發(fā)布時(shí)間：2023-02-28 15:50:00
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的商業(yè)銀行論文樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
（一）金融管理模式不完善。我國(guó)現(xiàn)階段的金融管理模式在激烈競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下仍有一些欠缺。在市場(chǎng)化的進(jìn)程中，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)所常見的缺陷也暴露出來(lái)，例如：不公平的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、缺乏有效的市場(chǎng)約束機(jī)制。地方政府的本位主義，使得各地金融機(jī)構(gòu)劇增，違規(guī)經(jīng)營(yíng)、從事非法活動(dòng)的可能性也相應(yīng)增加，銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)日趨增大。
（二）會(huì)計(jì)管理模式不健全?？偡中兄剖俏覈?guó)商業(yè)銀行目前普遍采用的管理模式?？偡中兄剖倾y行在大城市設(shè)立總行，在本市及國(guó)內(nèi)外各地普遍設(shè)立分支行并形成龐大銀行網(wǎng)絡(luò)的制度，分支銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)統(tǒng)一遵照總行的指示辦理。這一模式的缺陷在于一是導(dǎo)致了管理層級(jí)多、管理人數(shù)增加,指令的傳遞或信息時(shí)溝通渠道明顯增長(zhǎng),極易發(fā)生信息在傳遞過(guò)程中的失真現(xiàn)象。
（三）會(huì)計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不高。一方面，不法分子想方設(shè)法地找到并利用銀行內(nèi)部管理的漏洞，有計(jì)劃有組織地采用犯罪手段進(jìn)行詐騙。另一方面，一些不法分子利用各種手段拉攏銀行員工，致使少數(shù)員工誤入歧途，二者通過(guò)內(nèi)外分工，騙取銀行資金，這樣更加大了銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的難度。
二、商業(yè)銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的內(nèi)部原因
（一）內(nèi)控制度建設(shè)滯后。在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，商業(yè)銀行更側(cè)重?cái)U(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，搞粗放型經(jīng)營(yíng)，對(duì)銀行內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的建立和發(fā)展往往不重視，沒有根據(jù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化對(duì)內(nèi)控制度資源進(jìn)行合理地配置，造成內(nèi)控制度建設(shè)滯后，內(nèi)部會(huì)計(jì)控制薄弱。商業(yè)銀行對(duì)現(xiàn)有的制度不嚴(yán)格執(zhí)行、不能落實(shí)到位，重建制、輕落實(shí)，導(dǎo)致各類形式的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)案件時(shí)有發(fā)生。
（二）會(huì)計(jì)人員素質(zhì)堪憂。銀行新業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，同時(shí)缺少精通銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的人才。有的會(huì)計(jì)人員自我防范的意識(shí)缺乏，再加上對(duì)業(yè)務(wù)認(rèn)識(shí)沒有深入的了解，沒有掌握牢固的業(yè)務(wù)知識(shí)，難對(duì)業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行識(shí)別和判斷，使會(huì)計(jì)人員不能很好的認(rèn)識(shí)內(nèi)控制度。
（三）內(nèi)部檢查監(jiān)督乏力。一是銀行會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查針對(duì)性和計(jì)劃性不強(qiáng)。財(cái)會(huì)主管部門的檢查往往只是例行公事，缺乏上下級(jí)的溝通，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題和漏洞，二是內(nèi)審部門的獨(dú)立性和權(quán)威性相對(duì)不足。內(nèi)部審計(jì)部門附屬于銀行機(jī)構(gòu),其獨(dú)立性和權(quán)威性不高。三是監(jiān)督不力。會(huì)計(jì)不能及時(shí)有效地控制會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn),沒有起到稽核工作的實(shí)質(zhì)作用。
三、商業(yè)銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范措施
（一）完善金融監(jiān)管模式。銀行業(yè)監(jiān)督管理部門應(yīng)規(guī)范銀行業(yè)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一監(jiān)管規(guī)則、完善監(jiān)管政策；明確銀行業(yè)與銀行監(jiān)管部門的分工，規(guī)范監(jiān)管約束機(jī)制，完善法人治理結(jié)構(gòu)；建立健全監(jiān)事會(huì)運(yùn)行機(jī)制，提升監(jiān)管水平。
（二）建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。商業(yè)銀行應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)的存在直接影響商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性。建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的目的就是要將這些風(fēng)險(xiǎn)盡可能地防范、控制或化解，從而實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)p失最小化的目標(biāo)。將單純的事后監(jiān)督變?yōu)槭虑?、事中、事后全方位控制。通過(guò)實(shí)現(xiàn)銀行經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范化、操作流程化、制度嚴(yán)謹(jǐn)化、業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化、監(jiān)控綜合化、整改徹底化等目標(biāo)，全面落實(shí)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范措施，堅(jiān)決遏制重大差錯(cuò)事故和重大經(jīng)濟(jì)案件的發(fā)生。
（三）健全會(huì)計(jì)內(nèi)控制度。健全有效的內(nèi)控制度,是防范會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn),保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)健康發(fā)展的有力保障。銀行內(nèi)部的各級(jí)管理者須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任,經(jīng)辦人員也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。
綠色信貸的理念已經(jīng)暗示了商業(yè)銀行應(yīng)盡的社會(huì)責(zé)任。但是，隨著我國(guó)商業(yè)銀行市場(chǎng)化改革的不斷推進(jìn)，實(shí)現(xiàn)效益最大化成為其主要?jiǎng)訖C(jī)之一，即商業(yè)銀行是逐利的。很顯然，商業(yè)銀行在追求商業(yè)利益時(shí)難以兼顧社會(huì)責(zé)任。在目前政策和盈利環(huán)境下，雖然對(duì)“兩高”行業(yè)的貸款已經(jīng)被謹(jǐn)慎投放，但是貸款余額依然占據(jù)了商業(yè)銀行信貸的相當(dāng)比例。銀監(jiān)會(huì)的調(diào)查顯示，截至2007年3月末，五大行（工、農(nóng)、中、建、交）發(fā)放的“兩高”行業(yè)貸款余額達(dá)13，326.39億元，占五行全部貸款余額的11%。正因?yàn)樯虡I(yè)銀行是逐利的，所以它不得不去做這些大項(xiàng)目，否則就是哪家銀行執(zhí)行政策越徹底，其客戶資源、市場(chǎng)份額流失越快，其受到的損失越大。如此一來(lái)，我們一味地責(zé)備商業(yè)銀行助紂為虐造成了“高能耗、高污染”行業(yè)的膨脹和大規(guī)模的擴(kuò)張無(wú)疑顯得有失公允。另外，各銀行均實(shí)行分行制，管理鏈條較長(zhǎng)，且績(jī)效考核體系以經(jīng)濟(jì)指標(biāo)為主，并未將環(huán)?？?jī)效納入其中，因而不排除一些分行為了完成考核指標(biāo)而無(wú)視總行關(guān)于實(shí)施綠色信貸要求的可能。2007年二季度中國(guó)貨幣政策執(zhí)行報(bào)告就顯示，截至6月末，投向高耗能行業(yè)的中長(zhǎng)期貸款占比為12.1%，六大主要高耗能行業(yè)累計(jì)完成投資額同比增長(zhǎng)24.1%，均呈逐季加快趨勢(shì)。
筆者認(rèn)為，要扭轉(zhuǎn)此局勢(shì)，一方面必須對(duì)商業(yè)銀行的信貸提供一個(gè)出口。現(xiàn)在除了限制商業(yè)銀行的信貸行為，也要引導(dǎo)和鼓勵(lì)新的資金投向，這比堵住商業(yè)銀行信貸規(guī)模擴(kuò)張可能更有效果。這一方面必須由國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策提供支持，尤其對(duì)那些有利于環(huán)保的大項(xiàng)目（如風(fēng)力發(fā)電、垃圾發(fā)電），除了在信貸上給予支持，國(guó)家還應(yīng)該制定相應(yīng)的配套政策，如減免稅收、財(cái)政貼息等財(cái)政政策，以調(diào)動(dòng)并確保商業(yè)銀行推行綠色信貸的積極性。另外，給予創(chuàng)新型的、技術(shù)自主革新的商業(yè)項(xiàng)目支持，因?yàn)橹栽斐涩F(xiàn)在這么嚴(yán)重的污染，除了企業(yè)趨利的原因以外，還在于處理成本太高，或者技術(shù)水平太低，所以導(dǎo)致了許多企業(yè)在這一方面不作為了，因此要鼓勵(lì)商業(yè)銀行在這一方面給予信貸支持；另一方面銀行業(yè)內(nèi)部必須建立相應(yīng)的激勵(lì)約束機(jī)制，為商業(yè)銀行各分支機(jī)構(gòu)實(shí)施綠色信貸提供動(dòng)力。在這方面，不僅要有對(duì)商業(yè)銀行違規(guī)向環(huán)境違法項(xiàng)目貸款的行為實(shí)行責(zé)任追究和處罰的措施，而且還要有對(duì)切實(shí)執(zhí)行“綠色信貸”成效顯著的商業(yè)銀行實(shí)行獎(jiǎng)勵(lì)政策。
二、銀政企三方的“利益同謀”問(wèn)題
改革開放以來(lái)，地方政府始終存在很強(qiáng)的地方保護(hù)主義色彩，采取多種方式爭(zhēng)奪銀行的信貸資源。那些污染大戶往往是納稅大戶，是當(dāng)?shù)卣慕?jīng)濟(jì)支柱，地方政府為了完成上級(jí)考核指標(biāo)、提升政績(jī)，會(huì)千方百計(jì)地保住企業(yè)。據(jù)國(guó)家環(huán)保總局公布的數(shù)據(jù)，2003～2005年期間，由于地方政府的縱容和袒護(hù)，全國(guó)7，000宗環(huán)保違法案件僅有500件得到處理，僅為全部案件的0.71%。地方銀行把壓力轉(zhuǎn)移到銀行上，而地方銀行與政府之間的特殊利益關(guān)聯(lián)，往往會(huì)使得銀行陷入左右為難的境地。何況，銀行尤其是國(guó)有大中型銀行，往往也背負(fù)著“支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展”的宏觀政策負(fù)擔(dān)，以及“多貸增效”的企業(yè)盈利性目標(biāo)。不少污染企業(yè)的利潤(rùn)產(chǎn)值并不低，還貸及時(shí)，還有地方政府做風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保，符合銀行信貸追求“大客戶、高信貸”的利潤(rùn)導(dǎo)向性。故逐利動(dòng)機(jī)驅(qū)使得銀行只看重信貸結(jié)果而不看其過(guò)程。因此，綠色信貸單純依賴于銀行自律是不夠的，我國(guó)中央政府有必要將環(huán)保指標(biāo)納入地方官員的績(jī)效考核指標(biāo)體系，或是加大環(huán)保指標(biāo)在地方政府績(jī)效考核指標(biāo)中的比重，并以立法或規(guī)定等形式隔絕地方政府對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)行為的干預(yù)。以人大審核為首的財(cái)政監(jiān)管，對(duì)地方“污染政績(jī)”的經(jīng)濟(jì)約束是最硬的，
銀行信貸的約束則軟得多。
三、企業(yè)的違約成本問(wèn)題
長(zhǎng)期以來(lái)，企業(yè)放任污染，對(duì)我們的生存環(huán)境造成了嚴(yán)重污染，盡管有觀點(diǎn)認(rèn)為這是我國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速發(fā)展帶來(lái)的必然反應(yīng)，但其根源還在于政策的不規(guī)范、不合理。企業(yè)放任污染攀利，只承擔(dān)了自己企業(yè)內(nèi)部的成本，沒有承擔(dān)由于外部不經(jīng)濟(jì)而給社會(huì)造成的負(fù)面影響，即社會(huì)成本。企業(yè)沒有因污染環(huán)境而受到相應(yīng)程度的懲罰，即違約成本過(guò)少?，F(xiàn)行法律允許環(huán)保部門對(duì)污染企業(yè)罰款的額度只有10萬(wàn)元，這樣的處罰與企業(yè)偷排結(jié)余的成本相比是杯水車薪。在這方面，我們不僅要加重懲罰力度，加大違規(guī)違法成本，還應(yīng)該提倡企業(yè)的社會(huì)責(zé)任，從經(jīng)濟(jì)上、環(huán)境上、形象上、政治上等多個(gè)角度加以分析。只有企業(yè)意識(shí)到違規(guī)成本高昂到承受不起的情況下，我們的政策才能體現(xiàn)出效果。再者，過(guò)去我們的政策引導(dǎo)不夠，好的典型支持不夠，沒有起到示范和推廣的作用。從這個(gè)角度來(lái)講，我們應(yīng)讓那些盡到綠色責(zé)任的企業(yè)，取得良好的社會(huì)形象和長(zhǎng)期的經(jīng)濟(jì)效益，唯此社會(huì)上才會(huì)形成這樣一種自發(fā)的、內(nèi)在的治污動(dòng)力、技改熱情、環(huán)保趨勢(shì)。但是，現(xiàn)在的情況恰好相反，因?yàn)殡娏?、能源等行業(yè)能夠帶來(lái)暴利，導(dǎo)致我們大規(guī)模的資本進(jìn)入和項(xiàng)目上馬，企業(yè)由于有原始的沖動(dòng)，賺錢效應(yīng)促使它就往這個(gè)方向走。只有看到了做治污或者風(fēng)能發(fā)電等這樣一些好的、有利于社會(huì)的項(xiàng)目的前景，他才能選擇這些項(xiàng)目。
四、企業(yè)環(huán)保中的信息不對(duì)稱問(wèn)題
2007年上半年，國(guó)家環(huán)保總局和中國(guó)人民銀行曾就“共享企業(yè)環(huán)保信息”聯(lián)合文件，把企業(yè)環(huán)保信息納入企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，形成了更為完整的環(huán)境信息系統(tǒng)。銀行可以多方面了解企業(yè)環(huán)境方面的信息，從而提高銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力；還可以向環(huán)境方面的專家學(xué)者進(jìn)行咨詢，根據(jù)企業(yè)的行業(yè)特征，客觀分析企業(yè)的環(huán)境信息，了解企業(yè)有可能存在的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。但是，由于企業(yè)認(rèn)識(shí)到環(huán)境信息影響著其是否能夠得到銀行貸款，因此企業(yè)就有可能隱瞞真實(shí)信息，提供虛假信息，或只提供有利于自己的信息，那么銀行獲取的信息就不充分，也即存在著信息不對(duì)稱。因此，銀行在向企業(yè)發(fā)放貸款時(shí)，要始終堅(jiān)持“三位一體”，即貸前檢查、貸時(shí)審查和貸后檢查管理。銀行要隨時(shí)對(duì)已經(jīng)發(fā)放的貸款進(jìn)行跟蹤，掌握貸款的去向和用途，檢查企業(yè)對(duì)貸款的使用情況，監(jiān)督企業(yè)是否?？顚Ｓ?。比如，企業(yè)在申請(qǐng)貸款時(shí)，說(shuō)明貸款將用在環(huán)保項(xiàng)目上，貸款發(fā)放后，企業(yè)是否真正把貸款用在了環(huán)保項(xiàng)目上，銀行要進(jìn)行跟蹤檢查，等等。
