發(fā)布時(shí)間：2023-10-29 14:57:22
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的采購(gòu)管理規(guī)定樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
第一條采購(gòu)人、采購(gòu)機(jī)構(gòu)進(jìn)行政府采購(gòu)活動(dòng)適用本規(guī)定。
采購(gòu)人是指我市國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、團(tuán)體組織及使用財(cái)政性資金的其他單位。
采購(gòu)機(jī)構(gòu)是指經(jīng)同級(jí)人民政府批準(zhǔn)成立的集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)或者經(jīng)*市財(cái)政部門認(rèn)定依法獲取政府采購(gòu)業(yè)務(wù)資格的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)。
第二條政府采購(gòu)實(shí)行集中采購(gòu)和分散采購(gòu)相結(jié)合。
集中采購(gòu)是指政府采購(gòu)機(jī)構(gòu)接受采購(gòu)人委托，對(duì)列入當(dāng)年集中采購(gòu)目錄范圍以內(nèi)或限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、服務(wù)或工程按照法定程序和方式進(jìn)行政府采購(gòu)的行為。
分散采購(gòu)是指采購(gòu)人或其委托的采購(gòu)機(jī)構(gòu)，對(duì)未納入集中采購(gòu)目錄范圍內(nèi)或者采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以下且未實(shí)行定點(diǎn)采購(gòu)（協(xié)議供貨）的貨物、服務(wù)或工程進(jìn)行采購(gòu)的行為。
第三條在政府采購(gòu)網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)全面運(yùn)行前，集中采購(gòu)應(yīng)按下列程序進(jìn)行：
（一）項(xiàng)目申報(bào)。采購(gòu)人按照政府采購(gòu)預(yù)算（包括追加預(yù)算）、執(zhí)行計(jì)劃填報(bào)《政府采購(gòu)項(xiàng)目處理（流程）表》（一式三聯(lián)），連同采購(gòu)項(xiàng)目需求等詳細(xì)資料報(bào)送財(cái)政分管業(yè)務(wù)處室（以下簡(jiǎn)稱業(yè)務(wù)處）。
（二）財(cái)政部門審核。業(yè)務(wù)處按照有關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目資金的審查，財(cái)政部門政府采購(gòu)辦公室（以下簡(jiǎn)稱采購(gòu)辦）負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)方式等內(nèi)容進(jìn)行審核。
（三）接受項(xiàng)目委托。經(jīng)財(cái)政部門審查符合要求和有關(guān)規(guī)定的，該項(xiàng)目正式進(jìn)入采購(gòu)程序，采購(gòu)機(jī)構(gòu)接受采購(gòu)人委托的，應(yīng)在3日內(nèi)與采購(gòu)人簽訂《政府采購(gòu)項(xiàng)目委托采購(gòu)協(xié)議書》（一式三份），采購(gòu)人、采購(gòu)機(jī)構(gòu)和采購(gòu)辦各執(zhí)一份；經(jīng)財(cái)政部門審查不符合規(guī)定的，退回采購(gòu)人，重新填報(bào)。
（四）確定采購(gòu)方式。擬采用公開招標(biāo)以外的采購(gòu)方式的，采購(gòu)人應(yīng)填報(bào)《政府采購(gòu)方式申報(bào)表》說明原因報(bào)采購(gòu)辦。采購(gòu)方式一經(jīng)確定不得擅自更改。
（五）編制采購(gòu)文件。采購(gòu)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)、主動(dòng)地與采購(gòu)人加強(qiáng)聯(lián)系，詳細(xì)了解采購(gòu)需求，按照有關(guān)規(guī)定草擬采購(gòu)文件并送采購(gòu)人審閱，采購(gòu)文件技術(shù)部分還應(yīng)由專家審查，在《*市政府采購(gòu)文件預(yù)審會(huì)簽表》上簽字（蓋章）確認(rèn)，報(bào)采購(gòu)辦備案。
采購(gòu)文件的編制應(yīng)做到充分、細(xì)致、周密、嚴(yán)謹(jǐn)，需要對(duì)采購(gòu)方案進(jìn)行專家論證的，還必須邀請(qǐng)專家會(huì)同采購(gòu)人對(duì)項(xiàng)目方案進(jìn)行論證，直至達(dá)到項(xiàng)目要求。如因采購(gòu)文件出現(xiàn)遺漏或傾向性等原因造成采購(gòu)活動(dòng)失敗或受到供應(yīng)商投訴甚至造成經(jīng)濟(jì)損失的，將根據(jù)有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)單位和責(zé)任人的責(zé)任。
（六）采購(gòu)公告。采購(gòu)機(jī)構(gòu)先向采購(gòu)辦預(yù)約開標(biāo)室，再將采購(gòu)公告報(bào)采購(gòu)辦備案后方可在指定的信息媒體上。
招標(biāo)公告自之日起到投標(biāo)截止時(shí)間不得少于20日；競(jìng)爭(zhēng)性談判不得少于7日；其他方式根據(jù)具體情況確定。
采購(gòu)機(jī)構(gòu)應(yīng)該充分考慮和預(yù)見由于采購(gòu)信息受眾范圍的大小等因素而出現(xiàn)參加投標(biāo)（或報(bào)價(jià)）供應(yīng)商數(shù)量不足的情況，還應(yīng)采取有效措施，以保證有足夠數(shù)量的供應(yīng)商參加應(yīng)標(biāo)（或報(bào)價(jià)）。
（七）發(fā)售采購(gòu)文件。采購(gòu)公告自之日起即可發(fā)售采購(gòu)文件。嚴(yán)禁在政府采購(gòu)公告之前出售采購(gòu)文件。采購(gòu)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)購(gòu)買采購(gòu)文件的供應(yīng)商名稱、數(shù)量等情況保密。
（八）組成評(píng)審小組。評(píng)審小組由采購(gòu)人代表和專家組成，其中專家應(yīng)從評(píng)審專家?guī)熘须S機(jī)抽取，人數(shù)不少于成員總數(shù)的三分之二。采用招標(biāo)方式的，評(píng)審小組應(yīng)由五人以上的單數(shù)組成；采用其他采購(gòu)方式的，評(píng)審小組應(yīng)由三人以上的單數(shù)組成,但法律法規(guī)另有規(guī)定的除外。
（九）召開評(píng)審會(huì)議。評(píng)審會(huì)議應(yīng)當(dāng)在*市政府采購(gòu)市場(chǎng)內(nèi)召開。采購(gòu)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照法定程序和有關(guān)法律規(guī)定組織評(píng)審會(huì)議。評(píng)審小組根據(jù)評(píng)審意見推薦中標(biāo)（或成交）供應(yīng)商并填寫《政府采購(gòu)評(píng)審專家意見匯總表》，由各位評(píng)委簽字，最后由政府采購(gòu)監(jiān)督管理人員簽字確認(rèn)。采購(gòu)機(jī)構(gòu)根據(jù)評(píng)審過程、專家意見和結(jié)果等情況出具評(píng)審報(bào)告，評(píng)審報(bào)告應(yīng)對(duì)供應(yīng)商情況、評(píng)審過程、中標(biāo)（成交）或未中標(biāo)（成交）原因等進(jìn)行詳細(xì)地描述。
（十）下發(fā)中標(biāo)（或成交）通知書。采購(gòu)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)下發(fā)中標(biāo)（或成交）通知書，中標(biāo)（成交）通知書對(duì)采購(gòu)人和中標(biāo)（成交）供應(yīng)商均具有法律效力，采購(gòu)雙方不得無故改變中標(biāo)結(jié)果和放棄中標(biāo)項(xiàng)目，否則應(yīng)承擔(dān)法律責(zé)任。
（十一）組織簽訂政府采購(gòu)合同。中標(biāo)（或成交）通知書下發(fā)以后，采購(gòu)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)組織采購(gòu)人和中標(biāo)（或成交）供應(yīng)商按有關(guān)規(guī)定簽訂政府采購(gòu)合同，
（十二）供應(yīng)商履約驗(yàn)收。采購(gòu)人應(yīng)當(dāng)組織對(duì)供應(yīng)商履約的驗(yàn)收，大型或復(fù)雜的政府采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)邀請(qǐng)國(guó)家認(rèn)可的質(zhì)量檢測(cè)機(jī)構(gòu)參加驗(yàn)收工作，驗(yàn)收完畢出具《政府采購(gòu)項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告單》。
（十三）辦理資金結(jié)算。采購(gòu)項(xiàng)目驗(yàn)收完畢后，采購(gòu)機(jī)構(gòu)應(yīng)將采購(gòu)活動(dòng)資料（包括《中標(biāo)（成交）通知書》、《政府采購(gòu)合同》、《政府采購(gòu)項(xiàng)目驗(yàn)收單》）等及時(shí)送采購(gòu)人，采購(gòu)人按照有關(guān)規(guī)定到市財(cái)政部門辦理結(jié)算手續(xù)。
第四條辦公設(shè)備定點(diǎn)采購(gòu)應(yīng)按以下程序辦理：
（一）采購(gòu)單位填寫《*市市直行政事業(yè)單位辦公設(shè)備定點(diǎn)采購(gòu)批準(zhǔn)單》（以下簡(jiǎn)稱批準(zhǔn)單），報(bào)財(cái)政業(yè)務(wù)處室審核同意后送采購(gòu)辦簽署意見，并作為定點(diǎn)采購(gòu)和賬務(wù)處理的依據(jù)。
（二）采購(gòu)人持《批準(zhǔn)單》到*市政府采購(gòu)市場(chǎng)定點(diǎn)產(chǎn)品展室和定點(diǎn)供應(yīng)商辦理采購(gòu)手續(xù)，定點(diǎn)供應(yīng)商應(yīng)及時(shí)送貨上門并提供免費(fèi)安裝調(diào)試服務(wù)；
（三）在供應(yīng)商供貨后七日內(nèi)，采購(gòu)單位應(yīng)組織有關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收，對(duì)驗(yàn)收不合格的，采購(gòu)單位有權(quán)要求供應(yīng)商進(jìn)行更換或退貨。驗(yàn)收合格的，采購(gòu)單位應(yīng)憑《批準(zhǔn)單》、合同或者發(fā)票到市財(cái)政部門辦理資金支付手續(xù)。
第五條采購(gòu)單位辦理辦公耗材定點(diǎn)采購(gòu)時(shí)，根據(jù)《市直行政事業(yè)單位辦公設(shè)備及辦公耗材定點(diǎn)采購(gòu)指南》直接到定點(diǎn)供應(yīng)商處購(gòu)買，定點(diǎn)供應(yīng)商在“耗材記錄卡”上登記采購(gòu)單位名稱、產(chǎn)品品牌、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)和總金額等內(nèi)容，并由采購(gòu)單位經(jīng)辦人簽字和加蓋單位財(cái)務(wù)章后生效?！昂牟挠涗浛ā被虬l(fā)票作為采購(gòu)辦公耗材資金支付的依據(jù)。
第六條歸集政府采購(gòu)資料，建立政府采購(gòu)檔案。每一采購(gòu)項(xiàng)目完成以后，采購(gòu)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)將采購(gòu)文件、《委托協(xié)議書》、投標(biāo)或報(bào)價(jià)文件、開標(biāo)記錄、專家評(píng)審意見匯總表、《政府采購(gòu)合同》、《項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告單》和評(píng)審報(bào)告等有關(guān)資料進(jìn)行歸集、整理，按規(guī)定的時(shí)間報(bào)送采購(gòu)辦，采購(gòu)人和采購(gòu)機(jī)構(gòu)也應(yīng)各自保存一套檔案?jìng)洳椋ú糠仲Y料可以為復(fù)印件）。
