構(gòu)的積極性。
4、政策扶植問題。除對扶貧貸款和助學貸款實行貼息外,至今尚未建立涉農(nóng)貸款和保險的貼息制度。村鎮(zhèn)銀行希望能夠盡快得到人民銀行支農(nóng)再貸款的扶持。既然國家要求村鎮(zhèn)銀行擔負支農(nóng)重任,那么它在維持商業(yè)銀行經(jīng)營目標的同時就必然要做出取舍,相應的營業(yè)稅等問題如果不能和現(xiàn)有的農(nóng)信社持平,那么它的支農(nóng)活動也將開展得非常困難。村鎮(zhèn)銀行在營業(yè)稅、所得稅征收方面比照的是其他商業(yè)銀行標準,而財政對農(nóng)行、農(nóng)村信用社發(fā)放農(nóng)業(yè)貸款進行貼息,相比之下,這些都極不利于村鎮(zhèn)銀行的生存與發(fā)展。
與國有商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行相比,無論是從商業(yè)銀行的“三性”原則看,還是從金融生態(tài)等非賬務因素看,村鎮(zhèn)銀行都會面臨更大的挑戰(zhàn)。本文認為,可以從如下幾點發(fā)展有中國特色的村鎮(zhèn)銀行。
首先是政府采取政策上的扶持。人民銀行應當積極研究辦法,幫助村鎮(zhèn)銀行加速完善結(jié)算渠道。人民銀行應盡快幫助解決大小額支付系統(tǒng)、征信系統(tǒng)方面的問題。另外,當村鎮(zhèn)銀行發(fā)展到一定階段后,應該放寬經(jīng)營區(qū)域上的限制。村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營得比較好,也符合監(jiān)管部門的相關(guān)要求,就應該有資格跨區(qū)經(jīng)營,有利于分散同質(zhì)地區(qū)的系統(tǒng)風險,提高了銀行本身抵御風險的能力。而且,村鎮(zhèn)銀行需要中國存款保險機構(gòu)。毫無疑問,存款保險制度會引起道德風險問題,激勵商業(yè)銀行主動承受更大的風險暴露。但金融風險正困擾著我國的商業(yè)銀行,廣大存款人的利益正受到威脅,因此在提高中央銀行監(jiān)管水平的同時,建立我國的存款保險制度,將對保護家庭和中小企業(yè)存款者的利益,對穩(wěn)定金融體系,保護存款人利益,增強存款人對銀行的信心十分重要。
其次,村鎮(zhèn)銀行要注意加快完善自身水平。第一,自身建立完善的信息渠道,可以聯(lián)合農(nóng)產(chǎn)品公司,將農(nóng)產(chǎn)品公司的預購銷合同作為抵押品。村鎮(zhèn)銀行可以作擔保,用農(nóng)產(chǎn)品公司與農(nóng)戶簽訂的購買合同,作為抵押發(fā)放貸款,用應收賬款抵押擔保,則可以讓農(nóng)戶手中現(xiàn)成的資本派上用場,這樣既保證了貸款質(zhì)量,又對貸款的回收期有了一個比較準確的把握。第二,引導農(nóng)民的聯(lián)保貸款。一方面可以實現(xiàn)村民的共同監(jiān)督,另一方面可以在聯(lián)保貸款的同時結(jié)成風險共同體,村鎮(zhèn)銀行在這一方面要做出積極行動,引導村民交流種養(yǎng)經(jīng)驗,相互合作,共同抵御風險。這樣也保證了還款質(zhì)量和還款期限的確認。第三,在實際的信貸發(fā)放中,可以采取更為靈活的擔保方法?，F(xiàn)今銀行貸款通常是以變現(xiàn)性作為房貸的標準,但是農(nóng)戶手中的不動產(chǎn)卻不能象城鎮(zhèn)居民一樣作為抵押品,這就需要政府盡快建立村鎮(zhèn)不動產(chǎn)擔保的登記查詢系統(tǒng),并且由國家制定相關(guān)法律政策,使農(nóng)村房屋、土地承包權(quán)等不動產(chǎn)抵押更靈便。
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一、基本情況
唐縣匯澤村鎮(zhèn)銀行由內(nèi)蒙古鄂爾多斯銀行發(fā)起設(shè)立，總注冊資本為5000萬元，鄂爾多斯銀行投入法人資本金1500萬元，持股30%；9個自然人共同籌資3500萬元，持股70%，是一家具有獨立法人資格的新型股份制銀行。該行于2011年5月10日試運營，同年10月30日正式開業(yè)。從近半年來業(yè)務經(jīng)營和發(fā)展情況看，匯澤村鎮(zhèn)銀行呈現(xiàn)如下特點：
（一）決策鏈條短，貸款發(fā)放靈活，較好地滿足了客戶需求。據(jù)調(diào)查，匯澤村鎮(zhèn)銀行辦理貸款最快只需幾個小時，最慢不超過4天。在貸款期限上，匯澤村鎮(zhèn)銀行設(shè)有多個一年以內(nèi)期限檔次，真正成為農(nóng)村居民和中小企業(yè)的救急資金。
（二）信貸業(yè)務發(fā)展較快，支農(nóng)支小效果明顯。截至2011年10月底，匯澤村鎮(zhèn)銀行已發(fā)放貸款3545.4萬元，其中小企業(yè)貸款260萬元，個人消費貸款2785.4萬元，保證貸款500萬元。貸款對象全部為中小企業(yè)和個人。
（三）貸款以存單質(zhì)押形式為主，資金運用偏向中長期。到2011年10月底，共發(fā)放存單質(zhì)押貸款3045.4萬元，占全部貸款的85.9%；中長期貸款3285.4萬元，占92.7%。
（四）利率執(zhí)行符合國家規(guī)定，銀行自身效益尚未體現(xiàn)。據(jù)調(diào)查，匯澤村鎮(zhèn)銀行存款利率按基準利率執(zhí)行，貸款利率在基準利率基礎(chǔ)上適度上浮，最高為12%，最低為5.99%，在當?shù)亟鹑跈C構(gòu)中屬于最低的。截至2011年10月底，全行各項利息收入為71萬元，支出為131.5萬元，扣除各種手續(xù)費支出及固定資產(chǎn)折舊，實際虧損38.9萬元。
（五）成功接入人行大、小額支付系統(tǒng)，已基本實現(xiàn)異地支付、結(jié)算無障礙操作。目前匯澤村鎮(zhèn)銀行已接入人行大小額支付系統(tǒng)，可直接辦理資金匯劃，同其他銀行一樣享受人民銀行現(xiàn)代支付體系帶來的資金匯劃便捷，對提高村鎮(zhèn)銀行的同業(yè)競爭能力起著至關(guān)重要的作用。