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論文摘要：未來(lái)商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)，其核心是風(fēng)險(xiǎn)管理水平的競(jìng)爭(zhēng)。隨著我國(guó)人世協(xié)議的逐期履行，我國(guó)商業(yè)銀行將直接面對(duì)來(lái)自國(guó)際金融界的強(qiáng)勁挑戰(zhàn)。因此，正確認(rèn)識(shí)我國(guó)商業(yè)銀行當(dāng)前面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)、防范和控制新的金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生、及早化解己經(jīng)形成的金融風(fēng)險(xiǎn)，是當(dāng)前我國(guó)銀行業(yè)巫需解決的問(wèn)題。
隨著我國(guó)人世協(xié)議的逐期履行，中國(guó)銀行業(yè)將進(jìn)一步融人國(guó)際金融體系，我國(guó)商業(yè)銀行將直接面對(duì)來(lái)自國(guó)際金融界的強(qiáng)勁挑戰(zhàn)。同時(shí)，隨著中國(guó)金融市場(chǎng)開放程度的不斷提高，我國(guó)商業(yè)銀行面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)也將與日俱增。未來(lái)商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)，其核心是風(fēng)險(xiǎn)管理水平的競(jìng)爭(zhēng)。因此，正確認(rèn)識(shí)我國(guó)商業(yè)銀行當(dāng)前面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)，防范和控制新的金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生，及早化解已經(jīng)形成的金融風(fēng)險(xiǎn)，并在與跨國(guó)銀行的競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，是當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展中履需解決的問(wèn)題。
一、我國(guó)商業(yè)銀行目前面臨的主要金融風(fēng)險(xiǎn)
從我國(guó)商業(yè)銀行目前的經(jīng)營(yíng)與發(fā)展來(lái)看，存在的金融風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾方面。
1信用風(fēng)險(xiǎn)即借款人由于經(jīng)營(yíng)不善或主觀惡意等發(fā)生債務(wù)危機(jī)，無(wú)力全部或部分償還商業(yè)銀行債務(wù)，造成逾期、呆滯、呆賬等貸款風(fēng)險(xiǎn)。川目前，我國(guó)商業(yè)銀行的主要客戶特別是一些中小企業(yè)信用不良，存在著大量的逃廢銀行債務(wù)的情況，這在一定程度上導(dǎo)致了我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量普遍較差，不良資產(chǎn)比率始終處于一個(gè)較高水平。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截止到2003年6月末，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)按五級(jí)分類法計(jì)算的不良貸款合計(jì)為2.54萬(wàn)億元(約合3100億美元)，不良貸款率為19.6%。在全部不良貸款中，國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的不良貸款余額為20070億元，占金融機(jī)構(gòu)不良貸款的80%，不良貸款率為22.2%。大量不良資產(chǎn)的產(chǎn)生和存在使得我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)資本加大，各行通過(guò)自身努力增加資本的成效甚微，這已經(jīng)成為制約我國(guó)商業(yè)銀行改革和發(fā)展的最大羈絆。
2流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)即銀行用于即時(shí)支付的流動(dòng)資產(chǎn)不足，不能滿足支付需要，使銀行喪失清償能力的風(fēng)險(xiǎn)。目前這方面的風(fēng)險(xiǎn)雖然暫時(shí)被居民的高儲(chǔ)蓄率所掩蓋，但仍然存在潛在的支付困難。曾有專家學(xué)者指出我國(guó)商業(yè)銀行特別是國(guó)有商業(yè)銀行從“技術(shù)上講已經(jīng)破產(chǎn)”，這是有一定道理的。但目前并未出現(xiàn)居民擠提存款、商業(yè)銀行倒閉的情況，原因就在于其背后有強(qiáng)大的國(guó)家信用的支撐。但隨著我國(guó)金融體制的改革，商業(yè)銀行必將成為真正按市場(chǎng)化運(yùn)作、獨(dú)立經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的企業(yè)法人。優(yōu)勝劣汰將成為市場(chǎng)的游戲規(guī)則，那些不能滿足市場(chǎng)要求、不順應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展的商業(yè)銀行必將被淘汰出局。到那個(gè)時(shí)候，缺少了國(guó)家信用支持的我國(guó)商業(yè)銀行必將有一些會(huì)陷人流動(dòng)性危機(jī)，進(jìn)而破產(chǎn)。
3財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在國(guó)有商業(yè)銀行資本金嚴(yán)重不足和經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)虛盈實(shí)虧兩個(gè)方面。目前國(guó)有商業(yè)銀行的資本充足率均低于“巴塞爾協(xié)議”規(guī)定的8%的國(guó)際最低標(biāo)準(zhǔn)，而目前銀行的資產(chǎn)增長(zhǎng)速度遠(yuǎn)高于其資本增長(zhǎng)速度，資本充足率還將進(jìn)一步下降;另一方面，自1993年財(cái)務(wù)體制改革以來(lái)，將大量的應(yīng)收未收利息作為收人反映，夸大了銀行的盈利，而實(shí)際上多數(shù)銀行虛盈實(shí)虧。
4市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)這主要由金融市場(chǎng)秩序混亂引起。一方面部分企業(yè)將銀行信貸資金投人股市，加大了股市的泡沫成分，間接危及銀行信貸資金的安全;另一方面企業(yè)債券清償風(fēng)險(xiǎn)也不斷加大，其中大部分債券是由國(guó)有商業(yè)銀行擔(dān)?；虬l(fā)行的，由于企業(yè)效益不好，到期無(wú)力兌付，往往需要銀行墊付，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)隨之轉(zhuǎn)化成金融風(fēng)險(xiǎn)。
5.內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)即銀行內(nèi)部的制度建設(shè)及落實(shí)情況不力而形成的風(fēng)險(xiǎn)。近幾年來(lái)隨著《中國(guó)人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《票據(jù)法》、《擔(dān)保法》和《貸款通則》“四法一則”的頒布，金融業(yè)已步人了依法管理和經(jīng)營(yíng)的良性軌道。同時(shí)，商業(yè)銀行為增強(qiáng)素質(zhì)，也制定了很多內(nèi)部規(guī)章制度，其完善程度和極強(qiáng)的針對(duì)性是前所未有的，但銀行內(nèi)部經(jīng)常發(fā)案，大要案發(fā)生率一直居高不下，給銀行造成了很大的損失。
此外，還存在利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、高負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)、信用卡風(fēng)險(xiǎn)、金融欺詐風(fēng)險(xiǎn)等。如不能及時(shí)正確處理，也很容易轉(zhuǎn)化成現(xiàn)實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)。
由此可見，我國(guó)商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)很多。如何將風(fēng)險(xiǎn)控制在一個(gè)較低的水平已經(jīng)成為我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展壯大的迫切要求。現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展的實(shí)踐證明:風(fēng)險(xiǎn)控制和商業(yè)銀行自身發(fā)展密不可分?？刂骑L(fēng)險(xiǎn)、減少風(fēng)險(xiǎn)正是為了商業(yè)銀行自身更好的發(fā)展。只有穩(wěn)健合規(guī)經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)質(zhì)量?jī)?yōu)良的銀行才能真正留住并不斷吸引有發(fā)展?jié)摿Φ膬?yōu)質(zhì)客戶群，才有持久發(fā)展的生命力，而資產(chǎn)質(zhì)量差的銀行，包袱日益沉重，不良資產(chǎn)大量侵蝕利潤(rùn)，不僅不能吸引優(yōu)質(zhì)客戶，還會(huì)丟失原有較好的客戶。
二、構(gòu)建我國(guó)商業(yè)
銀行風(fēng)險(xiǎn)控制體系的設(shè)想
目前我國(guó)商業(yè)銀行建立一個(gè)健康、穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)控制體系已是迫在眉睫。具體說(shuō)來(lái)，主要包括以下幾大部分。
1.建立完善垂直的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)構(gòu)體系西方發(fā)達(dá)商業(yè)銀行的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)說(shuō)明，大凡風(fēng)險(xiǎn)控制得比較好的商業(yè)銀行，都有一個(gè)共同特點(diǎn)，即不僅建立了完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體制，而且建立了垂直的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)構(gòu)體系。具體說(shuō)來(lái)我們應(yīng)在總行一級(jí)設(shè)一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)，全行的首席風(fēng)險(xiǎn)控制官擔(dān)任這個(gè)委員會(huì)的主席。與此同時(shí)，各業(yè)務(wù)部門和每一個(gè)分行都設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)控制官，但他們都是對(duì)上一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)控制官負(fù)責(zé)，而不是對(duì)同一級(jí)業(yè)務(wù)部門的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。
2.保持風(fēng)險(xiǎn)控制的獨(dú)立性這種獨(dú)立性不僅表現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)控制要獨(dú)立于市場(chǎng)開拓，還表現(xiàn)在程序控制、內(nèi)部審計(jì)和法律管理三個(gè)方面。從程序控制上看，包括采用合適的會(huì)計(jì)政策、確定合適的呆賬準(zhǔn)備金比例、內(nèi)部報(bào)告和外部報(bào)告;從內(nèi)部審計(jì)上看，包括控制和管理政策的確立、控制程序完備性的測(cè)試、確認(rèn)銀行內(nèi)部的操作辦法符合外部監(jiān)管的要求;從法律管理上看，包括銀行活動(dòng)符合法律要求、與監(jiān)管部門保持聯(lián)系、為業(yè)務(wù)活動(dòng)提供合同文本、警告違約風(fēng)險(xiǎn)等。
3.建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系完善商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的各項(xiàng)指標(biāo)體系，建立一套專門的信貸資產(chǎn)法律。風(fēng)險(xiǎn)控制主要是通過(guò)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系來(lái)實(shí)現(xiàn)的，包括銀行資產(chǎn)的安全性、流動(dòng)性和盈利性等一系列指標(biāo)，并根據(jù)這些風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)及時(shí)提供的預(yù)警信號(hào)嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)、消除風(fēng)險(xiǎn)。鑒于目前逃廢銀行債務(wù)已成為一個(gè)社會(huì)問(wèn)題，非常有必要依靠法律的力量予以保護(hù)。因此，在嚴(yán)格執(zhí)行《商業(yè)銀行法》、《擔(dān)保法》、《貸款通則》等金融法規(guī)的同時(shí)，要建立一部專門維護(hù)信貸資產(chǎn)安全的法律來(lái)保證銀行資產(chǎn)的安全。對(duì)于借款不還，逃廢銀行債務(wù)的行為要嚴(yán)格繩之以法。
4.建立健全各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制的規(guī)章制度，嚴(yán)格控制各種風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)逐步建立一套有效的風(fēng)險(xiǎn)控制制度體系，其中應(yīng)包括建立健全以整體風(fēng)險(xiǎn)控制為目標(biāo)的資產(chǎn)負(fù)債管理制度，以局部風(fēng)險(xiǎn)控制為內(nèi)涵的授權(quán)授信、審貸分離及崗位操作與責(zé)任約束制度，以風(fēng)險(xiǎn)控制和評(píng)估為核心的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和以風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為內(nèi)容的保障制度。在貸款增量和存量考核方面，首先要堅(jiān)持貸款第一責(zé)任人制度，即誰(shuí)發(fā)放誰(shuí)負(fù)責(zé)收回。存量方面除密切注意監(jiān)測(cè)貸款的流動(dòng)性比率外，還要對(duì)那些即將形成的風(fēng)險(xiǎn)或已經(jīng)形成的風(fēng)險(xiǎn)貸款劃分責(zé)任，把貸款增量和存量在流動(dòng)過(guò)程中形成的風(fēng)險(xiǎn)額與責(zé)任人的工資獎(jiǎng)金掛鉤，建立貸款風(fēng)險(xiǎn)抵押承包制和責(zé)任人比例賠償制度，定期考評(píng)，根據(jù)任務(wù)完成情況兌現(xiàn)獎(jiǎng)罰。通過(guò)完善的規(guī)章制度使各業(yè)務(wù)部門相互制約、相互監(jiān)督，既要給予業(yè)務(wù)部門應(yīng)有的權(quán)力，又要防止將權(quán)力過(guò)于集中在某個(gè)部門。
其次,注重市場(chǎng)細(xì)分。不同的存款人的需求是不同的,有的存款人看重帳戶所能支付的利息,有的則看重賬戶的支付功能;有的存款人每月需要簽發(fā)很多張支票,有的則很少簽發(fā)支票。美國(guó)銀行在設(shè)計(jì)其存款產(chǎn)品時(shí)非常注重這樣的需求導(dǎo)向。如花旗銀行的兩種支票賬戶:BasicChecking適合每月簽發(fā)支票次數(shù)有限且無(wú)法達(dá)到銀行規(guī)定的帳戶余額要求的存款人群體,而TheCitibankAccount是針對(duì)能夠滿足余額要求,而且每月需要簽發(fā)多張支票的存款人設(shè)計(jì)的。或者,當(dāng)存款人既能獲得一定的利息,同時(shí)也能夠滿足銀行的帳戶余額要求時(shí),他就會(huì)選擇TheCitibankAccount。不同規(guī)模的銀行,存款產(chǎn)品設(shè)計(jì)的不同也體現(xiàn)銀行選擇的客戶群體的不同。大銀行的付息帳戶余額要求要明顯高于小銀行(社區(qū)銀行),這是因?yàn)榇筱y行所希望吸引的客戶群主要是市場(chǎng)上較為高端的,能保持高存款余額的那一部分客戶;而小銀行面對(duì)的主要是當(dāng)?shù)氐纳鐓^(qū)居民,他們難以滿足大銀行的高余額要求。
