發(fā)布時(shí)間：2023-09-26 17:58:52
序言：寫(xiě)作是分享個(gè)人見(jiàn)解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的理財(cái)入門(mén)常識(shí)樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
《用地圖看懂世界經(jīng)濟(jì)》
《東西的故事：一件物品的生與死》
《博爾赫斯的面孔》
作者：汪蔚青
出版社：浙江大學(xué)出版社
定價(jià)：28.00元
每月發(fā)工資要繳個(gè)稅；買(mǎi)東西不知不覺(jué)繳了增值稅；買(mǎi)個(gè)外國(guó)貨要繳關(guān)稅；投資理財(cái)不小心，冷不防也要多繳很多稅……國(guó)家征稅就像高速公路收取過(guò)路費(fèi)，我們使用不同的交通工具、采取不同的行進(jìn)路線，最后繳納的過(guò)路費(fèi)會(huì)存在很大的差異。
既然納稅和死亡一樣無(wú)法避免，那么稅務(wù)知識(shí)就不應(yīng)該成為一種稀有知識(shí)，僅為少部分人掌握，而應(yīng)成為每一個(gè)現(xiàn)代人都有所了解的常識(shí)。
不懂稅，必然多繳稅，與其到時(shí)候?yàn)榇烁冻鼍揞~學(xué)費(fèi)，不如來(lái)提前學(xué)習(xí)吧！
譯者：何月華
出版社：世界圖書(shū)出版公司
定價(jià)：32.00元
你還在為鋪天蓋地的財(cái)經(jīng)信息而困擾嗎？你可能需要一本幫助你看懂這些信息的通俗讀物?！队玫貓D看懂世界經(jīng)濟(jì)》就是這樣一本內(nèi)容豐富、輕松易讀、興味盎然的小書(shū)。它采用短文加地圖的形式，通過(guò)近一百?gòu)埖貓D，將通貨膨脹、股價(jià)漲跌、黃金保值、能源價(jià)格、貿(mào)易組織、福利政策等70個(gè)重要經(jīng)濟(jì)問(wèn)題清晰易懂地呈現(xiàn)于紙上，讀者一看便能了然于胸，對(duì)掌握經(jīng)濟(jì)關(guān)鍵的人流、物流、資金流了如指掌。它也強(qiáng)調(diào)幫助人們培養(yǎng)自己的經(jīng)濟(jì)觀點(diǎn)，可作為每個(gè)人跟上世界的入門(mén)書(shū)和提高自身競(jìng)爭(zhēng)力的自救工具書(shū)。
作者：【美】安妮·雷納德
譯者：范穎
出版社：浙江人民出版社
定價(jià)：59.90元
你多長(zhǎng)時(shí)間換一次手機(jī)？多長(zhǎng)時(shí)間升級(jí)一次電腦硬件？那些被你淘汰的東西都到哪兒去了？我們身邊的每一件東西從誕生到“死亡”的生命周期至少要經(jīng)歷5個(gè)環(huán)節(jié)：開(kāi)采資源、生產(chǎn)制造、銷(xiāo)售配送、消費(fèi)使用以及丟棄處理。本書(shū)從這5個(gè)環(huán)節(jié)出發(fā)，向讀者展示了每一件東西所必經(jīng)的各個(gè)階段，期間的故事發(fā)人深省。在全球日益復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)下，在一味擔(dān)心經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)衰退時(shí)，我們或許可以換個(gè)角度看待我們身邊的商品。消費(fèi)者沒(méi)有錯(cuò)，生產(chǎn)者也沒(méi)有錯(cuò)，但是事情仍可以用不同的方式思考。了解東西背后的故事，就是改變的契機(jī)。
作者：格非
出版社：譯林出版社
定價(jià)：39.00元
《博爾赫斯的面孔》是格非最新的散文集。全書(shū)分為兩部分，前半部分收錄他近年來(lái)的隨筆類(lèi)文章，包括讀書(shū)札記、游記、憶舊文和文化短評(píng)等。后半部分則是他多年來(lái)寫(xiě)下的相對(duì)系統(tǒng)而深入的文學(xué)評(píng)論文章。
以文體優(yōu)美著稱的作家格非同時(shí)也是嚴(yán)謹(jǐn)而睿智的學(xué)者，友善而幽默的老師。多重身份特質(zhì)在這部文集里得到了充分表露。他的游記和憶舊文，敘事輕捷，妙趣橫生；讀書(shū)札記和文化短評(píng)往往切中肯綮；文學(xué)評(píng)論則優(yōu)美耐讀，見(jiàn)解深透，兼具學(xué)術(shù)文章和散文之長(zhǎng)，是不可多得的經(jīng)典之作。
《用地圖看懂世界經(jīng)濟(jì)》
《東西的故事：一件物品的生與死》
《博爾赫斯的面孔》
作者：汪蔚青
出版社：浙江大學(xué)出版社
定價(jià)：28.00元
每月發(fā)工資要繳個(gè)稅；買(mǎi)東西不知不覺(jué)繳了增值稅；買(mǎi)個(gè)外國(guó)貨要繳關(guān)稅；投資理財(cái)不小心，冷不防也要多繳很多稅……國(guó)家征稅就像高速公路收取過(guò)路費(fèi)，我們使用不同的交通工具、采取不同的行進(jìn)路線，最后繳納的過(guò)路費(fèi)會(huì)存在很大的差異。
既然納稅和死亡一樣無(wú)法避免，那么稅務(wù)知識(shí)就不應(yīng)該成為一種稀有知識(shí)，僅為少部分人掌握，而應(yīng)成為每一個(gè)現(xiàn)代人都有所了解的常識(shí)。
不懂稅，必然多繳稅，與其到時(shí)候?yàn)榇烁冻鼍揞~學(xué)費(fèi)，不如來(lái)提前學(xué)習(xí)吧！
譯者：何月華
出版社：世界圖書(shū)出版公司
定價(jià)：32.00元
你還在為鋪天蓋地的財(cái)經(jīng)信息而困擾嗎？你可能需要一本幫助你看懂這些信息的通俗讀物?！队玫貓D看懂世界經(jīng)濟(jì)》就是這樣一本內(nèi)容豐富、輕松易讀、興味盎然的小書(shū)。它采用短文加地圖的形式，通過(guò)近一百?gòu)埖貓D，將通貨膨脹、股價(jià)漲跌、黃金保值、能源價(jià)格、貿(mào)易組織、福利政策等70個(gè)重要經(jīng)濟(jì)問(wèn)題清晰易懂地呈現(xiàn)于紙上，讀者一看便能了然于胸，對(duì)掌握經(jīng)濟(jì)關(guān)鍵的人流、物流、資金流了如指掌。它也強(qiáng)調(diào)幫助人們培養(yǎng)自己的經(jīng)濟(jì)觀點(diǎn)，可作為每個(gè)人跟上世界的入門(mén)書(shū)和提高自身競(jìng)爭(zhēng)力的自救工具書(shū)。
作者：【美】安妮·雷納德
譯者：范穎
出版社：浙江人民出版社
定價(jià)：59.90元
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作者：格非
出版社：譯林出版社
定價(jià)：39.00元
互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下的傳統(tǒng)投資
隨著互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的規(guī)范化、合法化，原有金融機(jī)構(gòu)開(kāi)始將大量線下業(yè)務(wù)搬到網(wǎng)上，比如各大銀行的網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行，有的自建網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，有的借助成熟平臺(tái)搭設(shè)接口。新興的互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)也蜂擁進(jìn)入金融市場(chǎng)，比如支付寶、財(cái)付通、易寶支付、快錢(qián)、百付寶、網(wǎng)易寶等支付平臺(tái)，魚(yú)龍混雜的P2P借貸平臺(tái)，網(wǎng)上股權(quán)眾籌融資平臺(tái)等。借助互聯(lián)網(wǎng)，我們可以不去銀行、保險(xiǎn)公司，通過(guò)網(wǎng)上認(rèn)證和操作即可完成相關(guān)業(yè)務(wù)辦理，節(jié)約了時(shí)間和精力。同時(shí)，利用互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行投資也快速興起，逐漸成為人們理財(cái)投資的首選渠道。
