發(fā)布時間：2023-09-18 17:19:04
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
〔關(guān)鍵詞〕商業(yè)銀行;信用風(fēng)險;信用風(fēng)險管理
商業(yè)銀行在經(jīng)營和發(fā)展的過程中，存在著多方面的風(fēng)險，其中信用風(fēng)險對商業(yè)銀行發(fā)展影響最大。信用風(fēng)險對經(jīng)濟的影響是巨大的，宏觀經(jīng)濟和微觀經(jīng)濟都受到其重大的影響。從宏觀的角度來看，信用風(fēng)險影響以下三個方面：宏觀金融體系的運行、社會資源配置的效率以及國際貿(mào)易的發(fā)展。從微觀的角度去看，信用風(fēng)險影響以下兩個方面：商業(yè)銀行經(jīng)濟實體的沖擊和資金利用效率。因此，如何降低和分散商業(yè)銀行在運營過程中的信用風(fēng)險，對于我國經(jīng)濟的發(fā)展具有十分深遠的意義。
一、信用風(fēng)險的含義與特征
（一）信用風(fēng)險的含義
信用風(fēng)險指的是借款人由于種種原因，沒有意愿或者沒有能力去按照規(guī)定及時地償付所借貸款造成的違約，這種違約將給金融機構(gòu)帶來損失，而這種損失發(fā)生的可能性即是信用風(fēng)險。
（二）信用風(fēng)險的特征
1.不確定性。世界萬事萬物都是處于不斷變化之中的，我們很難對未發(fā)生的事情做完全精確的預(yù)測。不確定性是風(fēng)險所具有的一個最基本的特征，是風(fēng)險存在的必要條件。同樣，銀行在作出借款決策中，也會因為未來的不確定性，存在違約風(fēng)險。即便該企業(yè)在過去的信用狀況超級優(yōu)秀，也不能保證其在未來履行還款義務(wù)時，有意外的狀況發(fā)生。2.客觀性。即是不以人的意志為轉(zhuǎn)移。信用風(fēng)險的存在是客觀的，無論是銀行還是整個市場，都不可能有力量將其完全消除，只能在一定程度上將其降到一個可以接受的范圍。3.相關(guān)性。一個或少數(shù)幾個企業(yè)發(fā)生經(jīng)營困難，可能會導(dǎo)致一連串不良事件的產(chǎn)生，而這些都將影響信用風(fēng)險。在當今市場經(jīng)濟中，各個企業(yè)之間存在著密切的聯(lián)系，少數(shù)個體的經(jīng)濟狀況有可能對其他個體的狀況產(chǎn)生影響。4.可控性。雖然信用風(fēng)險難以徹底消除，但通過一系列的措施和管理手段，可以將其降低到一個可以接受的范圍。而信用風(fēng)險的可控性，也使信用風(fēng)險管理具有了存在的價值。
二、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理存在的問題
（一）信用評級體系不完善
我國的信用評級體系由于起步較晚，且沒有大型的信用評級機構(gòu)，整個行業(yè)的運作不夠規(guī)范，一些小的信用評級機構(gòu)也不夠權(quán)威，因此所作出的信用評級結(jié)果并不能使人信服。國外的信用評級體系完善，機構(gòu)也比較健全，但是由于信息獲取的成本太高，也只有極少數(shù)大型企業(yè)才會聘請國外人員。盡管我國商業(yè)銀行的內(nèi)部評級體系相比較之下信息成本較低，實施起來也更為方便，但是這要求有較高的管理水平，我國商業(yè)銀行在這方面起步晚，還存在許多不足的地方。信用評級不夠科學(xué)客觀，將導(dǎo)致后續(xù)的決策產(chǎn)生嚴重偏差，從而影響整個信用風(fēng)險管理的水平。
（二）信用風(fēng)險信息系統(tǒng)不完善
對于任何一個管理系統(tǒng)來講，數(shù)據(jù)是最基本也是保證管理系統(tǒng)良好運作的關(guān)鍵。數(shù)據(jù)收集的質(zhì)量以及數(shù)據(jù)處理的優(yōu)劣，直接影響著整個系統(tǒng)的正常運行。我國的數(shù)據(jù)收集質(zhì)量較低、準確性較差且可比性較低，不能統(tǒng)一，這使得以此為基礎(chǔ)的數(shù)據(jù)分析和信息處理結(jié)果缺乏可信度，影響了整個風(fēng)險管理系統(tǒng)。數(shù)據(jù)質(zhì)量較差，究其原因有兩方面：一是我國商業(yè)銀行在此方面不夠完善。由于高質(zhì)量的數(shù)據(jù)和信息對成本和技術(shù)要求較高，這對于一直追求規(guī)模和速度的我國商業(yè)銀行來講，無疑是難以做到的。二是我國中小企業(yè)的管理體系不夠完善。這使得信息收集的困難加大，信息失真的情況也就在所難免了。
（三）信用風(fēng)險處理手段不足
信用風(fēng)險管理的作用就在于盡量將信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移和降低，而我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移與分散的手段不足，當貸款發(fā)放之后，大多只能寄期望于企業(yè)能夠及時償還，這相當于被動地承擔(dān)信用風(fēng)險帶來的后果。如何規(guī)避風(fēng)險、如何分散風(fēng)險、如何在信用風(fēng)險的出現(xiàn)過程中掌握主動權(quán)，就成為我國商業(yè)銀行必須重視的事情。否則，當經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生較大的變化時，我國商業(yè)銀行將產(chǎn)生動蕩，損失不可估量。因此，我國商業(yè)銀行應(yīng)當學(xué)習(xí)國外一些先進的信用風(fēng)險處理方法，以避免產(chǎn)生更大的損失。
（四）對信用風(fēng)險重視度不夠
我國商業(yè)銀行的關(guān)注點全部放在了如何發(fā)放貸款，如何尋找到大客戶。貸款越多，意味著經(jīng)營狀況越好，卻忽視了在此過程中信用風(fēng)險的存在。我國的商業(yè)銀行沒有形成一種良好的企業(yè)文化和風(fēng)險管理理念，在運營過程中，片面地追求業(yè)績而忽視貸款的質(zhì)量。一旦發(fā)生大規(guī)模違約，賬面上的資產(chǎn)不能兌現(xiàn)，貸款不能及時收回，損失將是巨大的。此外，我國商業(yè)銀行大多追求短期的目標而缺乏長遠的考慮，為了眼前的利益，沒有對客戶做進一步的考察。雖然短期內(nèi)確實會有一種發(fā)展繁榮的景象，但在繁榮景象的背后，隱藏的卻是巨大的風(fēng)險。與此同時，我國商業(yè)銀行的管理人員，對于信用風(fēng)險的認識不夠充分，很多的措施并沒有落到實處。
三、完善我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的建議與對策
（一）構(gòu)建良好的信用評級體系
構(gòu)建良好的信用評級體系對于我國商業(yè)銀行完善信用風(fēng)險管理起著至關(guān)重要的作用。目前，我國還沒有形成一套完備的信用評級體系，外部信用評級機構(gòu)的不完善，無疑加大了內(nèi)部信用評級機構(gòu)運行難度。我國應(yīng)當加快信用評級體系的建設(shè)與健全，形成一套完善的信用評級體系，這對于我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理有著積極的促進作用。
（二）完善信用風(fēng)險管理信息系統(tǒng)
完善信用風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，提高信息的質(zhì)量。要進行信用風(fēng)險分析，數(shù)據(jù)的真實性和可靠性尤為重要，這直接決定了整個系統(tǒng)的質(zhì)量。提高信息的可靠性，首先要提高信息技術(shù)，從信息的采集到信息的處理，都采用科學(xué)先進的技術(shù)，這樣才能為信用風(fēng)險管理提供更為堅實的保障。與此同時，一個科學(xué)合理的組織體系是信用風(fēng)險管理得以良好運行的基礎(chǔ)，是我國商業(yè)銀行完善風(fēng)險管理體系首要任務(wù)。我國商業(yè)銀行必須盡快改善公司的治理結(jié)構(gòu)，減少公司結(jié)構(gòu)冗余，加強對風(fēng)險管理的重視，并將其落到實處。要加強信用風(fēng)險管理，使其獨立于管理層，令其能夠更好地發(fā)揮實際的作用。
（三）豐富信用風(fēng)險處理的手段