第七條在政府采購(gòu)活動(dòng)中，出現(xiàn)符合《政府采購(gòu)法》規(guī)定應(yīng)予廢標(biāo)的情形，應(yīng)當(dāng)填報(bào)《*市政府采購(gòu)項(xiàng)目廢標(biāo)報(bào)審表》，經(jīng)采購(gòu)辦批準(zhǔn)后方可廢標(biāo)，并將廢標(biāo)原因及時(shí)通知所有投標(biāo)人。任何人不得擅自廢標(biāo)。
廢標(biāo)后需采取其他方式組織采購(gòu)的，應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)定第三條第四款規(guī)定辦理。
第八條投標(biāo)（報(bào)價(jià)）供應(yīng)商對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)有異議的，可以在采購(gòu)會(huì)議結(jié)束七個(gè)工作日內(nèi)向采購(gòu)人或采購(gòu)機(jī)構(gòu)提出質(zhì)疑，采購(gòu)人或采購(gòu)機(jī)構(gòu)必須在七個(gè)工作日內(nèi)作出答復(fù)，質(zhì)疑供應(yīng)商對(duì)答復(fù)不滿意或采購(gòu)人、采購(gòu)機(jī)構(gòu)未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)做出答復(fù)的，可以在答復(fù)期滿十五個(gè)工作日內(nèi)向同級(jí)政府采購(gòu)監(jiān)管部門進(jìn)行投訴。
第九條采購(gòu)機(jī)構(gòu)必須隨時(shí)接受政府采購(gòu)監(jiān)管部門的監(jiān)督、管理和調(diào)查。
第十條采購(gòu)機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)政府采購(gòu)工作人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，建立健全政府采購(gòu)內(nèi)部管理制度。
第十一條政府采購(gòu)工作人員有違反法律法規(guī)行為的，按法律法規(guī)規(guī)定的處罰辦法進(jìn)行處罰。
關(guān)鍵詞：軍隊(duì)審計(jì) 物資采購(gòu) 集中采購(gòu)
1、軍隊(duì)物資采購(gòu)審計(jì)的含義
軍隊(duì)物資采購(gòu)審計(jì)是軍隊(duì)審計(jì)部門和人員依據(jù)規(guī)定的職權(quán)和程序，獨(dú)立地對(duì)軍隊(duì)物資采購(gòu)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性、效益性進(jìn)行監(jiān)督、鑒證、評(píng)價(jià)的行為。它主要把會(huì)計(jì)資料和采購(gòu)檔案作為具體的研究對(duì)象，把內(nèi)控制度和部門職能審計(jì)作為起點(diǎn)，把目錄、預(yù)算和計(jì)劃審計(jì)作為核心，把采購(gòu)方式和程序?qū)徲?jì)作為基礎(chǔ)，把采購(gòu)合同和價(jià)格審計(jì)作為主體；是國(guó)家財(cái)政審計(jì)中的一種專項(xiàng)審計(jì)，是對(duì)軍費(fèi)支出和效益直接行使監(jiān)督職能的重要體現(xiàn)。
2、軍隊(duì)物資采購(gòu)審計(jì)工作加強(qiáng)的必要性
2.1、加強(qiáng)軍隊(duì)物資采購(gòu)審計(jì)是適應(yīng)軍隊(duì)物資采購(gòu)改革深入推進(jìn)的客觀需要
近年來，從中央到地方已經(jīng)全面推行政府采購(gòu)制度，逐步深入，作為一個(gè)軍事和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要組成部分，軍用物資采購(gòu)是一個(gè)擴(kuò)展的軍隊(duì)，國(guó)家政府采購(gòu)改革也必須符合經(jīng)濟(jì)發(fā)展的趨勢(shì)。加強(qiáng)軍用物資采購(gòu)審計(jì)是促進(jìn)采購(gòu)改革進(jìn)一步深入的“推進(jìn)劑”，既符合現(xiàn)代物流建設(shè)的審計(jì)部門的趨勢(shì)，又是行使監(jiān)督職能的體現(xiàn)。
2.2、加強(qiáng)軍隊(duì)物資采購(gòu)審計(jì)是規(guī)范軍隊(duì)物資采購(gòu)活動(dòng)的必然要求
《軍隊(duì)物資采購(gòu)管理規(guī)定》明確指出，對(duì)軍隊(duì)物資采購(gòu)工作，軍隊(duì)審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)軍隊(duì)有關(guān)部門和采購(gòu)機(jī)構(gòu)實(shí)施全面監(jiān)督。當(dāng)前，軍隊(duì)物資采購(gòu)改革正處在關(guān)鍵時(shí)期，各項(xiàng)規(guī)章制度正在逐步完善，實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)也在逐步摸索積累，財(cái)務(wù)、事業(yè)和采購(gòu)部門之間相互制約的內(nèi)控機(jī)制初步形成，但整體運(yùn)行過程還有待進(jìn)一步規(guī)范，這種形勢(shì)要求審計(jì)監(jiān)督及時(shí)介入。
2.3、加強(qiáng)軍隊(duì)物資采購(gòu)審計(jì)是提高軍費(fèi)物資管理使用效益的有效手段
隨著物資采購(gòu)參與的單位和部門越來越多，僅靠?jī)?nèi)控機(jī)制和業(yè)務(wù)監(jiān)督遠(yuǎn)不能達(dá)到科學(xué)監(jiān)督的目的，而審計(jì)工作恰恰可以彌補(bǔ)這一缺陷。作為一種先進(jìn)的監(jiān)督方式，軍隊(duì)審計(jì)可以引入績(jī)效和資源節(jié)約審計(jì)等先進(jìn)理念，對(duì)采購(gòu)活動(dòng)實(shí)施綜合性監(jiān)督，幫助解決“重錢輕物”“重購(gòu)輕管”的思想，促使采購(gòu)效益最大化，以確保采購(gòu)機(jī)制動(dòng)態(tài)、有效的操作，從而提高采購(gòu)效率，降低材料采購(gòu)成本。
2.4、加強(qiáng)軍隊(duì)物資采購(gòu)審計(jì)是促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要舉措
建立物資采購(gòu)審計(jì)制度是法律賦予審計(jì)工作的神圣職責(zé)，發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能，將審計(jì)關(guān)口前移，從“源頭”上加強(qiáng)監(jiān)督，從制度上完善采購(gòu)管理，從程序上規(guī)范采購(gòu)操作，從分工上強(qiáng)化監(jiān)督制約，把各類經(jīng)濟(jì)問題消滅在萌芽狀態(tài)，促進(jìn)黨建立一個(gè)廉潔的政府。
3、軍隊(duì)物資采購(gòu)審計(jì)體系存在的問題
3.1、軍隊(duì)物資采購(gòu)法規(guī)不健全
現(xiàn)行軍隊(duì)物資審計(jì)的依據(jù)主要是《軍隊(duì)物資采購(gòu)管理規(guī)定》《中國(guó)人民審計(jì)條例》等。這些規(guī)章制度的審計(jì)部門全面參與軍事采購(gòu)審計(jì)監(jiān)督職能，但在系統(tǒng)方面，完善的監(jiān)管體系，尤其是審計(jì)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、審計(jì)程序、審計(jì)結(jié)果，使用程序和審計(jì)法規(guī)和其他法律法規(guī)尚未建立。在實(shí)際工作過程中，審計(jì)部門由于缺少法律法規(guī)依據(jù)作支撐，審計(jì)針對(duì)性不強(qiáng)，效果不明顯多數(shù)情況流于形式，處于“走過場(chǎng)”的尷尬局面。
3.2、軍隊(duì)物資采購(gòu)監(jiān)督不嚴(yán)格
目前，軍用物資采購(gòu)審計(jì)監(jiān)督主要集中在評(píng)估和投標(biāo)階段，如供應(yīng)商是否確定，貨物是否驗(yàn)收，合同是否執(zhí)行。從有關(guān)部門的監(jiān)督來看，還沒有形成一個(gè)有機(jī)的協(xié)調(diào)操作監(jiān)督系統(tǒng)，大大降低了物資采購(gòu)審計(jì)的有效性，沒有形成健全的審計(jì)機(jī)制，造成了資源的浪費(fèi)。
3.3、軍隊(duì)物資審計(jì)人員能力需提高
軍隊(duì)物資采購(gòu)趨于多樣化，采購(gòu)活動(dòng)的復(fù)雜性對(duì)軍隊(duì)物資審計(jì)人員提出了很高的要求。而現(xiàn)有的審計(jì)隊(duì)伍由于受編制等因素影響，存在人員變動(dòng)快、成分新、只是結(jié)構(gòu)單一、素質(zhì)參差不齊、業(yè)務(wù)能力不強(qiáng)等問題。
4、完善軍隊(duì)物資采購(gòu)審計(jì)體系
4.1、健全監(jiān)督法規(guī)，依法實(shí)施審計(jì)
以《政府采購(gòu)法》、《招標(biāo)投標(biāo)法》、《國(guó)防法》、《合同法》為依據(jù)，以《軍隊(duì)物資采購(gòu)管理規(guī)定》、《軍隊(duì)物資招標(biāo)管理規(guī)定》為基礎(chǔ)，盡快出臺(tái)如《軍事采購(gòu)條例》、《軍隊(duì)采購(gòu)道德規(guī)范》等法規(guī)，并形成了一系列配套的法律法規(guī)。物資采購(gòu)審計(jì)部門要針對(duì)駐地特點(diǎn)和部隊(duì)實(shí)際，依據(jù)現(xiàn)有法律規(guī)章，制定實(shí)用、規(guī)范、可操作性強(qiáng)的管理規(guī)定，使審計(jì)工作經(jīng)?；?/p>
4.2、形成監(jiān)督合力，發(fā)揮整體效應(yīng)
針對(duì)監(jiān)督力量分散的情況，應(yīng)該運(yùn)用體系觀念整合審計(jì)、財(cái)務(wù)、紀(jì)檢、行政部門在軍隊(duì)物資采購(gòu)中的審計(jì)職能，使之成為一個(gè)有機(jī)整體，以發(fā)揮軍隊(duì)采購(gòu)審計(jì)的整體效應(yīng)。這個(gè)監(jiān)督體系是以審計(jì)監(jiān)督為主體、財(cái)務(wù)和行政監(jiān)督為基礎(chǔ)、紀(jì)檢監(jiān)督為關(guān)鍵、社會(huì)監(jiān)督為補(bǔ)充的“五位一體”監(jiān)督模式，從而發(fā)揮整體效應(yīng)。
4.3、提高審計(jì)人員的綜合素質(zhì)，建立激勵(lì)約束機(jī)制
擴(kuò)大采購(gòu)業(yè)務(wù)人員培訓(xùn)的范圍，特別是加強(qiáng)購(gòu)買審計(jì)部門人員培訓(xùn)，加強(qiáng)采購(gòu)專業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí)，提高他們的職業(yè)素質(zhì)和專業(yè)技能，滿足物資采購(gòu)審計(jì)工作的需求。同時(shí)選擇了解法律知識(shí)，經(jīng)濟(jì)學(xué)，管理和公共關(guān)系的全面人才，利用豐富材料采購(gòu)和監(jiān)督團(tuán)隊(duì)的力量。建立完善的激勵(lì)約束機(jī)制，提高軍事采購(gòu)主體的整體性能，并增強(qiáng)軍事采購(gòu)的經(jīng)濟(jì)效益。
由于軍用物資采購(gòu)實(shí)踐中，一個(gè)良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，對(duì)防止違法和腐敗的發(fā)生有積極的影響。審計(jì)體系對(duì)軍隊(duì)采購(gòu)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)和采購(gòu)部門進(jìn)行監(jiān)督，具有無可替代的防護(hù)性、建設(shè)性作用。但軍隊(duì)物資采購(gòu)審計(jì)仍處于起步階段，制度化的要求還有一定差距，監(jiān)督機(jī)制尚未完善，還需要我們做更多的努力。
參考文獻(xiàn)：
[1]劉曉強(qiáng).全軍物資采購(gòu)審計(jì)價(jià)格信息系統(tǒng)建設(shè)構(gòu)想[J].軍隊(duì)審計(jì).2002，（10）：33.
