發(fā)布時(shí)間：2023-07-02 09:43:29
序言：寫(xiě)作是分享個(gè)人見(jiàn)解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的全年經(jīng)營(yíng)分析樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
【關(guān)鍵詞】 瑞芬太尼； 手術(shù)； 麻醉； 老年患者
中圖分類(lèi)號(hào) R614.2 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼 B 文章編號(hào) 1674-6805（2014）24-0133-02
Effect of Remifentanil Combined Intravenous and Inhalation Anesthesia in Elderly Patients for Surgical Anesthetic/HOU Xi-yong.//Chinese and Foreign Medical Research，2014，12（24）：133-134
【Abstract】 Objective：To observe the efficacy of Remifentanil combined intravenous and inhalation anesthesia in elderly patients for surgical anesthetic.Method：82 cases of elderly patients were administrated by Remifentanil combined intravenous and inhalation anesthesia.The changes of blood pressure and heart rate after administration were observed.The time of open eyes after surgery，breathing recovery and extubation were recorded.Result：SBP during intubation，incision and surgical 1 h were significantly lower than baseline（P
【Key words】 Remifentanil； Surgery； Anesthesia； Elderly patients
First-author’s address：The People’s Hospital of Lixin County，Lixin 236700，China
手術(shù)中由全麻誘導(dǎo)及插管拔管時(shí)引起的血液動(dòng)力學(xué)變化極易導(dǎo)致在老年患者中產(chǎn)生具有較高風(fēng)險(xiǎn)的一系列并發(fā)癥，而這些高風(fēng)險(xiǎn)并發(fā)癥往往是由于老年人群中普遍較高的心血管疾病發(fā)病率所導(dǎo)致的，由于老年人群具有非典型性發(fā)病表現(xiàn)、生理功能相對(duì)低下、藥效學(xué)和藥代動(dòng)力學(xué)易于改變和自主神經(jīng)系統(tǒng)的變化等特點(diǎn)，因此在手術(shù)過(guò)程中鑒別老年患者的心血管相關(guān)的疾病較為困難[1]。同時(shí)老年患者在手術(shù)中對(duì)阿片類(lèi)或其他物較為敏感[2]。鑒于老年患者的潛在疾病和生理功能上的差異，在對(duì)老年患者進(jìn)行手術(shù)時(shí)應(yīng)當(dāng)選擇合適的麻醉方案，筆者所在醫(yī)院院使用瑞芬太尼復(fù)合靜吸全麻在老年患者手術(shù)中使用，取得滿意治療效果，現(xiàn)報(bào)道如下。
1 資料與方法
1.1 一般資料
2013年1月-2014年2月共收集82例老年手術(shù)患者，其中男48例，女34例，年齡60～81歲，體重44～85 kg，ASA Ⅱ～Ⅲ級(jí)的，心功能Ⅰ～Ⅲ級(jí)。排除標(biāo)準(zhǔn)：具有神經(jīng)和精神系統(tǒng)疾病，長(zhǎng)期服用鎮(zhèn)靜和鎮(zhèn)痛藥物史；肝腎功能明顯異常；未控制的高血壓和糖尿病患者；術(shù)中發(fā)生長(zhǎng)時(shí)間的血壓降低、嚴(yán)重酸堿失衡及電解質(zhì)紊亂的患者。
1.2 麻醉方法和拔管
麻醉前用藥為術(shù)前30 min肌注阿托品0.5 mg和魯米那0.1 g?；颊哌M(jìn)入手術(shù)室測(cè)量并記錄基礎(chǔ)血壓、心率（HR）、血氧飽和度及呼吸頻率后，常規(guī)建立靜脈通道。面罩吸氧，麻醉誘導(dǎo)均靜注咪唑安定0.05 mg/kg，瑞芬太尼1 μg/kg，異丙酚2 mg/kg，
羅庫(kù)溴銨0.6 mg/kg。氣管插管后微量泵持續(xù)泵入瑞芬太尼0.1～0.3 μg/（kg?min），間斷羅庫(kù)溴銨0.1～0.15 mg/kg，并視情況吸入1%～3.5%的七氟醚維持麻醉。手術(shù)結(jié)束后瑞芬太尼調(diào)至最低劑量150～200 μg/h繼續(xù)泵入至拔管前停用。
1.3 觀察指標(biāo)
觀察并記錄患者入室、插管、切皮、手術(shù)開(kāi)始后1 h以及拔管的血壓和HR的變化情況。記錄患者術(shù)后睜眼時(shí)間、呼吸恢復(fù)時(shí)間和拔管時(shí)間。
1.4 統(tǒng)計(jì)學(xué)處理
采用SPSS 11.5統(tǒng)計(jì)軟件進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，計(jì)量資料以均數(shù)±標(biāo)準(zhǔn)差（x±s）表示，采用t檢驗(yàn)，P
2 結(jié)果
患者睜眼時(shí)間為（5.9±2.2）s、呼吸恢復(fù)時(shí)間為（5.2±3.4）s和拔管時(shí)間為（8.3±2.3）s。瑞芬太尼復(fù)合靜吸后，在插管、切皮和手術(shù)1 h時(shí)SBP明顯低于基礎(chǔ)值（P0.05），并且各時(shí)間點(diǎn)之間SBP和DBP比較差異無(wú)統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（均P>0.05），各時(shí)間點(diǎn)HR與基礎(chǔ)值及各時(shí)點(diǎn)之間比較差異無(wú)統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（均P>0.05），見(jiàn)表1。
表1 不同時(shí)間點(diǎn)82例患者的血壓和HR值
時(shí)間 SBP（mm Hg） DBP（mm Hg） HR（次/min）
入室（基礎(chǔ)值） 141.5±17.3 79.6±12.2 82.3±16.5
插管 114.4±19.2 69.8±12.4 76.3±12.3
切皮 122.3±20.5 81.2±11.4 85.2±16.3
手術(shù)1 h 120.0±16.4 78.9±10.9 79.2±14.8
拔管 129.0±16.2 82.4±13.4 84.8±17.2
3 討論
瑞芬太尼是一種新型阿片類(lèi)鎮(zhèn)痛藥，其是選擇性μ受體激動(dòng)劑。該藥是哌啶的衍生物，含1個(gè)酯的結(jié)構(gòu)，極易被體內(nèi)組織和血漿中的非特異性酯酶快速水解，具有起效迅速、作用時(shí)間短和劑量易于控制等特點(diǎn)，其主要代謝物經(jīng)腎臟排出，消除不依賴(lài)腎臟功能[3-4]。瑞芬太尼靜脈注射后起效快，1 min時(shí)在人體內(nèi)即能迅速達(dá)到血-腦平衡濃度，無(wú)論滴注時(shí)間長(zhǎng)短均不影響輸注即時(shí)半衰期，其在體內(nèi)無(wú)蓄積作用，最終血漿消除半衰期僅為10～20 min，因而使用瑞芬太尼麻醉的患者蘇醒較快[5]。瑞芬太尼的時(shí)效半衰期同時(shí)亦與輸注總量無(wú)關(guān)，其對(duì)肝腎功能無(wú)損害作用，而對(duì)呼吸循環(huán)及神經(jīng)系統(tǒng)的作用呈劑量依賴(lài)性[6]。瑞芬太尼的鎮(zhèn)痛作用以及副作用亦呈劑量依賴(lài)性，其與吸入性、催眠藥和苯二氮卓類(lèi)藥物具有協(xié)同作用效果。臨床上常使用的芬太尼在手術(shù)麻醉中使用時(shí)，大劑量或長(zhǎng)時(shí)間使用后易在脂肪和骨骼肌中蓄積，容易導(dǎo)致術(shù)后恢復(fù)區(qū)出現(xiàn)呼吸抑制等不良反應(yīng)，特別是在老年患者中使用時(shí)其安全性因素需重視。在鎮(zhèn)痛效果方面，瑞芬太尼的鎮(zhèn)痛強(qiáng)度約為芬太尼的1.5～3倍[7-8]。而鑒于瑞芬太尼的上述藥物特點(diǎn)，其在老年患者的手術(shù)麻醉中使用較為適合。