商業(yè)銀行在良好的信息處理的基礎(chǔ)上，如何應(yīng)對信用風(fēng)險，分散與轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險，使商業(yè)銀行的經(jīng)濟損失降到最低，是信用風(fēng)險管理系統(tǒng)的核心與最終目的。當發(fā)放貸款之后，商業(yè)銀行并不是消極被動地等待信用風(fēng)險的發(fā)生，而是主動地去分散和轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險，使其降到最低。
（四）形成良好的企業(yè)文化
關(guān)鍵字：信用風(fēng)險管理 客戶信用評級法 貸款風(fēng)險分類法
現(xiàn)代金融業(yè)的競爭與其說是資產(chǎn)規(guī)模的競爭，不如說是金融風(fēng)險管理的競爭。在我國目前的金融體系下，由于資本市場起步較晚，以商業(yè)銀行貸款為主的間接融資方式仍占主導(dǎo)地位。這就決定了我國的金融風(fēng)險主要表現(xiàn)為信用風(fēng)險，同時信用風(fēng)險主要集中在商業(yè)銀行。因此，對商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理進行研究具有十分重要的現(xiàn)實意義，其對證券公司、保險公司等非銀行金融機構(gòu)的信用風(fēng)險管理也有借鑒作用。
我國信用風(fēng)險管理的現(xiàn)狀
長期以來我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理手段都是以定性分析、經(jīng)驗分析為主，定量分析和各種財務(wù)工具的運用被放在次要的位置。目前，這種局面已經(jīng)有很大的改進，我國商業(yè)銀行基本建立起由客戶評價體系——客戶信用評級法和債項評價體系——貸款風(fēng)險分類法所構(gòu)成的兩維評級體系。
客戶信用評級法的現(xiàn)狀
從2001年起，我國各商業(yè)銀行先后改革了信用等級分類方法，全面引入國際先進的綜合分析法，引入了量化評級手段，建立起信用等級評定的計算機系統(tǒng)，使信用等級分類上了一個新的臺階。
各商業(yè)銀行目前采用的信用等級評定方法基本上是參照1999年由國家經(jīng)貿(mào)委、人事部和國家計委聯(lián)合的《國有資本金績效評價規(guī)則》中對競爭性工商企業(yè)的評定方法。在具體方法上，均采用定量分析為主，定量分析與定性分析相結(jié)合的方法，定量分析的比重一般占70%以上，定性分析的比重一般不超過30%；定量分析采用功效系數(shù)法，定性分析采用綜合分析判斷法。以中國工商銀行的信用評級方法為例進行說明：其信用評級指標由基本指標、修正指標、評議指標三個層次構(gòu)成。基本指標和修正指標運用定量分析的方法，利用財務(wù)比率對企業(yè)的償債能力、財務(wù)效益、資金營運、發(fā)展能力等進行評價。評議指標運用定性分析的方法，對企業(yè)的市場競爭能力、管理水平、發(fā)展前景等非定量因素進行分析。
貸款風(fēng)險五級分類法的現(xiàn)狀
2002年起各商業(yè)銀行全面推行貸款風(fēng)險五級分類法，“一逾兩呆”的期限分類方法逐漸退出歷史舞臺。我國現(xiàn)行的貸款五級分類法以風(fēng)險為基礎(chǔ)，通過判斷借款人及時足額歸還貸款本息的可能性，把信貸資產(chǎn)分為正常、關(guān)注、次級、可疑、和損失五類，后三類合稱為不良信貸資產(chǎn)。
貸款風(fēng)險分類法的核心是對還款可能性的分析，對還款可能性的把握主要是從財務(wù)狀況、現(xiàn)金流量、非財務(wù)情況和信用支持四個方面，綜合考慮借款人的還款能力，還款記錄、還款意愿、貸款的擔(dān)保、貸款償還的法律責(zé)任和銀行的信貸管理等因素的影響。在具體實施五級分類法的過程中，一些商業(yè)銀行設(shè)計了貸款風(fēng)險分類的七大量化因素作為分類標準，分別是：借款人經(jīng)營及資信情況，借款人財務(wù)狀況，項目進展情況及項目能力，宏觀經(jīng)濟、市場、行業(yè)情況，還款保證情況，銀行貸款管理情況，保證償還的法律責(zé)任及其他因素。
我國信用風(fēng)險管理中存在的問題
隨著客戶信用評級法和貸款風(fēng)險五級分類法的全面推行，我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的思路逐漸由定性為主向定量為主轉(zhuǎn)變，各商業(yè)銀行在風(fēng)險控制方面都取得了很大的成就，主要表現(xiàn)在各商業(yè)銀行不良資產(chǎn)率的顯著下降，尤其是1999年后新增貸款的發(fā)放上，2001年中國工商銀行新增貸款不良率僅為0.2%左右。與此同時，我們必須清楚看到目前的信用風(fēng)險管理方法還存在一些問題，在一定程度上限制了其在揭示和控制風(fēng)險方面的作用。
客戶信用評級法存在的問題
評級指標體系的設(shè)置不盡合理 評級指標的選取以及指標權(quán)重的確定缺乏客觀依據(jù)。我國商業(yè)銀行通常根據(jù)經(jīng)驗或?qū)＜遗袛鄟磉x取評級指標和確定指標權(quán)重，評級標準具有很大的主觀性，評級指標和權(quán)重一旦確定就很少更改，使評級結(jié)果難以反映企業(yè)真實的風(fēng)險狀況。不同類型企業(yè)的經(jīng)營狀況有所不同，使用同一模式的評級標準，顯然存在局限性；同一個企業(yè)在不同的發(fā)展階段，同一因素對其信用狀況的影響可能不同，用固定的權(quán)重進行評級也是不合理的。
評級結(jié)果缺乏前瞻性。我國商業(yè)銀行一般以企業(yè)過去三年的財務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)進行評級。對于中長期的預(yù)測，過去的情況往往與未來趨勢的相關(guān)性不大，以過去的財務(wù)數(shù)據(jù)為依據(jù)的評級結(jié)果不能準確預(yù)測企業(yè)未來的償債能力。此外，現(xiàn)行的評級方法對企業(yè)發(fā)展前景重視不夠，給予的權(quán)重較低，也使評級結(jié)果更多的是反映企業(yè)過去或現(xiàn)在的信用狀況。
信用評級沒有與相應(yīng)的信用風(fēng)險度量相結(jié)合 企業(yè)資信狀況的不同和資信狀況的變化對信用風(fēng)險的影響是通過違約率的不同和變化而被量化的。信用等級發(fā)揮作用是通過不同的信用等級對應(yīng)不同的違約率水平以及信用等級改變會導(dǎo)致違約率變化來實現(xiàn)的，即AAA級的違約率應(yīng)該低于AA級，AA級的違約率要低于A級，依次類推。目前我國商業(yè)銀行沒有關(guān)于信用等級違約率的測量、統(tǒng)計，信用評級體系沒有與違約率掛鉤，信用評級僅應(yīng)用于客戶選擇、授信管理等少數(shù)領(lǐng)域。
貸款風(fēng)險五級分類法存在的問題
貸款風(fēng)險分類標準的設(shè)置不盡合理 貸款風(fēng)險分類標準的人為因素較大。我國商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險分類標準很大程度上是信貸人員主觀判斷的結(jié)果，而信貸人員在知識、能力、業(yè)務(wù)水平等方面的差異可能導(dǎo)致同一貸款不同的分類結(jié)果。更為嚴重的是，信貸人員有時甚至根據(jù)有利于自己利益的原則進行評定，人為地操縱分類結(jié)果，例如在其收入與清收不良資產(chǎn)聯(lián)系的情況下，可疑類和損失類貸款的數(shù)量就可能人為地增加。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險；信用風(fēng)險管理
一、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險的現(xiàn)狀
（一）不良貸款率略呈上升趨勢
據(jù)中國銀監(jiān)會的數(shù)據(jù)統(tǒng)計得知，到2013年年底，按照貸款的五級分類，我國不良貸款的余額高達22217億元，與2012年比，增加了3554億元，不良貸款率為0.38%，與2012年相比上升了1.4%，不良貸款雖略有上升，但總體保持平穩(wěn)。從機構(gòu)的角度來看，各商業(yè)銀行的不良貸款余額為78%。
（二）信用風(fēng)險過于集中
目前我國商業(yè)銀行的貸款集中度很高，主要表現(xiàn)在“貸大”、“貸長”、“貸壟斷”等方面上?！百J大”是指商業(yè)銀行都偏好于向大城市、大項目、大企業(yè)放款；“貸長”即商業(yè)銀行都傾向于發(fā)放中長期貸款，即通過一次調(diào)查研究，確認客戶質(zhì)量，之后便通過增加授信額度、延長貸款期限等方式直接向顧客發(fā)放貸款，不再審查客戶信用狀況是否變化，是否符合繼續(xù)放款的條件?！百J壟斷”指貸給壟斷性行業(yè)，如：公路、鐵路、電信、電力等。
