發(fā)布時(shí)間：2022-10-07 03:45:23
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的股權(quán)變更申請(qǐng)書樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
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受托人：_________（以下簡(jiǎn)稱“乙方”）
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鑒于乙方是________市政府批準(zhǔn)并具有從事產(chǎn)權(quán)（包括技術(shù)）項(xiàng)目交易資格的專營(yíng)經(jīng)紀(jì)公司，甲方委托乙方在________________掛牌交易，現(xiàn)雙方就相關(guān)委托事宜達(dá)成如下協(xié)議：
一、委托事項(xiàng)
1．甲方委托乙方掛牌出讓其公司股權(quán)和技術(shù)產(chǎn)權(quán)。
產(chǎn)權(quán)名稱 評(píng)估 金額 擬成交額
股權(quán)
技術(shù)產(chǎn)權(quán)
2．甲方委托乙方尋求合資合作伙伴。
二、委托期限
委托期限為本協(xié)議簽訂之日起，至______年_____月_____日。
三、乙方的服務(wù)內(nèi)容
1．接受甲方委托為其產(chǎn)權(quán)在________________掛牌交易提供服務(wù)；
2．為甲方的產(chǎn)權(quán)項(xiàng)目進(jìn)行融資策劃、項(xiàng)目包裝（此項(xiàng)內(nèi)容須另簽補(bǔ)充協(xié)議）；
3．為甲方的產(chǎn)權(quán)項(xiàng)目進(jìn)行融資推介及撮合；
4．融資完成后為甲方辦理各類變更手續(xù)。
四、費(fèi)用支付
本協(xié)議簽訂之日，甲方一次性支付給乙方掛牌服務(wù)費(fèi)（含掛牌費(fèi)）________元/年；
甲方向乙方支付咨詢及項(xiàng)目包裝費(fèi)_____元 （具體金額及付款方式另見補(bǔ)充協(xié)議）；
交易完成后，甲方須按成交額的________%計(jì)_____元向乙方支付傭金；
甲方向乙方支付產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)代辦費(fèi)_____元。
五、甲方權(quán)利義務(wù)
1．有權(quán)從乙方獲取正常的交易信息，并要求乙方保障其正當(dāng)?shù)慕灰讬?quán)利；
2．向乙方提供《產(chǎn)權(quán)上市申請(qǐng)書》、出讓方證明材料、產(chǎn)權(quán)權(quán)屬的證明文件等相關(guān)資料（復(fù)印件須加蓋公章），并填報(bào)乙方有關(guān)表式內(nèi)容；
3．遵守中關(guān)村技術(shù)產(chǎn)權(quán)交易所的相關(guān)交易規(guī)則；
4．對(duì)乙方的相關(guān)資料承擔(dān)保密義務(wù)；
5．向乙方支付約定的報(bào)酬
六、乙方權(quán)利義務(wù)
1．按照甲方的委托事項(xiàng)、權(quán)限、要求和協(xié)議期限為甲方掛牌提供服務(wù)，并協(xié)助甲方進(jìn)行相關(guān)交易活動(dòng)；
時(shí)間：2014-11-04 來源：武功鎮(zhèn)
為正確適用《中華人民共和國(guó)公司法》，結(jié)合審判實(shí)踐，就人民法院審理因公司機(jī)關(guān)會(huì)議決議無效和撤銷糾紛、股東知情權(quán)糾紛、有限責(zé)任公司新增資本認(rèn)購(gòu)糾紛、股份公司發(fā)行新股糾紛、利潤(rùn)分配請(qǐng)求權(quán)糾紛、股權(quán)轉(zhuǎn)讓糾紛、股東代表訴訟糾紛案件適用法律問題作如下規(guī)定。
一、公司機(jī)關(guān)會(huì)議決議無效和撤銷糾紛
第一條（無效之訴的原告）與股東會(huì)或者股東大會(huì)、董事會(huì)決議內(nèi)容有利害關(guān)系的公司股東、董事、監(jiān)事、公司職員，可以請(qǐng)求確認(rèn)股東會(huì)或者股東大會(huì)、董事會(huì)決議無效。
第二條（撤銷之訴的原告股東身份）提起股東會(huì)或者股東大會(huì)、董事會(huì)決議撤銷之訴的原告，應(yīng)在會(huì)議決議形成并至起訴時(shí)持續(xù)具有公司股東身份。
原告起訴時(shí)應(yīng)提交公司股東名冊(cè)、公司登記機(jī)關(guān)登記、公司發(fā)行的記名股票及無記名股票，或者在證券交易場(chǎng)所開立的證券賬戶，證明其股東身份。
原告提交其他書面文 件證明其股東身份且公司予以認(rèn)可的，人民法院應(yīng)允許其以股東身份起訴。
公司有證據(jù)證明原告已經(jīng)不具有公司股東身份的，人民法院應(yīng)裁定駁回起訴。
第三條（無效和撤銷之訴當(dāng)事人的訴訟地位）原告起訴請(qǐng)求確認(rèn)股東會(huì)或者股東大會(huì)、董事會(huì)決議無效或者請(qǐng)求撤銷上述會(huì)議決議案件，應(yīng)當(dāng)列公司為被告，對(duì)決議涉及的相對(duì)利害關(guān)系人，可以列為共同被告或者第三人。
公司其他股東以與原告相同理由請(qǐng)求參加訴訟的，應(yīng)當(dāng)列為共同原告。但申請(qǐng)參加撤銷上述會(huì)議決議案件的公司其他股東，提交申請(qǐng)的時(shí)間不符合公司法第二十二條第二款規(guī)定或者未持續(xù)具有公司股東身份的，人民法院應(yīng)不予準(zhǔn)許。
第四條（表見決議、決議不存在的處理）原告起訴請(qǐng)求認(rèn)定股東會(huì)或者股東大會(huì)、董事會(huì)決議無效或者撤銷案件，原告主張事由符合下列情形之一的，人民法院應(yīng)認(rèn)定相關(guān)決議文件無效或者偽造的相關(guān)內(nèi)容無效：
（一）決議內(nèi)容違反法律、行政法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定；
（二）公司未召集會(huì)議或者召集了會(huì)議但未進(jìn)行表決或者表決人數(shù)未達(dá)到法定多數(shù)即形成了決議文件；
（三）公司雖然召集了會(huì)議，但會(huì)議決議與會(huì)議記錄不符，且公司不能證明會(huì)議記錄內(nèi)容存在錯(cuò)誤；
（四）會(huì)議決議的股東或者董事簽名系偽造或者其他偽造會(huì)議或會(huì)議決議的情形。
第五條（未受通知股東權(quán)利之行使）原告股東以未收到開會(huì)通知而對(duì)會(huì)議的召開不知情為由起訴請(qǐng)求認(rèn)定股東會(huì)、股東大會(huì)決議無效或者請(qǐng)求撤銷股東會(huì)、股東大會(huì)決議的，人民法院應(yīng)當(dāng)受理。
公司未履行通知義務(wù)召集的股東會(huì)、股東大會(huì)形成的決議，人民法院應(yīng)認(rèn)定無效；公司雖未履行通知義務(wù)，但原告股東參加了會(huì)議或者參加了投票表決，原告起訴時(shí)間符合公司法第二十二條第二款規(guī)定的，人民法院應(yīng)判決撤銷股東會(huì)或者股東大會(huì)決議；
公司有證據(jù)證明已經(jīng)向原告股東履行了通知義務(wù)，且通知方法符合法律及股東與公司事先約定的，人民法院應(yīng)裁定駁回起訴；
公司向原告股東履行了通知義務(wù)，但股東會(huì)、股東大會(huì)決議存在其他無效情形或者符合可撤銷條件的，人民法院應(yīng)認(rèn)定股東會(huì)、股東大會(huì)決議無效或者撤銷股東會(huì)、股東大會(huì)決議。
第六條（事后以行為或者意思表示同意決議）原告起訴請(qǐng)求撤銷股東會(huì)或者股東大會(huì)、董事會(huì)決議案件，公司有證據(jù)證明存在下列情形之一的，人民法院應(yīng)駁回原告的訴訟請(qǐng)求：
（一）股東會(huì)或者股東大會(huì)、董事會(huì)形成決議后，原告股東又作出明確的意思表示，同意相關(guān)會(huì)議決議內(nèi)容；
（二）股東會(huì)或者股東大會(huì)、董事會(huì)形成決議后，原告股東又有明確的自主行為，接受了相關(guān)會(huì)議決議內(nèi)容；
（三）公司股東會(huì)或者股東大會(huì)、董事會(huì)又形成了新的決議，變更了原告起訴涉及的相關(guān)內(nèi)容；
（四）原告股東的起訴不符合法律規(guī)定的其他情形。
第七條（中止執(zhí)行決議與擔(dān)保）人民法院審理確認(rèn)股東會(huì)或者股東大會(huì)、董事會(huì)決議無效或者撤銷上述決議案件，原告可以申請(qǐng)人民法院通知被告或者第三人中止執(zhí)行決議涉及的相關(guān)內(nèi)容，被告或者第三人有權(quán)要求原告提供相應(yīng)擔(dān)保。
人民法院經(jīng)審查確認(rèn)原告中止執(zhí)行會(huì)議決議的理由成立時(shí)，應(yīng)通知被告或者第三人公司中止執(zhí)行相關(guān)決議；被告或者第三人請(qǐng)求原告就此提供相應(yīng)擔(dān)保，但原告不能提供的，人民法院應(yīng)通知駁回原告申請(qǐng)。
第八條（擔(dān)保費(fèi)用的處理）人民法院審理確認(rèn)股東會(huì)或者股東大會(huì)、董事會(huì)決議無效或者撤銷上述決議案件時(shí)，公司請(qǐng)求原告提供擔(dān)保并主張賠償?shù)?，?yīng)提供相應(yīng)證據(jù)。
人民法院裁定不予受理、駁回起訴或者判決駁回訴訟請(qǐng)求，且公司因無效或者撤銷之訴形成財(cái)產(chǎn)損失的，人民法院可同時(shí)判決原告或擔(dān)保人在擔(dān)保的范圍內(nèi)予以賠償。
第九條（判決的溯及力）人民法院判決股東會(huì)或者股東大會(huì)、董事會(huì)決議無效或者撤銷上述決議時(shí)，該決議自始沒有法律約束力，但公司依據(jù)該決議設(shè)立的對(duì)外法律關(guān)系，不當(dāng)然失去法律效力。
當(dāng)事人因股東會(huì)或者股東大會(huì)、董事會(huì)決議設(shè)立的其他法律關(guān)系發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)，可以請(qǐng)求與決議無效或者撤銷之訴案件合并審理，也可以另行提起訴訟。
二、關(guān)于股東知情權(quán)糾紛
第十條（行使知情權(quán)應(yīng)具備股東身份）原告起訴請(qǐng)求查閱其具有公司股東身份之前或者之后的公司檔案材料的，人民法院應(yīng)予以受理。
原告起訴時(shí)應(yīng)當(dāng)依照本規(guī)定第二條提供證據(jù)證明其股東身份，公司有證據(jù)證明原告起訴時(shí)或者在訴訟中已經(jīng)不具有公司股東身份的，人民法院應(yīng)駁回起訴。 第十一條（查閱原始憑證）有限責(zé)任公司股東起訴請(qǐng)求查閱公司會(huì)計(jì)帳簿及與之相關(guān)的原始憑證等會(huì)計(jì)資料，公司不能提供證據(jù)證明股東查閱目的不正當(dāng)?shù)?，人民法院?yīng)裁定由公司提供給股東查閱。
第十二條（是否允許查閱的裁定，不得上訴）股東起訴請(qǐng)求查閱公司檔案材料范圍符合公司法或者公司章程及本規(guī)定的，人民法院應(yīng)裁定在確定的時(shí)間、在公司住所地或者原告股東與公司另行協(xié)商確定的地點(diǎn)由公司提供有關(guān)檔案材料供股東查閱。
股東請(qǐng)求查閱范圍不符合公司法或者公司章程及本規(guī)定的，人民法院應(yīng)裁定駁回起訴。
對(duì)本條第一款、第二款中的裁定，當(dāng)事人不得提起上訴。
第十三條（委托查閱的處理）人民法院審理股東知情權(quán)糾紛案件，股東請(qǐng)求委托他人查閱公司有關(guān)檔案材料的，應(yīng)說明理由并征得公司同意。
公司不同意股東委托的他人查閱時(shí)，人民法院可以根據(jù)公司或者股東的申請(qǐng)指定專業(yè)人員查閱，專業(yè)人員查閱后向股東出具查閱報(bào)告。
股東拒絕人民法院指定的，人民法院應(yīng)通知駁回股東委托他人查閱的申請(qǐng)。 人民法院指定他人查閱產(chǎn)生的委托費(fèi)用，由股東負(fù)擔(dān)，股東應(yīng)在指定人開始工作之前與其協(xié)商確定具體數(shù)額及支付方法。
第十四條（行使知情權(quán)的義務(wù)－承擔(dān)合理費(fèi)用）股東應(yīng)承擔(dān)查閱或者復(fù)制公司相關(guān)檔案材料發(fā)生的合理費(fèi)用，股東拒絕承擔(dān)相關(guān)費(fèi)用的，人民法院應(yīng)駁回起訴。
第十五條（行使知情權(quán)的義務(wù)－保守商業(yè)秘密）公司以股東行使知情權(quán)后泄漏公司商業(yè)秘密、給公司造成損失為由起訴股東請(qǐng)求賠償?shù)?，人民法院?yīng)當(dāng)受理。公司訴訟請(qǐng)求成立的，人民法院應(yīng)判令股東承擔(dān)賠償責(zé)任。
第十六條（檔案材料不健全的處理）公司未依法或者公司章程規(guī)定建立相關(guān)檔案材料、公司建立的相關(guān)檔案材料虛假或者丟失，股東起訴請(qǐng)求公司依法或者公司章程之規(guī)定重新建立并提供給股東查閱的，人民法院應(yīng)當(dāng)受理。
公司具備依法或者公司章程之規(guī)定建立相關(guān)檔案材料條件的，人民法院應(yīng)裁定公司在一定期限內(nèi)建立相關(guān)的檔案材料，并在公司住所地或者雙方另行協(xié)商確定的地點(diǎn)提供給股東查閱。
公司不具備依法或者公司章程之規(guī)定建立相關(guān)檔案材料條件，股東主張公司相關(guān)人員承擔(dān)民事賠償責(zé)任的，應(yīng)另行提起訴訟。
三、關(guān)于有限責(zé)任公司新增資本認(rèn)購(gòu)產(chǎn)生糾紛、股份有限公司發(fā)行新股產(chǎn)生糾紛
第十六條（起訴、受理、當(dāng)事人訴訟地位）股東或者公司以外的他人起訴請(qǐng)求認(rèn)購(gòu)公司新增資本、確認(rèn)其為公司股東的，人民法院應(yīng)當(dāng)受理。
請(qǐng)求認(rèn)購(gòu)公司新增資本糾紛案件，應(yīng)當(dāng)列公司為被告。
第十七條（認(rèn)購(gòu)新增資本的實(shí)質(zhì)要件）原告起訴認(rèn)購(gòu)公司新增資本符合下列條件的，人民法院應(yīng)判令公司向公司登記機(jī)關(guān)辦理相應(yīng)的變更登記，確認(rèn)原告享有公司股權(quán)：
（一）公司股東會(huì)或者股東大會(huì)關(guān)于增加公司注冊(cè)資本的決議合法有效；
（二）公司股東會(huì)、股東大會(huì)決議新增資本總額已經(jīng)全部安排認(rèn)繳；
（三）新增資本已經(jīng)向公司繳納并經(jīng)依法設(shè)立的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)驗(yàn)資；
（四）有限責(zé)任公司原告股東主張認(rèn)繳的份額符合公司法第三十五條的規(guī)定；
（五）公司為原告頒發(fā)的認(rèn)股書、繳款憑證或者與原告簽訂的認(rèn)購(gòu)合同真實(shí)、合法、有效；
（六）股份有限公司增加注冊(cè)資本依法需要報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)的，已經(jīng)核準(zhǔn)。
第十八條（在訴訟中驗(yàn)資）原告起訴符合前條第（一）、（二）、（四）、（五）、
（六）項(xiàng)規(guī)定的條件，但公司拒絕接收約定的出資或者接收出資后未安排驗(yàn)資的，人民法院可以根據(jù)原告的申請(qǐng)，安排接收出資并委托驗(yàn)資機(jī)構(gòu)驗(yàn)資。驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具驗(yàn)資證明的，人民法院應(yīng)判令公司接收出資并按原告認(rèn)繳的出資比例辦理相應(yīng)的公司變更登記手續(xù)。
第十九條（拖延辦理行政監(jiān)管手續(xù)的處理）原告起訴認(rèn)購(gòu)股份有限公司新增資本符合本規(guī)定第十八條第（一）（二）（三）（五）項(xiàng)的規(guī)定，但公
司增加注冊(cè)資本依法應(yīng)報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)，而公司拒絕或者故意拖延辦理相關(guān)手續(xù)的，人民法院可以判令公司在一定期限內(nèi)依法向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出增加注冊(cè)資本的申請(qǐng)，并在獲得核準(zhǔn)后向公司登記機(jī)關(guān)辦理相應(yīng)的公司變更登記手續(xù)。
人民法院判令股份有限公司向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出增加注冊(cè)資本申請(qǐng)的，在未獲得核準(zhǔn)之前，該判決書不得作為公司登記機(jī)關(guān)變更注冊(cè)資本登記的依據(jù)。
第二十條（有限責(zé)任公司股東轉(zhuǎn)讓優(yōu)先認(rèn)繳權(quán)）有限責(zé)任公司新增股本時(shí)，股東經(jīng)股東會(huì)同意將將其按照實(shí)繳出資比例確定的認(rèn)繳份額轉(zhuǎn)由公司股東以外的人認(rèn)繳，其他股東主張優(yōu)先認(rèn)繳的，人民法院不予支持。
四、關(guān)于利潤(rùn)分配請(qǐng)求權(quán)糾紛
第二十一條（當(dāng)事人和舉證責(zé)任）原告請(qǐng)求分配公司利潤(rùn)糾紛案件，應(yīng)當(dāng)列公司為被告。他人以相同理由請(qǐng)求參加訴訟的，應(yīng)當(dāng)列為共同原告；公司其他股東不同意分配利潤(rùn)的，可以第三人身份參加訴訟。
第二十二條（股東會(huì)、股東大會(huì)決議分配方案）股東請(qǐng)求分配利潤(rùn)的，應(yīng)提交載明具體分配方案的股東會(huì)或者股東大會(huì)決議。股東會(huì)或者股東大會(huì)決議合法有效的，人民法院應(yīng)判令公司在一定期限內(nèi)根據(jù)股東會(huì)或者股東大會(huì)決議確定的數(shù)額向公司股東支付紅利。
公司抗辯主張沒有稅后利潤(rùn)可供分配的，應(yīng)當(dāng)提供證據(jù)證明。公司主張成立的，應(yīng)駁回原告訴訟請(qǐng)求。
第二十三條（有限責(zé)任公司章程規(guī)定具體分配方案）有限責(zé)任公司雖未召開股東會(huì)，但公司章程明確規(guī)定了具體分配方案，且公司符合法律和公司章程規(guī)定的分配利潤(rùn)條件，股東起訴請(qǐng)求公司依照公司章程向股東分配紅利的，人民法院應(yīng)予以支持。
第二十四條（小股東受壓榨時(shí)的利潤(rùn)分配請(qǐng)求權(quán)）有限責(zé)任公司小股東請(qǐng)求分配利潤(rùn)并提供證據(jù)證明公司有盈利但長(zhǎng)期不分配，且大股東利用其控制地位，濫用多數(shù)表決權(quán)，壓榨小股東利益的，人民法院應(yīng)判決公司依照公司法或者公司章程的規(guī)定分配利潤(rùn)。
第二十五條（未參加訴訟股東申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行的權(quán)利）人民法院審理股東與公司之間利潤(rùn)分配糾紛案件的判決、裁定，對(duì)未參加訴訟的股東同樣發(fā)生法律效力。 人民法院駁回原告訴訟請(qǐng)求后，未參加訴訟的股東以相同理由又提起訴訟的，人民法院應(yīng)不予受理；
人民法院作出公司分配利潤(rùn)的判決后，依法或者公司章程規(guī)定屬于判決涉及參加分配范圍的股東，無論是否參加訴訟，均有權(quán)持人民法院生效判決申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行。
五、股權(quán)轉(zhuǎn)讓糾紛
第二十六條（對(duì)外轉(zhuǎn)讓股權(quán)糾紛當(dāng)事人地位）有限責(zé)任公司股東起訴請(qǐng)求購(gòu)買其他股東擬對(duì)外轉(zhuǎn)讓的股權(quán)糾紛案件，應(yīng)列轉(zhuǎn)讓股東、受讓人為被告，公司為第三人。