Ko等[1]比較了在老年患者中依托咪酯誘導(dǎo)下芬太尼和瑞芬太尼在氣管插管中的肌陣攣和血液動(dòng)力學(xué)反應(yīng)，結(jié)果表明預(yù)處理給予瑞芬太尼1 ?g/kg后以0.1 ?g/（kg?min）劑量維持，比給予芬太尼更能夠抑制依托咪酯誘導(dǎo)時(shí)的氣管插管所引起的心血管反應(yīng)，兩種阿片類(lèi)藥物均能減少肌陣攣的發(fā)生。Kim等[9]在甲狀腺切除術(shù)中觀察了瑞芬太尼復(fù)合吸入七氟烷與靜脈注射異丙酚和瑞芬太尼時(shí)患者的肝臟和腎臟功能的變化，提示兩種方案對(duì)肝腎功能影響輕微，且兩組之間的結(jié)果亦無(wú)統(tǒng)計(jì)學(xué)意義。Na等[10]研究在小兒增殖腺扁桃體切除術(shù)中瑞芬太尼復(fù)合七氟烷靜吸全麻，瑞芬太尼在麻醉誘導(dǎo)時(shí)使用1 ?g/kg，后以0.5 ?g/（kg?min）維持到氣管插管，麻醉期以0.25 ?g/（kg?min）維持，結(jié)果顯示瑞芬太尼復(fù)合低劑量七氟烷組的小兒躁動(dòng)的發(fā)生率明顯低于僅高劑量七氟烷吸入組。筆者的研究結(jié)果表明瑞芬太尼復(fù)合靜吸全麻對(duì)老年患者的血壓和HR作用平穩(wěn)，即瑞芬太尼復(fù)合靜吸全麻對(duì)老年患者的血液動(dòng)力學(xué)影響較小，穩(wěn)定性和可調(diào)性較好。且本研究的老年患者的術(shù)后睜眼時(shí)間、呼吸恢復(fù)時(shí)間和拔管時(shí)間均達(dá)到滿意效果，提示瑞芬太尼復(fù)合靜吸全麻在老年患者手術(shù)中應(yīng)用是安全有效的。
參考文獻(xiàn)
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規(guī)定完成日期：12月20日前（附：預(yù)算表格“份”）
二．XX年的全年資金計(jì)劃。在全年預(yù)算的基礎(chǔ)上，對(duì)XX年全年的資金收支情況進(jìn)行預(yù)測(cè)，做出XX年的資金計(jì)劃，為XX年總體的資金調(diào)度和安排提供參考依據(jù)。
規(guī)定完成日期：12月20日前（附：資金計(jì)劃表格“份”）
注：公司目前暫時(shí)不考慮現(xiàn)金流量的問(wèn)題。
規(guī)定完成日期：12月20日前
三．對(duì)所有的資產(chǎn)進(jìn)行全面的盤(pán)點(diǎn)。要求財(cái)務(wù)部組織對(duì)公司全部進(jìn)行年終盤(pán)點(diǎn)，并與XX年的年終全面盤(pán)點(diǎn)進(jìn)行比較分析，找出資產(chǎn)增減的原因。
四．對(duì)XX年全年的經(jīng)營(yíng)情況做進(jìn)行全面的總結(jié)分析。
1.對(duì)公司XX年全年的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行總結(jié)，包括收入，客流，成本，費(fèi)用，利潤(rùn)，資金實(shí)際收支，資產(chǎn)和負(fù)債的增減變動(dòng)等； （附表格“份”）
2.與XX年全年的經(jīng)營(yíng)情況做對(duì)比個(gè)分析總結(jié)；（附表格“份”）
3.對(duì)XX年得任務(wù)指標(biāo)完成情況進(jìn)行分析總結(jié)。（附表格“份”）
規(guī)定完成日期;12月20日前
五．做全年的工作總結(jié)報(bào)告。要求所有從事財(cái)務(wù)工作的人員，從經(jīng)理到庫(kù)管都要做一個(gè)全年的工作總結(jié)。
規(guī)定完成日期:12月20日前
各級(jí)動(dòng)物衛(wèi)生監(jiān)督機(jī)構(gòu)要認(rèn)真貫徹落實(shí)《市2012年飼料和飼料添加劑質(zhì)量安全監(jiān)測(cè)計(jì)劃》，強(qiáng)化監(jiān)測(cè)工作的組織和領(lǐng)導(dǎo)，與市動(dòng)物產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)測(cè)中心形成監(jiān)管合力，進(jìn)一步規(guī)范飼料和飼料添加劑生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和使用環(huán)節(jié)，打擊違規(guī)違法行為，促進(jìn)飼料工業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)的健康發(fā)展。
一、飼料安全監(jiān)測(cè)
（一）監(jiān)測(cè)對(duì)象
全市飼料生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)企業(yè)和使用單位。
（二）檢測(cè)數(shù)量及產(chǎn)品種類(lèi)
全年計(jì)劃監(jiān)測(cè)全市飼料生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)企業(yè)不少于200家/次，抽檢產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)250批次，經(jīng)營(yíng)企業(yè)50批次。具體抽檢品種為豬、禽、水產(chǎn)配合飼料、濃縮飼料等生產(chǎn)廠家60家/次，產(chǎn)品250批次；豬、禽、水產(chǎn)配合飼料、濃縮飼料等經(jīng)營(yíng)企業(yè)20家/次，產(chǎn)品20批次；豬、禽、水產(chǎn)配合飼料、濃縮飼料等使用單位30家/次，產(chǎn)品30批次。
（三）監(jiān)測(cè)時(shí)間
抽樣監(jiān)測(cè)：抽樣監(jiān)測(cè)全年分散進(jìn)行，安排在2012年3月至12月進(jìn)行。
（四）監(jiān)測(cè)項(xiàng)目
配合飼料：標(biāo)簽、水分、粗蛋白、鉛、鎘、黃曲霉毒素B1、沙門(mén)氏菌、銅、鋅。
濃縮飼料：標(biāo)簽、水分、粗蛋白、鉛、鎘、黃曲霉毒素B1、沙門(mén)氏菌。飼料原料：標(biāo)簽、水分、粗蛋白、沙門(mén)氏菌。魚(yú)粉、肉骨粉增加鉻。
二、飼料中違禁添加物監(jiān)測(cè)
（一）監(jiān)測(cè)范圍、數(shù)量及產(chǎn)品種類(lèi)
以監(jiān)測(cè)飼料中添加使用“瘦肉精”、三聚氰胺等違禁添加物為重點(diǎn)，重點(diǎn)監(jiān)測(cè)區(qū)域內(nèi)飼料生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)企業(yè)和畜禽養(yǎng)殖場(chǎng)（戶(hù)），以及2011年違規(guī)使用添加物使用問(wèn)題較嚴(yán)重的區(qū)域和企業(yè)。重點(diǎn)監(jiān)測(cè)產(chǎn)品為蛋白飼料、配合/濃縮飼料、養(yǎng)殖場(chǎng)自配料，重點(diǎn)監(jiān)測(cè)項(xiàng)目為“瘦肉精”、三聚氰胺等違禁添加物。
（二）監(jiān)測(cè)時(shí)間
與飼料安全監(jiān)測(cè)相結(jié)合，安排在2012年3月至12月進(jìn)行。
（三）監(jiān)測(cè)項(xiàng)目和檢驗(yàn)方法
1、檢測(cè)項(xiàng)目
生長(zhǎng)豬用飼料檢測(cè)鹽酸克倫特羅、萊克多巴胺。
蛋白原料檢測(cè)三聚氰胺。
2、檢驗(yàn)方法
樣品采用酶聯(lián)免疫吸附法、膠體金免疫吸附法等快速方法進(jìn)行篩選，出現(xiàn)可疑陽(yáng)性樣品時(shí)采用高效液相色譜法等進(jìn)行確認(rèn)和定量，必要時(shí)送自治區(qū)獸藥監(jiān)察所進(jìn)行確證。
三、監(jiān)測(cè)相關(guān)要求
1、抽樣要求
飼料樣按照《飼料采樣》（GB/T14699.1-2005）執(zhí)行。對(duì)進(jìn)口飼料產(chǎn)品抽樣時(shí)，應(yīng)該核對(duì)進(jìn)口登記證，并填寫(xiě)《進(jìn)口飼料產(chǎn)品調(diào)查表》。抽樣時(shí)，若無(wú)標(biāo)簽應(yīng)進(jìn)行包裝取證，并經(jīng)被抽樣單位確認(rèn)。上半年監(jiān)測(cè)樣品量原則上不應(yīng)低于全年總量的50%。
2、抽樣工作承擔(dān)單位
抽樣工作由市動(dòng)物產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)測(cè)中心和各轄區(qū)動(dòng)物衛(wèi)生監(jiān)督所共同承擔(dān)。
3、監(jiān)測(cè)結(jié)果
各承擔(dān)單位要嚴(yán)格遵守《飼料和飼料添加劑質(zhì)量安全監(jiān)測(cè)工作規(guī)范》，保證監(jiān)測(cè)結(jié)果的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。要及時(shí)向受檢單位發(fā)送紙質(zhì)檢測(cè)報(bào)告，跟蹤檢驗(yàn)報(bào)告送達(dá)情況，嚴(yán)格執(zhí)行異議處理程序，確保不合格產(chǎn)品檢測(cè)報(bào)告及時(shí)送達(dá)本級(jí)畜牧飼料主管部門(mén)及標(biāo)示生產(chǎn)企業(yè)所在市畜牧飼料主管部門(mén)（對(duì)涉及外省的，還應(yīng)通報(bào)相關(guān)省畜牧飼料主管部門(mén)），保證監(jiān)測(cè)結(jié)果使用的合法性和及時(shí)性。
4、監(jiān)測(cè)總結(jié)分析報(bào)告