二、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理存在的問題
（一）商業(yè)銀行外部存在的問題
1、社會信用制度體系欠發(fā)達。主要表現(xiàn)在以下方面：（1）中介性的信用評級機構(gòu)少。能夠獲得中國銀監(jiān)會認可的評級機構(gòu)可謂是鳳毛麟角。（2）社會信用文化缺乏。這一點普遍存在的，銀行向企業(yè)發(fā)放貸款時，企業(yè)為獲得銀行貸款通常會對其財務(wù)報表進行一定的粉飾。
2、監(jiān)管部門監(jiān)管存在滯后性。監(jiān)管部門沒有改變傳統(tǒng)的監(jiān)管理念，在實踐中依然秉承著事后監(jiān)管的理念。監(jiān)管部門采取的監(jiān)管方式缺乏主動性、超前性，同時目前仍未形成全面的監(jiān)管體系，且監(jiān)管部門現(xiàn)代化的監(jiān)管方式很少，無法對商業(yè)銀行進行全面、有效、及時的監(jiān)管，對其出現(xiàn)的問題及面臨的風(fēng)險無法采取有效的解決措施。
（二）商業(yè)銀行內(nèi)部存在的問題
首先，商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理量化水平相對落后。我國商業(yè)銀行對信用風(fēng)險的度量大多數(shù)主要是定性分析、輔助著是定量分析。單純依賴這種傳統(tǒng)的定性方法當再次面臨全球性的金融危機時，我們必將再次遭受重大損失。其次，商業(yè)銀行缺乏信用風(fēng)險管理專業(yè)人才。商業(yè)銀行工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)相對落后，缺乏對企業(yè)經(jīng)營管理方面的分析能力。
三、加強我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的建議
（一）加快我國信用環(huán)境建設(shè)完善信用評級體系
1、加快信用環(huán)境及體制的建設(shè)。我國要加快對立法的完善速度，加大違約處罰力度，對信貸風(fēng)險的預(yù)防進行有效的社會保障，從而建立和完善起屬于適合中國國情的宏觀信用管理體系以及社會征信體系；更好地共享信息資源，有利于對客戶資信的檢查和網(wǎng)絡(luò)的傳播系統(tǒng)的建立；向公眾定期的公布信用黑名單，有助于幫助企業(yè)認識并重視信用關(guān)系，維護好良好的聲譽。
2、完善商業(yè)銀行信用評級體系，建立信用數(shù)據(jù)庫。要進一步加強對第三方信用評級機構(gòu)的完善。同時，我們要要對企業(yè)大量的數(shù)據(jù)信息進行全面的掌握，進而可以更好地利用模型來監(jiān)管企業(yè)的信用風(fēng)險，才能做出準確、恰當?shù)姆治?，加大信息的披露力度，在企業(yè)之間也建立有效的信用評級溝通機制。
（二）改進監(jiān)管模式監(jiān)管當局
首先要加強對商業(yè)銀行的安全性監(jiān)管，然后在此基礎(chǔ)上，要強化對合規(guī)性的監(jiān)管。由商業(yè)銀行上報的數(shù)據(jù)推測評估其風(fēng)險的準確性和合理性，進而達到科學(xué)的管理商業(yè)銀行的風(fēng)險。從以前只注重合規(guī)性的管理上升到合規(guī)性、安全性管理并行的雙軌管理模式，健全非現(xiàn)場監(jiān)督體系，保持監(jiān)督的及時性、有效性。
（三）建立信用的度量管理工具
要善于學(xué)習(xí)國際方面進步的的信用風(fēng)險度量和管理工具，并結(jié)合中國國情考慮，盡早研究分析出適合中國商業(yè)銀行的工具。先要數(shù)據(jù)全面而準確地建設(shè)企業(yè)的信息數(shù)據(jù)庫，用精準的數(shù)據(jù)計算信用風(fēng)險。然后，我們要學(xué)會與時俱進，不斷創(chuàng)新對商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理的工具要不斷地進行創(chuàng)新，改進，從而形成屬于具有中國特色的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，進而不斷完善我國的信用管理系統(tǒng)。
（四）培育商業(yè)銀行優(yōu)秀的風(fēng)險管理文化
要使商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理能夠得到有效的實施，更為積極有效的方法就是將信用風(fēng)險管理的理念種植于商業(yè)銀行的組織文化中，深入其靈魂。
1、提高銀行內(nèi)部工作人員的素質(zhì)。首先，要在道德方面上提高員工的素質(zhì)，讓員工牢牢記住自己的執(zhí)業(yè)準則；其次，提高員工在技能方面的素質(zhì)，提高辦理業(yè)務(wù)的水平，加強對新知識的學(xué)習(xí)，不至于在日新月異的金融創(chuàng)新中被時代所淘汰。
2、推進信用風(fēng)險管理的文化建議。商業(yè)銀行應(yīng)確定一個風(fēng)險承擔(dān)的范圍，把這個范圍傳達給每一個工作人員，并且要做到是組織中的每一個成員樹立牢固的銀行信用風(fēng)險管理防范價值觀，認真學(xué)習(xí)合規(guī)操作。在這個過程中，商業(yè)銀行應(yīng)該不斷將信貸經(jīng)營管理中的新理念、新工具等滲透到貸款前、貸款中和貸款后的各個環(huán)節(jié)，確保信貸人員自覺地將風(fēng)險意識融入信貸業(yè)務(wù)的操作中。
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關(guān)鍵詞：大型商業(yè)銀行；信用風(fēng)險；管理
目前，我國大型商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)較單一，核心資本比例很高，附屬資本很少，與發(fā)達國家商業(yè)銀行附屬資本40%的比例形成了鮮明的對比，其最主要的資產(chǎn)是各種貸款，貸款總量從2009年以來一直穩(wěn)步上升，貸款量占總資產(chǎn)的比重也一直居高不下，信用風(fēng)險是我國大型商業(yè)銀行主要的風(fēng)險。我國大型商業(yè)銀行信用風(fēng)險現(xiàn)狀如下：
一、資產(chǎn)負債情況
大型商業(yè)銀行是我國銀行體系的重要組成部分，截至2014年第三季度，大型商業(yè)銀行資產(chǎn)總額為708760億元，比上年同期增長9.45%，占整個銀行業(yè)金融機構(gòu)的總資產(chǎn)比例為42.21%，負債總額為659333億元，比上年同期增長9.11%，占銀行業(yè)金融機構(gòu)的總負債比例為42.17%。
銀行金融機構(gòu)資產(chǎn)負債情況表（法人）
二、信用風(fēng)險狀況
不良的貸款率和不良的資產(chǎn)是作為中國商業(yè)銀行和監(jiān)管體系的在經(jīng)營和管理方面的有效指標，衡量著中國商業(yè)銀行的市場競爭力。正常、關(guān)注、次級、可疑和損失這五個級別是中國銀監(jiān)會從2004年1月1日起全面推行的貸款分類制度所制定的。隨著經(jīng)濟的發(fā)展，商業(yè)銀行不良貸款數(shù)額巨大，不良存款持續(xù)增加，信用風(fēng)險的加大，這一系列問題在很大程度上影響了我國商業(yè)銀行的正常運行。2008年金融危機誘發(fā)金融市場流動性不足，不良貸款問題更加受到關(guān)注。
中國銀監(jiān)會最新統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明，2014年大型商業(yè)銀行不良貸款有回升趨勢。
從圖可以看出，2009年以后，我國大型商業(yè)銀行不良貸款余額先降后升，2014年第三季度末不良貸款余額為4272億元，較2014年第二季度末增長315億元，較2013年第三季度末增長907億元。其中，工商銀行2014年第三季度末不良貸款余額為1154.71億元，農(nóng)業(yè)銀行為1034.66億元，中國銀行為906.96億元，建設(shè)銀行為1053.2億元，交通銀行為408.72億元。
從圖可以看出，不良貸款率從2009年以后一直下降，直達2014年開始有回升趨勢，2014年第三季度末，大型商業(yè)銀行不良貸款率由2013年第三季度末的0.98%上升至1.12%，低于全部商業(yè)銀行平均水平1.16%。
圖 2009年第一季度-2014年第三季度大型商業(yè)銀行不良貸款率