第三,賬戶余額要求的作用突出。首先,穩(wěn)定的資金來(lái)源是銀行持續(xù)經(jīng)營(yíng)獲利的重要源泉。賬戶余額要求是美國(guó)銀行衡量對(duì)存款人所開立賬戶收費(fèi)與否的一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)存款人的帳戶余額能夠達(dá)到銀行要求時(shí),銀行就會(huì)免收其賬戶管理費(fèi);反之,存款人就會(huì)被收取一個(gè)月5美元至15美元不等的賬戶管理費(fèi)。而且,對(duì)于一些高余額要求的賬戶,銀行還會(huì)對(duì)滿足余額要求的存款人減免支票費(fèi)、ATM跨行交易費(fèi)、賬單費(fèi)等等。這些誘人的條件使得存款人會(huì)主動(dòng)考慮取款的次數(shù)和頻率,盡量保持自身帳戶余額不低于銀行要求,銀行穩(wěn)定和持續(xù)的資金來(lái)源同時(shí)也就得到了進(jìn)一步的保證。其次,美國(guó)銀行考察存款人賬戶余額主要有兩種方式:一是要求存款人的單個(gè)賬戶滿足最低余額要求;二是要求存款人在本銀行開立的所有賬戶余額加總后滿足一個(gè)最低要求,即聯(lián)合賬戶余額要求。一般來(lái)說(shuō)銀行都會(huì)選擇實(shí)行聯(lián)合賬戶余額要求+單個(gè)賬戶最低余額要求。這樣的做法有一個(gè)極大的好處,就是吸引存款人在一家銀行盡可能多的開立不同功能的賬戶。當(dāng)存款人某種賬戶余額要求低于銀行要求時(shí),就可以用其在本銀行開立的其他賬戶的資金余額進(jìn)行補(bǔ)充,從而避免被收取賬戶管理費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用。
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歐美商業(yè)銀行事業(yè)部制的發(fā)展現(xiàn)狀
20世紀(jì)70年代,美國(guó)政府對(duì)銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍和地理區(qū)域的管制逐步放松,包括花旗和摩根大通在內(nèi)的很多大型銀行迅速擴(kuò)張,隨著規(guī)模的增長(zhǎng),直線職能制僵化的弊端逐漸顯露出來(lái)。原來(lái)“生產(chǎn)導(dǎo)向型”的直線職能制不得不轉(zhuǎn)向以客戶為中心、開發(fā)新產(chǎn)品為宗旨的“市場(chǎng)導(dǎo)向型”新型組織結(jié)構(gòu)。70年代中后期以后,事業(yè)部制開始取代直線職能型結(jié)構(gòu),并從80年代開始成為西方商業(yè)銀行普遍采用的組織結(jié)構(gòu)形式。
目前全球領(lǐng)先的大型跨國(guó)銀行大多采用了事業(yè)部模式,按照產(chǎn)品單元設(shè)立部門,其中非常具有代表性的就是德意志銀行。20世紀(jì)90年代末,德意志銀行的事業(yè)部模式已經(jīng)趨于穩(wěn)定,但銀行管理層極具憂患意識(shí),致力于尋找公司股價(jià)長(zhǎng)久徘徊不前的原因,最終決定大力整合業(yè)務(wù)架構(gòu),重新定位事業(yè)部的職能,經(jīng)過(guò)細(xì)致的研究和不斷的實(shí)踐,在2003年基本確定了目前的業(yè)務(wù)架構(gòu)。
經(jīng)過(guò)三年多的實(shí)踐,這一架構(gòu)得到廣大投資者和業(yè)內(nèi)分析師的一致好評(píng),德意志銀行總行根據(jù)業(yè)務(wù)種類縱向劃分為兩大板塊,即公司與投資銀行部和私人客戶與資產(chǎn)管理部,公司與投資銀行部主要負(fù)責(zé)該行的大、中型公司客戶業(yè)務(wù),私人客戶與資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)該行的小型公司客戶業(yè)務(wù)及個(gè)人業(yè)務(wù)。在公司與投資銀行部板塊下整合了所有針對(duì)客戶提供的銀行產(chǎn)品,設(shè)立了業(yè)內(nèi)著名的全球交易部,全球交易部根據(jù)產(chǎn)品線條分設(shè)了貿(mào)易融資、現(xiàn)金管理、資本市場(chǎng)和信托證券等四個(gè)事業(yè)部(見下圖),每個(gè)事業(yè)部都獨(dú)立運(yùn)作、獨(dú)立核算,自身內(nèi)部保持完全垂直的匯報(bào)關(guān)系。這些團(tuán)隊(duì)的設(shè)置是建立在以客戶為中心的基礎(chǔ)上,即事業(yè)部圍繞客戶展開機(jī)構(gòu)布局,按照服務(wù)客戶的領(lǐng)域不同,設(shè)置不同的團(tuán)隊(duì),以便專業(yè)化服務(wù),同時(shí)又兼顧互相協(xié)作,共同服務(wù)。
德意志銀行的全球交易部被業(yè)界稱為德意志銀行的動(dòng)力引擎,該部門作為真正意義上的產(chǎn)品事業(yè)部為銀行貢獻(xiàn)了持續(xù)的增長(zhǎng)和穩(wěn)定的收入,全球交易部成立以來(lái)德意志銀行進(jìn)入一個(gè)新的高速成長(zhǎng)期,股價(jià)屢創(chuàng)新高,完成了從歐洲銀行向全球銀行的跨越,全球交易部下的貿(mào)易融資和現(xiàn)金管理不但年年獲得殊榮,更贏得許多跨國(guó)公司的青睞,成為該領(lǐng)域當(dāng)之無(wú)愧的領(lǐng)頭羊。
事業(yè)部制的特點(diǎn)和優(yōu)勢(shì)
作為現(xiàn)代商業(yè)銀行管理的一種組織模式,事業(yè)部制特點(diǎn)鮮明。首先,事業(yè)部制是銀行對(duì)經(jīng)營(yíng)權(quán)進(jìn)行分權(quán)的組織模式,在這種模式下,銀行將原有分散在各職能部門的某項(xiàng)(類)業(yè)務(wù)(產(chǎn)品)的研發(fā)、生產(chǎn)、營(yíng)銷等職能和相應(yīng)的決策權(quán)集中到事業(yè)部,由事業(yè)部實(shí)行集約經(jīng)營(yíng)、獨(dú)立核算,并對(duì)該業(yè)務(wù)的全部經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)和盈利狀況負(fù)責(zé);第二,事業(yè)部制雖在總行層面是一種分權(quán)模式,但事業(yè)部?jī)?nèi)卻高度集權(quán),事業(yè)部總裁對(duì)本部門的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理負(fù)最終責(zé)任;第三,事業(yè)部制雖然具有相對(duì)獨(dú)立的經(jīng)營(yíng)管理權(quán),但其獨(dú)立性不同于具有獨(dú)立法人資格的子公司。
基于以上特點(diǎn),比起傳統(tǒng)集權(quán)式、職能型的組織架構(gòu),事業(yè)部制對(duì)于現(xiàn)代商業(yè)銀行具有更多優(yōu)勢(shì)。
一是有利于提高管理的專業(yè)化程度。進(jìn)行專業(yè)化分工是提高效率的重要途徑,采用事業(yè)部制就是讓專業(yè)的人來(lái)做專業(yè)的事,其效率必然會(huì)有所提高,同時(shí)有利于業(yè)務(wù)統(tǒng)一規(guī)劃和資源優(yōu)化配置。尤其是在風(fēng)險(xiǎn)控制方面,按產(chǎn)品設(shè)立事業(yè)部,經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)集中,風(fēng)險(xiǎn)管理人員十分專業(yè),有利于對(duì)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)的有效控制和化解。
二是有利于提高責(zé)權(quán)利的結(jié)合程度。責(zé)任的約束機(jī)制、權(quán)力的保障機(jī)制、利益的驅(qū)動(dòng)機(jī)制是任何公司治理的三個(gè)基點(diǎn),三者缺一不可。當(dāng)這三者有機(jī)結(jié)合在一起時(shí),就能形成一個(gè)有效的體制,并最大限度地挖掘潛在效率。銀行越做越大就會(huì)不同程度地存在“吃大鍋飯”的現(xiàn)象,而事業(yè)部制的核心是最大限度地落實(shí)責(zé)任制,較好地解決了這一問(wèn)題。
三是有利于提高成本的核算精確度。與多組織層級(jí)的總分行體制相比,事業(yè)部制的另一好處是提高了成本核算的精確度,成本核算可細(xì)化到部門、崗位甚至產(chǎn)品。由于提高了成本核算的精確程度,相應(yīng)地可以細(xì)化考核部門、崗位和產(chǎn)品的盈虧狀態(tài),極大地提高了考核的科學(xué)性。
精確的成本核算更便于對(duì)某些業(yè)務(wù)或產(chǎn)品進(jìn)行橫向比較。商業(yè)銀行的同一業(yè)務(wù)和同一產(chǎn)品分散在全國(guó)各地甚至世界各地,在總分行體制下,其績(jī)效無(wú)法進(jìn)行準(zhǔn)確對(duì)比,而在事業(yè)部制中,同一業(yè)務(wù)和同一產(chǎn)品則可以進(jìn)行清晰的橫向?qū)Ρ?投入和產(chǎn)出都可以用財(cái)務(wù)指標(biāo)來(lái)衡量,孰優(yōu)孰劣,一目了然。瑞銀集團(tuán)研究報(bào)告每年對(duì)多家跨國(guó)銀行的經(jīng)營(yíng)情況發(fā)表細(xì)致的分析報(bào)告,例如今年發(fā)表的報(bào)告對(duì)德意志銀行的各個(gè)事業(yè)部做了橫向比較,見圖1。同時(shí)各事業(yè)部的收入情況也一目了然,見圖2。
四是有利于提高對(duì)終端的控制度。目前銀行總分支架構(gòu)的特點(diǎn)是網(wǎng)點(diǎn)分布廣泛,由于層次多,信息傳遞往往失真。實(shí)行事業(yè)部制形式上是分權(quán),實(shí)際上是高度集權(quán),有利于提高銀行對(duì)網(wǎng)點(diǎn)終端的控制力。而且基層分支行長(zhǎng)可以擺脫具體業(yè)務(wù)條線的細(xì)節(jié)性事務(wù),專注于綜合化管理。
第五,事業(yè)部按照業(yè)務(wù)流程進(jìn)行職責(zé)分工并相對(duì)分權(quán),部?jī)?nèi)職能單位橫向聯(lián)系順暢,能有效提高經(jīng)營(yíng)決策效率和市場(chǎng)反應(yīng)速度,克服了業(yè)務(wù)線內(nèi)各部門間的協(xié)調(diào)問(wèn)題,降低了條線內(nèi)部的交易成本,更好地提供了產(chǎn)品多樣化、產(chǎn)品設(shè)計(jì)等方面的解決方案。同時(shí)對(duì)整個(gè)銀行而言事業(yè)部能將市場(chǎng)壓力傳遞到商業(yè)銀行內(nèi)部各個(gè)環(huán)節(jié),極大地提高了銀行內(nèi)部對(duì)市場(chǎng)變化的敏感程度。
第六,事業(yè)部作為業(yè)務(wù)線條相對(duì)獨(dú)立,人員相對(duì)穩(wěn)定,專業(yè)化的經(jīng)營(yíng)管理有利于人員專業(yè)能力的提高,能為銀行未來(lái)的發(fā)展儲(chǔ)備人力資源。
國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行事業(yè)部改革的現(xiàn)狀
國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行中最早進(jìn)行事業(yè)部制嘗試的是中國(guó)工商銀行,2000年工商銀行組建票據(jù)營(yíng)業(yè)部,作為總行直屬機(jī)構(gòu),專門經(jīng)營(yíng)票據(jù)業(yè)務(wù),對(duì)內(nèi)實(shí)行獨(dú)立核算,設(shè)置北京、上海等八個(gè)分部;2002年工行又組建了牡丹卡中心,專營(yíng)銀行卡業(yè)務(wù)。2003年民生銀行開始將零售業(yè)務(wù)朝事業(yè)部方向改革,并于2004年11月徹底實(shí)現(xiàn)獨(dú)立核算、獨(dú)立運(yùn)營(yíng),并從當(dāng)月開始在全國(guó)實(shí)施。之后,招行、中信也對(duì)信用卡業(yè)務(wù)進(jìn)行了事業(yè)部改革。
2006年4月開始實(shí)施的《國(guó)有商業(yè)銀行公司治理及相關(guān)監(jiān)管指引》中,要求國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際和客戶需求,“逐步實(shí)行以產(chǎn)品單元,業(yè)務(wù)線為流程的事業(yè)部管理制度”。從這時(shí)起其監(jiān)管部門對(duì)于事業(yè)部制的發(fā)展方向給出了明確的肯定和積極的引導(dǎo)。
目前中行、建行和光大等銀行均開始了更大范圍、涉及更廣泛業(yè)務(wù)領(lǐng)域的事業(yè)部制改革試點(diǎn)。但應(yīng)該說(shuō),現(xiàn)階段最深入的事業(yè)部制改革是民生銀行于2007年9月啟動(dòng)的全面的事業(yè)部改革,首批公司金融事業(yè)部——貿(mào)易金融部、金融市場(chǎng)部、投行部和工商企業(yè)部應(yīng)運(yùn)而生,又于年底成立了冶金、房地產(chǎn)、交通、能源四個(gè)行業(yè)金融部,民生銀行的這次改革無(wú)論從涉及范圍、整合深度都是中國(guó)銀行業(yè)界前所未有的,應(yīng)當(dāng)會(huì)對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行事業(yè)部模式發(fā)展提供一些借鑒。
國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行事業(yè)部制改革路在何方
經(jīng)過(guò)成功的股份制改造和連續(xù)多年的業(yè)務(wù)快速增長(zhǎng),如今國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行普遍存在如何進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)分支機(jī)構(gòu)的管理、增強(qiáng)總行的控制能力、切實(shí)體現(xiàn)我國(guó)商業(yè)銀行法確定的一級(jí)法人體制的難題,日趨激烈的競(jìng)爭(zhēng)和迅速變化的市場(chǎng)對(duì)現(xiàn)有集權(quán)體制提出了新的挑戰(zhàn),大家面臨重要的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型期。原有垂直型組織結(jié)構(gòu)已不適應(yīng)快速變化的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)需要,對(duì)現(xiàn)有的總分支行縱向行政化管理模式進(jìn)行改革,創(chuàng)建有利于業(yè)務(wù)創(chuàng)新和利潤(rùn)增長(zhǎng)的扁平式經(jīng)營(yíng)模式,已成為國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行改革的當(dāng)務(wù)之急。
基于目前國(guó)內(nèi)的金融環(huán)境和今后中資銀行的發(fā)展道路,對(duì)于如何探索出一條符合我國(guó)國(guó)情的商業(yè)銀行事業(yè)部制改革之路,筆者認(rèn)為如下因素亟待解決。
銀行市場(chǎng)定位的轉(zhuǎn)變
事業(yè)部制是圍繞市場(chǎng)定位、實(shí)現(xiàn)既定經(jīng)營(yíng)規(guī)劃的一種手段,而非最終目標(biāo)。從原有職能型部門銀行體制向產(chǎn)品與服務(wù)為核心的事業(yè)部制轉(zhuǎn)變,首先必須要解決好市場(chǎng)定位的問(wèn)題。明確的市場(chǎng)定位是穩(wěn)定和開發(fā)客戶的前提條件,例如匯豐銀行的“全世界的本地銀行”、德意志銀行的“為有需求的客戶提供金融解決方案”都已經(jīng)成為耳熟能詳?shù)拿鞔_口號(hào),并將該定位升華到整個(gè)銀行的經(jīng)營(yíng)宗旨和愿景層面上。德意志銀行提出,“金融解決方案專為有需求且符合該行市場(chǎng)定位的客戶而提供”,集中力量營(yíng)銷目標(biāo)客戶,減少全而不專、專而不精的營(yíng)銷資源浪費(fèi),該行的主要利潤(rùn)來(lái)源于全球性集團(tuán)大客戶和本土中型客戶,尤其在貿(mào)易融資業(yè)務(wù)方面擁有德國(guó)近1/3的進(jìn)出口企業(yè)的市場(chǎng)份額,并以中型客戶業(yè)務(wù)為主,這反映了該行在長(zhǎng)期的業(yè)務(wù)發(fā)展進(jìn)程中形成了合理健康的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和準(zhǔn)確的市場(chǎng)定位。德意志銀行劃分客戶類型的標(biāo)準(zhǔn)是客戶為銀行帶來(lái)的利潤(rùn)和產(chǎn)品需求的綜合型、復(fù)雜性,而非僅僅為企業(yè)的資產(chǎn)、銷售、利潤(rùn)和股東背景。