各承擔(dān)單位要做好監(jiān)測(cè)總結(jié)分析報(bào)告，按期將監(jiān)測(cè)結(jié)果和總結(jié)分析報(bào)告上報(bào)市局。監(jiān)測(cè)總結(jié)分析報(bào)告主要包括以下內(nèi)容：
（1）監(jiān)測(cè)工作的總體情況，包括監(jiān)測(cè)區(qū)域、檢測(cè)樣品數(shù)量、檢測(cè)項(xiàng)目、抽樣的總體情況等。
（2）當(dāng)?shù)仫暳袭a(chǎn)品和畜產(chǎn)品生產(chǎn)、銷(xiāo)售狀況、質(zhì)量安全總體水平和基本情況。
（3）檢測(cè)結(jié)果分析，包括飼料生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)企業(yè)的各類(lèi)飼料產(chǎn)品檢測(cè)結(jié)果比較，以及與前3年的監(jiān)測(cè)結(jié)果比較。
（4）存在的問(wèn)題、原因分析及其對(duì)策措施。
一、制定財(cái)務(wù)部各人員的工作崗位責(zé)任制，明確部門(mén)各人員崗位的職責(zé)權(quán)限、工作分工和紀(jì)律要求，強(qiáng)化了各崗位人員的責(zé)任感，加強(qiáng)了內(nèi)部核算監(jiān)督，同時(shí)促進(jìn)了xxx單位財(cái)務(wù)各崗位的交流、合作與團(tuán)結(jié)。
二、作為非盈利部門(mén)，財(cái)務(wù)部在合理控制成本(費(fèi)用)，有效地發(fā)揮xxx單位內(nèi)部監(jiān)督的職能上起到了積極、正面的作用。
三、嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和稅收法規(guī)，認(rèn)真履行職責(zé)。財(cái)務(wù)部的主要職責(zé)是做好會(huì)計(jì)核算，進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)部全體人員一直嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、稅收法規(guī)、《xxx地方財(cái)務(wù)管理暫行規(guī)定》，認(rèn)真履行財(cái)務(wù)部的工作職責(zé)。從審核原始憑證、會(huì)計(jì)記賬憑證的錄入，到編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表;從各項(xiàng)稅費(fèi)的計(jì)提到納稅申報(bào)、上繳;從資金計(jì)劃的安排，到結(jié)算xxx單位的統(tǒng)一調(diào)撥、支付等等，每位部門(mén)人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認(rèn)真執(zhí)行xxx單位會(huì)計(jì)制度，實(shí)現(xiàn)了會(huì)計(jì)信息收集、處理和傳遞的及時(shí)性、準(zhǔn)確性。
四、對(duì)xxx單位各單位、部門(mén)的收入和各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)考核指標(biāo)的完成情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，分析經(jīng)營(yíng)狀況。統(tǒng)計(jì)如下(統(tǒng)計(jì)時(shí)間為：XX年1月至5月)：
xxx單位完成經(jīng)營(yíng)收入426萬(wàn)元，比去年同期的503萬(wàn)元減少77萬(wàn)元，XX年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是1400萬(wàn)，未完成的金額為974萬(wàn)元，完成率僅為30.4%。各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)考核指標(biāo)情況如下，市場(chǎng)部電視收視費(fèi)收入164.62萬(wàn)元，比去年同期的134.77萬(wàn)元增加29.85萬(wàn)元，增長(zhǎng)22.15%，完成全年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的26.34%;廣告收入160.77萬(wàn)元，比去年同期的177.65萬(wàn)元減少16.88萬(wàn)元，減幅9.5%，完成全年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的32.15%;外接工程和工料費(fèi)收入68.34萬(wàn)元，比去年同期的67.55萬(wàn)元增加0.79萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.17%，完成全年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的39.05%;文化產(chǎn)業(yè)部(培訓(xùn)xxx單位和影劇院)收入17.36萬(wàn)元，比去年同期的19.71萬(wàn)元減少2.35萬(wàn)元，減幅11.92%，完成全年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的21.7%;
下半年，為實(shí)現(xiàn)xxx單位各單位的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)任務(wù)和總體發(fā)展目標(biāo)，財(cái)務(wù)部的工作任重而道遠(yuǎn)。為此，需要在以下幾個(gè)方面繼續(xù)做好工作：
1、加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)知識(shí)、會(huì)計(jì)制度和國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)的學(xué)習(xí)，逐步提高會(huì)計(jì)人員的專(zhuān)業(yè)知識(shí)、技能和職業(yè)判斷能力。
現(xiàn)在已有一年的時(shí)間，自年2月份到公司上班。這期間在公司領(lǐng)導(dǎo)的大力支持下，其他相關(guān)部門(mén)的積極配合下，與財(cái)務(wù)部全體員工一道，踏實(shí)工作，基本完成各項(xiàng)工作任務(wù)。公司全年給我部門(mén)的量化指標(biāo)主要有五項(xiàng)，現(xiàn)將完成情況匯報(bào)如下：一是資金上存率95%以上；根據(jù)局投資部統(tǒng)計(jì)，司全年資金上存率為97%二是年末貨幣資金余額8000萬(wàn)元以上，其中公司本級(jí)萬(wàn)；司年末貨幣資金余額10064萬(wàn)元，只是由于本年度因購(gòu)置設(shè)備3000萬(wàn)元總部支付現(xiàn)金萬(wàn)元，從而導(dǎo)致公司本部貨幣資金沒(méi)有達(dá)標(biāo)；三是新開(kāi)項(xiàng)目資金策劃率100%本年度公司新開(kāi)項(xiàng)目共有17個(gè)，除3個(gè)聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目未做資金策劃，12個(gè)自營(yíng)項(xiàng)目均做了項(xiàng)目資金策劃。四是全司利潤(rùn)總額3600萬(wàn)元；實(shí)際全年完成利潤(rùn)4045萬(wàn)元；五是辦理資金信貸類(lèi)業(yè)務(wù)，投訴率為0財(cái)務(wù)部全年辦理各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)準(zhǔn)確及時(shí)，全年未發(fā)生一起投訴。
本人全年主要圍繞以下幾個(gè)方面做好財(cái)務(wù)工作：具體來(lái)說(shuō)。
專(zhuān)業(yè)化管理的要求，一、按照規(guī)模化發(fā)展。統(tǒng)一公司財(cái)務(wù)核算方面度量衡，統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)：一是建立了一系列財(cái)務(wù)管理制度并督促各單位認(rèn)真執(zhí)行，全年針對(duì)公司實(shí)際情況制定了7個(gè)規(guī)范性財(cái)務(wù)文件并在全公司范圍內(nèi)實(shí)施，保證了公司在幾個(gè)主要費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)上的統(tǒng)一。二是制定了年度費(fèi)用預(yù)算的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，針對(duì)具體的崗位給定具體的標(biāo)準(zhǔn)，并每月反饋給各部門(mén)，要求各部門(mén)每月進(jìn)行分析，對(duì)全公司各單位的管理費(fèi)用每個(gè)季度進(jìn)行一次分析，并上報(bào)局財(cái)務(wù)部。管理費(fèi)用控制在年度預(yù)算范圍內(nèi)。一年以來(lái)，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好。