[2]胡黎雪，田富軍，姚立新等.軍隊(duì)采購(gòu)審計(jì)體現(xiàn)初探[J].軍事經(jīng)濟(jì)研究.2003，（7）：62-63.
[3]龔亞農(nóng).淺談軍隊(duì)物資集中采購(gòu)審計(jì)[D].軍事經(jīng)濟(jì)學(xué)院.2006.（10）：69.
[4]石鵬.加強(qiáng)軍隊(duì)物資采購(gòu)審計(jì)監(jiān)督的思考[J].軍隊(duì)審計(jì).2011.（3）：39.
[5]張義桂.軍隊(duì)物資采購(gòu)法律制度模式構(gòu)建及立法建議[J].企業(yè)導(dǎo)報(bào).2011.（6）：168.
[6]王武新，陳光.軍隊(duì)物資采購(gòu)審計(jì)[J].審計(jì)與理財(cái).2011.（7）：16.
[7]劉鴻飛，鐘飛，何清.加強(qiáng)軍隊(duì)物資采購(gòu)審計(jì)工作初探[J].軍隊(duì)審計(jì).2011.（10）：50-51.
關(guān)鍵詞：石油化工工程項(xiàng)目；采購(gòu)；文檔管理
為促進(jìn)工程技術(shù)的發(fā)展及在國(guó)際上承擔(dān)業(yè)務(wù)，國(guó)內(nèi)各工程公司不斷的借鑒歐美發(fā)達(dá)國(guó)家先進(jìn)的工程管理辦法，項(xiàng)目管理的分工及專業(yè)化也在不斷的深化，同時(shí)對(duì)工程項(xiàng)目重要的一環(huán)文檔管理也提出了專業(yè)化要求，各工程公司也在培養(yǎng)專業(yè)的文檔管理人員。文檔管理不僅伴隨著項(xiàng)目的始終階段，并且是項(xiàng)目建設(shè)過程中的重要管理手段之一，目前國(guó)內(nèi)各工程公司的項(xiàng)目管理手冊(cè)中及實(shí)施規(guī)劃中，都有專門的篇章描述文檔管理的內(nèi)容，并在實(shí)施過程中有專人執(zhí)行及監(jiān)督。
而在EPC項(xiàng)目中的費(fèi)用權(quán)重會(huì)占到65%-75%采購(gòu)，文檔管理更是重中之重，尤其是招標(biāo)過程中采購(gòu)文檔的管理及保存更是提高到了法律法規(guī)的高度，招標(biāo)過程中的采購(gòu)文檔更是項(xiàng)目結(jié)束后審查的重要一環(huán)。
石油化工工程的采購(gòu)文檔管理的特殊性，促使各石化工程公司在不斷的借鑒國(guó)外的先進(jìn)管理方式的同時(shí)，也根據(jù)國(guó)內(nèi)由圖書管理發(fā)展而來信息管理技術(shù)采取了更細(xì)致的電子化文檔管理要求，如LPEC正在采用的采購(gòu)集成管理系統(tǒng)軟件及DOCUMENTUM軟件。
1 工程項(xiàng)目中采購(gòu)文檔的管理方法
石油化工工程項(xiàng)目的采購(gòu)文檔主要有采購(gòu)文檔結(jié)構(gòu)和文件編號(hào)、目采購(gòu)策劃階段、項(xiàng)目采購(gòu)實(shí)施過程、采購(gòu)收尾過程所形成的書面資料（包括相應(yīng)的.pdf、.doc、.xls等電子文檔）。
1.1 采購(gòu)文檔的編號(hào)管理
在石油化工項(xiàng)目中采購(gòu)管理文件的編碼結(jié)構(gòu)與項(xiàng)目管理文件的編碼結(jié)構(gòu)相同，文件編制人使用的文件編號(hào)格式按照規(guī)定執(zhí)行，項(xiàng)目采購(gòu)文件編號(hào)及縮寫代碼也是由專門的文件規(guī)定。不僅文件的編號(hào)有統(tǒng)一規(guī)定，同一個(gè)文件的不同版本也有專門的要求。
以青海鹽湖化工項(xiàng)目為例，其采購(gòu)文件編號(hào)如下：
427091-0000-PRVA-CCT-0001
1）項(xiàng)目名稱代碼，如427091代表青海鹽湖
2）裝置代碼，如0000
3）采買物資類別代碼，如PRVA
4）采買階段代碼，如CCT代表合同；
5）流水號(hào)，如0001代表第一份合同
1.2 采購(gòu)文檔的電子化
隨著由圖書管理發(fā)展而來信息管理技術(shù)的發(fā)展，以前的紙質(zhì)文件為載體的文檔管理方式也發(fā)生了重要變化，信息化后電子文檔管理及查詢更加方便、快捷。
1.3 采購(gòu)文檔的保密管理方案
為保護(hù)項(xiàng)目實(shí)施過程中帶密級(jí)的文件，LPEC專門編制了14A306《內(nèi)部保密事項(xiàng)管理規(guī) 定》執(zhí)行，同時(shí)對(duì)不帶密級(jí)的采購(gòu)文件應(yīng)按其在項(xiàng)目中的受控情況分為受控文件和非受控文件。根據(jù)需要對(duì)不同級(jí)別的員工采取不同的權(quán)限。
2 采購(gòu)文檔管理存在的不足及解決辦法
在LPEC的每個(gè)涉及到采購(gòu)的項(xiàng)目都設(shè)置有專門的采購(gòu)文檔管理人員，但是由于有時(shí)采購(gòu)文檔管理人員缺乏采購(gòu)的專業(yè)知識(shí)，同時(shí)采購(gòu)管理也屬于高風(fēng)險(xiǎn)管理，各項(xiàng)目必須獨(dú)立存放文檔便于查詢及審計(jì)，這也需要各項(xiàng)目有獨(dú)特的項(xiàng)目管理模式，LPEC為此專門編制了《項(xiàng)目采購(gòu)文檔管理規(guī)定》，以此文件為基準(zhǔn)，各項(xiàng)目又編制了符合項(xiàng)目需求的《XX項(xiàng)目采購(gòu)文檔管理規(guī)定》。同時(shí)又采取了采購(gòu)合同負(fù)責(zé)制，將采購(gòu)合同分配到每個(gè)采購(gòu)工程師，每種需要采買的物資管理任務(wù)從一而終，采取采購(gòu)文檔與采買工程師交叉管理的方式。
為了使電子文檔的信息規(guī)范化，LPEC專門編制了《采購(gòu)文檔管理及控制規(guī)定》、《采購(gòu)文檔驗(yàn)收及收存規(guī)定》、《采購(gòu)文檔矩陣化管理規(guī)定》等一系列文件，對(duì)存檔文件的格式、方式都做了詳細(xì)規(guī)定。同時(shí)LPEC又采用了雙重化電子信息化的采購(gòu)文檔管理要求，從接收到請(qǐng)購(gòu)單開始，到最后的結(jié)算文件信息全部不僅保存在采購(gòu)集成管理系統(tǒng)里面，同時(shí)也保存在DOCUMENTUM軟件里面，雙份存檔，避免服務(wù)器出現(xiàn)問題造成的信息丟失，這樣使文檔管理的更科學(xué)化，也使文檔管理的周期性得到了加強(qiáng)。
3 結(jié)論
采購(gòu)文檔管理在項(xiàng)目管理中雖然是細(xì)致繁瑣的，但又及其重要， LPEC經(jīng)過二十多年的石油化工工程項(xiàng)目運(yùn)轉(zhuǎn)，針對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過程中發(fā)現(xiàn)的采購(gòu)文檔管理存在的問題，逐一不僅通過制度化、規(guī)范化來解決，而且還結(jié)合不斷發(fā)展的信息管理技術(shù)，通過集思廣益，運(yùn)用創(chuàng)造性思維，把復(fù)雜繁瑣的采購(gòu)文檔管理工作變得簡(jiǎn)單化、規(guī)范化和模板化。使得采購(gòu)文檔管理不僅保持在項(xiàng)目運(yùn)行平臺(tái)上，也方便了文檔的查閱及檢索，使得采購(gòu)文檔管理能夠有效的服務(wù)于石油化工工程項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)了采購(gòu)文檔管理的意義。
1.物資招標(biāo)制度的執(zhí)行度不高
國(guó)家電網(wǎng)公司有自己的物資招標(biāo)管理規(guī)定，其對(duì)電力工程項(xiàng)目中要用的各種物資采購(gòu)權(quán)限都有明確的規(guī)定。一般基建項(xiàng)目物資50萬元以上設(shè)備，其他運(yùn)維及裝置性材料20萬以上的，應(yīng)該報(bào)省網(wǎng)及國(guó)網(wǎng)公司公開招標(biāo)，而一些價(jià)格不足該標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)備一般都是由當(dāng)?shù)氐碾娏Σ块T自行采購(gòu)。但是在執(zhí)行的過程中經(jīng)常出現(xiàn)的問題是：很多地方單位對(duì)本該由國(guó)家電網(wǎng)組織競(jìng)標(biāo)的大宗項(xiàng)目進(jìn)行拆分，從而以獲得自行采購(gòu)的權(quán)限。但是地方電力企業(yè)由于監(jiān)督管理不足，管理制度不完善，往往容易出現(xiàn)談判不規(guī)范、弄虛作假等現(xiàn)象。有明確的物資采購(gòu)招標(biāo)制度，但是得不到嚴(yán)格的執(zhí)行，規(guī)章制度成了一紙空文，這對(duì)電力物資的采購(gòu)管理是非常不利的。
2.供應(yīng)商管理不規(guī)范
在目前的電力物資采購(gòu)管理中缺乏對(duì)供應(yīng)商的有效管理，很少有電力單位會(huì)對(duì)供應(yīng)商實(shí)行分類分級(jí)管理，也很少有固定的供應(yīng)商建立長(zhǎng)期的戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系。這樣造成的嚴(yán)重后果是電力物資采購(gòu)時(shí)的價(jià)格難以得到優(yōu)惠，所用物資的品牌五花八門，電力建設(shè)中用到的相關(guān)設(shè)備的質(zhì)量得不到有效的保證。對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行有效的管理規(guī)范，不僅有利于保障所購(gòu)物資的質(zhì)量，還能降低相關(guān)設(shè)備的維護(hù)難度，有利于和供應(yīng)商進(jìn)行更深入的合作，以實(shí)現(xiàn)雙方的互利共贏。
3.采購(gòu)競(jìng)爭(zhēng)性談判機(jī)制運(yùn)作不完善
供應(yīng)商的選擇是物資采購(gòu)過程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)之一，理論上說參與采購(gòu)競(jìng)爭(zhēng)的供應(yīng)商是越多越好的，按照相關(guān)的規(guī)定，電力物資的采購(gòu)競(jìng)標(biāo)也是至少要三個(gè)以上的供應(yīng)商參與的。但是在實(shí)際競(jìng)標(biāo)過程中，由于技術(shù)壁壘、地方保護(hù)等種種原因，不足三家供應(yīng)商到場(chǎng)參與競(jìng)標(biāo)的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，嚴(yán)重時(shí)甚至還會(huì)出現(xiàn)圍標(biāo)、串標(biāo)等事情。這些都是非常不利于電力物資采購(gòu)管理的，現(xiàn)行的采購(gòu)競(jìng)爭(zhēng)性談判機(jī)制是急需完善的。
4.物資采購(gòu)管理機(jī)制不合理，缺乏有效的監(jiān)督