第二十七條（轉(zhuǎn)讓通知）有限責(zé)任公司股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)之前雖然通知了公司其他股東，但未將受讓人的有關(guān)情況、擬轉(zhuǎn)讓股權(quán)的數(shù)量、價(jià)格及履行方式等股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的主要內(nèi)容全部告知公司其他股東的，人民法院應(yīng)認(rèn)定其未履行公司法第七十二條第二款規(guī)定的義務(wù)。
第二十八條（不同意轉(zhuǎn)讓股權(quán)價(jià)格的確定）有限責(zé)任公司股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，其他股東半數(shù)以上不同意轉(zhuǎn)讓，不同意的股東購(gòu)買該轉(zhuǎn)讓股權(quán)因價(jià)格問題與轉(zhuǎn)讓股東發(fā)生爭(zhēng)議的，人民法院應(yīng)委托中介機(jī)構(gòu)以公司凈資產(chǎn)為基礎(chǔ)評(píng)估確定股權(quán)價(jià)格。
第二十九條（未通知的后果）有限責(zé)任公司股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)之前未依公司法或者公司章程規(guī)定書面通知其他股東，或者書面通知內(nèi)容不符合本規(guī)定或與實(shí)際轉(zhuǎn)讓條件不符的，公司其他股東起訴主張依照評(píng)估確定的價(jià)格或者受讓方實(shí)際購(gòu)買的同等條件購(gòu)買股權(quán)，且其主張符合公司法和公司章程特殊約定的，人民法院應(yīng)予以支持。
原告起訴符合前款規(guī)定條件，但受讓人在公司登記機(jī)關(guān)辦理股權(quán)變更登記時(shí)間已經(jīng)超過一（或兩）年的，人民法院應(yīng)駁回原告起訴（或駁回訴訟請(qǐng)求）。 第三十條（履約擔(dān)保）人民法院審理有限責(zé)任公司股東請(qǐng)求購(gòu)買其他股東擬對(duì)外轉(zhuǎn)讓的股權(quán)糾紛案件，被告要求原告提供財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的，人民法院應(yīng)予以準(zhǔn)許。擔(dān)保的具體數(shù)額相當(dāng)于轉(zhuǎn)讓股東與受讓人簽訂的股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同價(jià)款或者受讓人已經(jīng)實(shí)際支付的股權(quán)轉(zhuǎn)讓款數(shù)額。
原告不能提供的，人民法院應(yīng)駁回原告起訴。
第三十一條（執(zhí)行程序中的優(yōu)先購(gòu)買權(quán)）人民法院在強(qiáng)制執(zhí)行程序中決定以拍賣方式對(duì)有限責(zé)任公司股權(quán)變價(jià)時(shí)，應(yīng)當(dāng)委托中介機(jī)構(gòu)評(píng)估確定股權(quán)價(jià)值并通知公司及公司其他股東；公司或者公司其他股東不同意以拍賣方式變價(jià)的，應(yīng)當(dāng)以評(píng)估價(jià)格購(gòu)買該股權(quán)。
公司其他股東在人民法院規(guī)定的期限內(nèi)不予購(gòu)買的，人民法院應(yīng)當(dāng)以拍賣方式對(duì)股權(quán)變價(jià)。拍賣股權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)通知公司和公司其他股東參加。拍賣成交后，公司其他股東不得主張以成交價(jià)格行使優(yōu)先購(gòu)買權(quán)。
第三十二條（公司購(gòu)買股權(quán)后的處理）公司依據(jù)前條第一款規(guī)定購(gòu)買股權(quán)后，應(yīng)當(dāng)參照公司法第一百四十三條的規(guī)定作減資注銷或者轉(zhuǎn)讓等方式安排股權(quán)。 第三十三條（股份有限公司特殊股東轉(zhuǎn)讓股份的效力）股份有限公司發(fā)起人、公開發(fā)行股份前已經(jīng)認(rèn)購(gòu)發(fā)行股份的股東、股份公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員轉(zhuǎn)讓股份違反公司法第一百四十二條規(guī)定的，公司及與股份轉(zhuǎn)讓有利害關(guān)系的他人，有權(quán)提起訴訟，請(qǐng)求確認(rèn)上述人員與受讓人簽訂的股權(quán)轉(zhuǎn)讓無效或者部分股
份轉(zhuǎn)讓無效。
人民法院審理前款糾紛案件，雖然簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同時(shí)存在違反公司法規(guī)定的情形，但在訴訟中公司法限制股東轉(zhuǎn)讓股份的時(shí)間已經(jīng)屆滿或者轉(zhuǎn)讓股東的情況發(fā)生變化導(dǎo)致公司法限制股權(quán)轉(zhuǎn)讓的情形消滅的，人民法院應(yīng)當(dāng)駁回原告的訴訟請(qǐng)求。
第三十四條（股份公司的股份收購(gòu)）股份公司股東依據(jù)公司法第一百四十三條之規(guī)定起訴請(qǐng)求公司收購(gòu)股份符合下列條件的，人民法院應(yīng)予受理：
（一）原告股東在股東大會(huì)決議公司合并、分立時(shí)投反對(duì)票；
（二）在股東大會(huì)決議后60日內(nèi)，原告股東向公司提交了收購(gòu)股份的申請(qǐng)書；
（三）自股東大會(huì)決議之日起90日內(nèi)，原告股東向人民法院提起訴訟。 原告起訴不符合上述條件或者公司提供證據(jù)證明公司已經(jīng)放棄實(shí)施合并或者分立的，人民法院應(yīng)裁定不予受理。
第三十五條（股份收購(gòu)價(jià)格）人民法院審理股東與公司因收購(gòu)股份價(jià)格發(fā)生爭(zhēng)議的案件，應(yīng)委托中介機(jī)構(gòu)評(píng)估以公司凈資產(chǎn)為基礎(chǔ)評(píng)估確定股份價(jià)格。 第三十六條（上市公司股份轉(zhuǎn)讓的特殊規(guī)定）當(dāng)事人因收購(gòu)上市公司股份合同發(fā)生糾紛，依據(jù)證券法規(guī)定其收購(gòu)股份行為應(yīng)履行必要程序而當(dāng)事人尚未履行的，人民法院應(yīng)認(rèn)定股份收購(gòu)合同未生效，在訴訟終結(jié)前當(dāng)事人依法履行必要程序的，可以認(rèn)定股份收購(gòu)協(xié)議發(fā)生法律效力。
第三十七條（證券公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓的特殊規(guī)定）當(dāng)事人因轉(zhuǎn)讓證券公司股份合同發(fā)生糾紛，因股東變更依法需要經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，當(dāng)事人尚未履行批準(zhǔn)手續(xù)的，人民法院應(yīng)認(rèn)定股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同未生效，在訴訟終結(jié)前股權(quán)變更獲得批準(zhǔn)的，可以認(rèn)定股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同發(fā)生法律效力。
第三十八條（顯名股東、高管侵權(quán)發(fā)生的善意取得）無處分權(quán)人將股權(quán)轉(zhuǎn)讓且受讓人在公司登記機(jī)關(guān)辦理了股權(quán)變更登記，原股東起訴主張返還股權(quán)的，人民法院應(yīng)予以支持。但受讓人取得股權(quán)符合下列條件的，人民法院應(yīng)駁回原告的訴訟請(qǐng)求：
（一）原股東未能提供證據(jù)證明受讓人知道或者應(yīng)當(dāng)知道轉(zhuǎn)讓人無權(quán)處分的事實(shí)；
（二）受讓人受讓股權(quán)時(shí)依據(jù)公司法和公司章程的規(guī)定盡到了充分的注意義務(wù)；
（三）受讓人已經(jīng)支付了合理的對(duì)價(jià)；
原股東因他人善意取得其股權(quán)而受到的財(cái)產(chǎn)損失，可以另行提起訴訟，請(qǐng)求無處分權(quán)人或者公司及公司相關(guān)責(zé)任人員予以賠償。
第三十九條（公司或者公司其他股東請(qǐng)求追繳出資）當(dāng)事人因股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同發(fā)生糾紛，公司或者公司其他股東以擬轉(zhuǎn)讓股權(quán)的股東拖欠出資為由，主張以股權(quán)轉(zhuǎn)讓款補(bǔ)足出資并請(qǐng)求參加訴訟的，人民法院應(yīng)將案件合并審理。
第四十條（受讓后發(fā)現(xiàn)出資未到位或者公司財(cái)務(wù)報(bào)表虛假，有重大誤解或者欺詐為由，請(qǐng)求解除合同）公司設(shè)立時(shí)的股東未足額出資、出資后又抽逃出資，或者被作為確定股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格根據(jù)的公司財(cái)務(wù)報(bào)告等文件虛假，致使股權(quán)實(shí)際價(jià)值顯著低于轉(zhuǎn)讓價(jià)格，受讓人起訴請(qǐng)求撤銷股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的，人民法院應(yīng)予以支持。但受讓人在公司登記機(jī)關(guān)辦理股權(quán)變更登記時(shí)間超過一年的，人民法院應(yīng)當(dāng)駁回起訴。
第四十一條（出讓方請(qǐng)求解除合同）股權(quán)轉(zhuǎn)讓后在公司登記機(jī)關(guān)辦理了股權(quán)變更登記，受讓方未支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款構(gòu)成違約，出讓方起訴請(qǐng)求解除股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的，人民法院應(yīng)予以支持。
第四十二條（受讓方請(qǐng)求解除合同）股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同簽訂后，因法律障礙或者客觀原因不能辦理變更登記，或者出讓方故意不協(xié)助履行相應(yīng)批準(zhǔn)手續(xù)致使股權(quán)無法辦理變更登記，除雙方有特殊約定外，受讓方起訴請(qǐng)求解除合同的，人民法院應(yīng)予支持。
第四十三條（股份滋生利益歸屬）股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同解除后，出讓方起訴主張受讓方在返還股權(quán)時(shí)一并返還其持有該股份在公司所獲得的紅利、配送新股及因該股份而認(rèn)購(gòu)的新股等股東權(quán)益的，人民法院應(yīng)予以支持。
受讓方因前款股東權(quán)益支付對(duì)價(jià)的，可以同時(shí)請(qǐng)求出讓方予以補(bǔ)償。
第四十四條（利潤(rùn)歸屬）股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同生效后、公司變更股東名冊(cè)記載之前，出讓人以股東名義在公司獲得利潤(rùn)分配、配送股份及新股認(rèn)購(gòu)等股東利益，受讓人主張出讓人返還的，人民法院應(yīng)予以支持。但雙方當(dāng)事人關(guān)于上述權(quán)益的歸屬有特殊約定的，從其約定。
第四十五條（股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)公司的生效時(shí)間）受讓人依據(jù)股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同向公司提出變更股東登記申請(qǐng)后，有權(quán)請(qǐng)求公司向其履行對(duì)股東的義務(wù)。公司
不予辦理變更登記或拒不向受讓人履行股東義務(wù)的，受讓人以股東名義提起訴訟，請(qǐng)求公司變更股權(quán)登記或向其履行股東義務(wù)的，人民法院應(yīng)當(dāng)受理。 第四十六條（股權(quán)存在爭(zhēng)議公司有權(quán)拒絕辦理登記）受讓人請(qǐng)求公司辦理股權(quán)變更登記糾紛案件，公司提供證據(jù)證明受讓人受讓股權(quán)存在爭(zhēng)議的，人民法院應(yīng)裁定駁回原告起訴；公司不能提供證據(jù)證明的，人民法院應(yīng)裁定公司辦理股權(quán)變更手續(xù)。
對(duì)前款中的人民法院裁定，當(dāng)事人不得提起上訴。
第四十七條（國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓問題）因轉(zhuǎn)讓國(guó)有股權(quán)發(fā)生糾紛的案件，轉(zhuǎn)讓的國(guó)有股權(quán)未履行批準(zhǔn)手續(xù)或其他法定程序的，股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同未生效，但在訴訟中辦理了相關(guān)手續(xù)或者履行了其他法定程序的，股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同發(fā)生法律效力。 轉(zhuǎn)讓國(guó)有股權(quán)時(shí)未對(duì)股權(quán)價(jià)值進(jìn)行評(píng)估的，人民法院應(yīng)委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估；合同約定的轉(zhuǎn)讓價(jià)格顯著低于評(píng)估價(jià)值的，以評(píng)估價(jià)值確定股權(quán)轉(zhuǎn)讓的價(jià)格。
六、關(guān)于股東代表訴訟
第四十八條（案件的地域管轄）股東代表訴訟案件，由公司住所地人民法院管轄。
第四十九條（原告和被告）股東依據(jù)公司法第一百五十二條之規(guī)定提起的股東代表訴訟案件，主張公司董事、高級(jí)管理人員給公司造成損失應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任的，應(yīng)列公司董事、高級(jí)管理人員為被告；主張他人侵犯公司合法權(quán)益的，應(yīng)列他人為被告；主張公司董事、高級(jí)管理人員與他人共同侵犯公司合法權(quán)益的，應(yīng)列公司董事、高級(jí)管理人員與他人為共同被告。
第五十條（公司訴訟地位）人民法院受理股東代表訴訟案件后，應(yīng)通知公司以第三人身份參加訴訟。被告反訴的，應(yīng)列公司為反訴被告，但公司的訴訟權(quán)利由原告股東行使。
公司以與股東代表訴訟相同事實(shí)和理由重新起訴的，人民法院應(yīng)不予受理。 第五十一條（參加訴訟的后果）人民法院審理股東代表訴訟糾紛案件，公司其他股東以與原告股東相同的事實(shí)和請(qǐng)求申請(qǐng)參加訴訟的，應(yīng)予以準(zhǔn)許。已經(jīng)進(jìn)行的訴訟程序，對(duì)參加訴訟的公司其他股東發(fā)生法律效力。
第五十二條（董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、董事、監(jiān)事提起訴訟的處理）公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)或者不設(shè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的公司董事、監(jiān)事依據(jù)公司法第一百五十二條第一款之規(guī)定提起訴訟的案件，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)為原告的，應(yīng)提交公司董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)決議及董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)為公司現(xiàn)任組織機(jī)構(gòu)的書面證明材料；董事、監(jiān)事為原告的，應(yīng)提交公司任命其為董事、監(jiān)事的書面證明材料和個(gè)人身份證明。 董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)參加訴訟的，應(yīng)由董事長(zhǎng)或者監(jiān)事會(huì)主席或者其授權(quán)的董事、監(jiān)事代表董事會(huì)行使訴訟權(quán)利。
第五十三條（訴訟費(fèi)用擔(dān)保）人民法院審理股東代表訴訟案件，公司董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員在答辯期間內(nèi)提供證據(jù)證明原告可能存在惡意訴訟情形，并請(qǐng)求原告提供訴訟費(fèi)用擔(dān)保并予以賠償?shù)?，人民法院?yīng)予準(zhǔn)許。
訴訟費(fèi)用擔(dān)保的具體數(shù)額應(yīng)相當(dāng)于被告董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員參加訴訟可能發(fā)生的合理費(fèi)用。
人民法院判決原告股東敗訴的，應(yīng)同時(shí)判決原告提供的訴訟費(fèi)用擔(dān)保向被告董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員支付。
第五十四條（訴訟中的調(diào)解）人民法院審理股東代表訴訟案件，當(dāng)事人達(dá)成的調(diào)解協(xié)議，應(yīng)經(jīng)公司股東會(huì)或者股東大會(huì)決議通過或者經(jīng)全體股東同意。 第五十五條（勝訴利益處置）原告提起的股東代表訴訟，其訴訟請(qǐng)求成立的，人民法院應(yīng)當(dāng)判令被告直接向公司承擔(dān)民事責(zé)任，并可依據(jù)原告股東的請(qǐng)求，判令公司對(duì)于原告參加訴訟支付的合理費(fèi)用予以補(bǔ)償。
一、行政復(fù)議政策理解運(yùn)用問題
1.關(guān)于受案范圍。行政機(jī)關(guān)的什么行為屬于行政復(fù)議的受案范圍，是行政復(fù)議中首先應(yīng)該解決的問題。盡管復(fù)議法第6條列舉了十一項(xiàng)可申請(qǐng)復(fù)議的行為，擴(kuò)大了行政訴訟保護(hù)公民權(quán)利的范圍，但仍然無法涵蓋現(xiàn)實(shí)生活中出現(xiàn)的新情況，如對(duì)行政調(diào)解行為、行政指導(dǎo)行為、行政證明行為、責(zé)令改正行為、舉報(bào)者不服行為等，是否屬于復(fù)議受案范圍，實(shí)務(wù)和理論中都存在很大爭(zhēng)議，給受理工作帶來很大難度。
我們?cè)趫?zhí)法中，采取權(quán)益標(biāo)準(zhǔn)，看該行政行為是否對(duì)申請(qǐng)人的權(quán)益產(chǎn)生實(shí)際影響，來認(rèn)定受案范圍。2006年10月25日駐馬店市現(xiàn)代新農(nóng)村建設(shè)服務(wù)有限公司因?qū)︸v馬店市工商局下達(dá)的糾正公司名稱通知書不服，向省局提出行政復(fù)議申請(qǐng)。省局對(duì)是否受理此申請(qǐng)，存在兩種不同觀點(diǎn)：一種觀點(diǎn)認(rèn)為，駐馬店市工商局責(zé)令當(dāng)事人限期辦理名稱變更登記行為是對(duì)當(dāng)事人施加的義務(wù)，當(dāng)事人理應(yīng)為之，對(duì)當(dāng)事人的權(quán)益已產(chǎn)生一定影響，應(yīng)予受理：另一種觀點(diǎn)認(rèn)為，市局的責(zé)令屬于不具有強(qiáng)制力的行政指導(dǎo)行為，相對(duì)人可以遵守，也可以不遵守，對(duì)相對(duì)人的權(quán)利義務(wù)不會(huì)產(chǎn)生多大影響，故不屬于復(fù)議申請(qǐng)的范圍。最后，采取了第一種觀點(diǎn)。責(zé)令行為雖然不是行政強(qiáng)制行為，但對(duì)當(dāng)事人科以一定的義務(wù)，對(duì)當(dāng)事人施加了至少是精神上的行政壓力，符合復(fù)議法第6條第(五)項(xiàng)規(guī)定的受案范圍。