隨著我國現(xiàn)代商業(yè)銀行制度的建立和完善，大型商業(yè)銀行都嚴格執(zhí)行不良資產(chǎn)撥備制度，2014年第三季度，大型商業(yè)銀行撥備覆蓋率為256.54%，高于同期的其他商業(yè)銀行。其中，工商銀行為216.6%，農(nóng)業(yè)銀行為335.07%，中國銀行為207.70%，建設(shè)銀行為234.47%，交通銀行為201.29%，保持了較好的風(fēng)險抵御能力，撥備覆蓋率均在100%以上。
三、業(yè)務(wù)收入結(jié)構(gòu)
利息收入占比高、手續(xù)費和傭金收入占比低是國內(nèi)大型商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)的一個普遍特征。截至2014年第三季度，工商銀行利息凈收入占營業(yè)收入比重高達74.28%，手續(xù)費及傭金凈收入占營業(yè)收入比重為20.65%，農(nóng)業(yè)銀行利息凈收入占營業(yè)收入比重高達78.45%，手續(xù)費及傭金凈收入占營業(yè)收入比重為19.15%，中國銀行的數(shù)據(jù)分別為68.94%和20.81%，建設(shè)銀行分別為75.34%和19.53%，交通銀行分別為75.74%和17%。
四、資本充足性
我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理問題研究分析
1 中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理存在的問題
1.1 銀行體制存在缺陷 改革開放以前，中國是計劃經(jīng)濟體制，大財政、小銀行是金融的基本格局，銀行制度則以高度集中計劃管理和行政約束為主要特征。經(jīng)過多年改革，國有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)取得了很大進展。但是，中國現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還未真正確立，現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)這一根本性問題仍待進一步解決。公司治理結(jié)構(gòu)根本性缺陷是商業(yè)銀行改革難以深化的焦點,也是信用風(fēng)險產(chǎn)生的根源。公司治理方面的缺陷不但使得中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理基礎(chǔ)薄弱，而且也嚴重制約了國有商業(yè)銀行的發(fā)展。
關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;信用風(fēng)險管理;比較;啟示
1 引言
信用風(fēng)險的管理是商業(yè)銀行信貸工作的首要和關(guān)鍵環(huán)節(jié),它事關(guān)銀行的生存和社會的穩(wěn)定。近年來,隨著我國金融體制改革步伐的加快和金融業(yè)開放程度的提高,國內(nèi)銀行業(yè)面臨著參與國際競爭的嚴峻挑戰(zhàn)。面對金融業(yè)日益全球化的新形勢,如何加強我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理工作,縮小與國外同行的差距,已成為刻不容緩的工作。
2 中美商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理比較
2.1 相關(guān)法律及監(jiān)管體系不同
1863年,美國歷史上第一個聯(lián)邦銀行法案――《國民銀行法》頒布。在隨后的近150年里,美國又先后頒布了1913年的《聯(lián)邦儲備法案》建立了現(xiàn)在的美聯(lián)儲,1933年的《格拉斯?斯蒂格爾法案》成立了聯(lián)邦存款保險公司,1970年的《金融控股公司法》和1984年的《瑞格爾?尼爾跨州銀行和分業(yè)效率法》允許商業(yè)銀行跨州注冊等,逐漸發(fā)展成了現(xiàn)在的美國銀行體系――雙重銀行體系。在雙重銀行體系下,按照注冊地的不同,所有的銀行被分為聯(lián)邦銀行和州立銀行。其中聯(lián)邦銀行在聯(lián)邦注冊,且必須在聯(lián)邦存款保險公司參保,然后由隸屬于財政部的美國貨幣監(jiān)理署審查合格后發(fā)放銀行業(yè)從業(yè)特許證,并成為美聯(lián)儲的成員行,由貨幣監(jiān)理署、美聯(lián)儲和聯(lián)邦存款保險公司共同監(jiān)管;而州立銀行可以在銀行所在州的銀行監(jiān)管當局注冊,但不一定要參加聯(lián)邦存款保險公司的保險,也不一定要成為美聯(lián)儲的成員行,由州監(jiān)管當局監(jiān)管,州監(jiān)管當局有相當大的自主監(jiān)管權(quán)。
中國的銀行業(yè)法律主要有《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中國人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》等。在這樣的法律體系下,中國的銀行業(yè)采用的是分業(yè)監(jiān)管體系,由銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會分別從銀行、證券和保險角度對商業(yè)銀行監(jiān)管;同時,中國人民銀行在貨幣政策的執(zhí)行和銀行間同業(yè)拆借和同業(yè)債券市場上的交易有一定的監(jiān)管權(quán)利。銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會和中國人民銀行在各省市都設(shè)有分局或分支機構(gòu),來配合總會或總行的監(jiān)管要求。
相比美國的雙重銀行體系,中國的銀行體系缺少自由度,主要體現(xiàn)在商業(yè)銀行的各分支機構(gòu)是由所在地的中國人民銀行分行和銀監(jiān)局監(jiān)管,且這些監(jiān)管分支機構(gòu)沒有很多自主的監(jiān)管權(quán),受人民銀行總行和銀監(jiān)會的集中監(jiān)管。此外,中國的銀行業(yè)分業(yè)監(jiān)管體系也不能順應(yīng)全球銀行業(yè)發(fā)展的趨勢,需要逐漸向綜合化經(jīng)營方向發(fā)展。
2.2 信用評價體系不同
美國有世界著名的三大評級機構(gòu)――標普、惠譽和穆迪,它們負責(zé)對所有的債券發(fā)行人及其發(fā)行的債券進行信用評級。評級機構(gòu)將根據(jù)它們在過去一段時間內(nèi)的財務(wù)和非財務(wù)狀況,對債券發(fā)行人的支付能力、支付意愿、抵押物狀況和信貸契約限制等方面進行系統(tǒng)的評價,并它們的評級前景報告,宣布將在未來對發(fā)行人及其發(fā)行的債券上調(diào)、保持或下調(diào)評級。其中,對發(fā)行人的支付能力的評價最為重要。評級機構(gòu)計算發(fā)行人的主要財務(wù)指標,并與發(fā)行人同類企業(yè)或機構(gòu)的各評級的財務(wù)指標的中值比較,初步確定發(fā)行人的評級。同時,評級機構(gòu)也要考慮發(fā)行人的非財務(wù)因素,最終確定合理的評級。
中國的信用評級體系不如美國完善。雖然中國的商業(yè)銀行(尤其是中小商業(yè)銀行)的風(fēng)險管理部門也對借款人在支付能力、支付意愿、抵押物狀況和信貸契約限制等方面進行審查,但中國沒有專門的信用評級機構(gòu)(只有三大評級機構(gòu)在中國的分公司),而且中國的商業(yè)銀行并不像美國的商業(yè)銀行那樣對借款人發(fā)行的債券評級,只對借款人評級。
2.3 參與風(fēng)險管理的部門以及它們的權(quán)力和責(zé)任不同
美國商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)部客戶經(jīng)理不但要做好貸前調(diào)查工作,而且需要對企業(yè)的財務(wù)狀況進行分析。風(fēng)險管理部主要負責(zé)對調(diào)查報告和企業(yè)的實際財務(wù)狀況核實。除了這兩個部門外,從事信用風(fēng)險管理的部門還包括貸款復(fù)核部。貸款復(fù)核部是專門負責(zé)貸后管理的部門,其職責(zé)包括對所有已發(fā)放貸款的借款人進行定期的(一般是一個季度)跟蹤檢查,監(jiān)控貸款的流向,特別注意借款人在還款意愿和還款能力等方面的風(fēng)險預(yù)警信號,落實還款來源,并確保貸款本息按時收回。
