發(fā)布時(shí)間：2023-03-08 15:27:44
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的行政監(jiān)察法論文樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
摘要：我國正處于建設(shè)法治社會(huì)與法治政府的關(guān)鍵時(shí)期，而在我國確立行政行為合理性司法審查制度對(duì)我們建設(shè)法治社會(huì)及法治政府有極大的促進(jìn)作用。但是，要在我國確立這樣一種制度并非易事，作者試圖把這種困難在理論上和實(shí)踐中進(jìn)行深人分析，以對(duì)我國確立這種制度作出有益的建言。
一、確立行政行為合理性司法審查制度在理論上的困難
根據(jù)行政訴訟法的規(guī)定，我國對(duì)行政行為的司法審查主要是以合法性為標(biāo)準(zhǔn)，僅對(duì)顯失公正的行政處罰可適用合理性標(biāo)準(zhǔn)。細(xì)細(xì)查看國外行政合理性原則的發(fā)展演變歷程，他們所確立的行政合理性始終是法院審查行政行為合法與否的依據(jù)，而我國在引進(jìn)他人的制度時(shí)，不注重對(duì)該制度的歷史邏輯背景的分析，脫離了該制度背后所隱藏的深刻內(nèi)涵，只部分吸收了行政合理性原則的內(nèi)涵。根據(jù)《中華人民共和國行政訴訟法》的相關(guān)規(guī)定，人民法院只能對(duì)具體行政行為的合法性進(jìn)行審查，對(duì)只有在行政處罰顯失公正時(shí)，才可以對(duì)其合理性進(jìn)行有限度的審查，做出變更的判決?？墒?，為什么立法者沒有統(tǒng)統(tǒng)將對(duì)具體行政行為的合理性審查權(quán)賦予法院呢?進(jìn)而，為什么法院做出變更的判決，只限于行政處罰顯失公正的情形，而不可以擴(kuò)展至其他領(lǐng)域?《行政訴訟法》的有關(guān)規(guī)定沒有體現(xiàn)現(xiàn)代國家行政權(quán)和司法權(quán)合理配置的要求，表明立法者在規(guī)定對(duì)行政行為的合法性進(jìn)行審查，只對(duì)行政處罰顯失公正時(shí)，才可以對(duì)其合理性進(jìn)行有限度的司法審查時(shí)，盲目抱著司法權(quán)有限的錯(cuò)誤觀念，賦予了行政權(quán)太多的自由空間。
其實(shí)，我國《行政訴訟法》的相關(guān)規(guī)定并不是偶然，造成對(duì)行政行為合理性進(jìn)行全面司法審查制度確立的困難主要原因在于受困于如下觀點(diǎn)：認(rèn)為確立行政合理性司法審查意味著司法權(quán)變相取代行政權(quán)，法院對(duì)行政行為合理性審查會(huì)導(dǎo)致越權(quán)行政；認(rèn)為賦予法院行政合理性司法審查權(quán)會(huì)打破現(xiàn)有的權(quán)力格局，削弱行政權(quán)；認(rèn)為司法權(quán)對(duì)行政權(quán)干預(yù)過多會(huì)降低行政效率，導(dǎo)致消極行政。有學(xué)者認(rèn)為法院并不掌握行政領(lǐng)域的知識(shí)，司法權(quán)插人一個(gè)自己不熟悉的權(quán)力范圍只有百害無一利；認(rèn)為確立行政合理性司法審查制度將導(dǎo)致司法裁量權(quán)的濫用。有些學(xué)者認(rèn)為合理性是很抽象的，這個(gè)度法院并不好把握，也很難把握。為了避免司法權(quán)濫用，不如不要確立這種制度，一勞永逸。
總之，理論上的思想誤區(qū)使得在我國確立行政合理性司法審查制度舉步維艱。
二、確立行政行為合理性司法審查制度在實(shí)踐中的困難
在我國，行政法學(xué)界歷經(jīng)10多年的探索與爭鳴，到上世紀(jì)80年代末90年代初，行政合理性原則已成為行政法學(xué)界的公認(rèn)原則。在制度層面，自建國以來頒布的大量行政性法律、法規(guī)和規(guī)章均在一定程度上體現(xiàn)了合理性精神，在行政合法性原則的基礎(chǔ)上，提出了進(jìn)行行政合理性控制的問題?，F(xiàn)行的法律制度，對(duì)行政自由裁量權(quán)的合理性控制有兩條途徑，一是行政復(fù)議，屬行政系統(tǒng)的內(nèi)部監(jiān)督?！吨腥A人民共和國行政復(fù)議法》第一條、第三條第三款規(guī)定，對(duì)具體行政行為是否合法與適當(dāng)進(jìn)行審查。這里的“適當(dāng)”包含著行政合理性的復(fù)議審查。二是行政訴訟，屬行政系統(tǒng)外的司法監(jiān)督?！吨腥A人民共和國行政訴訟法》第五十四條第四款規(guī)定，“行政處罰顯失公正的，可以判決變更”。這里的“公正”應(yīng)當(dāng)包含著對(duì)具體行政行為的不合理予以審查，有學(xué)者認(rèn)為可以理解為行政合理性有限司法審查。但是，這兩種行政合理性控制途徑均因自身固有的局限而在實(shí)踐中遠(yuǎn)未達(dá)到立法目的。
(一)行政合理性復(fù)議審查的缺陷
《中華人民共和國行政復(fù)議法》第一條、第三條第三款明確規(guī)定，行政復(fù)議法不僅要審查具體行政行為的合法性，而且要審查其適當(dāng)性。該規(guī)定說明我國行政復(fù)議有兩條并行不悖的審查原則，即合法性原則與合理性原則。行政復(fù)議法的頒布是繼行政訴訟法實(shí)施以來我國行政法治發(fā)展的重要一步，對(duì)防止和糾正違法或不當(dāng)?shù)木唧w行政行為，實(shí)現(xiàn)依法行政，發(fā)揮了重要作用。但由于復(fù)議制度本身及其他相關(guān)因素的制約，在控制自由裁量權(quán)方面，遠(yuǎn)未實(shí)現(xiàn)立法初衷，主要體現(xiàn)在下面幾個(gè)方面：
第一，現(xiàn)行行政復(fù)議制度違反中立制度，軟化了合理性監(jiān)督。《行政復(fù)議法》第十二條到第十五條所規(guī)定的復(fù)議機(jī)關(guān)可概括為：或是被申請(qǐng)復(fù)議的行政機(jī)關(guān)的上一級(jí)政府或上一級(jí)主管部門，或是作出具體行政行為的行政部門的本級(jí)政府，或是設(shè)立該派出機(jī)關(guān)的部門或政府，甚至就是被申請(qǐng)復(fù)議的行政機(jī)關(guān)本身等等。這樣，復(fù)議機(jī)關(guān)與被復(fù)議機(jī)關(guān)之間存在行政隸屬關(guān)系，有緊密的連帶利害關(guān)系，加上地方保護(hù)主義、部門保護(hù)主義，就更強(qiáng)化了這種連帶利害關(guān)系?！叭魏稳瞬坏卯?dāng)自己案件的法官，這是英美司法的古老信條。我國的行政復(fù)議制度與這一法學(xué)公理相悖。在利益的驅(qū)動(dòng)下，復(fù)議機(jī)關(guān)很難超脫出來站在客觀公正的立場上作出裁判。這種制度性缺陷弱化了復(fù)議制度的內(nèi)部監(jiān)督作用，難免會(huì)蒙上一層“官官相護(hù)”的陰影，動(dòng)搖了民眾對(duì)復(fù)議的信任，造成復(fù)議制度形同虛設(shè)。
第二，現(xiàn)行行政復(fù)議制度存在諸多缺陷，弱化了合理性監(jiān)督。在實(shí)踐層面，行政復(fù)議制度有以下幾大缺陷。(1)申請(qǐng)人投訴無門。行政復(fù)議作為一種解決行政糾紛的手段，具有較為嚴(yán)格的程序要求。行政復(fù)議的引起必須以申請(qǐng)為前提，由于行政機(jī)關(guān)不履行告知義務(wù)及復(fù)議管轄錯(cuò)綜復(fù)雜等原因，復(fù)議申請(qǐng)人投訴無門的情況時(shí)有發(fā)生。(2)復(fù)議機(jī)構(gòu)組織不健全。行政復(fù)議具有很強(qiáng)的程序性和技術(shù)性，它要求復(fù)議機(jī)構(gòu)和人員保持穩(wěn)定，否則就難以保證行政復(fù)議工作的規(guī)范化和正常化。但是，除公安等少數(shù)部門有較健全的復(fù)議機(jī)構(gòu)外，大多數(shù)行政復(fù)議機(jī)關(guān)在事實(shí)上有名無實(shí)。這種狀況在很大程度上削弱了復(fù)議制度的固有功能。
由于行政復(fù)議制度違反中立原則的根本缺陷及其他諸多缺失，實(shí)踐證明，它不能有效地控制行政自由裁量權(quán)，從而不能有效地保護(hù)行政相對(duì)人的合法權(quán)益?？傊瑥?fù)議制度作為行政合理性終極審查制度是靠不住的。
(二)行政合理性有限司法審查名存實(shí)亡
《中華人民共和國行政訴訟法》第五條規(guī)定：“人民法院審查行政案件，對(duì)具體行政行為是否合法進(jìn)行審查。”這一規(guī)定確立了我國行政訴訟的合法性司法審查原則。同時(shí)，有些學(xué)者認(rèn)為，《行政訴訟法》第五十四條對(duì)、延履行、行政處罰顯失公正等行政行為，人民法院可以判決撤銷或變更的規(guī)定，賦予了人民法院對(duì)行政行為的合理性有限司法審查權(quán)。但筆者認(rèn)為，《行政訴訟法》所確立的合理性司法審查原則，即使是有限的審查，亦是名存實(shí)亡。
《行政訴訟法》第五十四條關(guān)于、拖延履行的行政行為的規(guī)定并未明確授予人民法院合理性司法審查。行政自由裁量權(quán)的錯(cuò)位有違法形態(tài)和不當(dāng)形態(tài)兩類。違法形態(tài)(超出了法定幅度)包括超越自由裁量權(quán)(即超越職權(quán))、濫用自由裁量權(quán)(即)、放棄或拖延行使自由裁量權(quán)(即不履行或拖延履行法定職責(zé))。不當(dāng)形態(tài)(在法定幅度內(nèi))主要表現(xiàn)為和拖延履行兩種。由此可見，和拖延履行既是違法形態(tài)的表現(xiàn)形式，又是不當(dāng)形態(tài)的表現(xiàn)形式。這種違法形態(tài)和不當(dāng)形態(tài)在表現(xiàn)形式上的一致性，使許多學(xué)者認(rèn)為行政訴訟法第五十四條關(guān)于、延履行的規(guī)定就是授予人民法院進(jìn)行行政合理性審查權(quán)的依據(jù)。實(shí)則不然。這兩種形態(tài)的和拖延履行是形似神非，它們之間有錯(cuò)位程度之別。錯(cuò)位嚴(yán)重(即違反合法性原則，達(dá)到違法程度)構(gòu)成違法形態(tài)，錯(cuò)位較輕(即違反合理性原則，未達(dá)到違法程度)構(gòu)成不當(dāng)形態(tài)。法律必須保持內(nèi)部和諧，根據(jù)《行政訴訟法》第五條確立的合法性審查原，只有當(dāng)、拖延履行達(dá)到違法程度才會(huì)受到法院審查，未達(dá)到違法程度的則不受審查。所以，第五十四條規(guī)定的只是違法形態(tài)的與拖延履行，并未明確授予法院合理性司法審查權(quán)。
黨的十報(bào)告明確要求，“要按照建立中國特色行政體制目標(biāo)，深入推進(jìn)政企分開、政資分開、政事分開、政社分開，建設(shè)職能科學(xué)、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、廉潔高效、人民滿意的服務(wù)型政府?！保姓鼙O(jiān)察對(duì)行政機(jī)關(guān)改善管理、改進(jìn)作風(fēng)、提高效率、廉潔勤政具有重要作用，是行政監(jiān)察工作的重要組成部分和行政管理的重要環(huán)節(jié)。本論文立足行政效能監(jiān)察的實(shí)踐，分析實(shí)踐中存在的問題和深層次原因，有針對(duì)性地提出完善行政效能監(jiān)察的相應(yīng)對(duì)策。
關(guān)鍵詞
行政效能；監(jiān)察；體制
1行政效能監(jiān)察現(xiàn)狀
1.1行政效能制度現(xiàn)狀
近年來，不斷加大行政效能制度建設(shè)力度，出臺(tái)一系列行政效能的措施和文件，有效的推動(dòng)了行政效能制度的不斷完善。在監(jiān)督政府機(jī)關(guān)依法行政和提高辦事效率方面，相繼出臺(tái)了《公共資源交易管理暫行辦法》、《人民政府2012年行政審批制度改革事項(xiàng)目錄》、《人民政府關(guān)于清理市政府部門非行政許可審批事項(xiàng)的通知》等文件；在對(duì)政府機(jī)關(guān)工作紀(jì)律、作風(fēng)以及服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行規(guī)范性方面，出臺(tái)了《關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范各級(jí)政務(wù)大廳“一站式”代辦服務(wù)工作的意見》、《人民政府重大行政決策專家咨詢論證制度》、《人民政府辦公室關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府督促檢查工作推動(dòng)決策部署落實(shí)的實(shí)施意見》等文件；在對(duì)政府機(jī)關(guān)進(jìn)行責(zé)任懲戒方面，出臺(tái)了《行政審批電子監(jiān)察管理辦法（試行）》、《行政審批電子監(jiān)察預(yù)警糾錯(cuò)辦法（試行）》、《行政審批電子監(jiān)察系統(tǒng)受理投訴辦法（試行）》等文件。
1.2行政效能體系現(xiàn)狀
第一，大力推進(jìn)網(wǎng)上辦事大廳建設(shè)。2013年6月份，廣東省網(wǎng)上辦事大廳陽江分廳正式開通，2013年底，市本級(jí)以及所管轄的6個(gè)縣（市、區(qū)）分廳已經(jīng)通過廣東省信息中心測試，實(shí)現(xiàn)了與廣東省網(wǎng)上辦事大廳的有效對(duì)接。第二，建設(shè)完善12345綜合服務(wù)熱線平臺(tái)。12345綜合服務(wù)熱線整合了16個(gè)政府職能部門的特服號(hào)，如市環(huán)保局12369等，均可實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)接至12345。受理范圍具體包括：群眾對(duì)消費(fèi)侵權(quán)、經(jīng)濟(jì)違法行為的咨詢、申訴、投訴、舉報(bào)；市民和社會(huì)各界關(guān)于經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、城市管理工作的建議；對(duì)政府部門辦事程序、行政審批等政策規(guī)定方面的咨詢；對(duì)政府、部門及其工作人員工作作風(fēng)、行政效能方面的投訴；生活服務(wù)等各類綜合信息查詢；政府公共服務(wù)部門辦事預(yù)約等。第三，改進(jìn)特邀監(jiān)察員工作制度。根據(jù)2013年監(jiān)察部發(fā)行的《監(jiān)察機(jī)關(guān)特邀監(jiān)察員工作辦法》和2014年《廣東省監(jiān)察廳特邀監(jiān)察員工作辦法》的相關(guān)精神，結(jié)合具體實(shí)際，紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)對(duì)特邀監(jiān)察員工作制度進(jìn)行了改進(jìn)。
1.3行政效能監(jiān)察的方式