當(dāng)前很多電力企業(yè)的物資采購(gòu)從詢價(jià)到初步確定物資采購(gòu)供應(yīng)商和價(jià)格都是在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行的，其缺乏足夠的信息透明度，不利于社會(huì)輿論對(duì)其進(jìn)行有效的監(jiān)督。進(jìn)行物資采購(gòu)時(shí)，一般均由電力企業(yè)自行選擇向那些供應(yīng)商詢價(jià)，并自行組織人員對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)議，以確定供應(yīng)商和價(jià)格，這也使得外部的監(jiān)督很難參與到其中，更無法發(fā)揮其應(yīng)有的作用。從價(jià)格角度來說，目前的電力企業(yè)也沒有建立一套適應(yīng)市場(chǎng)價(jià)格變換的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)體系，而是主要是根據(jù)供應(yīng)商的報(bào)價(jià)進(jìn)行最終的定價(jià)，這對(duì)電力企業(yè)來說是非常不利的。
二、電力物資采購(gòu)中存在的風(fēng)險(xiǎn)
1.意外風(fēng)險(xiǎn)
意外風(fēng)險(xiǎn)指的是在物資的采購(gòu)過程中，由于突發(fā)的自然災(zāi)害、災(zāi)難、設(shè)備故障、通訊故障、運(yùn)輸問題經(jīng)濟(jì)政策變化、價(jià)格波動(dòng)等一些不可預(yù)測(cè)因素所導(dǎo)致的影響。
2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
市場(chǎng)的變化是充滿不確定性和多樣性的，正是由于市場(chǎng)充滿著各種未知因素和種種客觀條件的限制，很多在采購(gòu)初期的設(shè)定的目標(biāo)都難以實(shí)現(xiàn)，這就是所謂的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。
3.供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)
市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)時(shí)代市場(chǎng)的環(huán)境是十分復(fù)雜的，就算是政府也只能采取宏觀調(diào)控的措施，都其進(jìn)行積極的引導(dǎo)，這也使得很多與物資采購(gòu)相關(guān)的法律法規(guī)難以發(fā)揮作用，企業(yè)更是難以對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行有效的監(jiān)督。供應(yīng)商不規(guī)范的額行為給物資采購(gòu)的質(zhì)量、價(jià)格和合同欺詐等方面帶來一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患。
4.技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)
當(dāng)今社會(huì)技術(shù)的更新?lián)Q代是非?？斓模夹g(shù)的快速發(fā)展和進(jìn)度，容易使企業(yè)在早期采購(gòu)的產(chǎn)品未到其使用時(shí)就被市場(chǎng)淘汰，從而造成極大的浪費(fèi)，給企業(yè)帶來不必要的損失。
三、電力物資采購(gòu)管理創(chuàng)新探析
1.實(shí)現(xiàn)規(guī)章制度的創(chuàng)新，提高物資采購(gòu)管理水平
(一)建立健全并嚴(yán)格執(zhí)行物資管理制度
目前的電力企業(yè)中管理松散、紀(jì)律不嚴(yán)、浪費(fèi)嚴(yán)重的現(xiàn)象十分常見，出現(xiàn)這些問題的根本原因是缺乏健全的物資管理機(jī)制。當(dāng)出現(xiàn)問題時(shí)，很多責(zé)任都無法細(xì)分到個(gè)人，也就是沒有人為這些問題擔(dān)責(zé)。建立健全并嚴(yán)格執(zhí)行物資管理制度和設(shè)備材料的招標(biāo)方法是電力企業(yè)強(qiáng)化物資采購(gòu)管理的基礎(chǔ)。只有不斷完善物資采購(gòu)工作的工作標(biāo)準(zhǔn)，讓員工的工作有據(jù)可依，才能使物資采購(gòu)工作的每一個(gè)環(huán)節(jié)都有保障。只有建立完善了物資采購(gòu)制度并在實(shí)施的過程中嚴(yán)格執(zhí)行，才能提高物資的管理水平。
(二)加強(qiáng)對(duì)物資采購(gòu)過程的監(jiān)督管理
電力物資采購(gòu)管理僅靠電力企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)督是行不通的，在物資采購(gòu)的過程中，當(dāng)涉及到自身利益時(shí)，很難保證采購(gòu)人員不會(huì)留有私心。只有將物資采購(gòu)的信息及時(shí)準(zhǔn)確的公開，讓執(zhí)法部門和社會(huì)公眾更加容易參與到監(jiān)督的過程中來，才能讓采購(gòu)人員不敢為所欲為，才能讓相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)更好的被執(zhí)行。
(三)引入信息化技術(shù)，實(shí)現(xiàn)物資采購(gòu)管理現(xiàn)代化
隨著信息化技術(shù)的不斷發(fā)展，越來越多的企業(yè)都在對(duì)自己的管理模式進(jìn)行著信息化改造，電力企業(yè)也應(yīng)該積極的響應(yīng)這個(gè)時(shí)代的潮流。在電力物資的采購(gòu)管理中，電力企業(yè)要主動(dòng)引入各種先進(jìn)技術(shù)和先進(jìn)的管理手段，要建立精干高效的物資管理機(jī)制，更重要的是要建立一個(gè)涵蓋物資采購(gòu)管理各個(gè)環(huán)節(jié)的信息化物資采購(gòu)管理系統(tǒng)。建立一個(gè)信息化的物資管理系統(tǒng)可以提高物資采購(gòu)工作的效率，也有利于保障所采購(gòu)物資的質(zhì)量，優(yōu)化物資采購(gòu)工作的工作流程，降低物資采購(gòu)的工作成本。
2.引入全新的物資采購(gòu)模式
在以往的物資采購(gòu)工作中，很多事情都是由采購(gòu)人員自行決定的，買哪家的東西，最終價(jià)格的確定往往都存在著很大的隨意性。很多電力企業(yè)的招標(biāo)也都是臨時(shí)性招標(biāo)，都是針對(duì)特定的大型項(xiàng)目臨時(shí)組織招標(biāo)。這些方式無法全過程競(jìng)價(jià)采購(gòu)，沒有價(jià)格原則，無法保證采購(gòu)產(chǎn)品的質(zhì)量。引入全新的采購(gòu)模式，將物資競(jìng)價(jià)和物資管理的工作進(jìn)行分析，交由不同的部門管理，兩個(gè)部門相互獨(dú)立，等級(jí)平行，可以進(jìn)行互相監(jiān)督。
3.采用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)競(jìng)價(jià)的采購(gòu)方式
計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)競(jìng)價(jià)作為電力物資采購(gòu)中的一種新興的競(jìng)價(jià)方式，其不需要買賣雙方進(jìn)行見面，能最大程度的避免人為的隨意性，實(shí)現(xiàn)競(jìng)價(jià)采購(gòu)的常規(guī)化，降低競(jìng)價(jià)采購(gòu)的成本。采用網(wǎng)絡(luò)競(jìng)價(jià)的方式還能有效網(wǎng)絡(luò)監(jiān)督的作用，以使產(chǎn)品質(zhì)量得到更有效的保證。計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)競(jìng)價(jià)所具有的多種優(yōu)勢(shì)，使其有著強(qiáng)大的生命力和廣闊的發(fā)展前景。
四、結(jié)語
在過去的一年里，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的步伐加快，各種原材料的持續(xù)上漲，給采購(gòu)工作加大了一定的難度。在此情況下，我們嚴(yán)格按照公司的管理規(guī)定，規(guī)范化、程序化地進(jìn)行操作，以一切為了公司效益的原則，保質(zhì)保量圓滿地完成了各項(xiàng)任務(wù)。現(xiàn)將主要完成的工作、經(jīng)驗(yàn)體會(huì)及今后工作打算匯報(bào)一下：
一、大宗原材料：
具體采購(gòu)情況如下：（大宗原料截止十二月份進(jìn)貨量）
1、磷礦石：進(jìn)貨量 噸，平均品位％；
2、硫礦（砂）
（1）硫砂（礦）進(jìn)貨量 噸，平均品位 ；
3、內(nèi)供包裝袋 條。
磷礦是我公司生產(chǎn)主產(chǎn)品的原料，在采購(gòu)中深入市場(chǎng)調(diào)研，及時(shí)掌握市場(chǎng)和客戶動(dòng)態(tài)，并能及時(shí)采取措施應(yīng)對(duì)變化。對(duì)于宜昌地區(qū)今年10月份以后的磷礦禁止出省的政策，由于我們及時(shí)獲悉并及時(shí)突擊采購(gòu)?fù)偷V的措施，在8、9兩個(gè)月進(jìn)行了突擊性采購(gòu)，從而有力地保證了公司第四季度生產(chǎn)用礦，并為磷礦冬儲(chǔ)打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
積極主動(dòng)開發(fā)新的供應(yīng)商，擴(kuò)展磷礦采購(gòu)渠道。今年我們?cè)陟柟桃嘶?、昌達(dá)等老供應(yīng)商的前提下，先后開發(fā)了匯鑫磷化和金源工貿(mào)兩個(gè)新的 供應(yīng)商，并建立良好的合作關(guān)系。
針對(duì)今年磷礦采購(gòu)資金的先付款的情況我們自我加壓，努力規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)。今年我們采取了“緊盯”的方法，要求自己務(wù)必做到款到貨必發(fā)出，有效地實(shí)現(xiàn)資金零風(fēng)險(xiǎn)，其中針對(duì)應(yīng)礦石質(zhì)量原因而無法繼續(xù)合作的鑫鑫礦業(yè)，我們及時(shí)地采取對(duì)策進(jìn)行催要，在較短時(shí)間將64萬余元的磷礦預(yù)付款催要到位。
加大磷礦質(zhì)量管理力度，努力做到不合格磷礦不采購(gòu)。為此我們和公司質(zhì)檢部門配合，對(duì)供應(yīng)商的磷礦質(zhì)量隨時(shí)隨機(jī)抽檢摸底，并做到在質(zhì)檢合格后，方可裝船發(fā)貨。
比較分析，細(xì)致工作，盡可能降低采購(gòu)成本。今年我們?cè)诹椎V價(jià)格一路“瘋漲”的情況下，通過對(duì)市場(chǎng)的比較分析，始終保持為宜昌磷礦采購(gòu)最低價(jià)，同時(shí)在船舶運(yùn)輸方面，我們更是緊扣市場(chǎng)緊跌慢漲，將船運(yùn)價(jià)始終維持在低價(jià)位運(yùn)行，堅(jiān)持將磷礦采購(gòu)成本降到最低點(diǎn)。今年在我們多方位的努力下與市場(chǎng)相比仍然節(jié)約約5-10元/T，使今年的磷礦采購(gòu)成本節(jié)約了約 萬元。我們建立了多方信息渠道，以最低價(jià)格采購(gòu)，保質(zhì)保量來滿足生產(chǎn)。
從今年的市場(chǎng)看，磷礦價(jià)格上漲，采購(gòu)難度加大，而與之相應(yīng)的硫礦市場(chǎng)也發(fā)生了很大的變化，硫砂有公司內(nèi)供，但硫礦需要在市場(chǎng)上采購(gòu)。硫礦今年一直處上漲勢(shì)頭，到年底出現(xiàn)了小幅下跌，雖然年采購(gòu)量不大，只有6萬噸/年，我們?nèi)匀粡墓镜拇缶殖霭l(fā)，在采購(gòu)成本上努力爭(zhēng)取，哪怕0.1元/T都去爭(zhēng)取。在硫礦采購(gòu)上與市場(chǎng)價(jià)相比約節(jié)約10元/T。