民生銀行在事業(yè)部制改革中注重從戰(zhàn)略層面明確自己定位于何處,哪些客戶是自己想做又能做的客戶,如何圍繞自己確定的市場(chǎng)定位形成一套行之有效的市場(chǎng)開發(fā)方案。2007年4月,民生銀行出臺(tái)新的五年規(guī)劃,規(guī)劃中確定民生銀行未來(lái)三至五年的戰(zhàn)略目標(biāo),即逐漸發(fā)展成以商業(yè)銀行業(yè)務(wù)為核心的國(guó)際金融控股集團(tuán),向客戶提供全方位的金融產(chǎn)品和服務(wù);積極推進(jìn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型和結(jié)構(gòu)優(yōu)化,確保依法合規(guī)經(jīng)營(yíng),繼續(xù)完善法人治理結(jié)構(gòu),加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制,穩(wěn)步推進(jìn)國(guó)際化戰(zhàn)略,將民生銀行打造成為國(guó)際市場(chǎng)的合格競(jìng)爭(zhēng)者。圍繞這一規(guī)劃,民生銀行在第一階段公司業(yè)務(wù)集中經(jīng)營(yíng)改革的基礎(chǔ)上,借鑒國(guó)際銀行業(yè)事業(yè)部利潤(rùn)中心運(yùn)作經(jīng)驗(yàn),按照公司化運(yùn)作理念,對(duì)公司金融主要產(chǎn)品線和行業(yè)線實(shí)施準(zhǔn)事業(yè)部制度,促進(jìn)全行公司業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型和協(xié)調(diào)發(fā)展。
事業(yè)部在銀行內(nèi)部的定位
事業(yè)部制源于產(chǎn)品流程的變革,最終也將圍繞產(chǎn)品鏈條的延伸而不斷發(fā)展和完善。為何歐美的跨國(guó)商業(yè)銀行紛紛選擇產(chǎn)品事業(yè)部模式?正如瑞士銀行對(duì)德意志銀行全球交易部的評(píng)價(jià):“全球交易部是德意志銀行極具吸引力的增長(zhǎng)引擎”,瑞銀認(rèn)為全球交易部是德意志銀行最為穩(wěn)定的收入增長(zhǎng)來(lái)源,在2007年為銀行貢獻(xiàn)了10%的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn),更重要的是,瑞銀估計(jì)全球交易部在未來(lái)的兩年將拉動(dòng)銀行收入的30%,其利潤(rùn)貢獻(xiàn)也將不低于這一水平。分析師的理由十分明確:第一,全球交易部的業(yè)務(wù)由貿(mào)易融資、現(xiàn)金管理等產(chǎn)品事業(yè)部組成,這些產(chǎn)品作為商業(yè)銀行最穩(wěn)定的業(yè)務(wù)品種,在今年的市場(chǎng)環(huán)境變化中持續(xù)保持了20%的平穩(wěn)增長(zhǎng),而這類業(yè)務(wù)的資本占用和成本卻持續(xù)下降,也正是這一原因,使得全球交易部成為對(duì)銀行P/E率和股價(jià)貢獻(xiàn)最大的板塊之一;第二,全球交易部的業(yè)務(wù)所面對(duì)的客戶是銀行最穩(wěn)定、銀企關(guān)系最牢固的客戶,德意志銀行的內(nèi)部人士經(jīng)常提起的概念就是“全球交易部的客戶都是上億元收益的客戶,因?yàn)樗磕曜屛覀冑?00萬(wàn),可以讓我們賺四十年”;第三、面對(duì)金融環(huán)境的瞬息萬(wàn)變,原以為固若金湯的大型銀行事實(shí)上危機(jī)重重,例如今年波及全球的次貸危機(jī)使多家大型跨國(guó)銀行的高管紛紛下馬,分析師們都在思考“商業(yè)銀行是不是掙了不該掙的錢?”很多業(yè)務(wù)利潤(rùn)確實(shí)誘人,但一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)將使銀行面臨滅頂之災(zāi),瞬間將數(shù)年的利潤(rùn)一筆勾銷,花旗銀行今年就爆出巨虧97億美元。以上這些原因都使得業(yè)內(nèi)人士對(duì)德意志銀行的事業(yè)部模式大加贊賞,認(rèn)為這是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)架構(gòu)的理想模式。
國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行現(xiàn)階段的事業(yè)部制探索各有特色,有嘗試區(qū)域事業(yè)部模式的,有嘗試產(chǎn)品事業(yè)部模式的,也有嘗試行業(yè)事業(yè)部模式的,民生銀行的事業(yè)部制改革模式依據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn),兼而有之,對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行有參考價(jià)值。
按照行業(yè)線劃分,民生銀行成立了房地產(chǎn)、交通、冶金、能源四個(gè)行業(yè)金融部;按照客戶類型劃分,民生銀行又成立了工商企業(yè)金融部、金融市場(chǎng)部、投資銀行部。作為客戶直銷部門,上述四個(gè)行業(yè)部和三個(gè)事業(yè)部直接銷售特定行業(yè)或類型的所有企業(yè)客戶。貿(mào)易金融業(yè)務(wù)的改革模式則大相徑庭。貿(mào)易金融事業(yè)部直接定位為產(chǎn)品加客戶的直銷部門,即作為產(chǎn)品部門,貿(mào)易金融部負(fù)責(zé)進(jìn)出口貿(mào)易融資及進(jìn)出口貿(mào)易項(xiàng)下的直接的國(guó)內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品銷售、結(jié)算及服務(wù),包括涉外對(duì)公業(yè)務(wù)及進(jìn)出口項(xiàng)下的內(nèi)外貿(mào)貿(mào)易融資、結(jié)算與相關(guān)服務(wù);同時(shí),貿(mào)易金融部還為其他對(duì)公業(yè)務(wù)部門提供貿(mào)易金融產(chǎn)品銷售支持、貿(mào)易金融產(chǎn)品培訓(xùn),其他對(duì)公業(yè)務(wù)部門則配合貿(mào)易金融部開展貿(mào)易金融產(chǎn)品銷售,并按照交叉銷售原則分利。作為直銷客戶部門,貿(mào)易金融部不僅直接掌管原貿(mào)易金融客戶部門直接管理的進(jìn)出口貿(mào)易融資類客戶,而且將積極營(yíng)銷尚未與我行建立客戶關(guān)系的新客戶,并以進(jìn)出口貿(mào)易融資產(chǎn)品為切入點(diǎn),直接銷售進(jìn)出口貿(mào)易項(xiàng)下直接的人民幣貿(mào)易融資產(chǎn)品。
事業(yè)部制下的專業(yè)化分工協(xié)作
事業(yè)部的體制就是要解決專業(yè)化的問(wèn)題,德意志銀行在德國(guó)分為7個(gè)區(qū)域,每個(gè)區(qū)域都有一支專業(yè)的公共客戶經(jīng)理團(tuán)隊(duì),他們獨(dú)立于各個(gè)事業(yè)部,其主要責(zé)任是客戶關(guān)系管理、信貸安排以及各類產(chǎn)品銷售的協(xié)調(diào)和統(tǒng)籌等工作。同時(shí),在每個(gè)事業(yè)部下又都有隸屬本部的營(yíng)銷人員,比如貿(mào)易融資事業(yè)部設(shè)有自己的市場(chǎng)營(yíng)銷人員——貿(mào)易咨詢師,以便于更專業(yè)地銷售自己的產(chǎn)品,他們與公共客戶經(jīng)理團(tuán)隊(duì)分工明確,相互協(xié)作?？蛻魻I(yíng)銷階段由事業(yè)部專業(yè)營(yíng)銷人員提供方案,相關(guān)授信申請(qǐng)材料的提交及客戶管理等卻由公共客戶經(jīng)理團(tuán)隊(duì)管理。通過(guò)專業(yè)化營(yíng)銷、標(biāo)準(zhǔn)化操作流程,使得事業(yè)部?jī)?nèi)外的銀行員工均可以高效地各司其事。
目前大多數(shù)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的客戶經(jīng)理還處在“雜家”的階段,什么產(chǎn)品都賣,什么產(chǎn)品都不精,要給一個(gè)戰(zhàn)略客戶講清楚一個(gè)綜合金融解決方案,需要幾隊(duì)人馬輪番上陣。在事業(yè)部模式下商業(yè)銀行具備了重新整合業(yè)務(wù)流程和人員分工的條件,專業(yè)的人做專業(yè)的事成為可能。這一點(diǎn)在民生銀行表現(xiàn)得更為明顯。
事業(yè)部制改革后,民生銀行各分行的定位也發(fā)生較大變化,其職責(zé)和經(jīng)營(yíng)范圍轉(zhuǎn)變?yōu)榈胤教厣緲I(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、零售業(yè)務(wù)管理推動(dòng)、公共關(guān)系和公共平臺(tái)的管理與維護(hù)、對(duì)事業(yè)部的業(yè)務(wù)和服務(wù)。具體到與事業(yè)部或行業(yè)部的關(guān)系上,即分行有責(zé)任組織銷售事業(yè)部專營(yíng)產(chǎn)品,擴(kuò)大交叉銷售;分行作為公共服務(wù)平臺(tái),為事業(yè)部提供落地服務(wù),如資金調(diào)撥服務(wù)、授信業(yè)務(wù)放款服務(wù)、行政后勤服務(wù)、落地人員的人事勞資服務(wù)、地方經(jīng)濟(jì)金融和行業(yè)信息服務(wù)、科技支撐服務(wù)、法律合規(guī)服務(wù)、與監(jiān)管機(jī)構(gòu)溝通聯(lián)系等。
在客戶資源共享方面,分行建立公共客戶經(jīng)理管理機(jī)制,這些客戶經(jīng)理?yè)碛谐渥愕目蛻糍Y源;事業(yè)部建立產(chǎn)品經(jīng)理團(tuán)隊(duì),對(duì)其他事業(yè)部和分行提供專業(yè)培訓(xùn)和業(yè)務(wù)支持,除直接銷售專營(yíng)產(chǎn)品外,還可與分行的公共客戶經(jīng)理進(jìn)行對(duì)接,為客戶提供專業(yè)的金融服務(wù),并通過(guò)交叉計(jì)價(jià)的形式進(jìn)行利潤(rùn)考核。
事業(yè)部制的考核模式
國(guó)際銀行業(yè)的事業(yè)部制并未實(shí)現(xiàn)賬務(wù)上的完全分離,其考核也是通過(guò)在會(huì)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)加入業(yè)務(wù)標(biāo)識(shí)來(lái)實(shí)現(xiàn)的,在成本核算上較為模糊,在收入核算上也不可避免地出現(xiàn)各種摩擦。在這方面,民生銀行改革的力度要更大一些,效果也會(huì)日漸顯露出來(lái)。
民生銀行貿(mào)易金融部在事業(yè)部改革前夕,即2007年3月17日,就成功完成了貿(mào)易金融業(yè)務(wù)賬務(wù)分離工作,通過(guò)設(shè)置單獨(dú)的機(jī)構(gòu)號(hào)以及貿(mào)易金融總分部?jī)杉?jí)管理方式,將原會(huì)計(jì)核心系統(tǒng)中的貿(mào)易金融資產(chǎn)類業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)表外賬及貿(mào)易金融業(yè)務(wù)產(chǎn)生的手續(xù)費(fèi)收入、郵電費(fèi)收入、結(jié)售匯和外匯買賣等數(shù)據(jù)移植至新機(jī)構(gòu)賬下,形成了獨(dú)立的貿(mào)易金融資產(chǎn)負(fù)債報(bào)表和損益表。賬務(wù)的成功分離為民生銀行貿(mào)易金融業(yè)務(wù)的事業(yè)部制改革及改革后的成本收入核算奠定了堅(jiān)實(shí)的賬務(wù)基礎(chǔ),真正做到了公司化運(yùn)作、責(zé)權(quán)利結(jié)合,激勵(lì)約束配套,開辟了國(guó)際銀行業(yè)的先河。
當(dāng)產(chǎn)品事業(yè)部與其他事業(yè)部或分行發(fā)生業(yè)務(wù)交叉時(shí),則通過(guò)雙向計(jì)價(jià)、交叉考核的辦法進(jìn)行核算。例如,其他事業(yè)部或分行為維護(hù)自己的客戶資源,經(jīng)營(yíng)了貿(mào)易金融專營(yíng)產(chǎn)品,帶來(lái)了貿(mào)易金融業(yè)務(wù)收入,貿(mào)易金融部將創(chuàng)利核增給各事業(yè)部和分行,同時(shí),將相應(yīng)的業(yè)務(wù)費(fèi)用也配置給各事業(yè)部和分行。
全面的風(fēng)險(xiǎn)管理理念
事業(yè)部制打破傳統(tǒng)的以分工理論為基礎(chǔ)的“部門銀行”體制,通過(guò)實(shí)行一體化經(jīng)營(yíng)和公司化運(yùn)作,通過(guò)責(zé)任與權(quán)利的統(tǒng)一、發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)一、集權(quán)與分權(quán)的統(tǒng)一,實(shí)現(xiàn)真正意義上的自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧、獨(dú)立核算。因此,事業(yè)部制模式下將實(shí)行全面的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。
以民生銀行為例,事業(yè)部制擺脫了傳統(tǒng)的單純的授信評(píng)審的概念,通過(guò)落實(shí)全面的風(fēng)險(xiǎn)管理理念,將風(fēng)險(xiǎn)管理理念貫穿于貸前、貸中和貸后的每一個(gè)環(huán)節(jié)中。事業(yè)部?jī)?nèi)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān),將貿(mào)易融資評(píng)審中心更名為風(fēng)險(xiǎn)管理中心,通過(guò)設(shè)立授信規(guī)劃崗,將風(fēng)險(xiǎn)控制前移至最前端即營(yíng)銷規(guī)劃開始,制定客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)及授信政策,根據(jù)事業(yè)部自身的組織架構(gòu)和營(yíng)銷體系,制定適合事業(yè)部業(yè)務(wù)特征的詳細(xì)的營(yíng)銷規(guī)劃和授信政策,從而在最前端形成有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及過(guò)濾機(jī)制,提高規(guī)劃的針對(duì)性和準(zhǔn)確度,有效控制授信風(fēng)險(xiǎn)。在授信審批過(guò)程中,由客戶經(jīng)理或風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理發(fā)起業(yè)務(wù)后,經(jīng)區(qū)域或分部負(fù)責(zé)人審批后上報(bào)區(qū)域評(píng)審官,超越權(quán)限的,報(bào)風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)甚至專業(yè)貸審會(huì)。最后,事業(yè)部根據(jù)自身的客戶類型、產(chǎn)品、風(fēng)險(xiǎn)敞口、保證方式等實(shí)施貸后監(jiān)管?？偠灾?事業(yè)部從權(quán)責(zé)利原則出發(fā),承擔(dān)不良資產(chǎn)所產(chǎn)生的全部損失。事業(yè)部模式下風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)更加專業(yè)、專注,風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理得以進(jìn)一步提升,利用銀行間網(wǎng)絡(luò)和產(chǎn)品鏈條控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),將取代以往僅僅看重企業(yè)自身財(cái)務(wù)實(shí)力的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。此外,事業(yè)部還通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化的品牌管理、專業(yè)化的營(yíng)銷手段、格式化的合同文本、規(guī)范化的操作流程以及精細(xì)化的運(yùn)營(yíng)管理來(lái)降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),落實(shí)全面的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。
事實(shí)上,國(guó)際銀行業(yè)的做法與民生銀行大同小異。例如,德意志銀行在總部設(shè)立全球銷售標(biāo)準(zhǔn)化管理中心,以規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)化全球銷售模式和跟蹤分部銷售行為,利用數(shù)據(jù)跟蹤和分析,引導(dǎo)和規(guī)范分部按照要求實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化營(yíng)銷。同時(shí),在分部設(shè)立專門的品質(zhì)管理團(tuán)隊(duì),負(fù)責(zé)制度建設(shè)、優(yōu)化操作流程、項(xiàng)目開發(fā)的調(diào)查與分析和對(duì)單證中心進(jìn)行后臺(tái)支持,以保證高品質(zhì)的標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品操作。
強(qiáng)大的IT服務(wù)平臺(tái)