2.關(guān)于申請(qǐng)人資格的認(rèn)定。復(fù)議法第2條將申請(qǐng)人界定為“具體行政行為侵犯其合法權(quán)益的公民、法人或者其他組織”，第10條也規(guī)定，“同申請(qǐng)行政復(fù)議的具體行政行為有利害關(guān)系的其他公民、法人或者其他組織，可以作為第三人參加行政復(fù)議”。據(jù)此，一般理解為申請(qǐng)人必須是行政行為的相對(duì)人，實(shí)踐中大多也是這樣做的。于是，就有了這樣的問題，即行政行為相對(duì)人不提起行政復(fù)議，與行政行為有利害關(guān)系的當(dāng)事人就無法作為第三人參加復(fù)議，第三人的合法權(quán)益也就無法得到復(fù)議救濟(jì)。這樣理解申請(qǐng)人資格值得商榷，法律文本也值得研究。我們從充分保護(hù)當(dāng)事人合法權(quán)益的角度出發(fā)，借鑒行政訴訟解釋的思路，把申請(qǐng)人資格界定為“與具體行政行為有法律上的利害關(guān)系人”。某市工商局對(duì)一公司股東進(jìn)行變更登記后，該公司另一股東以公司侵犯其股權(quán)優(yōu)先購(gòu)買權(quán)、向登記機(jī)關(guān)提交虛假股東會(huì)決議騙取公司登記為由，向省局申請(qǐng)復(fù)議。在審查是否受理時(shí)，有的認(rèn)為，該申請(qǐng)人不是行政許可相對(duì)人，與具體行政行為無法律上的直接利害關(guān)系，其股權(quán)優(yōu)先購(gòu)買權(quán)屬于民事權(quán)利，受到侵犯應(yīng)通過民事訴訟途徑解決，至于公司提交虛假材料騙取登記行為其可向登記機(jī)關(guān)進(jìn)行舉報(bào)。但另有觀點(diǎn)認(rèn)為，該公司提交虛假股東會(huì)決議騙取股權(quán)變更登記行為侵犯了公司法賦予的股東參加股東會(huì)的權(quán)利，若真正召開股東會(huì)就不會(huì)侵犯申請(qǐng)人的股權(quán)優(yōu)先購(gòu)買權(quán)，該公司提交虛假材料騙取登記的行為違反了行政管理秩序，且直接侵害了申請(qǐng)人的合法權(quán)益，申請(qǐng)人與該市工商局的變更登記行為具有直接的法律上的利害關(guān)系，對(duì)申請(qǐng)人的復(fù)議申請(qǐng)應(yīng)予受理。最后，我們采納了第二種觀點(diǎn)。
3.關(guān)于申請(qǐng)復(fù)議期限的計(jì)算。復(fù)議法規(guī)定公民、法人或其他組織“自知道該具體行政行為之日起六十日內(nèi)”可提出行政復(fù)議申請(qǐng)。這里的“知道”是否包括“應(yīng)當(dāng)知道”，“具體行政行為”是否是“復(fù)議的途徑和期限”，在實(shí)際工作中均有不同的觀點(diǎn)，處理操作也不一，有損行政復(fù)議案件受理的嚴(yán)肅性。我們認(rèn)為，這里的“知道”應(yīng)包括“應(yīng)當(dāng)知道”，知道的應(yīng)是“復(fù)議的途徑和期限”，這樣便于與行政訴訟的訴訟時(shí)效規(guī)定相一致，否則，就會(huì)大量出現(xiàn)復(fù)議時(shí)效已過而訴訟時(shí)效未過，當(dāng)事人可提訟而不能申請(qǐng)復(fù)議的現(xiàn)象，違背了設(shè)計(jì)復(fù)議制度的初衷。同時(shí)?；谛姓申P(guān)系的穩(wěn)定性考慮，應(yīng)參照行政訴訟解釋的規(guī)定，將復(fù)議申請(qǐng)期限規(guī)定為，從公民、法人或者其他組織知道或者應(yīng)當(dāng)知道復(fù)議權(quán)以及復(fù)議期限之日起計(jì)算，但最長(zhǎng)不得超過2年。今年1月29日，張某等人因?qū)ζ巾斏绞泄ど叹謱?duì)河南藍(lán)牌集團(tuán)平頂山啤酒有限公司的注冊(cè)登記行為不服，向省局提出復(fù)議申請(qǐng)。省局經(jīng)審查認(rèn)為，平頂山市工商局對(duì)河南藍(lán)牌集團(tuán)平頂山啤酒有限公司的注冊(cè)登記行為發(fā)生于1997年10月29日，從申請(qǐng)書中能證明申請(qǐng)人至少已于2002年知道該注冊(cè)登記內(nèi)容，遂以復(fù)議申請(qǐng)不符合復(fù)議期限規(guī)定為由，做出了不予受理的決定。
4.關(guān)于復(fù)議調(diào)解。行政復(fù)議能否適用調(diào)解，在實(shí)務(wù)界和法學(xué)界一直存有爭(zhēng)議。由于民事爭(zhēng)議是私權(quán)之爭(zhēng)，按照私權(quán)自治原則民事訴訟強(qiáng)調(diào)調(diào)解制度。而行政爭(zhēng)議是因公權(quán)而起，由于公權(quán)存在不得擅自處分性，行政訴訟法規(guī)定了審理行政案件不得適用調(diào)解的原則。復(fù)議法對(duì)審理復(fù)議案件是否可以進(jìn)行調(diào)解未作規(guī)定，但由于復(fù)議解決的也是行政爭(zhēng)議，因此，從理論上講，審理復(fù)議案件亦不能適用調(diào)解。但是，構(gòu)筑和諧社會(huì)為發(fā)展復(fù)議調(diào)解制度理論提供了很大的空間，運(yùn)用調(diào)解機(jī)制化解大量行政糾紛的實(shí)踐也為復(fù)議調(diào)解制度的發(fā)展提供了有力的事實(shí)。因此，應(yīng)盡快完善法律法規(guī)，對(duì)復(fù)議調(diào)解的范圍、原則、方式及效力進(jìn)行規(guī)范，以有效發(fā)揮調(diào)解機(jī)制的功能。
我們認(rèn)為，在復(fù)議審理方式上，不能“一刀切”，應(yīng)在堅(jiān)持行政復(fù)議裁決為主的前提下。有條件的采用調(diào)解方式，解決行政爭(zhēng)議。在復(fù)議調(diào)解范圍上，并不是所有的案件都適用調(diào)解，僅適用于被申請(qǐng)人行使自由裁量權(quán)作出的具體行政行為的行政復(fù)議案件，或者被申請(qǐng)人作出的具體行政行為在程序上有輕微瑕疵的行政復(fù)議案件，對(duì)于被申請(qǐng)人行使羈束裁量權(quán)作出的具體行政行為的行政復(fù)議案件，以及案情重大、明顯違法的行政復(fù)議案件，除作出該具體行政行為的被申請(qǐng)人自愿糾正外，只能裁決，不能作調(diào)解處理：在復(fù)議調(diào)解原則上，應(yīng)采取自愿合法，公平公正、誠(chéng)實(shí)守信原則。調(diào)解必須尊重當(dāng)事人雙方的意愿，在自愿的基礎(chǔ)上進(jìn)行。要符合國(guó)家法律法規(guī)，不得違背法律的基本原則和精神，不得損害國(guó)家利益、集體利益和他人利益。作為主持行政復(fù)議調(diào)解工作的第三方，要在堅(jiān)持雙方地位平等的前提下進(jìn)行，主持公道，不偏袒任何一方：在調(diào)解方式上，采取雙方或多方當(dāng)事人均到場(chǎng)的庭審式方式，禁止一人接觸當(dāng)事人，以彰顯復(fù)議的公正性：在調(diào)解效力方面，經(jīng)調(diào)解達(dá)成一致的應(yīng)制作行政復(fù)議調(diào)解書，并賦予其相應(yīng)的法律效力。
5.關(guān)于復(fù)議決定類型。依據(jù)現(xiàn)行
復(fù)議法，行政復(fù)議決定類型有維持、責(zé)令履行、撤銷、變更或確認(rèn)違法五種，但如果僅限于此，有些情況仍難以作出處理。我們建議：復(fù)議機(jī)關(guān)受理行政復(fù)議申請(qǐng)后，在行政復(fù)議期間發(fā)現(xiàn)不符合受理?xiàng)l件的，可以作出終止行政復(fù)議的決定：申請(qǐng)人對(duì)被申請(qǐng)人不作為行為申請(qǐng)行政復(fù)議，經(jīng)審查該不作為行為是正確的，復(fù)議機(jī)關(guān)可以在向申請(qǐng)人說明被申請(qǐng)人不作為的法定依據(jù)后，作出對(duì)申請(qǐng)人的復(fù)議請(qǐng)求不予支持的決定：申請(qǐng)人對(duì)被申請(qǐng)人不履行法定職責(zé)的具體行政行為不服申請(qǐng)行政復(fù)議，被申請(qǐng)人在審查過程中已作出相應(yīng)具體行政行為，申請(qǐng)人不撤回行政復(fù)議申請(qǐng)的，行政復(fù)議機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)對(duì)原具體行政行為繼續(xù)審查，原具體行政行為違法或者明顯不當(dāng)?shù)?，作出確認(rèn)違法的決定，原具體行政行為合法、適當(dāng)?shù)?，作出維持的決定：行政復(fù)議決定作出前，被申請(qǐng)人撤銷原具體行政行為，申請(qǐng)人不撤回行政復(fù)議申請(qǐng)的，復(fù)議機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)對(duì)原具體行政行為繼續(xù)審查，原具體行政行為違法或者明顯不當(dāng)?shù)?，作出確認(rèn)違法的決定，原具體行政行為合法、適當(dāng)?shù)?，作出終止行政復(fù)議的決定。
6.關(guān)于行政復(fù)議與行政訴訟的銜接。在行政復(fù)議與訴訟銜接上特別突出的是在對(duì)行政復(fù)議申請(qǐng)人主體資格、行政復(fù)議前置、具體行政行為、特殊地域管轄、被申請(qǐng)人不作為、第三人是否參加行政復(fù)議等問題，行政復(fù)議機(jī)關(guān)與人民法院存在很大差異，從而導(dǎo)致行政復(fù)議機(jī)關(guān)與人民法院對(duì)同一問題的處理有很大差別，這不僅對(duì)行政機(jī)關(guān)的依法行政產(chǎn)生消極影響，同時(shí)也不能及時(shí)有效地保護(hù)行政相對(duì)人的合法權(quán)益。應(yīng)完善現(xiàn)行復(fù)議、訴訟法律法規(guī)。加強(qiáng)司法解釋工作，做好復(fù)議和訴訟銜接，以有助于行政糾紛的及時(shí)化解和公民合法權(quán)益的有效維護(hù)。
二、行政復(fù)議體制機(jī)制問題
1.行政復(fù)議的機(jī)構(gòu)、人員設(shè)置難以保證工作需要，目前大多省轄市局法制機(jī)構(gòu)工作人員為2～3人，卻承擔(dān)著法律知識(shí)培訓(xùn)、普法、案件核審、聽證、復(fù)議、應(yīng)訴以及推進(jìn)行政執(zhí)法責(zé)任制等大量的工作，有的縣、區(qū)工商局只有1人，甚至有的地方?jīng)]有設(shè)專職法制工作人員，行政復(fù)議工作幾乎無法開展。
產(chǎn)權(quán)明晰化是中國(guó)漫長(zhǎng)的從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌過程中的一個(gè)特色概念。純正國(guó)有企業(yè)的公司化改制和上市，是在用市場(chǎng)化的概念重新界定清楚國(guó)有資產(chǎn)――國(guó)有股權(quán)之后，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資本與私人資本的混合。這里的關(guān)鍵問題，只是一個(gè)國(guó)有資產(chǎn)的定價(jià)問題，這種定價(jià)與私人企業(yè)的上市定價(jià)并無本質(zhì)差異。定價(jià)過低，產(chǎn)生所謂“國(guó)有資產(chǎn)流失”，等同于創(chuàng)業(yè)者的回報(bào)不足，可以選擇不賣；定價(jià)過高，則會(huì)無人認(rèn)購(gòu)。
聯(lián)想控股（2015年4月在香港聯(lián)交所了IPO招股材料）則是中國(guó)改革之后產(chǎn)生的一種特殊國(guó)有企業(yè)，或說新型國(guó)企。其特殊或新型所在，是其誕生本身就是一個(gè)傳統(tǒng)國(guó)有單位（中國(guó)科學(xué)院計(jì)算技術(shù)研究所）邁向市場(chǎng)的一種探索。只是很少（20萬元）的國(guó)有單位資本投入，但從創(chuàng)業(yè)之初到后來的成功，都一直在依靠其母體國(guó)有單位的各種支持。理論上，我們完全可以把這種企業(yè)看作是，還沒有“混合所有制”概念時(shí)的一個(gè)實(shí)際上的混合所有制企業(yè)。聯(lián)想漫長(zhǎng)的改制歷程，則是隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和現(xiàn)代公司概念的深入發(fā)展，逐步將這種模糊的混合所有制清晰化，明確界定出來公和私各占多少比例。
誰是創(chuàng)始人？
聯(lián)想公司前身，是1984年由中國(guó)科學(xué)院計(jì)算所創(chuàng)辦的中國(guó)科學(xué)院計(jì)算所新技術(shù)發(fā)展公司。當(dāng)時(shí)中國(guó)還沒有現(xiàn)代概念的公司法，股本金、有限責(zé)任和董事會(huì)等這套概念還都無從談起。作為中科院計(jì)算所的員工，柳傳志等人是這一公司創(chuàng)立的推動(dòng)者，但真正決策者是時(shí)任中科院計(jì)算所所長(zhǎng)的曾茂朝。公司創(chuàng)始人和全部創(chuàng)始資本的提供者都是中科院計(jì)算所。
中科院計(jì)算所作為聯(lián)想公司創(chuàng)辦者和創(chuàng)始人，不僅表現(xiàn)在最初成立時(shí)的20萬元“資本金”投入，和將計(jì)算所傳達(dá)室提供給公司作為辦公場(chǎng)地，還表現(xiàn)在作為公司最初三位負(fù)責(zé)人的王樹和、柳傳志和張祖祥，都是計(jì)算所的員工，被計(jì)算所任命為公司負(fù)責(zé)人。并且這一任命中，還明確著三人各自的行政級(jí)別：王樹和為總經(jīng)理（正處），柳傳志和張祖祥為副總經(jīng)理（副處）。從計(jì)算所的角度看，中科院計(jì)算所新技術(shù)發(fā)展公司就是其新設(shè)立的一個(gè)二級(jí)單位（所辦公司，事業(yè)單位辦企業(yè)）。
在公司發(fā)展起來并最終改名為聯(lián)想公司的過程中，計(jì)算所也發(fā)揮了重要作用。顧名思義，中科院計(jì)算所新技術(shù)發(fā)展公司，頂著計(jì)算所的招牌，并實(shí)際背靠計(jì)算所，將計(jì)算所研發(fā)的技術(shù)進(jìn)行市場(chǎng)化和產(chǎn)業(yè)化，是其當(dāng)時(shí)有別于中關(guān)村其他公司的一個(gè)關(guān)鍵特征。公司的名稱，從中科院計(jì)算所新技術(shù)發(fā)展公司，到中科院計(jì)算所公司，最終到聯(lián)想公司，源起于1985年開始投放市場(chǎng)的聯(lián)想公司的第一款成功產(chǎn)品：聯(lián)想式漢卡?！奥?lián)想”最初是中科院計(jì)算所研究人員倪光南開發(fā)出來的漢卡（LX-80聯(lián)想式漢字系統(tǒng)）所具有的一種功能，用作產(chǎn)品品牌，最后又用作為了公司名稱（1988年創(chuàng)辦香港聯(lián)想公司時(shí)開始）。
締造者柳傳志
聯(lián)想公司的創(chuàng)辦者是中科院計(jì)算所，做出這一創(chuàng)辦決策的是時(shí)任所長(zhǎng)曾茂朝，聯(lián)想作為產(chǎn)品品牌的創(chuàng)始人是聯(lián)想漢卡發(fā)明人倪光南，這是歷史事實(shí)。指出這一歷史事實(shí)，有助于我們理解聯(lián)想改制的核心內(nèi)涵，同時(shí)，這并不會(huì)有損柳傳志在中科院計(jì)算所新技術(shù)發(fā)展公司成為今日聯(lián)想帝國(guó)過程中的核心作用和歷史地位。
產(chǎn)品品牌創(chuàng)始人、公司創(chuàng)始人和公司帝國(guó)的締造者是不同的人，很多世界級(jí)公司都是這種情況。麥當(dāng)勞品牌創(chuàng)始人是麥當(dāng)勞兄弟，麥當(dāng)勞公司創(chuàng)始人是克洛克。星巴克品牌創(chuàng)始人是鮑德溫等三人，星巴克公司創(chuàng)始人是舒爾茨。可口可樂產(chǎn)品發(fā)明人和品牌創(chuàng)始人是彭伯頓，公司創(chuàng)始人是坎德勒，公司帝國(guó)締造者是伍德羅夫。在IT領(lǐng)域里，這種情況也很多。奠定IBM公司核心業(yè)務(wù)領(lǐng)域（信息處理）的前身公司制表儀器公司的創(chuàng)始人、制表機(jī)發(fā)明人是統(tǒng)計(jì)學(xué)家霍列里斯，IBM公司（前身C-T-R）創(chuàng)始人是弗林特，締造了IBM帝國(guó)并且給公司取了IBM這一名字的人是老沃森。老沃森作為職業(yè)經(jīng)理人，從僅以5%的分紅權(quán)激勵(lì)開始，把C-T-R打造為IBM帝國(guó)。
從“職業(yè)經(jīng)理人”締造企業(yè)帝國(guó)這一點(diǎn)來說，柳傳志與老沃森是很相似的。區(qū)別在于，老沃森是公司成立十幾年后受聘加盟的，而柳傳志是從成立公司動(dòng)議開始就參與了。還有一點(diǎn)重要區(qū)別是，老沃森從加盟開始就明確擁有5%的分紅權(quán)，而柳傳志是經(jīng)過長(zhǎng)時(shí)間的改制和多次重組――中國(guó)式產(chǎn)權(quán)明晰化過程之后，才最終擁有了聯(lián)想控股3.4%的股權(quán)（根據(jù)聯(lián)想控股今年4月的香港上市申請(qǐng)書）。由此我們說，柳傳志比老沃森還要道高一籌也不為過。
柳傳志作為中科院計(jì)算所員工，盡管從一開始就參與創(chuàng)辦聯(lián)想公司（甚至可以說是主謀），但從嚴(yán)格的法律和責(zé)任承擔(dān)意義上，我們說他不是公司的創(chuàng)辦者和創(chuàng)始人，他是公司創(chuàng)立的經(jīng)辦者，也是以事實(shí)上的“職業(yè)經(jīng)理人”身份締造了聯(lián)想企業(yè)帝國(guó)的。在這一點(diǎn)上，柳傳志的角色與鈴木敏文十分相似。玲木敏文作為日本伊藤洋華堂的經(jīng)理人締造了日本7-11公司，7-11公司作為伊藤洋華堂的子公司發(fā)展得比母公司還好，最后重組為7&I帝國(guó)。聯(lián)想作為中科院計(jì)算所的下屬公司發(fā)展起來了，最后把中科院計(jì)算所的大部分資產(chǎn)和人員重組進(jìn)了聯(lián)想。
股權(quán)變更路
1984年中科院計(jì)算技術(shù)所新技術(shù)發(fā)展公司創(chuàng)立，為注冊(cè)資本130萬元的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)。柳傳志最初為副總經(jīng)理，1986年開始出任總經(jīng)理。1991年，改名為北京聯(lián)想計(jì)算機(jī)新技術(shù)發(fā)展公司。
問：我公司準(zhǔn)備在中國(guó)境內(nèi)開展集裝箱制造加工業(yè)務(wù)，請(qǐng)問需要向海關(guān)辦理哪些手續(xù)？
答：根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行政策規(guī)定：境內(nèi)制造集裝箱的工廠，應(yīng)當(dāng)持有工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照及中國(guó)船級(jí)社頒發(fā)的《工廠認(rèn)可證書》，向所在地海關(guān)申請(qǐng)遞交《集裝箱和集裝箱式貨車車廂制造、維修工廠海關(guān)核準(zhǔn)申請(qǐng)書》，經(jīng)核準(zhǔn)后由海關(guān)頒發(fā)《中華人民共和國(guó)海關(guān)集裝箱和集裝箱式貨車車廂制造、維修工廠海關(guān)核準(zhǔn)證書》，方可從事集裝箱制造。境內(nèi)制造集裝箱可以申請(qǐng)我國(guó)海關(guān)批準(zhǔn)牌照，也可向境外有關(guān)國(guó)家當(dāng)局申請(qǐng)外國(guó)海關(guān)批準(zhǔn)牌照。海關(guān)總署授權(quán)中國(guó)船級(jí)社統(tǒng)一辦理集裝箱我國(guó)海關(guān)批準(zhǔn)牌照。
問：出口企業(yè)不慎遺失出口報(bào)關(guān)單結(jié)匯證明聯(lián)，該如何補(bǔ)辦？
答：出口單位遺失出口貨物報(bào)關(guān)單結(jié)匯證明聯(lián)，應(yīng)書面向原簽發(fā)海關(guān)申請(qǐng)補(bǔ)發(fā)。在海關(guān)報(bào)關(guān)單電子數(shù)據(jù)存儲(chǔ)期限（一般為一年）內(nèi)，原簽發(fā)海關(guān)可直接調(diào)用報(bào)關(guān)單結(jié)關(guān)庫(kù)予以打印補(bǔ)發(fā)，并在補(bǔ)發(fā)的報(bào)關(guān)單左上角批注“補(bǔ)辦”字樣，同時(shí)加蓋“驗(yàn)訖章”。
對(duì)超出海關(guān)報(bào)關(guān)單電子數(shù)據(jù)存儲(chǔ)期限，且自出口之日起未超過3年的進(jìn)出口報(bào)關(guān)單，出口單位需持外匯管理局簽署意見的“出口貨物報(bào)關(guān)情況證明”（一式二聯(lián)）到報(bào)關(guān)單原簽發(fā)海關(guān)辦理相關(guān)手續(xù)。海關(guān)查閱核實(shí)存檔報(bào)關(guān)單后，情況正常的，由經(jīng)辦關(guān)員簽字，并加蓋“驗(yàn)訖章”，其中一聯(lián)由海關(guān)存檔，另一聯(lián)退出口單位辦理收付匯及核銷手續(xù)，不需再補(bǔ)辦報(bào)關(guān)單證明聯(lián)。出口單位憑海關(guān)簽章的“出口貨物報(bào)關(guān)情況證明”辦理收匯及核銷手續(xù)。