第一，開展專項(xiàng)行政效能監(jiān)察。針對(duì)中心工作和重點(diǎn)領(lǐng)域開展專項(xiàng)行政效能監(jiān)察，對(duì)存在問題進(jìn)行挖掘和查找，并深入分析其形成原因，提出解決的對(duì)策和建議。第二，靈活多樣地開展特邀監(jiān)察員工作。特邀監(jiān)察員工作一是堅(jiān)持兩個(gè)結(jié)合。即組織參加專項(xiàng)活動(dòng)與日常工作相結(jié)合，集中組織與分散組織相結(jié)合。在具體的工作開展中注意工作內(nèi)容的多樣化和工作方式的靈活性，充分發(fā)揮特邀監(jiān)察員的積極作用。
1.4行政效能監(jiān)察的方法
行政效能監(jiān)察的方主要包括以下六個(gè)方面：一是打造政府門戶網(wǎng)站新的信息公開系統(tǒng)建設(shè)；二是進(jìn)一步規(guī)范本級(jí)進(jìn)駐事項(xiàng)；三是進(jìn)一步加快推進(jìn)實(shí)體辦事向網(wǎng)上辦事遷移；四是將網(wǎng)上辦事大廳延伸到鎮(zhèn)村；五是積極做好法人網(wǎng)頁建設(shè)；六是積極推進(jìn)效能電子監(jiān)察系統(tǒng)建設(shè)。
2行政效能監(jiān)察體制存在的問題
2.1行政效能監(jiān)察缺乏整體性
雖然從目前來看，行政效能監(jiān)察采取的方式方法多樣，并且在規(guī)范行政權(quán)力運(yùn)行、提高部門工作效率以及提高政府部門資金利用率等方面也取得了一系列顯著的成果，但是就整體性而言，還有一定程度欠缺。行政效能監(jiān)察項(xiàng)目比較明細(xì)，側(cè)重于對(duì)單項(xiàng)項(xiàng)目指標(biāo)的，考核項(xiàng)目指標(biāo)有涉及組織領(lǐng)導(dǎo)效能監(jiān)察的，有涉及規(guī)范權(quán)力行為的，有涉及服務(wù)質(zhì)量和效率的，隨著這些項(xiàng)目的設(shè)置雖然比較全面，但不管是哪一個(gè)項(xiàng)目都不能全面反映政府部門的綜合效能水平。①
2.2行政效能監(jiān)察重結(jié)果輕過程
行政效能監(jiān)察等級(jí)分值的整理主要是根據(jù)政府部門提供的相關(guān)材料進(jìn)行確定，以依法行政項(xiàng)目為例，所涉及的考核內(nèi)容主要由行政執(zhí)法的職責(zé)是否明確、落實(shí)是否到位，執(zhí)法是否規(guī)范、合法，文件依據(jù)是否有法律、法規(guī)保障以及是否存在三亂行為等。這些考核內(nèi)容相當(dāng)一部分需要通過政府行政部門自身提供的材料才能獲取，而對(duì)于材料的來源、材料的真實(shí)性在行政效能監(jiān)察中則很少進(jìn)行考證，但行政效能監(jiān)察等級(jí)則完全依據(jù)分值所得。②
2.3缺乏科學(xué)合理的行政效能監(jiān)察體系
盡管近年來，不斷強(qiáng)化對(duì)行政效能監(jiān)察體系的建設(shè)，但是從根本來說，目前的行政效能監(jiān)察體系還缺乏一定的科學(xué)性，其中最為突出的問題表現(xiàn)在行政效能監(jiān)察體系中的問責(zé)部分不夠全面、不夠科學(xué)。從很大程度上來說，問責(zé)作為行政效能監(jiān)察的一種重要懲處措施和手段，能夠充分體現(xiàn)行政效能監(jiān)察的權(quán)威性，發(fā)揮行政效能監(jiān)察的震懾力。
2.4結(jié)果反饋力度小，缺乏持續(xù)提升
首先，雖然在一系列涉及行政效能監(jiān)察的文件中都明確了行政效能監(jiān)察的結(jié)果對(duì)行政部門、干部的評(píng)先、評(píng)優(yōu)以及提拔任用有著重要的影響，但是在實(shí)際過程中，行政效能監(jiān)察結(jié)果更多體現(xiàn)出來的是對(duì)結(jié)果比較差行政部門及工作人員的責(zé)任追究，而對(duì)于結(jié)果比較好的行政部門及工作人員，并沒有給出明確的、可以具體操作的獎(jiǎng)勵(lì)辦法，例如與工資晉升、物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)進(jìn)行掛鉤等。其次，行政效能監(jiān)察結(jié)果不夠清晰和量化，責(zé)任追究缺乏支撐。從2014年對(duì)政府部門及工作人員的行政效能監(jiān)察結(jié)果來看，比較普遍地存在著“法定職責(zé)履行不到位”、“法定職責(zé)履行不正確”以及“政務(wù)公開不徹底”等模糊字眼，至于怎樣才是“法定職責(zé)履行不到為”、“法定職責(zé)履行不正確”以及“政務(wù)公開不徹底”，并沒有一個(gè)統(tǒng)一的可以衡量的標(biāo)準(zhǔn)。
3完善行政效能監(jiān)察的對(duì)策
3.1構(gòu)建整體科學(xué)的行政效能監(jiān)察指標(biāo)體系
做好行政效能監(jiān)察工作的基礎(chǔ)和核心是要具有科學(xué)、合理的行政效能監(jiān)察指標(biāo)體系，因此要對(duì)現(xiàn)有的行政效能監(jiān)察指標(biāo)體系進(jìn)行重新的構(gòu)建。首先在構(gòu)建的總體思路上，要突出“遠(yuǎn)近結(jié)合”、“內(nèi)外兼顧”、“入出平衡”的思想。所謂“遠(yuǎn)近結(jié)合”就是要將發(fā)展的長遠(yuǎn)目標(biāo)與近期目標(biāo)結(jié)合起來；所謂“內(nèi)外兼顧”就是既要兼顧政府部門的內(nèi)部管理標(biāo)準(zhǔn)化，又要兼顧外部監(jiān)督的意見反饋；所謂“入出平衡”就是要充分考慮公共資源投入與公共服務(wù)產(chǎn)出之間的平衡關(guān)系。③其次在內(nèi)容上，要具體體現(xiàn)市政府部門的組織領(lǐng)導(dǎo)、行政管理、受眾服務(wù)和廉潔自律四個(gè)維度。組織領(lǐng)導(dǎo)主要用來考核政府部門領(lǐng)導(dǎo)干部履行職能所取得的成績，具體包括單位的戰(zhàn)略制定情況、職能定位情況、業(yè)務(wù)目標(biāo)執(zhí)行情況以及行政成本管理情況等；行政管理主要用來考核政府部門的自身建設(shè)管理，具體包括單位的班子建設(shè)、組織制度實(shí)施情況、人力資源建設(shè)和規(guī)劃情況等。最后在框架設(shè)計(jì)上，要突出四個(gè)方面的改變，即第一個(gè)方面的改變是要突出權(quán)力運(yùn)行單位目標(biāo)的設(shè)計(jì)，也就是要突出權(quán)力運(yùn)行單位的長期目標(biāo)和近期目標(biāo)；第二個(gè)方面的改變是要突出量化指標(biāo)的設(shè)計(jì)，即利用完善的電子監(jiān)察系統(tǒng)對(duì)公共服務(wù)的過程、時(shí)限以及結(jié)果進(jìn)行，突出的可測性；第三個(gè)方面的改變是要突出的多元化，即強(qiáng)調(diào)服務(wù)對(duì)象對(duì)行政組織的實(shí)時(shí)、客觀；第四個(gè)方面的改變是要突出對(duì)行政成本的控制，即在行政效能監(jiān)察的過程中，將行政成本的高低作為重要的考核指標(biāo)。④
3.2強(qiáng)化行政效能結(jié)果反饋
第一，強(qiáng)化行政效能監(jiān)察的懲戒力度。應(yīng)盡快出臺(tái)以過錯(cuò)責(zé)任為前提和原則的《行政過錯(cuò)問責(zé)辦法》，針對(duì)行政權(quán)力運(yùn)行過程中7個(gè)考核項(xiàng)目存在的問題進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和責(zé)任追究，比如對(duì)服務(wù)不到位、工作作風(fēng)懈怠、辦事效率低下、政務(wù)未公開的行為要進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，而對(duì)于組織領(lǐng)導(dǎo)不力、未依法辦事、廉潔自律差的行為要進(jìn)行責(zé)任追究。第二，采取切實(shí)可行的獎(jiǎng)勵(lì)措施?？刹扇^(qū)別對(duì)待、明細(xì)分類的獎(jiǎng)勵(lì)措施。對(duì)于政府部門的領(lǐng)導(dǎo)干部，行政效能監(jiān)察要重點(diǎn)從提拔的角度進(jìn)行設(shè)計(jì)，規(guī)定一定的分值標(biāo)準(zhǔn)，達(dá)到分值的領(lǐng)導(dǎo)干部優(yōu)先享受提拔重用；對(duì)于政府部門的普通干部，行政效能監(jiān)察要從工資晉升的角度進(jìn)行設(shè)計(jì)，同樣采取分值標(biāo)準(zhǔn)的方法，對(duì)于達(dá)到規(guī)定分值的普通干部實(shí)施工資晉升。
4結(jié)論
本文對(duì)目前行政效能監(jiān)察的現(xiàn)狀進(jìn)行了歸納和總結(jié)，并在此基礎(chǔ)上找出了目前行政效能監(jiān)察中存在的問題，同時(shí)圍繞監(jiān)察組織建設(shè)、制度體系、體系等提出了解決的策略和建議。通過本文的論述和研究可以預(yù)見，未來的行政效能監(jiān)察工作在監(jiān)督主體方面將會(huì)逐步形成多元化，公開性和透明性也會(huì)進(jìn)一步增加。
注釋
①程聯(lián)濤.試論行政效能監(jiān)察的運(yùn)行機(jī)制[J].貴陽市委黨校學(xué)報(bào),2005(3).
②張熹.濟(jì)南市行政效能監(jiān)察評(píng)價(jià)問題研究[D].山東大學(xué),2013.
③范柏乃,朱華.我國地方政府績效評(píng)估體系的構(gòu)建和實(shí)際測度[J].政治學(xué)研究,2005(1).
一、《勞動(dòng)合同法》給勞動(dòng)者帶來五大福祉
1.凡是提供了勞動(dòng)，都必須簽訂書面勞動(dòng)合同;期限為1個(gè)月;用人單位拒絕的話，就要承
擔(dān)支付雙倍工資的代價(jià)。過去，由于絕大多數(shù)民營企業(yè)主原本就是剛剛洗腿上岸的農(nóng)民，小農(nóng)經(jīng)濟(jì)意識(shí)濃厚，勞動(dòng)方面的法律保護(hù)意識(shí)比較淡薄，重自身利益而輕農(nóng)民工權(quán)益，不愿意與員工簽訂勞動(dòng)合同;再加上相當(dāng)部分的農(nóng)民工自身素質(zhì)差，自我保護(hù)意識(shí)缺失，不懂得通過簽訂勞動(dòng)合同來維護(hù)自己的合法權(quán)益，甚至錯(cuò)誤理解簽訂勞動(dòng)合同的意義，視勞動(dòng)合同為賣身契，以為一旦與企業(yè)簽訂勞動(dòng)合同就如同將自己賣給了企業(yè)，從而導(dǎo)致害怕與企業(yè)簽訂勞動(dòng)合同，使得整個(gè)農(nóng)民工的勞動(dòng)合同簽訂率偏低，一直徘徊在25%左右?，F(xiàn)在，《勞動(dòng)合同法》一改以往用人單位與農(nóng)民工雙方對(duì)勞動(dòng)簽約的那種隨意態(tài)度，采取了強(qiáng)硬的法律舉措，加重了用人單位簽訂勞動(dòng)合同的責(zé)任?！秳趧?dòng)合同法》第10條明確作出硬性規(guī)定：建立勞動(dòng)關(guān)系，應(yīng)當(dāng)訂立勞動(dòng)合同。已建立勞動(dòng)關(guān)系，未同時(shí)訂立書面勞動(dòng)合同的，應(yīng)當(dāng)自用工之日起1個(gè)月內(nèi)訂立書面勞動(dòng)合同。第82條進(jìn)一步補(bǔ)充規(guī)定：用人單位自用工之日起超過1個(gè)月不滿1年未與勞動(dòng)者訂立書面勞動(dòng)合同的，應(yīng)當(dāng)向勞動(dòng)者每月支付兩倍的工資。用人單位違反本法規(guī)定不與勞動(dòng)者訂立無固定期限勞動(dòng)合同的，自應(yīng)當(dāng)訂立無固定期限勞動(dòng)合同之日起向勞動(dòng)者每月支付兩倍的工資。顯然，《勞動(dòng)合同法》對(duì)那些規(guī)避義務(wù)，拒簽書面勞動(dòng)合同，侵犯農(nóng)民工合法權(quán)益的做法，嚴(yán)正說不!
2.簽訂的勞動(dòng)合同無效，用工單位必須報(bào)酬照付;除勞動(dòng)者自己不愿續(xù)訂外，合同終止時(shí)，用人單位必須支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?！秳趧?dòng)合同法》第26條規(guī)定：以欺詐、脅迫手段或乘人之危，使對(duì)方在違背真實(shí)意思訂立或變更勞動(dòng)合同的合同;用人單位免除自己的法定責(zé)任、排除勞動(dòng)者權(quán)利的合同;違反法律、行政法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定的合同，勞動(dòng)合同無效或部分無效。無效勞動(dòng)合同不具備法律效力。那么，既然簽訂的書面勞動(dòng)合同都無效了，農(nóng)民工為用人單位付出的勞動(dòng)是否也就白干了呢?《勞動(dòng)合同法》第26條給出了明確的回答：勞動(dòng)合同被確認(rèn)無效，勞動(dòng)者已付出勞動(dòng)的，用人單位應(yīng)當(dāng)向勞動(dòng)者支付勞動(dòng)報(bào)酬。勞動(dòng)報(bào)酬的數(shù)額，參照本單位相同或者相近崗位勞動(dòng)者的勞動(dòng)報(bào)酬確定。根據(jù)以往的《勞動(dòng)法》規(guī)定，用人單位在勞動(dòng)合同期滿后自然終止時(shí)，是不用向勞動(dòng)者支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金的。但是，按照《勞動(dòng)合同法》要求，除用人單位維持或提高勞動(dòng)合同約定條件續(xù)訂勞動(dòng)合同，勞動(dòng)者不同意續(xù)訂的情形之外，用人單位應(yīng)支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。同時(shí)，被依法宣告破產(chǎn)、被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉、撤銷或提前解散而終止勞動(dòng)合同的，用人單位均應(yīng)向勞動(dòng)者支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。勞動(dòng)者依法要求解除勞動(dòng)合同的，用人單位也應(yīng)支付勞動(dòng)報(bào)酬。更重要的是，假如用人單位違法解除或終止勞動(dòng)合同，從而導(dǎo)致合同已經(jīng)不能繼續(xù)履行或勞動(dòng)者自己不再要求繼續(xù)履行的，還應(yīng)向勞動(dòng)者支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)數(shù)額的雙倍賠償金。由此可見，《勞動(dòng)合同法》對(duì)用工企業(yè)動(dòng)輒以解除合同為要挾、嚴(yán)重侵害農(nóng)民工合法權(quán)益的惡招，第一次亮出了法律之劍!