商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入穩(wěn)定、風(fēng)險(xiǎn)度低、成本小，和負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)一起構(gòu)成了現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的三大支柱。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、需求多樣化的要求，中間業(yè)務(wù)的規(guī)模不斷擴(kuò)展，已成為銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)。目前對(duì)中間業(yè)務(wù)的定義還存在一些爭(zhēng)議，最主要的是“表外業(yè)務(wù)”和“中間業(yè)務(wù)”之爭(zhēng)，2001年中國(guó)人民銀行頒發(fā)的《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》對(duì)中間業(yè)務(wù)的定義是“指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)”。綜合各方的觀點(diǎn)，中間業(yè)務(wù)的涵義應(yīng)該是這樣的：它是指商業(yè)銀行不運(yùn)用或不直接運(yùn)用自己的資金，也不占用或不直接占用客戶的資金，以中間人的身份替客戶辦理收付和其他委托事項(xiàng)，提供各類金融服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。這表明：其一，銀行在中間業(yè)務(wù)中發(fā)揮中間人角色，起橋梁作用；其二，銀行提供服務(wù)而不提供資金，風(fēng)險(xiǎn)低；其三，銀行以收取手續(xù)費(fèi)為目的；其四，銀行中間業(yè)務(wù)的開展、中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的開發(fā)是以銀行信譽(yù)為依托的。
二、中間業(yè)務(wù)不斷發(fā)展的動(dòng)因
上世紀(jì)80年代以來(lái)，西方國(guó)家商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)空前發(fā)展，一些商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入占全部收入的比重已達(dá)45%左右，有些大銀行已占到一半以上，仍在提高，而我國(guó)銀行中間業(yè)務(wù)收入大約只占到西方國(guó)家中間業(yè)務(wù)收入的1/5—1/4。那么，中間業(yè)務(wù)是如何產(chǎn)生的，為什么會(huì)如此快速地發(fā)展呢？
1、社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展促進(jìn)了各類組織、團(tuán)體及居民個(gè)人對(duì)商業(yè)銀行多樣化服務(wù)的需求
隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)種類繁多、經(jīng)濟(jì)往來(lái)頻繁發(fā)生，各類經(jīng)濟(jì)關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜，過(guò)去以存貸款為主要內(nèi)容的信用中介已不能滿足社會(huì)經(jīng)濟(jì)的需要，客觀上產(chǎn)生了擴(kuò)大信用中介等的多層次、多樣化的需求。這樣，、擔(dān)保、信用證等應(yīng)運(yùn)而生。
2、銀行同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇
隨著全球經(jīng)濟(jì)、金融的不斷融合及金融自由化程度的提高，銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，存貸利差縮小，這使銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增大，收益減少。在日益嚴(yán)峻的競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)下，為了穩(wěn)定和提高自己的利潤(rùn)水平和盈利能力，不少商業(yè)銀行不斷擴(kuò)大業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍，這樣以收取手續(xù)費(fèi)為主又不占用銀行資金的各類中間業(yè)務(wù)應(yīng)運(yùn)而生。
3、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的增加
上世紀(jì)70、80年代，全球經(jīng)濟(jì)萎縮，金融形勢(shì)惡化，利率波動(dòng)，匯率不穩(wěn)，使銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加劇，這樣就催生了那些以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、保值為目的的中間業(yè)務(wù)品種，如遠(yuǎn)期合約、互換等的產(chǎn)生。
4、金融監(jiān)管的加強(qiáng)
金融自由化與金融管制的放松，使得金融機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險(xiǎn)加劇，為此各國(guó)的金融監(jiān)管當(dāng)局又加強(qiáng)了對(duì)銀行等金融機(jī)構(gòu)的資本比率的監(jiān)管，而銀行為回避這一監(jiān)管，又想辦法開展那些不在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)反映的中間業(yè)務(wù)。
三、我國(guó)銀行業(yè)發(fā)展中間業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀與問(wèn)題
據(jù)資料顯示，2005年以來(lái)，中間業(yè)務(wù)收入占比在逐步提升。我國(guó)上市銀行中間業(yè)務(wù)收入貢獻(xiàn)度已從2005年的5.4%提升到2007年的13.07%，特別是國(guó)有上市銀行這一指標(biāo)更是大大超過(guò)其他上市銀行，顯示出經(jīng)過(guò)股份制改造后的國(guó)有商業(yè)銀行在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的生機(jī)與活力，但同時(shí)，我們也必須看到，與國(guó)際上發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)貢獻(xiàn)度平均在45%左右的狀況相比，我們的差距仍然很大。
1、業(yè)務(wù)品種少、產(chǎn)品同質(zhì)化以及低端競(jìng)爭(zhēng)嚴(yán)重
我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)規(guī)模小，品種較少是目前中間業(yè)務(wù)開辦中的主要問(wèn)題。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)僅限于結(jié)算、、咨詢、兌付等幾個(gè)方面，業(yè)務(wù)品種單一，金融創(chuàng)新少，服務(wù)功能差，缺乏吸引力。而與之相對(duì)的是，當(dāng)前，西方商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的中間業(yè)務(wù)種類繁多，據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)已達(dá)2萬(wàn)多種，形成了包括結(jié)算及其衍生類、避險(xiǎn)類、信用類為主體的完整的業(yè)務(wù)體系。另外，行業(yè)內(nèi)存在許多同層面的低端競(jìng)爭(zhēng)，極大阻礙了中間業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，產(chǎn)品開發(fā)跟風(fēng)現(xiàn)象嚴(yán)重，創(chuàng)新能力差。
2、中間業(yè)務(wù)的服務(wù)檔次低、新技術(shù)應(yīng)用少
我國(guó)商業(yè)銀行所開展的中間業(yè)務(wù)大都依賴于硬件條件，服務(wù)項(xiàng)目以結(jié)算業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、代收代付業(yè)務(wù)等為主，很少能利用其經(jīng)濟(jì)金融信息、銀行技術(shù)和金融人才方面的軟件優(yōu)勢(shì)開展諸如理財(cái)、咨詢等高層次的服務(wù)項(xiàng)目?？梢姡覈?guó)目前中間業(yè)務(wù)的服務(wù)與產(chǎn)品還停留在較低檔次上。另外，除了服務(wù)品種的低檔次之外，我國(guó)銀行對(duì)于計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)等先進(jìn)技術(shù)的運(yùn)用遠(yuǎn)沒有西方發(fā)達(dá)國(guó)家那么充分。
3、專業(yè)人才的不足成為中間業(yè)務(wù)發(fā)展的一大瓶頸
中間業(yè)務(wù)是知識(shí)密集型業(yè)務(wù)，涉及經(jīng)濟(jì)、金融、貿(mào)易、法律、科技等諸多領(lǐng)域。中間業(yè)務(wù)的發(fā)展需要大批知識(shí)面廣、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富、懂技術(shù)、會(huì)管理的復(fù)合型人才，尤其需要具備系統(tǒng)的銀行、保險(xiǎn)、證券、外匯等金融專業(yè)知識(shí)及掌握計(jì)算機(jī)、法律等知識(shí)，通曉各種金融投資工具，了解國(guó)際國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)專家。與西方商業(yè)銀行相比，我國(guó)商業(yè)銀行這種高素質(zhì)的復(fù)合型人才稀缺，培養(yǎng)和儲(chǔ)備不足。
4、思想認(rèn)識(shí)與管理機(jī)制問(wèn)題
由于我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展起步較晚，在思想認(rèn)識(shí)上，不少金融機(jī)構(gòu)對(duì)該業(yè)務(wù)能否成為資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)之外的第三大支柱尚存疑慮。僅將中間業(yè)務(wù)視為銀行附帶業(yè)務(wù)看待，缺乏中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，對(duì)經(jīng)營(yíng)管理和發(fā)展趨勢(shì)認(rèn)識(shí)不足，直接影響了中間業(yè)務(wù)新產(chǎn)品的開發(fā)和發(fā)展。在內(nèi)部管理上，我國(guó)商業(yè)銀行大多還沒有設(shè)立自上而下的、專門的機(jī)構(gòu)來(lái)負(fù)責(zé)管理中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，中間業(yè)務(wù)分散在各個(gè)部門之間，業(yè)務(wù)的拓展沒有領(lǐng)頭部門去規(guī)劃、組織、管理及協(xié)調(diào)，相應(yīng)制約了中間業(yè)務(wù)的快速、健康發(fā)展。
四、對(duì)策
大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)不僅是整個(gè)銀行業(yè)發(fā)展的重點(diǎn)與趨勢(shì)，也是新時(shí)期我國(guó)商業(yè)銀行生存的必然要求。我們相信，在不遠(yuǎn)的將來(lái)，銀行業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)將主要體現(xiàn)在對(duì)中間業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)上面。為此，各行必須充分認(rèn)識(shí)中間業(yè)務(wù)的重要性，在中間業(yè)務(wù)的發(fā)展上下足功夫。
1、整體規(guī)劃，尋求符合國(guó)情的發(fā)展思路
首先是建立健全相關(guān)的政策法規(guī)體系，市場(chǎng)交易規(guī)則和定價(jià)規(guī)則。加強(qiáng)規(guī)劃，調(diào)控和監(jiān)管，創(chuàng)造公平合理的發(fā)展環(huán)境；其次是加強(qiáng)社會(huì)信用環(huán)境的綜合治理，完善信用體系和制度，加快金融體制改革，放寬對(duì)分業(yè)經(jīng)營(yíng)的限制，使中間業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)全方位，多功能和綜合化經(jīng)營(yíng)；三是根據(jù)我國(guó)銀行業(yè)的行情及中間業(yè)務(wù)發(fā)展的層次性，依據(jù)效益優(yōu)先，有所選擇，有所側(cè)重，穩(wěn)步推進(jìn)的原則，謀求中間業(yè)務(wù)發(fā)展的更優(yōu)途徑。
2、建造一支高素質(zhì)人才隊(duì)伍
中間業(yè)務(wù)種類繁多，涉及面廣，屬知識(shí)密集型業(yè)務(wù)、智能。因此，商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)，不僅需要經(jīng)營(yíng)管理人才，還需要專業(yè)型和復(fù)合型人才，必須培養(yǎng)一批既具有現(xiàn)代金融理論知識(shí)，又有豐富銀行業(yè)務(wù)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)；既懂得國(guó)際金融，又精通現(xiàn)代化計(jì)算機(jī)專業(yè)技術(shù)；既具備開拓創(chuàng)新精神，又通曉政策法律規(guī)范的復(fù)合型人才作為基礎(chǔ)力量，為大力拓展中間業(yè)務(wù)打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
3、提高創(chuàng)新能力，增加業(yè)務(wù)品種，拓寬收入渠道
創(chuàng)新是中間業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵所在。發(fā)展中間業(yè)務(wù)，首先應(yīng)適應(yīng)市場(chǎng)的需要，不斷設(shè)計(jì)出新的業(yè)務(wù)品種，充分研究細(xì)分中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)，選擇能夠滿足市場(chǎng)需求、發(fā)展?jié)摿Υ?、成本低、收益高的中間業(yè)務(wù)品種，特別是創(chuàng)新技術(shù)含量高、不易模仿的衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)及組合金融產(chǎn)品。其次，各行應(yīng)根據(jù)自身發(fā)展的不同時(shí)期和不同區(qū)域，推出符合自身特點(diǎn)的中間業(yè)務(wù)品種，使得各中間業(yè)務(wù)能適應(yīng)不同區(qū)域、不同群體的各種需求。再次，要加快商業(yè)銀行電子化的建設(shè)，積極發(fā)展和利用信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，實(shí)現(xiàn)中間業(yè)務(wù)軟硬件環(huán)境的全面提升，為中間業(yè)務(wù)的發(fā)展提供技術(shù)支持。
4、加快信息化建設(shè)，提高產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力
加大資金投入力度，進(jìn)一步創(chuàng)新網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，提高自身競(jìng)爭(zhēng)能力。中間業(yè)務(wù)的大力發(fā)展離不開金融科技的支持，與金融信息化水平息息相關(guān)，在向客戶提供服務(wù)方面，管理信息化和服務(wù)信息化將是未來(lái)中間業(yè)務(wù)發(fā)展的重點(diǎn)，特別是近年來(lái)出現(xiàn)的可以在任何時(shí)候和任何地點(diǎn)以任何方式為客戶提供個(gè)性化服務(wù)的網(wǎng)絡(luò)銀行，為中間業(yè)務(wù)的發(fā)展提供了更為有效的手段。因此，銀行在發(fā)展中間業(yè)務(wù)的過(guò)程中，應(yīng)更多關(guān)注信息自動(dòng)化程度高的業(yè)務(wù)品種，增強(qiáng)中間業(yè)務(wù)科技含量。
5、健全機(jī)構(gòu)，強(qiáng)化中間業(yè)務(wù)的管理
中間業(yè)務(wù)品種多、范圍大，管理較為復(fù)雜，因此需要建立專門的機(jī)構(gòu)組織、推動(dòng)、協(xié)調(diào)和管理中間業(yè)務(wù)。這一機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)全行中間業(yè)務(wù)新品種的研究、開發(fā)、設(shè)計(jì)、宣傳與推廣，以及全行業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)與管理等，負(fù)責(zé)與社會(huì)各職能部門的聯(lián)系，協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)關(guān)系。此外，還需建立起科學(xué)合理的中間業(yè)務(wù)綜合考核體系，將開展中間業(yè)務(wù)的種類、數(shù)量、直接的收益作為目標(biāo)考核的一項(xiàng)重要內(nèi)容列入年度責(zé)任目標(biāo)一同進(jìn)行考核，調(diào)動(dòng)各級(jí)行領(lǐng)導(dǎo)和從業(yè)人員發(fā)展中間業(yè)務(wù)的積極性。