問：對(duì)保稅區(qū)進(jìn)口成品油，國(guó)家有何管理規(guī)定？
答：對(duì)保稅區(qū)內(nèi)企業(yè)進(jìn)口直接運(yùn)抵保稅區(qū)的成品油，由海關(guān)監(jiān)管，無需辦理進(jìn)口許可證，在出保稅區(qū)進(jìn)入內(nèi)地時(shí)，海關(guān)憑商務(wù)部及其授權(quán)機(jī)關(guān)簽發(fā)的進(jìn)口許可證驗(yàn)放。
問：目前國(guó)家鼓勵(lì)報(bào)關(guān)服務(wù)化、專業(yè)化，逐漸趨向以專業(yè)報(bào)關(guān)為主、自理報(bào)關(guān)為輔的報(bào)關(guān)體系。請(qǐng)問，私人能否申請(qǐng)開設(shè)專業(yè)報(bào)關(guān)公司？
答：根據(jù)《海關(guān)總署關(guān)于處理專業(yè)報(bào)關(guān)企業(yè)股權(quán)變更有關(guān)問題的通知》（署監(jiān)【2001】61號(hào)）第五條規(guī)定：對(duì)各關(guān)轉(zhuǎn)報(bào)的外商投資企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)和個(gè)體經(jīng)營(yíng)專業(yè)報(bào)關(guān)企業(yè)的申請(qǐng)，總署暫不予批準(zhǔn)。
問：請(qǐng)問加工貿(mào)易項(xiàng)下進(jìn)口天然橡膠的審批機(jī)關(guān)、返銷期限以及是否需要領(lǐng)證？
答：自2004年1月1日起，各級(jí)外經(jīng)貿(mào)加工貿(mào)易審批機(jī)關(guān)均可審批天然橡膠加工貿(mào)易業(yè)務(wù)。天然橡膠加工貿(mào)易的加工制成品返銷期限按一般商品加工貿(mào)易管理規(guī)定執(zhí)行，原則上按企業(yè)出口合同有效期限審批，一般不得超過1年。如因客觀原因需延長(zhǎng)返銷期限，須在規(guī)定的制成品返銷期限內(nèi)報(bào)原審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，海關(guān)憑批件辦理延期手續(xù)。延期一般不得超過兩次，每次延期一般不超過6個(gè)月。自2004年1月1日起，對(duì)天然橡膠實(shí)行自動(dòng)進(jìn)口許可管理，加工貿(mào)易項(xiàng)下進(jìn)口天然橡膠免領(lǐng)自動(dòng)進(jìn)口許可證件。如需轉(zhuǎn)內(nèi)銷，報(bào)商務(wù)部批準(zhǔn)。
問：我們是一家生產(chǎn)鞋底的加工貿(mào)易企業(yè)，需要將一批加工貿(mào)易保稅進(jìn)口的天然橡膠轉(zhuǎn)為國(guó)內(nèi)銷售，請(qǐng)問如何辦理轉(zhuǎn)內(nèi)銷手續(xù)？
答：天然橡膠加工貿(mào)易內(nèi)銷，由省級(jí)加工貿(mào)易主管部門按照《加工貿(mào)易保稅進(jìn)口料件內(nèi)銷審批管理暫行辦法》（【1999】外經(jīng)貿(mào)管發(fā)第315號(hào)）的有關(guān)規(guī)定和《天然橡膠自動(dòng)進(jìn)口許可操作規(guī)程（暫行）》（商務(wù)部公告2004年第6號(hào)）的有關(guān)規(guī)定，報(bào)商務(wù)部審批。天然橡膠授權(quán)發(fā)證機(jī)構(gòu)憑商務(wù)部批復(fù)出具《自動(dòng)進(jìn)口許可證》，省級(jí)加工貿(mào)易主管部門憑企業(yè)提交的內(nèi)銷申請(qǐng)、商務(wù)部批復(fù)和相應(yīng)進(jìn)口許可證件，核發(fā)《加工貿(mào)易保稅進(jìn)口料件內(nèi)銷批準(zhǔn)證》，并在《內(nèi)銷批準(zhǔn)證》備注欄注明相應(yīng)進(jìn)口許可證件名稱及其號(hào)碼。主管海關(guān)憑省級(jí)加工貿(mào)易主管部門簽發(fā)的《內(nèi)銷批準(zhǔn)證》和天然橡膠授權(quán)發(fā)證機(jī)構(gòu)相應(yīng)進(jìn)口許可證件，辦理內(nèi)銷補(bǔ)稅和核銷手續(xù)。如企業(yè)無法提交相關(guān)進(jìn)口管理機(jī)構(gòu)簽發(fā)的進(jìn)口許可證件，主管海關(guān)憑省級(jí)加工貿(mào)易主管部門出具《內(nèi)銷批準(zhǔn)證》補(bǔ)征稅款及稅款利息，并處進(jìn)口料件案值等值以下、30%以上的罰款后，按規(guī)定為企業(yè)辦理加工貿(mào)易手冊(cè)核銷手續(xù)。
問：易制毒化學(xué)品、軍民通用化學(xué)品等加工貿(mào)易在內(nèi)銷時(shí)無法提交相應(yīng)的許可證，可否比照農(nóng)產(chǎn)品罰款核銷手冊(cè)？
答：不行。開展進(jìn)口料件或出口制成品屬于：可做為化學(xué)武器的化學(xué)品、化學(xué)武器關(guān)鍵前體、化學(xué)武器原料、易制毒化學(xué)品、消耗臭氧層物質(zhì)等商品的加工貿(mào)易業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)內(nèi)銷，企業(yè)須按照規(guī)定提供有關(guān)部門出具的相應(yīng)進(jìn)口許可證件，由省級(jí)商務(wù)（外經(jīng)貿(mào)）加工貿(mào)易主管部門（下稱省級(jí)加工貿(mào)易主管部門）憑企業(yè)提交的內(nèi)銷申請(qǐng)和相關(guān)進(jìn)口管理機(jī)構(gòu)簽發(fā)的進(jìn)口許可證件核發(fā)《加工貿(mào)易保稅進(jìn)口料件內(nèi)銷批準(zhǔn)證》（下稱《內(nèi)銷批準(zhǔn)證》），并須在《內(nèi)銷批準(zhǔn)證》備注欄注明相應(yīng)進(jìn)口許可證件名稱及其號(hào)碼。主管海關(guān)憑省級(jí)加工貿(mào)易主管部門出具的《內(nèi)銷批準(zhǔn)證》及其備注欄中注明號(hào)碼的有效進(jìn)口許可證件等辦理加工貿(mào)易內(nèi)銷補(bǔ)稅和核銷手續(xù)。如企業(yè)無法提交相應(yīng)進(jìn)口許可證件，不得內(nèi)銷。
問：我公司一批出口貨物因涉嫌侵犯他人商標(biāo)權(quán)被海關(guān)查扣，如我公司愿意接受海關(guān)任何處罰，能否在海關(guān)作出處罰決定前先申請(qǐng)辦理憑保出貨手續(xù)？
答：根據(jù)《中華人民共和國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護(hù)條例》有關(guān)規(guī)定：“我國(guó)禁止侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)的貨物進(jìn)出口?！币虼?，如該批貨物經(jīng)海關(guān)調(diào)查核實(shí)確屬侵權(quán)貨物，則禁止出口。
問：加工貿(mào)易企業(yè)臨時(shí)進(jìn)口（半年內(nèi)復(fù)出）的設(shè)備，企業(yè)能否憑繳納保證金辦理海關(guān)通關(guān)手續(xù)？
答：根據(jù)【1998】外經(jīng)貿(mào)政發(fā)第383號(hào)《關(guān)于加工貿(mào)易進(jìn)口設(shè)備有關(guān)問題的通知》第六條規(guī)定對(duì)臨時(shí)進(jìn)口（期限在半年以內(nèi)）加工貿(mào)易生產(chǎn)所需不作價(jià)設(shè)備（限模具、單臺(tái)設(shè)備），海關(guān)按暫時(shí)進(jìn)口貨物辦理，逾期補(bǔ)征稅款。另根據(jù)《中華人民共和國(guó)海關(guān)對(duì)暫時(shí)進(jìn)口貨物監(jiān)管辦法》的規(guī)定：對(duì)于經(jīng)海關(guān)核準(zhǔn)的暫時(shí)進(jìn)口貨物，申報(bào)人應(yīng)向海關(guān)交納相當(dāng)于稅款的保證金，或提供海關(guān)認(rèn)可的書面擔(dān)保后，準(zhǔn)予暫時(shí)免領(lǐng)進(jìn)口貨物許可證和免納進(jìn)口關(guān)稅、產(chǎn)品稅（或增值稅）或工商統(tǒng)一稅和其他由海關(guān)代征的稅費(fèi)。
東方口岸物流信息化產(chǎn)品――海港口岸物流信息平臺(tái)
海港口岸物流服務(wù)平臺(tái)是在著眼于當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展要求，并在當(dāng)?shù)匾延屑夹g(shù)和業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，全面整合海關(guān)、檢驗(yàn)檢疫、海事、邊檢、港務(wù)局、碼頭公司、貨代、船代、理貨公司、運(yùn)輸企業(yè)等單位的信息資源，通過管理創(chuàng)新和優(yōu)化原有業(yè)務(wù)模式，構(gòu)建以口岸數(shù)據(jù)交換、關(guān)鍵信息共享、物流協(xié)同工作、物流商務(wù)服務(wù)、宏觀決策支持為核心功能的綜合性海運(yùn)物流大通關(guān)系統(tǒng)。平臺(tái)以提前申報(bào)、集中查驗(yàn)、自動(dòng)核放、關(guān)港聯(lián)動(dòng)、區(qū)港聯(lián)動(dòng)為核心內(nèi)容，實(shí)施卡口統(tǒng)一電子化管理和一體化運(yùn)作。全面應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)管理手段，整合監(jiān)管資源，實(shí)現(xiàn)進(jìn)出口貨物在海關(guān)有效監(jiān)管下快速通關(guān)、自由調(diào)撥，促進(jìn)港區(qū)物流業(yè)的健康發(fā)展。
增強(qiáng)口岸單位，協(xié)同工作能力與服務(wù)水平――通過構(gòu)建一體化的協(xié)同工作平臺(tái)，將口岸上的關(guān)鍵辦事流程都整合到網(wǎng)上，增強(qiáng)口岸上各關(guān)鍵單位的協(xié)同工作能力，提高口岸單位的工作效率，提升口岸單位的服務(wù)水平。
提高通關(guān)效率，加快物流速度，降低企業(yè)成本――通過數(shù)據(jù)交換與信息共享，解決在傳統(tǒng)作業(yè)方式中信息溝通不及時(shí)、效率低下的問題。通過對(duì)關(guān)鍵單據(jù)的電子化，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上申報(bào)和單據(jù)準(zhǔn)確快速的流轉(zhuǎn)，改變手工傳遞和重復(fù)錄入的舊模式，節(jié)省大量的時(shí)間和人力，提高進(jìn)出口作業(yè)效率，降低企業(yè)成本，提升企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。
創(chuàng)新口岸管理體制，優(yōu)化作業(yè)模式，提升口岸競(jìng)爭(zhēng)力――通過構(gòu)筑集口岸通關(guān)執(zhí)法管理及相關(guān)物流商務(wù)服務(wù)為一體的口岸大通關(guān)統(tǒng)一信息平臺(tái)，創(chuàng)新口岸管理體制，優(yōu)化原有的作業(yè)模式，創(chuàng)造規(guī)范、便捷的服務(wù)和通暢、有序的口岸環(huán)境，提升口岸競(jìng)爭(zhēng)力。
第一條為了加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的管理，防范和控制管理運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，確保保險(xiǎn)資金安全，維護(hù)保險(xiǎn)人、被保險(xiǎn)人和各方當(dāng)事人的合法權(quán)益，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》、《中華人民共和國(guó)信托法》、《中華人民共和國(guó)合同法》等法律、行政法規(guī)，制定本辦法。
第二條本辦法所稱保險(xiǎn)資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，是指委托人將其保險(xiǎn)資金委托給受托人，由受托人按委托人意愿以自己的名義設(shè)立投資計(jì)劃，投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，為受益人利益或者特定目的，進(jìn)行管理或者處分的行為。
第三條委托人投資受托人設(shè)立的投資計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)托管人托管投資計(jì)劃的財(cái)產(chǎn)。受益人應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)獨(dú)立監(jiān)督人監(jiān)督投資計(jì)劃管理運(yùn)營(yíng)的情況。
第四條委托人、受托人、受益人、托管人、獨(dú)立監(jiān)督人以及參與投資計(jì)劃的其他當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)依法從事相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)，并按照本辦法規(guī)定，簽訂書面合同，載明各方的權(quán)利、義務(wù)。
第五條投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于受托人、托管人、獨(dú)立監(jiān)督人及其他為投資計(jì)劃管理提供服務(wù)的自然人、法人或者組織的固有財(cái)產(chǎn)及其管理的其他財(cái)產(chǎn)。受托人因投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用、處分或者其他情形取得的財(cái)產(chǎn)和收益，應(yīng)當(dāng)歸入投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)。
第六條受托人、托管人、獨(dú)立監(jiān)督人及其他為投資計(jì)劃管理提供服務(wù)的自然人、法人或者組織，因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行終止清算的，投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)不屬于其清算財(cái)產(chǎn)。
投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的債權(quán)，不得與受托人、托管人、獨(dú)立監(jiān)督人及其他為投資計(jì)劃管理提供服務(wù)的自然人、法人或者組織的固有財(cái)產(chǎn)產(chǎn)生的債務(wù)相抵銷。不同投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的債權(quán)債務(wù)，不得相互抵銷。
非因執(zhí)行投資計(jì)劃產(chǎn)生債務(wù)，不得對(duì)投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行。
第七條保險(xiǎn)資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)遵循安全性、收益性、流動(dòng)性和資產(chǎn)負(fù)債匹配原則。委托人應(yīng)當(dāng)審慎投資，防范風(fēng)險(xiǎn)。受托人、托管人、獨(dú)立監(jiān)督人及其他為投資計(jì)劃管理提供服務(wù)的自然人、法人或者組織，應(yīng)當(dāng)恪盡職守，履行誠(chéng)實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、勤勉的義務(wù)。
第八條中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)保監(jiān)會(huì)）負(fù)責(zé)制定保險(xiǎn)資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的有關(guān)政策。
中國(guó)保監(jiān)會(huì)與有關(guān)監(jiān)管部門依法對(duì)保險(xiǎn)資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的各方當(dāng)事人和相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。
第二章投資計(jì)劃
第九條本辦法所稱投資計(jì)劃，是指各方當(dāng)事人以合同形式約定各自權(quán)利義務(wù)關(guān)系，確定投資份額、金額、幣種、期限、資金用途、收益支付和受益權(quán)轉(zhuǎn)讓等內(nèi)容的金融工具。
第十條投資計(jì)劃的投資范圍，主要包括交通、通訊、能源、市政、環(huán)境保護(hù)等國(guó)家級(jí)重點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目。投資計(jì)劃可以采取債權(quán)、股權(quán)、物權(quán)及其他可行方式投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目。
第十一條投資計(jì)劃投資的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
（一）符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)政策；
（二）具有國(guó)家有關(guān)部門認(rèn)定最高級(jí)別資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)出具的可行性分析報(bào)告和評(píng)估報(bào)告；
（三）具有或者預(yù)期具有穩(wěn)定的現(xiàn)金流回報(bào)；
（四）具備按期償付本金和收益的能力，或者能夠提供合法有效的擔(dān)保；
（五）已經(jīng)投保相關(guān)保險(xiǎn)；
（六）項(xiàng)目管理人（以下簡(jiǎn)稱項(xiàng)目方）控股股東或者主要控制人，為大型企業(yè)或者企業(yè)集團(tuán)，且無不良信用記錄；
（七）項(xiàng)目方取得有關(guān)部門頒發(fā)的業(yè)務(wù)許可證；
（八）中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。
第十二條投資計(jì)劃以債權(quán)、股權(quán)及其他可行方式投資的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，除符合第十一條規(guī)定條件外，還應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
（一）自籌資金不得低于項(xiàng)目總預(yù)算的60%，且資金已經(jīng)實(shí)際到位；
（二）項(xiàng)目方資本金不得低于項(xiàng)目總預(yù)算的30%，且資金已經(jīng)實(shí)際到位；
（三）中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。已經(jīng)建成的項(xiàng)目不受前款規(guī)定的限制。
投資計(jì)劃投資的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，經(jīng)國(guó)務(wù)院或者有關(guān)部門批準(zhǔn)后，各方當(dāng)事人方可組織實(shí)施。
第十三條投資計(jì)劃不得投資有下列情形之一的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目：
（一）國(guó)家明令禁止或者限制投資的；
（二）國(guó)家規(guī)定應(yīng)當(dāng)取得但尚未取得合法有效許可的；
（三）主體不確定或者權(quán)屬不明確等存在法律風(fēng)險(xiǎn)的；
（四）項(xiàng)目方不具備法人資格的；
（五）中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。