中國商業(yè)銀行目前從事貸款管理的部門主要有業(yè)務(wù)部、風(fēng)險管理部、稽核部,以及貸款的最高權(quán)力決策機構(gòu)――貸審會。業(yè)務(wù)部主要負責(zé)對借款人進行貸前調(diào)查并撰寫調(diào)查報告,并交送信用風(fēng)險管理部門審批。風(fēng)險管理部的主要職責(zé)是對各業(yè)務(wù)部門提出的貸款申請進行審查并提出反饋意見,與業(yè)務(wù)部的主辦和協(xié)辦客戶經(jīng)理一同走訪企業(yè),對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況及財務(wù)狀況核實,然后分析借款人的支付意愿、支付能力、貸款用途和抵押物狀況等,撰寫審查報告提交給貸審會審批。貸審會由風(fēng)險總監(jiān)牽頭,由5-10名有多年信貸從業(yè)經(jīng)驗的委員組成,他們投票決定是否發(fā)放貸款以及貸款的發(fā)放條件。稽核部是負責(zé)銀行各項工作的監(jiān)督檢查機構(gòu),主要是從會計和法律角度審查文件和憑證的齊備性。中國商業(yè)銀行沒有專門負責(zé)的貸后管理的部門,貸后管理工作由上述部門共同負責(zé)。
從中美商業(yè)銀行參與風(fēng)險管理的部門以及它們的權(quán)力和責(zé)任比較來看,有兩方面不同:一方面,美國商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)部信貸員的權(quán)力和責(zé)任更大,這就要求他們有更多專業(yè)知識和經(jīng)驗;而中國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)部信貸員經(jīng)常缺乏專業(yè)知識和經(jīng)驗,因此,信貸員的專業(yè)素質(zhì)還需提高;另一方面,中國的商業(yè)銀行的貸后管理通常由業(yè)務(wù)部、風(fēng)險管理部、稽核部以及貸審會等部門和權(quán)力機構(gòu)共同負責(zé)。各業(yè)務(wù)部門對自己的客戶進行定期的貸后檢查后,將檢查結(jié)果交由風(fēng)險管理部和稽核部審批,最終由貸審會討論通過并由行長審批。然而,這些部門同時還要對續(xù)授信和新授信項目進行貸前調(diào)查和貸中審查,在貸后管理過程中經(jīng)常出現(xiàn)一些部門的工作量過大、部門之間權(quán)責(zé)不清的情況,導(dǎo)致他們在對待貸后工作時僅僅敷衍了事。
2.4 利率定價機制不同
利率是商業(yè)銀行風(fēng)險管理中最重要的要素,是反映銀行愿意為借款人融資而承擔(dān)一定的風(fēng)險所要求的報酬率,也是貸款的價格。美國商業(yè)銀行的利率是市場化的利率,這體現(xiàn)在兩方面:一方面,利率是由可貸資金市場上資金的供需關(guān)系所決定的:當資金總供給大于資金總需求時,利率有下降的壓力;當資金總需求小于資金總需求時,利率有上升的壓力。另一方面,利率是在無風(fēng)險利率的基礎(chǔ)上加上一定的風(fēng)險溢價;而風(fēng)險溢價的高低與借款人的信用狀況或信用等級直接掛鉤,信用等級越高的借款人風(fēng)險溢價越低,借款利率越低。
中國商業(yè)銀行的利率是非市場化的,其借款利率是在中央銀行規(guī)定的相應(yīng)期限的貸款基準利率的基礎(chǔ)上上浮或下浮一定比例來制定的。相比于美國商業(yè)銀行市場化的利率定價機制,中國商業(yè)銀行利率定價機制更具政策導(dǎo)向性,而且不夠靈活。
2.5 風(fēng)險管理文化不同
在美國,已經(jīng)產(chǎn)生了比較成熟的風(fēng)險管理文化,主要體現(xiàn)在美國的消費者所有的歷史信用記錄都會記入累計的信用評分里。如果借款人的累計信用評分少于一定的數(shù)值,就會進入信用較差的“黑名單”,從而影響借款人未來的信用額度。
在中國,成熟的風(fēng)險管理文化還未形成。雖然中國有信用征信系統(tǒng),但沒有專門的信用評分制度。因此,在信用征信系統(tǒng)信息不準確的情況下,商業(yè)銀行的風(fēng)險管理人員沒有其他的途徑去了解借款人真正的信用狀況。
3 幾點啟示
3.1 增加各省(市)級監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管自由度
首先,應(yīng)保留《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中國人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》等法律,同時,各人民銀行省(市)分行和各銀監(jiān)局在遵守上述國家法律的前提下,自主制定本省(市)相關(guān)的銀行法律法規(guī),增加它們的監(jiān)管權(quán)力;其次,要增進各省(市)的銀行業(yè)立法和監(jiān)管機構(gòu)間的互相交流,不斷完善各省(市)的銀行法律法規(guī),同時,可以允許各城市商業(yè)跨省(市)注冊,并遵守當?shù)氐你y行法律法規(guī);第三,制定《金融控股法》,加快我國銀行業(yè)綜合化發(fā)展的進程。
3.2 建立適用的信用評價體系,形成信用管理文化
我國商業(yè)銀行可以從以下兩方面建立信用評價體系:第一, 保留現(xiàn)有的對借款人在支付能力(包括財務(wù)狀況和現(xiàn)金流的分析)、支付意愿、抵押物狀況和信貸契約限制等方面的審查,并建立信用評分模型,同時按照它們的重要程度,從高到低分配權(quán)重來計算企業(yè)信用評分,并制定不同行業(yè)借款人的信用評級標準,將不同得分按照該標準劃分信用等級;第二,借款人所有的歷史信用記錄及信用評分及等級的變化都必須被記入企業(yè)和個人的信用征信系統(tǒng)。
3.3 設(shè)立專門的貸后管理部門
要提高貸后管理的效果,我國商業(yè)銀行應(yīng)當像美國的商業(yè)銀行那樣,成立專門負責(zé)貸后管理的貸款復(fù)核部。貸款復(fù)核部定期(如每隔三個月)對所有客戶的貸后情況(包括資金使用用途、使用數(shù)量、短期經(jīng)營和財務(wù)狀況以及有無管理層人動等)進行詳細的跟蹤調(diào)查,對出現(xiàn)的問題和可能對貸款造成風(fēng)險的情況寫成報告,交由貸審會討論并投票表決,最后由行長簽字審批。
3.4 將貸款利率與企業(yè)信用評級掛鉤
我國商業(yè)銀行貸款利率是以央行規(guī)定的各期限貸款基準利率上浮或下浮而確定,市場化程度有限。而將貸款利率與企業(yè)的信用評級掛鉤是商業(yè)銀行增加利率市場化的最佳手段之一,也是提高銀行貸款定價自主化程度的標志之一。對信用評級越高的企業(yè)發(fā)放貸款,銀行需要承受的違約風(fēng)險越低,在相同期限,相同額度的前提下,銀行貸款利率越低。
3.5 完善信用征信系統(tǒng)
完善企業(yè)和個人的信用征信系統(tǒng)是銀行降低信用風(fēng)險的必要條件之一。首先,各商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社應(yīng)當及時將已發(fā)放的和已償還各類貸款和票據(jù)的信息上報,并由中國人民銀行立即將信息準確無誤地記入企業(yè)和個人信用征信系統(tǒng);其次,商業(yè)銀行和央行的工作人員應(yīng)當定期檢查征信系統(tǒng)的信息,確保無錯誤和遺漏;第三,加強征信系統(tǒng)的安全性和信息的保密性,除銀行的信貸人員和負責(zé)系統(tǒng)維護的人,在未授權(quán)的情況下,其他人無權(quán)進入征信系統(tǒng)。
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Comparison of Credit Risk Management of Chinese and U.S. Commercial Banks and its Enlightenment
Luo Jun
(Hangzhou Gudun Investment Management and Consulting L.L.C.,Zhejiang, Hangzhou, 310012)
Abstract:By using the method of comparative analysis, this paper will compare the credit risk management system of Chinese commercial banks with that of U.S. commercial banks, then it will identify the deficiencies in credit risk management system of Chinese commercial banks and finally, we can get some enlightenment from the comparison.
