發(fā)布時(shí)間：2023-06-08 15:54:50
序言：寫(xiě)作是分享個(gè)人見(jiàn)解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的民營(yíng)企業(yè)法律問(wèn)題樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
1.民營(yíng)企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)中國(guó)民營(yíng)企業(yè)從國(guó)內(nèi)到國(guó)外面臨著不同程度上、不同方面的風(fēng)險(xiǎn)。由破壞力由小到大、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)由低到高的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行劃分，就可以分為八種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：市場(chǎng)開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)、資金枯竭風(fēng)險(xiǎn)、人才風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)則制度風(fēng)險(xiǎn)、體制風(fēng)險(xiǎn)、決策風(fēng)險(xiǎn)、信念風(fēng)險(xiǎn)及文化或信仰風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)的公司法的制定完全照搬西方的模式，但根源上體現(xiàn)了我國(guó)傳統(tǒng)的特權(quán)階級(jí)和專(zhuān)制理念，公司在治理中存在的權(quán)力失衡和由此產(chǎn)生的決策風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法從根本上解決。但是決策的正確與否關(guān)乎到民營(yíng)企業(yè)的生存和發(fā)展，因此，必須從法律的角度上提出合理有效的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的制度。從另一個(gè)角度來(lái)說(shuō)，民營(yíng)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中主要存在著涉訴的風(fēng)險(xiǎn)，這一風(fēng)險(xiǎn)主要包括：刑法制裁風(fēng)險(xiǎn)、行政制裁風(fēng)險(xiǎn)及民商事風(fēng)險(xiǎn)。在刑法制裁風(fēng)險(xiǎn)方面，從吳英案到黎慶洪案，都反應(yīng)了對(duì)民營(yíng)企業(yè)權(quán)利保護(hù)的爭(zhēng)議：吳英案引起了關(guān)于金融壟斷的爭(zhēng)議，而黎慶洪案引起了究竟是合法經(jīng)營(yíng)還是黑社會(huì)行為的爭(zhēng)議。行政制裁方面，由于我國(guó)行政訴訟法律制度的天然缺陷，往往民營(yíng)企業(yè)求助無(wú)門(mén)。而民商事風(fēng)險(xiǎn)方面，民營(yíng)企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中面臨著大量的合同風(fēng)險(xiǎn)。因此，制定相應(yīng)民營(yíng)企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)法律制度的形勢(shì)刻不容緩。
2.民營(yíng)企業(yè)合法權(quán)益受到損害的具體體現(xiàn)雖然民營(yíng)企業(yè)近年來(lái)發(fā)展迅速，但其仍存在一些問(wèn)題，在這之中最為突出的就是企業(yè)產(chǎn)權(quán)糾紛、市場(chǎng)準(zhǔn)入權(quán)利的不平衡待遇及民營(yíng)企業(yè)財(cái)產(chǎn)權(quán)利無(wú)法得到保障等問(wèn)題。本文將主要分析民營(yíng)企業(yè)的產(chǎn)權(quán)及市場(chǎng)準(zhǔn)入權(quán)利問(wèn)題。在企業(yè)產(chǎn)權(quán)方面，產(chǎn)權(quán)是人們對(duì)某種具有使用價(jià)值的資源所享有的一系列權(quán)利約束。若民營(yíng)企業(yè)的產(chǎn)權(quán)問(wèn)題無(wú)法解決，企業(yè)的發(fā)展將會(huì)受到極大阻礙。