投資指的是經(jīng)濟(jì)主體為了在未來(lái)獲得收益，在一定時(shí)期內(nèi)向一定領(lǐng)域投放資金或?qū)嵨锏葍r(jià)物的經(jīng)濟(jì)行為。傳統(tǒng)個(gè)人投資品種主要有房產(chǎn)、債券、股票、貴金屬、保險(xiǎn)、基金、銀行短期理財(cái)產(chǎn)品、信托、錢(qián)幣古董的收藏、民間借貸等。其中民間借貸內(nèi)容豐富，操作簡(jiǎn)捷靈便，但其風(fēng)險(xiǎn)大；借貸雙方僅靠所謂的信譽(yù)維持，借貸手續(xù)不完備，缺乏擔(dān)保抵押，無(wú)可靠的法律保障，一旦遇到情況變化，極易引發(fā)糾紛。
上述投資渠道，均可在線上或線下交易，或者二者兼具，區(qū)別就在于是否利用互聯(lián)網(wǎng)實(shí)現(xiàn)不見(jiàn)面即達(dá)成投資關(guān)系。舉例來(lái)說(shuō)，購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)，你是到保險(xiǎn)公司營(yíng)業(yè)點(diǎn)辦理，還是利用互聯(lián)網(wǎng)在家定保付錢(qián)、完成后由保險(xiǎn)公司郵寄保單。很多投資渠道需要較專業(yè)的知識(shí)儲(chǔ)備，如股票、貴金屬、錢(qián)幣古董的收藏，或者相當(dāng)數(shù)量的資金數(shù)額，如房產(chǎn)、信托。而民間借貸內(nèi)容豐富，種類(lèi)繁多，門(mén)檻相對(duì)較低，但其中面臨著很多法律風(fēng)險(xiǎn)和不確定因素，缺乏資金安全保障。所幸，創(chuàng)新性的互聯(lián)網(wǎng)金融的興起，投資既不需豐富的專業(yè)知識(shí)，也不需大額資金，投資者通過(guò)查驗(yàn)交易平臺(tái)的可靠性，利用常識(shí)即可開(kāi)展投資，極大地提升了小額投資的便利性。
互聯(lián)網(wǎng)股權(quán)眾籌是小額投資首選
利用互聯(lián)網(wǎng)投資，除了傳統(tǒng)投資渠道利用互聯(lián)網(wǎng)外，也新增了多種渠道。主要是互聯(lián)網(wǎng)公司建設(shè)的金融平臺(tái)，這些金融模式與傳統(tǒng)民間借貸相似性很大。不同之處就在于國(guó)家通過(guò)“銀發(fā)〔2015〕221號(hào)文”對(duì)其中3種金融模式進(jìn)行了規(guī)范和許可，賦予了其合法性，信息更透明。這3種金融模式為支付寶、財(cái)付通、易寶支付、快錢(qián)、百付寶、網(wǎng)易寶等支付平臺(tái)，P2P借貸平臺(tái)，網(wǎng)上股權(quán)眾籌融資平臺(tái)。
2013年支付寶推出的余額寶，高達(dá)7%的收益快速吸引了百萬(wàn)計(jì)的投資者使用互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行投資，成就了一只過(guò)百億的貨幣基金，天弘基金至今仍是國(guó)內(nèi)第一貨幣基金。余額寶的橫空出世，被普遍認(rèn)為開(kāi)創(chuàng)了國(guó)人互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)元年，余額寶成為普惠金融最典型的代表。上線一年后，它不僅讓數(shù)以千萬(wàn)從來(lái)沒(méi)接觸過(guò)理財(cái)?shù)娜嗣劝l(fā)了理財(cái)意識(shí)，同時(shí)激活了金融行業(yè)的技術(shù)與創(chuàng)新，推動(dòng)了市場(chǎng)利率化進(jìn)程。事實(shí)證明，互聯(lián)網(wǎng)投資操作便利，門(mén)檻較低，維權(quán)手段較多，收益較高，不失為投資者目前的首選渠道。但也需要投資者進(jìn)行仔細(xì)分辨，根據(jù)自己的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和預(yù)期收益需求確定投資渠道?？梢詮囊韵聨讉€(gè)方面對(duì)相關(guān)投資渠道進(jìn)行分析。
一是從收益情況來(lái)看，關(guān)于銀行存款，拿一年期定期來(lái)說(shuō)，目前國(guó)家法定利率1.5%，存款浮動(dòng)利率一般也不高于3%。相比而言，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)給出的收益率要高很多。其中支付寶等支付平臺(tái)的貨幣基金年化收益率一般在2.4%-5%之間，個(gè)人在這些平臺(tái)中的資金通常能隨時(shí)支取，靈活性強(qiáng)；平臺(tái)上也會(huì)有一些定期理財(cái)產(chǎn)品，比如支付寶推出的定期理財(cái)業(yè)務(wù)，一年期定期收益在近期鎖定在4%以上，由投資者自行上浮確定利率，是否及何時(shí)成交取決于約定的年化收益率。2013-2015年，P2P借貸平臺(tái)的年化收益率一般在5%-30%之間，但是據(jù)第三方機(jī)構(gòu)的《2016年上半年全國(guó)P2P網(wǎng)貸行業(yè)快報(bào)》，全國(guó)P2P網(wǎng)貸平均綜合年收益率降至8.57%，這種投資模式最接近于傳統(tǒng)民間借貸，靈活性強(qiáng)，但有時(shí)利率高得離譜，持續(xù)的償付能力很差。據(jù)筆者了解，股權(quán)眾籌融資平臺(tái)的年化收益率一般在6%-18%之間，大大高于銀行存款、銀行理財(cái)、支付平臺(tái)等，比一般的P2P平臺(tái)要高；應(yīng)該說(shuō)，選擇得當(dāng)可以使股權(quán)眾籌模式帶來(lái)的收益最高。
二從風(fēng)險(xiǎn)高低來(lái)看，根據(jù)目前市場(chǎng)行情和綜合表現(xiàn)，投資風(fēng)險(xiǎn)由低到高依次為銀行定期存款、支付平臺(tái)、股權(quán)眾籌融資平臺(tái)、P2P借貸平臺(tái)。國(guó)有銀行存款有政府信用背書(shū)，風(fēng)險(xiǎn)極低。支付平臺(tái)推出的余額增值服務(wù)和活期資金管理服務(wù)，財(cái)付通推出的理財(cái)通等資金增值服務(wù)，對(duì)接的都是各大基金公司的貨幣基金，都有非常專業(yè)的投資團(tuán)隊(duì)，我認(rèn)為能為這些較低的年化收益率提供持續(xù)的償付能力。
如何選擇股權(quán)眾籌平臺(tái)
股權(quán)眾籌融資平臺(tái)主要是起中間人的作用，為投資者和融資者架起溝通的橋梁，投資標(biāo)的明確，項(xiàng)目公開(kāi)信息較多。股權(quán)眾籌過(guò)程中，投資者會(huì)與項(xiàng)目方簽訂相應(yīng)的投資協(xié)議，對(duì)資金流向、償付機(jī)制、資金安全等進(jìn)行約定。除上述資金安全保障外，平臺(tái)依托的法律法務(wù)也能給投資者決策提供較為完備的保障體系。實(shí)際操作中，投資者一般會(huì)將資金分散在不同項(xiàng)目中，風(fēng)險(xiǎn)承受能力也會(huì)由此增強(qiáng)。就眾籌的模式來(lái)看，發(fā)起者懷著產(chǎn)品方案驗(yàn)證與功能測(cè)試的目的。投資者/顧客參與項(xiàng)目、產(chǎn)品或服務(wù)及其他業(yè)務(wù)創(chuàng)新的整個(gè)生產(chǎn)周期。換言之，眾籌不僅是一種新的融資和投資方式，還可能改變企業(yè)業(yè)務(wù)模式。可以說(shuō)，投資者對(duì)眾籌項(xiàng)目的接觸會(huì)比較頻繁，對(duì)產(chǎn)品會(huì)有持續(xù)的了解和監(jiān)控。期間，投資者可對(duì)項(xiàng)目前景進(jìn)行判斷，需要的話，可以按約定退出。因此，選擇優(yōu)質(zhì)股權(quán)眾籌平臺(tái)投資，風(fēng)險(xiǎn)可控制在較低水平。
【關(guān)鍵詞】校園網(wǎng)貸；存在風(fēng)險(xiǎn)；防控對(duì)策