3.用人單位招工時(shí)，再也不能收受押金、扣押證件;勞動(dòng)者的試用期不再是漫漫無期，最長為半年。前些年，基于民工荒、技工荒，一些用工企業(yè)為避免員工的跳槽，節(jié)省企業(yè)用工成本和培訓(xùn)費(fèi)用，往往利用招工聘用之際，要求農(nóng)民工在簽訂勞動(dòng)合同的同時(shí)，強(qiáng)迫其繳納抵押金、風(fēng)險(xiǎn)金或者扣押其身份證、畢業(yè)證等有效證件，以束縛勞動(dòng)者的自由流動(dòng)?！秳趧?dòng)合同法》第9條對(duì)用人單位的這一錯(cuò)誤做法亮出了紅燈：用人單位招用勞動(dòng)者，不得扣押勞動(dòng)者的居民身份證和其他證件，不得要求勞動(dòng)者提供擔(dān)?；蛘咭云渌x向勞動(dòng)者收取財(cái)物。接著，第84條對(duì)用工單位違反前述的做法，進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)懲罰式的規(guī)制：用人單位違反本法規(guī)定，扣押勞動(dòng)者身份證件的，由勞動(dòng)行政部門責(zé)令限期退還勞動(dòng)者本人，并依照有關(guān)規(guī)定給予處罰。用人單位違反本法規(guī)定，以擔(dān)?；蛘咂渌x向勞動(dòng)者財(cái)物的，由勞動(dòng)行政部門責(zé)令期限退還勞動(dòng)者本人，并以每人500元以上下2000元以下的標(biāo)準(zhǔn)處以罰款。另外，由于在這之前的《勞動(dòng)法》對(duì)企業(yè)用工的試用期限沒有作出硬性規(guī)定，為節(jié)省勞動(dòng)成本計(jì)，不少用工單位就打起了試用期的主意，一些企業(yè)采用多次約定試用期，延長試用期的損招，嚴(yán)重地侵害了農(nóng)民工的合法權(quán)益。但是，針對(duì)用工企業(yè)這種利令智昏的短期行徑，《勞動(dòng)合同法》第19條給出了非常明朗的答案：勞動(dòng)合同期限3個(gè)月以上不滿1年的，試用期不得超過1個(gè)月;勞動(dòng)合同期限1年以上不滿3年的，試用期不得超過2個(gè)月;3年以上固定期限和無固定期限的勞動(dòng)合同，試用期不得超過6個(gè)月。同一用人單位與同一勞動(dòng)者只能約定一次試用期。以完成一定工作任務(wù)為期限的勞動(dòng)合同或者勞動(dòng)合同不滿3個(gè)月的，不得約定試用期。試用期包含在勞動(dòng)合同期限內(nèi)。
4.員工違約金不得超過培訓(xùn)費(fèi)，企業(yè)不繳保險(xiǎn)勞動(dòng)者可解除合同。用人單位特別是一些高科技行業(yè)，為了提高競爭能力，不惜花重金對(duì)勞動(dòng)者進(jìn)行培訓(xùn)，為防止受訓(xùn)者學(xué)成之后另尋高就或在服務(wù)期內(nèi)跳槽，避免為他人作嫁衣裳的被動(dòng)，用人單位往往在勞動(dòng)合同中約定天價(jià)違約金。這一限制勞動(dòng)者自由流動(dòng)的做法，雖然也體現(xiàn)了業(yè)主留住人才的良苦用心，但畢竟與國際勞動(dòng)市場的用人慣例背道而馳，曾引發(fā)社會(huì)的不少詬病。對(duì)此，《勞動(dòng)合同法》第22條對(duì)用人單位能否用巨額違約金強(qiáng)留人才給出了說法：用人單位為勞動(dòng)者提供專項(xiàng)培訓(xùn)費(fèi)用，對(duì)其進(jìn)行專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)的，可以與該勞動(dòng)者訂立協(xié)議，約定服務(wù)期。勞動(dòng)者違反服務(wù)期的，應(yīng)當(dāng)按照約定向用人單位支付違約金。違約金的數(shù)額不得超過用人單位提供的培訓(xùn)費(fèi)用。用人單位要求勞動(dòng)者支付的違約金不得超過服務(wù)期尚未履行部分所應(yīng)分?jǐn)偟呐嘤?xùn)費(fèi)用。當(dāng)今時(shí)代，已是全面建設(shè)小康構(gòu)建、構(gòu)建和諧社會(huì)的發(fā)展階段，所以，醫(yī)療保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)等社會(huì)保險(xiǎn)是幫助勞動(dòng)者特別是農(nóng)民工及其親屬在遭遇年老、疾病、工傷、生育、失業(yè)等風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，防止收入中斷、減少和喪失，以保障其基本生活需求的一種必不可少的社會(huì)保障制度，也是市場經(jīng)濟(jì)國家的通行做法。為建立和諧的勞動(dòng)關(guān)系，讓企業(yè)承擔(dān)相應(yīng)的社會(huì)責(zé)任，《勞動(dòng)合同法》第38條明文規(guī)定：未按照合同約定提供勞動(dòng)保護(hù)或勞動(dòng)條件、未及時(shí)足額支付勞動(dòng)報(bào)酬的、未依法為勞動(dòng)者繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的、用人單位違反法律的規(guī)定損害勞動(dòng)者權(quán)益的，勞動(dòng)者可以解除勞動(dòng)合同。如以暴力、威脅或非法限制人身自由的手段強(qiáng)迫勞動(dòng)、違章指揮、強(qiáng)令冒險(xiǎn)作業(yè)危及人身安全的，勞動(dòng)者可以立即解除勞動(dòng)合同，而且不需事先告知用人單位。這一規(guī)定，顯然彰顯了法律對(duì)勞動(dòng)者尤其是農(nóng)民工以人為本的人文精神。
5.國家鼓勵(lì)穩(wěn)定勞動(dòng)關(guān)系，簽訂無固定期限合同有特權(quán);農(nóng)民工討薪有捷徑，可以直接申請(qǐng)法院向欠債人發(fā)出支付令。訂立無固定期限的勞動(dòng)合同，無疑是非常有利于勞動(dòng)者擁有一份長期穩(wěn)定職業(yè)，完全符合我國大眾安居樂業(yè)的心理認(rèn)同規(guī)律，是保證社會(huì)和諧的基本底線。由此，國家鼓勵(lì)、倡導(dǎo)、支持用人單位積極與勞動(dòng)者訂立無固定期限的勞動(dòng)合同，要求用工企業(yè)勇敢地承擔(dān)起和諧、穩(wěn)定的社會(huì)責(zé)任，積極構(gòu)建長期平衡的勞資關(guān)系?！秳趧?dòng)合同法》第14條賦予了勞動(dòng)者簽訂無固定期限勞動(dòng)合同的三種特權(quán)：(1)在該用人單位連續(xù)工作滿10年;(2)用人單位初次實(shí)行勞動(dòng)合同制度或者國有企業(yè)改制重新訂立勞動(dòng)合同時(shí)，勞動(dòng)者在該用人單位連續(xù)工作滿10年且距法定退休年齡不足10年的;(3)連續(xù)訂立二次固定期限勞動(dòng)合同，且沒有法律規(guī)定不可訂立情形的，勞動(dòng)者可要求訂立無固定期限勞動(dòng)合同。作為對(duì)拒簽書面勞動(dòng)合同的用人單位的處罰，第14條第三款、第82條第二款采用重典形式予以規(guī)定：用人單位自用工之日起滿1年不與勞動(dòng)者訂立書面合同勞動(dòng)合同的，視為用人單位與勞動(dòng)者已訂立無固定期限勞動(dòng)合同。用人單位違反本法規(guī)定不與勞動(dòng)者訂立無固定期限勞動(dòng)合同的，自應(yīng)當(dāng)訂立無固定勞動(dòng)合同之日起向勞動(dòng)者支付雙倍工資。為了更好地化解農(nóng)民工的欠薪問題，國家在強(qiáng)化三方協(xié)調(diào)機(jī)制的前提下，更加重視勞動(dòng)行政部門依法處理和鼓勵(lì)農(nóng)民工依法申請(qǐng)仲裁、或者提起訴訟。除此之外，《勞動(dòng)合同法》第30條進(jìn)一步為勞動(dòng)者指明了一條討薪捷徑：用人單位拖欠或者未足額支付勞動(dòng)報(bào)酬的，勞動(dòng)者可以依法向當(dāng)?shù)厝嗣穹ㄔ荷暾?qǐng)支付令，人民法院應(yīng)當(dāng)依法發(fā)出支付令。從此以后，對(duì)于單純拖欠農(nóng)民工工資勞資糾紛，農(nóng)民工既可憑工資欠條等關(guān)鍵證據(jù)向法院提起訴訟，也可向法院直接申請(qǐng)支付令，勞動(dòng)者可以根據(jù)實(shí)際情況選擇一種對(duì)自己最為有利的法律救濟(jì)方式，以減少訴訟成本，這顯然也是《勞動(dòng)合同法》立法為民宗旨的又一真實(shí)寫照!
二、對(duì)進(jìn)一步完善農(nóng)民工合法權(quán)益勞動(dòng)保障制度的法律思考
1.應(yīng)將含有包工頭性質(zhì)的勞務(wù)合同或者雇傭合同，納入《勞動(dòng)合同法》的調(diào)整范疇。眾所周知，包工頭們，雖說在改革開放之初曾經(jīng)為激活一灘死水式的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)立下過汗馬功勞。但是，隨著我國市場經(jīng)濟(jì)制度的建立健全，其又成為政府難以駕馭的一匹野馬。據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局的相關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)告，導(dǎo)致農(nóng)民工欠薪問題浮出水面的根本原因，就是80%的大小包工頭曾欠過80%外來務(wù)工人員的薪金，成為許多背井離鄉(xiāng)的農(nóng)民工心中永遠(yuǎn)的一個(gè)痛，追根溯源，大大小小的大包頭、二包頭們，之所以能夠肆無忌憚地置國家勞動(dòng)法律制度于不顧，是因?yàn)闊o論過去的《勞動(dòng)法》，還是現(xiàn)行的《勞動(dòng)合同法》，都未能將這種帶有包工頭性質(zhì)的勞務(wù)合同或者雇傭合同，納入《勞動(dòng)合同法》的調(diào)整范疇。筆者認(rèn)為，這才是最根本的要害。比如，根據(jù)《勞動(dòng)合同法》第2條關(guān)于勞動(dòng)合同適用范圍之規(guī)定，包工頭除符合在中華人民共和國境內(nèi)一個(gè)廣義要件之外，既不是企業(yè)、個(gè)體經(jīng)濟(jì)組織，也不是民辦非企業(yè)單位，更被排除在國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的適用范圍之外。顯然，包工頭就成了《勞動(dòng)合同法》調(diào)整范疇的灰色地帶。現(xiàn)實(shí)生活中，每個(gè)包工頭的背后都影子般地跟隨著一支四處攬活的農(nóng)民工隊(duì)伍，包工頭與農(nóng)民工之間的實(shí)質(zhì)只是勞務(wù)關(guān)系;而包工頭與用人單位之間才可以稱之謂有真正意義的勞動(dòng)關(guān)系。然而，干活的農(nóng)民工與用人單位之間卻橫亙著包工頭這一類似皮條客的中間商，由此導(dǎo)演了一出做工的不知道在為誰做，用工的不清楚用了誰的工的用工鬧劇，形成了一種有關(guān)系沒勞動(dòng)，有勞動(dòng)沒關(guān)系的特殊形態(tài)。筆者建議，努力與國際社會(huì)勞動(dòng)法調(diào)整范圍不斷擴(kuò)大的立法趨勢相銜接，將勞務(wù)關(guān)系或雇傭關(guān)系與勞動(dòng)關(guān)系三位一體統(tǒng)一為勞動(dòng)合同，統(tǒng)一納入《勞動(dòng)合同法》的調(diào)整范疇，從而有效防止包工頭們借雇傭合同之名而行規(guī)避勞動(dòng)法規(guī)調(diào)整之實(shí)的不法行為，理應(yīng)成為下一步《勞動(dòng)合同法實(shí)施細(xì)則》必須加以思量的重大問題。
論文摘要：提高城市競爭力，要抓好體制創(chuàng)新，構(gòu)建良好的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展環(huán)境。體制創(chuàng)新的著力點(diǎn)，就是轉(zhuǎn)變政府職能，推進(jìn)政府行政本制和工作方式的創(chuàng)新，文章提出了實(shí)現(xiàn)政府管理體制和運(yùn)行機(jī)制創(chuàng)新，具體要明確政府服務(wù)弄的職能，實(shí)現(xiàn)政府宏觀管理后三個(gè)轉(zhuǎn)變，加快推進(jìn)政企、政資分開的改革步伐，加快行政審批改革，積極推進(jìn)政務(wù)公開和依法行政。
城市發(fā)展環(huán)境決定著經(jīng)濟(jì)增長的速度和質(zhì)量，進(jìn)而決定一個(gè)城市的實(shí)力和地位。隨著城市之間在硬環(huán)境方面的差異越來越小，決定城市競爭競爭力的主要是軟環(huán)境。新時(shí)期城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展，要再創(chuàng)體制新優(yōu)勢，重點(diǎn)應(yīng)放在宏觀層面，放在構(gòu)建有利于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的良好環(huán)境上，其主體是政府自身，著力點(diǎn)是轉(zhuǎn)變政府職能。也就是說，要以政府為主導(dǎo)，積極推進(jìn)政府管理體制和行為方式的創(chuàng)新。高效率地提供社會(huì)公共產(chǎn)品，營造良好的發(fā)展環(huán)境。這是建設(shè)廉潔、勤政、務(wù)實(shí)、高效政府的重要課題，也是提高政府效率，推進(jìn)城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)鍵。
一、明確政府職能定位，樹立服務(wù)觀念
經(jīng)過20多年的改革開放，政府職能和管理方式雖然已經(jīng)發(fā)生很大轉(zhuǎn)變，但仍不能適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)和改革開放的要求。首先表現(xiàn)為政府職能和角色的錯(cuò)位，政府尚未從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的管理模式中完全擺脫出來，政企不分，政事不分現(xiàn)象仍比較嚴(yán)重。而本應(yīng)由政府行使的維護(hù)公共秩序、市場秩序的監(jiān)管執(zhí)法職能，卻投人力量不足，存在缺位現(xiàn)象。其次表現(xiàn)為政府行政效率低下，透明度差。在行政管理中過多的行政許可和審批，使市場主體參與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)成本過高。名目繁多的不合理收費(fèi)，使市場主體經(jīng)營活動(dòng)難度增大。行政管理缺乏透明度，還滋生著腐敗行為。這些問題的存在，成為城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的障礙。政府如不能及時(shí)轉(zhuǎn)變職能，提高效率，為企業(yè)搞好服務(wù)，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展創(chuàng)造良好環(huán)境，那么面對(duì)入世后新一輪的外資投入，新一輪的全球范圍的資源配置，我們將陷人被動(dòng)，失去機(jī)遇。因此，推進(jìn)體制創(chuàng)新的核心，應(yīng)是轉(zhuǎn)變政府職能，明確政府職能定位，進(jìn)行政府管理創(chuàng)新。要解決政府在行政管理上的錯(cuò)位、越位和缺位問題，切實(shí)把政府的職能轉(zhuǎn)變到經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)、社會(huì)管理、市場監(jiān)督、公共服務(wù)上來。要破除公務(wù)人員中存在的“當(dāng)官”即“管人”、“管企業(yè)”、“指揮”、“命令”等居高臨下的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的行政意識(shí)，樹立起市場經(jīng)濟(jì)下平等、服務(wù)的公仆意識(shí)。要把政府的主要精力放在加強(qiáng)和改善宏觀調(diào)控，提高公共服務(wù)水平，致力于創(chuàng)造良好的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展環(huán)境上，通過市場提高資源配置效率，吸引外資資源的流人。要加快政府行政體制和工作方式的轉(zhuǎn)變，使世貿(mào)規(guī)則和市場經(jīng)濟(jì)要求的依法行政、行政公開、行政效率等基本原則深入人心，使政府行為明晰化、法制化、透明化，從而建立起高效、廉潔、公正和服務(wù)型的政府形象。
二、政府宏觀經(jīng)濟(jì)管理要實(shí)現(xiàn)“三個(gè)轉(zhuǎn)變”
在加人WTO和市場經(jīng)濟(jì)體制逐步健全的新形勢下，城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨著許多新的挑戰(zhàn)。從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的政府管理轉(zhuǎn)變到符合市場經(jīng)濟(jì)要求和世貿(mào)規(guī)則的管理上來，要求政府科學(xué)決策和宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的能力要進(jìn)一步提高，并應(yīng)實(shí)現(xiàn)“三個(gè)轉(zhuǎn)變”:一是將發(fā)展目標(biāo)從單純追求經(jīng)濟(jì)增長速度轉(zhuǎn)變到更加注重發(fā)展生產(chǎn)力上來。要著眼于城市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的全局，切實(shí)加強(qiáng)戰(zhàn)略性研究工作，進(jìn)一步明確城市發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)和定位，制定切實(shí)可行的政策和措施，保證發(fā)展戰(zhàn)略的順利實(shí)施。要以推進(jìn)工業(yè)化、城市化和信息化為重點(diǎn)，加快高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化和傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的高技術(shù)化，培育新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整，擴(kuò)大對(duì)外開放，增強(qiáng)城市功能，實(shí)現(xiàn)城市經(jīng)濟(jì)可持續(xù)、有競爭力的率先發(fā)展。二是將宏觀調(diào)控從行政計(jì)劃管理為主轉(zhuǎn)變到發(fā)揮市場配置資源的基礎(chǔ)性作用上來。讓企業(yè)成為充滿生機(jī)和活力的市場主體，政府則通過健全市場體系，制定執(zhí)行政策法規(guī)，對(duì)社會(huì)和市場行為的規(guī)范和監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)宏觀調(diào)控的目標(biāo)，提高經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的效率和質(zhì)量。三是在經(jīng)濟(jì)管理方式上由直接管理變?yōu)殚g接管理。政府不直接參與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，但要間接管理經(jīng)濟(jì)。要強(qiáng)化對(duì)市場的監(jiān)管引導(dǎo)，做好對(duì)企業(yè)的支持服務(wù)，為市場機(jī)制運(yùn)行提供法律保障，建立良好的市場環(huán)境和秩序。要堅(jiān)持效率優(yōu)先、兼顧公平的原則，建立和完善社會(huì)保障體系，努力擴(kuò)大就業(yè)，強(qiáng)化收人分配調(diào)節(jié)，從結(jié)構(gòu)上彌補(bǔ)市場功能的缺陷，抑制市場經(jīng)濟(jì)的負(fù)面效應(yīng)。