二、輔材設(shè)備
在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的作用下，設(shè)備及輔材的價(jià)格存在諸多不確定因素，加之我公司設(shè)備即輔材的計(jì)劃性不強(qiáng)，給采購(gòu)工作增加了一定難度。XX年采購(gòu)中心通過加強(qiáng)內(nèi)部管理很抓產(chǎn)品質(zhì)量關(guān)、價(jià)格關(guān)，很抓基礎(chǔ)促管理，提高利用社會(huì)庫存為我公司生產(chǎn)服務(wù)的功能，提高資金周轉(zhuǎn)率，樹立服務(wù)生產(chǎn)第一線的思想，改善服務(wù)態(tài)度，深入車間熟悉生產(chǎn)工藝，了解所供物資的使用情況。利用市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的功能，落實(shí)公司的“物資采購(gòu)管理規(guī)定”。大批量、大件物資實(shí)行招議標(biāo)，小批量及小件物資實(shí)行比質(zhì)比價(jià)采購(gòu)。各種物資年采購(gòu)總額 萬元；招議標(biāo)金額 萬元；比質(zhì)比價(jià)金額 萬元，因此節(jié)約采購(gòu)成本 萬元。
關(guān)鍵詞：電力；物資采購(gòu)管理；創(chuàng)新
0 前言
當(dāng)今電力企業(yè)的內(nèi)部外部環(huán)境均發(fā)生了巨大變化，我們要想進(jìn)入市場(chǎng)，適應(yīng)市場(chǎng)，并使企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中取得生存和發(fā)展，就需要及時(shí)轉(zhuǎn)變思路，管理創(chuàng)新，更新管理機(jī)制，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的戰(zhàn)略目標(biāo)。對(duì)電力企業(yè)而言，在眾多的管理領(lǐng)域中，物資采購(gòu)管理關(guān)系到企業(yè)的成木管理和質(zhì)量管理，物資采購(gòu)管理是實(shí)現(xiàn)上述兩項(xiàng)主要管理內(nèi)容的第一環(huán)，要把好這一重要環(huán)節(jié)，進(jìn)行創(chuàng)新，改革管理模式應(yīng)是當(dāng)前各電力企業(yè)積極探索的問題。
1 形成物資采購(gòu)管理新理念的客觀環(huán)境
外部環(huán)境的形成。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，社會(huì)生產(chǎn)力水平不斷提高，我們己告別了短缺經(jīng)濟(jì)時(shí)代，買方市場(chǎng)己經(jīng)形成。同時(shí)隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，供應(yīng)商對(duì)目前存在的靠不正當(dāng)手段占領(lǐng)市場(chǎng)的無序競(jìng)爭(zhēng)深惡痛絕。具有一定企業(yè)實(shí)力的供應(yīng)商，其產(chǎn)品質(zhì)量可靠，服務(wù)完善，希望通過規(guī)范的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)手段進(jìn)入市場(chǎng)。再者計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)發(fā)展突飛猛進(jìn)，電子商務(wù)己滲透到商業(yè)的各個(gè)領(lǐng)域。所有這些均為改革物資采購(gòu)管理理念與管理模式創(chuàng)造了良好的外部環(huán)境。
內(nèi)部環(huán)境的優(yōu)勢(shì)。電力企業(yè)是技術(shù)和資金密集型企業(yè)，一般物資流動(dòng)量較大，均在幾千萬元乃至上億元，這就給企業(yè)在采購(gòu)過程中的成木控制創(chuàng)造了空間。
隨著電力企業(yè)管理體制改革，企業(yè)以追求最大經(jīng)濟(jì)效益為最終目標(biāo)，降低經(jīng)營(yíng)成木是企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益的有效途徑，這就使創(chuàng)新物資管理理念成為電力企業(yè)發(fā)展的一種需要。電力企業(yè)資金雄厚，多年來在市場(chǎng)中形成了良好的企業(yè)形象和較高的資信度，大量供應(yīng)商爭(zhēng)相進(jìn)入電力物資市場(chǎng)，這就給我們改變物資采購(gòu)管理理念和管理模式提供了契機(jī)。
縱觀電力企業(yè)所而臨的內(nèi)外部環(huán)境，電力企業(yè)要抓住機(jī)遇，適時(shí)創(chuàng)新一套物資采購(gòu)模式和管理理念己成為一種必然。
2 完善規(guī)章制度創(chuàng)新，提高物資采購(gòu)管理水平
當(dāng)前，一些國(guó)有企業(yè)仍未注意建立現(xiàn)代企業(yè)制度，內(nèi)部管理不嚴(yán)，紀(jì)律松弛，浪費(fèi)嚴(yán)重現(xiàn)象時(shí)有存在，缺乏自我監(jiān)督和自我約束機(jī)制，表現(xiàn)在物資采購(gòu)方面就是沒有集中物資采購(gòu)權(quán)和明確職責(zé)分工，沒有對(duì)物資采購(gòu)進(jìn)行科學(xué)管理，導(dǎo)致亂采購(gòu)，程序不規(guī)范，招投標(biāo)推行力度不夠，造成物資庫存積壓，周轉(zhuǎn)緩慢或假冒偽劣產(chǎn)品流進(jìn)企業(yè)，造成許多損失和浪費(fèi)。這在電力企業(yè)也有一定程度的存在。因此，必須抓好企業(yè)物資采購(gòu)規(guī)章制度的建立與完善，采取切實(shí)措施，不斷提高物資采購(gòu)管理水平。
（1）建立健全并嚴(yán)格執(zhí)行物資管理制度和設(shè)備、材料招標(biāo)管理辦法以電力企業(yè)要進(jìn)一步強(qiáng)化物資管理基礎(chǔ)，搞好物資定額、計(jì)劃及物資分類、采購(gòu)分工工作，不斷完善物資采購(gòu)管理崗位規(guī)范與工作標(biāo)準(zhǔn)，用制度規(guī)范職工行為，堵塞管理漏洞，實(shí)行物資采購(gòu)管理全過程各環(huán)節(jié)的制度化。
（2）加強(qiáng)物資采的管理監(jiān)贊，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。
物資采購(gòu)要貫徹國(guó)家物資管理工作的法規(guī)、政策，遵守市場(chǎng)管理規(guī)定和購(gòu)經(jīng)紀(jì)律，遵循比質(zhì)、比價(jià)、比信譽(yù)、比運(yùn)近和以廠家供貨為主、市場(chǎng)調(diào)節(jié)為輔，先急后緩，適用及時(shí)的原則，千方百計(jì)采取多渠道，少環(huán)節(jié)降低物資采購(gòu)成本，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，開拓貨源，保證企業(yè)生產(chǎn)和建設(shè)的物資需要，使電力企業(yè)物資采購(gòu)工作步人良性循環(huán)軌道。
（3）實(shí)施物資采購(gòu)管理現(xiàn)代化。
電力企業(yè)要廣泛推廣先進(jìn)技術(shù)與先進(jìn)管理手段在企業(yè)物資采購(gòu)管理的運(yùn)用，建立精干高效的物資采購(gòu)管理機(jī)構(gòu)，建立物資采購(gòu)管理信息系統(tǒng)，履蓋物資管理各環(huán)節(jié)，對(duì)物資定額、計(jì)劃、合同管理、庫存管理、帳目管理、統(tǒng)計(jì)報(bào)表以及設(shè)備材料的產(chǎn)、供、配送、采購(gòu)、加工渠道、價(jià)格體系等物資管理的各個(gè)方面進(jìn)行資料貯存與檢索，不斷提高物資采購(gòu)管理水平。
3 全新物資采購(gòu)管理管理模式的引入
物資采購(gòu)管理程序基本包括：需求計(jì)劃的提出、采購(gòu)計(jì)劃的下達(dá)、詢價(jià)采購(gòu)、入庫驗(yàn)收、結(jié)算等。但舊的管理模式是人為隨意采購(gòu)，買哪家的東西、什么價(jià)位基本上是專職采購(gòu)人員或需用單位決定，隨意性較大。二是-事一議性招標(biāo)，即針對(duì)物資需用量較大的項(xiàng)目，臨時(shí)組織招標(biāo)。這兩種力一式存在著不能全過程競(jìng)價(jià)采購(gòu)，沒有目標(biāo)價(jià)格原則，采購(gòu)產(chǎn)品質(zhì)量不易控制及采購(gòu)過程易產(chǎn)生腐敗行為等弊端。對(duì)此，我們提出并設(shè)計(jì)了一種借助十計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)，將物資采購(gòu)管理組織機(jī)構(gòu)劃分為二個(gè)互相獨(dú)立區(qū)的制約型物資采購(gòu)計(jì)算機(jī)競(jìng)價(jià)系統(tǒng)的物資采購(gòu)管理理念，并付諸于實(shí)施，初步進(jìn)行了模擬運(yùn)轉(zhuǎn)。
組織機(jī)構(gòu)。該系統(tǒng)分為二個(gè)下屬機(jī)構(gòu)：物資管理中心、物資競(jìng)價(jià)中心、物資采購(gòu)實(shí)施及配送中心，二個(gè)中心相互無行政關(guān)系，相互獨(dú)立。其中：
物資管理中心職能：負(fù)責(zé)需用計(jì)劃審核，庫存核對(duì)，下達(dá)采購(gòu)計(jì)劃，倉(cāng)儲(chǔ)保管及發(fā)放；
物資競(jìng)價(jià)中心職能：負(fù)責(zé)將采購(gòu)計(jì)劃錄入計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)，網(wǎng)上采購(gòu)信息，采購(gòu)統(tǒng)計(jì)，入庫前驗(yàn)收，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)價(jià)；
物資采購(gòu)實(shí)施及配送中心職能：依據(jù)競(jìng)價(jià)中心采購(gòu)結(jié)果簽訂合同，物流配送，結(jié)算及特殊條件下的人工采購(gòu)。
流程。由物資競(jìng)價(jià)中心在計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)上信息進(jìn)行準(zhǔn)入招商，采用專家打分制分別按企業(yè)規(guī)模性質(zhì)、企業(yè)管理水平、企業(yè)業(yè)績(jī)、主要用戶反饋、與本企業(yè)業(yè)務(wù)往來中的形象、企業(yè)資信程度等六個(gè)方面進(jìn)行考評(píng)，實(shí)地考察后，符合標(biāo)準(zhǔn)的供應(yīng)商能確保產(chǎn)品質(zhì)量時(shí)發(fā)放準(zhǔn)入證。入網(wǎng)后各供應(yīng)商在交易期內(nèi)出現(xiàn)二次供應(yīng)質(zhì)量問題則立即取消入網(wǎng)資格。在此基礎(chǔ)上，競(jìng)價(jià)中心接到由物資管理中心下達(dá)的采購(gòu)計(jì)劃時(shí)，就按程序進(jìn)行采購(gòu)信息網(wǎng)上，供應(yīng)商可在全國(guó)各地進(jìn)行異地報(bào)價(jià)，計(jì)算機(jī)自動(dòng)比價(jià)排隊(duì)，最低價(jià)形成，采購(gòu)確立。下一步工作轉(zhuǎn)到實(shí)施配送中心簽合同，貨到后，由競(jìng)價(jià)中心驗(yàn)收，再轉(zhuǎn)入管理中心倉(cāng)儲(chǔ)。這種理念基于招議標(biāo)方式，使日常采購(gòu)從小到大均納入有序競(jìng)價(jià)過程中，既實(shí)現(xiàn)了低成本采購(gòu)，又確保質(zhì)量合格。