第十四條投資計(jì)劃至少應(yīng)當(dāng)包括下列法律文件：
（一）投資計(jì)劃說明書；
（二）委托人與受托人簽訂的受托合同，合同至少應(yīng)當(dāng)包括投資計(jì)劃項(xiàng)目名稱、管理方式、受益人及其權(quán)利義務(wù)、經(jīng)營(yíng)期限和金額、投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的收益分配和支付、管理費(fèi)用和報(bào)酬、投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)損失后的承擔(dān)主體和承擔(dān)方式、違約賠償責(zé)任和糾紛解決方式等內(nèi)容；
（三）委托人與托管人簽訂的托管合同，合同至少應(yīng)當(dāng)包括托管財(cái)產(chǎn)范圍、投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的收益劃撥、資金清算、會(huì)計(jì)核算及估值、費(fèi)用計(jì)提、違約賠償責(zé)任等內(nèi)容；
（四）受托人與項(xiàng)目方簽訂的投資合同，合同至少應(yīng)當(dāng)包括投資金額及期限、資金用途及劃撥方式、項(xiàng)目管理方式、期限及質(zhì)量保證、運(yùn)營(yíng)管理、違約賠償責(zé)任等內(nèi)容；
（五）受益人與獨(dú)立監(jiān)督人簽訂的監(jiān)督合同，合同至少應(yīng)當(dāng)包括獨(dú)立監(jiān)督人的監(jiān)督范圍，超過限額的資金劃撥確認(rèn)以及資金劃撥方式、項(xiàng)目管理運(yùn)營(yíng)、建設(shè)質(zhì)量監(jiān)督、違約賠償責(zé)任等內(nèi)容；
（六）受益人大會(huì)章程；
（七）中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他法律文件。
前款第(二)、（三）、（四）、（五）、（六）項(xiàng)規(guī)定的合同應(yīng)當(dāng)載明其他當(dāng)事人參與的有關(guān)受托、托管、項(xiàng)目投資、監(jiān)督等事項(xiàng)。
第十五條投資計(jì)劃說明書至少應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)：
（一）投資和管理風(fēng)險(xiǎn)；
（二）投資計(jì)劃目的和基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目基本情況，包括項(xiàng)目資金用途、金額、期限及還款方式、保證條款及違約責(zé)任、信息披露等；
（三）各方當(dāng)事人基本情況，包括名稱、住所、聯(lián)系方式及其關(guān)聯(lián)關(guān)系；
（四）投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的市場(chǎng)分析、成本分析及收益測(cè)算；
（五）投資計(jì)劃業(yè)務(wù)流程，包括登記及托管事項(xiàng)、風(fēng)險(xiǎn)及控制措施、流動(dòng)性安排、收益分配及賬戶管理；
（六）投資計(jì)劃的設(shè)立和終止；
（七）投資計(jì)劃的納稅情況，包括各種稅費(fèi)支付來源、支付環(huán)節(jié)及支付優(yōu)先順序；
（八）投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他內(nèi)容。
投資和管理風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)在投資計(jì)劃說明書的顯著位置加以提示。
第十六條投資計(jì)劃各方當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)在投資計(jì)劃中書面約定受托管理費(fèi)、托管費(fèi)、監(jiān)督費(fèi)和其他報(bào)酬的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)算方法、支付方式、保證條款以及違約責(zé)任等內(nèi)容。
有關(guān)當(dāng)事人經(jīng)協(xié)商同意，可以增減約定報(bào)酬的數(shù)額，修改有關(guān)報(bào)酬的約定。
第十七條投資計(jì)劃的受益權(quán)應(yīng)當(dāng)分為金額相等的份額。
受益人可以轉(zhuǎn)讓全部或者部分受益權(quán)。受益權(quán)的受讓方應(yīng)當(dāng)是機(jī)構(gòu)法人。投資計(jì)劃受益權(quán)轉(zhuǎn)讓后，各方當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)不因轉(zhuǎn)讓發(fā)生變化。投資計(jì)劃受益權(quán)的份額劃分和轉(zhuǎn)讓規(guī)則，由中國(guó)保監(jiān)會(huì)商有關(guān)部門另行制定。
第十八條有下列情形之一的，投資計(jì)劃終止：
（一）發(fā)生投資計(jì)劃約定的終止事由；
（二）投資計(jì)劃的存續(xù)違反投資計(jì)劃目的；
（三）投資計(jì)劃目的已經(jīng)實(shí)現(xiàn)或者不能實(shí)現(xiàn)；
（四）投資計(jì)劃被撤銷或者解除；
（五）投資計(jì)劃當(dāng)事人協(xié)商同意；
（六）投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。
第十九條投資計(jì)劃終止后，受托人應(yīng)當(dāng)在終止之日起90日內(nèi)，完成投資計(jì)劃清算工作，并向有關(guān)當(dāng)事人和監(jiān)管部門出具經(jīng)審計(jì)的清算報(bào)告。
受益人、投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的其他權(quán)利歸屬人以及投資計(jì)劃的相關(guān)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)在收到清算報(bào)告之日起30日內(nèi)提出意見。未提書面異議的，視為其認(rèn)可清算報(bào)告，受托人就清算報(bào)告所列事項(xiàng)解除責(zé)任，但受托人有不當(dāng)行為的除外。
第二十條投資計(jì)劃的各方當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照投資計(jì)劃約定的時(shí)間和程序，分配投資計(jì)劃收益和有關(guān)財(cái)產(chǎn)。
第二十一條受托人、托管人、獨(dú)立監(jiān)督人違反本辦法規(guī)定，造成投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)依法向受益人或者委托人承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。
第三章委托人
第二十二條本辦法所稱委托人，是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)，經(jīng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)集團(tuán)公司和保險(xiǎn)控股公司。一個(gè)或者多個(gè)委托人可以投資一個(gè)投資計(jì)劃，一個(gè)委托人可以投資多個(gè)投資計(jì)劃。
第二十三條委托人應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
（一）內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)控制制度符合《保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制指引（試行）》規(guī)定，且執(zhí)行規(guī)范；
（二）建立了項(xiàng)目評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)制度；
（三）引入了投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)托管機(jī)制；
（四）擁有一定數(shù)量的相關(guān)專業(yè)投資人員；
（五）最近3年無重大投資違法違規(guī)記錄；
（六）償付能力符合中國(guó)保監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定；
（七）風(fēng)險(xiǎn)管理符合本辦法第九章的有關(guān)規(guī)定；
（八）中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。
委托人可以授權(quán)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司，代其履行相關(guān)權(quán)利義務(wù)。保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司作為委托人，應(yīng)當(dāng)符合前款除第（六）項(xiàng)外的規(guī)定。
第二十四條保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)集團(tuán)公司和保險(xiǎn)控股公司申請(qǐng)擔(dān)任委托人，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)提交下列申請(qǐng)材料：
（一）投資申請(qǐng)書；
（二）投資于投資計(jì)劃的可行性報(bào)告；
（三）公司董事會(huì)通過投資于投資計(jì)劃的決議；
（四）受托人、托管人有關(guān)材料及合同文本；
（五）內(nèi)部管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、項(xiàng)目評(píng)估及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)制度；
（六）相關(guān)業(yè)務(wù)部門設(shè)置及主要業(yè)務(wù)人員情況；
（七）經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的最近3年公司財(cái)務(wù)報(bào)表；
（八）會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的最近3年公司內(nèi)控管理建議書；
（九）中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他文件及材料。
中國(guó)保監(jiān)會(huì)在收到申請(qǐng)材料之日起20日內(nèi)，做出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的決定。不予批準(zhǔn)的應(yīng)當(dāng)書面通知申請(qǐng)人，并說明理由。
第二十五條除中國(guó)保監(jiān)會(huì)另有規(guī)定外，委托人投資于投資計(jì)劃應(yīng)當(dāng)符合下列有關(guān)投資比例的規(guī)定：
（一）人壽保險(xiǎn)公司投資的余額，按成本價(jià)格計(jì)算不得超過該公司上季度末總資產(chǎn)的5%；財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司投資的余額，按成本價(jià)格計(jì)算不得超過該公司上季度末總資產(chǎn)的2%；
（二）人壽保險(xiǎn)公司投資單一基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的余額，按成本價(jià)格計(jì)算不得超過該項(xiàng)目總預(yù)算的20%；財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司投資單一基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的余額，按成本價(jià)格計(jì)算不得超過該項(xiàng)目總預(yù)算的5%；
（三）保險(xiǎn)公司獨(dú)立核算的產(chǎn)品賬戶投資的余額，按成本價(jià)格計(jì)算不得超過保險(xiǎn)條款具體約定的比例。
第二十六條委托人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：
（一）研究項(xiàng)目投資可行性，評(píng)估投資計(jì)劃，確認(rèn)投資項(xiàng)目；
（二）測(cè)試投資計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)及承受能力，制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施和預(yù)案；
（三）選擇受托人和托管人，約定受益人權(quán)利和獨(dú)立監(jiān)督人職責(zé)；
（四）與受托人簽訂受托合同，確定投資計(jì)劃管理方式，約定受托人管理、運(yùn)用及處分權(quán)限，監(jiān)督受托人履行職責(zé)的情況；
（五）與托管人簽訂投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)托管合同，監(jiān)督托管人履行職責(zé)的情況；
（六）協(xié)助受益人與獨(dú)立監(jiān)督人簽訂監(jiān)督合同；
（七）約定有關(guān)當(dāng)事人報(bào)酬的計(jì)提方法和支付方式；
（八）定期向有關(guān)當(dāng)事人了解投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用、收支和處分情況及項(xiàng)目建設(shè)和管理運(yùn)營(yíng)信息，并要求其作出具體說明；
（九）根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定以及投資計(jì)劃的約定或者因未能預(yù)見的特別事由致使投資計(jì)劃不符合受益人利益的，要求受托人調(diào)整投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的管理方法；
（十）受托人違反有關(guān)法律規(guī)定和投資計(jì)劃約定，造成投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)損失的，要求受托人恢復(fù)投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)原狀、給予賠償；
（十一）受托人、托管人違反投資計(jì)劃目的處分投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)或者管理、運(yùn)用、處分投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)有重大過失的，根據(jù)投資計(jì)劃的約定和本辦法的規(guī)定解任受托人、托管人；
（十二）保存投資計(jì)劃投資會(huì)計(jì)賬冊(cè)、報(bào)表等；
（十三）接受中國(guó)保監(jiān)會(huì)的監(jiān)督管理，及時(shí)報(bào)送相關(guān)文件及材料；
（十四）投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他職責(zé)。
第二十七條委托人不得有下列行為：
（一）直接投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目；
（二）投資未經(jīng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)審核的投資計(jì)劃；
（三）利用投資計(jì)劃違法轉(zhuǎn)移保險(xiǎn)資金；
（四）妨礙相關(guān)當(dāng)事人履行投資計(jì)劃約定的職責(zé)；
（五）投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他禁止行為。
第四章受托人
第二十八條本辦法所稱受托人，是指根據(jù)投資計(jì)劃約定，按照委托人意愿，為受益人利益，以自己的名義投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的信托投資公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、產(chǎn)業(yè)投資基金管理公司或者其他專業(yè)管理機(jī)構(gòu)。受托人與托管人、獨(dú)立監(jiān)督人不得為同一人，且不得具有關(guān)聯(lián)關(guān)系。
第二十九條受托人應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
（一）具有國(guó)家有關(guān)監(jiān)管部門認(rèn)定的最高級(jí)別資質(zhì)；
（二）具有完善的公司治理結(jié)構(gòu)，信譽(yù)良好，管理科學(xué)；
（三）具有完善的內(nèi)部管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、操作流程及內(nèi)部稽核監(jiān)控制度，且執(zhí)行規(guī)范；
（四）具有完善的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目評(píng)估、甄選及管理體系；
（五）具有獨(dú)立的外部審計(jì)制度及定期審計(jì)安排；
（六）具有足夠數(shù)量的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目投資管理人員，重要崗位人員專業(yè)經(jīng)驗(yàn)豐富；
（七）具有投資計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任人，建立了風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任認(rèn)定及責(zé)任追究制度；
（八）董事會(huì)和高級(jí)管理人員具備對(duì)業(yè)務(wù)人員和投資計(jì)劃執(zhí)行的有效監(jiān)控制度；
（九）最近2年連續(xù)盈利；
（十）最近3年無到期未償還債務(wù)、未發(fā)生到期不履約現(xiàn)象、無挪用受托財(cái)產(chǎn)等違法違規(guī)行為；
（十一）中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。
第三十條信托投資公司擔(dān)任受托人，除符合本辦法第二十九條規(guī)定條件外，還應(yīng)當(dāng)滿足下列條件：
（一）注冊(cè)資本金不低于12億元人民幣，且任何時(shí)候都維持不少于12億元人民幣的凈資產(chǎn)；
（二）具有從事基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目投資的豐富經(jīng)驗(yàn)；
（三）原有存款性負(fù)債業(yè)務(wù)已經(jīng)全部清理完畢，未發(fā)生新的存款性負(fù)債或者未辦理以信托等方式變相負(fù)債的業(yè)務(wù)；
（四）自營(yíng)業(yè)務(wù)資產(chǎn)狀況和流動(dòng)性良好，符合有關(guān)監(jiān)管要求；
（五）完成重新登記3年以上；
（六）中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第三十一條產(chǎn)業(yè)投資基金管理公司擔(dān)任受托人，應(yīng)當(dāng)符合本辦法第二十九條以及第三十條第（一）、（二）、（六）項(xiàng)規(guī)定條件。
第三十二條受托人應(yīng)當(dāng)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)提出設(shè)立投資計(jì)劃申請(qǐng)，并報(bào)送下列文件及材料：
（一）設(shè)立投資計(jì)劃申請(qǐng)書；
（二）營(yíng)業(yè)執(zhí)照（副本）或者營(yíng)業(yè)執(zhí)照有效復(fù)印件；
（三）公司治理的說明；
（四）內(nèi)部管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、操作流程及內(nèi)部稽核監(jiān)控、基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目評(píng)估、甄選及管理制度，包括董事會(huì)和高級(jí)經(jīng)營(yíng)管理層的有效監(jiān)控手段、獨(dú)立的外部審計(jì)安排等；