二、經(jīng)營發(fā)展中存在的問題
（一）受信貸規(guī)模控制，貸款余額難以有效放大，融資力度與自身經(jīng)營效益均無法實現(xiàn)最大化。按宏觀調(diào)控與新機構(gòu)風險控制要求，匯澤村鎮(zhèn)銀行到2011年底的貸款規(guī)模為2600萬元，但截至2011年10月份，匯澤村鎮(zhèn)銀行各項存款8635.3萬元，存貸比最高只有30.1%，資金有效運用率很低。
（二）社會公信度不高，吸儲難度大。首先，村鎮(zhèn)銀行設(shè)立于縣城，這些地區(qū)受自然條件和開放程度等限制，居民收入水平不高，農(nóng)民和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)閑置資金有限，客觀上制約了村鎮(zhèn)銀行儲蓄存款的增長。其次，村鎮(zhèn)銀行成立時間較短，農(nóng)村居民普遍對其感到很陌生，有些人認為，村鎮(zhèn)銀行是“私人銀行”，不知什么時候就會關(guān)門“黃了”，對村鎮(zhèn)銀行一直持懷疑和觀望的態(tài)度，相比之下更愿意將錢存到自己熟知的大型金融機構(gòu)。再次，村鎮(zhèn)銀行由于剛剛起步，營業(yè)網(wǎng)點少，金融產(chǎn)品單一，現(xiàn)代化金融手段相對落后，存貸款利率與各大銀行整齊劃一，無明顯優(yōu)勢，缺乏對絕大多數(shù)農(nóng)村居民的吸引力。
（三）商業(yè)化的經(jīng)營取向與政策性要求存在矛盾，村鎮(zhèn)銀行設(shè)立與發(fā)展方向出現(xiàn)偏差。根據(jù)《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》，村鎮(zhèn)銀行是設(shè)立在農(nóng)村地區(qū)的主要為當?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提供金融服務的銀行業(yè)金融機構(gòu)，服務“三農(nóng)”是村鎮(zhèn)銀行的根本宗旨。但是，村鎮(zhèn)銀行在經(jīng)營上的定位是商業(yè)性金融機構(gòu)，這就決定了它必須按基本的商業(yè)邏輯進行經(jīng)營。村鎮(zhèn)銀行是獨立的企業(yè)法人，各發(fā)起人必然會把實現(xiàn)利潤最大化作為自身最終的追求目標，當面對服務對象是弱勢群體的農(nóng)民、弱質(zhì)經(jīng)濟的農(nóng)業(yè)和農(nóng)村時，商業(yè)性和政策性的矛盾將日益凸顯，出現(xiàn)在爭取最大化盈利的過程中背離支持“三農(nóng)”的初衷，服務對象以盈利性較高的城市中小企業(yè)貸款為主而非以農(nóng)戶貸款為主的局面。同時因設(shè)立初期的財務難以支撐各項工資福利、房租水電等經(jīng)營成本，這些都會使村鎮(zhèn)銀行日后在盈利與支農(nóng)的平衡中發(fā)生偏離。因此，如何做到既讓村鎮(zhèn)銀行實現(xiàn)商業(yè)可持續(xù)發(fā)展，又保證其服務“三農(nóng)”的宗旨不動搖，就成為村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營發(fā)展繞不開的難題。
（四）業(yè)務種類和服務方式單一，缺乏有效的金融創(chuàng)新。與現(xiàn)有的金融機構(gòu)比，村鎮(zhèn)銀行無論是貸款、中間業(yè)務還是銀行卡業(yè)務均過于單一，產(chǎn)品同質(zhì)化，缺少特色；同時村鎮(zhèn)銀行不能加入銀聯(lián)，不能發(fā)卡，難以使用非現(xiàn)金支付工具；結(jié)算方式單一，不能提供多品種、高效率的結(jié)算服務。這些都在一定程度上限制了村鎮(zhèn)銀行的市場競爭力。
（五）貸款集中度高，小額分散經(jīng)營意識不強，經(jīng)營風險較高。從匯澤村鎮(zhèn)銀行運行情況來看，單筆貸款的最大金額為500萬元，已達資本金的10%；最大10戶貸款總額為2214萬元，占全部貸款的62.5%。貸款集中度過高，一旦發(fā)生呆壞賬，會對村鎮(zhèn)銀行帶來較大沖擊。
（六）資金運用議價能力低，利率執(zhí)行過于單一。村鎮(zhèn)銀行成立伊始，既想以低廉的資金使用價格吸引優(yōu)質(zhì)客戶，建立穩(wěn)定的客戶群體；又想實現(xiàn)收益覆蓋風險，實現(xiàn)資金收益最大化。但受自身條件限制，對較大型的優(yōu)質(zhì)客戶缺乏吸引力，只能是靠低利率吸引客戶，資金單邊定價現(xiàn)象突出，村鎮(zhèn)銀行基本無議價能力；對農(nóng)戶貸款，議價能力雖較強，但考慮到貸款風險大、管理成本高，村鎮(zhèn)銀行貸款的款積極性不高。
（七）懂業(yè)務、熟悉農(nóng)村金融市場、擁有大量客戶資源的人才短缺。由于當前農(nóng)村金融環(huán)境欠佳，村鎮(zhèn)銀行工資福利待遇不高，交通不如城市順暢，金融資源也不如城市豐富，很多高素質(zhì)人才會選擇在遠離農(nóng)村的城市發(fā)展，這直接導致村鎮(zhèn)銀行人力資源的欠缺。雖然匯澤村鎮(zhèn)銀行新招聘的員工多具有?？埔陨蠈W歷，具備一定的專業(yè)知識，但從業(yè)經(jīng)驗不足，特別是還不擁有固定的客戶群，這為新成立的村鎮(zhèn)銀行開辦業(yè)務帶來一定不便。
（八）縣域金融生態(tài)環(huán)境欠佳，貸款潛在風險高。農(nóng)村地區(qū)，金融生態(tài)環(huán)境還有不盡如人意之處，一些借款戶信用意識、法律意識淡漠，欠賬不還，簽字不認，逃、廢、賴債之風不同程度存在，信貸資金安全面臨很大挑戰(zhàn)。相對農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村信用社等農(nóng)村金融機構(gòu)，村鎮(zhèn)銀行內(nèi)控和安防能力相對薄弱，應對農(nóng)村市場錯綜復雜的社會治安形勢能力不夠。