確保維持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)最低現(xiàn)金流量：為了緩解資金壓力，規(guī)范資金使用和費(fèi)用開(kāi)支，今年財(cái)務(wù)部千方百計(jì)籌措資金。一是資金的使用和安排，按照“以收定支”量入為出”總體平衡”原則，公司要求各單位報(bào)送資金周報(bào)，統(tǒng)一管理和調(diào)配和調(diào)配資金，實(shí)行日常資金預(yù)算審批制度。公司對(duì)公司內(nèi)部資金實(shí)行內(nèi)部有償調(diào)劑。二是明確將現(xiàn)金流指標(biāo)作為公司的重要考核指標(biāo)；堅(jiān)持項(xiàng)目“以收定支，不收不支”原則，公司核定各單位應(yīng)繳利潤(rùn)和貨幣資金，全年公司核定各單位應(yīng)上交公司3400萬(wàn)元，實(shí)際收回3156萬(wàn)元，除鐵路公司有235萬(wàn)未交足外，其余均按時(shí)交足。三是實(shí)行固定費(fèi)用預(yù)算管理制度，節(jié)約支出，開(kāi)源的基礎(chǔ)上達(dá)到節(jié)流的目的四是謝總的協(xié)調(diào)下,二、加強(qiáng)財(cái)務(wù)資金管理和費(fèi)用預(yù)算管理。財(cái)務(wù)部根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)資金需要，全年共計(jì)向局借款1.08億元，有力保證了各單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的資金周轉(zhuǎn)需要。五是積極爭(zhēng)取局支持，將局采購(gòu)哈大和隧道公司的設(shè)備轉(zhuǎn)為局投資款，全年共計(jì)轉(zhuǎn)為投資的4525萬(wàn)元，其中現(xiàn)金900萬(wàn)元，這樣不僅使公司每年少向局交借款利息300多萬(wàn)元，而且是公司固定資產(chǎn)增加了4000多萬(wàn)元，大大加強(qiáng)了公司實(shí)力。
提供決策支持。財(cái)務(wù)部制定了經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析模塊，三、定期進(jìn)行財(cái)務(wù)資金分析。將相關(guān)表格相對(duì)固化，形成標(biāo)準(zhǔn)的程序和指標(biāo)。通過(guò)對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量分析，總結(jié)公司現(xiàn)金流量的來(lái)源和貢獻(xiàn)，通過(guò)定期財(cái)務(wù)分析，使各公司對(duì)所負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀能及時(shí)準(zhǔn)確地了解，促進(jìn)公司內(nèi)部降低成本費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。
（一）概念
全面預(yù)算管理是通過(guò)全面預(yù)算這一主線對(duì)公司各部門(mén)、各種資源進(jìn)行控制、反映與評(píng)價(jià)等的一系列活動(dòng)。預(yù)算管理的目的是為了控制，作用是落實(shí)股東會(huì)、董事會(huì)以及各部門(mén)乃至員工的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系，明晰它們各自的權(quán)限空間和責(zé)任區(qū)域，因此，全面預(yù)算管理的本質(zhì)是一種控制管理，是一種機(jī)制安排，是以效益為出發(fā)點(diǎn)，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系作保障的全面控制公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的一種管理模式。以準(zhǔn)電公司為例，以公司及各部門(mén)的職能定位為基礎(chǔ)，根據(jù)所承擔(dān)的預(yù)算責(zé)任，全面預(yù)算管理體系可劃分為四級(jí)責(zé)任中心：一級(jí)責(zé)任中心―公司，二級(jí)責(zé)任中心―預(yù)算歸口管理部門(mén)，三級(jí)責(zé)任中心―預(yù)算費(fèi)用的實(shí)際使用部門(mén)，四級(jí)責(zé)任中心―班組或個(gè)人。
（二）內(nèi)容
根據(jù)實(shí)際情況，全面預(yù)算管理包括業(yè)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算兩部分：業(yè)務(wù)預(yù)算：是預(yù)算管理的基礎(chǔ)，按照“誰(shuí)執(zhí)行、誰(shuí)編制”的原則，根據(jù)預(yù)算責(zé)任中心的劃分，由三級(jí)和四級(jí)責(zé)任中心根據(jù)最基本的業(yè)務(wù)活動(dòng)編制，并列出優(yōu)先級(jí)次，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)公司各職能部門(mén)審核的業(yè)務(wù)預(yù)算，按照公司下達(dá)的預(yù)算目標(biāo)情況確認(rèn)業(yè)務(wù)預(yù)算，據(jù)以編制財(cái)務(wù)預(yù)算。財(cái)務(wù)預(yù)算：是在業(yè)務(wù)預(yù)算的基礎(chǔ)上，綜合反映各項(xiàng)業(yè)務(wù)對(duì)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量的影響，用于規(guī)劃現(xiàn)金管理、盈虧管理和資產(chǎn)管理，具體包括：損益預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算和現(xiàn)金流量預(yù)算。
二、全面預(yù)算管理的作用
（一）有利于落實(shí)企業(yè)的目標(biāo)
通過(guò)編制全面預(yù)算，將企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展目標(biāo)具體化，以量化的形式分類(lèi)體現(xiàn)，并明確各個(gè)部門(mén)的職責(zé)，落實(shí)責(zé)任，帶動(dòng)全體員工從各自的崗位職責(zé)出發(fā)，積極完成各項(xiàng)任務(wù)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展目標(biāo)。
（二）有利于提高企業(yè)工作的計(jì)劃性
預(yù)算的基礎(chǔ)是計(jì)劃，預(yù)算能促使企業(yè)的各級(jí)負(fù)責(zé)人提前制定計(jì)劃，避免工作的盲目開(kāi)展，因此，制定和執(zhí)行預(yù)算的過(guò)程，就是企業(yè)不斷用量化的工具使自身的經(jīng)營(yíng)環(huán)境、自己擁有的經(jīng)濟(jì)資源和企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)保持動(dòng)態(tài)平衡的過(guò)程。
（三）有利于企業(yè)資源的合理配置
全面預(yù)算管理根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)，從全局出發(fā)，運(yùn)用科學(xué)的方法，對(duì)企業(yè)的未來(lái)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行預(yù)測(cè)，根據(jù)所要達(dá)到的目標(biāo)來(lái)確所需要的資源，對(duì)有限的資源進(jìn)行合理的配置，使有限的資源發(fā)揮最大的作用。
（四）有利于加強(qiáng)企業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的控制
全面預(yù)算管理按照職責(zé)設(shè)立不同的責(zé)任中心，全面落實(shí)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，起到對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的事前控制作用；為各個(gè)責(zé)任中心設(shè)立預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，在過(guò)程中通過(guò)將實(shí)際情況與預(yù)算進(jìn)行對(duì)比分析，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，采取措施，確保預(yù)算目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)，起到預(yù)算對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的事中控制作用；期末通過(guò)將實(shí)際數(shù)和預(yù)算數(shù)對(duì)比，分析企業(yè)整個(gè)經(jīng)營(yíng)期目標(biāo)的完成情況，超到預(yù)算對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的事后反映作用。