（五）經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的最近3年公司財(cái)務(wù)報(bào)表；
（六）會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的最近3年公司內(nèi)控管理建議書；
（七）公司全體董事履行受托職責(zé)的承諾書；
（八）主要業(yè)務(wù)人員的名單和履歷；
（九）投資計(jì)劃包括的所有法律文件及投資計(jì)劃受益權(quán)的劃分方法；
（十）投資計(jì)劃可行性報(bào)告及項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告；
（十一）基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)告及有關(guān)部門批復(fù)；
（十二）執(zhí)業(yè)5年以上具有專業(yè)經(jīng)驗(yàn)律師出具的有關(guān)投資計(jì)劃的法律意見書；
（十三）盡職調(diào)查報(bào)告；
（十四）中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他文件及材料。
信托投資公司擔(dān)任受托人，除提交前款規(guī)定的文件及材料外，還應(yīng)當(dāng)提交其符合第三十條規(guī)定條件的有關(guān)證明材料。
第三十三條中國(guó)保監(jiān)會(huì)從管理資產(chǎn)規(guī)模、公司治理、資信狀況、信用等級(jí)、管理能力、內(nèi)控制度和投資計(jì)劃的項(xiàng)目選擇、風(fēng)險(xiǎn)控制、托管安排、監(jiān)督機(jī)制等方面，對(duì)受托人提交各項(xiàng)申請(qǐng)材料內(nèi)容的完整性進(jìn)行形式審核，并出具審核意見書。
第三十四條受托人與投資計(jì)劃的其他當(dāng)事人正式簽訂的有關(guān)合同，經(jīng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)審核同意后方始生效。
第三十五條受托人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：
（一）調(diào)查投資項(xiàng)目情況，出具盡職調(diào)查報(bào)告；
（二）選擇基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，評(píng)估項(xiàng)目投資價(jià)值及管理運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；
（三）設(shè)立投資計(jì)劃，與委托人簽訂受托合同；
（四）與項(xiàng)目方簽訂基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目投資合同，約定項(xiàng)目方書面承諾接受獨(dú)立監(jiān)督人的監(jiān)督并為獨(dú)立監(jiān)督人實(shí)施監(jiān)督提供便利；
（五）為每個(gè)投資計(jì)劃開立一個(gè)獨(dú)立的投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)銀行賬戶；
（六）為受益人最大利益，謹(jǐn)慎處理投資計(jì)劃事務(wù)，確保投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)安全；
（七）在投資計(jì)劃授權(quán)額度內(nèi)，及時(shí)向托管人下達(dá)項(xiàng)目資金劃撥指令。超過投資計(jì)劃授權(quán)額度的指令，必須征得獨(dú)立監(jiān)督人的書面認(rèn)可；
（八）及時(shí)向受益人分配并支付投資計(jì)劃收益，將到期投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)歸還受益人或者委托人；
（九）協(xié)助受益人辦理受益權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜，完成財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，并書面通知有關(guān)當(dāng)事人；
（十）及時(shí)披露投資計(jì)劃信息，接受有關(guān)當(dāng)事人查詢，如實(shí)提供相關(guān)材料，報(bào)告項(xiàng)目管理運(yùn)營(yíng)情況；
（十一）持續(xù)管理和跟蹤監(jiān)測(cè)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)或者運(yùn)營(yíng)情況，要求項(xiàng)目方履行相關(guān)信息披露義務(wù)；
（十二）編制投資計(jì)劃管理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；
（十三）聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)審計(jì)投資計(jì)劃管理和投資項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)情況；
（十四）保存處理投資計(jì)劃事務(wù)的完整記錄及投資項(xiàng)目的會(huì)計(jì)賬冊(cè)、報(bào)表等；
（十五）依法保守投資計(jì)劃的商業(yè)機(jī)密；
（十六）受益人大會(huì)實(shí)質(zhì)性變更投資計(jì)劃的，及時(shí)將有關(guān)投資計(jì)劃變更的文件資料報(bào)送中國(guó)保監(jiān)會(huì)審核；
（十七）遇有突發(fā)緊急事件，及時(shí)向有關(guān)當(dāng)事人、中國(guó)保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告；
（十八）主動(dòng)接受有關(guān)當(dāng)事人、中國(guó)保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門的監(jiān)督，報(bào)送相關(guān)文件及資料；
（十九）投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他職責(zé)。
第三十六條受托人按照投資計(jì)劃約定取得報(bào)酬。
受托人違反投資計(jì)劃約定處分投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)，或者因違背管理職責(zé)、處理投資計(jì)劃不當(dāng)致使投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)損失的，在未恢復(fù)投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)原狀或者未予賠償前，不得請(qǐng)求給付報(bào)酬。
第三十七條受托人違反投資計(jì)劃約定，致使對(duì)第三方所負(fù)債務(wù)或者自己受到的損失，以其固有財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。受托人違背受托合同約定，管理、運(yùn)用、處分投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)取得的不正當(dāng)利益，應(yīng)當(dāng)歸入投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)；導(dǎo)致投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)受到損失的，應(yīng)當(dāng)向受益人或者委托人承擔(dān)賠償責(zé)任。受托人提供虛假或者模糊信息，誤導(dǎo)獨(dú)立監(jiān)督人，造成投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)向受益人或者委托人承擔(dān)賠償責(zé)任。
第三十八條有下列情形之一的，委托人或者受益人大會(huì)應(yīng)當(dāng)按照投資計(jì)劃約定解任受托人：
（一）受托人違反受托合同約定或者未能履行受托合同約定及其承諾的職責(zé)；
（二）受托人利用投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)謀取約定報(bào)酬以外利益，或者為他人謀取不正當(dāng)利益；
（三）受托人因管理不善或者督促項(xiàng)目方不力，不能按期分配并支付投資計(jì)劃應(yīng)付收益和投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)；
（四）受托人向投資計(jì)劃有關(guān)當(dāng)事人提供虛假文件資料，或者有其他欺騙行為；
（五）受托人依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管；
（六）委托人有證據(jù)認(rèn)為更換受托人符合受益人利益；
（七）投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。
受托人有上款所述情形的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門可以建議委托人或者受益人大會(huì)解任受托人。
第三十九條受托人被解任的，委托人或者受益人大會(huì)應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)委任新的受托人。
受托人被解任的，新受托人繼任前，原受托人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行有關(guān)職責(zé)，妥善保管有關(guān)資料，及時(shí)辦理受托管理業(yè)務(wù)移交手續(xù)。新受托人應(yīng)當(dāng)承繼原受托人處理投資計(jì)劃事務(wù)的職責(zé)。
受托人出現(xiàn)第三十八條第（五）項(xiàng)情形時(shí)，委托人或者受益人大會(huì)應(yīng)當(dāng)指定臨時(shí)受托人負(fù)責(zé)投資計(jì)劃的相關(guān)事宜。投資計(jì)劃終止時(shí)，受托人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行有關(guān)職責(zé)，直至清算結(jié)束。
第四十條受托人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其受托管理投資計(jì)劃的行為進(jìn)行審計(jì)，將審計(jì)結(jié)果書面通報(bào)投資計(jì)劃的其他當(dāng)事人，并報(bào)送中國(guó)保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門備案。
第四十一條受托人不得有下列行為：
（一）挪用投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)；
（二）將投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)用于信用交易；
（三）以投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)為他人提供擔(dān)?；蛘呦蝽?xiàng)目方之外的人提供貸款；
（四）將投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)、他人財(cái)產(chǎn)混合管理；
（五）將不同投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)混合管理；
（六）將投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)再委托其他人管理；
（七）不公平管理不同投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)；
（八）將受托人固有財(cái)產(chǎn)與投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)進(jìn)行交易或者將不同投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)進(jìn)行相互交易；
（九）從事導(dǎo)致投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)承擔(dān)無限責(zé)任的投資；
（十）受托人董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他從業(yè)人員，在托管人、獨(dú)立監(jiān)督人或者其他受托人的機(jī)構(gòu)中任職；
（十一）投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)禁止的行為。
第五章受益人
第四十二條本辦法所稱受益人，是指委托人在投資計(jì)劃中指定，享有受益權(quán)的人。投資計(jì)劃受益人可以為委托人。受益人可以兼任獨(dú)立監(jiān)督人。委托人是唯一受益人的，委托人可以要求解除投資計(jì)劃。投資計(jì)劃另有約定的，從其約定。
第四十三條保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)集團(tuán)公司或者保險(xiǎn)控股公司受讓投資計(jì)劃的受益權(quán)，應(yīng)當(dāng)符合本辦法第二十三條規(guī)定的條件，并按照本辦法第二十四條第一款的規(guī)定提交申請(qǐng)材料。中國(guó)保監(jiān)會(huì)在收到申請(qǐng)材料之日起20日內(nèi)，做出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的決定。不予批準(zhǔn)的應(yīng)當(dāng)書面通知申請(qǐng)人，并說明理由。
第四十四條受益人為保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)集團(tuán)公司或者保險(xiǎn)控股公司的，應(yīng)當(dāng)遵守本辦法第二十五條有關(guān)保險(xiǎn)公司投資比例的規(guī)定。
第四十五條非保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)受讓投資計(jì)劃的受益權(quán)，應(yīng)當(dāng)遵守投資計(jì)劃的約定以及法律、行政法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管部門的規(guī)定。
第四十六條投資計(jì)劃受益人為兩人以上的，應(yīng)當(dāng)設(shè)立受益人大會(huì)。受益人大會(huì)應(yīng)當(dāng)按照下列程序召開：
（一）受益人大會(huì)由持有投資計(jì)劃1/3以上受益權(quán)份額的受益人提議召開。提議的受益人可以擔(dān)任召集人。召集人至少應(yīng)當(dāng)提前30日將受益人大會(huì)的召開時(shí)間、會(huì)議形式、審議事項(xiàng)、議事程序和表決方式等通知其他受益人；
（二）每一投資計(jì)劃受益權(quán)份額具有一票表決權(quán)。受益人可以授權(quán)人出席受益人大會(huì)并行使表決權(quán)；
（三）受益人大會(huì)應(yīng)當(dāng)有持有1/2以上表決權(quán)的受益人出席方可舉行。大會(huì)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的受益人或者其授權(quán)人所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過。但是，大會(huì)作出轉(zhuǎn)換投資計(jì)劃管理方式、更換受托人、托管人及獨(dú)立監(jiān)督人、提前終止或者延期投資計(jì)劃的決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的受益人或者其授權(quán)人所持表決權(quán)的2/3以上通過。受益人大會(huì)的決議和有關(guān)情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向受益人披露，并報(bào)中國(guó)保監(jiān)會(huì)備案；
（四）發(fā)生嚴(yán)重影響投資計(jì)劃執(zhí)行的重大突發(fā)事件的，任一受益人或者其授權(quán)人都可以提議召開并負(fù)責(zé)召集臨時(shí)受益人大會(huì)。
第四十七條投資計(jì)劃生效后，受益人依法享有下列權(quán)利：
（一）享有或者轉(zhuǎn)讓投資計(jì)劃受益權(quán)；
（二）參加受益人大會(huì)，按其持有投資計(jì)劃受益權(quán)份額或者投資計(jì)劃約定行使表決權(quán)；
（三）查閱受益人大會(huì)決議及相關(guān)情況；
（四）推舉一名受益人代表，披露受益人大會(huì)召開、議題審議和表決情況；
（五）要求受托人分配并支付投資計(jì)劃收益和到期投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)；
（六）受托人、托管人違反投資計(jì)劃目的處分投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)或者管理運(yùn)用、處分投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)有重大過失的，根據(jù)投資計(jì)劃的約定和本辦法的規(guī)定解任受托人、托管人；
（七）選擇、更換獨(dú)立監(jiān)督人，與獨(dú)立監(jiān)督人簽訂監(jiān)督合同，督促其履行監(jiān)督職責(zé)；
（八）監(jiān)督受托人及項(xiàng)目方，及時(shí)獲取投資計(jì)劃管理、項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)、投資收益等有關(guān)信息；
（九）投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他權(quán)利。
第四十八條受益人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：
（一）保存投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)收益分配的會(huì)計(jì)賬冊(cè)、報(bào)表等；
（二）按照投資計(jì)劃約定辦理投資計(jì)劃受益權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)，告知投資計(jì)劃其他受益人，并報(bào)送中國(guó)保監(jiān)會(huì)備案；
（三）接受其他當(dāng)事人、中國(guó)保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門的監(jiān)督，及時(shí)報(bào)送相關(guān)文件及資料；
（四）投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他職責(zé)。
第四十九條投資計(jì)劃終止或者受益人將其投資計(jì)劃受益權(quán)全部轉(zhuǎn)讓后，其受益人權(quán)利義務(wù)自行終止。
第五十條受益人不得有下列行為：
（一）授意受托人違法違規(guī)投資；
（二）損害其他受益人利益；
（三）妨礙其他當(dāng)事人依法履行職責(zé)；
（四）投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)禁止的行為。
第六章托管人
第五十一條本辦法所稱托管人，是指根據(jù)投資計(jì)劃約定，由委托人聘請(qǐng)，負(fù)責(zé)投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)托管的商業(yè)銀行或者其他專業(yè)金融機(jī)構(gòu)。一個(gè)投資計(jì)劃選擇一個(gè)托管人。托管人不得與受托人、項(xiàng)目方和受益人為同一人，且不得與其具有關(guān)聯(lián)關(guān)系。
第五十二條托管人應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的有關(guān)條件，并已取得相關(guān)托管業(yè)務(wù)資格。
第五十三條托管人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：
（一）與委托人簽訂托管合同，忠實(shí)履行托管職責(zé)；