（九）優(yōu)惠扶持政策難落實，削弱了村鎮(zhèn)銀行進一步發(fā)展的潛力。村鎮(zhèn)銀行是新生事物，經(jīng)營管理和監(jiān)督權(quán)力分散在銀監(jiān)會、人民銀行和省級以上政府多個部門手中，國家優(yōu)惠和支持鼓勵政策在落實過程中存在環(huán)節(jié)多、過程長、操作難等問題，很難完整、順暢地落實到村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營過程中。
三、促進村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展的對策建議
（一）進一步明確市場定位，因地制宜開展業(yè)務。村鎮(zhèn)銀行資金規(guī)模小、現(xiàn)代化服務手段相對落后、輻射范圍窄、單筆貸款規(guī)模不適宜過大；機制靈活、決策鏈條短、貼近基層。這些先天條件決定了其適宜在中小客戶群中尋找發(fā)展空間，不切實際地追逐大客戶只能使村鎮(zhèn)銀行失去固有的優(yōu)勢。定位中低端市場，尋找和培養(yǎng)穩(wěn)定的客戶群體，以小額分散經(jīng)營方式贏得利潤最大化，是村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展的必經(jīng)之路。
（二）采取切實有效措施，提高社會公信度。一是利用各種媒體和平臺向公眾宣傳設(shè)立村鎮(zhèn)銀行的意義和目的，介紹村鎮(zhèn)銀行開展的相關(guān)業(yè)務，正面引導公眾充分了解并認可村鎮(zhèn)銀行。二是設(shè)立村鎮(zhèn)銀行分支機構(gòu)，擴大服務半徑。三是村鎮(zhèn)銀行職工應深入“三農(nóng)”的各個觸角，及時了解農(nóng)民、企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，引導他們將閑置資金存到村鎮(zhèn)銀行并通過村鎮(zhèn)銀行得到信貸支持。四是加快村鎮(zhèn)銀行基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，以現(xiàn)代化的手段和優(yōu)質(zhì)的服務吸引客戶的加盟。
（三）放寬貸款規(guī)?？刂?，提高村鎮(zhèn)銀行的盈利能力。建議對開業(yè)前三年的村鎮(zhèn)銀行不受規(guī)?？刂啤词箍刂埔矐菍捤傻恼?，重點解決“三農(nóng)”資金供需矛盾、新銀行業(yè)務拓展問題、資本金保本增值問題，這樣才有利于村鎮(zhèn)銀行的可持續(xù)發(fā)展。
（四）逐步開展業(yè)務創(chuàng)新，設(shè)計出針對性強的金融產(chǎn)品。一是豐富貸款產(chǎn)品。要不斷探索研究“三農(nóng)”金融產(chǎn)品需求，以客戶為中心，量身定做特色產(chǎn)品，進行產(chǎn)品創(chuàng)新、細分，以推出符合農(nóng)村客戶需求的多樣化金融產(chǎn)品。二是創(chuàng)新經(jīng)營方式。村鎮(zhèn)銀行可以嘗試與當?shù)卣块T、農(nóng)村互助會、擔保中介機構(gòu)等部門合作，本著“共同經(jīng)營，共擔風險”的原則，引入資質(zhì)良好的第三方中介機構(gòu)，降低信貸風險。
（五）推行商業(yè)化利率，提高村鎮(zhèn)銀行資金的議價能力。只有保證村鎮(zhèn)銀行貸款利率能夠抵補風險和成本，使村鎮(zhèn)銀行對弱勢群體貸款有利可圖，才能吸引越來越多的資金流向欠發(fā)達農(nóng)村地區(qū)。建議放寬對村鎮(zhèn)銀行存貸款利率的上、下限控制，按市場供需情況、風險覆蓋能力自主定價。
（六）建立審慎的運營監(jiān)管制度，提高風險抵抗能力。建議在風險可控的前提下，對村鎮(zhèn)銀行的監(jiān)管力度、要求、標準適當放低些，以便村鎮(zhèn)銀行順利渡過適應期。比如資本充足率標準應該高于其他類型的銀行業(yè)金融機構(gòu)，貸款分類標準和流動性比率應更高，以保障其運營更安全，努力減少因運營不善可能給社會帶來的負面沖擊。
（七）以“本土化”為重點，建設(shè)符合村鎮(zhèn)銀行發(fā)展需要的干部職工隊伍。村鎮(zhèn)銀行高管人員以及重要崗位人員的選配要堅持“本土化”原則，著重將有基層工作經(jīng)歷、熟悉當?shù)毓ぷ鞯母咚刭|(zhì)人才選配到村鎮(zhèn)銀行任高管人員，以防“水土不服”。員工不僅要熟悉金融業(yè)務，還應該熟悉農(nóng)村市場，建議在招收專業(yè)人才的同時可以適當放一些名額，用于招收熟悉農(nóng)村市場的個人，以“農(nóng)民信貸員”的身份出現(xiàn)，這樣有利于擴大在農(nóng)村中的影響力，讓農(nóng)民對“村鎮(zhèn)銀行”這四個字更加熟識，方便后期業(yè)務的開展。
關(guān)鍵詞：村鎮(zhèn)銀行 健康發(fā)展 對策建議
中圖分類號：F830.6 文獻標識碼：A
文章編號：1004-4914（2013）07-155-01
一、村鎮(zhèn)銀行的定位
1.客戶定位。村鎮(zhèn)銀行主要為當?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟提供金融服務，主要是農(nóng)村小微企業(yè)和農(nóng)戶，而大中型商業(yè)銀行則主要面向城市高中端客戶。這種差異化的市場定位為村鎮(zhèn)銀行帶來了集中經(jīng)營的優(yōu)勢。農(nóng)村小微企業(yè)和農(nóng)戶的信貸需求特點與村鎮(zhèn)銀行規(guī)模小，貸款資金來源于當?shù)氐奶攸c相吻合，而且村鎮(zhèn)銀行的服務宗旨是服務“三農(nóng)”，這在服務過程中容易建立共存共榮的關(guān)系。
村鎮(zhèn)銀行的基本體制特征在于村鎮(zhèn)銀行的“村鎮(zhèn)性”，集中表現(xiàn)在它是依托所在村鎮(zhèn)社會地緣人格信任關(guān)系網(wǎng)絡(luò)開展信用活動，利用有利的人緣和地緣，充分了解客戶各方面情況，從而能更順利地開展信貸業(yè)務，解決客戶的需求。