【論文關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；中間業(yè)務(wù)；現(xiàn)狀；對(duì)策
關(guān)鍵詞：國(guó)有商業(yè)銀行；產(chǎn)權(quán)改革；組織體系；對(duì)策
一、國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀
國(guó)有商業(yè)銀行在我國(guó)金融市場(chǎng)中具有主體地位，2002年末全國(guó)金融市場(chǎng)份額中，四大國(guó)有商業(yè)銀行存款約占62%，貸款占59%，結(jié)算類業(yè)務(wù)占80%。中國(guó)加入世貿(mào)組織以及由此而引入國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)的激烈競(jìng)爭(zhēng)，給國(guó)有商業(yè)銀行帶來(lái)一次前所未有的巨大挑戰(zhàn)。根據(jù)中國(guó)入世議定書，中國(guó)將在5年內(nèi)向外國(guó)銀行開放所有針對(duì)個(gè)人和企業(yè)的金融業(yè)務(wù)，外國(guó)銀行在中國(guó)正式享受國(guó)民待遇，可以與本地銀行在各個(gè)領(lǐng)域展開公平競(jìng)爭(zhēng)，包括爭(zhēng)奪本地的人力資源。鑒于目前微薄的利潤(rùn)率，狹窄的業(yè)務(wù)范圍和相對(duì)低下的服務(wù)層次，國(guó)有商業(yè)銀行在外資銀行紛紛涌入中國(guó)之后能夠繼續(xù)生存的希望的確很小。如何迎接WTO帶來(lái)的挑戰(zhàn)？如何應(yīng)對(duì)外資銀行的競(jìng)爭(zhēng)？首先應(yīng)該對(duì)我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行存在的問(wèn)題有一個(gè)正確的認(rèn)識(shí)。
二、國(guó)有商業(yè)銀行存在的主要問(wèn)題
1．資本充足率較低。國(guó)有商業(yè)銀行的資本金主要來(lái)源于財(cái)政部門的信貸基金、專項(xiàng)基金和利潤(rùn)追加，由實(shí)收資本、資本公積和未分配利潤(rùn)等核心資本構(gòu)成；除了按規(guī)定提取的少量呆賬準(zhǔn)備金外，基本上沒有附屬資本。1995年我國(guó)銀行史上第一次以法律的形式規(guī)定了商業(yè)銀行資本充足率水平，即資本充足率不得低于8%的比率。但由于各種錯(cuò)綜復(fù)雜的原因，按照國(guó)際標(biāo)78計(jì)算，我國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行的資本充足率都不足8％。1995年，工、農(nóng)、中、建四大銀行的資本充足率分別為5.94%、6.29%、7.27%和5.08%。
近幾年，由于各種原因，銀行利潤(rùn)日趨下降，完全靠自籌途徑補(bǔ)充資本金比較困難。為了提高資本充足率，增強(qiáng)銀行抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，1998年財(cái)政部發(fā)行了2700億元的特別國(guó)債，用于補(bǔ)充國(guó)有銀行資本金，故國(guó)有商業(yè)銀行的資本水平有了一定的提高。但到2000年，由于貸款膨脹和經(jīng)營(yíng)效率低下，資本充足率又迅速下降到只有5%左右。
與國(guó)外大銀行相比，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的資本充足率明顯偏低，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力仍然較弱。當(dāng)然，中國(guó)大陸國(guó)有商業(yè)銀行擁有一定程度的國(guó)家信用，在高的資本乘數(shù)作用下，資本較少的銀行同樣可以實(shí)現(xiàn)較高的資本贏利水平，從而在國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于相對(duì)有利的地位。但是，隨著我國(guó)金融市場(chǎng)化進(jìn)程的加快以及外國(guó)銀行的大規(guī)模涌入，國(guó)有商業(yè)銀行的國(guó)家信用也在不斷減少；國(guó)有商業(yè)銀行在較低的資本充足率下運(yùn)行必然會(huì)面臨很大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
2．經(jīng)營(yíng)規(guī)模過(guò)大。國(guó)有商業(yè)銀行在我國(guó)銀行體系中處于高度集中地位；其存款和貸款額占國(guó)內(nèi)銀行業(yè)的份額到1999年高達(dá)87%和83.9%，資產(chǎn)占比和資本占比均達(dá)到80%以上。這表明四大國(guó)有商業(yè)銀行在國(guó)內(nèi)金融體系中處于絕對(duì)壟斷地位。
在1989~1996年間，國(guó)有商業(yè)銀行的規(guī)模一直在擴(kuò)大，但1997年首次出現(xiàn)了收縮的趨勢(shì)：1997年國(guó)有商業(yè)銀行的網(wǎng)點(diǎn)數(shù)出現(xiàn)下降；1998年國(guó)有商業(yè)銀行的職工人數(shù)開始下降。即使如此，國(guó)有商業(yè)銀行的規(guī)模還是過(guò)大，網(wǎng)點(diǎn)過(guò)多的狀況并沒有發(fā)生根本性變化。
據(jù)國(guó)際貨幣基金組織的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，美國(guó)最大銀行每一網(wǎng)點(diǎn)服務(wù)的居民人數(shù)為4300人，英國(guó)為3700人，中國(guó)僅為2713人；顯然，中國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的服務(wù)效率明顯較低。這主要是因?yàn)閲?guó)有商業(yè)銀行規(guī)模過(guò)大、銀行網(wǎng)點(diǎn)密集程度太高所致。
3．盈利水平。沉重的歷史包袱以及銀政、銀企關(guān)系不清等因素，嚴(yán)重影響了我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的盈利水平。2000年，英國(guó)《銀行家》雜志公布了按照一級(jí)資本對(duì)全球1000家大銀行的排名榜。工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行和建設(shè)銀行的排名分別居第10、20、21和32位，其中農(nóng)業(yè)銀行和建設(shè)銀行分別比1998年提高了68和33個(gè)位次。但在反映經(jīng)營(yíng)效益的指標(biāo)方面，國(guó)內(nèi)銀行與國(guó)際大銀行相比仍存在較大差距。從花旗銀行（7169.37億美元，排名第一）、美洲銀行（6325.74億美元，排名第二），和工商銀行、中國(guó)銀行作比較中可以看出，在毛利潤(rùn)率和資本利潤(rùn)率方面，中國(guó)工商銀行和中國(guó)銀行比花旗銀行和美洲銀行都低得多，大約相差8~10倍。
4．國(guó)有商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量。自1999年信達(dá)、華融、長(zhǎng)城和東方4家資產(chǎn)管理公司（AMC）成立以來(lái)，先后從四大商業(yè)銀行和開發(fā)銀行收購(gòu)了1.4萬(wàn)億元的不良資產(chǎn)。部分不良資產(chǎn)剝離后，四大商業(yè)銀行不良貸款比例平均下降了近10個(gè)百分點(diǎn)。為了嚴(yán)格控制不良貸款，人民銀行采取了一系列強(qiáng)化金融監(jiān)管的措施，建立了不良貸款監(jiān)測(cè)系統(tǒng)。國(guó)有商業(yè)銀行也進(jìn)一步加強(qiáng)了信貸內(nèi)控管理，健全了貸款發(fā)放和貸后管理責(zé)任制。由此，銀行信貸資產(chǎn)的存量和增量風(fēng)險(xiǎn)都得到了一定程度的化解和抑制。
但是國(guó)有商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量不容樂(lè)觀。據(jù)人民銀行2001年11月公布的最新數(shù)據(jù)表明，部分不良貸款剝離至資產(chǎn)管理公司（AMC）之后，到2001年9月末，四家國(guó)有商業(yè)銀行本外幣貸款為6.8萬(wàn)億元人民幣，不良貸款為1.8萬(wàn)億元，占全部貸款的26.62％。其中，實(shí)際已形成的損失約占全部貸款的7%左右。目前，人民銀行的目標(biāo)是“十五”時(shí)期四大商業(yè)銀行的不良貸款比例平均每年下降2.3個(gè)百分點(diǎn)。由于國(guó)務(wù)院已決定不再對(duì)四大商業(yè)銀行追加剝離不良貸款，現(xiàn)有不良貸款由商業(yè)銀行依法處理，即1.8萬(wàn)億元的不良貸款要由商業(yè)銀行自行處置、消化，因此這筆存量的不良資產(chǎn)假如綜合回收率低于40%，則貸款損失將超過(guò)四大商業(yè)銀行的自有資本金。
三、國(guó)有商業(yè)銀行改革的對(duì)策
1．以產(chǎn)權(quán)改革為先導(dǎo)進(jìn)行制度創(chuàng)新。在目前國(guó)家經(jīng)濟(jì)體制改革狀態(tài)下，對(duì)我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)行股份制商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)制度改革，一般認(rèn)為是比較切合中國(guó)政治和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際的。實(shí)行股份制比國(guó)有獨(dú)資制的優(yōu)越之處在于：（1）股份制產(chǎn)權(quán)制度適應(yīng)商業(yè)化經(jīng)營(yíng)的要求。通過(guò)股份制改造，建立商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)，銀行和政府之間不再有行政隸屬關(guān)系，而是一種資本關(guān)系，達(dá)到產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)的目的。只有按照出資多少?zèng)Q定投資者在公司重要決策中的地位，才能保證法人產(chǎn)權(quán)的獨(dú)立和完整。要避免政府的直接干預(yù)，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行企業(yè)化、商業(yè)化，就必須改變其國(guó)有獨(dú)資的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。實(shí)踐證明，我國(guó)的股份制商業(yè)銀行，盡管它們的全部或大部分股份也都是由地方政府或國(guó)有金融機(jī)構(gòu)、國(guó)有大型企業(yè)持有，但由于采取股份制形式，實(shí)現(xiàn)了產(chǎn)權(quán)多元化，產(chǎn)權(quán)關(guān)系清晰，具有明確的、獨(dú)立完整的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，它們可以打破行政區(qū)劃設(shè)置分支機(jī)構(gòu)，其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)也較少受到分支機(jī)構(gòu)所在地政府行政干預(yù)；（2）開辟資本金來(lái)源渠道，提高資本充足比率，分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)改變商業(yè)銀行的國(guó)有獨(dú)資形式，可以開辟新的資本來(lái)源渠道，分散銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，有利于恰當(dāng)調(diào)整銀行、企業(yè)和居民之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系；（3）有利于形成股份制企業(yè)的經(jīng)營(yíng)機(jī)制。股份制企業(yè)形式之所以成為現(xiàn)代企業(yè)資本組織形式，還在于可以形成一整套有激勵(lì)、有約束、高效率的企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制。產(chǎn)權(quán)的多元化比產(chǎn)權(quán)的單一化更有利于將所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離，更有利于建立起經(jīng)營(yíng)決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互制約的機(jī)制。即使是在國(guó)家控股的條件下，由于其他股東在股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)中對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)影響的存在，特別是有權(quán)轉(zhuǎn)讓股份，這對(duì)企業(yè)的控股者（國(guó)家）也是一種制約。
2．以前瞻思維為指導(dǎo)進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新。面對(duì)信息技術(shù)對(duì)銀行業(yè)的沖擊，銀行必須及早確立發(fā)展策略，以盡量減少經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化對(duì)自身的不利影響，并力爭(zhēng)建立在未來(lái)競(jìng)爭(zhēng)格局中的主導(dǎo)地位。首先，銀行應(yīng)大力發(fā)展金融電子化業(yè)務(wù)，適應(yīng)客戶需求的轉(zhuǎn)變。金融電子化、網(wǎng)絡(luò)化已是大勢(shì)所趨，銀行業(yè)必須對(duì)之善加利用,充分利用科技的進(jìn)步改進(jìn)經(jīng)營(yíng)效率,提升服務(wù)質(zhì)量，才能在未來(lái)的市場(chǎng)中占有一席之地。其次，針對(duì)數(shù)字時(shí)代經(jīng)濟(jì)模式的特點(diǎn)，銀行應(yīng)及時(shí)對(duì)業(yè)務(wù)流程和組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行再造以適應(yīng)變化和激勵(lì)創(chuàng)新。通過(guò)業(yè)務(wù)流程再造，銀行可發(fā)展功能交互式的業(yè)務(wù)流程以降低成本、提高效率。重組內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)則可以提高銀行營(yíng)運(yùn)和捕捉市場(chǎng)需求變化的靈敏度，并改善經(jīng)營(yíng)中的管理報(bào)告體系，從根本上重塑銀行的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。
3．組織機(jī)構(gòu)體系的創(chuàng)新。商業(yè)銀行有兩種典型的組織機(jī)構(gòu)體系：“科層制”結(jié)構(gòu)和“部門制”結(jié)構(gòu)。世界各國(guó)的大型商業(yè)銀行，有的選擇“科層制”，有的選擇部門制，還有的兩者混合。在規(guī)范的“科層制”中，組織機(jī)構(gòu)體系理論上講是高效率的。而在“科層制”與“部門制”的比較中，“部門制”是發(fā)現(xiàn)了“科層制”中效率問(wèn)題而產(chǎn)生的，它表明“部門制”對(duì)于“科層制”的某種替代功能，但并不表明實(shí)行部門制就一定具有高效率。
我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行所面臨的市場(chǎng)和客戶資源格局正在發(fā)生變化，在全國(guó)范圍之內(nèi)，對(duì)同一集團(tuán)客戶整體提供統(tǒng)一、標(biāo)準(zhǔn)的服務(wù)成為了銀行組織機(jī)構(gòu)體系重組建設(shè)的一種推動(dòng)力。從長(zhǎng)期來(lái)看，它使得按照業(yè)務(wù)種類來(lái)設(shè)置部門制的機(jī)構(gòu)體系代替“科層制”的組織體系或者實(shí)行混合式的組織機(jī)構(gòu)體系具有了某種必然性。
[關(guān)鍵詞]通貨；宏觀調(diào)控；商業(yè)銀行
Abstract:Twokindsofopposedviewsof“deflation"and“inflation"haveexistedtothetendencyofChinesecurrencyatpresent.AndaccordingtoinherentoperationconditionsofChineseeconomy,thepressureofdeflationshouldbegreaterthanthepressureofinflationinthefollowingseveralyears.Chinamustadjustandcontroleconomicaloperationinanall-roundwayinordertodispelthepressureofthedeflation.Andthiswillproducetheenormouspressureonthecommercialbank.So,commercialbanksmustproceedfromitsbasicbusiness,makeessentialadjustmentinordertoadapttothischallenge.