（二）根據(jù)不同投資計(jì)劃，分別設(shè)置專門賬戶，保證投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)獨(dú)立和安全完整；
（三）根據(jù)委托人指令，及時(shí)托管投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)，辦理委托人的資金劃撥；
（四）根據(jù)受托人指令，及時(shí)辦理投資計(jì)劃的資金劃撥，將投資收益及到期投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)劃入受益人指定賬戶；
（五）及時(shí)將受托人超過授權(quán)額度的資金劃撥指令，通知相關(guān)當(dāng)事人，取得獨(dú)立監(jiān)督人認(rèn)可后執(zhí)行；
（六）確保項(xiàng)目方支付投資收益和清算財(cái)產(chǎn)分配進(jìn)入投資計(jì)劃專門賬戶；
（七）負(fù)責(zé)委托人投資的會(huì)計(jì)核算，復(fù)核、審查受托人計(jì)算的投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)價(jià)值；
（八）了解并獲取投資計(jì)劃管理運(yùn)營(yíng)的有關(guān)信息，要求受托人、項(xiàng)目方作出說明；
（九）監(jiān)督投資計(jì)劃資金使用及回收、項(xiàng)目進(jìn)展、投資計(jì)劃收益計(jì)算及分配情況，發(fā)現(xiàn)受托人違規(guī)操作的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向其他當(dāng)事人及中國(guó)保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告；
（十）定期編制托管報(bào)告；
（十一）聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)投資計(jì)劃托管財(cái)產(chǎn)；
（十二）及時(shí)披露投資計(jì)劃信息，如實(shí)提供相關(guān)材料，報(bào)告投資計(jì)劃執(zhí)行情況，接受委托人、受益人及獨(dú)立監(jiān)督人的查詢；
（十三）保存投資計(jì)劃資金劃撥指令、收益計(jì)算、支付及分配的會(huì)計(jì)賬冊(cè)、報(bào)表等；
（十四）主動(dòng)接受委托人、受益人以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門的監(jiān)督，向其報(bào)送相關(guān)文件及資料；
（十五）投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他職責(zé)。
第五十四條托管人按照投資計(jì)劃約定取得報(bào)酬。
托管人因未履行托管義務(wù)造成投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)向受益人或者委托人承擔(dān)賠償責(zé)任。
第五十五條有下列情形之一的，委托人或者受益人大會(huì)按照投資計(jì)劃的約定解任托管人：
（一）托管人違反托管合同約定或者未能履行托管合同規(guī)定及其承諾的職責(zé)；
（二）托管人利用投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)謀取約定報(bào)酬以外利益，或者為他人謀取不正當(dāng)利益；
（三）托管人向投資計(jì)劃有關(guān)當(dāng)事人提供虛假文件資料，或者有其他欺騙行為；
（四）托管人管理不善或者未履行監(jiān)督受托人職責(zé)；
（五）托管人依法解散、被依法撤消、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管；
（六）委托人有證據(jù)認(rèn)為更換托管人符合受益人利益；
（七）投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。
托管人有上款所述情形的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門可以建議委托人或者受益人大會(huì)解任托管人。
第五十六條托管人被解任的，委托人或者受益人大會(huì)應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)委任新托管人。
托管人被解任的，新托管人繼任前，原托管人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行有關(guān)職責(zé)，妥善保管托管管理資料，及時(shí)辦理托管業(yè)務(wù)移交手續(xù)。新托管人應(yīng)當(dāng)承繼原托管人處理投資計(jì)劃事務(wù)的職責(zé)。
投資計(jì)劃終止時(shí)，托管人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行有關(guān)職責(zé)，直至清算結(jié)束。
第五十七條托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其托管投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，將審計(jì)結(jié)果通報(bào)其他投資計(jì)劃當(dāng)事人，并報(bào)送中國(guó)保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門備案。
第五十八條托管人不得有下列行為：
（一）挪用其托管的投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)；
（二）將其托管的投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)混合管理；
（三）將其托管的不同投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)混合管理；
（四）將其托管的投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)交他人托管；
（五）與受托人、項(xiàng)目方、獨(dú)立監(jiān)督人合謀，損害受益人利益；
（六）未經(jīng)獨(dú)立監(jiān)督人認(rèn)可，按照受托人指令劃撥超過受托合同約定的授權(quán)額度的資金；
（七）投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)禁止的行為。
第七章獨(dú)立監(jiān)督人
第五十九條本辦法所稱獨(dú)立監(jiān)督人，是指根據(jù)投資計(jì)劃約定，由受益人聘請(qǐng)，為維護(hù)受益人利益，對(duì)受托人管理投資計(jì)劃和項(xiàng)目方具體運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行監(jiān)督的專業(yè)管理機(jī)構(gòu)。一個(gè)投資計(jì)劃選擇一個(gè)獨(dú)立監(jiān)督人，項(xiàng)目建設(shè)期和運(yùn)營(yíng)期可以分別聘請(qǐng)獨(dú)立監(jiān)督人，投資計(jì)劃另有約定的除外。獨(dú)立監(jiān)督人與受托人、項(xiàng)目方不得為同一人，不得具有關(guān)聯(lián)關(guān)系。
第六十條獨(dú)立監(jiān)督人可由下列機(jī)構(gòu)擔(dān)任：
（一）投資計(jì)劃受益人；
（二）最近一年國(guó)內(nèi)評(píng)級(jí)在AA級(jí)以上的金融機(jī)構(gòu)；
（三）國(guó)家有關(guān)部門已經(jīng)頒發(fā)相關(guān)業(yè)務(wù)許可證的專業(yè)機(jī)構(gòu)；
（四）中國(guó)保監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)。
第六十一條獨(dú)立監(jiān)督人應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
（一）具有相關(guān)領(lǐng)域內(nèi)國(guó)家有關(guān)部門認(rèn)定的最高級(jí)別資質(zhì)；
（二）具有良好的誠(chéng)信和市場(chǎng)形象；
（三）具有完善的內(nèi)部管理、項(xiàng)目監(jiān)控和操作制度，并且執(zhí)行規(guī)范；
（四）具備承擔(dān)獨(dú)立監(jiān)督職責(zé)的專業(yè)知識(shí)及技能；
（五）從事相關(guān)業(yè)務(wù)3年以上并有相關(guān)經(jīng)驗(yàn)；
（六）近3年未被主管部門或者監(jiān)管部門處罰；
（七）中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。
第六十二條獨(dú)立監(jiān)督人應(yīng)當(dāng)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)送下列文件材料：
（一）相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證和相應(yīng)資質(zhì)證明文件的有效復(fù)印件；
（二）公司基本材料，至少應(yīng)當(dāng)包括公司名稱、組織架構(gòu)、注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)范圍，以及會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的最近一年公司財(cái)務(wù)報(bào)表；
（三）內(nèi)部管理制度，至少應(yīng)當(dāng)包括實(shí)施監(jiān)督的動(dòng)態(tài)監(jiān)控制度、信息披露制度、監(jiān)控操作流程、監(jiān)督報(bào)告制度等；
（四）基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目監(jiān)督經(jīng)歷及監(jiān)督主要項(xiàng)目說明；
（五）監(jiān)督基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)及運(yùn)營(yíng)的專業(yè)人員簡(jiǎn)歷；
（六）監(jiān)督基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)的基本方法及措施；
（七）依法履行監(jiān)督職責(zé)的承諾書；
（八）中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他材料。
除提交前款規(guī)定材料外，獨(dú)立監(jiān)督人還應(yīng)當(dāng)提交符合本辦法第六十一條規(guī)定條件的證明材料。中國(guó)保監(jiān)會(huì)從監(jiān)督基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)、公司治理、資信狀況、信用等級(jí)、管理能力、內(nèi)控制度、監(jiān)督機(jī)制等方面，對(duì)獨(dú)立監(jiān)督人提交各項(xiàng)申請(qǐng)材料內(nèi)容的完整性進(jìn)行形式審核，并出具審核意見書。
第六十三條獨(dú)立監(jiān)督人與受益人正式簽訂有關(guān)合同前，應(yīng)當(dāng)提供中國(guó)保監(jiān)會(huì)出具的審核意見書。
第六十四條獨(dú)立監(jiān)督人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：
（一）與受益人簽訂監(jiān)督合同，遵守職業(yè)準(zhǔn)則，忠實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)；
（二）必要時(shí)聘請(qǐng)法人、自然人及其他組織，協(xié)助完成獨(dú)立監(jiān)督職責(zé)；
（三）監(jiān)督受托人管理投資計(jì)劃以及履行法定、投資計(jì)劃約定職責(zé)的情況；
（四）跟蹤監(jiān)測(cè)項(xiàng)目方管理的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目情況，包括但不限于投資計(jì)劃資金投向，項(xiàng)目期限、質(zhì)量、成本、運(yùn)營(yíng)以及履行合同情況。發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目方財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重惡化、擔(dān)保方不能繼續(xù)提供有效擔(dān)保等重大情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向有關(guān)當(dāng)事人以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告；
（五）分析項(xiàng)目建設(shè)及運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)提出防范和化解建議；
（六）審核受托人超過受托合同授權(quán)額度的資金劃撥指令，出具書面意見，并及時(shí)報(bào)告受益人；
（七）了解、獲取投資計(jì)劃管理及項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)的有關(guān)信息，并要求受托人、項(xiàng)目方作出說明；
（八）列席受益人大會(huì)；
（九）向委托人、受益人和中國(guó)保監(jiān)會(huì)提交監(jiān)督報(bào)告，主動(dòng)接受委托人、受益人以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，報(bào)送相關(guān)文件及資料；
（十）投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他職責(zé)。
第六十五條獨(dú)立監(jiān)督人按照投資計(jì)劃約定取得報(bào)酬。
獨(dú)立監(jiān)督人因監(jiān)督不力造成投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)向受益人或者委托人承擔(dān)賠償責(zé)任。
第六十六條有下列情形之一的，受益人大會(huì)按照投資計(jì)劃約定解任獨(dú)立監(jiān)督人：
（一）獨(dú)立監(jiān)督人違反與受益人合同約定或者未能履行合同規(guī)定及其承諾的職責(zé)；
（二）獨(dú)立監(jiān)督人利用投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)謀取約定報(bào)酬以外利益，或者為他人謀取不正當(dāng)利益；
（三）獨(dú)立監(jiān)督人監(jiān)督受托人、項(xiàng)目方不力，不能有效監(jiān)督投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)管理和項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)情況；
（四）獨(dú)立監(jiān)督人向投資計(jì)劃有關(guān)當(dāng)事人提供虛假文件資料，或者有其他欺騙行為；
（五）獨(dú)立監(jiān)督人依法解散、被依法撤消、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管；
（六）受益人大會(huì)有證據(jù)認(rèn)為更換獨(dú)立監(jiān)督人符合受益人利益；
（七）投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)和中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。
獨(dú)立監(jiān)督人有上款所述情形的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門可以建議受益人大會(huì)解任獨(dú)立監(jiān)督人。
第六十七條獨(dú)立監(jiān)督人被解任的，受益人大會(huì)應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)委任新獨(dú)立監(jiān)督人。
獨(dú)立監(jiān)督人被解任的，新獨(dú)立監(jiān)督人繼任前，原獨(dú)立監(jiān)督人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行有關(guān)職責(zé)，妥善保管監(jiān)督資料，及時(shí)辦理監(jiān)督業(yè)務(wù)移交手續(xù)。新獨(dú)立監(jiān)督人應(yīng)當(dāng)承繼原獨(dú)立監(jiān)督人處理投資計(jì)劃事務(wù)的職責(zé)。投資計(jì)劃終止時(shí)，獨(dú)立監(jiān)督人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行有關(guān)職責(zé)，直至清算結(jié)束。
第六十八條獨(dú)立監(jiān)督人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)通報(bào)其他當(dāng)事人，并報(bào)告中國(guó)保監(jiān)會(huì)。
第六十九條獨(dú)立監(jiān)督人不得有下列行為：
（一）與受托人、托管人和項(xiàng)目方合謀，損害受益人利益；
（二）投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)禁止的行為。
第八章信息披露
第七十條各方當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)根據(jù)投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)、中國(guó)保監(jiān)會(huì)以及有關(guān)部門的規(guī)定，完整保存投資計(jì)劃相關(guān)資料，履行信息披露義務(wù)，保證有關(guān)當(dāng)事人可以查閱或者復(fù)制。各方當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)按照投資計(jì)劃約定的時(shí)間和方式，準(zhǔn)確、及時(shí)、規(guī)范報(bào)送有關(guān)投資計(jì)劃管理運(yùn)營(yíng)、監(jiān)督情況的文件資料，并對(duì)其真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。
第七十一條受托人應(yīng)當(dāng)按照投資計(jì)劃約定向委托人和受益人披露下列信息：
（一）公司治理情況；
（二）經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的最近3年公司財(cái)務(wù)報(bào)表和會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的最近3年公司內(nèi)控管理建議書；
（三）投資計(jì)劃設(shè)立情況，包括項(xiàng)目方和項(xiàng)目基本情況、委托人和受益人范圍和數(shù)量、資金總額等；
（四）盡職調(diào)查報(bào)告；
（五）投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)評(píng)估程序和方法；
（六）投資計(jì)劃管理最新情況，包括項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，收益變化因素，后續(xù)管理情況等；
（七）投資計(jì)劃潛在風(fēng)險(xiǎn)和可能造成的損失，包括項(xiàng)目方出現(xiàn)財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重惡化，項(xiàng)目出現(xiàn)重大事故導(dǎo)致?lián)p失發(fā)生，擔(dān)保方不能繼續(xù)提供有效擔(dān)保，各方當(dāng)事人對(duì)合同約定的責(zé)任產(chǎn)生重大爭(zhēng)議等，以及擬采取的策略、實(shí)施方案及選擇理由；
（八）管理投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)和其他不同類型財(cái)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)隔離措施；