村鎮(zhèn)銀行的存在和發(fā)展成為農(nóng)村企業(yè)、農(nóng)戶能否順利獲得發(fā)展需要的資金支持的重要條件，而農(nóng)村企業(yè)、農(nóng)戶的資金需求也是支撐村鎮(zhèn)銀行健康發(fā)展的重要支柱。
2.地域定位。村鎮(zhèn)銀行以縣城域鄉(xiāng)鎮(zhèn)作為自己的主要競爭地，容易獲得人緣地緣優(yōu)勢。
首先，村鎮(zhèn)銀行是縣城域鄉(xiāng)鎮(zhèn)土生土長的“草根銀行”，而且這些縣城域鄉(xiāng)鎮(zhèn)可能經(jīng)濟不發(fā)達，所以更能獲得當?shù)卣途用竦闹С郑淄蛻魷贤?，在建立和保持業(yè)務合作關(guān)系方面具有優(yōu)勢。
其次，村鎮(zhèn)銀行的存款客戶主要是縣城域鄉(xiāng)鎮(zhèn)的涉農(nóng)企業(yè)和農(nóng)戶，短期內(nèi)存款余額可能有所波動，但是長期相對穩(wěn)定。這部分活期存款為村鎮(zhèn)銀行提供了廉價且穩(wěn)定的資金來源。同時村鎮(zhèn)銀行是在國家政策支持下成立的以服務“三農(nóng)”為宗旨的銀行，更容易得到當?shù)匦∥⑵髽I(yè)和農(nóng)戶的支持。
再次，村鎮(zhèn)銀行吸收的存款繼續(xù)投入到該地區(qū)，使資金繼續(xù)留在農(nóng)村，在維護金融債權(quán)等方面易于得到政府部門的積極協(xié)助。
3.產(chǎn)品定位。村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展一定程度上依賴村鎮(zhèn)區(qū)域內(nèi)小額存款，同時又要服務農(nóng)村，提供小額信貸。村鎮(zhèn)銀行的產(chǎn)品服務應充分考慮小微企業(yè)和農(nóng)戶的需求，比如小微企業(yè)或農(nóng)戶的經(jīng)營特點，貨款期限、貸款方式等因素，通過服務對象分析，就能“量體裁衣”提供個性化的小額信貸等金融產(chǎn)品，同時利用自身的人緣地緣優(yōu)勢，更易開展產(chǎn)品服務。
二、村鎮(zhèn)銀行發(fā)展中的問題
國家對于村鎮(zhèn)銀行的定位是在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立的主要為當?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提供金融服務的金融機構(gòu)，從客戶、競爭地及產(chǎn)品三方面來看，村鎮(zhèn)銀行確實具備一定的優(yōu)勢，但是在村鎮(zhèn)銀行實際的運營過程中，還存一些問題和不足。
1.追求利潤與支農(nóng)目標的矛盾。村鎮(zhèn)銀行是為服務三農(nóng)而存在的，但村鎮(zhèn)銀行要生存下去必須要盈利，而農(nóng)戶貸款的風險高、成本高、利潤低，單靠農(nóng)戶貸款基本無法實現(xiàn)盈利，縣城中小企業(yè)的貸款需求很多，利潤也比較高，所以出現(xiàn)服務三農(nóng)的村鎮(zhèn)銀行，農(nóng)戶貸款倒居次要地位，個體工商戶、村鎮(zhèn)居民發(fā)放貸款比重較高。
2.吸儲難度高，存貸比持續(xù)高位運營。村鎮(zhèn)銀行中部分設(shè)立于農(nóng)村貧困地區(qū)，受地域開放條件和開放程度等限制，這些地區(qū)的居民收入水平不高，農(nóng)民和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)閑置資金有限，客觀上制約了村鎮(zhèn)銀行儲蓄存款的增長。
3.金融風險相對較大。一是服務對象風險。銀監(jiān)會強調(diào)，村鎮(zhèn)銀行發(fā)放貸款應首先充分滿足縣城內(nèi)農(nóng)戶、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的需要。由于涉農(nóng)貸款的風險高、數(shù)額小，村鎮(zhèn)銀行信貸支持的主要對象為農(nóng)民，農(nóng)民的收入來源對自然條件的依賴性很強，而且抵御自然災害的能力弱，在農(nóng)業(yè)保險體系不健全的情況下，村鎮(zhèn)銀行的信貸資金存在嚴重的風險。同時村鎮(zhèn)銀行發(fā)放的貸款多以信用貸款為主，極易形成信貸的道德風險。二是銀行自身經(jīng)營風險。村鎮(zhèn)銀行尚處于起步階段，規(guī)模較小，實踐證明：規(guī)模過小的金融機構(gòu)難以存活。
三、村鎮(zhèn)銀行健康發(fā)展的對策建議
1.村鎮(zhèn)銀行應加強自身建設(shè)。創(chuàng)新服務方式，開發(fā)個性化金融產(chǎn)品。村鎮(zhèn)銀行的產(chǎn)品服務應該充分考慮小微企業(yè)和農(nóng)戶的需求，分析自身服務對象，比如小微企業(yè)或農(nóng)戶的經(jīng)營特點，貸款期限、貸款投向、貸款方式等因素，通過服務對象分析，就能“量體裁衣”提供個性化的小額信貸等金融產(chǎn)品。加強風險管理。與其他銀行業(yè)金融機構(gòu)相比，村鎮(zhèn)銀行資本額度低，抗風險能力較弱，同時服務對象存在一定的風險，所以，審慎經(jīng)營才能確保村鎮(zhèn)銀行的穩(wěn)健發(fā)展。村鎮(zhèn)銀行從建立初期就應加強制度建設(shè)，建立健全內(nèi)部控制和風險管理機制。
2.政府應加大政策扶持力度，敦促村鎮(zhèn)銀行履行職能。為使村鎮(zhèn)銀行更好地服務“三農(nóng)”，并在服務“三農(nóng)”的過程中實現(xiàn)自身不斷發(fā)展壯大的目標，政府有關(guān)部門應給予村鎮(zhèn)銀行必要政策支持：（1）人民銀行應給予村鎮(zhèn)銀行一定的支農(nóng)再貸款支持，擴大村鎮(zhèn)銀行的資金實力，解決支農(nóng)信貸資金不足的困難；（2）放松利率管制，允許村鎮(zhèn)銀行根據(jù)當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展水平、資金供求狀況、債務人可承受能力，自主確立貸款利率；允許村鎮(zhèn)銀行開展擴大存貸款利率浮動試點；對初創(chuàng)階段的村鎮(zhèn)銀行減免營業(yè)稅和所得稅，支持其發(fā)展壯大；加快建立農(nóng)業(yè)政策性保險機制，為村鎮(zhèn)銀行的資金安全提供保障；建立必要的風險補償機制，建立村鎮(zhèn)銀行服務“三農(nóng)”和支持新農(nóng)村建設(shè)的正向激勵機制，通過以獎代補，增強涉農(nóng)貸款的抗風險能力。