4 計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)競(jìng)價(jià)采購(gòu)理念的優(yōu)點(diǎn)
通過計(jì)算機(jī)競(jìng)價(jià)網(wǎng)絡(luò)采購(gòu)，甲乙雙方不見面，避免了人為的隨意性，改變了傳統(tǒng)的采購(gòu)力一式，實(shí)現(xiàn)了日常化的競(jìng)價(jià)采購(gòu)，規(guī)范了采購(gòu)成木控制原則。由于采用網(wǎng)絡(luò)準(zhǔn)入制，嚴(yán)格控制供應(yīng)商的入網(wǎng)資格，使產(chǎn)品質(zhì)量能夠得到保證。
采購(gòu)過程有計(jì)算機(jī)按設(shè)定原則來完成，采購(gòu)是在人機(jī)人的環(huán)境下自動(dòng)完成。避免了采購(gòu)過程中的人為隨意性，基本能夠避免人的干預(yù)，使不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)得到有效控制。
【關(guān)鍵詞】企業(yè)采購(gòu) 管理 常見問題 對(duì)策
中圖分類號(hào)：F274 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-8500（2013）10-0121-01
對(duì)企業(yè)來說，物資采購(gòu)是一項(xiàng)很重要的工作，企業(yè)物資采購(gòu)管理和企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本息息相關(guān)，加強(qiáng)企業(yè)物資采購(gòu)管理需要充分掌握第一手資料，確保合理的庫存結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化采購(gòu)人員素質(zhì)，加強(qiáng)采購(gòu)數(shù)字化管理，明確企業(yè)設(shè)備運(yùn)行狀況，做好物資采購(gòu)成本控制，加強(qiáng)企業(yè)物資采購(gòu)監(jiān)督。所以，如何發(fā)揮降低采購(gòu)成本，提高采購(gòu)效率，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理工作中的重要作用，本文針對(duì)企業(yè)管理中資產(chǎn)采購(gòu)存在的主要問題和完善提出了以下幾個(gè)措施進(jìn)行管理。
一、企業(yè)采購(gòu)面臨的風(fēng)險(xiǎn)
企業(yè)物資采購(gòu)一般包含計(jì)劃制定、供應(yīng)商選擇、價(jià)格競(jìng)標(biāo)、驗(yàn)收付款、保管配送等環(huán)節(jié)，是一個(gè)完整的流程，又有著具體的制度作為保障，但在實(shí)際的操作過程中，往往存在著不少的問題。一是采購(gòu)計(jì)劃不合理。企業(yè)采購(gòu)計(jì)劃往往是由物資的實(shí)際需要者進(jìn)行報(bào)送，由采購(gòu)部門進(jìn)行計(jì)劃的匯總，造成計(jì)劃編制的不科學(xué)；二是競(jìng)標(biāo)機(jī)制不透明；三是驗(yàn)收付款不嚴(yán)格。在物資驗(yàn)收的過程中，采購(gòu)部門人員對(duì)相關(guān)參數(shù)了解不透徹：四是保管配送不科學(xué)，在物資保管、配送等環(huán)節(jié)，實(shí)效性、準(zhǔn)確性差。 因此，提高采購(gòu)的質(zhì)量，通過合格的來源合理的價(jià)格獲得符合設(shè)計(jì)要求的物項(xiàng)和服務(wù)。
企業(yè)物資采購(gòu)?fù)庖蛐惋L(fēng)險(xiǎn)，采購(gòu)合同欺詐風(fēng)險(xiǎn)。一些企業(yè)則采取化整為零的方法規(guī)避公開招標(biāo)，使得企業(yè)招標(biāo)存在暗箱操作、收受回扣等違法違紀(jì)行為。操作過程中存在隨意性，增加了采購(gòu)費(fèi)用提高了采購(gòu)成本，影響了經(jīng)濟(jì)效益。另一方面因一味追求過低的采購(gòu)成本，這樣就會(huì)使產(chǎn)品的質(zhì)量過差，生產(chǎn)過程受到影響，產(chǎn)出劣質(zhì)商品，降低企業(yè)信譽(yù)和產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力的同時(shí)直接降低商品的銷售量，同時(shí)也將嚴(yán)重影響企業(yè)在消費(fèi)者心中的形象，
二、應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取的措施
針對(duì)物資采購(gòu)工作的流程和企業(yè)的生產(chǎn)實(shí)際，要提高一線人員的參與程度，從計(jì)劃的制定，到供應(yīng)商的確定，到產(chǎn)品的使用管理，都要加強(qiáng)一線人員與采購(gòu)部門的聯(lián)系，提高物資采購(gòu)的準(zhǔn)確性和實(shí)用性：要嚴(yán)格遵循獨(dú)立性原則，避免物資采購(gòu)部門的工作受到企業(yè)內(nèi)部人員的干擾和影響，避免人為因素的不利影響，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)工作的順利進(jìn)行：要建立完善的獎(jiǎng)懲和考評(píng)制度，激勵(lì)員工工作的積極性，促進(jìn)其業(yè)務(wù)素質(zhì)和采購(gòu)績(jī)效的提高，加速企業(yè)采購(gòu)工作向現(xiàn)代化、專業(yè)化的方向發(fā)展；要加強(qiáng)監(jiān)督，用完善的監(jiān)督機(jī)制，克服物資采購(gòu)過程中可能出現(xiàn)的各類問題，確保采購(gòu)工作的高質(zhì)量。同時(shí)要加大對(duì)相關(guān)人員的監(jiān)督管理，提高采購(gòu)效率，而且在一定程度上減少了采購(gòu)過程中的人為干擾因素，提高了監(jiān)督管理的力度，確保采購(gòu)的效率和質(zhì)量。 提高經(jīng)濟(jì)效益具有重要的意義。為了實(shí)現(xiàn)高效廉價(jià)質(zhì)優(yōu)的采購(gòu)目標(biāo)，進(jìn)一步適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下水泥行業(yè)日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，建立統(tǒng)一集中有序的采購(gòu)市場(chǎng)，完善物資采購(gòu)機(jī)制，形成批量?jī)?yōu)勢(shì)，降低采購(gòu)成本，規(guī)范采購(gòu)行為，維護(hù)企業(yè)利益，確保供應(yīng)質(zhì)量，提高經(jīng)濟(jì)效益。
1.與合格供應(yīng)商建立戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，簽訂長(zhǎng)期供貨協(xié)議。物資采購(gòu)合同作為施工企業(yè)生產(chǎn)過程中重要的一環(huán)，其管理活動(dòng)中需要各方共同努力，相互協(xié)調(diào)，規(guī)范操作，共同監(jiān)督，確保采購(gòu)工作制度化、規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。簽訂特約供貨協(xié)議，實(shí)行雙贏的戰(zhàn)略合作關(guān)系。這些都需要在具體的實(shí)施過程中采取針對(duì)性的措施，加強(qiáng)協(xié)調(diào)、監(jiān)控，以降低采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。
2.合同的簽訂原則。選擇好的采購(gòu)方式，制定采購(gòu)預(yù)算，加強(qiáng)與供應(yīng)商關(guān)系的管理，以滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要。加強(qiáng)交易后成本控制對(duì)完善企業(yè)采購(gòu)成本控制，能夠使企業(yè)采購(gòu)部門的職能得到充分的發(fā)揮，不斷改進(jìn)未來的采購(gòu)管理工作。
3.加強(qiáng)培訓(xùn)，采購(gòu)員除了具備較高的道德素養(yǎng)外，還要有較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)，要真正做到降低成本，保證物資質(zhì)量，防止采購(gòu)腐敗的發(fā)生。因此，要注重在企業(yè)一線人員的選拔，要提高采購(gòu)人員業(yè)務(wù)能力。采購(gòu)人員應(yīng)熟悉業(yè)務(wù)，具有能滿足工作要求的業(yè)務(wù)素質(zhì)。
4.強(qiáng)化采購(gòu)人員素質(zhì)。物資采購(gòu)管理的重要環(huán)節(jié)之一是控制采購(gòu)，控制采購(gòu)的重要環(huán)節(jié)便是提高采購(gòu)人員的綜合素質(zhì)?，F(xiàn)階段，很多企業(yè)的采購(gòu)人員對(duì)生產(chǎn)技術(shù)缺乏詳細(xì)的了解，基本都是管理出生，個(gè)人素質(zhì)顯得比較單一，這種情況下，采購(gòu)人員去和影響進(jìn)行采購(gòu)價(jià)格和質(zhì)量的談判則會(huì)處于容易吃虧的被動(dòng)地位。所以，要將企業(yè)的物資采購(gòu)管理做到更好，采購(gòu)人員必須深入了解自己要采購(gòu)物品的特性和用途，了解每一樣采購(gòu)物資的相關(guān)技術(shù)，方能在和物資供應(yīng)商的談判中處于主動(dòng)地位，從而做出對(duì)企業(yè)最優(yōu)的物資采購(gòu)選擇?；诖?，企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)物資采購(gòu)人員的生產(chǎn)技術(shù)培訓(xùn)，加強(qiáng)采購(gòu)部門和技術(shù)部門的練習(xí)，甚至可以考慮在生產(chǎn)空閑的時(shí)候讓物資采購(gòu)人員在生產(chǎn)線上實(shí)踐。
5.質(zhì)量有保證，采購(gòu)是有選擇的購(gòu)買活動(dòng)，降低企業(yè)采購(gòu)成本的前提下提高采購(gòu)質(zhì)量更是成為采購(gòu)管理工作的重中之重。企業(yè)要對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行資信調(diào)查，從而使采購(gòu)材料的質(zhì)量事前得到控制。健全的物資采購(gòu)管理制度是采購(gòu)工作良好運(yùn)行的強(qiáng)有力的保障，只有將采購(gòu)管理工作做到位，做到實(shí)，這樣才能確保物資采購(gòu)工作的高質(zhì)量。因此，必須加強(qiáng)企業(yè)物質(zhì)采購(gòu)工作的監(jiān)督與管理，切實(shí)提高工作質(zhì)量，確保采購(gòu)工作的高效高質(zhì)量完成。