近年來(lái)，隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展，大批互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)進(jìn)軍校園市場(chǎng)，推出了一些專門(mén)針對(duì)大學(xué)生群體進(jìn)行分期消費(fèi)和借貸的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，這種網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)因在高校開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)也被稱為校園網(wǎng)貸。校園網(wǎng)貸作為新生事物，一方面順應(yīng)大學(xué)生嘗試新鮮、追求時(shí)尚的潮流被部分大學(xué)生所接受；另一方面也因立法與監(jiān)管缺位、程序違規(guī)、信息不透明等問(wèn)題飽受爭(zhēng)議。尤其在2016年出現(xiàn)了一系列慘痛案例之后，關(guān)于校園網(wǎng)貸的爭(zhēng)論更是達(dá)到頂點(diǎn)，眾說(shuō)紛紜、莫衷一是。
一、校園網(wǎng)貸潛在的風(fēng)險(xiǎn)
1.學(xué)生權(quán)益保護(hù)風(fēng)險(xiǎn)
網(wǎng)絡(luò)借貸公司不斷向高校拓展業(yè)務(wù)，部分校園網(wǎng)貸平臺(tái)為了占領(lǐng)市場(chǎng)，存在虛假宣傳、誘導(dǎo)消費(fèi)、隱瞞實(shí)際資費(fèi)等不良現(xiàn)象，侵犯了學(xué)生權(quán)益。同時(shí)也存在信息泄露的等其他風(fēng)險(xiǎn)。
2.高校管理秩序風(fēng)險(xiǎn)
校園網(wǎng)貸憑借著門(mén)檻低、程序簡(jiǎn)單和圈占市場(chǎng)初期的“放水”式貸款資格審核，逐漸填充了校園金融市場(chǎng)。但是，隨著競(jìng)爭(zhēng)加劇，行業(yè)內(nèi)虛假宣傳、放高利貸、合同欺詐和以不合理甚至不合法的方式追債的情況屢見(jiàn)不鮮，甚至學(xué)生因?yàn)闊o(wú)力償還債務(wù)，背負(fù)巨大心理壓力自殺的現(xiàn)象時(shí)有出現(xiàn)。這就給高校管理秩序造成了劇烈沖擊，具體言之，有以下幾個(gè)方面：
（1）校園網(wǎng)貸的定性風(fēng)險(xiǎn)
目前在我國(guó)，校園網(wǎng)貸正處于發(fā)展階段，尚無(wú)專門(mén)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)其進(jìn)行管理，也無(wú)明確的法律法規(guī)對(duì)行業(yè)發(fā)展進(jìn)行規(guī)制，高校管理首先面臨著如何定性校園網(wǎng)貸的風(fēng)險(xiǎn)。
（2）管理校園網(wǎng)貸的風(fēng)險(xiǎn)
基于對(duì)校園網(wǎng)貸的定性，不同的學(xué)校會(huì)對(duì)校園網(wǎng)貸采取不同的管理方式。有的號(hào)稱“零容忍”，對(duì)校園網(wǎng)貸采取排斥的管理方式；有的高校則不聞不問(wèn)；有的則適當(dāng)宣傳，進(jìn)行引導(dǎo)。不同的管理方式會(huì)導(dǎo)致不同的結(jié)果，這也是高校管理的風(fēng)險(xiǎn)所在。
（3）解決校園網(wǎng)貸相關(guān)事件的風(fēng)險(xiǎn)
我國(guó)目前已經(jīng)出現(xiàn)多起有關(guān)校園網(wǎng)貸的新聞，高校管理面臨著在相關(guān)事件出現(xiàn)后如何處理的難題，現(xiàn)實(shí)中少有高校能從容應(yīng)對(duì)，很多高校直接推給了公安機(jī)關(guān)，這種做法是欠妥當(dāng)?shù)摹?/p>
3.立法與監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)
（1）貸款人資格和償債能力審核風(fēng)險(xiǎn)
校園網(wǎng)貸普遍存在貸款人資格審核過(guò)寬的問(wèn)題，存在借款者資格與償債能力不能得到實(shí)質(zhì)審查而易導(dǎo)致壞賬風(fēng)險(xiǎn)，也有冒用別人身份證注冊(cè)并惡意透支消費(fèi)的可能。河南的鄭姓大學(xué)生欠高額貸自殺事件就是這種風(fēng)險(xiǎn)極端的表現(xiàn)，作為無(wú)經(jīng)濟(jì)來(lái)源的學(xué)生，校園網(wǎng)貸平臺(tái)借給他幾十萬(wàn)，可見(jiàn)這種借貸風(fēng)險(xiǎn)很大。
（2）校園消費(fèi)分期平臺(tái)的資質(zhì)問(wèn)題
按照我國(guó)法律規(guī)定，經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)必須有銀監(jiān)會(huì)授予的貸款資質(zhì)。作為經(jīng)營(yíng)性借貸公司，校園網(wǎng)貸公司必須有合法的經(jīng)營(yíng)許可，但目前我國(guó)大部分網(wǎng)貸公司并不具備相應(yīng)資質(zhì)，只以普通公司的身份而從事貸款業(yè)務(wù)。
（3）信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題
目前，央行征信系統(tǒng)尚未對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)開(kāi)放，也沒(méi)有信用信息的共享機(jī)制，因此，校園網(wǎng)貸公司不具備類(lèi)似商業(yè)銀行的風(fēng)控和合規(guī)機(jī)制，因而存在較大風(fēng)險(xiǎn)。
（4）法律監(jiān)管職責(zé)不明
校園網(wǎng)貸平臺(tái)融合了P2P借貸關(guān)系與商品買(mǎi)賣(mài)關(guān)系，這就造成了這些平臺(tái)不知應(yīng)由何部門(mén)監(jiān)管的尷尬局面，即銀監(jiān)會(huì)與工商部門(mén)都可以監(jiān)管。如果部門(mén)間的監(jiān)管不協(xié)調(diào)，將會(huì)造成無(wú)人監(jiān)管，或交叉管轄，這會(huì)引發(fā)監(jiān)管上的風(fēng)險(xiǎn)。
4.其他風(fēng)險(xiǎn)
在上述風(fēng)險(xiǎn)之外，還存在諸多風(fēng)險(xiǎn)。學(xué)生在借貸之后，必須想辦法償還欠款，其經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)由此加重，同時(shí)心理壓力加大，可能引發(fā)其他更嚴(yán)重的問(wèn)題；另外，校園網(wǎng)貸在一定程度上也會(huì)誘導(dǎo)學(xué)生盲目消費(fèi)，造成學(xué)生消費(fèi)觀畸形，出現(xiàn)攀比消費(fèi)等不良消費(fèi)現(xiàn)象，還可能影響學(xué)生個(gè)人的前途與家庭的和諧。
二、校園網(wǎng)貸風(fēng)險(xiǎn)防控之對(duì)策
目前我國(guó)校園網(wǎng)貸的問(wèn)題迫在眉睫，必須正視校園網(wǎng)貸存在的風(fēng)險(xiǎn)并找出相應(yīng)防控對(duì)策。本文以學(xué)生為起點(diǎn)，重點(diǎn)就校園網(wǎng)貸公司的自律提出以下對(duì)策。
1.學(xué)生開(kāi)源節(jié)流
（1）開(kāi)拓合理合法的經(jīng)濟(jì)來(lái)源渠道
防控校園網(wǎng)貸的風(fēng)險(xiǎn)，學(xué)生應(yīng)該勇于開(kāi)拓網(wǎng)貸之外的合法經(jīng)濟(jì)來(lái)源渠道，通過(guò)自己的努力獲取各種各類(lèi)獎(jiǎng)助學(xué)金，也可適當(dāng)從事學(xué)生兼職，在合理合法的情況下憑借自己的能力獲取一定的經(jīng)濟(jì)收入。
（2）拓寬自己的知識(shí)面
部分大學(xué)生知識(shí)面狹窄，完全不懂一些基本的生活常識(shí)，如消費(fèi)常識(shí)、法律常識(shí)、金融常識(shí)等。識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)離不開(kāi)具備相應(yīng)的知識(shí)儲(chǔ)備，大學(xué)生們需要擴(kuò)展自己的知識(shí)面，具備基本的信用意識(shí)、科學(xué)理財(cái)意識(shí)、誠(chéng)信意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)防御等意識(shí)；增強(qiáng)社會(huì)意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、自我保護(hù)意識(shí)，提高辨別是非與抵御風(fēng)險(xiǎn)能力。