（五）有利于企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)的實(shí)施
全面預(yù)算為業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)提供了標(biāo)準(zhǔn)，以量化的形式分解了全年的工作目標(biāo)，便于對(duì)各部門(mén)實(shí)施量化的業(yè)績(jī)考核和獎(jiǎng)懲制度，也方便了對(duì)員工的激勵(lì)與控制，為企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)提供了依據(jù)。
三、全面預(yù)算管理在實(shí)際中的應(yīng)用
全面預(yù)算管理是一個(gè)完整的體系，主要包括：組織體系、目標(biāo)設(shè)定、預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算計(jì)量、預(yù)算分析、預(yù)算反饋、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算考核與評(píng)價(jià)、管理與技術(shù)支持等方面內(nèi)容，需要統(tǒng)籌規(guī)劃，細(xì)心組織。全面預(yù)算管理從流程上劃分主要包括預(yù)算的編制、執(zhí)行和考核三階段，公司編制預(yù)算遵循“統(tǒng)籌兼顧、量入為出，分級(jí)管理、明確責(zé)任”的原則。預(yù)算的執(zhí)行是全面預(yù)算管理的核心，財(cái)務(wù)部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)要保持實(shí)時(shí)的信息溝通，動(dòng)態(tài)監(jiān)控各部門(mén)預(yù)算完成情況，不斷糾正偏差，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，預(yù)算外的項(xiàng)目要按程序逐級(jí)申請(qǐng)批準(zhǔn)后才能實(shí)施。預(yù)算的考核內(nèi)容包括預(yù)算完成情況、預(yù)算編制準(zhǔn)確率等指標(biāo)，獎(jiǎng)懲要落實(shí)到位，使考核成為真正有效的激勵(lì)措施。
（一）全面預(yù)算的編制
全面預(yù)算管理體系包括損益預(yù)算、資本性支出預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算等，預(yù)算表的編制要細(xì)化，預(yù)算責(zé)任要細(xì)化，費(fèi)用歸口管理要細(xì)化，費(fèi)用定額要細(xì)化；預(yù)算編制要準(zhǔn)確，采用零基預(yù)算和滾動(dòng)預(yù)算的方法，不斷提高預(yù)算編制的水平和預(yù)算的準(zhǔn)確性。我公司預(yù)算編制主要包括：
1、年度預(yù)算的編制
財(cái)務(wù)部作為公司預(yù)算管理的牽頭部門(mén)，每年10月初組織各部門(mén)按照公司預(yù)算管理制度中各級(jí)責(zé)任中心所管控預(yù)算項(xiàng)目的職責(zé)編制年度預(yù)算，根據(jù)對(duì)損益情況、資本性支出情況、資產(chǎn)負(fù)債情況、現(xiàn)金流情況等的預(yù)測(cè)編制下一年度業(yè)務(wù)計(jì)劃，以業(yè)務(wù)計(jì)劃為基礎(chǔ)編制年度預(yù)算，要求所有的預(yù)算項(xiàng)目都要有具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃做支撐，提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性。損益預(yù)算從電、熱產(chǎn)品產(chǎn)量預(yù)算開(kāi)始，編制各相關(guān)指標(biāo)、成本費(fèi)用預(yù)算；資本性支出預(yù)算，從一般技改和重大技改項(xiàng)目的前期調(diào)研及可研立項(xiàng)、生產(chǎn)輔助項(xiàng)目的建設(shè)、零購(gòu)需求、科技信息項(xiàng)目支出等幾個(gè)方面統(tǒng)籌考慮；資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算主要側(cè)重于有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)的控制，如資產(chǎn)負(fù)債率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等指標(biāo)的要求；現(xiàn)金流預(yù)算根據(jù)利潤(rùn)預(yù)算、資本性項(xiàng)目預(yù)算及有關(guān)資料編制，包括經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量。
2、年度分解預(yù)算的編制
年度預(yù)算經(jīng)上級(jí)公司、董事會(huì)審批確定后，為了便于分解任務(wù)、落實(shí)責(zé)任，提高預(yù)算的可執(zhí)行性，需編制年度分解預(yù)算，將年度預(yù)算按照全年預(yù)測(cè)情況分解到每個(gè)月，形成全年12個(gè)月的月度預(yù)算，作為實(shí)際執(zhí)行中的控制依據(jù)。
3、年度調(diào)整預(yù)算的編制
由于年度預(yù)算是在上一年度編制，因此預(yù)算不可避免的會(huì)與實(shí)際存在較多差異，因此，為了提高預(yù)算的合理性和準(zhǔn)確性，按照實(shí)事求是的原則，在每年的下半年重新對(duì)全年預(yù)算情況進(jìn)行測(cè)算，編制年度調(diào)整預(yù)算，從而更為實(shí)際的預(yù)測(cè)全年的利潤(rùn)情況，為公司的戰(zhàn)略決策提供依據(jù)。調(diào)整預(yù)算經(jīng)上級(jí)公司、董事會(huì)審批確定后，編制后幾個(gè)月的分解預(yù)算，并嚴(yán)格執(zhí)行，確保完成年度各項(xiàng)工作目標(biāo)。
（二）全面預(yù)算的執(zhí)行
1、預(yù)算執(zhí)行情況分析
預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，關(guān)鍵在于對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的控制，預(yù)算控制要嚴(yán)格，所有支出都必須納入預(yù)算，只有出現(xiàn)不可控因素時(shí)，如電力需求變化、設(shè)備檢修變化、煤炭和電力市場(chǎng)價(jià)格變化等，才能進(jìn)行調(diào)整，并且要嚴(yán)格遵守預(yù)算調(diào)整的范圍、權(quán)限和流程。
為了及時(shí)反映預(yù)算執(zhí)行情況，每月初財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部編制月度預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告，內(nèi)容主要包括：整體經(jīng)營(yíng)成果，包括指標(biāo)完成情況、利潤(rùn)影響因素分析等；收入分析，包括電力、熱力及其他收入分析；成本費(fèi)用分析，包括燃料成本、固定成本和管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、其他費(fèi)用等分析；資產(chǎn)管理情況，包括資產(chǎn)負(fù)債情況、資本性支出分析等；現(xiàn)金流分析，包括經(jīng)營(yíng)、投資、籌資現(xiàn)金流量分析。預(yù)算執(zhí)行情況分析是對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況的全面的分析，涉及到生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)方面，每月初在公司定期召開(kāi)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)上，財(cái)務(wù)部對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行詳細(xì)的分析，并對(duì)分析發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行管理提示，確保預(yù)算分析能夠發(fā)揮其指導(dǎo)作用。
2、季度預(yù)算情況