關(guān)鍵詞:迪拜危機;商業(yè)銀行;信用風(fēng)險管理
中圖分類號:F830.2文獻標志碼:A文章編號:1673-291X(2010)21-0048-03
引言
2007年12月美國經(jīng)濟因次貸而蕭條,從而引發(fā)全球性金融危機。危機遠沒有結(jié)束,反而愈演愈烈。迪拜財政部2009年11月25日突然宣布,由政府持有的迪拜世界公司及旗下的房地產(chǎn)分支棕櫚島集團將推遲償付數(shù)十億美元的債務(wù)最少六個月,以便進行債務(wù)重組。據(jù)《紐約時報》估算,“迪拜世界”的對外債務(wù)高達590億美元,占迪拜總債務(wù)的74%。
迪拜世界是迪拜政府旗下的投資公司,也是迪拜各類重大項目的主導(dǎo)者。這個自稱“日不落”的企業(yè),各類資產(chǎn)分布于全球約100個城市,涉及領(lǐng)域包括港口運營管理、地產(chǎn)項目開發(fā)、酒店旅游、私募股權(quán)投資以及零售等各行各業(yè)。世界上唯一一個七星級酒店帆船酒店、被稱為世界第奇跡的人工填海形成的棕櫚島和世界島、當今世界最高建筑迪拜塔等都是迪拜世界旗下的項目。而由于全球金融危機蔓延,全球信貸緊縮政策令這些曾一度引以為豪的房地產(chǎn)資產(chǎn)價格大跌,由此迪拜政府為自己吹大的房地產(chǎn)泡沫破裂買單。
一、信用風(fēng)險管理的內(nèi)涵
銀行業(yè)面臨的風(fēng)險主要包括:信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和其他風(fēng)險。銀行的損失不再是由單一風(fēng)險所造成,而是由信用風(fēng)險和市場風(fēng)險等聯(lián)合造成。信用風(fēng)險是商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中面臨的主要風(fēng)險,它不僅是指由于借款者主觀違約不能如期償還貸款本息,而使銀行承擔(dān)實際的違約風(fēng)險,而且指由于客觀原因造成借款者還款能力下降或信用等級降低,使銀行面臨的潛在的違約風(fēng)險,違約造成了交易對手(一般是銀行)全部或部分支付金額的損失。信用風(fēng)險是指經(jīng)濟交往中權(quán)利人和義務(wù)人之間,由于一方違約或犯罪,而給對方包括公眾造成的經(jīng)濟損失風(fēng)險。不論發(fā)達國家還是發(fā)展中國家,也不論是何種社會制度,信用風(fēng)險都是客觀存在的。中國在計劃經(jīng)濟年代,信用風(fēng)險問題矛盾并不突出,隨著中國從計劃經(jīng)濟步入市場經(jīng)濟,特別是中國經(jīng)濟地位在全球逐步提高,社會物質(zhì)日益豐富,市場從賣方市場轉(zhuǎn)向買方市場,網(wǎng)絡(luò)交易、金融衍生產(chǎn)品和各行業(yè)的信用交易逐年擴大,并逐步成為交易的主要方式,當借款人對銀行貸款違約時,商業(yè)銀行是信用風(fēng)險的承受者。銀行因為兩個原因會受到相對較高的信用風(fēng)險。首先,銀行的放款通常在地域上和行業(yè)上較為集中,這就限制了通過分散貸款而降低信用風(fēng)險的方法的使用。其次,信用風(fēng)險是貸款中的主要風(fēng)險。隨著無風(fēng)險利率的變化,大多數(shù)商業(yè)貸款都設(shè)計成是是浮動利率的。這樣,無違約利率變動對商業(yè)銀行基本上沒有什么風(fēng)險。而當貸款合約簽訂后,信用風(fēng)險貼水則是固定的。如果信用風(fēng)險貼水升高,則銀行就會因為貸款收益不能彌補較高的風(fēng)險而受到損失。
二、中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險的現(xiàn)狀分析
眾所周知,引發(fā)國際金融海嘯的一個重要原因是信用風(fēng)險管理嚴重缺失。無論從當前積極應(yīng)對金融危機,還是從保障經(jīng)濟社會可持續(xù)發(fā)展看,中國都必須大力加強信用風(fēng)險管理體系建設(shè)。長期以來,中國商業(yè)銀行的發(fā)展一直遵循粗放型的道路,經(jīng)營中往往只注重機構(gòu)的擴張和存貸款規(guī)模的增長,忽視了經(jīng)濟效益和資產(chǎn)的質(zhì)量,在貸款數(shù)量不斷增加的同時,貸款質(zhì)量卻在日趨下降,風(fēng)險逐步積累,形成了巨大的歷史負擔(dān)。風(fēng)險主要集中于不良資產(chǎn),信用風(fēng)險遠大于市場風(fēng)險和其他風(fēng)險,而且銀行風(fēng)險積累時間較長,歷史遺留問題較多,盡管中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理已取得初步成效,但是仍然存在很多問題和不足。
縱觀中國信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀,存在的突出問題主要有:(1)信用風(fēng)險問題是已對中國的經(jīng)濟構(gòu)成嚴重影響。據(jù)統(tǒng)計:中國近兩年銀行因信用風(fēng)險缺失導(dǎo)致直接或間接的經(jīng)濟損失每年高達2 000億元左右,相當于全國財政收入的5%。在經(jīng)濟活動中,不守信用的行為比比皆是,造假賬、挪用專項貸款、侵占知識產(chǎn)權(quán)時有發(fā)生。(2)社會信用風(fēng)險管理體系尚未建立起來。經(jīng)過三十年的改革開放,社會主義市場經(jīng)濟體制基本確立,但中國社會信用體系明顯滯后,一方面尚未建立起作為信用體系基礎(chǔ)的信用記錄,另一方面銀行信用評估很不規(guī)范,評估機構(gòu)的資質(zhì)參差不齊,信用管理呈現(xiàn)多頭。由于監(jiān)管不系統(tǒng)、相互不通氣,沒有完整記錄和歷史的記錄,信息不透明,缺少一個統(tǒng)一有效的管理體系和機制,實際監(jiān)管效果并不理想。(3)中國法律環(huán)境尚待進一步完善。目前,有關(guān)社會信用規(guī)范方面的法律散見于多種其他法律條文中,如:中國的《民法通則》、《合同法》和《反不正當競爭法》中雖然都有關(guān)于誠實守信的法律原則,《刑法》中也有對詐騙等犯罪行為處以刑罰的規(guī)定。但由于缺少獨立的社會誠信保障體系,現(xiàn)有這些法規(guī)仍不足以對社會的各種失信行為形成強有力的法律規(guī)范和約束,針對信用方面的立法總體滯后。
其不足方面具體表現(xiàn)在以下幾個方面:(1)為目標,在整個銀行的信貸活動中沒有一個明確的行為指向,風(fēng)險管理不能成為經(jīng)營管理中的核心環(huán)節(jié),在決策過程中風(fēng)險因素往往被忽略。(2)商業(yè)銀行內(nèi)部評級機制不完善。中國大多數(shù)商業(yè)銀行內(nèi)部評級不論是在評級方法、評級結(jié)果的檢驗,還是在評級組織結(jié)構(gòu)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫等方面。與國際先進銀行相比,都存在較大的差距,極大地限制了內(nèi)部評級在揭示和控制信用風(fēng)險方面的作用。(3)商業(yè)銀行缺乏必要的分散風(fēng)險和規(guī)避風(fēng)險的技術(shù)手段。目前,商業(yè)銀行在貸款發(fā)放之后,往往只能是被動地接受風(fēng)險,而不能主動地通過自身的資產(chǎn)組合或者運用某些金融工具來分散和規(guī)避風(fēng)險,商業(yè)銀行這種被動的風(fēng)險接受行為,在經(jīng)濟發(fā)生較大的周期波動或者某種市場因素發(fā)生急劇變動的時候,往往會使銀行遭受巨大的風(fēng)險損失。(4)商業(yè)銀行監(jiān)管部門監(jiān)管不完善、不到位。中國商業(yè)銀行監(jiān)管的手段和方法陳舊、落后,還停留在傳統(tǒng)的“經(jīng)驗式”的管理階段,基本上以行政管理為主,不能適應(yīng)商業(yè)銀行快速發(fā)展的需要。譬如,監(jiān)管方式主要以日常報表分析為主,而且偏重于定性分析,缺乏一個具體的、具有可操作性的監(jiān)管參照系;立法相對滯后;原有法律、法規(guī)的效力不高;對商業(yè)銀行有效監(jiān)管的法規(guī)內(nèi)容或者欠缺,或者過于籠統(tǒng)和簡略,缺乏相應(yīng)的配套規(guī)定和細則;法規(guī)制度設(shè)計上不合理。所有這些缺陷都導(dǎo)致對商業(yè)銀行監(jiān)管時缺乏有效的法律依據(jù)。正因為如此,才為商業(yè)銀行的不規(guī)范經(jīng)營提供了空間。