2.網(wǎng)貸公司規(guī)范營(yíng)業(yè)
目前我國(guó)相關(guān)部門(mén)已對(duì)校園網(wǎng)貸大念緊箍咒，國(guó)內(nèi)對(duì)校園網(wǎng)貸也是口誅筆伐不斷，校園網(wǎng)貸似乎進(jìn)入了寒冬，要想繼續(xù)發(fā)展，網(wǎng)貸公司必須有壯士斷腕的決心，從以下幾個(gè)方面規(guī)范營(yíng)業(yè)：
（1）改進(jìn)宣傳推廣方式
校園網(wǎng)貸飽受爭(zhēng)議的一點(diǎn)就是它宣傳方式不當(dāng)，不但存在誘導(dǎo)性、撒網(wǎng)式狂轟濫炸式的宣傳，而且宣傳時(shí)隱瞞利率資費(fèi)等實(shí)際數(shù)額，用虛假的廣告欺騙涉世未深的學(xué)生。這種宣傳方式必須進(jìn)行整改，達(dá)到廣告語(yǔ)的用詞妥當(dāng)、數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、內(nèi)容的真實(shí)與全面的標(biāo)準(zhǔn)。
（2）利率公開(kāi)
校園網(wǎng)貸的高利率已是公開(kāi)的秘密，也是網(wǎng)貸公司需規(guī)范的重點(diǎn)?？赏ㄟ^(guò)行業(yè)自律，統(tǒng)一利率，明確違約金比率，盡到自己的告知義務(wù)，杜絕現(xiàn)今的高利貸、隱瞞信息的亂象。
（3）嚴(yán)格資格審查
校園網(wǎng)貸的借款人資格審查形同虛設(shè)，這不僅對(duì)網(wǎng)貸公司是一個(gè)巨大的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)學(xué)生也是一個(gè)潘多拉魔盒，所以必須嚴(yán)格審查貸款人的資質(zhì)，嚴(yán)格貸款程序，有效評(píng)估借貸者的償債能力，根據(jù)貸款人的具體情況確定可貸款最高數(shù)額。
（4）合法追債
行業(yè)的健康發(fā)展需以法律為限，追債也必須采用合法方式，不能采用暴力追債，不得以學(xué)生或其他人的信息相威脅，杜絕“裸貸”式悲劇。
（5）加強(qiáng)信息溝通
網(wǎng)貸平臺(tái)之間要實(shí)現(xiàn)信息溝通，在法律的范圍內(nèi)創(chuàng)建行業(yè)征信體系，避免信息不對(duì)稱而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。
（6）其他方面
校園網(wǎng)貸是借貸與網(wǎng)絡(luò)的結(jié)合并在校園里發(fā)展的行業(yè)，為了公司、學(xué)生、行業(yè)的利益，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)和內(nèi)部監(jiān)控體系至關(guān)重要?？梢越⒕W(wǎng)絡(luò)借貸保險(xiǎn)制度，減小因壞賬帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)完善網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，保障數(shù)據(jù)安全也是行業(yè)的發(fā)展不可或缺的；注重服務(wù)的個(gè)性化，結(jié)合學(xué)生的特點(diǎn)提供相應(yīng)產(chǎn)品是公司制勝法寶。
3.補(bǔ)足立法的空白
校園網(wǎng)貸的新生性致使天生具有滯后性的法律規(guī)制不及時(shí)，應(yīng)對(duì)校園網(wǎng)貸的風(fēng)險(xiǎn)首先得補(bǔ)足立法上的空白。在現(xiàn)有法律法規(guī)的基礎(chǔ)上，校園網(wǎng)貸的立法應(yīng)結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)金融的特點(diǎn)，對(duì)現(xiàn)行法律中與其不相適應(yīng)的地方進(jìn)行必要的、適當(dāng)?shù)男薷?；另外還應(yīng)對(duì)校園網(wǎng)貸等網(wǎng)絡(luò)金融法律地位予以規(guī)定，對(duì)其行為進(jìn)行規(guī)制并有相關(guān)部門(mén)承擔(dān)監(jiān)管責(zé)任；國(guó)務(wù)院及相關(guān)部門(mén)，針對(duì)網(wǎng)絡(luò)金融發(fā)展中產(chǎn)生的問(wèn)題修訂對(duì)應(yīng)的行政法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件，以積極應(yīng)對(duì)校園網(wǎng)貸引發(fā)的各種風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)校園網(wǎng)貸資質(zhì)審核、貸款額度應(yīng)該做出具體規(guī)定。針對(duì)網(wǎng)貸公司在貸款利率上各行其是的現(xiàn)象要進(jìn)行嚴(yán)格規(guī)定，做到進(jìn)入有門(mén)檻、運(yùn)營(yíng)有監(jiān)管、違規(guī)有處罰。
三、結(jié)語(yǔ)
校園網(wǎng)貸這一新事物因網(wǎng)絡(luò)的迅速發(fā)展得以在各高校跑馬圈地，其過(guò)速的發(fā)展、監(jiān)管的缺失、學(xué)生與高校的猝不及防致使其風(fēng)險(xiǎn)不斷凸顯，問(wèn)題之大引起全國(guó)關(guān)注，必須對(duì)其進(jìn)行監(jiān)管，但同時(shí)也不能一味否決其積極意義，需要在整治的基礎(chǔ)上加以引導(dǎo)，補(bǔ)足校園金融的空白，實(shí)現(xiàn)學(xué)生、企業(yè)、高校各方利益的均衡，適當(dāng)、合法、健康發(fā)展。
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［論文摘 要］近十年，創(chuàng)業(yè)成為熱門(mén)話題。創(chuàng)業(yè)教育也逐漸受到社會(huì)各界的關(guān)注，并成為各類(lèi)高等院校發(fā)展和改革的新趨勢(shì)。然而，本文以高職院校市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)專業(yè)為例，分析其創(chuàng)業(yè)能力培養(yǎng)存在的瓶頸，探索培養(yǎng)模式改革。
一、引言
經(jīng)濟(jì)發(fā)展催生自主創(chuàng)業(yè)，創(chuàng)業(yè)也促進(jìn)經(jīng)濟(jì)繁榮。創(chuàng)業(yè)教育也逐漸受到各級(jí)政府的關(guān)注，并成為各類(lèi)高等院校發(fā)展和改革的新趨勢(shì)。另外，隨著就業(yè)形勢(shì)愈發(fā)嚴(yán)峻，高職院校有必要積極開(kāi)展創(chuàng)業(yè)教育，以創(chuàng)業(yè)帶動(dòng)就業(yè)。市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的專業(yè)特點(diǎn)要求畢業(yè)生必須具備實(shí)際動(dòng)手能力、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)能力才能滿足企業(yè)和社會(huì)的需求。因而，高職院校營(yíng)銷(xiāo)專業(yè)加快培養(yǎng)模式改革，培養(yǎng)出具有良好創(chuàng)業(yè)能力的新型人才。本文以營(yíng)銷(xiāo)專業(yè)為例，探索營(yíng)銷(xiāo)專業(yè)學(xué)生創(chuàng)業(yè)能力培養(yǎng)模式。
二、高職院校市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)學(xué)生創(chuàng)業(yè)能力培養(yǎng)的瓶頸