（九）投資項(xiàng)目擔(dān)保方財(cái)務(wù)狀況及其提供擔(dān)保的理由；
（十）投資計(jì)劃終止以及財(cái)產(chǎn)的歸屬和分配情況；
（十一）投資計(jì)劃季度、半年、年度管理報(bào)告，其中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)；
（十二）涉及投資計(jì)劃和各方當(dāng)事人的重大訴訟；
（十三）投資計(jì)劃重大事項(xiàng)的專項(xiàng)報(bào)告；
（十四）各方當(dāng)事人的關(guān)聯(lián)關(guān)系；
（十五）突發(fā)緊急事件情況和擬采取的措施和預(yù)案；
（十六）重大股權(quán)變更情況；
（十七）高級(jí)管理人員和相關(guān)部門重要變動(dòng)情況；
（十八）投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門規(guī)定披露的信息。
受托人應(yīng)當(dāng)向托管人、獨(dú)立監(jiān)督人披露前款第（三）項(xiàng)、第（五）項(xiàng)至第（十一）項(xiàng)信息。
受托人應(yīng)當(dāng)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告第一款第（十）項(xiàng)至第（十八）項(xiàng)的有關(guān)情況。
受托人向委托人、受益人披露信息，向中國(guó)保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門提交報(bào)告，應(yīng)當(dāng)提供托管人、獨(dú)立監(jiān)督人出具的復(fù)核意見書。
第七十二條委托人、受益人應(yīng)當(dāng)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告第七十一條規(guī)定的有關(guān)內(nèi)容。受益人召開受益人大會(huì)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向受益人披露受益人大會(huì)的決議和有關(guān)情況。受益人轉(zhuǎn)讓投資計(jì)劃受益權(quán)，應(yīng)當(dāng)在轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂后10日內(nèi)，及時(shí)將轉(zhuǎn)讓協(xié)議報(bào)送中國(guó)保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門備案，同時(shí)還應(yīng)當(dāng)向有關(guān)當(dāng)事人披露受益權(quán)轉(zhuǎn)讓的價(jià)格、份額和交易對(duì)手等信息。
第七十三條托管人、獨(dú)立監(jiān)督人應(yīng)當(dāng)向其他當(dāng)事人以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門披露、報(bào)告本辦法第七十一條第（十六）項(xiàng)至第（十八）項(xiàng)規(guī)定的有關(guān)信息，還應(yīng)當(dāng)向委托人、受益人以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門披露、報(bào)告下列信息和事項(xiàng)：
（一）受托人履行職責(zé)情況；
（二）受托人執(zhí)行受托合同狀況；
（三）投資計(jì)劃收益及財(cái)產(chǎn)現(xiàn)狀；
（四）托管報(bào)告及監(jiān)督報(bào)告；
（五）其他需要披露及報(bào)告的事項(xiàng)。
第七十四條受托人、獨(dú)立監(jiān)督人應(yīng)當(dāng)采取必要措施，促使項(xiàng)目方詳盡充分披露有關(guān)信息。
第七十五條各方當(dāng)事人提供報(bào)告和披露信息時(shí)，應(yīng)當(dāng)保證所提供報(bào)告和信息真實(shí)、有效、完整，不得虛假陳述、詆毀其他當(dāng)事人，不得做出違反法律、行政法規(guī)和本辦法規(guī)定的承諾。
第七十六條除本辦法規(guī)定的內(nèi)容外，凡有可能對(duì)委托人、受益人決策或者利益產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的信息，各方當(dāng)事人均有義務(wù)履行披露職責(zé)。
第九章風(fēng)險(xiǎn)管理
第七十七條委托人應(yīng)當(dāng)根據(jù)《保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制指引（試行）》，建立投資計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)控制制度，至少包括下列內(nèi)容：
（一）產(chǎn)業(yè)、行業(yè)發(fā)展研究制度；
（二）項(xiàng)目評(píng)估、甄選和儲(chǔ)備制度；
（三）投資決策制度；
（四）資金劃撥授權(quán)制度；
（五）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)制度；
（六）投資計(jì)劃當(dāng)事人信用評(píng)估制度；
（七）管理人才培養(yǎng)制度；
（八）突發(fā)事項(xiàng)緊急處理制度。
第七十八條委托人應(yīng)當(dāng)采取有效措施，防范投資計(jì)劃投資過程中的決策風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。
（一）規(guī)范投資決策流程，建立集體決策制度，投資決策過程每一環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)有風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人簽字，防范投資決策風(fēng)險(xiǎn)；
（二）引入專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)，建立信用評(píng)估制度，全面持續(xù)跟蹤有關(guān)當(dāng)事人的信用狀況，防范信用風(fēng)險(xiǎn)；
（三）設(shè)置相關(guān)業(yè)務(wù)部門，建立崗位分離制度，梳理揭示投資計(jì)劃投資的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定控制措施，防范投資操作風(fēng)險(xiǎn)；
（四）加強(qiáng)職業(yè)道德教育，建立投資監(jiān)督制度，對(duì)重要崗位、主要人員和關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督和制約，防范道德風(fēng)險(xiǎn)；
（五）審定合同要素條款，建立合規(guī)審查制度。起草、修改或者簽訂有關(guān)合同，應(yīng)當(dāng)經(jīng)執(zhí)業(yè)律師獨(dú)立審查，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。
第七十九條委托人的高級(jí)管理人員，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照投資決策流程和風(fēng)險(xiǎn)控制制度做出決策，主要業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)熟悉有關(guān)投資運(yùn)作規(guī)則和風(fēng)險(xiǎn)控制方法。
第八十條委托人、受托人應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)專家和專業(yè)機(jī)構(gòu)，從經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、技術(shù)、財(cái)務(wù)等角度，論證投資計(jì)劃的可行性。可行性報(bào)告至少應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
（一）項(xiàng)目綜合評(píng)估，主要對(duì)項(xiàng)目的社會(huì)必要性、經(jīng)濟(jì)合理性、技術(shù)先進(jìn)性、財(cái)務(wù)可行性和市場(chǎng)前瞻性等進(jìn)行評(píng)估；
（二）項(xiàng)目預(yù)算評(píng)估，主要對(duì)項(xiàng)目投資預(yù)算、項(xiàng)目資金來源與籌措方式的合規(guī)性、可靠性等進(jìn)行評(píng)估；
（三）項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)評(píng)估，主要對(duì)項(xiàng)目建設(shè)期和管理期的政策環(huán)境、管理方式、運(yùn)營(yíng)狀況、配套設(shè)施，以及運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估；
（四）項(xiàng)目效益評(píng)估，主要對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)收入、現(xiàn)金流量、資產(chǎn)負(fù)債、投資成本、投資收益、項(xiàng)目方償付能力等進(jìn)行評(píng)估；
（五）各方當(dāng)事人評(píng)估，主要對(duì)相關(guān)當(dāng)事人的法人資格、治理結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)負(fù)債能力、資信狀況等進(jìn)行評(píng)估；
（六）投資信用評(píng)估，主要對(duì)投資計(jì)劃擔(dān)保人資格、擔(dān)保能力、抵（質(zhì)）押物價(jià)值、信用增級(jí)措施等進(jìn)行評(píng)估；
（七）投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，主要對(duì)投資計(jì)劃面臨風(fēng)險(xiǎn)及不確定性進(jìn)行評(píng)估。
第八十一條委托人、受益人應(yīng)當(dāng)及時(shí)與受托人、托管人、獨(dú)立監(jiān)督人通報(bào)相關(guān)信息，跟蹤監(jiān)測(cè)投資計(jì)劃執(zhí)行和具體管理情況。委托人、受益人跟蹤監(jiān)測(cè)，至少應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
（一）各方當(dāng)事人情況；
（二）相關(guān)法律法規(guī)和政策調(diào)整情況；
（三）投資計(jì)劃運(yùn)作和項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)情況；
（四）項(xiàng)目有關(guān)擔(dān)保情況。
第八十二條委托人、受益人應(yīng)當(dāng)每年對(duì)受托人、托管人和獨(dú)立監(jiān)督人進(jìn)行盡職評(píng)估，必要時(shí)按照投資計(jì)劃約定予以更換。
第八十三條各方當(dāng)事人遇到突發(fā)事件時(shí)，應(yīng)當(dāng)采取積極措施，盡可能降低投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)損失。
第八十四條受益人大會(huì)修改投資計(jì)劃，受益人為保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告中國(guó)保監(jiān)會(huì)，并采取必要措施防范投資風(fēng)險(xiǎn)。受益人大會(huì)修改投資計(jì)劃導(dǎo)致其不符合本辦法有關(guān)規(guī)定的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以要求前款所稱受益人轉(zhuǎn)讓所持有的投資計(jì)劃受益權(quán)。
第八十五條各方當(dāng)事人不得違反投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定，泄漏與投資計(jì)劃相關(guān)的商業(yè)秘密。
第八十六條投資計(jì)劃以債權(quán)方式投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)取得擔(dān)保。擔(dān)保方式可以為保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金等。
（一）提供保證擔(dān)保的擔(dān)保人，應(yīng)當(dāng)是國(guó)內(nèi)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)最近一年評(píng)級(jí)在AA級(jí)或者相當(dāng)于AA級(jí)以上的金融機(jī)構(gòu)，也可是上年末凈資產(chǎn)達(dá)到*億元人民幣以上的非金融機(jī)構(gòu)。擔(dān)保人必須提供保證擔(dān)保的有關(guān)證明文件；
（二）提供抵押、質(zhì)押擔(dān)保的擔(dān)保人，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定，提供相應(yīng)的資產(chǎn)抵押、質(zhì)押物清單和有處分權(quán)人同意提供抵押、質(zhì)押的有效證明文件。提供抵押擔(dān)保的，抵押擔(dān)保的債權(quán)不能超過抵押物價(jià)值的50%；
（三）提供留置、定金擔(dān)保的擔(dān)保人，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，提供相應(yīng)的資產(chǎn)留置清單、定金合同和有處分權(quán)人同意提供留置、定金的有效證明文件。
第八十七條投資計(jì)劃以股權(quán)方式投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，受托人至少采取以下風(fēng)險(xiǎn)控制措施：
（一）必須取得對(duì)所投資的項(xiàng)目的決策權(quán)；
（二）必須取得項(xiàng)目方的至少一個(gè)董事席位；
（三）確保具有可執(zhí)行的股權(quán)退出機(jī)制。
第八十八條投資計(jì)劃以轉(zhuǎn)讓收益權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)及其他可行方式投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，受托人至少采取以下風(fēng)險(xiǎn)控制措施：
（一）確保與受讓權(quán)利相關(guān)的基礎(chǔ)設(shè)施財(cái)產(chǎn)權(quán)屬完整，且沒有他項(xiàng)權(quán)利請(qǐng)求；
（二）確保與受讓權(quán)利相關(guān)的基礎(chǔ)設(shè)施財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)人承諾，對(duì)因該基礎(chǔ)設(shè)施財(cái)產(chǎn)引發(fā)的債務(wù)承擔(dān)無限連帶賠償責(zé)任；
（三）取得最近一年國(guó)內(nèi)信用評(píng)級(jí)在AA級(jí)或者相當(dāng)于AA級(jí)以上的金融機(jī)構(gòu)或者上年度末凈資產(chǎn)在*億元人民幣以上的非金融企業(yè)提供的擔(dān)保。
第八十九條投資計(jì)劃以物權(quán)和其他可行方式投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)制定健全的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，應(yīng)用科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理手段，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。
第十章監(jiān)督管理
第九十條中國(guó)保監(jiān)會(huì)依法對(duì)投資計(jì)劃當(dāng)事人的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，必要時(shí)可以責(zé)令各方當(dāng)事人聘請(qǐng)具有相應(yīng)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)投資計(jì)劃業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)狀況。各方當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)積極配合，不得發(fā)生以下行為：
（一）拒絕、阻撓監(jiān)管人員的監(jiān)督檢查；
（二）拒絕、拖延提供與檢查事項(xiàng)有關(guān)的資料；
（三）隱匿、偽造、變?cè)臁墪?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他有關(guān)資料；
（四）中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他禁止行為。
有關(guān)監(jiān)管部門按照各自職責(zé)，依法對(duì)受托人、托管人和獨(dú)立監(jiān)督人等有關(guān)當(dāng)事人的業(yè)務(wù)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。
第九十一條中國(guó)保監(jiān)會(huì)建立責(zé)任追究制度，負(fù)責(zé)對(duì)委托人、受益人及其高級(jí)管理人員和主要業(yè)務(wù)人員進(jìn)行檢查和問責(zé)。對(duì)違反有關(guān)法律、行政法規(guī)和本辦法規(guī)定的行為進(jìn)行質(zhì)詢和監(jiān)管談話，并依法給予行政處罰。
委托人、受益人的高級(jí)管理人員和主要業(yè)務(wù)人員離任后，發(fā)現(xiàn)其在該機(jī)構(gòu)工作期間違反有關(guān)法律、行政法規(guī)和本辦法規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)依法追究責(zé)任。
第九十二條受托人、托管人、獨(dú)立監(jiān)督人違反有關(guān)法律、行政法規(guī)和本辦法規(guī)定的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)將記錄其不良行為。情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以暫停其從事保險(xiǎn)資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的業(yè)務(wù)，并商有關(guān)監(jiān)管部門依法給予行政處罰。
中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以限制、禁止委托人、受益人投資有不良記錄的受托人、托管人和獨(dú)立監(jiān)督人參與的投資計(jì)劃。受益人已經(jīng)投資該類投資計(jì)劃的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以要求其轉(zhuǎn)讓受益權(quán)。
第九十三條中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以根據(jù)市場(chǎng)變化和投資運(yùn)作情況，適時(shí)調(diào)整本辦法規(guī)定有關(guān)當(dāng)事人的資格條件、投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的投資范圍和投資比例。
第十一章附則
第九十四條本辦法所稱關(guān)聯(lián)關(guān)系是指有關(guān)當(dāng)事人在股份、出資方面存在控制關(guān)系或者在股份、出資方面同為第三人所控制。
第九十五條保險(xiǎn)資金以委托等方式投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的，具體辦法由中國(guó)保監(jiān)會(huì)另行制定。
第九十六條保險(xiǎn)資金通過產(chǎn)業(yè)投資基金方式間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的，具體辦法由中國(guó)保監(jiān)會(huì)另行制定。