三、對策和建議
迪拜債務(wù)危機從很多方面影響中國商業(yè)銀行風(fēng)險管理理念,對中國商業(yè)銀行甚至整個金融系統(tǒng)提出眾多挑戰(zhàn):不僅是風(fēng)險模型的挑戰(zhàn),還是風(fēng)險管理制度與體系的挑戰(zhàn),以及對銀行集團監(jiān)管的挑戰(zhàn)。這就要求監(jiān)管機構(gòu)必須從原來相對消極的、強調(diào)行政審批的監(jiān)管者,轉(zhuǎn)向積極的、尊重市場的監(jiān)管者。當然,在帶來嚴峻挑戰(zhàn)的同時,迪拜危機在風(fēng)險管理理念、信用評估、金融監(jiān)管等方面對中國銀行系統(tǒng)和金融業(yè)的可持續(xù)發(fā)展是一個難得的機遇。對于中國來說,強化金融監(jiān)管是重中之重。中國應(yīng)抓住機遇,認真學(xué)習(xí),結(jié)合中國的基本國情提出新的監(jiān)管理念和先進的風(fēng)險管理手段,建立一套完整的、符合本國國情的資本監(jiān)管框架,從根本上提高銀行體系的穩(wěn)健性,提高商業(yè)銀行的管理水平。對此,結(jié)合中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險的現(xiàn)狀提出為了加強中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理幾點對策和建議:(1)更加關(guān)注房地產(chǎn)信貸風(fēng)險。從近期的迪拜債務(wù)危機以及2007年底的美國次貸危機來看,房價的快速上漲往往掩蓋大量的信用風(fēng)險和操作風(fēng)險。吹大的地產(chǎn)泡沫終將破裂,從而爆發(fā)了次債危機和債務(wù)危機。由于多數(shù)房地產(chǎn)企業(yè)的資金主要來源銀行貸款,一旦資金鏈斷裂,勢必會影響到貸款的歸還。此外,由于很多大中城市的房價出現(xiàn)下跌現(xiàn)象,很多住房貸款將面臨違約問題,預(yù)計將出現(xiàn)大量不良貸款和壞賬。因此,各商業(yè)銀行必須進一步關(guān)注中國房地產(chǎn)市場走勢,重新檢討現(xiàn)行的住房開發(fā)貸款和按揭貸款管理制度,最大限度的估計房地產(chǎn)泡沫破裂引發(fā)大規(guī)模不良貸款的可能性。例如:如果一家銀行決定是否給一家公司貸款,首先銀行要詳細了解這家公司的財務(wù)狀況。然后,應(yīng)當考慮借款公司的各種因素,如盈利情況,邊際利潤、負債狀況和所要求的貸款數(shù)量等。若這些情況都符合貸款條件,則應(yīng)考慮欲借款公司的行業(yè)情況,分析競爭對手、行業(yè)發(fā)展前景、生產(chǎn)周期等各個方面。然后,銀行就依據(jù)貸款的數(shù)量,與公司協(xié)商償還方式等貸款合同條款。盡管共同基金與債券投資并不能確定投資期限,他們也是通過類似的信用風(fēng)險分析來管理投資的信用風(fēng)險。(2)必須加強金融監(jiān)管。迪拜債務(wù)危機警示中國銀行業(yè)在大力進行金融創(chuàng)新的同時必須加強金融監(jiān)管。銀行機構(gòu)應(yīng)充分評估金融全球化影響的深度和聯(lián)動效應(yīng),對金融創(chuàng)新的應(yīng)用和推廣作辨證分析。而對銀監(jiān)會來講,則要更加穩(wěn)妥地處理好監(jiān)管與創(chuàng)新的關(guān)系,積極引導(dǎo)和扎實推進銀行業(yè)金融創(chuàng)新,同時注意防范創(chuàng)新風(fēng)險,堅持風(fēng)險可控、成本核算、信息充分披露的監(jiān)管理念。銀行風(fēng)險很容易蔓延,為高效解決有問題銀行的風(fēng)險,監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)擁有一套完備靈活的程序,有權(quán)利和能力迅速地處置有問題銀行,實現(xiàn)危機銀行低成本和高效率的市場重組和退出。目前,國際上已采用先進的定性分析和定量考核相結(jié)合的監(jiān)管方法,中國還沒有在實踐中引進和運用,導(dǎo)致監(jiān)管水平低,無力制約商業(yè)銀行的違規(guī)操作現(xiàn)象。實際上,只有具有合適的監(jiān)管方法、手段,再加上素質(zhì)水平較高的監(jiān)管隊伍,商業(yè)銀行的很多不規(guī)范操作現(xiàn)象都是可以避免的。中國由于信用行業(yè)發(fā)展歷史短,在加快立法的同時,政府必須強化對該行業(yè)的監(jiān)管。以美國為首的發(fā)達國家可以說屬于信用風(fēng)險管理體系比較先進的國家,尚且還存在“評級機構(gòu)缺乏自律”等問題引發(fā)了全球經(jīng)濟危機,在中國信用風(fēng)險管理體系相對落后的背景下更需要引以為戒,加強監(jiān)管,千萬不可松懈。(3)量化信用風(fēng)險,建立信用風(fēng)險管理模型。由于中國大多數(shù)商業(yè)銀行開展風(fēng)險管理的時間不長,相關(guān)數(shù)據(jù)積累不足,同時,數(shù)據(jù)源的完整性和真實性也存在諸多問題,因此,要建立和完善客戶基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫,在借鑒國際先進的信用風(fēng)險管理經(jīng)驗的基礎(chǔ)上,開發(fā)出適合自身特點的信用風(fēng)險量化管理模型。建模工作我們會在今后深入研究。(4)重視維護良好的銀企關(guān)系來降低信用風(fēng)險。銀企關(guān)系的維護既是商業(yè)銀行營銷的重要部分,也是商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的重要手段。商業(yè)銀行對企業(yè)的經(jīng)營管理情況很熟悉,在貸款調(diào)查和審批中有利于做出正確的放款決策,把好信用風(fēng)險管理的第一關(guān)。一旦企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營困難,商業(yè)銀行會根據(jù)具體情況作出不同的決定,如果企業(yè)有良好的發(fā)展前景,商業(yè)銀行會允許企業(yè)對貸款進行展期甚至?xí)儋J款幫助企業(yè)渡過難關(guān)。良好的銀企關(guān)系意味著銀行與企業(yè)資金往來密切,企業(yè)通過銀行辦理的資金業(yè)務(wù)多,將會使得企業(yè)信用違約的可能性大大降低。(5)建立風(fēng)險分散機制,加強金融創(chuàng)新。銀行的資產(chǎn)要做到合理組合和搭配,實現(xiàn)信貸資產(chǎn)的多元化,來達到分散風(fēng)險的目的。商業(yè)銀行要積極進行多方位金融創(chuàng)新,創(chuàng)新是推動金融業(yè)發(fā)展的動力之源。一定要建立跟銀行本身的風(fēng)險控制和防范能力想匹配的創(chuàng)新產(chǎn)品,在控制和管理風(fēng)險的同時實現(xiàn)盈利和發(fā)展。(6)建立內(nèi)部評級機制,規(guī)避客戶信貸違約風(fēng)險。中國商業(yè)銀行應(yīng)持續(xù)跟蹤、學(xué)習(xí)和借鑒IRB法的實質(zhì)內(nèi)容,以此充實管理手段,增強風(fēng)險內(nèi)控能力,并應(yīng)盡早建立能夠應(yīng)用于實際管理的內(nèi)部評級體系,并在實踐中不斷修正和完善,構(gòu)建由監(jiān)管當局、銀行和社會獨立信用機構(gòu)組成的三層立體信用體系,規(guī)避客戶信貸違約風(fēng)險。各個商業(yè)銀行可以在監(jiān)管當局的協(xié)調(diào)下,在不違背法律、不損害客戶權(quán)益的基礎(chǔ)上,實現(xiàn)信用數(shù)據(jù)的共享,把信貸違約風(fēng)險的程度降到最低,從而有效提高銀行規(guī)避風(fēng)險、應(yīng)對風(fēng)險的能力。(7)加快信用管理人才的培養(yǎng),以適應(yīng)行業(yè)快速發(fā)展的需要。中國的信用管理行業(yè)人才奇缺。建議教育部和有關(guān)部委專門研究這項工作,在有條件的大專院校新開信用管理課程,有關(guān)方面也可以通過培訓(xùn)的方式,對正在從事和即將從事這項工作人員進行培訓(xùn),讓他們盡量少走彎路。