我國(guó)的現(xiàn)行法律制度已無(wú)法滿足當(dāng)前民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展。因此，進(jìn)行產(chǎn)權(quán)制度改造并做好各方面的配套措施，是十分重要的。應(yīng)在憲法層次，通過(guò)相應(yīng)的、原則性的法律，為民營(yíng)企業(yè)提供了最高的法律保障，幫助民營(yíng)企業(yè)走出困境。在市場(chǎng)準(zhǔn)入權(quán)利的不平衡待遇方面，在一些壟斷和半壟斷行業(yè)，民營(yíng)企業(yè)難以進(jìn)入；在某些非關(guān)系國(guó)家安全的領(lǐng)域中，民營(yíng)企業(yè)也很難投資；并且有些行業(yè)，即使允許民間投資進(jìn)入，但投資比例、投資形式受到許多限制。
二、保護(hù)民營(yíng)企業(yè)權(quán)益的法律規(guī)定和措施
內(nèi)容摘要：民營(yíng)企業(yè)權(quán)益受到侵害的主要表現(xiàn)有：1.民營(yíng)企業(yè)身份的歧視性國(guó)民待遇；2.民營(yíng)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)權(quán)利得不到保障；3.市場(chǎng)準(zhǔn)入權(quán)利的不平等待遇。其原因主要有：立法、司法、執(zhí)法方面的原因；民營(yíng)企業(yè)法律意識(shí)淡薄等。目前應(yīng)采取以下措施：一是憲法保護(hù)；二是加強(qiáng)司法保護(hù)制度，完善司法程序，加快司法體制改革，健全法律體系；三是加強(qiáng)監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)法；四是整頓和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序。
一、民營(yíng)企業(yè)權(quán)益受到侵害的主要表現(xiàn)
（一）民營(yíng)企業(yè)身份的歧視性待遇
民營(yíng)企業(yè)面對(duì)的來(lái)自方方面面的不平等待遇主要表現(xiàn)在：1.觀念上的不平等。主要指人們?cè)陂L(zhǎng)期計(jì)劃經(jīng)濟(jì)條件下形成的對(duì)民營(yíng)企業(yè)的各種偏見(jiàn)，認(rèn)為民營(yíng)企業(yè)很難與社會(huì)主義制度完全相容，民營(yíng)企業(yè)不能成為社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的主要基礎(chǔ)，只能是一種“邊緣性經(jīng)濟(jì)”。2.銀行貸款方面的不平等。民間投資的資金來(lái)源主要是自身積累和借貸，甚至有不少來(lái)自地下錢(qián)莊。目前，民營(yíng)資本70％是自籌，從國(guó)有銀行獲取的貸款不足30％。據(jù)中國(guó)人民銀行在2001年下半年對(duì)貸款滿足率的調(diào)查，企業(yè)反映為68.5％，金融機(jī)構(gòu)反映為81.6％。在不同所有制企業(yè)中，民營(yíng)企業(yè)反映最低，雖然民營(yíng)企業(yè)貸款滿足率反映為60.4％，但仍低于平均水平8.1個(gè)百分點(diǎn)，屬于最難獲得貸款的群體。3.稅賦和法律方面的不平等。在稅賦方面的不平等主要反映在嚴(yán)重的所得稅重復(fù)計(jì)征，法律方面主要是民營(yíng)企業(yè)在各類(lèi)產(chǎn)權(quán)和產(chǎn)權(quán)關(guān)系上缺乏有效的法律保護(hù)，往往在事件的仲裁上更多地被歧視，等等。
（二）民營(yíng)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)權(quán)利得不到保障
目前，盡管我國(guó)《憲法》、《民法通則》、《刑法》、《公司法》、《合伙企業(yè)法》、《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》和《中小企業(yè)促進(jìn)法》等重要法律都對(duì)我國(guó)民營(yíng)企業(yè)的產(chǎn)權(quán)歸屬作出了明確規(guī)定，如《中小企業(yè)促進(jìn)法》第六條規(guī)定：“國(guó)家保護(hù)中小企業(yè)及其出資人的合法投資，及因投資取得的合法收益。任何單位和個(gè)人不得侵犯中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)及其合法收益。