參考文獻：
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2.林俊國.我國發(fā)展村鎮(zhèn)銀行的機遇和挑戰(zhàn)[J].商業(yè)時代，2007（18）
關(guān)鍵詞:小額貸款公司 村鎮(zhèn)銀行 建議
小額貸款公司的出現(xiàn)為我國金融業(yè)的發(fā)展注入新的活力，不但為民間資本找到新的出路，而且緩解了中小企業(yè)融資難的問題。因此，小額貸款公司受到社會各界的廣泛關(guān)注，對于小額貸款公司的發(fā)展方向一直是爭論的焦點。銀監(jiān)會于2009年6月《小額貸款公司改制設(shè)立村鎮(zhèn)銀行暫行規(guī)定》（簡稱《暫行規(guī)定》），明確提出小額貸款公司可以改制為村鎮(zhèn)銀行，為小額貸款公司的發(fā)展指明了方向。
小額貸款公司改制村鎮(zhèn)銀行后，不僅可以吸收存款，還能從事多種銀行業(yè)務，極具發(fā)展?jié)摿?。但是小額貸款公司改制村鎮(zhèn)銀行并非易事，截至2011年6月底，我國已有3366家小額貸款公司，而由小額貸款公司改制成立的村鎮(zhèn)銀行尚未出現(xiàn)。急需政府出臺配套措施，促進小額貸款公司改制村鎮(zhèn)銀行。
一、小額貸款公司的經(jīng)營現(xiàn)狀
小額貸款公司出現(xiàn)后，解了中小企業(yè)的燃眉之急，生意相當紅火，小額貸款公司已經(jīng)成為民間資本追捧的對象。目前，大部分小額貸款公司處于盈利狀態(tài)。數(shù)據(jù)顯示，截止到2011年6月末，全國接近90%的小額貸款公司實現(xiàn)盈利，只有10%虧損。此外，全國小額貸款公司的總體年化資本利潤率為7.76％。
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在光鮮的業(yè)績背后，小額貸款公司的經(jīng)營者也有不得不說的難處。小額貸款公司只能發(fā)放貸款，業(yè)務單一且不能吸收存款、不能拆借、不能委托，完全依靠自有資金運作。由于中小企業(yè)的融資需求旺盛，很多小額貸款公司成立二三個月后就把全部注冊資金都貸出去了。放出貸款后無法及時補充資金，無法開展后續(xù)業(yè)務。后續(xù)資金不足是小額貸款公司當前最大的問題。優(yōu)惠政策匱乏是制約小額貸款公司發(fā)展的又一個瓶頸。盡管小額貸款公司從事的是金融業(yè)務，卻按一般公司對待，無法享受到金融機構(gòu)的各種優(yōu)惠政策。由此可見，小額貸款公司由于自身的局限性，缺乏進一步發(fā)展的潛力。
二、小額貸款公司改制村鎮(zhèn)銀行存在的障礙
銀監(jiān)會出臺《暫行規(guī)定》的目的就是將小額貸款公司改制村鎮(zhèn)銀行，變成正規(guī)金融機構(gòu)。機構(gòu)性質(zhì)的變化，可以有效的解決小額貸款公司業(yè)務單一、后續(xù)資金不足、優(yōu)惠政策匱乏等問題。但是《暫行規(guī)定》出臺后，由小額貸款公司改制的村鎮(zhèn)銀行遲遲沒有出現(xiàn)，這說明改制的過程中可能存在一些問題，使得小額貸款公司的經(jīng)營者心存疑慮。
(一)控制權(quán)轉(zhuǎn)讓他人
許多小額貸款公司的經(jīng)營者的設(shè)立目的就是轉(zhuǎn)制成村鎮(zhèn)銀行，渴望成為真正的金融機構(gòu)。根據(jù)規(guī)定，村鎮(zhèn)銀行的發(fā)起主體必須是銀行機構(gòu)，意味著小額貸款公司的經(jīng)營者必須交出控制權(quán)，由銀行機構(gòu)來管理。小額貸款公司的經(jīng)營者只能以參股形式出現(xiàn)，這顯然是無法接受的。另一方面，由于缺乏銀行參股小額貸款公司共同創(chuàng)建村鎮(zhèn)銀行的激勵機制，使得銀行方面的積極性也不高。因為銀行自身就可以開展小額貸款業(yè)務，與其大費周折跟小額公司合作，不如自己開設(shè)網(wǎng)點。這是當前小額貸款公司轉(zhuǎn)化為村鎮(zhèn)銀行最大的困難所在。
(二)改制標準過高
升級成為村鎮(zhèn)銀行將幾乎是所有小額貸款公司的共同愿望和現(xiàn)實選擇,但這并不意味著所有小額貸款公司都能改制村鎮(zhèn)銀行，能夠?qū)崿F(xiàn)這一轉(zhuǎn)變的小額貸款公司只是少數(shù)，所以需要制定較高的改制標準，但是目前的標準過高。使得符合全部要求的小額公司太少。
(三)經(jīng)營特色喪失
小額貸款公司轉(zhuǎn)化為村鎮(zhèn)銀行后，成為銀行類金融機構(gòu)，開展銀行業(yè)務，必然要引入銀行的經(jīng)營機制。但是改制后的村鎮(zhèn)銀行又與傳統(tǒng)意義上的銀行不同，如果完全按照銀行的標準業(yè)務流程運作，將會限制其發(fā)揮原有的優(yōu)勢，經(jīng)營特色也隨之喪失。
三、小額貸款公司改制村鎮(zhèn)銀行的建議
根據(jù)《暫行規(guī)定》，小額貸款公司經(jīng)營滿三年，滿足規(guī)定的要求即可改制為村鎮(zhèn)銀行。2008年小額貸款公司開始興起，至今正好三年。第一批小額貸款公司轉(zhuǎn)為村鎮(zhèn)銀行的即將到來，這是決定小額貸款公司今后發(fā)展走向的關(guān)鍵時刻。相關(guān)部門應該做好準備，促進小額貸款公司改制村鎮(zhèn)銀行。