信用風(fēng)險管理在中國是一項較新的工作,有了政府和全社會的共同重視,以立法來保障,以信用風(fēng)險管理體系為基礎(chǔ),就一定能夠把經(jīng)濟損失減少到最低限度,從而走出當前金融危機的負面影響,實現(xiàn)中國的長遠科學(xué)發(fā)展。
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The Research of our Country Commercial Bank Credit Risk Management
Under the Perspective of Dubai Crisis
LIU Xiao-jing,DU Wen -yi
(Aba Teacher’ College , Pixian611741,China)
[關(guān)鍵詞] 商業(yè)銀行；信用風(fēng)險管理；策略
doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2014 . 02. 020
[中圖分類號] F832.3 [文獻標識碼] A [文章編號] 1673 - 0194（2014）02- 0029- 02
1 商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀與意義
隨著跨國銀行、金融全球化的發(fā)展，銀行的業(yè)務(wù)變得越來越復(fù)雜，與其說現(xiàn)代金融業(yè)的競爭是資產(chǎn)規(guī)模的競爭，不如說是金融風(fēng)險管理方面的競爭。鑒于我國的資本市場起步不是很早，商業(yè)銀行貸款作為間接融資的一種方式在金融體系中占有十分重要的地位，這就決定了信用風(fēng)險成為金融風(fēng)險中的主要部分。信用風(fēng)險是指銀行的借款人或交易對象不能按事先達成的協(xié)議履行義務(wù)而導(dǎo)致?lián)p失的潛在可能性，也包括由于借款人的信用評級和履約能力變動導(dǎo)致其債務(wù)的市場價值發(fā)生變動所引起的損失的可能性。與此同時，信用風(fēng)險主要涉及商業(yè)銀行，所以加強商業(yè)銀行的風(fēng)險管理勢在必行。
長時間以來，商業(yè)銀行由于風(fēng)險意識淡薄，片面追求規(guī)模和速度而忽略了效益和質(zhì)量，這種粗放型的發(fā)展戰(zhàn)略很容易導(dǎo)致內(nèi)控機制不力，隨著生產(chǎn)規(guī)模的礦大、業(yè)務(wù)品種的增多，不良產(chǎn)品數(shù)量也會逐漸增多，使得信用風(fēng)險不斷膨脹，嚴重影響了商業(yè)銀行的競爭力和生存力，因此，探索商業(yè)銀行信用管理策略對金融業(yè)的發(fā)展有著極其重要的現(xiàn)實意義。
2 商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在的問題
2.1 內(nèi)部要素機制不夠完善
商業(yè)銀行的管理工作中往往過于強調(diào)對人員的控制和約束，且對信貸人員的控制多依靠貸款責(zé)任制，銀行希望通過不良貸款終身追繳制度信貸質(zhì)量第一責(zé)任人制度，加強對信貸人員的問責(zé)，此外，對于人員有著詳細的考核和嚴厲的懲罰制度，這種不符合人文精神的人員治理結(jié)構(gòu)很難達到銀行規(guī)范放款行為的目的，而且很大程度上忽視了對人員的關(guān)心、激勵和鼓舞，打消了信貸人員的工作積極性。
2.2 組織結(jié)構(gòu)的不健全
國有商業(yè)銀行的信貸管理組織結(jié)構(gòu)與我國的行政體制有著一定程度的相似性，主要表現(xiàn)為登記處的匯報渠道和管理責(zé)任關(guān)系實行分級管理。橫向管理結(jié)構(gòu)上存在管理鏈過長的問題，而縱向管理結(jié)構(gòu)方面，制約和分工的制衡關(guān)系明顯強調(diào)得不夠，信用風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)的不完善成為商業(yè)銀行風(fēng)險管理重要因素。
2.3 信息管理系統(tǒng)的未完全建立
21世紀是信息化的時代，信息的處理與應(yīng)用在很多行業(yè)起著至關(guān)重要的作用，但商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理中，信息管理系統(tǒng)并不健全，仍然存在著數(shù)據(jù)庫的信息間斷等問題。
2.4 沒有形成正確的信用風(fēng)險管理理念
信用風(fēng)險管理理念的正確與否直接關(guān)系到商業(yè)銀行的經(jīng)營效果。正確的信用風(fēng)險管理理念會滲透到每個員工的工作中，是商業(yè)銀行提高競爭力的根本措施。但目前我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險有的已經(jīng)過于陳舊，不能完全適應(yīng)銀行信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢，員工對信息風(fēng)險管理的認識還不夠，信用風(fēng)險防范意識也越來淡薄，對商業(yè)銀行的長遠發(fā)展有著很大的影響。
3 提高商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理水平的有效措施
3.1 強化激勵機制
人員的控制是商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的本質(zhì)內(nèi)容，單純地以強制規(guī)定的方式約束限制人員，往往達不到良好的效果，反之，一定的激勵機制不但可以緩和員工工作的過多緊張情緒，而且可以調(diào)動員工工作的積極性，激發(fā)員工努力工作的熱情。銀行不能僅僅局限于眼前的利益而過分追求員工的工作業(yè)績，而應(yīng)以長遠的眼光注重人員的發(fā)展與銀行發(fā)展的前景。員工的實際能力需要長時間的考察與歷練，不能以短期的業(yè)績決定人員的升職或降職，更重要的是變嚴厲的懲罰為正向的激勵，要尊重員工的勞動成果，充分發(fā)揮員工的能動性，滿足員工對社會尊重的心理需要，這樣員工才會發(fā)揮出更大的個人價值。
3.2 加強組織結(jié)構(gòu)建設(shè)
外資銀行有著相對成熟的信貸管理體制，商業(yè)銀行可以在此方面有所借鑒和發(fā)揮，首先需要加強橫向組織管理機制，可以在風(fēng)險審查部門、資產(chǎn)保全部門、審貸部門的基礎(chǔ)上強化其他部門信貸資產(chǎn)管理，信貸風(fēng)險的關(guān)鍵在于貸款的審批，在貸款審批的過程中，銀行應(yīng)采取較為民主的方式進行決策，即由不同部門的授權(quán)人集體審批，半數(shù)以上的授權(quán)人審批通過才有實效。
3.3 建立健全的信息系統(tǒng)化體系
風(fēng)險管理信息系統(tǒng)由數(shù)據(jù)庫、中間數(shù)據(jù)處理器以及數(shù)據(jù)分析層構(gòu)成，其中數(shù)據(jù)庫在信息管理系統(tǒng)中有著基礎(chǔ)性的作用。這就需要完善對數(shù)據(jù)庫的管理，加強數(shù)據(jù)分析與處理的連續(xù)性和準確度。
3.4 培養(yǎng)正確的信用風(fēng)險管理理念
一個正確的信息風(fēng)險管理理念是銀行工作的靈魂，是商業(yè)銀行信息風(fēng)險管理的核心與精神支柱。這就要求在具體的管理工作中將這一理念進行有效的內(nèi)化，加強每一位員工的防范意識、風(fēng)險意識以及責(zé)任意識，把這一理念融入到整個信用風(fēng)險管理的全過程。
商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理問題需要引起金融業(yè)的廣泛注意，在具體工作中發(fā)現(xiàn)存在的不利因素，并予以正確的調(diào)整與改善。
主要參考文獻