任何單位不得違反法律、法規(guī)向中小企業(yè)收費(fèi)和罰款，不得向中小企業(yè)攤派財(cái)物。中小企業(yè)對(duì)違反上述規(guī)定的行為有權(quán)拒絕和有權(quán)舉報(bào)、控告?！钡谄邨l規(guī)定：“行政管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)維護(hù)中小企業(yè)的合法權(quán)益，保護(hù)其依法參與公平競(jìng)爭(zhēng)與公平交易的權(quán)利，不得歧視，不得附加不平等的交易條件?！钡牵诿駹I(yíng)企業(yè)財(cái)產(chǎn)權(quán)利的法律保障上仍存在著諸多問(wèn)題：1.民營(yíng)企業(yè)資產(chǎn)與個(gè)人資產(chǎn)混在一起，與行業(yè)主管部門(mén)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系沒(méi)理清以及其他諸如民營(yíng)企業(yè)享受?chē)?guó)家優(yōu)惠政策所形成的產(chǎn)權(quán)界定問(wèn)題等；2.我國(guó)《憲法》、《民法通則》所列舉的個(gè)人財(cái)產(chǎn)僅僅限于房屋、儲(chǔ)蓄、生活用品、圖書(shū)資料等個(gè)人生活資料財(cái)產(chǎn)。隨著個(gè)人在經(jīng)濟(jì)生活中地位的提高和角色重要性的加強(qiáng)，個(gè)人財(cái)產(chǎn)范圍不斷擴(kuò)大，個(gè)人對(duì)生產(chǎn)資料的占有越來(lái)越多，上述法律對(duì)保護(hù)個(gè)人生產(chǎn)資料的條款尚不完善；3.目前《刑法》中規(guī)定了國(guó)有企業(yè)工作人員和非國(guó)有企業(yè)的工作人員將本單位的財(cái)物非法占為己有，國(guó)有企業(yè)工作人員以貪污罪論處，最高刑罰可以處死刑；非國(guó)有企業(yè)工作人員從事同樣行為，只以侵犯財(cái)產(chǎn)罪論處，一般處以5年以下有期徒刑，數(shù)額巨大的才處以5年以上有期徒刑。定罪、量刑明顯不一致；4.為數(shù)不少的“戴紅帽”的企業(yè)或稱(chēng)“掛靠企業(yè)”為了迎合所有制的需要，明明屬于私人所有，卻偏偏注冊(cè)成集體所有制企業(yè)。但是“集體”是指哪一級(jí)，法律規(guī)定卻又很不明確。更為嚴(yán)重的是，這種集體企業(yè)產(chǎn)權(quán)沒(méi)有一定的法律規(guī)范，產(chǎn)權(quán)的主體、地位、界限、獲取與轉(zhuǎn)讓的法律程序、法律形式及法律保護(hù)手段都沒(méi)有明確的法律規(guī)定，不是作為一種法律規(guī)定在操作，而僅僅是作為一種政策規(guī)定在運(yùn)行。
(三)市場(chǎng)準(zhǔn)入權(quán)利的不平等待遇
市場(chǎng)準(zhǔn)入包括四個(gè)方面：第一是政府補(bǔ)貼要取消；第二是減少行政許可；第三是配套條件要公平；第四就是價(jià)格。因此，市場(chǎng)準(zhǔn)入權(quán)利，就是要保障上述四個(gè)方面的公平，維護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境。但是，目前在一些壟斷和半壟斷行業(yè)，如電力、鐵路、公路、民航、通信和市政設(shè)施等方面，民營(yíng)企業(yè)難以進(jìn)入；有些非戰(zhàn)略性、非關(guān)系國(guó)家安全的領(lǐng)域，民營(yíng)企業(yè)也很難投資其中；有些行業(yè)，即使允許民間投資進(jìn)入，但投資比例、投資形式受到許多限制。如在民營(yíng)企業(yè)比較發(fā)達(dá)和開(kāi)放程度較高的廣東省，即便是一些已經(jīng)允許外商投資進(jìn)入的產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，民間投資也很難進(jìn)入。在廣東東莞當(dāng)?shù)氐?0個(gè)行業(yè)中，允許外商進(jìn)入的有62個(gè)，占75％，而允許民營(yíng)企業(yè)進(jìn)入的只有42個(gè)，剛剛超過(guò)50％。2002年底，武漢市隨機(jī)抽選50戶民營(yíng)企業(yè)進(jìn)行的問(wèn)卷調(diào)查表明，有62％的企業(yè)希望實(shí)行公平的稅費(fèi)政策；58％的企業(yè)認(rèn)為“競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境有失公平”。如在土地審批方面，對(duì)民營(yíng)企業(yè)用地的審批程序和面積限制嚴(yán)于國(guó)企和外企。在政府補(bǔ)貼方面，一些優(yōu)惠政策將民營(yíng)企業(yè)排除在外，如國(guó)有企業(yè)享受技改貼息，國(guó)有企業(yè)用技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)、技改投資購(gòu)買(mǎi)國(guó)產(chǎn)設(shè)備抵扣所得稅的政策優(yōu)惠，民營(yíng)企業(yè)就不能享受，同時(shí)，對(duì)外資企業(yè)實(shí)行的許多優(yōu)惠政策，民營(yíng)企業(yè)也享受不到。