創(chuàng)業(yè)能力是一種自我開(kāi)發(fā)、自我實(shí)現(xiàn)的創(chuàng)造力；創(chuàng)業(yè)能力是知識(shí)、技能經(jīng)過(guò)類(lèi)化和概括化后形成的穩(wěn)定的心理范式。創(chuàng)業(yè)能力是一種具有較強(qiáng)綜合性程度的能力，它可分為思維能力和經(jīng)營(yíng)能力兩類(lèi)。思維能力是創(chuàng)業(yè)的基礎(chǔ)，它是指創(chuàng)業(yè)者在創(chuàng)業(yè)過(guò)程中所需要的意識(shí)、心理品質(zhì)和思維模式，主要體現(xiàn)為創(chuàng)業(yè)意識(shí)、聯(lián)想遷移和創(chuàng)造能力、主動(dòng)學(xué)習(xí)能力、合作能力、適應(yīng)變化和承受挫折的能力等。經(jīng)營(yíng)能力是創(chuàng)業(yè)的核心，它是指創(chuàng)業(yè)過(guò)程中所需要的行為能力，主要體現(xiàn)為營(yíng)銷(xiāo)專業(yè)能力、控制和調(diào)節(jié)能力、分析與決策的能力、處理問(wèn)題能力、人力資源管理能力、理財(cái)能力、社會(huì)知識(shí)及法律法規(guī)的運(yùn)用能力等。對(duì)于高職院校的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)專業(yè)學(xué)生而言，最根本就是將這些能力轉(zhuǎn)變?yōu)閷W(xué)生經(jīng)營(yíng)零售店、網(wǎng)店、某行業(yè)產(chǎn)品的銷(xiāo)售等企業(yè)實(shí)體的能力，以及將新的產(chǎn)品和服務(wù)推向市場(chǎng)參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的能力。
目前，高職院校的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)專業(yè)學(xué)生創(chuàng)業(yè)能力培養(yǎng)已經(jīng)取得一定成效，但也存在以下瓶頸。
1.思維能力方面
（1）創(chuàng)業(yè)意識(shí)
受到傳統(tǒng)意識(shí)和教育觀念的影響，高職院校忽略了對(duì)學(xué)生創(chuàng)業(yè)意識(shí)和創(chuàng)新精神的培養(yǎng)。此外，高職院校營(yíng)銷(xiāo)專業(yè)學(xué)生就業(yè)崗位選擇較多，許多家長(zhǎng)對(duì)孩子創(chuàng)業(yè)不夠支持，總希望孩子有一個(gè)穩(wěn)定的工作，害怕創(chuàng)業(yè)失敗后承擔(dān)不了風(fēng)險(xiǎn)，因而影響學(xué)生的創(chuàng)業(yè)意識(shí)和意愿。
（2）創(chuàng)業(yè)品質(zhì)
目前大部分營(yíng)銷(xiāo)專業(yè)學(xué)生創(chuàng)業(yè)者創(chuàng)意不足，在創(chuàng)業(yè)中暴露出獨(dú)立性不夠、自我約束能力和解決問(wèn)題的能力較弱、主動(dòng)學(xué)習(xí)能力和承受挫折的能力不足等問(wèn)題。另外，由于社會(huì)文化和生長(zhǎng)氛圍的影響，新一代的學(xué)生創(chuàng)業(yè)者心理成熟度較低，合作能力較弱，無(wú)法適應(yīng)創(chuàng)業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)需要。
2.經(jīng)營(yíng)能力方面
（1）師資隊(duì)伍匱乏
各高職院校教師都面臨缺乏創(chuàng)業(yè)實(shí)踐經(jīng)歷的尷尬。創(chuàng)業(yè)能力培養(yǎng)又偏偏注重創(chuàng)業(yè)實(shí)務(wù)，沒(méi)有親身經(jīng)歷，簡(jiǎn)單的照本宣科根本無(wú)法使學(xué)生領(lǐng)悟創(chuàng)業(yè)的精髓和實(shí)質(zhì)。這就導(dǎo)致大部分院校在學(xué)生創(chuàng)業(yè)能力培養(yǎng)和創(chuàng)業(yè)教育方面顯得力不從心。
（2）創(chuàng)業(yè)環(huán)境
高職院校的營(yíng)銷(xiāo)專業(yè)學(xué)生創(chuàng)業(yè)時(shí)并不擁有技術(shù)或發(fā)明專利，而創(chuàng)業(yè)形式和行業(yè)選擇面較廣，很難形成固定的創(chuàng)業(yè)基地或創(chuàng)業(yè)園，更難找到具體的項(xiàng)目資金支持。另外，大部分的學(xué)生創(chuàng)業(yè)者均為白手起家或初次創(chuàng)業(yè)，創(chuàng)業(yè)資源匱乏，需要學(xué)校、社會(huì)和政府的各方面支持，然而目前還沒(méi)有相關(guān)的制度和政策給予相關(guān)的支持。
（3）課程整體設(shè)計(jì)
目前大多數(shù)高職院校教師對(duì)創(chuàng)業(yè)能力培養(yǎng)缺乏充分的理解，所設(shè)計(jì)的課程體系和教學(xué)方法也就無(wú)法和學(xué)生創(chuàng)業(yè)能力培養(yǎng)緊密結(jié)合。有的高職院校即使將創(chuàng)業(yè)教育引入校園，也只停留在第二課堂活動(dòng)層面，在開(kāi)展校園文化活動(dòng)時(shí)才會(huì)涉及；也有的高職院校正逐步引入大學(xué)生創(chuàng)業(yè)教育課程和創(chuàng)業(yè)實(shí)踐學(xué)分制，但效果不明顯，實(shí)施創(chuàng)業(yè)教育的廣度、深度不夠。因此，高職院校學(xué)生創(chuàng)業(yè)經(jīng)營(yíng)能力無(wú)法得到系統(tǒng)性的培訓(xùn)和提升。
三、高職院校市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)學(xué)生創(chuàng)業(yè)能力培養(yǎng)模式
創(chuàng)業(yè)教育較為發(fā)達(dá)的國(guó)家，創(chuàng)業(yè)教育一般分為創(chuàng)業(yè)啟蒙教育、創(chuàng)業(yè)通識(shí)教育和創(chuàng)業(yè)專業(yè)教育三個(gè)層次。我國(guó)的高職院校創(chuàng)業(yè)能力培養(yǎng)也應(yīng)該包括不同的階段。在不同的教育階段，應(yīng)該確立不同的培養(yǎng)目標(biāo)。
1.創(chuàng)業(yè)思維培養(yǎng)
（1）創(chuàng)業(yè)意識(shí)培養(yǎng)
創(chuàng)業(yè)意識(shí)培養(yǎng)將對(duì)學(xué)生產(chǎn)生巨大的激勵(lì)作用，促使他們主動(dòng)學(xué)習(xí)提高自身綜合素質(zhì)、尋找創(chuàng)業(yè)機(jī)會(huì)實(shí)現(xiàn)自我發(fā)展。因此，在教學(xué)工作中，應(yīng)該積極地將創(chuàng)業(yè)思路滲透到各課程教學(xué)和教師教學(xué)思想中。所有課程教學(xué)中都要傳授與創(chuàng)業(yè)教育有關(guān)的內(nèi)容，鼓勵(lì)學(xué)生將創(chuàng)業(yè)作為自己的職業(yè)選擇，把自己的專業(yè)技能和興趣特長(zhǎng)相結(jié)合，創(chuàng)造出自己所期望的人生與社會(huì)價(jià)值使學(xué)生潛移默化的培養(yǎng)出良好的創(chuàng)業(yè)意識(shí)。另外，可以通過(guò)邀請(qǐng)創(chuàng)業(yè)有成的畢業(yè)生回母校進(jìn)行現(xiàn)身說(shuō)教，以提升學(xué)生創(chuàng)業(yè)的信心和勇氣。
（2）創(chuàng)業(yè)品質(zhì)素養(yǎng)
從學(xué)生進(jìn)入校園的入學(xué)教育開(kāi)始，就應(yīng)積極開(kāi)展職業(yè)與創(chuàng)業(yè)認(rèn)知教育。一方面學(xué)?？梢酝ㄟ^(guò)創(chuàng)業(yè)或職業(yè)規(guī)劃類(lèi)課程教學(xué)，通過(guò)一些簡(jiǎn)單真實(shí)的創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目（例如校園拍賣(mài)會(huì)、學(xué)生超市、報(bào)亭、飯店等），不僅使學(xué)生體會(huì)到創(chuàng)業(yè)的樂(lè)趣，產(chǎn)生自我提升的信心和意愿，也能讓學(xué)生認(rèn)識(shí)創(chuàng)業(yè)所需要的基本品質(zhì)。另一方面，學(xué)?？梢酝ㄟ^(guò)組織講座、主題研討會(huì)等方式，向?qū)W生大力宣傳學(xué)生自主創(chuàng)業(yè)的成功案例及所需要的品質(zhì)素養(yǎng)。