三、加快推進(jìn)政企、政資分開的改革步伐
首先要通過企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革，大力推進(jìn)政企分開、政資分開。加快建立國有資產(chǎn)管理營運(yùn)新體系，通過政府—國有資產(chǎn)經(jīng)營公司—國有參股、控股企業(yè)三層營運(yùn)體系，有效隔離政府與企業(yè)的直接聯(lián)系，使政府對(duì)國企由直接行政管理轉(zhuǎn)化為間接的產(chǎn)權(quán)管理。其次要加速國企的戰(zhàn)略重組和布局調(diào)整，盡快從競爭性行業(yè)和領(lǐng)域退出。第三要探索建立公共財(cái)政體制。規(guī)范財(cái)政資金的使用，財(cái)政資金要從一般競爭性領(lǐng)域中退出來。同時(shí)必要的財(cái)政投資功能和項(xiàng)目要盡可能通過政府采購、招標(biāo)承包等方式，發(fā)揮市場的作用來完成。對(duì)國有資產(chǎn)的管理要從實(shí)物形態(tài)向價(jià)值形態(tài)轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)在市場經(jīng)濟(jì)條件下的優(yōu)化配置。
四、加快行政審批制度改革，創(chuàng)造良好的投資環(huán)境
改革審批制度是是政府管理創(chuàng)新的重點(diǎn)和職能轉(zhuǎn)變的核心，必須從實(shí)踐“三個(gè)代表”重要思想的高度，充分認(rèn)識(shí)行政審批制度改革的重要性。必須認(rèn)識(shí)到，政府的權(quán)力是人民賦予的，絕不能“政府權(quán)力部門化，部門權(quán)力個(gè)人化，個(gè)人權(quán)力利益化”，把政府權(quán)力變成個(gè)人謀取私利的手段。加快行政審批制度改革，要把不該由政府機(jī)關(guān)審批的事項(xiàng)堅(jiān)決減下來，把企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營權(quán)和投資決策權(quán)真正交給企業(yè)。對(duì)必要的行政審批，要有法可依，不能隨便設(shè)置;并且要建立科學(xué)、規(guī)范、嚴(yán)格的制約機(jī)制;要規(guī)范操作、簡化程序、公開透明，明確責(zé)任，避免隨意性。要適應(yīng)加入世貿(mào)組織的要求，加快接軌性改革。對(duì)涉及多部門的審批事項(xiàng)，要實(shí)行“一站式”辦公制，稅外收費(fèi)實(shí)行統(tǒng)一管理，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一票據(jù)，統(tǒng)一繳交。
五、實(shí)現(xiàn)“陽光工程”，使城市資源、國有資產(chǎn)價(jià)值得到最大限度的挖掘和增值
城市作為國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的重要載體，是工業(yè)化的產(chǎn)物，也是城市政府最大的一筆國有資產(chǎn)。經(jīng)營好這筆國有資產(chǎn)，是增強(qiáng)城市財(cái)力，提升城市功能，推進(jìn)城市現(xiàn)代化的重要任務(wù)。善用政府資產(chǎn)經(jīng)營城市，為城市現(xiàn)代化建設(shè)盤活資金，這是城市建設(shè)應(yīng)做好的大文章。大量事實(shí)證明，經(jīng)營性土地使用權(quán)出讓，工程項(xiàng)目建設(shè)，政府采購和產(chǎn)權(quán)交易這幾個(gè)方面，如果“暗箱”操作，極易滋生腐敗行為，也是發(fā)生惡性腐敗案件最多的領(lǐng)域。如何既要搞好經(jīng)營城市，又能防止權(quán)力尋租行為，實(shí)施“陽光工程”是一條有效途徑。實(shí)施“陽光工程”，就是各項(xiàng)交易要實(shí)現(xiàn)全程公開、公平、公正的陽光操作，即經(jīng)營性土地使用權(quán)要公開招標(biāo)拍賣;建設(shè)工程項(xiàng)目公開招標(biāo)投標(biāo);政府采購要實(shí)施公開招標(biāo)采購;產(chǎn)權(quán)交易要進(jìn)入市場公開競價(jià);公交路線、出租車牌照使用權(quán)公開拍賣等。有形建設(shè)市場必須與政府管理部門徹底脫鉤，實(shí)現(xiàn)人員、職能分離。政府采購管理部門與集中采購機(jī)構(gòu)分開設(shè)立，形成制約機(jī)制。堅(jiān)決制止和糾正招標(biāo)、投標(biāo)中弄虛作假、權(quán)錢交易等行為，實(shí)行公平、公開、公正的規(guī)范化招投標(biāo)辦法。實(shí)施“陽光工程”，還可擴(kuò)展到人事干部選拔、戶外廣告牌使用權(quán)拍賣、礦產(chǎn)資源開發(fā)、公房租賃等諸多領(lǐng)域。實(shí)施“陽光工程”不僅能使經(jīng)營城市獲得最大的效益，并且能從源頭上堵住腐敗，讓人民群眾放心滿意，達(dá)到集財(cái)力聚民心的良好效果。
個(gè)人簡歷直接關(guān)系到你的面試機(jī)會(huì)，作為優(yōu)秀的大學(xué)生，畢業(yè)面臨著找工作的問題，所以面試簡歷尤為重要。下面小編整理2021大學(xué)生面試簡歷模板免費(fèi)大全，歡迎閱讀，希望對(duì)大家有幫助！
大學(xué)生面試簡歷模板1姓名：__
民族：漢族
性別：男
年齡：__歲
學(xué)歷：本科
工作年限：應(yīng)屆生
婚姻狀況：未婚
戶口：__市
身高：__cm
居住地：__省__市
現(xiàn)任職位：游戲策劃
待遇要求：2000--3500/月
到崗時(shí)間：隨時(shí)到崗
希望地區(qū)：__市
希望崗位：游戲設(shè)計(jì)與開發(fā)其他軟件(測試)工程師
自我評(píng)價(jià)
本人性格開朗，責(zé)任心強(qiáng)，具有較強(qiáng)的學(xué)習(xí)能力，思維嚴(yán)謹(jǐn)，注重細(xì)節(jié)，注重用戶體驗(yàn)。善于傾聽他人的意見，樂于接受他人的指導(dǎo)，敢于說出自己的看法，能快速融入團(tuán)隊(duì)，與團(tuán)隊(duì)友好進(jìn)行工作。自己是學(xué)計(jì)算機(jī)專業(yè)，對(duì)程序設(shè)計(jì)有較多接觸，能與程序員較好地交流。相信我能為公司創(chuàng)造更多價(jià)值。
工作經(jīng)驗(yàn)
某游戲公司20__-11-20__-03
公司性質(zhì)：計(jì)算機(jī)業(yè)
擔(dān)任職位：游戲策劃
離職原因：回校完成畢業(yè)論文
工作職責(zé)和業(yè)績：
1、實(shí)習(xí)游戲策劃，學(xué)習(xí)策劃知識(shí)。
2、擔(dān)任《____》游戲GM。
3、擔(dān)任游戲部分測試工作。
4、擔(dān)任游戲內(nèi)容部分?jǐn)U展工作。
教育經(jīng)歷
肇慶學(xué)院20__-09-20__-06
最高學(xué)歷：本科
專業(yè)名稱：網(wǎng)絡(luò)工程
專業(yè)描述：主要課程有：高等數(shù)學(xué)、線性代數(shù)、離散數(shù)學(xué)、電子技術(shù)基礎(chǔ)、計(jì)算機(jī)組成原理、操作系統(tǒng)、高級(jí)語言程序設(shè)計(jì)、數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)、數(shù)據(jù)庫原理、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)工程、網(wǎng)絡(luò)操作系統(tǒng)、面向?qū)ο蟪绦蛟O(shè)計(jì)、集成程序設(shè)計(jì)、網(wǎng)站規(guī)劃與網(wǎng)頁設(shè)計(jì)、網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)庫技術(shù)。
技能專長
1.熱愛游戲，希望能夠從事游戲行業(yè)。
2.熟練使用Word、E_cel、PowerPoint、Visio等辦公軟件，能獨(dú)立編寫文檔與演示文稿。
3.熟悉Photoshop等圖形圖像軟件，能進(jìn)行一定的設(shè)計(jì)工作。
4.有良好的口頭和書面表達(dá)能力。
5.九年游戲經(jīng)歷，對(duì)經(jīng)典的單機(jī)游戲，網(wǎng)絡(luò)游戲和網(wǎng)頁游戲都有充足認(rèn)識(shí)。
6.能充分利用互聯(lián)網(wǎng)資源，吸收新信息，了解青少年的流行喜好。
7.有良好的邏輯分析能力和學(xué)習(xí)能力，善于團(tuán)隊(duì)合作，有強(qiáng)烈的責(zé)任感。
8.能承受一定的工作壓力，接受高強(qiáng)度的工作。
大學(xué)生面試簡歷模板2姓名：
國籍： 中國
目前所在地：
民族： 漢族
戶口所在地：
身材： cm kg
婚姻狀況： 未婚
年齡：
求職意向及工作經(jīng)歷
人才類型： 普通求職
應(yīng)聘職位： 秘書、助理、銷售 文秘/文員 辦公文員
工作年限：
職稱： 無職稱
求職類型： 全職 可到職- 隨時(shí)
月薪要求：
希望工作地區(qū)：
教育背景
__-09~__-07 __大學(xué)
語言能力
外語： 英語 一般
國語水平： 一般 粵語水平： 一般
工作能力及其他專長
熟悉物業(yè)助理的日常工作，及應(yīng)具備的素質(zhì)。對(duì)“物業(yè)管理?xiàng)l例”、“住宅室內(nèi)裝飾裝修管理辦法”比較熟悉，認(rèn)真學(xué)習(xí)物業(yè)管理知識(shí)，不斷提高自身的專業(yè)知識(shí)。
個(gè)人自我介紹
本人工作認(rèn)真、負(fù)責(zé)。謙虛，不浮夸。有良好的團(tuán)隊(duì)合作精神。經(jīng)過多年的學(xué)習(xí)生涯和集體生活，從中深深的認(rèn)識(shí)到無論個(gè)人能力有多大，都不能離開集體，只有在集體中個(gè)人的能力才能顯示出來，離開了集體，個(gè)人能力只是一句空話。
大學(xué)生面試簡歷模板3姓名：___
性別：男
身高：175公分
體重：60公斤
出生日期：1985年07月
證件類型：身份證
證件號(hào)碼：370405198507______
婚姻狀況：未婚
工作年限：大三在讀學(xué)生
手機(jī)/小靈通號(hào)碼：135125684__
常用郵箱：應(yīng)屆畢業(yè)生簡歷網(wǎng)
求職意向
自我評(píng)價(jià)：
具備相應(yīng)的綜合管理能力，以及行政管理知識(shí)，文筆較好，適應(yīng)能力強(qiáng)。
工作類型：實(shí)習(xí)
行業(yè)：非盈利構(gòu)/政府教育/培訓(xùn)學(xué)術(shù)/科研/藝術(shù)服務(wù)業(yè)法律
職位：行政/后勤行政專員/助理經(jīng)理助理/秘書招聘專員/助理公務(wù)員
地點(diǎn)：徐州周邊
工資：2000以下rmb/月
教育經(jīng)歷
20__年09月--20__年07月：中國礦業(yè)大學(xué)專業(yè)：行政管理學(xué)歷：本科
專業(yè)描述：
該專業(yè)主要培養(yǎng)掌握行政學(xué)基礎(chǔ)理論和系統(tǒng)的專業(yè)知識(shí)，熟悉我國政府機(jī)構(gòu)管理以及各類公共管理機(jī)構(gòu)管理實(shí)踐的復(fù)合型專門人才。
核心課程：管理學(xué)基礎(chǔ)、經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)、政治學(xué)基礎(chǔ)、公共組織與管理、中國政府與政治、行政學(xué)導(dǎo)論、行政法、公共財(cái)政學(xué)、公共政策、比較政府、公文寫作與處理、人事行政、非營利組織管理、領(lǐng)導(dǎo)學(xué)、地方政府管理、行政監(jiān)察學(xué)、市政管理學(xué)等。
技能專長
計(jì)算機(jī)能力：熟練
詳細(xì)描述：
通過國家計(jì)算機(jī)等級(jí)考試二級(jí)，
能操作辦公自動(dòng)化軟件，
具備一定的網(wǎng)絡(luò)和硬件知識(shí)
第一外語：英語水平：一般等級(jí)：四級(jí)
普通話：熟練
社會(huì)實(shí)踐：
20__年7月-9月，在上海凱歌娛樂有限公司網(wǎng)絡(luò)部從事網(wǎng)管工作，鍛煉了計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)能力以及客戶服務(wù)能力。
20__年2月-3月，參加"扶貧中國行"大型農(nóng)村調(diào)查活動(dòng)，鍛煉了調(diào)查分析能力。
20__年7月-2015年6月，任中國礦業(yè)大學(xué)公務(wù)員考試協(xié)會(huì)信息資源部長，鍛煉了信息收集及篩選處理能力，并提高了組織協(xié)調(diào)能力。20__年至今，在學(xué)校參加各種征文活動(dòng)并獲獎(jiǎng)，鍛煉了寫作能力。
大學(xué)生面試簡歷模板4目前所在： 天河區(qū) 年
齡： 21
戶口所在： 廣州 國
籍： 中國
婚姻狀況： 未婚 民
族： 漢族
培訓(xùn)認(rèn)證： 未參加 身
高： 174 cm
誠信徽章： 未申請(qǐng) 體
重：
人才測評(píng)： 未測評(píng)
我的特長：
求職意向
人才類型： 在校學(xué)生
應(yīng)聘職位： 日語翻譯：
工作年限： 1 職
稱：
求職類型： 兼職 可到職日期： 兩個(gè)星期
月薪要求： 面議 希望工作地區(qū)： 廣州，深圳，佛山
工作經(jīng)歷
普寧花束子制衣廠
起止年月：2008-07 ～ 2008-09
公司性質(zhì)： 私營企業(yè)
所屬行業(yè)：服裝/紡織/皮革/鞋業(yè)
擔(dān)任職位： 主管助理
工作描述： 幫助主管整理日常事務(wù)，包括接聽電話、收貨、驗(yàn)貨，整理貨物等等。
離職原因： 暑假結(jié)束
志愿者經(jīng)歷
廣東體育館
起止年月：2010-11 ～ 2010-11
擔(dān)任職位： 混合區(qū)助理
工作描述： 擔(dān)任媒體運(yùn)行部混合區(qū)助理，跟進(jìn)并引導(dǎo)獲獎(jiǎng)運(yùn)動(dòng)員到新聞廳接受采訪，其中包括與各部門的溝通工作，處理突發(fā)事件
教育背景
畢業(yè)院校： 廣東工業(yè)大學(xué)
最高學(xué)歷： 本科
獲得學(xué)位： 畢業(yè)日期： 2012-06
專 業(yè) 一： 日語 專 業(yè) 二：
起始年月 終止年月 學(xué)校(機(jī)構(gòu)) 所學(xué)專業(yè) 獲得證書 證書編號(hào)
語言能力
外語： 日語 精通 粵語水平： 良好
其它外語能力： 大學(xué)英語四級(jí)
國語水平：
工作能力及其他專長
能夠較快適應(yīng)新環(huán)境，學(xué)習(xí)能力較強(qiáng)，面對(duì)突發(fā)狀況能夠保持冷靜。
詳細(xì)個(gè)人自傳
學(xué)習(xí)、適應(yīng)能力較強(qiáng)，有熱情，有責(zé)任心，心理抗壓能力較強(qiáng)，注重團(tuán)隊(duì)合作，以“一期一會(huì)”的態(tài)度真誠對(duì)待身邊的人，喜歡做各類嘗試，挑戰(zhàn)自己。職業(yè)目標(biāo)：在具有共同目標(biāo)，互相尊重、競爭、學(xué)習(xí)的團(tuán)隊(duì)中奮斗，從各種體驗(yàn)中得到成長，實(shí)現(xiàn)個(gè)人的價(jià)值。
大學(xué)生面試簡歷模板5姓名：__性別：女
民族：漢政治面目：團(tuán)員
學(xué)歷(學(xué)位)：本科專業(yè)：市場營銷
聯(lián)系電話：000000000000手機(jī)：
聯(lián)系地址：北京市東城區(qū)__大街10號(hào)郵編：000000
EmailAddress：12345678@呼機(jī)：
教育背景
畢業(yè)院校：福建工商學(xué)院1994.9--1997.7
所學(xué)課程：商業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)、市場營銷學(xué)、消費(fèi)心理學(xué)、市場調(diào)查、市場預(yù)測、公共關(guān)系、商務(wù)談判、推銷原理與方法、市場信息學(xué)、現(xiàn)代廣告學(xué)、廣告策劃、國際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)、市場營銷策劃、新產(chǎn)品開發(fā)管理等。
另：其他培訓(xùn)_英語通過國家四級(jí)考試，具備較好的英語聽說讀寫能力_有駕照
工作經(jīng)歷
_1993.9--1998.9__醫(yī)療器械公司銷售代表負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品在北京、天津、山西等地區(qū)的銷售，制訂季度銷售計(jì)劃，拓展客戶群并保持良好合作關(guān)系，跟蹤銷售情況，完成預(yù)計(jì)銷售目標(biāo)。
_1999.10--至今__電子技術(shù)公司見習(xí)銷售經(jīng)理負(fù)責(zé)本部銷售計(jì)劃的制訂與執(zhí)行，及時(shí)收集銷售情況并反饋給銷售總部，組織部門銷售人員的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，拓展客戶群，完成預(yù)計(jì)銷售目標(biāo)。
個(gè)人簡介
專業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí)以及多年的工作實(shí)踐，使我積累了豐富的工作經(jīng)驗(yàn)，并取得了優(yōu)秀的銷售業(yè)績。另外我還從事過部門員工的培訓(xùn)工作，具有一定管理工作經(jīng)驗(yàn)。我本人性格開朗，積極向上，樂于與人溝通，喜歡迎接新的挑戰(zhàn)。另外我還從事過部門員工的培訓(xùn)工作，具有一定管理工作經(jīng)驗(yàn)。我本人性格開朗，積極向上，樂于與人溝通，喜歡迎接新的挑戰(zhàn)!
本人性格
開朗、謙虛、自律、自信(根據(jù)本人情況)。
另：最重要的是能力，相信貴公司會(huì)覺得我是此職位的合適人選!