選擇適當?shù)陌l(fā)起人和發(fā)起機制。根據(jù)全國各地村鎮(zhèn)銀行設(shè)立的成功經(jīng)驗，小額貸款公司可選擇政策性銀行和外資銀行等參與村鎮(zhèn)銀行意愿較強的銀行合作。在轉(zhuǎn)化為村鎮(zhèn)銀行之后，如何協(xié)調(diào)處理小額貸款公司原有股東和銀行機構(gòu)的關(guān)系至關(guān)重要。雙方可以探討多種合作方式，例如小額貸款公司原有股東負責日常經(jīng)營，銀行機構(gòu)作為大股東進行監(jiān)管和風險管理，也可以雙方協(xié)作經(jīng)營，各自負責不同類型業(yè)務。
其次，降低改制標準。相關(guān)部門可根據(jù)當前小額貸款公司的經(jīng)營狀況，選擇業(yè)績出眾的小額貸款公司的各項指標作為參考。在不影響金融安全的前提下，適當降低原有標準，提高小額貸款公司改制村鎮(zhèn)銀行的熱情。
最后，創(chuàng)新經(jīng)營機制。小額貸款公司在改制村鎮(zhèn)銀行后，在保持自身原有經(jīng)營特點的基礎(chǔ)上，增加相關(guān)的銀行業(yè)務，結(jié)合當?shù)噩F(xiàn)狀，積極探索信用貸款、聯(lián)保貸款、權(quán)益質(zhì)押貸款等多種貸款方式，有效規(guī)避和控制不良貸款，不斷拓寬業(yè)務空間。創(chuàng)新經(jīng)營機制，避免出現(xiàn)與現(xiàn)有金融機構(gòu)的同質(zhì)化競爭。
參考文獻：
村鎮(zhèn)銀行面臨的困境
村鎮(zhèn)銀行作為我國的新型農(nóng)村金融機構(gòu)，在現(xiàn)階段仍存在很多局限性和發(fā)展瓶頸，主要體現(xiàn)在以下六個方面。
資本規(guī)模偏小，抗風險能力弱。根據(jù)《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》“在縣(市)設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行，其注冊資本不得低于300萬元人民幣；在鄉(xiāng)(鎮(zhèn))設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行，其注冊資本不得低于100萬元人民幣”。而在目前百余家村鎮(zhèn)銀行中，多數(shù)村鎮(zhèn)銀行股本在5000萬元以下，最少的只有200萬元(例如剛開業(yè)時的四川省儀隴惠民村鎮(zhèn)銀行)，其抵抗風險的能力較弱。
經(jīng)營環(huán)境不佳，信用風險偏高。村鎮(zhèn)銀行的服務對象主要是當?shù)氐霓r(nóng)戶或企業(yè)，農(nóng)民生活水平低，懂技術(shù)、懂市場的少，從而使農(nóng)村資金積累能力較弱，而農(nóng)業(yè)作為高風險低效益行業(yè)，受自然風險和市場風險影響較大，農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展相對落后。同時，我國目前農(nóng)村信用環(huán)境體系建設(shè)較為滯后，還沒有建立起覆蓋所有農(nóng)戶和農(nóng)村企業(yè)的征信體系，再加上農(nóng)村擔保體系不完善，農(nóng)民中可供抵押、擔保的財產(chǎn)不多，且難以變現(xiàn)，村鎮(zhèn)銀行面對農(nóng)村市場，其經(jīng)營系統(tǒng)性風險較高。
社會認知度低，業(yè)務拓展緩慢。由于村鎮(zhèn)銀行是根據(jù)市場化原則來開展各項業(yè)務，其設(shè)立時間普遍較短，資金實力有限，應對市場風險的能力較弱，儲戶對存入村鎮(zhèn)銀行的存款缺乏安全感。尤其在目前全球金融危機的影響下，金融巨鱷紛紛倒閉，客戶很難放心地將資金放入村鎮(zhèn)銀行，致使村鎮(zhèn)銀行業(yè)務拓展更加困難。
機構(gòu)網(wǎng)點較少，品牌形象不佳。我國村鎮(zhèn)銀行只經(jīng)歷兩年多時間的發(fā)展，目前僅有幾家村鎮(zhèn)銀行開始設(shè)立分支機構(gòu)，大多數(shù)村鎮(zhèn)銀行只有一個對外服務的網(wǎng)點，這與商業(yè)銀行網(wǎng)點林立相比，相形見絀，影響其在農(nóng)民中的品牌形象。
支付系統(tǒng)不暢，對外結(jié)算受限。從全國支付信息資料獲悉，目前沒有一家村鎮(zhèn)銀行以直連方式加入到現(xiàn)代化支付系統(tǒng)中，村鎮(zhèn)銀行的匯兌業(yè)務當前主要實行他行制，大部分是通過發(fā)起行進行轉(zhuǎn)匯，資金一般要一天至兩天左右的時間才能到賬，這與其他銀行實時到賬相比，村鎮(zhèn)銀行支付結(jié)算問題已成為其發(fā)展的“瓶頸”。
金融產(chǎn)品單一，營銷渠道不暢。目前村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務以存款、貸款等傳統(tǒng)產(chǎn)品為主導，以柜臺交易為主渠道，而銀行匯票、銀行卡、理財產(chǎn)品、銀行承兌匯票等基本的金融產(chǎn)品缺失，加上又缺乏網(wǎng)上銀行、電話銀行、自助設(shè)備等交易渠道，這都嚴重制約了村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展。
需要配套的扶持政策
基于上述原因，各家村鎮(zhèn)銀行業(yè)務發(fā)展緩慢、經(jīng)營艱難。當前正值村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營初期，更需要社會各界的關(guān)懷，作為政府職能部門應舉各方之力，給予村鎮(zhèn)銀行更多的政策與扶持，以促進其健康發(fā)展。筆者認為應主要從以下幾方面來給予村鎮(zhèn)銀行以支持。
財稅政策支持
實施財政補貼政策。要解決我國的“三農(nóng)”問題，培育富有活力的農(nóng)村金融機構(gòu)至關(guān)重要。2009年4月，財政部出臺了《中央財政新型農(nóng)村金融機構(gòu)定向費用補貼資金管理暫行辦法》，對符合監(jiān)管要求、貸款有增長以及年末存貸比例超過50％的村鎮(zhèn)銀行，由中央財政按村鎮(zhèn)銀行貸款平均余額的2％給予補貼，這為村鎮(zhèn)銀行初期發(fā)展給予有力的扶持。