三、結(jié)束語
內(nèi)部控制無小事，公司各級(jí)管理人員一定要關(guān)注日常工作細(xì)節(jié)，并根據(jù)工作中的一些細(xì)節(jié)問題去更新、完善公司的內(nèi)部控制管理規(guī)定，從而最大限度的減少損失的發(fā)生，維護(hù)公司資產(chǎn)的安全。采購(gòu)物質(zhì)管理是一項(xiàng)繁雜瑣碎的工作，只有做好了這項(xiàng)工作，才可以提高企業(yè)在同行業(yè)內(nèi)的強(qiáng)勁競(jìng)爭(zhēng)力，因此，正確理解采購(gòu)和采購(gòu)管理的重要性。運(yùn)用科學(xué)的理論、方法和手段，合理有效地組織、指揮、核算、監(jiān)督和調(diào)節(jié)物資的流通，才能夠有效降低采購(gòu)成本、提升采購(gòu)效率，增強(qiáng)對(duì)激烈市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的應(yīng)變能力。
參考文獻(xiàn)
[1]孫敬延.中小制造企業(yè)采購(gòu)管理策略探討[J].財(cái)會(huì)月刊，2008-02-25.
［關(guān)鍵詞］公立醫(yī)院；經(jīng)濟(jì)管理；方法措施
1加強(qiáng)公立醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理的組織建設(shè)，保障各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)管理工作的正常運(yùn)行
公立醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)管理工作牽涉面廣，僅依靠財(cái)務(wù)部門或?qū)徲?jì)部門是不夠的。醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)要高度重視經(jīng)濟(jì)管理工作。建議醫(yī)院應(yīng)建立經(jīng)濟(jì)管理的三級(jí)管理網(wǎng)絡(luò)，明確相應(yīng)職責(zé)，即：領(lǐng)導(dǎo)組組長(zhǎng)、領(lǐng)導(dǎo)組、經(jīng)濟(jì)管理辦公室。領(lǐng)導(dǎo)組組長(zhǎng)應(yīng)由院長(zhǎng)擔(dān)任，作為醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理的第一責(zé)任人，其職責(zé)是對(duì)醫(yī)院各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)管理制度的建立健全及有效實(shí)施負(fù)責(zé)，對(duì)經(jīng)濟(jì)管理資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。領(lǐng)導(dǎo)組成員中應(yīng)包括院級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)審計(jì)部門、采購(gòu)部門、紀(jì)檢監(jiān)察、總務(wù)后勤、設(shè)備管理、醫(yī)護(hù)管理部門等。其職責(zé)是：按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定定期召開會(huì)議，梳理醫(yī)院各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)流程，在此基礎(chǔ)上指導(dǎo)經(jīng)濟(jì)管理辦公室建立健全各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)管理內(nèi)部管理制度并督促認(rèn)真執(zhí)行，對(duì)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理中遇到的問題及時(shí)研究解決，及時(shí)優(yōu)化、改進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)管理流程。經(jīng)濟(jì)管理辦公室一般應(yīng)設(shè)在財(cái)務(wù)管理部門，其職責(zé)是根據(jù)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理工作的各項(xiàng)制度和規(guī)定，負(fù)責(zé)組織實(shí)施醫(yī)院預(yù)算管理、收支管理、成本控制、資產(chǎn)管理、績(jī)效考評(píng)、內(nèi)部控制等各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)管理具體工作。
2強(qiáng)化醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理各方面的制度建設(shè)，營(yíng)造良好的經(jīng)濟(jì)管理工作氛圍
各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)管理制度的完善與否，醫(yī)院管理干部及職工熟知程度如何，管理制度能否得到有效執(zhí)行，直接關(guān)系到醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理工作的成敗。公立醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理的相關(guān)制度一般包括：醫(yī)院內(nèi)部控制制度、醫(yī)院預(yù)算管理制度、成本核算控制制度、重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)集體決策制度、采購(gòu)管理流程、績(jī)效分配制度、固定資產(chǎn)及庫存物資管理規(guī)定、資金支付流程管理規(guī)定、財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定、各項(xiàng)費(fèi)用控制規(guī)定等，涵蓋了醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理工作的方方面面。公立醫(yī)院應(yīng)嚴(yán)格按照制度規(guī)定，結(jié)合工作實(shí)際，一要梳理優(yōu)化各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)管理業(yè)務(wù)工作流程；二要補(bǔ)充完善各項(xiàng)制度建設(shè)，對(duì)重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)要實(shí)行集體決策制度；三要將醫(yī)院各項(xiàng)管理制度匯編成手冊(cè)，印發(fā)至相關(guān)科室及全院管理干部，以供學(xué)習(xí)執(zhí)行；四要明確對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行有效管理的科室部門，加強(qiáng)內(nèi)部控制，強(qiáng)化管理權(quán)責(zé)，進(jìn)而使制度的執(zhí)行落實(shí)到實(shí)處。
3公立醫(yī)院各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)管理的方法措施
3．1醫(yī)院預(yù)算管理
醫(yī)院的財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)醫(yī)院年度工作計(jì)劃，按照規(guī)定程序編制每年的財(cái)務(wù)收支預(yù)算及物資設(shè)備采購(gòu)預(yù)算；對(duì)按照程序上報(bào)批復(fù)的預(yù)算及時(shí)進(jìn)行指標(biāo)分解、具體落實(shí)各科室部門的預(yù)算管理任務(wù)，下達(dá)科室二級(jí)預(yù)算管理指標(biāo)；根據(jù)批復(fù)的預(yù)算安排醫(yī)院各項(xiàng)收支和物資采購(gòu)，確保預(yù)算嚴(yán)格有效執(zhí)行；對(duì)超出預(yù)算的各項(xiàng)收支，嚴(yán)格管控并按規(guī)范程序辦理各項(xiàng)預(yù)算的追加、調(diào)整；每季度對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析并將結(jié)果匯報(bào)醫(yī)院預(yù)算管理委員會(huì)。作為醫(yī)院管理層面，應(yīng)定期召開預(yù)算分析會(huì)議，研究解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，提出改進(jìn)措施，提高預(yù)算執(zhí)行的有效性；同時(shí)應(yīng)強(qiáng)化對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況考核結(jié)果的應(yīng)用，應(yīng)將各科室預(yù)算執(zhí)行的考核結(jié)果與綜合目標(biāo)管理相結(jié)合，進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算管理對(duì)醫(yī)院各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的約束。
3．2醫(yī)院財(cái)務(wù)收支管理