二、造成民營(yíng)企業(yè)合法權(quán)益得不到有效維護(hù)和保障的原因
（一）立法方面的原因
在立法方面，目前我國(guó)對(duì)公、私財(cái)產(chǎn)的法律規(guī)定是有所區(qū)別的，體現(xiàn)在相關(guān)法律文件中，不僅對(duì)民營(yíng)企業(yè)和私有財(cái)產(chǎn)的保護(hù)方面存在一些不合理的規(guī)定，甚至個(gè)體業(yè)主與外國(guó)投資者同屬私人財(cái)產(chǎn)所有者，在保護(hù)上也是有差別的，而且對(duì)民營(yíng)企業(yè)的權(quán)利和義務(wù)的規(guī)定也存在不對(duì)稱(chēng)，這既不符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求，也阻礙了民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展。
法治國(guó)家中，權(quán)力和責(zé)任的對(duì)稱(chēng)、權(quán)利和義務(wù)的對(duì)稱(chēng)是保障社會(huì)公平性非常重要的法律原則。政府部門(mén)要求有什么樣的權(quán)力，就要承擔(dān)什么樣的責(zé)任，政府部門(mén)要求法律的相對(duì)人承擔(dān)什么樣的義務(wù)，那么同樣地要明確給予他什么樣的權(quán)利。實(shí)際上，在事關(guān)民營(yíng)企業(yè)的法律問(wèn)題上，目前行政性法規(guī)居多，體現(xiàn)平等自愿、等價(jià)有償和誠(chéng)實(shí)信用等市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)原則的法規(guī)較少，立法滯后，而且不乏不公平之處。由于義務(wù)本位的指導(dǎo)思想，立法上對(duì)民營(yíng)企業(yè)應(yīng)盡的義務(wù)規(guī)定的多，而對(duì)其應(yīng)享受的權(quán)利規(guī)定的少，形成權(quán)利與義務(wù)不對(duì)稱(chēng)。在體系上，尚未形成種類(lèi)齊全、層次分明、結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)默F(xiàn)代法律體系。
（二）司法、執(zhí)法方面的原因
對(duì)民營(yíng)企業(yè)“依權(quán)監(jiān)管”的格局依然普遍存在，司法機(jī)關(guān)的“地方化”和“行政化”已經(jīng)嚴(yán)重影響到了民營(yíng)企業(yè)權(quán)益的保護(hù)問(wèn)題。許多民營(yíng)企業(yè)感到與國(guó)有企業(yè)打官司費(fèi)力耗時(shí)，而且勝訴的可能性很小，尤其是到外地打官司。因而，司法機(jī)關(guān)在處理民營(yíng)企業(yè)問(wèn)題上就顯得力不從心，有時(shí)司法權(quán)力處于行政權(quán)力的附屬地位。當(dāng)民營(yíng)企業(yè)的權(quán)益受到行政機(jī)關(guān)的侵害，司法機(jī)關(guān)行使司法權(quán)力時(shí)，在行政權(quán)力和地方保護(hù)主義之下，往往缺乏有效的法律和制度保障。司法制度的不完善、不健全，加之司法裁量權(quán)的濫用，使得民營(yíng)企業(yè)受侵害的權(quán)益失去了最后的法律救濟(jì)機(jī)會(huì)。而且，由于司法部門(mén)的原因，在漫長(zhǎng)的司法實(shí)踐中，憲法不能作為仲裁案件的直接依據(jù)，憲法上的權(quán)利只有外化為法律上的權(quán)利后才能真正成為公民的實(shí)在利益。盡管2001年8月13日最高人民法院的一則司法解釋?zhuān)呀?jīng)徹底解開(kāi)了這一沉重枷鎖，但各級(jí)司法機(jī)關(guān)依據(jù)憲法上的規(guī)定來(lái)保護(hù)人們的合法權(quán)益的氛圍尚未形成。