實行優(yōu)惠稅收政策。為了體現(xiàn)對村鎮(zhèn)銀行的扶持政策，國家應對村鎮(zhèn)銀行的營業(yè)稅率實行農(nóng)村信用社的優(yōu)惠稅率，使村鎮(zhèn)銀行營業(yè)稅率從目前5％統(tǒng)一下降至3％，減少村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營成本。同時，應給予村鎮(zhèn)銀行所得稅3年～5年的免稅期，減免的所得稅作為其一般準備金，以提高村鎮(zhèn)銀行抗風險能力。
推行差別化呆賬準備金提取制度。目前稅務部門對金融企業(yè)貸款損失準備金企業(yè)所得稅稅前扣除均按貸款資產(chǎn)余額的1％來控制。為了國家體現(xiàn)對“三農(nóng)”的支持，對農(nóng)村金融的扶持，應對涉農(nóng)貸款損失準備金允許稅前按3％～5％計提貸款呆賬準備金。
實行積極的核銷政策。2009年5月，國家稅務局下發(fā)了《企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除管理辦法》的通知，僅明確“村鎮(zhèn)銀行50萬元以下(含50萬元)的抵押(質(zhì)押)貸款，經(jīng)迫索一年以上，仍無法收回的金額”的核銷情況，而沒有針對小額涉農(nóng)呆賬貸款出臺相應的核銷政策，建議對無法清收逾期一年以上的小額涉農(nóng)貸款，允許稅前自行核銷。
央行政策支持
減化審批流程。根據(jù)央行《關(guān)于票據(jù)憑證印制有關(guān)事宜的通知》規(guī)定“村鎮(zhèn)銀行需要使用人民幣票據(jù)憑證的，應按照中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定向中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)提出申請，經(jīng)中國人民銀行總行批準后統(tǒng)一制版、印制”。目前村鎮(zhèn)銀行均設(shè)立在村鎮(zhèn)，其票據(jù)制版申請及印制要經(jīng)過縣、市、省人民銀行層層上報，最后經(jīng)總行批準，時間跨度過長。建議央行將審批權(quán)限下放至各省級中心支行，以減化審批流程，提高工作效率。
降低結(jié)算準入門檻。根據(jù)銀發(fā)[2008]137號文件的規(guī)定“符合條件的村鎮(zhèn)銀行可以按照中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定申請加入大額支付系統(tǒng)、小額支付系統(tǒng)和支票影像交換系統(tǒng)”。但村鎮(zhèn)銀行目前沒有一家以直聯(lián)方式加入大小額支付系統(tǒng)和支票影像交換系統(tǒng)，而無法分享現(xiàn)代化支付系統(tǒng)帶來的便捷。建議央行在注冊資金1億元以上的村鎮(zhèn)銀行進行試點，準許其直聯(lián)加入現(xiàn)代化支付系統(tǒng)，以提高其結(jié)算效率。
實行寬松的利率政策。根據(jù)現(xiàn)行政策的規(guī)定，村鎮(zhèn)銀行存貸款利率政策與商業(yè)銀行相同，在同等基礎(chǔ)上村鎮(zhèn)銀行毫無競爭優(yōu)勢。建議央行給予村鎮(zhèn)銀行更為寬松的利率政策，準許其存款利率可高于商業(yè)銀行同期同檔次存款利率的10％；貸款利率可低于商業(yè)銀行同期同檔次貸款利率的10％。這樣，給予村鎮(zhèn)銀行更為靈活的定價政策，尤其是在發(fā)展初期，有利于市場拓展。
提供資金方面支持。村鎮(zhèn)銀行由于規(guī)模小、股本少、資金來源不充足，日常的資金營運及頭寸可能會出現(xiàn)周轉(zhuǎn)困難，除發(fā)起行提供相應的資金支持外，央行應簡化審批流程，通過隔日資金拆借、短期再貸款等形式支持村鎮(zhèn)銀行日常周轉(zhuǎn)需求，避免其流動性風險的出現(xiàn)。
監(jiān)管政策支持
分支機構(gòu)準入。目前村鎮(zhèn)銀行大都是單個網(wǎng)點對外，品牌形象不佳，而在村鎮(zhèn)中各類小客戶缺乏先進的自備交通工具和時間，一般偏好就近辦理金融業(yè)務。因此，為了村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務拓展，提升其服務品牌，村鎮(zhèn)銀行需要適當增設(shè)網(wǎng)點，作為銀監(jiān)部門應當適當放開村鎮(zhèn)銀行分支機構(gòu)的準入門檻。
實行存貸款保險制度。村鎮(zhèn)銀行要堅持市場原則和商業(yè)化運作模式，積極開發(fā)“銀行+保險公司”模式，開辦由村鎮(zhèn)銀行放款、農(nóng)戶承貸、保險公司擔保的貸款品種，以降低村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營風險。同時，為了提升村鎮(zhèn)銀行的信譽，確保存款人的利益，應盡快出臺存款保險制度，以解決存款人到村鎮(zhèn)銀行辦理業(yè)務的后顧之憂。
實行差異化的收費政策。監(jiān)管部門應根據(jù)銀行規(guī)模的大小，制訂不同的收費政策，以引導不同的目標客戶。應允許村鎮(zhèn)銀行采取降低收費標準，來吸引對價格敏感的客戶群體，以提高社會居民對村鎮(zhèn)銀行的認識度。
關(guān)鍵詞：村鎮(zhèn)銀行 管理會計 建議
村鎮(zhèn)銀行是整個農(nóng)村經(jīng)濟的聚集地，是農(nóng)村金融的重要組成部分，在我國發(fā)展“三農(nóng)”經(jīng)濟的過程中起到了積極的作用。隨著社會經(jīng)濟水平的不斷提高，村鎮(zhèn)銀行現(xiàn)在的管理制度已經(jīng)無法適應現(xiàn)在的改革與發(fā)展需要。同時，管理會計作為科學化管理理念對村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營與管理以及提高市場競爭力具有重要作用。