職業(yè)專長與技能：
TOEFL(計(jì)算機(jī)考試)：223(折合筆答考試約575)
能夠熟練進(jìn)行英語交流，具有很好的英語閱讀和寫作能力熟練運(yùn)用MicrosoftWord、E_cel、PowerPoint等Office常用工具，和其他計(jì)算機(jī)應(yīng)用程序。正直，開朗，誠實(shí)，能吃苦。
具有很強(qiáng)的語言表達(dá)能力和溝通能力，善于觀察和分析問題，具有良好的團(tuán)隊(duì)合作精神。
【關(guān)鍵詞】 行為審計(jì)； 審計(jì)處理處罰配置； 審計(jì)處理處罰類型； 審計(jì)處理處罰位階； 審計(jì)自由裁量權(quán)
中圖分類號(hào)：F239.0 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1004-5937（2016）04-0117-08
一、引言
一般來說，行為審計(jì)對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為要予以處理處罰。審計(jì)處理處罰涉及諸多問題，本文關(guān)注其中的審計(jì)處理處罰配置問題。審計(jì)處理處罰配置是指審計(jì)處理處罰種類、總量的分配和布置，以及審計(jì)處理處罰在各類違規(guī)行為上的分配和布置。顯然，它是如何處理處罰的制度框架設(shè)計(jì)，是審計(jì)處理處罰功能得以實(shí)現(xiàn)的重要保障，直接影響審計(jì)處理處罰的效率效果。同時(shí)，不同的審計(jì)處理處罰配置還會(huì)產(chǎn)生不同的實(shí)施成本。因此，審計(jì)處理處罰配置是審計(jì)處理處罰的一個(gè)重要且基礎(chǔ)性的問題。
現(xiàn)有文獻(xiàn)涉及到審計(jì)處理處罰權(quán)配置、審計(jì)處理處罰自由裁量權(quán)等，然而，大多數(shù)的審計(jì)處理處罰配置問題都鮮有文獻(xiàn)涉及。本文借鑒刑罰配置理論，構(gòu)建審計(jì)處理處罰配置理論框架，并用這個(gè)理論框架來分析我國政府審計(jì)處理處罰配置。隨后的內(nèi)容安排如下：首先是一個(gè)簡要的文獻(xiàn)綜述，梳理相關(guān)文獻(xiàn)；在此基礎(chǔ)上，借鑒刑罰配置理論，以違規(guī)行為為背景，提出審計(jì)處理處罰配置的理論框架；然后，用這個(gè)理論框架來分析我國政府審計(jì)處理處罰配置經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，以一定程度上驗(yàn)證本文提出的理論框架；最后是結(jié)論和啟示。
二、文獻(xiàn)綜述
根據(jù)本文的主題，相關(guān)文獻(xiàn)包括兩類，一是審計(jì)領(lǐng)域中對(duì)審計(jì)處理處罰配置相關(guān)問題的研究，二是刑罰配置理論。
審計(jì)處理處罰有不少的研究文獻(xiàn)，涉及審計(jì)處理處罰配置的研究主要有審計(jì)處理處罰權(quán)配置、審計(jì)處理處罰自由裁量權(quán)兩方面。關(guān)于審計(jì)處理處罰權(quán)配置，一些文獻(xiàn)從理論上分析審計(jì)處理處罰權(quán)的屬性及其配置（劉強(qiáng)，1996；胡智強(qiáng)，2009；魏昌東，2010；胡貴安，2012），但是，關(guān)注的焦點(diǎn)是執(zhí)法主體中沒有明確標(biāo)明審計(jì)機(jī)關(guān)的違規(guī)問題，審計(jì)部門是否有處理處罰權(quán)？針對(duì)這個(gè)問題，有兩種觀點(diǎn)，一種觀點(diǎn)認(rèn)為，凡是法律法規(guī)的執(zhí)法主體中沒有明確標(biāo)明有審計(jì)機(jī)關(guān)的，審計(jì)機(jī)關(guān)就沒有處理處罰權(quán)；另一種觀點(diǎn)認(rèn)為審計(jì)機(jī)關(guān)作為綜合經(jīng)濟(jì)監(jiān)督部門，可以依據(jù)不同的法律法規(guī)進(jìn)行處理處罰，不管法律法規(guī)中規(guī)定的執(zhí)法主體是誰，審計(jì)機(jī)關(guān)都可以進(jìn)行處理處罰（張宗乾，2002；郝婷，2010；程度平，2011）。關(guān)于審計(jì)處理處罰自由裁量權(quán)的研究，主要涉及自由裁量權(quán)在審計(jì)處罰中的主要表現(xiàn)、審計(jì)機(jī)關(guān)行使自由裁量權(quán)的要求、存在問題及對(duì)策（陳妙松，2010；謝開盛，2013；王廣慶，2013）。
刑罰配置有許多研究文獻(xiàn)，主要涉及刑罰配置的理論基礎(chǔ)、法定刑配置模式、刑罰配置原則、刑罰配置目的、刑罰配置實(shí)現(xiàn)路徑、刑罰配置合理性（周光權(quán)，1998；周光權(quán)，2000；鄧文莉，2009；蔡一軍，2009；蔡一軍，2011；魏柏峰，2012）。此外，還有不少文獻(xiàn)研究各種具體犯罪的刑罰配置（歐錦雄，1998；鄧文莉，2008；萬國海，2008；劉憲權(quán)，2011）。
上述文獻(xiàn)綜述顯示，總體來說，關(guān)于審計(jì)處理處罰配置并沒有得到系統(tǒng)的研究，許多問題鮮有文獻(xiàn)涉及，而刑罰配置理論的相關(guān)研究對(duì)審計(jì)處理處罰配置有較大的啟發(fā)性。本文借鑒刑罰配置理論，構(gòu)建審計(jì)處理處罰配置理論框架。
三、行為審計(jì)處理處罰配置：理論框架
審計(jì)處理處罰配置是如何處理處罰的制度框架設(shè)計(jì)，涉及宏觀和微觀兩個(gè)層面。從宏觀層面來說，是指審計(jì)處理處罰種類、總量的分配和布置，主要涉及審計(jì)處理處罰種類的選擇和配置以及處理處罰體系的建構(gòu)；從微觀層面來說，是指審計(jì)處理處罰在各類違規(guī)行為上的分配和布置，主要涉及各類審計(jì)處理處罰在各類違規(guī)行為上的配置（董淑君，2004）。在此之前，無論是宏觀配置還是微觀配置，都有一個(gè)理論基礎(chǔ)問題。因此，本文提出的行為審計(jì)處理處罰配置理論框架包括三個(gè)問題：理論基礎(chǔ)、宏觀配置、微觀配置。
（一）審計(jì)處理處罰配置的理論基礎(chǔ)
行為審計(jì)對(duì)違規(guī)行為的處理處罰具有準(zhǔn)司法性質(zhì)，所以，需要借鑒刑罰配置的理論基礎(chǔ)來構(gòu)建審計(jì)處理處罰的理論基礎(chǔ)。
法學(xué)中的刑罰配置理論基礎(chǔ)涉及兩個(gè)問題，一是為什么要刑罰；二是如何刑罰。這兩個(gè)問題密切相關(guān)，一般來說，“為什么要刑罰”會(huì)影響“如何刑罰”。
關(guān)于“為什么要刑罰”，基本上可分為報(bào)應(yīng)刑論、目的刑論和合并論三類，報(bào)應(yīng)刑論認(rèn)為，刑罰的本質(zhì)是報(bào)應(yīng)，是要對(duì)犯罪這種惡因給予惡報(bào)而存在的；目的刑論也稱功利刑論，這種觀點(diǎn)認(rèn)為，刑罰并非是對(duì)犯罪的報(bào)應(yīng)，而是預(yù)防將來犯罪，保護(hù)社會(huì)利益的手段；合并論一方面承認(rèn)刑罰是對(duì)犯罪的報(bào)應(yīng)，同時(shí)主張刑罰具有預(yù)防目的（馬克昌，1995；邱興隆，1998；劉軍，2014）。
關(guān)于“如何刑罰”，歷史上出現(xiàn)過三種刑罰配置理論：同態(tài)相應(yīng)的刑罰配置理論、罪責(zé)相應(yīng)的刑罰配置理論和刑罰個(gè)別化的刑罰配置理論（蔡一軍，2009）。同態(tài)相應(yīng)的刑罰配置理論是以犯罪的具體形態(tài)為考察基點(diǎn)來配置刑罰的理論，該理論認(rèn)為刑罰配置應(yīng)當(dāng)與犯罪絕對(duì)對(duì)應(yīng)，也就是嚴(yán)格針對(duì)犯罪的形態(tài)和嚴(yán)重程度來對(duì)犯罪人配置絕對(duì)相同的刑罰。同態(tài)相應(yīng)論折射了樸素的“公平”刑罰觀，但是，這是復(fù)仇式的刑罰配置，帶有野蠻性。罪責(zé)相應(yīng)的刑罰配置理論是指要求以抽象化后的犯罪嚴(yán)重性為考察基點(diǎn)配置刑罰的理論，也就是應(yīng)對(duì)犯罪的結(jié)果或行為以及主觀過錯(cuò)的嚴(yán)重性進(jìn)行抽象性的認(rèn)識(shí)和評(píng)價(jià)，并以穩(wěn)定的刑罰種類與其相聯(lián)系。許多學(xué)者主張這種理論。黑格爾（1961）認(rèn)為，犯罪是觸犯法律的行為，理應(yīng)受到法律的責(zé)罰，國家根據(jù)法律的規(guī)定，對(duì)犯罪人予以懲罰，以維護(hù)社會(huì)的正義。貝卡里亞（1993）認(rèn)為，犯罪對(duì)社會(huì)的危害是衡量犯罪的真正標(biāo)尺。刑罰個(gè)別化的刑罰配置理論以犯罪人之個(gè)別情況為配置基點(diǎn)，認(rèn)為刑罰的輕重應(yīng)根據(jù)犯罪人的人身危險(xiǎn)性來配置，它以刑罰的矯正與預(yù)防為目的，認(rèn)為犯罪本質(zhì)應(yīng)從犯罪人的性格去探究，而不能從客觀行為及結(jié)果來判定。
一般來說，刑罰目的會(huì)影響刑罰配置理論。報(bào)應(yīng)刑論主張刑罰配置的絕對(duì)理論，認(rèn)為刑罰配置的唯一基點(diǎn)在于犯罪的嚴(yán)重性。因此，報(bào)應(yīng)刑論可能主張罪責(zé)相應(yīng)的刑罰配置理論，也不會(huì)否定同態(tài)相應(yīng)的刑罰配置理論。功利刑論主張刑罰配置的相對(duì)理論，認(rèn)為犯罪的嚴(yán)重性只是刑罰配置的基點(diǎn)之一而已，最終決定刑罰配置結(jié)果是如何實(shí)現(xiàn)預(yù)防犯罪的功能，因而理想的刑罰配置基點(diǎn)應(yīng)當(dāng)包括兩方面：首先，刑罰應(yīng)與犯罪對(duì)應(yīng)，大致做到“重罪重罰，輕罪輕罰”；其次，刑罰應(yīng)與預(yù)防犯罪的目的相對(duì)應(yīng)，盡可能實(shí)現(xiàn)預(yù)防犯罪的目的。顯然，功利刑論會(huì)主張刑罰個(gè)別化的刑罰配置理論，也一定程度上會(huì)接受罪責(zé)相應(yīng)的刑罰配置理論。
就行為審計(jì)對(duì)違規(guī)行為的處理處罰來說，其目的或功能應(yīng)該是懲處功能與預(yù)防功能之統(tǒng)一①，所以，需要選擇這兩種目的都能接受的配置理論，這就是罪責(zé)相應(yīng)的刑罰配置理論。事實(shí)上，上述三種刑罰配置理論，同態(tài)相應(yīng)的刑罰配置在文明社會(huì)已經(jīng)沒有存在的基礎(chǔ)；刑罰個(gè)別化的刑罰配置理論強(qiáng)調(diào)了刑罰的特殊預(yù)防功能；而罪責(zé)相應(yīng)的刑罰配置一方面體現(xiàn)了刑罰的公正性，另一方面則兼顧了刑罰的特殊預(yù)防和一般預(yù)防功能。因此，罪責(zé)相應(yīng)的刑罰配置理論較好地兼顧了報(bào)應(yīng)刑論和功利刑論。
借鑒罪責(zé)相應(yīng)的刑罰配置理論，不妨稱行為審計(jì)處理處罰配置理論為違規(guī)懲處相應(yīng)理論，也就是說，違規(guī)行為對(duì)經(jīng)管責(zé)任的危害程度是衡量處理處罰的真正標(biāo)尺，要以抽象化后的違規(guī)嚴(yán)重性為考察基點(diǎn)來配置審計(jì)處理處罰，需要對(duì)違規(guī)行為的結(jié)果以及主觀故意的嚴(yán)重性進(jìn)行抽象性的認(rèn)識(shí)和評(píng)價(jià)，并以穩(wěn)定的審計(jì)處理處罰種類與其相聯(lián)系。
（二）行為審計(jì)處理處罰的宏觀配置
審計(jì)處理處罰的宏觀配置搭建審計(jì)處理處罰的主體框架，主要涉及如下問題：審計(jì)處理處罰的主體、審計(jì)處理處罰的對(duì)象、審計(jì)處理處罰的立法模式、審計(jì)處理處罰的類型和位階。
1.行為審計(jì)處理處罰之主體
行為審計(jì)處理處罰主體是指行為審計(jì)發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題之后，針對(duì)該違規(guī)行為的處理處罰決定由誰來作出。這里涉及兩個(gè)問題，第一，審計(jì)機(jī)構(gòu)是否就是審計(jì)處理處罰機(jī)構(gòu)；第二，如果審計(jì)機(jī)構(gòu)是處理處罰機(jī)構(gòu)，專門法律法規(guī)中沒有明確標(biāo)明審計(jì)機(jī)構(gòu)能處理處罰的違規(guī)問題，審計(jì)機(jī)構(gòu)是否有處理處罰權(quán)？
行為審計(jì)發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為之后，是由審計(jì)機(jī)構(gòu)來處理還是由其他機(jī)構(gòu)來處理，這是審計(jì)處理處罰主體配置的基本問題。實(shí)踐中有多種模式，總體來說，有兩種情形，一是由審計(jì)機(jī)構(gòu)來處理處罰，例如，政府審計(jì)是屬于司法系列或隸屬于行政部門時(shí)，就屬于這種情形，許多內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)也有處理處罰權(quán)；二是由其他機(jī)構(gòu)來處理處罰，例如，政府審計(jì)體制屬于立法機(jī)構(gòu)或不隸屬于任何機(jī)構(gòu)時(shí)，就屬于這種情形，許多內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)沒有處理處罰權(quán)，民間審計(jì)機(jī)構(gòu)基本上也沒有處理處罰權(quán)?，F(xiàn)實(shí)生活中的多種模式都有其存在的理由，總體來說，審計(jì)只是委托人、人共同構(gòu)造的治理機(jī)制的組成要素之一，審計(jì)權(quán)配置到什么程度，需要從治理機(jī)制的整體構(gòu)造來考慮，而不能就審計(jì)論審計(jì)。審計(jì)處理處罰權(quán)配置給什么機(jī)構(gòu)，核心的問題是處理處罰的效率效果，何種機(jī)構(gòu)持有這種處理處罰權(quán)的效率效果好，這個(gè)權(quán)力就應(yīng)該配置給該機(jī)構(gòu)（為簡化起見，后續(xù)內(nèi)容中稱其為審計(jì)處理處罰機(jī)構(gòu)）。
接下來的問題是，如果專門的法律法規(guī)沒有明確審計(jì)處理處罰機(jī)構(gòu)能對(duì)該法律法規(guī)約束的違規(guī)行為進(jìn)行處理處罰時(shí)，審計(jì)處理處罰機(jī)構(gòu)能否對(duì)該類違規(guī)行為進(jìn)行處理處罰呢？目前，有兩種觀點(diǎn)，一種觀點(diǎn)認(rèn)為審計(jì)處理處罰機(jī)構(gòu)無權(quán)進(jìn)行處理處罰，理由是，有關(guān)法律法規(guī)明確規(guī)定了主管部門是處理處罰主體，只能由法律法規(guī)明確規(guī)定的主管部門進(jìn)行處理處罰，審計(jì)處理處罰機(jī)構(gòu)沒有處理處罰主體資格（劉強(qiáng)，1996；張宗乾，1998；張宗乾，2002）。另外一種觀點(diǎn)認(rèn)為，審計(jì)處理處罰機(jī)構(gòu)有權(quán)進(jìn)行處理處罰，理由是，審計(jì)相關(guān)的法律超常規(guī)賦予審計(jì)處理處罰機(jī)構(gòu)具有有關(guān)法律法規(guī)的處理處罰主體資格，審計(jì)處理處罰機(jī)構(gòu)據(jù)此完全有權(quán)進(jìn)行處理處罰，不是越權(quán)行為（陜西省審計(jì)廳課題組，2008；郝婷，2010；程度平，2011）。
筆者贊同審計(jì)處理處罰機(jī)構(gòu)有權(quán)進(jìn)行處理處罰的觀點(diǎn)。專門的法律法規(guī)的制裁規(guī)則中可能沒有明確法院有對(duì)違反該法律法規(guī)的犯罪行為具有司法權(quán)，這并不影響法院對(duì)這些犯罪行為具有司法權(quán)，因?yàn)榉少x予了法院對(duì)所有犯罪行為的司法權(quán)。許多的法律法規(guī)都有其主管部門，在這些法律法規(guī)的制裁規(guī)則中，明確規(guī)定了主管部門的處理處罰權(quán)，可能沒有明確規(guī)定審計(jì)處理處罰機(jī)構(gòu)具有處理處罰權(quán)，而審計(jì)相關(guān)法律法規(guī)賦予了審計(jì)處理處罰機(jī)構(gòu)這種權(quán)力，所以，如同法院對(duì)所有犯罪行為具有司法權(quán)一樣，審計(jì)處理處罰機(jī)構(gòu)對(duì)所有屬于審計(jì)管轄范圍的違規(guī)行為都具有處理處罰權(quán)。
2.行為審計(jì)處理處罰之對(duì)象
行為審計(jì)當(dāng)然是以違規(guī)行為作為處理處罰之基礎(chǔ)，但是，違規(guī)行為是有行為主體的，所以，行為審計(jì)要處理處罰的客體應(yīng)該是違規(guī)行為之主體。借鑒單位犯罪理論，本文認(rèn)為，根據(jù)違規(guī)責(zé)任自負(fù)原則，違規(guī)行為的類型決定審計(jì)處理處罰對(duì)象之選擇。如果是為了單位利益而實(shí)施的違規(guī)行為，則責(zé)任人意志和單位意志達(dá)到對(duì)立統(tǒng)一，此時(shí)的審計(jì)處理處罰對(duì)象應(yīng)該是責(zé)任人和責(zé)任單位，采用雙罰制；如果責(zé)任人完全為了自己的利益，違規(guī)行為只是體現(xiàn)責(zé)任人自己的意志，此時(shí)的審計(jì)處理處罰對(duì)象應(yīng)該是責(zé)任人，不包括責(zé)任單位②。