為了更準(zhǔn)確的、實(shí)時(shí)的預(yù)測(cè)全年的經(jīng)營(yíng)情況，可采取季度預(yù)算管理的方式，以季度為周期進(jìn)行預(yù)算的調(diào)整編制工作，每季度的上一個(gè)月由財(cái)務(wù)部組織各部門(mén)編制下一季度的季度預(yù)算，經(jīng)上級(jí)公司審批后執(zhí)行，每季度滾動(dòng)編制，并將季度預(yù)算的完成情況作為考核的依據(jù)。
3、預(yù)算外項(xiàng)目管理
嚴(yán)格控制預(yù)算外支出項(xiàng)目的發(fā)生，預(yù)算外支出項(xiàng)目的發(fā)生需基于公司安全生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理等實(shí)際需要，并有充分的理由及相關(guān)支持性材料。日常管理中需加強(qiáng)預(yù)算外支出項(xiàng)目的事前審批，預(yù)算外支出項(xiàng)目的管理實(shí)行一事一批，業(yè)務(wù)部門(mén)必須在業(yè)務(wù)事項(xiàng)發(fā)生前，事先履行預(yù)算外事項(xiàng)審批，落實(shí)費(fèi)用預(yù)算后方可實(shí)施；加強(qiáng)預(yù)算外支出項(xiàng)目的事中控制，日常實(shí)施中嚴(yán)格按照公司安全生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理等相關(guān)要求，加強(qiáng)項(xiàng)目的日常管理，確保達(dá)到預(yù)期效果；加強(qiáng)預(yù)算外支出項(xiàng)目的事后分析評(píng)價(jià)，項(xiàng)目實(shí)施完成后，業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)部門(mén)要對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施情況、取得的效果進(jìn)行評(píng)價(jià)，分析項(xiàng)目的支出是否取得了預(yù)期的效果，從而實(shí)現(xiàn)預(yù)算外支出項(xiàng)目的閉環(huán)管理。
（三）全面預(yù)算的考核
為了確保發(fā)揮預(yù)算管理的作用，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行情況的閉環(huán)管理，需建立預(yù)算考核體系，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的考核，考核內(nèi)容包括預(yù)算完成情況、預(yù)算編制準(zhǔn)確性與及時(shí)性等指標(biāo)，通過(guò)分析評(píng)價(jià)，掌握預(yù)算的運(yùn)行狀況、成績(jī)以及存在的問(wèn)題，并查明產(chǎn)生問(wèn)題的原因，從而為堵塞漏洞、糾正偏差提供依據(jù)；通過(guò)分析評(píng)價(jià)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行評(píng)判并兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲，為下一年度預(yù)算管理目標(biāo)的確定提供依據(jù)。
四、全面預(yù)算管理的要點(diǎn)
（一）健全預(yù)算管理體系，明確各級(jí)責(zé)任
為使全面預(yù)算工作有條不紊地進(jìn)行，公司內(nèi)部專(zhuān)成立預(yù)算管理委員會(huì)，其主要職責(zé)是：審核和批準(zhǔn)預(yù)算各項(xiàng)制度；組織對(duì)預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行預(yù)測(cè)、審查、研究、平衡和協(xié)調(diào)各種預(yù)算管理事項(xiàng)；審議并向董事會(huì)提交年度預(yù)算草案，下達(dá)執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算；協(xié)調(diào)預(yù)算管理中存在的重大問(wèn)題；審核上報(bào)的預(yù)算考核意見(jiàn)。同時(shí)明確各級(jí)責(zé)任中心的職責(zé)，對(duì)各級(jí)責(zé)任中心所管控的預(yù)算項(xiàng)目一一列示，定指標(biāo)，明任務(wù)，確保責(zé)任層層落實(shí)。
（二）樹(shù)立全員參與意識(shí)，發(fā)揮預(yù)算管理的激勵(lì)作用
公司預(yù)算涉及生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)動(dòng)員全體員工主動(dòng)參與預(yù)算的編制和控制，發(fā)揮員工的主觀能動(dòng)性，為更好地實(shí)施預(yù)算管理獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策，只有員工積極參與預(yù)算的制定，預(yù)算才易于被接受，當(dāng)預(yù)算執(zhí)行出現(xiàn)不利偏差時(shí)，及時(shí)、主動(dòng)采取有效措施予以糾正，自覺(jué)自愿完成責(zé)任預(yù)算中確定的目標(biāo)，才能順利完成公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。
（三）細(xì)化業(yè)務(wù)計(jì)劃的編制，提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性
業(yè)務(wù)計(jì)劃是預(yù)算的基礎(chǔ)，對(duì)納入預(yù)算的一切經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)都要編制詳細(xì)的業(yè)務(wù)計(jì)劃，從而使預(yù)算的編制有據(jù)可依，經(jīng)得起推敲，業(yè)務(wù)計(jì)劃的編制主要包括市場(chǎng)情況、各類(lèi)技經(jīng)指標(biāo)情況、燃料收耗存情況、檢修計(jì)劃和項(xiàng)目費(fèi)用情況、資本性支出項(xiàng)目情況、收入的具體構(gòu)成情況、各項(xiàng)成本費(fèi)用的具體計(jì)算情況等，通過(guò)細(xì)化各類(lèi)業(yè)務(wù)計(jì)劃提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性。
（四）加強(qiáng)預(yù)算的執(zhí)行反饋及考核，發(fā)揮預(yù)算的指導(dǎo)作用
一年來(lái)，我主要做了以下五方面的工作：1、做好火電公司項(xiàng)目部組建勞動(dòng)力組織工作；2、抓好火電公司的市場(chǎng)開(kāi)發(fā)工作；3、認(rèn)真扎實(shí)的搞好在建工程；
4、抓好經(jīng)營(yíng)工作，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。現(xiàn)將一年來(lái)的工作總結(jié)如下：
一、做好火電公司項(xiàng)目組建及勞動(dòng)力組織工作
2010年，火電公司在建及新開(kāi)工主要項(xiàng)目有六個(gè)，分別為方山電廠維護(hù)檢修項(xiàng)目、黃陵熱電公司機(jī)組大修項(xiàng)目、通遼變電站安裝工程、機(jī)場(chǎng)電纜隧道工程項(xiàng)目、煉油廠線路及變電站工程、脫技改工程等?；痣姽咀约簺](méi)有施工隊(duì)伍、沒(méi)有施工機(jī)具、缺少技術(shù)力量。這些項(xiàng)目尤其是自營(yíng)項(xiàng)目，基本上都是最低價(jià)中標(biāo)。這個(gè)時(shí)候，要組織到合適的施工隊(duì)伍就很困難。組織到的施工隊(duì)伍管理起來(lái)也很困難。我們對(duì)方山項(xiàng)目部管理班子進(jìn)行了調(diào)整、技術(shù)力量進(jìn)行了補(bǔ)充、部分檢修力量進(jìn)行了加強(qiáng)。這次調(diào)整，適應(yīng)了新的一年甲方對(duì)檢修質(zhì)量的新要求。為我們成功續(xù)簽合同奠定了良好的基礎(chǔ)。對(duì)新成立的黃陵大修項(xiàng)目、通遼變電站安裝、脫技改工程項(xiàng)目在項(xiàng)目管理人員、勞動(dòng)力組織方面下了很大的力氣。既保證了技術(shù)管理力量的到位，又保證了項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
二、抓好火電公司的市場(chǎng)開(kāi)發(fā)工作
今年以來(lái)，我把市場(chǎng)開(kāi)發(fā)作為自己全年的重點(diǎn)工作來(lái)抓。想盡各種辦法，利用各種資源優(yōu)勢(shì)，加大開(kāi)發(fā)力度。全年共跟蹤工程項(xiàng)目57個(gè)，實(shí)現(xiàn)中標(biāo)25個(gè)，累計(jì)合同價(jià)款4047.62余萬(wàn)元。其中山西方山電廠在業(yè)主單位管理思路轉(zhuǎn)變、人員更換等非常不利的情況下，經(jīng)過(guò)我們的努力，成功實(shí)現(xiàn)了合同續(xù)簽。5月份，簽訂了黃陵電廠汽輪機(jī)組大修工程。6月份，簽訂了通遼風(fēng)電220kv變電站安裝合同。8月份簽訂了脫硫技改工程合同。同時(shí)，與西北網(wǎng)公司簽訂了750kv線路道路維護(hù)及加裝防盜帽工程。