2.經(jīng)營(yíng)能力培養(yǎng)
（1）師資隊(duì)伍建設(shè)
師資隊(duì)伍是開(kāi)展創(chuàng)業(yè)教育能否取得成效的關(guān)鍵。一些高職院校（如廣州城市職業(yè)學(xué)院）已實(shí)行教師企業(yè)脫產(chǎn)實(shí)踐制度，這樣有利于教師企了解相關(guān)崗位群的能力需求并提高其職業(yè)能力。然而，這樣依然無(wú)法滿足創(chuàng)業(yè)的需要。如果學(xué)校和政府部門(mén)以政策或制度來(lái)鼓勵(lì)老師帶領(lǐng)學(xué)生創(chuàng)業(yè)，將會(huì)有更好的效果。另外，學(xué)校還可以采用聘請(qǐng)一些既有實(shí)際管理和創(chuàng)業(yè)工作經(jīng)驗(yàn)的企業(yè)家、創(chuàng)業(yè)投資家等擔(dān)任學(xué)校創(chuàng)業(yè)教育的兼職教師，以強(qiáng)化創(chuàng)業(yè)能力培養(yǎng)的師資力量。
（2）創(chuàng)業(yè)環(huán)境
高職院校、政府和社會(huì)要切實(shí)為學(xué)生創(chuàng)業(yè)創(chuàng)造良好的環(huán)境。首先，通過(guò)由校內(nèi)教師和企業(yè)家共同引導(dǎo)的方式，為每個(gè)創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目提供具體的策劃方案，指導(dǎo)學(xué)生開(kāi)展創(chuàng)業(yè)實(shí)踐。其次，提供資金幫助和政策優(yōu)惠。撰寫(xiě)創(chuàng)業(yè)策劃書(shū)向?qū)W校遞交申請(qǐng)，學(xué)校組織有企業(yè)運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)的老師和企業(yè)家進(jìn)行評(píng)估，批準(zhǔn)后由學(xué)?；蛘?jiǎng)勵(lì)一定的資金。公司在學(xué)年結(jié)束時(shí)清算，本金歸還給學(xué)?；蛘嗑杞o慈善事業(yè)。最后，學(xué)校還可以建立學(xué)生超市、報(bào)亭、飯店等小型經(jīng)濟(jì)實(shí)體，低租金，讓學(xué)生自主經(jīng)營(yíng)，體驗(yàn)創(chuàng)業(yè)全過(guò)程。
（3）課程整體設(shè)計(jì)
創(chuàng)業(yè)教育是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，高職院校營(yíng)銷(xiāo)專業(yè)的創(chuàng)業(yè)教育要把培育具有創(chuàng)業(yè)精神、創(chuàng)業(yè)意識(shí)、創(chuàng)業(yè)技能的人才作為人才培養(yǎng)的重要目標(biāo)，納入到人才培養(yǎng)方案的設(shè)計(jì)中。
人才培養(yǎng)模式的改革就意味著課程體系的改革。在營(yíng)銷(xiāo)專業(yè)創(chuàng)業(yè)型人才培育過(guò)程中，要求能在每門(mén)課程的實(shí)訓(xùn)教學(xué)工作中，都強(qiáng)化學(xué)生經(jīng)營(yíng)自己、管理他人的實(shí)踐。另外，還應(yīng)形成一套完善的創(chuàng)業(yè)教育課程體系，開(kāi)設(shè)《創(chuàng)業(yè)學(xué)》、《創(chuàng)業(yè)管理入門(mén)》、《商務(wù)溝通》、《創(chuàng)業(yè)實(shí)務(wù)》、《創(chuàng)業(yè)社會(huì)常識(shí)》、《團(tuán)隊(duì)訓(xùn)練》、《創(chuàng)業(yè)心理和技能》等基礎(chǔ)課程，為學(xué)生擁有良好的創(chuàng)業(yè)思維能力打下基礎(chǔ)。另外，通過(guò)《創(chuàng)業(yè)計(jì)劃》、《市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)》、《市場(chǎng)調(diào)查》、《市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)策劃實(shí)務(wù)》、《公司法與合同法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)》、《創(chuàng)業(yè)融資》等課程提升學(xué)生的專業(yè)能力和素養(yǎng)。此外，學(xué)生綜合實(shí)踐能力的培養(yǎng)，需要有計(jì)劃的組織和開(kāi)展各種學(xué)生創(chuàng)業(yè)實(shí)踐活動(dòng)，爭(zhēng)取在每門(mén)課程教學(xué)過(guò)程中能夠以真實(shí)創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目貫穿始終，以提升學(xué)生的創(chuàng)業(yè)實(shí)踐能力。
為了更好地實(shí)現(xiàn)課程改革，勢(shì)必要改革課程考試考核辦法。在營(yíng)銷(xiāo)專業(yè)課程考評(píng)應(yīng)以操作考評(píng)為重，同時(shí)考評(píng)學(xué)生的知識(shí)和品質(zhì)。根據(jù)項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)需要，設(shè)計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)，予以科學(xué)考評(píng)。
四、結(jié)束語(yǔ)
高職院校營(yíng)銷(xiāo)專業(yè)學(xué)生創(chuàng)業(yè)能力的培養(yǎng)，不僅有利于學(xué)生自我實(shí)現(xiàn)，有利于緩解畢業(yè)生就業(yè)壓力，有利于經(jīng)濟(jì)繁榮；即便沒(méi)有創(chuàng)業(yè)的畢業(yè)生也既實(shí)現(xiàn)了自我的提升，又能夠很好地滿足企業(yè)和社會(huì)的需要。因此，廣大高職院應(yīng)主動(dòng)克服目前在學(xué)生創(chuàng)業(yè)能力培養(yǎng)方面的種種困難和瓶頸，強(qiáng)化學(xué)生的創(chuàng)業(yè)意識(shí)、培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)業(yè)品質(zhì)、建設(shè)具備創(chuàng)業(yè)素質(zhì)的師資隊(duì)伍，為學(xué)生創(chuàng)造良好的創(chuàng)業(yè)環(huán)境并以創(chuàng)業(yè)能力培養(yǎng)為核心進(jìn)行課程整體設(shè)計(jì)。
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摘 要： 中職學(xué)生在學(xué)習(xí)基礎(chǔ)、習(xí)慣、能力等方面表現(xiàn)較差，學(xué)習(xí)的主動(dòng)性、自覺(jué)性欠缺，對(duì)基礎(chǔ)會(huì)計(jì)課程的學(xué)習(xí)有一定的認(rèn)知障礙。筆者結(jié)合基礎(chǔ)會(huì)計(jì)課程的教學(xué)實(shí)踐，淺談如何激發(fā)中職學(xué)生學(xué)習(xí)基礎(chǔ)會(huì)計(jì)課程的興趣。
關(guān)鍵詞： 中職學(xué)生；基礎(chǔ)會(huì)計(jì)；教學(xué)；學(xué)習(xí)興趣
隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度的不斷發(fā)展、成熟和完善，社會(huì)經(jīng)濟(jì)得到迅速發(fā)展，會(huì)計(jì)職業(yè)從業(yè)人員將不斷增加。從基層的出納、會(huì)計(jì)員到會(huì)計(jì)師、高級(jí)會(huì)計(jì)師等高層財(cái)務(wù)管理等多種職業(yè)層次，使會(huì)計(jì)行業(yè)的發(fā)展呈現(xiàn)美好前景。會(huì)計(jì)職業(yè)的就業(yè)情況、工薪收入、職業(yè)發(fā)展等方面皆被社會(huì)看好。因此，初中畢業(yè)文化課成績(jī)欠佳的學(xué)生報(bào)考職業(yè)中專會(huì)計(jì)專業(yè)的人數(shù)也逐年增多，這部分學(xué)生學(xué)習(xí)基礎(chǔ)較差，學(xué)習(xí)習(xí)慣較差，學(xué)習(xí)能力更差。而“基礎(chǔ)會(huì)計(jì)”課程是從事會(huì)計(jì)工作的財(cái)經(jīng)類(lèi)專業(yè)的必修課程，是理論與實(shí)務(wù)的兼容課程，是一門(mén)技術(shù)性、應(yīng)用性較強(qiáng)的課程。學(xué)好“基礎(chǔ)會(huì)計(jì)”課程能為本專業(yè)的其他課程的學(xué)習(xí)奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。但這門(mén)課程的某些概念術(shù)語(yǔ)也較為抽象難懂，內(nèi)容也具有較強(qiáng)的關(guān)聯(lián)性和系統(tǒng)性，這就使中職學(xué)生在學(xué)習(xí)過(guò)程中頗有枯燥乏味、難以入門(mén)的感覺(jué)，極易使學(xué)生造成一定的學(xué)習(xí)、認(rèn)知障礙。在此，筆者就教師在課程教學(xué)過(guò)程中，如何有效地調(diào)動(dòng)中職學(xué)生學(xué)習(xí)“基礎(chǔ)會(huì)計(jì)”課程的主動(dòng)性、自覺(jué)性和積極性，在課堂教學(xué)中適時(shí)化解該課程中枯燥的數(shù)據(jù)、難懂的術(shù)語(yǔ)和乏味的報(bào)表等教學(xué)內(nèi)容，結(jié)合自己的教學(xué)工作談一些激發(fā)中職學(xué)生學(xué)習(xí)興趣的做法及思考。
1 鼓勵(lì)選擇、直觀感受激趣法
（1）確立會(huì)計(jì)專業(yè)思想，激發(fā)學(xué)生對(duì)會(huì)計(jì)職業(yè)的興趣。捷克教育家夸美紐斯曾說(shuō)：“興趣是創(chuàng)造一個(gè)歡樂(lè)和光明的教學(xué)環(huán)境的主要途徑之一。”在教學(xué)過(guò)程中結(jié)合自身實(shí)際和生活現(xiàn)實(shí)，教師應(yīng)聯(lián)系社會(huì)生活過(guò)程中個(gè)人購(gòu)物結(jié)賬、壓歲錢(qián)的理財(cái)、家庭日常收入開(kāi)支、家庭大件貴重物品等固定資產(chǎn)的添置等諸方面的具體事例，使學(xué)生明確會(huì)計(jì)知識(shí)的運(yùn)用在日常生活中無(wú)處不有，無(wú)處不在，明確會(huì)計(jì)專業(yè)和職業(yè)的作用及重要性。同時(shí)，教師還應(yīng)鼓勵(lì)學(xué)生選擇會(huì)計(jì)職業(yè)實(shí)現(xiàn)人生價(jià)值所具有的意義，使學(xué)生具有學(xué)好基礎(chǔ)會(huì)計(jì)知識(shí)的熱情和興趣，喜歡未來(lái)從事的職業(yè)。使學(xué)生認(rèn)識(shí)到學(xué)好基礎(chǔ)會(huì)計(jì)對(duì)他們未來(lái)工作就業(yè)的益處，并知曉進(jìn)入會(huì)計(jì)行業(yè)的職業(yè)資格及會(huì)計(jì)證等資格證書(shū)的考試等情況。會(huì)計(jì)知識(shí)并不是只有從事會(huì)計(jì)工作的人才需要學(xué)習(xí)的，更多的小企業(yè)的業(yè)主或者老板，為使其管理好企業(yè)并使企業(yè)做大、做強(qiáng)，即使他不是學(xué)會(huì)計(jì)專業(yè)的，也需要學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)知識(shí)，從而去參加會(huì)計(jì)從業(yè)資格證的考試等。用這些聯(lián)系和貼近現(xiàn)實(shí)的例子對(duì)學(xué)生進(jìn)行會(huì)計(jì)常識(shí)方面的教育，從而讓學(xué)生明確會(huì)計(jì)工作在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的作用日益凸顯，如此方能有效地鼓勵(lì)學(xué)生持續(xù)地完成基礎(chǔ)會(huì)計(jì)的學(xué)業(yè)任務(wù)。
（2）感受學(xué)習(xí)喜悅，激發(fā)學(xué)生學(xué)好基礎(chǔ)會(huì)計(jì)的學(xué)習(xí)興趣。皮亞杰發(fā)現(xiàn)，應(yīng)用材料作為學(xué)習(xí)的一種載體，為孩子們提供具有豐富物質(zhì)體驗(yàn)的學(xué)習(xí)環(huán)境是非常重要的。他說(shuō)過(guò)，親身投入是智力發(fā)展的關(guān)鍵。在基礎(chǔ)會(huì)計(jì)教與學(xué)的過(guò)程中，時(shí)常伴隨著眾多的專業(yè)術(shù)語(yǔ)，文字?jǐn)⑹?，以及各種計(jì)算公式等抽象枯燥的教學(xué)內(nèi)容。當(dāng)學(xué)生聽(tīng)不懂、不理解和難理解時(shí)，教師需運(yùn)用充滿鼓勵(lì)之言，讓學(xué)生有求知欲、自信心與進(jìn)取心。例如，在講總賬科目與明細(xì)科目之間的關(guān)系時(shí)，把總賬科目比喻為“母目”，把明細(xì)科目比喻為“子目”，用這種形象的比喻讓學(xué)生在笑聲中解決那些原本很難說(shuō)清的問(wèn)題。教師在教學(xué)過(guò)程中根據(jù)不同的教學(xué)內(nèi)容，靈活地選用各種教學(xué)方法，解疑釋難，這有利于激起學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣。
（3）利用多媒體輔助教學(xué)手段激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣。例如，基礎(chǔ)會(huì)計(jì)中的會(huì)計(jì)要素問(wèn)題可利用多媒體播放視頻，介紹企業(yè)擁有的廠房、機(jī)器、材料和產(chǎn)品等。讓學(xué)生直觀明晰地知曉這些是資產(chǎn)的具體形態(tài)，再揭示資產(chǎn)負(fù)債與所有者權(quán)益的關(guān)系等。又如，在“費(fèi)用的核算”這一節(jié)教學(xué)中，通過(guò)多媒體課件，把企業(yè)日?；顒?dòng)中支出的各項(xiàng)費(fèi)用，按費(fèi)用分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類(lèi)，將其歸屬比較直觀形象地展示出來(lái)。這有助于學(xué)生運(yùn)用比較的方法找出相關(guān)業(yè)務(wù)操作中的某些特征和規(guī)律，找出哪些費(fèi)用應(yīng)記入成本，哪些不應(yīng)記入成本，判斷掌握它們的聯(lián)系和區(qū)別，從而用比較突破費(fèi)用分類(lèi)這個(gè)教學(xué)難點(diǎn)，這樣處理比在黑板上板書(shū)要明晰得多。再如，在“生產(chǎn)過(guò)程的核算”一節(jié)的教學(xué)中，通過(guò)視頻資料，把生產(chǎn)費(fèi)用的分類(lèi)及其歸屬比較直觀形象地展示出來(lái)，有助于學(xué)生運(yùn)用比較的方法找出業(yè)務(wù)操作中的規(guī)律，找出哪些費(fèi)用計(jì)入“生產(chǎn)成本”，哪些計(jì)入“制造費(fèi)用”，哪些計(jì)入“管理費(fèi)用”，掌握它們之間的區(qū)別和聯(lián)系，通過(guò)對(duì)比化解成本計(jì)算這個(gè)教學(xué)難點(diǎn)。
2 創(chuàng)設(shè)情境、驅(qū)動(dòng)情感激趣法