3.行為審計(jì)處理處罰的立法模式
行為審計(jì)處理處罰的立法模式是指行為審計(jì)中對(duì)違規(guī)行為處理處罰規(guī)則的建立模式，類似于刑法中的經(jīng)濟(jì)刑罰立法模式。綜觀世界各國，經(jīng)濟(jì)刑罰的立法模式有三種：普通經(jīng)濟(jì)刑法模式、單行經(jīng)濟(jì)刑法模式、附屬經(jīng)濟(jì)刑法模式（孫建偉，1987；李建華，2001）。普通經(jīng)濟(jì)刑法模式指把經(jīng)濟(jì)犯罪及其刑事責(zé)任和刑罰的內(nèi)容集中規(guī)定于刑法典之中；單行經(jīng)濟(jì)刑法模式指專門制定經(jīng)濟(jì)刑法典，用以規(guī)定經(jīng)濟(jì)犯罪及其刑事責(zé)任和刑罰；附屬經(jīng)濟(jì)刑法模式指把經(jīng)濟(jì)刑罰引入民事、商事、經(jīng)濟(jì)、行政等法律法規(guī)中，并在其中規(guī)定經(jīng)濟(jì)犯罪及其刑事責(zé)任和刑罰內(nèi)容。我國的經(jīng)濟(jì)刑罰立法采用普通經(jīng)濟(jì)刑法模式和附屬經(jīng)濟(jì)刑法模式的混合式立法模式，把經(jīng)濟(jì)犯罪的內(nèi)容同時(shí)規(guī)定在刑法典和單行法規(guī)中（李漢軍，2010；韓小蓮，2013）。
從行為審計(jì)處理處罰規(guī)則的建立來說，筆者主張比經(jīng)濟(jì)刑罰更加寬泛的混合模式，要建立三個(gè)層級(jí)的違規(guī)行為處理處罰規(guī)則，第一個(gè)層級(jí)是通用的違規(guī)行為處理處罰規(guī)則，適用于所有違規(guī)行為，例如，建立適用于黨的紀(jì)律檢查、行政監(jiān)察、審計(jì)的違規(guī)行為處理處罰規(guī)則，這個(gè)層級(jí)的處理處罰規(guī)則可以做到各類處理處罰之間的平衡；第二層級(jí)是審計(jì)機(jī)構(gòu)專用的違規(guī)行為處理處罰規(guī)則，由于審計(jì)關(guān)注的行為一般是與經(jīng)管責(zé)任的履行相關(guān)，這個(gè)層級(jí)的處理處罰規(guī)則專注于經(jīng)管責(zé)任履行中的違規(guī)行為；第三層級(jí)是各種專門的經(jīng)濟(jì)、行政等法律法規(guī)中設(shè)置專門的章節(jié)來規(guī)定對(duì)于違背本法律法規(guī)的行為之處理處罰規(guī)定。
上述三個(gè)層級(jí)的處理處罰規(guī)則中，第一層級(jí)和第二層級(jí)都屬于從橫向?qū)`規(guī)行為的處理處罰之規(guī)定，二者只是規(guī)范的違規(guī)行為范圍不同；第三層級(jí)屬于從縱向?qū)`規(guī)行為的處理處罰之規(guī)定，它們之間的關(guān)系如圖1所示。
圖1顯示，混合模式下，各層級(jí)的處理處罰規(guī)則都是針對(duì)違規(guī)行為，所以，事實(shí)上是具有多重覆蓋，也就是說，同一個(gè)具體的違規(guī)行為，在不同層級(jí)的處理處罰規(guī)則中都有規(guī)定。問題的關(guān)鍵是如何協(xié)調(diào)，從規(guī)則的階位來說，專門法律法規(guī)最高，通用的處理處罰規(guī)則次之，審計(jì)專用的處理處罰規(guī)則最低。所以，審計(jì)專用的處理處罰規(guī)則應(yīng)該包容或補(bǔ)充通用的處理處罰規(guī)則，而二者應(yīng)該包容或補(bǔ)充專門法律法規(guī)。
有一種觀點(diǎn)認(rèn)為，為了避免專門法律法規(guī)的處理處罰規(guī)則與另外兩個(gè)層級(jí)處理處罰規(guī)則的不協(xié)調(diào)，在專門法律法規(guī)中干脆不設(shè)置處理處罰規(guī)則。這個(gè)觀點(diǎn)是不正確的，在專門法律法規(guī)中設(shè)置處理處罰規(guī)則，是保證專門法律法規(guī)的科學(xué)性、完整性和實(shí)際效力的需要。任何一個(gè)法律法規(guī)都必須具有假定、處理、制裁三個(gè)要素，這三個(gè)要素缺一不可，否則就不是完整的法律法規(guī)，而三要素中的制裁部分，是保證這一法律法規(guī)實(shí)際生效的關(guān)鍵部分，如果缺了它，專門法律法規(guī)就形同虛設(shè)（王金濱，1984）。
4.行為審計(jì)處理處罰的類型及位階
行為審計(jì)處理處罰措施的構(gòu)建涉及兩個(gè)問題，一是處理處罰類型，主要是指具體的處理處罰方式或手段；二是處理處罰的位階，主要是指審計(jì)處理處罰因其嚴(yán)厲性程度不同而呈現(xiàn)的序列性層次。處理處罰類型和位階是密切相關(guān)的，正是由于有不同的處理處罰類型，才會(huì)呈現(xiàn)位階；也正是需要有位階，才會(huì)出現(xiàn)不同類型的處理處罰措施。
審計(jì)處理處罰配置中的位階具有重要的意義，有了處理處罰位階，處理處罰可達(dá)到區(qū)別不同危害程度的違規(guī)行為之目的，針對(duì)越嚴(yán)重的違規(guī)行為，施予越嚴(yán)厲的處理處罰。因此，處理處罰對(duì)違規(guī)行為的抑制力將隨其危害程度而上升，處理處罰發(fā)揮懲處和預(yù)防違規(guī)的功能也在此過程中得以實(shí)現(xiàn)。如果對(duì)于不同危害程度的違規(guī)行為施予同樣嚴(yán)厲程度的處理處罰，則不僅會(huì)破壞委托人及利益相關(guān)者的公正情感，影響審計(jì)權(quán)威性，更會(huì)因其處置的不公正性而抑制處理處罰的懲處和預(yù)防違規(guī)行為的效果。因此，處理處罰位階的有效配置是保障處理處罰功能的制度設(shè)計(jì)前提（蔡一軍，2009）。
前已敘及，行為審計(jì)處理處罰對(duì)象包括責(zé)任單位和責(zé)任人，而處理處罰措施基本上可以分為行政處理處罰和經(jīng)濟(jì)處理處罰，上述兩個(gè)維度結(jié)合起來，審計(jì)處理處罰類型總體情況如表1所示。
然而，基于處理處罰位階的考慮，對(duì)行政處理處罰和經(jīng)濟(jì)處理處罰還需要設(shè)置不同類型，確定不同位階。綜合《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（2004年頒布）、《中華人民共和國審計(jì)法》（2006年修訂）、《中華人民共和國審計(jì)法實(shí)施條例》（2010年修訂）關(guān)于處理處罰的規(guī)定，針對(duì)責(zé)任單位的處理處罰類型及位階如表2所示，針對(duì)責(zé)任人的處理處罰類型及位階如表3所示③，表中的位階是筆者經(jīng)過對(duì)各種處理處罰措施的嚴(yán)厲性考量之后確定的，原來的法律法規(guī)中并沒有明確它們的位階，經(jīng)濟(jì)處理處罰類型和行政處理處罰類型的位階之間無對(duì)等關(guān)系。
當(dāng)然，針對(duì)責(zé)任人或責(zé)任單位的罰款，本身也存在配置問題，也有多種模式可供選擇（歐錦雄，1998；徐向華、郭清梅，2006；鄧文莉，2008），限于本文篇幅，這里不展開討論。
（三）行為審計(jì)處理處罰的微觀配置
刑罰配置的核心是解決犯罪與刑罰的量度對(duì)應(yīng)關(guān)系問題，在范圍上包括對(duì)特定犯罪的法定刑的確立和判定刑的裁量（Sebba，1978）。行為審計(jì)處理處罰的微觀配置主要涉及各類審計(jì)處理處罰在各類違規(guī)行為上的配置，也就是將各類型、各位階的處理處罰落實(shí)到各種類型的違規(guī)行為。一般來說，主要包括三方面的問題，一是行為審計(jì)處理處罰的配置模式，二是行為審計(jì)處理處罰的自由裁量權(quán)，三是針對(duì)各類違規(guī)行為的處理處罰規(guī)定。事實(shí)上，前兩個(gè)問題是微觀配置中較為原則性的問題，最終要體現(xiàn)到各類違規(guī)行為的處理處罰規(guī)定。第三個(gè)問題過于細(xì)致和龐大，限于本文篇幅，不能展開討論，這里只闡述前兩個(gè)問題。
1.行為審計(jì)處理處罰的配置模式
行為審計(jì)處理處罰的配置模式是指如何將各類審計(jì)處理處罰配置到各類型的違規(guī)行為。在法學(xué)領(lǐng)域，如何將各類刑罰配置到各種類型的犯罪稱為法定刑配置模式，主要有三種模式：絕對(duì)確定模式、絕對(duì)不確定模式、相對(duì)確定模式（周光權(quán)，1998）。絕對(duì)確定模式主張刑法條文對(duì)某一犯罪只規(guī)定一個(gè)沒有量刑幅度的刑種。絕對(duì)確定模式使刑罰明確化，限制法官自由裁量權(quán)，以收刑罰公正之功。但是，由于人類有限理性，無法以列舉的方式窮盡地建立不同危害與不同刑罰的對(duì)應(yīng)關(guān)系，所以，絕對(duì)確定模式顯然缺乏針對(duì)性，無法根據(jù)每一種犯罪的具體情節(jié)判處輕重適當(dāng)?shù)男塘P。絕對(duì)不確定模式主張?jiān)诜蓷l文中只抽象地規(guī)定對(duì)某種犯罪判處的刑罰，但并未具體規(guī)定刑種和刑度的情形。這種模式認(rèn)為，設(shè)置法定刑的目的是威懾和改造犯人、預(yù)防其重新犯罪，而改變?nèi)说男袨榉绞降姆N種因素也是復(fù)雜的，所以，立法者很難預(yù)設(shè)出一個(gè)使犯人改惡從善的時(shí)間和懲罰嚴(yán)厲程度，因此，法定刑只能是不確定的。事實(shí)證明，絕對(duì)不確定模式不利于實(shí)現(xiàn)罪刑均衡。相對(duì)確定模式主張刑法條文對(duì)某一犯罪明文規(guī)定刑種和量刑幅度，并針對(duì)犯罪的情節(jié)，規(guī)定最高刑和最低刑。這種相對(duì)確定模式既有明確的限度，又在此限度內(nèi)賦予法官一定的靈活性，有利于實(shí)現(xiàn)罪刑均衡。但是，相對(duì)確定模式存在自由裁量權(quán)問題。
就行為審計(jì)處理處罰的配置模式來說，筆者傾向于相對(duì)確定模式?，F(xiàn)實(shí)世界是復(fù)雜的，違規(guī)行為的產(chǎn)生原因也很多，具體情節(jié)更是多種多樣，無法事先設(shè)想到違規(guī)的具體狀況，所以絕對(duì)確定模式不能采用。相反，如果不具體規(guī)定各類違規(guī)行為的處理處罰類型及幅度，審計(jì)處理處罰機(jī)構(gòu)可以無限制地自由裁量，可能影響審計(jì)處理處罰的公正性。因此，絕對(duì)不確定模式不能采用。相對(duì)確定模式對(duì)某一違規(guī)行為明文規(guī)定處理處罰的類型和幅度，并根據(jù)違規(guī)行為的具體狀況，規(guī)定最高幅度和最低幅度。這種模式下，既有明確的限度，又在此限度內(nèi)賦予審計(jì)處理處罰機(jī)構(gòu)一定的靈活性，有利于實(shí)現(xiàn)違規(guī)與懲處的均衡。當(dāng)然，這種模式下，可能存在審計(jì)處理處罰機(jī)構(gòu)濫用自由裁量權(quán)的問題。
2.行為審計(jì)處理處罰的自由裁量權(quán)
法學(xué)領(lǐng)域中有大量關(guān)于自由裁量權(quán)的研究（司久貴，1998；江必新，2006；董玉庭、董進(jìn)宇，2007；辛建華，2009）。這些研究對(duì)于審計(jì)處理處罰自由裁量權(quán)配置有較大的啟發(fā)價(jià)值。至于審計(jì)領(lǐng)域，本文在文獻(xiàn)綜述中已經(jīng)指出，審計(jì)處理處罰自由裁量權(quán)的研究主要涉及自由裁量權(quán)在審計(jì)處罰中的主要表現(xiàn)、審計(jì)機(jī)關(guān)行使自由裁量權(quán)的要求、存在問題及對(duì)策（陳妙松，2010；謝開盛，2013；王廣慶，2013）。
借鑒法學(xué)領(lǐng)域自由裁量權(quán)理論，從審計(jì)處理處罰配置視角來說，主要涉及兩個(gè)問題，第一，是否需要審計(jì)處理處罰自由裁量權(quán)；第二，如果審計(jì)處理處罰需要自由裁量權(quán)，如何控制濫用這種權(quán)力。關(guān)于是否需要審計(jì)處理處罰自由裁量權(quán)，在絕對(duì)確定模式、絕對(duì)不確定模式、相對(duì)確定模式中，審計(jì)處理處罰需要選擇相對(duì)確定模式，當(dāng)選擇相對(duì)確定模式之后，審計(jì)處理處罰自由裁量權(quán)已經(jīng)成為其核心內(nèi)容了。
現(xiàn)在的問題是，如何控制濫用審計(jì)處理處罰自由裁量權(quán)？先來看行政自由裁量權(quán)的控制。自由裁量權(quán)是行政過程中的重要問題，共有四種控制模式：通過規(guī)則的命令控制模式，通過原則的指導(dǎo)控制模式，通過程序的競爭控制模式，通過監(jiān)督的審查控制模式（王錫鋅，2009）。通過規(guī)則的命令控制模式認(rèn)為，自由裁量是法律規(guī)則供給不足的產(chǎn)物，因此，控制自由裁量權(quán)的最有效的方法就是制定明確的規(guī)則，明確地表達(dá)某種命令和指令，執(zhí)法者必須依照這一指令進(jìn)行處理，失去了判斷、選擇和斟酌余地，裁量余地很小。在目前的行政實(shí)踐中，各種裁量基準(zhǔn)就是通過規(guī)則的命令控制模式的典型例證（余凌云，2008）。通過原則的指導(dǎo)控制模式認(rèn)為，法律規(guī)則總是顯得滯后，而基本原則可以為不斷變化和發(fā)展的現(xiàn)實(shí)提供基本調(diào)控框架，所以，原則的控制提供了原則與彈性，在承認(rèn)自由裁量存在的現(xiàn)實(shí)及其合理性基礎(chǔ)上，通過基本原則的指導(dǎo)，一方面為自由裁量權(quán)行使劃定基本框架，另一方面又使執(zhí)法者保留一定的判斷、斟酌和選擇空間。通過程序的競爭控制模式從程序上對(duì)行政主體行使裁量權(quán)的行為進(jìn)行控制，這種控制技術(shù)的要旨是，在自由裁量過程中的所有行動(dòng)者在程序規(guī)則導(dǎo)引下進(jìn)行知識(shí)交流和理性討論，構(gòu)成一種競爭和制約機(jī)制，從而防止行政裁量權(quán)非理性的行使。這種控制所強(qiáng)調(diào)的核心技術(shù)是當(dāng)事人的有效參與，通過設(shè)定行動(dòng)者的相互關(guān)系結(jié)構(gòu)來使自由裁量權(quán)行使過程和結(jié)果符合理性化的要求。通過監(jiān)督的審查控制模式是通過權(quán)威主體依據(jù)預(yù)先的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)權(quán)力主體行使自由裁量權(quán)的過程和結(jié)果進(jìn)行審核和判斷，它是一種事后監(jiān)控和校正機(jī)制。
上述各種控制自由裁量權(quán)的模式，在審計(jì)處理處罰中都已經(jīng)有所應(yīng)用，不少審計(jì)機(jī)構(gòu)制定了審計(jì)自由裁量基準(zhǔn)，并且還確定了審計(jì)自由裁量的一些原則，這是應(yīng)用通過規(guī)則的命令控制模式和通過原則的指導(dǎo)控制模式；一些審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)行內(nèi)部機(jī)構(gòu)的審計(jì)權(quán)分離，甚至是審計(jì)聽證，這是應(yīng)用通過程序的競爭控制模式④；所有審計(jì)機(jī)構(gòu)都建立了質(zhì)量控制機(jī)制，這是應(yīng)用通過監(jiān)督的審查控制模式。但是，這里要強(qiáng)調(diào)的是，各種控制自由裁量權(quán)的模式之間不是相互獨(dú)立和排斥的，由于審計(jì)自由裁量權(quán)存在原因的多元性、情形的復(fù)雜性，意味著單一的控制模式無法完成對(duì)審計(jì)自由裁量權(quán)的良性控制，理想的情形應(yīng)當(dāng)是將不同的控制模式進(jìn)行整合，形成立體的審計(jì)自由裁量權(quán)控制體系。
四、行為審計(jì)處理處罰配置：我國政府審計(jì)處理處罰經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)分析
以上提出行為審計(jì)處理處罰配置的理論框架，由于篇幅所限，本文不能用上述理論框架來全面分析我國政府審計(jì)處理處罰配置。但是，本文用經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)來描述我國政府審計(jì)處理處罰效果，以此為出發(fā)點(diǎn)，從若干審計(jì)處理處罰配置因素的視角來分析其原因。
（一）我國政府審計(jì)處理處罰效果
本文采用“每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目平均違規(guī)金額”的變動(dòng)情況來刻畫我國政府審計(jì)處理處罰效果，每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目平均違規(guī)金額=違規(guī)金額/審計(jì)單位數(shù)。根據(jù)最近10年《中國審計(jì)年鑒》“全國審計(jì)機(jī)關(guān)分行業(yè)審計(jì)（調(diào)查）情況表”，不同類型審計(jì)項(xiàng)目的每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目平均違規(guī)金額計(jì)算如表4所示。