三、認(rèn)真扎實(shí)的抓好在建工程
火電公司今年在建的合同項(xiàng)目大大小小一共有四十一個(gè)，項(xiàng)目專(zhuān)業(yè)跨度大（涉及9個(gè)專(zhuān)業(yè)）、區(qū)域跨度大（4個(gè)省份）、施工隊(duì)伍技術(shù)力量薄弱，管理難度很大。今年，我們組建了五大項(xiàng)目部，負(fù)責(zé)管理自營(yíng)項(xiàng)目及較大的聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目。對(duì)較小的聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目派駐管理人員進(jìn)駐，加強(qiáng)了質(zhì)量安全管理。我同時(shí)兼任機(jī)場(chǎng)項(xiàng)目部經(jīng)理、煉油廠輸變電工程項(xiàng)目經(jīng)理。今年以來(lái)，我多次趕赴這兩個(gè)現(xiàn)場(chǎng)，協(xié)調(diào)解決工程實(shí)施中的各種問(wèn)題。
年內(nèi)開(kāi)工在建的其他項(xiàng)目，包括黃陵大修、山西方山電廠維護(hù)檢修等項(xiàng)目、脫硫技改工程，我都深入了解，積極協(xié)助。在工程關(guān)鍵時(shí)刻，趕往現(xiàn)場(chǎng)，協(xié)助項(xiàng)目部解決問(wèn)題。
四、抓好經(jīng)營(yíng)工作，實(shí)現(xiàn)全年的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)
火電公司的全年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，對(duì)公司至關(guān)重要。因此全年的工作，不管是解決遺留問(wèn)題、抓好市場(chǎng)開(kāi)發(fā)、搞好在建工程都是緊緊圍繞著實(shí)現(xiàn)全年的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)這個(gè)中心來(lái)進(jìn)行的。因此在抓好以上工作的同時(shí)，我時(shí)刻不忘抓好火電公司的經(jīng)營(yíng)工作。對(duì)新開(kāi)工的項(xiàng)目，我與火電公司的同事們一起進(jìn)行經(jīng)營(yíng)分析，協(xié)商確定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。每季度參加公司組織的季度經(jīng)營(yíng)工作分析會(huì)，提出自己有關(guān)經(jīng)營(yíng)工作方面的建議。通過(guò)一年來(lái)在經(jīng)營(yíng)方面的細(xì)致的工作，能夠確保了火電公司全年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
五、認(rèn)真履行廉政建設(shè)“一崗雙責(zé)”
在進(jìn)行業(yè)務(wù)工作的同時(shí)，我不忘一崗雙責(zé)的要求，盡力做好主管范圍的廉政建設(shè)。主持火電公司召開(kāi)了黨風(fēng)廉政建設(shè)的安排會(huì)議。開(kāi)展檢查了火電公司各項(xiàng)合同執(zhí)行情況，各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)報(bào)表情況，在建項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支情況。檢查了項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)目標(biāo)責(zé)任的落實(shí)情況。對(duì)職工關(guān)心的突出問(wèn)題進(jìn)行了研究解決。
六、遵紀(jì)守法廉潔自律
一年來(lái)，我認(rèn)真學(xué)習(xí)中央及上級(jí)規(guī)定的關(guān)于領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律的要求。在工作和生活中始終堅(jiān)持民主集中制原則，貫徹勤政廉政制度。嚴(yán)格執(zhí)行個(gè)別醞釀，集體研究，會(huì)議決定制度，對(duì)于三重一大問(wèn)題嚴(yán)格按規(guī)定程序進(jìn)行；認(rèn)真學(xué)習(xí)并貫徹執(zhí)行兩個(gè)條例以及各級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)關(guān)于廉潔自律的各項(xiàng)規(guī)定，自覺(jué)接受上級(jí)和職工群眾的監(jiān)督，規(guī)范自己的從政行為；牢固樹(shù)立科學(xué)的發(fā)展觀，正確的家庭觀和財(cái)富觀，始終牢記黨的宗旨，堅(jiān)持兩個(gè)務(wù)必，保持積極向上的追求和健康向上的心態(tài)，以平常心看待名譽(yù)、地位和報(bào)酬。通過(guò)加強(qiáng)廉潔自律，加強(qiáng)黨性鍛煉，進(jìn)一步增強(qiáng)了遵守黨紀(jì)條規(guī)的自覺(jué)性和堅(jiān)定性。在工作中，堅(jiān)持做到行政領(lǐng)導(dǎo)與廉政領(lǐng)導(dǎo)結(jié)合，教育和引導(dǎo)身邊的通知，始終把廉政放在首位。
七、不斷克服自身缺點(diǎn)，繼續(xù)努力，更好的完成領(lǐng)導(dǎo)交付的工作
通過(guò)一年的工作，我感覺(jué)自身的能力和水平還比較有限，距離組織和職工的要求還有一些距離。今后我將加強(qiáng)學(xué)習(xí)，堅(jiān)持理論與實(shí)踐相結(jié)合的方式，多向老領(lǐng)導(dǎo)、老師傅學(xué)習(xí)，多與上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、班子成員加強(qiáng)溝通交流，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，將自己的本職工作做得更好。
八、下半年主要工作
1、繼續(xù)堅(jiān)持以市場(chǎng)開(kāi)發(fā)為龍頭，抓好開(kāi)發(fā)工作，為2011年做好項(xiàng)目?jī)?chǔ)備。
201*年的美容行業(yè)依舊要繼續(xù)經(jīng)歷著動(dòng)蕩與不安，美容院經(jīng)營(yíng)者面對(duì)各種威脅與機(jī)會(huì)是象賭徒似的被各方力量“忽悠”還是走“眾人皆醉我獨(dú)醒”的道路？
實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)告訴我們：相同條件下，有計(jì)劃的美容院相比“任性”經(jīng)營(yíng)的美容院利潤(rùn)多達(dá)2倍以上。預(yù)測(cè)一家美容院在新的一年里前景如何？只要了解一下是否有合理可行的年度計(jì)劃就可以猜之一二。
這段時(shí)間最重要的工作是給我們的合作伙伴進(jìn)行年度銷(xiāo)售計(jì)劃把關(guān)。同時(shí)也接到近30位的美容院店長(zhǎng)咨詢(xún)201*年的銷(xiāo)售計(jì)劃怎么寫(xiě)？今天我就將與我們合作的一家美容連鎖機(jī)構(gòu)的201*年度銷(xiāo)售計(jì)劃店長(zhǎng)部分同大家進(jìn)行一次分享，考慮到企業(yè)機(jī)密及出于對(duì)合作伙伴的尊重，我們?cè)诓挥绊懩甓扔?jì)劃完整性的基礎(chǔ)上將部分內(nèi)容與數(shù)據(jù)進(jìn)行了省略與調(diào)整，相信大家在理解的同時(shí)，都會(huì)得到有益的參考。
201*年度**美容會(huì)所銷(xiāo)售規(guī)劃
(討論版)
一、201*上一年回顧
1、銷(xiāo)售業(yè)績(jī)回顧(略)
2、促銷(xiāo)活動(dòng)(費(fèi)用)回顧(略)
3、產(chǎn)品(項(xiàng)目)銷(xiāo)售回顧(略)
二、201*新一年形勢(shì)分析
(一)宏觀環(huán)境分析
1、外界環(huán)境機(jī)遇分析
(1)由于多年的經(jīng)營(yíng)積累，化妝品商和醫(yī)美企業(yè)與我企業(yè)合作意愿強(qiáng)烈，特別是在競(jìng)爭(zhēng)激烈的在背景下，更容易在成本、銷(xiāo)售支持等方面獲得更大的空間。
(2)在經(jīng)濟(jì)環(huán)境持續(xù)低迷的情況下，各行業(yè)就業(yè)面臨巨大壓力，這對(duì)我企業(yè)在后勤、營(yíng)銷(xiāo)方面低成本獲得人才提供了很好的便利條件，同時(shí)，也為我們爭(zhēng)取特約聯(lián)盟商家降低了門(mén)檻。