KeyWords:currency;macroadjustmentsandcontrols;commercialbank
一、對(duì)我國(guó)未來(lái)幾年通貨走勢(shì)的分析
（一）通貨是宏觀金融的主要監(jiān)測(cè)和調(diào)控指標(biāo)
在微觀經(jīng)濟(jì)中，價(jià)格信號(hào)是人們進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主要依據(jù)，這是因?yàn)椋瑑r(jià)格與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是緊密相關(guān)的，是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)狀況的直接反映，具有很強(qiáng)的可測(cè)性。在宏觀經(jīng)濟(jì)中，作為價(jià)格總水平直接表現(xiàn)的通貨也同樣具有特點(diǎn)，通貨與實(shí)體經(jīng)濟(jì)和虛擬經(jīng)濟(jì)之間都緊密相關(guān)，對(duì)通貨的觀測(cè)也具有相對(duì)較完善的指標(biāo)體系。因此，把通貨作為宏觀金融的主要監(jiān)測(cè)調(diào)控指標(biāo)以及目標(biāo)具有重要的理論和現(xiàn)實(shí)意義，它是世界各國(guó)保持經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的重要手段。
自20世紀(jì)90年代初新西蘭儲(chǔ)備銀行首次采用通貨膨脹目標(biāo)制以來(lái)，許多中央銀行都正式采用了通貨膨脹目標(biāo)制，目前大約有20個(gè)中央銀行采用這一框架。同時(shí)，通貨膨脹目標(biāo)制也激起了人們極大的興趣和理論探討?；仡欉@些中央銀行的經(jīng)歷，毫無(wú)疑問(wèn)，這一策略是成功的。這一點(diǎn)尤其可以從那些經(jīng)歷過(guò)高通貨膨脹率的國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)中得到印證。當(dāng)某個(gè)經(jīng)濟(jì)體發(fā)生高通貨膨脹時(shí)，他需要采取措施降低通貨膨脹率，而通貨膨脹目標(biāo)制有助于引導(dǎo)對(duì)通貨膨脹的預(yù)期，并提供一個(gè)清晰的框架來(lái)確定貨幣政策的方向。通貨膨脹目標(biāo)制在低通貨膨脹國(guó)家如英國(guó)、瑞典和加拿大的實(shí)踐也是成功的，只是在極少數(shù)情況下(主要是在一些新興經(jīng)濟(jì)體)通貨膨脹目標(biāo)制的實(shí)踐不是非常成功，但很明顯，問(wèn)題常常是出在其他方面。[1]
（二）當(dāng)前關(guān)于我國(guó)未來(lái)幾年通貨走勢(shì)的爭(zhēng)議
當(dāng)前，理論界對(duì)我國(guó)通貨走勢(shì)存在兩種不同的觀點(diǎn)：一種觀點(diǎn)認(rèn)為我國(guó)的宏觀經(jīng)濟(jì)面臨著通貨膨脹的壓力。主要是因?yàn)椋?1)作為通脹標(biāo)尺的CPI指標(biāo)并未按照國(guó)際慣例將房地產(chǎn)價(jià)格納入其內(nèi)，如果將房?jī)r(jià)的上漲計(jì)算到整個(gè)價(jià)格水平中，那么中國(guó)經(jīng)濟(jì)所面臨的通脹壓力實(shí)際并不輕松。[2](2)定義中“通貨緊縮”是指CPI的“負(fù)增長(zhǎng)”，但是，2006年CPI增長(zhǎng)雖然連續(xù)同比、環(huán)比都有相當(dāng)幅度的下降，但CPI還是“正”增長(zhǎng)，不能認(rèn)為通貨緊縮已經(jīng)發(fā)生。(3)隨著更為深入的市場(chǎng)化改革，理順上游產(chǎn)品的價(jià)格機(jī)制將成為必然，這會(huì)導(dǎo)致最終消費(fèi)價(jià)格上漲。例如，2004年和2005年國(guó)際石油價(jià)格不斷上漲，但國(guó)內(nèi)的產(chǎn)品油卻一直與國(guó)際油價(jià)倒掛。如果油價(jià)得到相應(yīng)的調(diào)整，相信CPI會(huì)受到直接的影響，成為將來(lái)主要的通脹壓力。還有工業(yè)產(chǎn)品價(jià)格PPI與CPI之間長(zhǎng)期存在3-4個(gè)百分點(diǎn)的差異，如果傳導(dǎo)機(jī)制得到改善，PPI部分傳導(dǎo)到最終消費(fèi)，CPI就可能上漲幾個(gè)百分點(diǎn)。此外工資上漲和人民幣匯率調(diào)整也帶來(lái)價(jià)格變化，綜合這些潛在的價(jià)格上漲因素，通脹的概率將加大。[3]
另一種觀點(diǎn)則認(rèn)為中國(guó)已經(jīng)面臨十分嚴(yán)峻的通貨緊縮壓力。持此觀點(diǎn)的學(xué)者主要是出于以下思考：(1)2006年CPI同比下跌幅度很大，從第2季度開始，連續(xù)兩個(gè)季度CPI都在下降。前3季度的CPI同比下降了近3個(gè)百分點(diǎn)，而9月的環(huán)比也下降了0.3%。進(jìn)入2006年，最近半年多時(shí)間消費(fèi)物價(jià)指數(shù)CPI一直處于1.5%左右這一偏低的增長(zhǎng)水平，說(shuō)明中國(guó)經(jīng)濟(jì)已經(jīng)處于通貨緊縮時(shí)期。(2)有效需求不足，出現(xiàn)嚴(yán)重的產(chǎn)能過(guò)?，F(xiàn)象。近年來(lái)收入集中與儲(chǔ)蓄過(guò)剩的情況導(dǎo)致未來(lái)生產(chǎn)與消費(fèi)不對(duì)稱的情況日益嚴(yán)重，在沒有充足的最終需求帶動(dòng)的情況下，當(dāng)本輪投資周期結(jié)束，巨大產(chǎn)能開始集中釋放的時(shí)候，全面生產(chǎn)過(guò)剩就會(huì)不可避免地到來(lái)。[4]產(chǎn)能過(guò)剩最直接的體現(xiàn)就是價(jià)格走低。當(dāng)前我國(guó)主要的一些產(chǎn)能過(guò)剩的產(chǎn)業(yè)價(jià)格開始下跌，尤其是鋼材、水泥、電解鋁等價(jià)格開始走低，鋼材價(jià)格最大跌幅達(dá)每噸1800元左右。近年相對(duì)緊缺的煤、電在2005年也出現(xiàn)過(guò)剩苗頭，受到產(chǎn)能增長(zhǎng)和價(jià)格下降的雙重?cái)D壓。
（三）我國(guó)未來(lái)幾年仍主要面臨通貨緊縮的壓力
筆者認(rèn)為，未來(lái)幾年我國(guó)通貨膨脹與通貨緊縮的壓力同時(shí)都存在，但通貨緊縮的壓力要大于通貨膨脹的壓力。通貨緊縮產(chǎn)生的原因更需要引起人們的關(guān)注。
1.糧食價(jià)格下降。最近兩年，中國(guó)農(nóng)業(yè)產(chǎn)量出現(xiàn)了少有的好收成，但是面對(duì)結(jié)構(gòu)性需求的限制，①中國(guó)農(nóng)產(chǎn)品的大豐收卻未給我國(guó)經(jīng)濟(jì)帶來(lái)利好的信號(hào)，相反，一方面農(nóng)產(chǎn)品的價(jià)格被迫一降再降，②初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格的下降直接影響到一系列相關(guān)行業(yè)的價(jià)格水平，并最終導(dǎo)致整個(gè)價(jià)格體系都維持在一個(gè)比較低的價(jià)位上；另一方面農(nóng)民的收入水平并未由于糧食增產(chǎn)而有顯著改善，作為占有總?cè)丝?0%的農(nóng)民的可支配收入依然很低，無(wú)法實(shí)現(xiàn)有效需求的根本提升。
2.消費(fèi)需求不足。需求主要包括投資需求、消費(fèi)需求和進(jìn)出口凈需求，當(dāng)前我國(guó)投資需求已經(jīng)出現(xiàn)過(guò)熱的趨勢(shì)，雖然進(jìn)出口長(zhǎng)期保持順差，但其畢竟是有限的，而且不具有長(zhǎng)期性，因此，需求的增長(zhǎng)點(diǎn)只能落在國(guó)內(nèi)的消費(fèi)需求上，而當(dāng)前我國(guó)國(guó)內(nèi)的消費(fèi)需求明顯不足。2003年我國(guó)家庭消費(fèi)僅占GDP的45%，而20世紀(jì)90年代以來(lái)，世界平均消費(fèi)率在77%左右，中等收入國(guó)家為75%，美國(guó)的最終消費(fèi)率為80%左右。③另外，據(jù)統(tǒng)計(jì)在中國(guó)80%的人收入不到8000元人民幣，這部分人的收入雖然低，但消費(fèi)傾向?qū)嶋H上卻很高，基本上掙的錢全部用于消費(fèi)，但是，矛盾的中心在于收入的增長(zhǎng)部分卻沒有被所有人獲得，而主要被高收入階層獲取，如企業(yè)家、外企白領(lǐng)、知識(shí)分子這一部分人收入增長(zhǎng)很快，但他們的邊際消費(fèi)傾向卻比較低，因?yàn)楦蝗嗽撡I的東西都買了。因此，如果不改變現(xiàn)有的收入分配體制，中國(guó)的貧富兩級(jí)分化將會(huì)不斷加大，最終導(dǎo)致依靠需求拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的目的效果乏力。
3.近幾年持續(xù)高增長(zhǎng)的投資形成了產(chǎn)能過(guò)剩。2002年以來(lái)中國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新一輪增長(zhǎng)期，固定資產(chǎn)投資連續(xù)3年增速超過(guò)20%，2004年投資率已達(dá)到44%的空前水平。大量投資所形成的產(chǎn)能在2005年開始釋放，而過(guò)去兩年曾出現(xiàn)的原材料和中間產(chǎn)品短缺以及由此引起的漲價(jià)問(wèn)題，2005年也大都不見了。隨之而來(lái)的，一是全社會(huì)形成巨大的產(chǎn)能過(guò)剩，造成資源的極大浪費(fèi)，企業(yè)利潤(rùn)大幅下滑，面對(duì)大量的庫(kù)存，商品價(jià)格開始下降。二是全社會(huì)形成巨大的產(chǎn)能過(guò)剩，新的、好的投資機(jī)會(huì)不容易找，一般企業(yè)就不太敢于用貸款來(lái)投資，企業(yè)的投資需求也會(huì)下降。投資少，新增的就業(yè)機(jī)會(huì)就不多，居民的消費(fèi)意愿會(huì)進(jìn)一步受到影響。消費(fèi)意愿和投資意愿持續(xù)受到抑制，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)失速的壓力將會(huì)越來(lái)越重，這一切都傳達(dá)出我國(guó)已經(jīng)進(jìn)入通貨緊縮時(shí)期的信號(hào)。[5]
4.大量流動(dòng)性貨幣被房地產(chǎn)業(yè)所吸收。最近幾年日益增多的貨幣供應(yīng)量很大一部分被房地產(chǎn)過(guò)熱增長(zhǎng)所吸收。從投資增長(zhǎng)來(lái)看，3年間城鎮(zhèn)投資需求增長(zhǎng)了111.6%，其中房地產(chǎn)投資需求增長(zhǎng)了102.3%。房地產(chǎn)投資和消費(fèi)的持續(xù)過(guò)熱，對(duì)工業(yè)品和農(nóng)產(chǎn)品形成了一定的擠出效應(yīng)，使CPI增幅偏低，經(jīng)濟(jì)面臨的通貨緊縮壓力增大。
5.人民幣升值。迫于國(guó)際匯率市場(chǎng)對(duì)人民幣匯價(jià)升值的壓力，2006年7月份人民幣調(diào)整由原盯住美元改為盯住一籃子貨幣的定價(jià)方法。新的定價(jià)方法實(shí)行后，人民幣兌換美元馬上上漲了2個(gè)百分點(diǎn)。人民幣升值后，能源、原材料、機(jī)器設(shè)備等進(jìn)口產(chǎn)品的價(jià)格相應(yīng)降低，國(guó)內(nèi)對(duì)應(yīng)產(chǎn)品價(jià)格也會(huì)降低。
二、對(duì)于我國(guó)調(diào)控通貨緊縮經(jīng)濟(jì)政策走勢(shì)的分析
盡管我國(guó)目前仍保持著較快的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度，短期內(nèi)不會(huì)出現(xiàn)大的經(jīng)濟(jì)波動(dòng)，但是，長(zhǎng)期來(lái)看，通貨緊縮的壓力有可能會(huì)對(duì)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生不利影響，因此，我國(guó)必須全面調(diào)控經(jīng)濟(jì)運(yùn)行，消除通貨緊縮的壓力。
(一)貨幣政策適度偏緊，財(cái)政政策適度偏松
目前某些行業(yè)的產(chǎn)能已經(jīng)出現(xiàn)過(guò)剩，但是現(xiàn)在的投資率還是比較高，新增加的產(chǎn)能投資將來(lái)可能造成更多的產(chǎn)能擴(kuò)張，所以有必要實(shí)行略微偏緊的貨幣政策。實(shí)際上，我國(guó)于2006年4月28日上調(diào)了貸款利率水平；2006年8月19日同時(shí)上調(diào)了存貸款利率水平，可見，國(guó)家正在利用提高存款利率和存款準(zhǔn)備金率的貨幣調(diào)節(jié)方式來(lái)抑制中國(guó)目前畸形的過(guò)度投資行為。我國(guó)這種畸形的過(guò)度投資行為在短期內(nèi)還無(wú)法消除，因此，我還會(huì)進(jìn)一步提高存款準(zhǔn)備金率和利率。
為了避免偏緊的貨幣政策造成的負(fù)面影響，財(cái)政政策要略微松一些，因?yàn)槟承┢款i行業(yè)需要進(jìn)一步的投資，還需要用財(cái)政政策來(lái)刺激消費(fèi)需求。擴(kuò)張的財(cái)政政策可以一舉兩得：既提高了將來(lái)的消費(fèi)需求，又可以吸收現(xiàn)在過(guò)剩的產(chǎn)能。
(二)提高消費(fèi)需求，擴(kuò)大市場(chǎng)