一、村鎮(zhèn)銀行管理會計的基本職能與作用
管理會計在村鎮(zhèn)銀行中具有重要職能與作用，其主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
（一）具有一定的預測功能
村鎮(zhèn)銀行業(yè)具有一定的經(jīng)營目標與經(jīng)營方針，管理會計可以提供更多的信息資料，或者通過其他的途徑獲得更多的資料，合理的選擇，有計劃有目的的對村鎮(zhèn)銀行當時的經(jīng)營狀況及決策提供更確切的信息。其主要表現(xiàn)在：依照村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營目標及決策對相關(guān)信息及資料進行嚴格的搜索與整理，采用科學、有效的方法進行計算，從而選擇出最有用的方案。
（二）具有決策能力
在村鎮(zhèn)銀行的管理過程中，經(jīng)營決策是最核心的問題，是管理會計的最主要組成部分，村鎮(zhèn)銀行與國家性質(zhì)的銀行不一樣，所涉及的內(nèi)容比較繁雜，決策范圍較廣，其中主要包括：有不同機構(gòu)的人員決策也有業(yè)務量決策，其中還包括許多日常決策，比如資金管理、新技術(shù)開發(fā)運用、固定資產(chǎn)購置等。管理會計的決策主要分為定量分析與定性分析兩種，概率分析及趨勢分析就為管理決策提供了重要手段。
（三）控制力強
管理會計的控制職能主要體現(xiàn)在對未來事物的預測及對風險的管理控制方面。通過規(guī)劃職能來對未來的經(jīng)濟業(yè)務進行預測，對將有可能影響銀行經(jīng)濟的現(xiàn)象及早采取措施，進一步調(diào)整經(jīng)濟，保證預算目標的實現(xiàn)。
二、村鎮(zhèn)銀行在會計管理方面所存在的問題
（一）沒有充分的將會計監(jiān)督職能發(fā)揮出來
當前的一些農(nóng)村銀行對事前監(jiān)督執(zhí)行的相對較差，再加上部分會計人員責任心不強，對即將要發(fā)生的一些經(jīng)濟業(yè)務所賦予的關(guān)注度不夠，這就對會計管理過程中，行使相應的監(jiān)督職權(quán)很不利。而事中監(jiān)督則主要是指在相應的會計管理過程中，相關(guān)會計人員依據(jù)當前現(xiàn)行的實施辦法以及監(jiān)督細則，來對事前已經(jīng)設(shè)計好的表格進行詳細記錄，但在這個環(huán)節(jié)之中，一些會計人員其自身掌握的一些信貸還有計劃等相關(guān)的經(jīng)濟信息以及經(jīng)濟知識不足，因此造成對已經(jīng)發(fā)生的一些經(jīng)濟業(yè)務很少主動的去分析。同時對一些經(jīng)濟事項的合理性以及真實性也無法進行正確有效的判斷，這就導致事后監(jiān)督從一定程度上看，成了一個形式。
（二）管理手段相對比較落后
由于受自身環(huán)境的影響和人才的匱乏，村鎮(zhèn)銀行各營業(yè)網(wǎng)點里的管理與監(jiān)督工作就都是會計主管擔任，由于這些員工在承擔了這些工作的同時還擔任著其他的日常工作，這樣就會影響監(jiān)督職能的發(fā)揮，監(jiān)督力度不夠就不能滿足銀行內(nèi)業(yè)務的發(fā)展需要。同時，由于在人員配備上存在的欠缺使會計監(jiān)督工作不能及時有效的進行，在發(fā)現(xiàn)了問題之后其處罰力度也只是流于形式，使會計監(jiān)督工作沒有起到相應的作用。
（三）銀行會計崗位的培訓以及激勵制度都不夠完善
隨著社會經(jīng)濟水平的不斷變化，會計行業(yè)新準則、新知識等不斷被推出，然而村鎮(zhèn)銀行并沒有采取相應的措施，也沒有得到相應的發(fā)展。所以村鎮(zhèn)銀行的培訓就越顯重要，許多村鎮(zhèn)銀行的會計所掌握的知識不能適用經(jīng)濟的發(fā)展水平，知識更新?lián)Q代比較慢，自學意識也相對薄弱。
三、村鎮(zhèn)銀行在實施管理會計時應采取的對策及相應建議
（一）建立有效的、獨立的村鎮(zhèn)銀行管理會計的領(lǐng)導和組織體系
由于村鎮(zhèn)銀行人才的匱乏對相關(guān)知識的理解不夠，我國對村鎮(zhèn)銀行的要求只注重財務會計這一片，會計工作比較單一，主要集中在了日常工作的簡單循環(huán)上，對村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營戰(zhàn)略等都不太重視。所以，我國加強對村鎮(zhèn)銀行的管理制度，應該聘用一些應用性人才，提升村鎮(zhèn)銀行的效益。
（二）加大培訓力度，建立高素質(zhì)團隊
由于知識水平的涉及面相對狹窄，使村鎮(zhèn)銀行里的會計工作人員對工作認識不到位，管理會計人員需要精通財務管理方法，國家要加大對村鎮(zhèn)銀行人員的培訓制度，將村鎮(zhèn)銀行建立成為一支具有高素質(zhì)、高能力的隊伍，為中國的經(jīng)濟發(fā)展做貢獻。
（三）切實發(fā)揮好相應的會計監(jiān)督職能
依據(jù)當前已經(jīng)制定好的考核標準以及監(jiān)督細則，將會計管理其自身的監(jiān)督職能充分有效的發(fā)揮出來，另外需要注意的是對會計工作進行量化考核時一定要到位，同時還應結(jié)合一定范圍從質(zhì)量等多個方面出發(fā)進行相應的評價比評。同時也可以應用多種方法來不斷的強化會計監(jiān)督工作其自身的有效考核。此外，在日常工作過程中還應積極有效的去推動當前分配制度的有效改革，以充分有效的去發(fā)揮相關(guān)財務人員其積極性與能動性。
四、結(jié)束語
村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展與我國經(jīng)濟水平的提高是分不開的，國家要加強對村鎮(zhèn)銀行管理會計的培養(yǎng)，使我國的經(jīng)濟水平得到顯著提高。
參考文獻：
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