表4中的數(shù)據(jù)顯示，“每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目平均違規(guī)金額”并不是呈現(xiàn)下降趨勢，而是上升趨勢⑤。總體來說，我國政府審計(jì)處理處罰并未能實(shí)現(xiàn)其預(yù)期效果。
（二）我國政府審計(jì)處理處罰配置存在的若干問題
從審計(jì)處理處罰配置視角來分析我國審計(jì)處理處罰并未能實(shí)現(xiàn)預(yù)期效果的原因，涉及宏觀配置和微觀配置的許多因素。由于篇幅所限，再加上公開數(shù)據(jù)方面的限制，本文僅分析審計(jì)處理處罰主體和對(duì)象兩個(gè)因素對(duì)審計(jì)處理處罰效果的影響。
1.行為審計(jì)處理處罰主體配置對(duì)審計(jì)處理處罰效果的影響
我國的審計(jì)處理處罰主體有多種情形，一是審計(jì)機(jī)關(guān)自行處理處罰；二是移送司法機(jī)關(guān)懲處；三是移送紀(jì)檢監(jiān)察部門處理處罰；四是移送有關(guān)部門處理處罰。多個(gè)審計(jì)處理處罰主體存在協(xié)同問題，表現(xiàn)為移送處理處罰最終落實(shí)情況。根據(jù)近10年《中國審計(jì)年鑒》“全國審計(jì)機(jī)關(guān)分行業(yè)審計(jì)（調(diào)查）情況表”，上述三個(gè)方面的情況如表5至表7所示。
表5至表7數(shù)據(jù)顯示，審計(jì)移送案例或事項(xiàng)的落實(shí)情況并不好，其原因是審計(jì)處理處罰各部門之間的協(xié)同存在問題。
2.審計(jì)處理處罰對(duì)象選擇對(duì)審計(jì)處理處罰效果的影響
根據(jù)我國的相關(guān)法律法規(guī)，審計(jì)處理處罰對(duì)象包括責(zé)任單位和責(zé)任人，但是，現(xiàn)實(shí)審計(jì)生活中，對(duì)責(zé)任人的處理處罰很少。據(jù)近10年《中國審計(jì)年鑒》“全國審計(jì)機(jī)關(guān)分行業(yè)審計(jì)（調(diào)查）情況表”，對(duì)責(zé)任人的處理處罰情況計(jì)算如表8所示。
責(zé)任人處理處罰度=（移送司法機(jī)關(guān)涉案人數(shù)+移送紀(jì)檢監(jiān)察部門涉及人數(shù)+移送有關(guān)部門涉及人數(shù)）/審計(jì)（調(diào)查）單位數(shù)
表8的數(shù)據(jù)顯示，對(duì)責(zé)任人的處理處罰力度很小。
五、結(jié)論和啟示
審計(jì)處理處罰配置作為審計(jì)處理處罰的一個(gè)重要且基礎(chǔ)性的問題，本文嘗試從理論基礎(chǔ)、宏觀配置、微觀配置這三個(gè)方面來構(gòu)建其理論框架。理論基礎(chǔ)包括配置目的和如何配置兩個(gè)理論問題，本文認(rèn)為，配置目的是懲處功能和預(yù)防功能的統(tǒng)一；如何配置是違規(guī)懲處相應(yīng)，認(rèn)為違規(guī)行為對(duì)經(jīng)管責(zé)任的危害是衡量處理處罰的真正標(biāo)尺。宏觀配置層面，本文討論了處理處罰主體、處理處罰對(duì)象、處理處罰立法模式、處理處罰類型和位階等問題。處理處罰微觀配置主要涉及各類處理處罰在各類違規(guī)行為上的配置，包括處理處罰配置模式、處理處罰自由裁量權(quán)、針對(duì)各類違規(guī)行為的處理處罰規(guī)定等。
通過對(duì)審計(jì)年鑒數(shù)據(jù)的分析不難看出，目前我國審計(jì)處理處罰的效果并不理想。從審計(jì)處理處罰配置視角來分析，這一現(xiàn)狀的背后存在著許多亟待解決的問題：審計(jì)處理處罰各主體的協(xié)同不善導(dǎo)致處理處罰效率低下，審計(jì)處理處罰忽視了對(duì)責(zé)任人這一對(duì)象的處罰等。希望本文構(gòu)建的配置框架能夠?yàn)閷徲?jì)處理處罰的進(jìn)一步理論研究與實(shí)務(wù)操作帶來啟發(fā)。
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大學(xué)建設(shè)發(fā)展的內(nèi)在規(guī)律和趨勢，要求大學(xué)校長不斷提升管理的專業(yè)化水平和科學(xué)管理的能力。從中外高等教育發(fā)展史來看，凡是杰出的大學(xué)校長，必定是教育理念和實(shí)踐創(chuàng)新兼?zhèn)涞慕逃芾砑摇?/p>
《管理觀察》：目前，我國具有行業(yè)特征的院校，多數(shù)是由專家擔(dān)任校長的，您作為管理學(xué)家擔(dān)任林業(yè)大學(xué)的校長，是偶然還是必然？
宋維明校長：大學(xué)管理是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，需要遵循大學(xué)作為學(xué)術(shù)組織的內(nèi)在規(guī)律。大學(xué)校長是一所大學(xué)的法定代表人和行政負(fù)責(zé)人，直接影響著大學(xué)辦學(xué)質(zhì)量及其走向，更對(duì)大學(xué)內(nèi)部治理和改革發(fā)展起著舉足輕重的作用，其身份界定應(yīng)以“管理者”的標(biāo)準(zhǔn)為主。
當(dāng)前，高等教育治理體系和治理能力現(xiàn)代化成為高等教育發(fā)展的主要任務(wù)之一，大學(xué)管理的難度和復(fù)雜程度在不斷增加，對(duì)大學(xué)校長的能力和素質(zhì)提出了越來越高的要求，中央明確提出大學(xué)的黨委書記和校長要努力向“懂教育的政治家，講政治的教育家”的“兩家”標(biāo)準(zhǔn)看齊。在這種新常態(tài)下，大學(xué)校長必須全心全意地投入管理實(shí)踐中，主動(dòng)承擔(dān)起現(xiàn)代大學(xué)治理中應(yīng)有的責(zé)任。大學(xué)校長要努力遵循校長這一職業(yè)的規(guī)則，以嚴(yán)實(shí)相濟(jì)的標(biāo)準(zhǔn)要求自己，不僅要熟悉高等教育規(guī)律，準(zhǔn)確把握高等教育發(fā)展的階段特征，更要具備較強(qiáng)的行政管理能力，以寬廣的學(xué)術(shù)視野和國際視野推動(dòng)管理創(chuàng)新。
行業(yè)院校是我國高等教育事業(yè)的重要組成部分。行業(yè)院校的校長歷來備受社會(huì)各界關(guān)注，充分反映出大家對(duì)行業(yè)高等教育發(fā)展的關(guān)心和期待。教育部直屬的33 所行業(yè)高校中，校長既有專業(yè)學(xué)術(shù)型背景，也有管理學(xué)術(shù)背景，大家各展所長，有效推動(dòng)了行業(yè)院校事業(yè)特色發(fā)展、創(chuàng)新發(fā)展。據(jù)一項(xiàng)研究調(diào)查結(jié)果顯示，從全國范圍內(nèi)看，教育背景為管理學(xué)的中國大學(xué)校長已經(jīng)占到十分之一。無論大學(xué)校長的學(xué)術(shù)背景如何，其崗位性質(zhì)決定了管理治校是大學(xué)校長的主業(yè)，也是其核心價(jià)值的具體體現(xiàn)。大學(xué)校長必須安心學(xué)校教育管理的事務(wù)，以教育家的情懷辦好大學(xué)。
至于我就任北京林業(yè)大學(xué)的校長，這既源于上級(jí)組織的認(rèn)可，也是廣大師生的充分信任，寄托著他們對(duì)我發(fā)揮管理特長辦好北林的美好期盼。2010年我擔(dān)任校長以來，堅(jiān)持貫徹黨委領(lǐng)導(dǎo)下的校長負(fù)責(zé)制，全心全意依靠教職工辦學(xué)，學(xué)校的發(fā)展取得顯著成效。面對(duì)未來高等教育日趨激烈的競爭格局，我只有恪盡職守，將工作重心更加聚焦于以師生為本的管理創(chuàng)新，深入推進(jìn)綜合改革，切實(shí)發(fā)揮學(xué)校在行業(yè)內(nèi)外的創(chuàng)新引領(lǐng)作用，推動(dòng)學(xué)校發(fā)展再上新臺(tái)階，跑好手中的北林發(fā)展“接力棒”，才能不辜負(fù)組織的重托和師生的期望。
《管理觀察》：當(dāng)今，我國正由教育大國向教育強(qiáng)國轉(zhuǎn)型，您作為一位管理型校長，有哪些優(yōu)勢和作為？
宋維明校長：當(dāng)前，我國高等教育正站在一個(gè)新的歷史起點(diǎn)上。2015年下半年，國務(wù)院印發(fā)的《統(tǒng)籌推進(jìn)世界一流大學(xué)和一流學(xué)科建設(shè)總體方案》，提出到本世紀(jì)中葉基本建成高等教育強(qiáng)國。建成高等教育強(qiáng)國的根本標(biāo)志是建成一批世界一流大學(xué)和一流學(xué)科，也是高等教育質(zhì)量建設(shè)的一次重大轉(zhuǎn)型發(fā)展。要求我國的高校堅(jiān)持以中國特色、世界一流為核心，以立德樹人為根本，以支撐創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略、服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展為導(dǎo)向，以學(xué)科為基礎(chǔ)、以績效為杠桿、以改革為動(dòng)力，推動(dòng)學(xué)校內(nèi)涵發(fā)展，勇敢地肩負(fù)起時(shí)代賦予我們這一代高等教育工作者的光榮使命。
與“雙一流”的標(biāo)準(zhǔn)相比，我國高校還有很大的差距，行業(yè)院校更需要準(zhǔn)確把握面臨的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。行業(yè)院校在對(duì)接社會(huì)和行業(yè)產(chǎn)業(yè)需求、提高創(chuàng)新人才培養(yǎng)質(zhì)量，在優(yōu)化學(xué)科結(jié)構(gòu)、建立多學(xué)科協(xié)同創(chuàng)新機(jī)制體制，主動(dòng)服務(wù)國家戰(zhàn)略需求學(xué)術(shù)大師和創(chuàng)新團(tuán)隊(duì)匯聚，產(chǎn)出更多高質(zhì)量高精尖的科技創(chuàng)新成果等方面，都還需要著力破解深層次的體制機(jī)制障礙，實(shí)現(xiàn)關(guān)鍵領(lǐng)域的突破。
大學(xué)建設(shè)發(fā)展的內(nèi)在邏輯，要求大學(xué)校長不斷提升管理的專業(yè)化水平。從中外高等教育發(fā)展史來看，凡是杰出的大學(xué)校長，必定是教育理念和實(shí)踐創(chuàng)新兼?zhèn)涞慕逃芾砑摇Ｋ麄兺ㄟ^長期的辦學(xué)實(shí)踐，探索形成了體現(xiàn)高教規(guī)律、符合學(xué)校的治校方略，引領(lǐng)大學(xué)不斷發(fā)展和前進(jìn)，其管理創(chuàng)新理念與學(xué)校發(fā)展相得益彰。從這一角度來看，管理型的大學(xué)校長在推動(dòng)高校發(fā)展中具有很多優(yōu)勢，必將大有作為。
管理型的大學(xué)校長與現(xiàn)代大學(xué)治理要求的匹配度更高。高校實(shí)現(xiàn)教育治理體系和治理能力現(xiàn)代化，需要大學(xué)校長充分運(yùn)用管理學(xué)規(guī)律，從大學(xué)學(xué)術(shù)組織的特點(diǎn)出發(fā)，推動(dòng)管理與教學(xué)、科研、社會(huì)服務(wù)的相互滲透，充分調(diào)動(dòng)各方面的積極性。比如構(gòu)建學(xué)科管理體系、組織跨學(xué)科團(tuán)隊(duì)建設(shè)、激發(fā)校內(nèi)管理內(nèi)在動(dòng)力等方面的工作，就要求大學(xué)校長與時(shí)俱進(jìn)、開拓創(chuàng)新，使政策制定、過程管理充分體現(xiàn)管理學(xué)的內(nèi)在規(guī)律，不斷提高管理的效益。
此外，堅(jiān)持學(xué)科、科研、人才三位一體，提升學(xué)校創(chuàng)新核心競爭力；保持大局觀，注重實(shí)施管理創(chuàng)新戰(zhàn)略和制度創(chuàng)新戰(zhàn)略，既統(tǒng)籌全面工作，又突出重點(diǎn)；有效整合匯聚校內(nèi)外資源，助推實(shí)施開放戰(zhàn)略，提升學(xué)校的國際學(xué)術(shù)競爭力等等，都需要大學(xué)校長加大科學(xué)管理力度，持續(xù)推動(dòng)管理創(chuàng)新。
二、大學(xué)怎樣進(jìn)行管理創(chuàng)新
管理創(chuàng)新是高校改革發(fā)展的永恒主題之一。無論是人才培養(yǎng)、科學(xué)研究，還是學(xué)科建設(shè)，都需要立足國情和校情，遵循大學(xué)發(fā)展的基本規(guī)律，以科學(xué)有效的管理為保障。
《管理觀察》：您是怎樣運(yùn)用和依靠管理創(chuàng)新來推動(dòng)高校改革與發(fā)展的？
宋維明校長：管理創(chuàng)新是高校改革發(fā)展的永恒主題之一。無論是人才培養(yǎng)、科學(xué)研究，還是學(xué)科建設(shè)，都需要立足國情和校情，遵循大學(xué)發(fā)展的基本規(guī)律，以科學(xué)有效的管理為保障。近年來，北林圍繞推動(dòng)管理科學(xué)化這一目標(biāo)，從落實(shí)教授治學(xué)、強(qiáng)化聘任制改革、建立高效管理服務(wù)體系、推動(dòng)綜合改革、建設(shè)現(xiàn)代大學(xué)制度等方面入手，開展了一系列實(shí)踐探索，取得了顯著成效。
《管理觀察》：北林大在管理創(chuàng)新，特別是聘任制改革方面是怎么做的？
宋維明校長：這其中的具體實(shí)踐很多。我僅以聘任制改革推動(dòng)校院兩級(jí)管理改革、大學(xué)章程建設(shè)完善大學(xué)治理體系兩項(xiàng)工作作為案例介紹一下。
我首先介紹一下學(xué)校的聘任制改革。學(xué)院是大學(xué)管理體系中最重要的分權(quán)層次，承擔(dān)著人才培養(yǎng)、科學(xué)研究、學(xué)科建設(shè)等主要任務(wù)的具體運(yùn)行、管理和協(xié)調(diào)工作。但是長期以來，學(xué)院一級(jí)的辦學(xué)活力不足，成為制約學(xué)校發(fā)展的重要因素，需要對(duì)目標(biāo)設(shè)定、資源配置和績效考核等機(jī)制進(jìn)行科學(xué)設(shè)計(jì)，確保學(xué)院成為相應(yīng)權(quán)力和責(zé)任的統(tǒng)一體。因此，在2011年啟動(dòng)的新一輪崗位聘任制改革中，學(xué)校明確提出了分類管理、評(píng)聘分開，嚴(yán)格聘期、強(qiáng)化考核，科學(xué)分配、學(xué)院主體的實(shí)施原則。圍繞這一原則，我們精心設(shè)計(jì)崗位聘任制改革方案，先后制定了20多個(gè)制度性文件，包括崗位設(shè)置與聘用、績效津貼分配及所有系列崗位聘用和配套的獎(jiǎng)勵(lì)制度、考核辦法等。崗位聘任制改革方案首次圍繞學(xué)校五年發(fā)展任務(wù)，組織人事、科技、教務(wù)和研究生院等部門聯(lián)合工作，建立了學(xué)校―學(xué)院―教師逐級(jí)設(shè)置的任務(wù)體系，實(shí)施聘期任務(wù)目標(biāo)管理，逐級(jí)簽訂任務(wù)責(zé)任書，強(qiáng)化崗位意識(shí)和聘期概念；強(qiáng)調(diào)保障激勵(lì)，兼顧公平穩(wěn)定，建立科學(xué)合理的收入分配制度，大幅度提高教職工收入。在此過程中，學(xué)校確立了學(xué)院在管理改革中的主體地位，將設(shè)崗、聘用的更多權(quán)力下放，促進(jìn)學(xué)院自主規(guī)劃隊(duì)伍建設(shè)，支持學(xué)院根據(jù)實(shí)際選擇合適的發(fā)展模式，不搞一刀切。
同時(shí)，我們堅(jiān)持激勵(lì)約束機(jī)制并舉，加強(qiáng)績效考核及其配套激勵(lì)約束機(jī)制建設(shè)。更加突出績效導(dǎo)向，強(qiáng)化教學(xué)、科研、管理的評(píng)價(jià)機(jī)制和評(píng)價(jià)結(jié)果的運(yùn)用，實(shí)行考核結(jié)果反饋機(jī)制，完善激勵(lì)約束機(jī)制并嚴(yán)格執(zhí)行。學(xué)校特別倡導(dǎo)大學(xué)是學(xué)術(shù)的殿堂，引導(dǎo)教師注重精神要求，形成良好的教書育人和科技創(chuàng)新的氛圍。