醫(yī)院應(yīng)明確各項(xiàng)收支由財(cái)務(wù)部門歸口管理核算，嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬，嚴(yán)禁科室及部門私自截留收入不入賬；進(jìn)一步規(guī)范資金支付和大額現(xiàn)金發(fā)放管理；通過加強(qiáng)內(nèi)涵管理，進(jìn)一步優(yōu)化醫(yī)院收入支出結(jié)構(gòu)，提高業(yè)務(wù)收入中技術(shù)勞務(wù)性收入的比重。作為具體負(fù)責(zé)醫(yī)院收支管理的部門，應(yīng)各司其責(zé)，相互配合，確保醫(yī)院的各項(xiàng)收支活動(dòng)真實(shí)、合法、完整。其中，醫(yī)院物價(jià)管理部門應(yīng)根據(jù)省市醫(yī)療收費(fèi)制定的公立醫(yī)院醫(yī)療收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步補(bǔ)充完善醫(yī)院醫(yī)療收費(fèi)體系，依法組織各項(xiàng)醫(yī)療收入，做到不多收、不漏收，確保醫(yī)院收入的完整性，同時(shí)要進(jìn)一步完善價(jià)格監(jiān)督檢查機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況的檢查，將檢查結(jié)果納入科室績(jī)效考核；醫(yī)院財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)置票據(jù)專管員，加強(qiáng)各類財(cái)務(wù)票據(jù)的購(gòu)買、使用、核銷的登記管理工作；會(huì)同醫(yī)保管理部門加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)醫(yī)療應(yīng)收款項(xiàng)的催收回籠工作；完善退費(fèi)管理制度，加強(qiáng)退費(fèi)審核；建立健全醫(yī)院各項(xiàng)支出內(nèi)部管理制度，確定各項(xiàng)支出標(biāo)準(zhǔn)，明確支出報(bào)銷流程，嚴(yán)格按照制度規(guī)定辦理各項(xiàng)支出事項(xiàng)。醫(yī)院費(fèi)用結(jié)算管理部門應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定流程辦理門診及住院病人的費(fèi)用收取及入出院手續(xù)工作；完善病人各項(xiàng)費(fèi)用結(jié)算資料；建立患者費(fèi)用復(fù)核制度，減少收費(fèi)差錯(cuò)；收費(fèi)員每天必須出具日?qǐng)?bào)表并及時(shí)上交財(cái)務(wù)審核，嚴(yán)禁截留挪用，強(qiáng)化對(duì)收費(fèi)行為的監(jiān)管；進(jìn)一步加強(qiáng)醫(yī)療欠費(fèi)病人的管理，減少壞賬。醫(yī)療質(zhì)量管理控制部門及醫(yī)保管理部門應(yīng)在保證醫(yī)療安全的前提下，積極推進(jìn)臨床路徑應(yīng)用及單病種付費(fèi)管理，加強(qiáng)病人次均費(fèi)用控制；進(jìn)一步優(yōu)化醫(yī)院業(yè)務(wù)收入結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格控制藥品比例及耗材比例。醫(yī)院人事部門應(yīng)進(jìn)一步落實(shí)公立醫(yī)院定員定崗管理工作，制定切實(shí)有效的績(jī)效考評(píng)方案，在保證醫(yī)院各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)工作運(yùn)轉(zhuǎn)的前提下，合理控制人員數(shù)量，提高醫(yī)務(wù)人員薪資待遇，充分調(diào)動(dòng)醫(yī)務(wù)人員積極性。
3．3醫(yī)院成本核算與控制管理
醫(yī)院應(yīng)成立成本管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，設(shè)立成本管理機(jī)構(gòu)和崗位；建立健全成本控制考核制度，定期召開成本專題會(huì)議；強(qiáng)化全員的成本控制意識(shí)，制定切實(shí)有效的措施有效防止資源浪費(fèi)；引進(jìn)醫(yī)院成本管理信息系統(tǒng)，科學(xué)開展成本管理工作，并將成本控制結(jié)果納入科室績(jī)效考評(píng)體系；積極推進(jìn)保安、保潔、洗滌、食堂、停車等后勤服務(wù)社會(huì)化。醫(yī)院財(cái)務(wù)部門要按照規(guī)定的方法與流程開展醫(yī)院全成本核算工作，在以科室、診次、床日為核算對(duì)象的基礎(chǔ)上，利用信息化手段，探索開展項(xiàng)目成本與病種成本核算；定期對(duì)核算結(jié)果進(jìn)行分析，提出合理化建議。醫(yī)院醫(yī)務(wù)護(hù)理管理部門應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化科室成本意識(shí)；在保證各項(xiàng)醫(yī)療活動(dòng)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)上，科學(xué)合理控制人員數(shù)量；在保證醫(yī)療安全的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格控制高質(zhì)耗材使用，減少衛(wèi)生材料消耗，控制藥品費(fèi)用。醫(yī)院后勤管理部門應(yīng)積極探索開展后勤服務(wù)社會(huì)化模式，在條件成熟的情況下，通過公開招標(biāo)方式確定有資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)提供后勤社會(huì)化簽約服務(wù)；應(yīng)進(jìn)一步建立健全節(jié)能管理制度，控制能源消耗，推動(dòng)節(jié)約型醫(yī)院的建設(shè)。基建采購(gòu)管理部門要加強(qiáng)對(duì)設(shè)備、工程、材料采購(gòu)成本的控制，降低采購(gòu)成本，提高資金使用效率。
3．4醫(yī)院國(guó)有資產(chǎn)管理
醫(yī)院應(yīng)按規(guī)定要求設(shè)置資產(chǎn)管理部門，明確管理職責(zé)，合理配置和有效利用國(guó)有資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率；規(guī)范房屋等資產(chǎn)出租出借行為，對(duì)外投資必須進(jìn)行可行性論證并按規(guī)定報(bào)批；加強(qiáng)負(fù)債管理，嚴(yán)格按照規(guī)定程序控制醫(yī)院建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和配置大型醫(yī)用設(shè)備；嚴(yán)格資產(chǎn)管理，明確管理職責(zé)，確保國(guó)有資產(chǎn)的保值增值。醫(yī)院資產(chǎn)管理部門要嚴(yán)格按照《行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理辦法》加強(qiáng)醫(yī)院固定資產(chǎn)的采購(gòu)、驗(yàn)收、出庫、調(diào)撥、處置等環(huán)節(jié)管理。醫(yī)院財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)加強(qiáng)銀行賬戶管理和貨幣資金核查；及時(shí)清理應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)；嚴(yán)格執(zhí)行負(fù)債審批制度。醫(yī)院采購(gòu)管理部門在保證臨床安全使用的基礎(chǔ)上，合理確定存貨庫存定額，加快資金周轉(zhuǎn)；加強(qiáng)庫存物資盤點(diǎn)、效期的管理，對(duì)高值耗材實(shí)行條形碼追溯。醫(yī)院基建及審計(jì)部門要進(jìn)一步完善基建項(xiàng)目的管理、議事決策與審核機(jī)制，健全建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)和監(jiān)理制度，強(qiáng)化建設(shè)項(xiàng)目的過程管理，基本建設(shè)項(xiàng)目及超過一定金額以上的零星維修項(xiàng)目應(yīng)按規(guī)定辦理決算審計(jì)。
3．5醫(yī)院采購(gòu)業(yè)務(wù)及合同管理
醫(yī)院應(yīng)進(jìn)一步建立健全物資采購(gòu)管理制度，在充分論證的基礎(chǔ)上，根據(jù)醫(yī)院發(fā)展和需求編制每年的物資設(shè)備采購(gòu)計(jì)劃；嚴(yán)格遵循國(guó)家省市相關(guān)規(guī)定，落實(shí)藥品耗材網(wǎng)上集中采購(gòu)交易制度和備案交易制度，應(yīng)納入政府采購(gòu)的必須按規(guī)定執(zhí)行，未納入政府采購(gòu)范圍的，醫(yī)院應(yīng)嚴(yán)格按照院部物資采購(gòu)流程規(guī)定進(jìn)行采購(gòu)；進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)務(wù)部門、紀(jì)檢及審計(jì)部門對(duì)采購(gòu)過程的全程監(jiān)管。建立健全合同管理制度，對(duì)合同履行情況實(shí)施有效監(jiān)控，對(duì)重大經(jīng)濟(jì)合同的簽訂應(yīng)組織法律、技術(shù)、財(cái)務(wù)專家參與談判。醫(yī)院財(cái)務(wù)部門在匯總相關(guān)部門專項(xiàng)采購(gòu)計(jì)劃的基礎(chǔ)上，制定全院物資設(shè)備采購(gòu)專項(xiàng)預(yù)算并按規(guī)定報(bào)上級(jí)部門批準(zhǔn)；醫(yī)院采購(gòu)管理部門采購(gòu)藥品耗材必須在省醫(yī)藥采購(gòu)平臺(tái)上運(yùn)行，禁止平臺(tái)外交易；應(yīng)遵循政府采購(gòu)規(guī)定及院部采購(gòu)物資流程進(jìn)行各項(xiàng)物資的采購(gòu)；進(jìn)一步完善各項(xiàng)物資的采購(gòu)計(jì)劃、驗(yàn)收入庫領(lǐng)用審批等環(huán)節(jié)管理；對(duì)計(jì)劃外的采購(gòu)業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格按程序辦理追加預(yù)算后方可按程序進(jìn)行。醫(yī)院行政管理部門負(fù)責(zé)對(duì)醫(yī)院的所有合同業(yè)務(wù)實(shí)施統(tǒng)一規(guī)范管理，各科室簽訂的合同均應(yīng)由院辦進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分類、歸檔，實(shí)行合同的全過程管理。醫(yī)院審計(jì)部門重大經(jīng)濟(jì)合同履行情況應(yīng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。
3．6醫(yī)院績(jī)效考核與分配機(jī)制建設(shè)
醫(yī)院應(yīng)結(jié)合公立醫(yī)院改革實(shí)際，完善公立醫(yī)院內(nèi)部考核與獎(jiǎng)懲制度，充分調(diào)動(dòng)醫(yī)務(wù)人員工作積極性。加強(qiáng)各科室綜合目標(biāo)管理，進(jìn)一步強(qiáng)化考核結(jié)果的應(yīng)用。通過科學(xué)制定內(nèi)部績(jī)效考核方案和設(shè)立專項(xiàng)績(jī)效考核資金，建立規(guī)范診療的激勵(lì)約束機(jī)制，促進(jìn)規(guī)范診療行為，控制醫(yī)療費(fèi)用不合理增長(zhǎng)，提升醫(yī)院服務(wù)能力和水平。醫(yī)院人事財(cái)務(wù)部門要結(jié)合醫(yī)院經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況，制定切實(shí)可行的績(jī)效分配方案和專項(xiàng)績(jī)效考核獎(jiǎng)勵(lì)方案，要重點(diǎn)突出崗位工作量、服務(wù)質(zhì)量、行為規(guī)范、技術(shù)能力、風(fēng)險(xiǎn)程度、成本控制、預(yù)算管理、醫(yī)德醫(yī)風(fēng)患者滿意度等指標(biāo)。醫(yī)療質(zhì)量管理部門應(yīng)結(jié)合公立醫(yī)院改革相關(guān)政策，進(jìn)一步完善各科室月度績(jī)效考核和年度綜合目標(biāo)考核方案；并將考核結(jié)果與績(jī)效方案掛鉤。
4完善公立醫(yī)院經(jīng)濟(jì)運(yùn)行管理的監(jiān)督考核機(jī)制，不斷提高醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理水平