1.加快農(nóng)村消費(fèi)需求的培育。一是加快我國(guó)農(nóng)村社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。2006年政府將啟動(dòng)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)，加大農(nóng)村生產(chǎn)、生活基礎(chǔ)設(shè)施的投資力度，改善農(nóng)村的消費(fèi)環(huán)境，以釋放農(nóng)村的存量購(gòu)買力，這樣既可消化掉制造業(yè)的過(guò)剩生產(chǎn)能力，也有利于縮小城鄉(xiāng)差距。二是加快農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移，減少農(nóng)民的數(shù)量。轉(zhuǎn)移出來(lái)的農(nóng)民會(huì)從農(nóng)產(chǎn)品的供給者變成農(nóng)產(chǎn)品的市場(chǎng)需求者，留在農(nóng)村里的農(nóng)民也會(huì)有更多的土地等資源可供耕作，這樣才能真正實(shí)現(xiàn)農(nóng)民增產(chǎn)增收。
2.加快現(xiàn)有收入分配體制改革。我國(guó)現(xiàn)階段收入分配的不平等是改革不徹底的結(jié)果，即許多不合理的制度安排造成了很大程度的機(jī)會(huì)不平等，最終導(dǎo)致收入結(jié)果的不平等。而居民收入差距如果過(guò)分?jǐn)U大且得不到及時(shí)有效的調(diào)節(jié)，就可能影響消費(fèi)需求增長(zhǎng)和消費(fèi)結(jié)構(gòu)升級(jí)，進(jìn)而影響國(guó)民經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)期發(fā)展。因此，一方面要求市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深化，在完善市場(chǎng)規(guī)則的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)最大限度的機(jī)會(huì)平等；另一方面要求每一個(gè)社會(huì)成員積極參與改革進(jìn)程，而不是由于當(dāng)前結(jié)果的不平等而懷疑市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，甚至引發(fā)沖突，破壞多年市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革的成果。[6]
3.大力發(fā)展勞動(dòng)力密集型中小企業(yè)，擴(kuò)大就業(yè)。勞動(dòng)力密集型中小企業(yè)的發(fā)展能夠盡可能多地創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)。而且，隨著充分就業(yè)和經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)，在要素稟賦結(jié)構(gòu)中，勞動(dòng)力會(huì)逐漸從相對(duì)多變?yōu)橄鄬?duì)少，資本會(huì)逐漸從相對(duì)少變?yōu)橄鄬?duì)多，勞動(dòng)力的工資收入會(huì)逐漸提高，而資本的報(bào)酬逐漸降低。如此，只有工資收入的低收入人群和享有資本收入的高收入人群的收入差距才能逐漸縮小，使經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的效率和公平得到統(tǒng)一。[5]
4.建立健全社會(huì)保障體制，提高全社會(huì)整體福利水平。2007年2月末，金融機(jī)構(gòu)本外幣各項(xiàng)存款余額為35.8萬(wàn)億元，其中半數(shù)以上是個(gè)人儲(chǔ)蓄存款。④如此龐大的儲(chǔ)蓄存款沒有形成需求，主要就是因?yàn)槿藗儗?duì)于未來(lái)的諸如子女就學(xué)、生病就醫(yī)、退休后生活保障等多種因素的悲觀預(yù)期，使得儲(chǔ)蓄傾向偏大。這也說(shuō)明我國(guó)應(yīng)進(jìn)一步健全社會(huì)保障體制，切實(shí)改善現(xiàn)有的福利水平，從而將銀行儲(chǔ)蓄真正轉(zhuǎn)移到商品消費(fèi)上，提高有效需求。
5.放開消費(fèi)信貸政策，刺激內(nèi)需。目前，國(guó)內(nèi)的銀行業(yè)已經(jīng)開始涉足消費(fèi)信貸領(lǐng)域，但是，由于信用體系的不健全，授信客戶非常有限，還不能起到大范圍刺激內(nèi)需的作用。因此，當(dāng)務(wù)之急，我國(guó)的信用體系需要盡快建立并完善，增加銀行業(yè)提供消費(fèi)信貸的比例，刺激經(jīng)濟(jì)上揚(yáng)，拉動(dòng)國(guó)內(nèi)需求的增長(zhǎng)。
(三)調(diào)整供給結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大有效供給
1.削減產(chǎn)生外部不經(jīng)濟(jì)性的落后的生產(chǎn)能力。通常生產(chǎn)能力過(guò)剩時(shí)期是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的有利時(shí)期，要堅(jiān)決實(shí)行結(jié)構(gòu)調(diào)整政策，關(guān)閉和淘汰一批低生產(chǎn)率、低效益、技術(shù)落后、質(zhì)量低劣、浪費(fèi)資源、污染環(huán)境、不符合安全生產(chǎn)條件、達(dá)不到規(guī)模經(jīng)濟(jì)、嚴(yán)重虧損的企業(yè)，促進(jìn)大批高生產(chǎn)率、高效益企業(yè)成長(zhǎng)。
2.將第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)能力過(guò)剩的行業(yè)的資源轉(zhuǎn)移到生產(chǎn)能力不足的行業(yè)或者第三產(chǎn)業(yè)。我國(guó)第三產(chǎn)業(yè)就業(yè)人員增長(zhǎng)快，說(shuō)明經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)在發(fā)生明顯變化，但與美國(guó)相比還有較大差距，說(shuō)明應(yīng)該加強(qiáng)第三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展速度，特別是積極促進(jìn)創(chuàng)新和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。[7]
3.加強(qiáng)對(duì)產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)的信貸調(diào)控，高度警惕貨幣市場(chǎng)大量剩余資金涌入實(shí)體經(jīng)濟(jì)，形成新的投資反彈。
(四)進(jìn)一步深化金融體系改革
一是進(jìn)一步加快國(guó)有銀行的上市工作；二是大力發(fā)展地區(qū)性中小金融機(jī)構(gòu)，包括地區(qū)性的中小銀行，改變我國(guó)的金融結(jié)構(gòu)，從根本上解決中小企業(yè)貸款難的問(wèn)題。
(五)遏制房地產(chǎn)投機(jī)炒作
政府要下決心，主要是通過(guò)規(guī)范房地產(chǎn)市場(chǎng)及建立合理的稅收制度，來(lái)抑制房?jī)r(jià)過(guò)快增長(zhǎng)，從而使房地產(chǎn)對(duì)貨幣的過(guò)強(qiáng)需求得到根本遏制。
(六)充分利用人民幣升值，加快國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展
人民幣升值對(duì)于我國(guó)主要依賴進(jìn)口原材料的產(chǎn)業(yè)來(lái)說(shuō)是一個(gè)降低生產(chǎn)成本、增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力、加快發(fā)展的機(jī)會(huì)。
三、商業(yè)銀行的應(yīng)對(duì)方案
商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)主要分為三類：負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)。在未來(lái)幾年我國(guó)經(jīng)濟(jì)走勢(shì)和國(guó)家的調(diào)控政策影響下，相應(yīng)商業(yè)銀行也要從其基本業(yè)務(wù)出發(fā)，做出必要地調(diào)整。
（一）負(fù)債業(yè)務(wù)的調(diào)整
負(fù)債是商業(yè)銀行形成資金來(lái)源的業(yè)務(wù)。銀行負(fù)債由各項(xiàng)存款和其他負(fù)債構(gòu)成，其中，尤以存款為主。在上個(gè)世紀(jì)90年代中期，為了解決有效需求不足問(wèn)題，我國(guó)對(duì)于銀行存款利息連續(xù)調(diào)低，希望刺激人們的消費(fèi)需求，但是，我國(guó)居民儲(chǔ)蓄卻連年增長(zhǎng)，總額巨大。對(duì)于我國(guó)來(lái)說(shuō)，降息很難取得預(yù)期的經(jīng)濟(jì)調(diào)控效果，相反，升息所帶來(lái)的財(cái)富效應(yīng)卻能在一定程度上刺激人們的消費(fèi)欲望。因此，我國(guó)在提高貸款利率，抑制產(chǎn)能過(guò)剩的同時(shí)，也必然會(huì)相應(yīng)地提高存款利率。當(dāng)前，面對(duì)我國(guó)通貨緊縮的壓力，國(guó)家采取適當(dāng)偏緊的貨幣政策必將導(dǎo)致利率要有所提高。對(duì)此，一是加大對(duì)于高端客戶的吸納，這樣一方面可以一次性獲得較大的和穩(wěn)定的資金存款；另一方面，可以減少散戶頻繁提取款的成本支出和相對(duì)過(guò)度的流動(dòng)性。二是可以通過(guò)發(fā)行中長(zhǎng)期債券增加企業(yè)的資金來(lái)源，以減少對(duì)存款的資金依賴。
（二）資產(chǎn)業(yè)務(wù)的調(diào)整
1.優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)。放貸是當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行主要的收益來(lái)源，但由于未來(lái)幾年我國(guó)對(duì)于信貸的控制趨于嚴(yán)格和存款準(zhǔn)備金率也存在上調(diào)的可能，必然影響到商業(yè)銀行可放貸資金的量，因此，會(huì)給其帶來(lái)降低貸款收益的壓力。如果貸款企業(yè)資信良好，且投資行業(yè)前景廣闊，作為銀行對(duì)其放貸會(huì)有較好的收益率，但是，如果銀行沒有有效的評(píng)估信貸企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)收益級(jí)別，單純?yōu)樽非筚J款收益而盲目放貸，很有可能釀成呆賬、壞賬的發(fā)生，使銀行蒙受損失。
第一，制定客戶評(píng)價(jià)體系，積極開發(fā)潛在客戶。我國(guó)現(xiàn)在的企業(yè)形態(tài)是以中小型企業(yè)為主，而中小型企業(yè)在產(chǎn)業(yè)升級(jí)和技術(shù)升級(jí)上卻得不到足夠的金融支持。目前四大國(guó)有銀行中，最大的工商銀行的貸款企業(yè)客戶約為6萬(wàn)家，而且工商銀行的客戶跟其他三家銀行的客戶有不少重疊，因此加起來(lái)能夠從四大國(guó)有商業(yè)銀行獲得融資服務(wù)的企業(yè)最多就是20萬(wàn)家。另外的13家股份制銀行由于規(guī)模相對(duì)小，能夠貸款的企業(yè)也不會(huì)太多。推測(cè)起來(lái)，全國(guó)能夠從正規(guī)渠道融資的企業(yè)最多不會(huì)超過(guò)50萬(wàn)家，但是我國(guó)現(xiàn)在的企業(yè)數(shù)量近1000萬(wàn)家，也就是說(shuō)大約95%的企業(yè)沒有辦法從正規(guī)渠道融資，這是一個(gè)非常巨大的市場(chǎng)。因此，作為一家商業(yè)性銀行，應(yīng)該不僅僅關(guān)注重點(diǎn)客戶，還應(yīng)該關(guān)注一些潛在客戶。第二，在積極開發(fā)企業(yè)投資信貸的同時(shí)，擴(kuò)大個(gè)人的消費(fèi)信貸。在前面的推論中已指出，我國(guó)的消費(fèi)信貸比例還非常低，主要就是由于國(guó)家整體的信用體制還未健全。但是，商業(yè)銀行不應(yīng)被動(dòng)地等待國(guó)家相應(yīng)政策的出臺(tái)，而更應(yīng)主動(dòng)地、積極地制定出符合國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策，更重要的是符合商業(yè)銀行未來(lái)發(fā)展戰(zhàn)略的個(gè)人客戶評(píng)價(jià)體制。根據(jù)客戶評(píng)價(jià)體制將現(xiàn)有的和潛在的個(gè)人客戶劃分為投資客戶、存款客戶和一般客戶。針對(duì)于客戶貢獻(xiàn)程度和諸如學(xué)歷、工作等要素的評(píng)價(jià)有目的地對(duì)優(yōu)勢(shì)客戶展開營(yíng)銷，增加對(duì)其信貸的發(fā)放度。
2.充分利用我國(guó)對(duì)混業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)限制放松的機(jī)遇，加大對(duì)證券的投資。
（三）中間業(yè)務(wù)的調(diào)整
商業(yè)銀行除開發(fā)潛力客戶之外，還應(yīng)采取多種手段提高商業(yè)銀行的收益率。眼下，較為有效的方式是大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)。根據(jù)地區(qū)發(fā)展?fàn)顩r和未來(lái)經(jīng)濟(jì)發(fā)展走勢(shì)，商業(yè)銀行要適當(dāng)?shù)卦鰷p目前中間業(yè)務(wù)收入項(xiàng)目和價(jià)格。
注釋：
①由于我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品種植結(jié)構(gòu)單一，因此，受結(jié)構(gòu)性需求限制比較大。
②季節(jié)性波動(dòng)除外。
③數(shù)據(jù)來(lái)源于李季剛、王松華：《通貨緊縮結(jié)束后的消費(fèi)需求敏感性分析》，《商業(yè)時(shí)代》，2006年第12期。
④中國(guó)人民銀行網(wǎng)站消息。
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