改革的實(shí)施為學(xué)校發(fā)展注入了巨大的推動(dòng)力，集中體現(xiàn)在教學(xué)投入、科研產(chǎn)出及資源聚集等方面。近年來，我們有11個(gè)本科專業(yè)入選國家卓越農(nóng)林人才教育培養(yǎng)計(jì)劃，新增一批教學(xué)名師、國家級(jí)精品教材、精品課程、教學(xué)成果獎(jiǎng)。大力推動(dòng)研究生教育改革，研究生成為科技創(chuàng)新的生力軍。學(xué)?！笆濉笨蒲薪?jīng)費(fèi)達(dá)到9.05億元，比“十一五”增加95%，其中自然科學(xué)基金項(xiàng)目增長174%，國家社科基金重大項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)突破。獲得國家級(jí)獎(jiǎng)勵(lì)5項(xiàng)，省部級(jí)獎(jiǎng)勵(lì)20項(xiàng)。與“十一五”相比，SCI論文收錄2159篇，增長了560%，全國排名由148名上升到85名，躍進(jìn)了63名；EI收錄1096篇，增長了186%，全國排名由163名上升到86名，躍進(jìn)了77名。新增12個(gè)省部級(jí)以上創(chuàng)新平臺(tái)。學(xué)校科研實(shí)力穩(wěn)居全國同類高校領(lǐng)先地位。人才強(qiáng)校戰(zhàn)略實(shí)施取得新進(jìn)展。2015年，有12人次獲得青年千人、長江學(xué)者、北京市突出貢獻(xiàn)專家、四個(gè)一批人才等國家和省部級(jí)人才稱號(hào)和項(xiàng)目。
《管理觀察》：北林大章程建設(shè)方面有什么創(chuàng)新？
宋維明校長：大家都知道，大學(xué)章程在現(xiàn)代大學(xué)制度體系中居于核心地位，是推動(dòng)依法治校、構(gòu)建大學(xué)治理體系的重要基石。學(xué)校高度重視大學(xué)章程制定，將其作為深化學(xué)校綜合改革、構(gòu)建現(xiàn)代大學(xué)制度的具體實(shí)踐來抓。
自2012年開始啟動(dòng)大學(xué)章程制定工作以來，通過不懈努力，2015年，《北京林業(yè)大學(xué)章程》經(jīng)教育部核準(zhǔn)正式。北林的大學(xué)章程通篇貫穿了管理創(chuàng)新的理念，成為學(xué)校依法自主辦學(xué)、實(shí)施管理和履行公共職能的基本準(zhǔn)則和依據(jù)，為推進(jìn)學(xué)校治理體系和治理能力現(xiàn)代化奠定了基礎(chǔ)。主要有幾個(gè)方面的特色：
一是注重對(duì)學(xué)校辦學(xué)特色、理念文化的總結(jié)與概況。章程對(duì)學(xué)校的辦學(xué)歷史、發(fā)展進(jìn)程、學(xué)校校訓(xùn)、建設(shè)目標(biāo)等都作了集中表述，保證學(xué)校歷史文化、精神理念的傳承有了明確的載體，同時(shí)也突出了學(xué)校承擔(dān)的國家責(zé)任和發(fā)展愿景。
二是對(duì)管理體制作出全面規(guī)定，明確了學(xué)校治理結(jié)構(gòu)。章程對(duì)堅(jiān)持和完善黨委領(lǐng)導(dǎo)下的校長負(fù)責(zé)制做出明確規(guī)定，在建立黨政協(xié)同的運(yùn)行機(jī)制等方面進(jìn)行了積極探索，結(jié)合學(xué)校實(shí)際對(duì)學(xué)校黨委、校長等具體職權(quán)范圍做出規(guī)范，明確各自的工作職責(zé)。
三是規(guī)范了內(nèi)部學(xué)術(shù)組織的構(gòu)成、職責(zé)和運(yùn)行機(jī)制。章程在總結(jié)學(xué)校實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，強(qiáng)調(diào)了學(xué)術(shù)治理體系是學(xué)校內(nèi)部治理體系的重要組成部分，并根據(jù)教育部頒布的《高等學(xué)校學(xué)術(shù)委員會(huì)規(guī)程》，對(duì)校內(nèi)的學(xué)術(shù)治理體系做出了具體規(guī)定，實(shí)現(xiàn)了學(xué)術(shù)權(quán)與行政權(quán)的適度分離和相互配合的具體制度安排。
四是規(guī)范了學(xué)校內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)的類別、設(shè)定權(quán)限和原則。章程重點(diǎn)明確了學(xué)校的校內(nèi)管理體制、管理規(guī)則，將“學(xué)院”作為單獨(dú)一章單獨(dú)闡述，強(qiáng)調(diào)了學(xué)校實(shí)行校院兩級(jí)管理體制，突出了學(xué)院在學(xué)校辦學(xué)活動(dòng)中的主體地位，體現(xiàn)了面向?qū)W院的授權(quán)和放權(quán)，推動(dòng)管理重心下移，激發(fā)了辦學(xué)活力。
五是明確了校內(nèi)民主監(jiān)督運(yùn)行機(jī)制。章程將“民主管理與監(jiān)督”作為“治理結(jié)構(gòu)”的單獨(dú)一節(jié)予以重點(diǎn)闡述，明確了黨內(nèi)監(jiān)督、行政監(jiān)察、民主監(jiān)督，拓寬監(jiān)督渠道，暢通意見表達(dá)，保障利益相關(guān)人員的知情權(quán)、參與權(quán)，推進(jìn)制度規(guī)范，完善學(xué)校內(nèi)部自我監(jiān)督，建立權(quán)力運(yùn)行約束機(jī)制。
接下來，我們將在學(xué)校綜合改革的實(shí)施過程中，落實(shí)大學(xué)章程各項(xiàng)要求，不斷完善現(xiàn)代大學(xué)制度體系，努力探索更多的管理創(chuàng)新實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。
三、創(chuàng)建特色院校關(guān)鍵在于能力建設(shè)
行業(yè)院校實(shí)現(xiàn)特色發(fā)展，能力建設(shè)至關(guān)重要。高校能力建設(shè)的內(nèi)涵和外延很豐富，需要聚焦重點(diǎn)、破解難點(diǎn)。北林的建設(shè)目標(biāo)是國際知名、特色鮮明的高水平研究型大學(xué)，學(xué)科建設(shè)能力如何直接關(guān)系到這一目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
《管理觀察》：北京林業(yè)大學(xué)始終堅(jiān)持特色辦學(xué)之路，這與您親自主抓的“學(xué)校能力建設(shè)”有哪些關(guān)系？
宋維明校長：中央對(duì)行業(yè)院校發(fā)展始終寄予厚望，明確提出要以創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享發(fā)展理念為指導(dǎo)，以支撐創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略、服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展為導(dǎo)向，促進(jìn)行業(yè)院校辦出特色辦出水平。我們要主動(dòng)適應(yīng)這一新要求，加快學(xué)校特色發(fā)展。
行業(yè)院校實(shí)現(xiàn)特色發(fā)展，能力建設(shè)至關(guān)重要。高校能力建設(shè)的內(nèi)涵和外延很豐富，需要聚焦重點(diǎn)、破解難點(diǎn)。近年來，北林以學(xué)科建設(shè)為龍頭，以政產(chǎn)學(xué)研用一體化辦學(xué)模式改革為牽引，深化教育教學(xué)改革，開展了深入探索，積累了一些經(jīng)驗(yàn)。我著重介紹一下學(xué)校狠抓學(xué)科建設(shè)、深化政產(chǎn)學(xué)研用一體化辦學(xué)模式改革的有關(guān)情況。
北林的建設(shè)目標(biāo)是國際知名、特色鮮明的高水平研究型大學(xué)，學(xué)科建設(shè)能力如何直接關(guān)系到這一目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。為此，我們重點(diǎn)推進(jìn)學(xué)科組織和管理體制的變革，遴選、聘任學(xué)科負(fù)責(zé)人，構(gòu)建學(xué)校、學(xué)院、學(xué)科和教授四位一體三級(jí)組織兩級(jí)管理模式，充分發(fā)揮學(xué)院建設(shè)和管理學(xué)科的主體作用。學(xué)校主動(dòng)適應(yīng)一級(jí)學(xué)科建設(shè)的需求，成立林學(xué)、林業(yè)工程和生態(tài)學(xué)一級(jí)學(xué)科建設(shè)協(xié)調(diào)小組，構(gòu)建跨學(xué)院重點(diǎn)一級(jí)學(xué)科建設(shè)模式，從單一學(xué)科外延的增長向?qū)W科多元綜合交叉轉(zhuǎn)變。各學(xué)科以學(xué)科方向、學(xué)科平臺(tái)、學(xué)科人才為重點(diǎn)，積極謀劃“十三五”發(fā)展新思路，進(jìn)一步凝煉創(chuàng)新主攻方向和重點(diǎn)領(lǐng)域。
由于頂層設(shè)計(jì)到位，建設(shè)措施責(zé)任落實(shí)，有效激發(fā)了學(xué)科內(nèi)生動(dòng)力，學(xué)科建設(shè)取得顯著成效。我們形成了2012年全國學(xué)科評(píng)估中獲得全國第一的林學(xué)和風(fēng)景園林學(xué)為主干，加以富有潛力的林業(yè)工程學(xué)和農(nóng)林經(jīng)濟(jì)管理學(xué)的特色鮮明的四大一級(jí)學(xué)科格局。學(xué)科發(fā)展水平不斷提高，在一些國際重要大學(xué)、學(xué)科排名中的地位有了新提升。在2015年國際高等教育研究機(jī)構(gòu)（QS）世界大學(xué)農(nóng)學(xué)林學(xué)排名中，學(xué)校進(jìn)入全球前51―100位，位居我國農(nóng)林高校前列。2015年9月，學(xué)校進(jìn)入基礎(chǔ)科學(xué)指標(biāo)（ESI）植物與動(dòng)物科學(xué)、農(nóng)業(yè)科學(xué)學(xué)科排名的全球前1%。2015年《美國新聞和世界報(bào)道》（USNEWS）大學(xué)排名中，我校進(jìn)入全球750強(qiáng)，位列712。中國有57所高校入圍，北林是5所農(nóng)林大學(xué)之一，也是唯一的林業(yè)大學(xué)?！笆濉逼陂g，我們將搶抓“雙一流”計(jì)劃的戰(zhàn)略機(jī)遇，圍繞優(yōu)勢特色學(xué)科，強(qiáng)化辦學(xué)特色，打造更多的學(xué)科高峰，建設(shè)若干個(gè)世界一流學(xué)科，帶動(dòng)學(xué)科綜合實(shí)力顯著提升。
《管理觀察》：北京林業(yè)大學(xué)能力建設(shè)有什么經(jīng)驗(yàn)和體會(huì)？
宋維明校長：行業(yè)院校的辦學(xué)模式是高等教育發(fā)展的熱點(diǎn)問題。近年來，我們以“政產(chǎn)學(xué)研用”一體化為目標(biāo)，著力推動(dòng)學(xué)校與各類社會(huì)創(chuàng)新主體建立深度融合的政產(chǎn)學(xué)研用協(xié)同發(fā)展關(guān)系，建設(shè)一批拓展學(xué)校人才培養(yǎng)、科學(xué)研究和社會(huì)服務(wù)功能的科教平臺(tái)和實(shí)驗(yàn)基地，實(shí)現(xiàn)了校內(nèi)外創(chuàng)新資源的聚合，為學(xué)校創(chuàng)新能力的提升提供了機(jī)制、資源等方面的保障。
牽頭發(fā)起政產(chǎn)學(xué)研用共建的跨校、跨區(qū)域創(chuàng)新聯(lián)盟。2012年，學(xué)校牽頭與國家林業(yè)局速豐辦、中國林科院、竹藤中心、東北林業(yè)大學(xué)和南京林業(yè)大學(xué)等單位合作，建立了“林木資源高效培育與利用”協(xié)同創(chuàng)新中心，發(fā)起組建國家木材儲(chǔ)備戰(zhàn)略聯(lián)盟，吸納91家會(huì)員單位，服務(wù)國家木材安全戰(zhàn)略。2015年，學(xué)校聯(lián)合30余家大學(xué)、科研機(jī)構(gòu)和企業(yè)成立中國生態(tài)修復(fù)產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略聯(lián)盟，建設(shè)以企業(yè)為主體、“政產(chǎn)學(xué)研用”相結(jié)合的“生態(tài)修復(fù)技術(shù)創(chuàng)新共同體”。
政產(chǎn)學(xué)研用共建國家級(jí)大學(xué)科技園，形成綠色產(chǎn)業(yè)鏈企業(yè)聚集、研發(fā)聚集。學(xué)校于2014年獲批國家級(jí)大學(xué)科技園。借助這一平臺(tái)，吸引東方園林等生態(tài)環(huán)保領(lǐng)域龍頭企業(yè)10余家入駐園區(qū)，與學(xué)校相關(guān)學(xué)院共建校企聯(lián)合研發(fā)中心，吸引產(chǎn)學(xué)研合作研發(fā)經(jīng)費(fèi)超千萬元。科技園“十二五”期間，累計(jì)在孵企業(yè)100家、畢業(yè)企業(yè)50家，培育學(xué)生科技創(chuàng)業(yè)企業(yè)60家，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值100億，轉(zhuǎn)化科技成果100項(xiàng)，培育創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)人才1000人，“科技創(chuàng)新+孵化+創(chuàng)投”的發(fā)展模式初見成效。
主動(dòng)推進(jìn)校地、校企、校社合作，探索多樣化的政產(chǎn)學(xué)研用合作新模式。學(xué)校立足綠色北京建設(shè)，與北京市園林綠化局、海淀區(qū)政府、延慶縣政府等推動(dòng)平原綠化技術(shù)研發(fā)、生態(tài)涵養(yǎng)區(qū)規(guī)劃發(fā)展等合作，建立北京園林綠化協(xié)同創(chuàng)新中心、城鄉(xiāng)生態(tài)環(huán)境北京實(shí)驗(yàn)室等重點(diǎn)科技創(chuàng)新平臺(tái)。學(xué)校適應(yīng)京津冀協(xié)同發(fā)展的要求，2015年底與保定市人民政府簽訂戰(zhàn)略合作框架協(xié)議，圍繞保定在京津冀協(xié)同發(fā)展中實(shí)現(xiàn)綠色崛起這一主線，依托“北京林業(yè)大學(xué)白洋淀生態(tài)研究院”和“北京林業(yè)大學(xué)木結(jié)構(gòu)建筑研究與檢測中心”兩個(gè)核心平臺(tái)，以生態(tài)濕地保護(hù)建設(shè)、京津保生態(tài)過渡帶建設(shè)、木結(jié)構(gòu)建筑研發(fā)應(yīng)用等三大重點(diǎn)任務(wù)為驅(qū)動(dòng)，多領(lǐng)域、全方位開展協(xié)同合作。
學(xué)校對(duì)接中原花木產(chǎn)業(yè)升級(jí)，在中原花木產(chǎn)業(yè)第一縣的河南省許昌市鄢陵縣建立科研中心，組織15個(gè)高水平科研團(tuán)隊(duì)入駐，開展了以種質(zhì)資源庫建設(shè)和花木品種引進(jìn)創(chuàng)新為重點(diǎn)的科研聯(lián)合攻關(guān)，為鄢陵縣花卉企業(yè)開展規(guī)模化的人才繼續(xù)教育。此外，學(xué)校還與廣西、陜西、貴州、四川、內(nèi)蒙古、湖北等省區(qū)林業(yè)廳進(jìn)行廣泛的合作，與吉林森工集團(tuán)、億利資源集團(tuán)等企業(yè)共建創(chuàng)新研究聯(lián)合體，針對(duì)森林經(jīng)營與管理、生態(tài)修復(fù)等方面進(jìn)行深度合作。
文化軟實(shí)力是大學(xué)能力建設(shè)的重要組成部分。近年來，北京林業(yè)大學(xué)注重將文化的傳承創(chuàng)新有機(jī)融入人才培養(yǎng)、學(xué)科發(fā)展和師資隊(duì)伍建設(shè)等各個(gè)環(huán)節(jié)，大力倡導(dǎo)立德樹人的根本價(jià)值取向，營造了潛心學(xué)術(shù)、教書育人的良好師德師風(fēng)。學(xué)校主動(dòng)適應(yīng)可持續(xù)發(fā)展的時(shí)代需求，凝練了“知山知水，樹木樹人”的校訓(xùn)，探索綠色教育教學(xué)、綠色科學(xué)研究、綠色文化傳播、綠色校園建設(shè)四位一體、相互促進(jìn)的綠色大學(xué)文化建設(shè)之路。
學(xué)校開設(shè)近40門綠色文化、生態(tài)文明類公選課，充分讓學(xué)生身心浸染“綠色”，全方位推動(dòng)生態(tài)文化的實(shí)踐傳播。學(xué)校堅(jiān)持生態(tài)文明實(shí)踐教育30年，相繼形成大學(xué)生“綠色咨詢”、“綠橋”和“全國青少年綠色”等品牌活動(dòng)。聯(lián)合全國50余所高校，開展“國家自然保護(hù)區(qū)考察”、“國家林業(yè)生態(tài)建設(shè)工程調(diào)查”、“農(nóng)村水資源調(diào)查”等大學(xué)生實(shí)踐考察活動(dòng)；深入百余個(gè)農(nóng)村及社區(qū)開展環(huán)保調(diào)研和綠色咨詢；率先推廣垃圾分類回收和校園農(nóng)耕項(xiàng)目；種植首都大學(xué)生青春奧運(yùn)林2千余畝。