現(xiàn)代生活教育模式告訴我們，課堂教育生活化的實(shí)施，要求把師生的教學(xué)實(shí)踐活動(dòng)建立在良好的對(duì)話基礎(chǔ)上，使師生之間存在著一種生機(jī)盎然的精神相遇、平等和諧的關(guān)系。在學(xué)習(xí)新的課程內(nèi)容時(shí)，應(yīng)根據(jù)學(xué)生已有的知識(shí)經(jīng)驗(yàn)、認(rèn)知水平與能力，寓教于需，寓教于情，寓教于樂(lè)。設(shè)置問(wèn)題情境提出問(wèn)題，使學(xué)生進(jìn)入角色，并引導(dǎo)學(xué)生進(jìn)入情境，分析問(wèn)題，解決問(wèn)題，進(jìn)而自然而然地達(dá)成學(xué)習(xí)目標(biāo)。這種情境的創(chuàng)設(shè)可讓學(xué)生即時(shí)處于學(xué)習(xí)的亢奮狀態(tài)，并能通過(guò)自身努力及教師的適時(shí)指點(diǎn)，理解學(xué)習(xí)內(nèi)容，以利于達(dá)到教材的基本要求，從而使學(xué)生品嘗到學(xué)習(xí)基礎(chǔ)會(huì)計(jì)知識(shí)的樂(lè)趣。這種方式不僅激發(fā)了學(xué)生學(xué)習(xí)新知識(shí)的積極性，而且能促使學(xué)生形成新的學(xué)習(xí)方法，提升學(xué)生的綜合學(xué)習(xí)能力。
例如，假如你是一個(gè)小企業(yè)的業(yè)主，擁有若干臺(tái)機(jī)器并雇傭若干個(gè)工人，企業(yè)幾乎每天都有進(jìn)貨和發(fā)貨等業(yè)務(wù)，月末還要給工人發(fā)工資，向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳稅等。你必須記錄企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所發(fā)生的一切業(yè)務(wù)，日積月累，記錄越記越多，如果沒(méi)有一套合適的方法和體系，面對(duì)這些雜亂無(wú)章的記錄或數(shù)據(jù)，連你自己都難以厘清經(jīng)營(yíng)結(jié)果是盈利還是虧損。這就需要采用一種特定的方式來(lái)將這些業(yè)務(wù)記錄、數(shù)據(jù)進(jìn)行整理或分類(lèi)，并最終以一種清晰的方式表達(dá)出來(lái)，即需運(yùn)用會(huì)計(jì)的第一大職能：會(huì)計(jì)核算。如果你的生意越做越大，單靠你一個(gè)人管理，顯然力不從心。于是，你可能會(huì)聘請(qǐng)人員協(xié)助你經(jīng)營(yíng)和管理。為使你的資產(chǎn)不外流、不浪費(fèi)、不損耗等，你就必須考核管理者的經(jīng)營(yíng)管理業(yè)績(jī)，這就彰顯了會(huì)計(jì)應(yīng)履行的第二大職能：監(jiān)督。在學(xué)生對(duì)這些概念有初步認(rèn)識(shí)的基礎(chǔ)上再對(duì)有關(guān)概念進(jìn)行深入的講解和剖析，學(xué)生就容易理解和掌握，才有興趣繼續(xù)學(xué)下去。又如，教授《基礎(chǔ)會(huì)計(jì)》中記賬憑證的填制和賬簿的登記時(shí)，為使學(xué)生對(duì)會(huì)計(jì)工作有更真實(shí)、直觀的認(rèn)識(shí)，教師可預(yù)先從一些小企業(yè)里，借幾本記賬憑證及總賬，讓學(xué)生在課堂上分組瀏覽這些企業(yè)的真憑實(shí)據(jù)，激勵(lì)學(xué)生積極認(rèn)真思考，激發(fā)學(xué)生躍躍欲試的動(dòng)手實(shí)踐操作意識(shí)，然后把事先準(zhǔn)備好的空白憑證和賬簿紙發(fā)給學(xué)生，指導(dǎo)學(xué)生進(jìn)行填制憑證、登記賬簿。
3 交流探索、剖析案例激趣法
前蘇聯(lián)教育家蘇霍姆林斯基曾說(shuō)過(guò)：“只有促進(jìn)自我教育的教育才是真正的教育?！痹谖覀兊墓ぷ髦校钪匾氖前褜W(xué)生當(dāng)做活生生的人，學(xué)習(xí)――并不是把知識(shí)從教師的頭腦里移植到學(xué)生的頭腦里，教師不能把學(xué)生看成單純、抽象的學(xué)習(xí)客體，被動(dòng)接受知識(shí)的容器，沒(méi)有個(gè)性、沒(méi)有區(qū)別的標(biāo)準(zhǔn)體。案例教學(xué)是以實(shí)際案例為依據(jù)，強(qiáng)調(diào)學(xué)生自主研習(xí)、自主探究，提高學(xué)生運(yùn)用理論知識(shí)解決實(shí)際問(wèn)題的教學(xué)方法。在基礎(chǔ)會(huì)計(jì)課程教學(xué)過(guò)程中教師要有意識(shí)地根據(jù)教學(xué)計(jì)劃收集和篩選案例，結(jié)合教學(xué)內(nèi)容，適時(shí)穿插一些案例，分析一些案例，并向?qū)W生印發(fā)一些案例，讓學(xué)生閱讀討論并在教師的指導(dǎo)下自主“消化”、自主“吸收”案例中揭示的重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題，以及案例中體現(xiàn)的理論知識(shí)和應(yīng)用技巧等。充分運(yùn)用案例來(lái)解釋比較深?yuàn)W的理論，使抽象枯燥的教學(xué)內(nèi)容變得生動(dòng)、豐富，使學(xué)生易于接受理解，達(dá)到有效地引發(fā)學(xué)生的探索欲望，改變學(xué)生被動(dòng)消極接受知識(shí)的狀況，以利于促進(jìn)學(xué)生將所學(xué)的知識(shí)融會(huì)貫通。
4 模擬仿真、習(xí)練相輔激趣法
美國(guó)教育心理學(xué)家布魯納的“發(fā)現(xiàn)學(xué)習(xí)”理論昭示我們，學(xué)生的學(xué)習(xí)應(yīng)是主動(dòng)發(fā)現(xiàn)的過(guò)程，應(yīng)引發(fā)學(xué)生興趣，產(chǎn)生認(rèn)知需要，產(chǎn)生一種需要學(xué)習(xí)的心理傾向，激發(fā)自主探究的學(xué)習(xí)動(dòng)機(jī)?；A(chǔ)會(huì)計(jì)學(xué)科需將專業(yè)理論學(xué)習(xí)和實(shí)踐活動(dòng)結(jié)合，而中職學(xué)生幾乎沒(méi)有任何的會(huì)計(jì)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和理論知識(shí)，如果教師講課采用照本宣科、平鋪直敘的教學(xué)方法，學(xué)生難以把所學(xué)會(huì)計(jì)知識(shí)應(yīng)用于實(shí)際，這必然導(dǎo)致學(xué)生因感性認(rèn)識(shí)缺乏而產(chǎn)生學(xué)習(xí)上的畏難情緒，進(jìn)而對(duì)所學(xué)知識(shí)死記硬背、不求甚解，最終產(chǎn)生怕學(xué)、厭學(xué)情緒乃至喪失學(xué)習(xí)信心。
（1）模擬仿真實(shí)踐，激發(fā)學(xué)習(xí)興趣。我在設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)憑證這一節(jié)教學(xué)內(nèi)容時(shí)，考慮到這些內(nèi)容是非?？菰?、抽象的基本知識(shí)，會(huì)計(jì)憑證的概念、分類(lèi)內(nèi)容等不易記憶和掌握，因此采用了實(shí)物演示法。在講授本節(jié)課內(nèi)容之前，我預(yù)先給學(xué)生布置一項(xiàng)任務(wù)，讓學(xué)生將在超市或其他公司單位購(gòu)物時(shí)獲取或索要的一張購(gòu)物發(fā)票或收據(jù)帶到課堂上，同時(shí)我自己把平時(shí)收集到的一些企業(yè)或單位的發(fā)票或仿真單據(jù)拿給學(xué)生看。課上我根據(jù)這些發(fā)票進(jìn)行提問(wèn)，學(xué)生踴躍回答，課堂氣氛相當(dāng)活躍。我告訴學(xué)生這些發(fā)票就是用來(lái)記賬的依據(jù)，賬不可亂記，必須有書(shū)面證明才可以記賬，這種記賬證明就是會(huì)計(jì)憑證。這張發(fā)票是從外單位取得的，就是外來(lái)原始憑證。學(xué)生的會(huì)計(jì)憑證知識(shí)在不自覺(jué)中得到了掌握。這種方法使教學(xué)內(nèi)容變得直觀、清晰，易于理解，既縮短了教學(xué)的時(shí)間，又提高了教學(xué)的效率。再讓學(xué)生根據(jù)這些發(fā)票單據(jù)總結(jié)出業(yè)務(wù)內(nèi)容，并給學(xué)生發(fā)放空白憑證讓他們練習(xí)填寫(xiě)。此時(shí)，學(xué)生對(duì)動(dòng)手操作很感興趣，憑證填寫(xiě)技能自然而然地得到了鞏固和提高。
2）啟發(fā)誘導(dǎo)，學(xué)練相輔，激發(fā)學(xué)習(xí)興趣。