(3)伴隨技術(shù)的成熟以及觀念的不斷改變，微整形的消費(fèi)市場(chǎng)將不斷擴(kuò)大。有統(tǒng)計(jì)表明，在美容院接受美容服務(wù)的顧客中，有58%的人有進(jìn)行微整形手術(shù)的愿望。特別是部分男士也有微整形愿望。
2、外界環(huán)境威脅分析
1、由于受經(jīng)濟(jì)環(huán)境持續(xù)低迷的影響，造成大部分經(jīng)商類(lèi)顧客美容消費(fèi)的熱情度降低，影響本店的業(yè)績(jī)收入。
2、網(wǎng)絡(luò)銷(xiāo)售、微營(yíng)銷(xiāo)等各類(lèi)直銷(xiāo)模式繼續(xù)影響顧客的消費(fèi)習(xí)慣，一定程度上使顧客忠誠(chéng)度降低，部分產(chǎn)品的議價(jià)能力提升。
3、同行間“虧損性”競(jìng)爭(zhēng)手段頻出，對(duì)偏愛(ài)價(jià)格類(lèi)顧客有較大的吸引力。
(二)內(nèi)部環(huán)境分析
1、內(nèi)部?jī)?yōu)勢(shì)分析
(1)自持物業(yè)，總營(yíng)業(yè)面積近800平的綜合型美容會(huì)所，比較容易獲得顧客的信任;
(2)、經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目模塊比較齊全，可以形成顧客間的互相引流;
(3)、擁有醫(yī)療許可證，特別是在雕眉方面的特色口碑，對(duì)基礎(chǔ)顧客的吸引有極大的幫助;
(4)、經(jīng)過(guò)與道易邦管理咨詢(xún)合作，逐漸形成一套適合自身企業(yè)的管理機(jī)制，為新一年的人事績(jī)效打下了良好的基礎(chǔ)。
2、內(nèi)部劣勢(shì)分析
(1)原有過(guò)度透支及沒(méi)有持續(xù)的顧客開(kāi)發(fā)計(jì)劃，致使現(xiàn)有顧客銷(xiāo)售增長(zhǎng)潛力較弱;
(2)管理層計(jì)劃和對(duì)下屬控制能力較差，等靠思想、畏難思想嚴(yán)重，對(duì)本職工作中存在的問(wèn)題缺少主動(dòng)性解決的能力;
(3)基層員工(美療師、后勤)沒(méi)有標(biāo)準(zhǔn)的工作流程和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)挠?xùn)練考核制度，具體工作在執(zhí)行中出錯(cuò)率較高;
(4)項(xiàng)目產(chǎn)品沒(méi)有形成品牌特色，在銷(xiāo)售中價(jià)格因素及人情因素影響過(guò)大，顧客對(duì)企業(yè)的品牌價(jià)值認(rèn)可度低，影響大項(xiàng)目的銷(xiāo)售。
三、201*年整體營(yíng)銷(xiāo)策略
(一)指導(dǎo)思想
1、改變現(xiàn)有經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品體系。
201*年度我們要主推道易邦特色技術(shù)，以會(huì)員卡銷(xiāo)售為主，微整形手術(shù)銷(xiāo)售為輔。通過(guò)客服經(jīng)理與特約政企的聯(lián)盟，開(kāi)展各應(yīng)季項(xiàng)目的滑動(dòng)價(jià)促銷(xiāo)活動(dòng)。最終實(shí)現(xiàn)在201*年將**打造成為一家以生活美容美體為基礎(chǔ)，醫(yī)療整形為特色的專(zhuān)業(yè)化連鎖企業(yè)。
2、樹(shù)立“管理即是分錢(qián)，銷(xiāo)售來(lái)自關(guān)系”經(jīng)營(yíng)管理理念。
加強(qiáng)會(huì)員關(guān)系的投入，使各崗位的薪酬與業(yè)績(jī)貢獻(xiàn)建立量化聯(lián)系，溝通好道易邦與合作政企的關(guān)系，通過(guò)重獎(jiǎng)重罰的手段全方位保障全年銷(xiāo)售目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
(二)全年各項(xiàng)指標(biāo)的確定
1、全年銷(xiāo)售任務(wù)目標(biāo)
201*年總經(jīng)營(yíng)指標(biāo)700萬(wàn)。具體分解如下：精英團(tuán)隊(duì)260萬(wàn);必勝團(tuán)隊(duì)210萬(wàn);紋繡整形中心150萬(wàn);spa部 50萬(wàn);營(yíng)銷(xiāo)部30萬(wàn)。
2、全年會(huì)員維系任務(wù)目標(biāo)
總體會(huì)員人數(shù)指標(biāo)：20xx年累計(jì)銷(xiāo)售500元以上會(huì)員1300人，其中，18-45歲區(qū)間的白領(lǐng)階層職業(yè)(包括學(xué)生)要占總數(shù)的60%。各部門(mén)人數(shù)分解指標(biāo)：精英團(tuán)隊(duì)500人必勝團(tuán)隊(duì)400人 紋繡整形中心300人 spa部 100人。
3、全年合作政企業(yè)任務(wù)目標(biāo)
聯(lián)盟政企30家，具體分解如下：公益型社團(tuán)體組織1家;事業(yè)單位9家;特約商業(yè)企業(yè)20家。
4、全年用人指標(biāo)
每月總用工人數(shù)40～55人。其中精英團(tuán)隊(duì)(125模型)10～15人;必勝團(tuán)隊(duì)(125模型)10～15人;紋繡整形中心(1+1模型)2人;spa部(113模型) 5人;總部(庫(kù)管+前臺(tái)+保潔+鍋爐+行政+VIP客服+會(huì)計(jì)+培訓(xùn))15人。
5、產(chǎn)品(項(xiàng)目)銷(xiāo)售達(dá)成指標(biāo)
問(wèn)題性皮膚及美體類(lèi)產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)100萬(wàn);會(huì)員卡實(shí)現(xiàn)260萬(wàn);以微整形手術(shù)實(shí)現(xiàn)300萬(wàn);綜合類(lèi)項(xiàng)目(產(chǎn)品)實(shí)現(xiàn)40萬(wàn);
6、年度廣告宣傳費(fèi)用預(yù)算：12～18萬(wàn)
(三)實(shí)施策略
1、以除皺和美體項(xiàng)目為主、顏值項(xiàng)目及活動(dòng)推廣為輔強(qiáng)化平面媒體的廣告投放。
2、積極開(kāi)展網(wǎng)上團(tuán)購(gòu)會(huì)、微信公眾平臺(tái)營(yíng)銷(xiāo)。
3、強(qiáng)化會(huì)員營(yíng)銷(xiāo)。
(1)轉(zhuǎn)變美療師重服務(wù)輕銷(xiāo)售的固有觀念，在保證美療質(zhì)量和安全的前提下，通過(guò)強(qiáng)行預(yù)選/輪排機(jī)制多途徑的對(duì)會(huì)員展開(kāi)銷(xiāo)售行為。
(2)按星級(jí)飯店標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化全體員工的接待素質(zhì)及基本禮儀，豐富會(huì)員的附加服務(wù)項(xiàng)目，提升會(huì)員卡內(nèi)在含金量。
(3)增加會(huì)員非消費(fèi)活動(dòng)的次數(shù)，豐富會(huì)員活動(dòng)內(nèi)容，加強(qiáng)會(huì)員關(guān)系。
(4)會(huì)員福利會(huì)每月(1～3場(chǎng))。
4、積極開(kāi)展聯(lián)盟營(yíng)銷(xiāo)。
(1)與執(zhí)行會(huì)員管理的企業(yè)(移動(dòng)、銀行、幼兒園、金店、4s店、百貨、專(zhuān)賣(mài)店、酒店等等)建立合作關(guān)系，開(kāi)展主題型會(huì)員聯(lián)誼會(huì)(每月1～2場(chǎng))。
(2)針對(duì)目標(biāo)人群集中的事業(yè)單位，積極深入其中挖掘客戶(hù)資源。(每月1場(chǎng))。
5、開(kāi)展路演宣傳活動(dòng)。在4月中旬～10月中旬在重點(diǎn)小區(qū)或廣場(chǎng)開(kāi)展諸多形式的項(xiàng)目體驗(yàn)、戶(hù)外推廣等活動(dòng)，促成道易邦企業(yè)形象及項(xiàng)目推廣目標(biāo)，吸引更多的消費(fèi)者。
6、增設(shè)VIP客服務(wù)經(jīng)理(外聯(lián)主任)、行政經(jīng)理、培訓(xùn)經(jīng)理等崗位，強(qiáng)化店長(zhǎng)責(zé)任制。
明確個(gè)人崗位職責(zé)，強(qiáng)化量化考核機(jī)制，圍繞以上指標(biāo)分解確定相應(yīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人，將指標(biāo)細(xì)分到每人、每月、每周，實(shí)行量化管理、按月考核機(jī)制。對(duì)考核不合格者堅(jiān)決停職停崗。對(duì)完成指標(biāo)的部門(mén)團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人年終予以業(yè)績(jī)1%重獎(jiǎng)。
7、組織經(jīng)理、店長(zhǎng)、顧問(wèn)、美療師走出去，參觀先進(jìn)同行企業(yè)，擴(kuò)大員工的視野，學(xué)習(xí)別人的長(zhǎng)處。