使民營(yíng)企業(yè)權(quán)益得不到實(shí)際上的保障的另外一個(gè)重要原因是執(zhí)法方面的因素。在執(zhí)法過(guò)程中，某些執(zhí)法者不是根據(jù)法律規(guī)定而是根據(jù)對(duì)自己有利的理解來(lái)執(zhí)行法律，有的利用法律的漏洞，對(duì)法律進(jìn)行曲解，進(jìn)行對(duì)自己有利的歪曲，進(jìn)行亂罰款、亂攤派、亂收費(fèi)。更有甚者，有的執(zhí)法者完全無(wú)視法律的存在，裸地踐踏法律，進(jìn)行敲詐勒索、索賄受賄。
（三）民營(yíng)企業(yè)法律意識(shí)淡薄
首先,民營(yíng)企業(yè)缺乏自我保護(hù)的法律意識(shí)。我國(guó)法律的政策性工具品質(zhì)，長(zhǎng)期以來(lái)已經(jīng)使得民營(yíng)企業(yè)產(chǎn)生了對(duì)政策的依賴(lài)心理和對(duì)法律權(quán)威的不恰當(dāng)理解，大多數(shù)民營(yíng)企業(yè)認(rèn)為法律是統(tǒng)治的工具而不是維權(quán)的武器，因此對(duì)法律持懷疑和觀望態(tài)度。當(dāng)其權(quán)益受到侵犯時(shí)，“他們更愿意上訪而不愿意訴訟，更愿意找黨委和政府而不愿意找法院，更愿意找媒體曝光，而不愿意找律師咨詢(xún)”。這種心理誤區(qū)的存在，導(dǎo)致民營(yíng)企業(yè)不能正確運(yùn)用法律武器來(lái)維護(hù)自己的權(quán)利。而且，民營(yíng)企業(yè)也缺乏真正屬于自己的保護(hù)其自身合法權(quán)益的自我保護(hù)組織。
其次，民營(yíng)企業(yè)中的相當(dāng)一部分企業(yè)法律意識(shí)淡薄，缺乏信用，主要包括：1.政策性信用問(wèn)題；2.市場(chǎng)性信用問(wèn)題；3.公益性信用問(wèn)題；4.自我性信用問(wèn)題。民營(yíng)企業(yè)存在的信用問(wèn)題，對(duì)民營(yíng)企業(yè)的內(nèi)在保護(hù)和外在保護(hù)產(chǎn)生了很大的牽制作用，嚴(yán)重影響了民營(yíng)企業(yè)的健康、穩(wěn)定、快速發(fā)展。
三、保護(hù)民營(yíng)企業(yè)權(quán)益的法律措施
（一）憲法保護(hù)
衡量一個(gè)國(guó)家公民的權(quán)利體系是否完備，固然要看一看它的成文法律，但更重要的是要看一看它的憲法是否全面地保護(hù)公民的基本權(quán)益。財(cái)產(chǎn)權(quán)是法律的核心，各國(guó)憲法都把財(cái)產(chǎn)權(quán)利作為其的基石之一，我國(guó)在憲法上確立私有財(cái)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)，刻不容緩。憲法應(yīng)對(duì)任何主體的財(cái)產(chǎn)權(quán)利給予平等的對(duì)待,公共財(cái)產(chǎn)神圣不可侵犯,私人財(cái)產(chǎn)特別是民營(yíng)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)同樣是神圣不可侵犯的,應(yīng)受到憲法的同等保護(hù)。要明確財(cái)產(chǎn)權(quán)是公民的基本權(quán)利,公民的合法的私有財(cái)產(chǎn)不受侵犯，依法保護(hù)公民的私有財(cái)產(chǎn)權(quán)和繼承權(quán)。同時(shí)增加保護(hù)企業(yè)、社會(huì)團(tuán)體法人等組織財(cái)產(chǎn)權(quán)的條款。在憲法作出修改后,應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)我國(guó)現(xiàn)行法律的相應(yīng)條款作進(jìn)一步修改,清理和修訂限制民營(yíng)企業(yè)發(fā)展的法律法規(guī)和政策，消除體制。產(chǎn)權(quán)是所有制的核心和主要內(nèi)容，包括物權(quán)、債權(quán)、股權(quán)和知識(shí)產(chǎn)權(quán)等各類(lèi)財(cái)產(chǎn)權(quán)。要建立歸屬清晰、權(quán)責(zé)明確、保護(hù)嚴(yán)格、流轉(zhuǎn)順暢的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，并在今后出臺(tái)的民法和物權(quán)法等法律中予以體現(xiàn)。在憲法中還應(yīng)明確對(duì)企業(yè)等組織及個(gè)人的財(cái)產(chǎn)是否國(guó)有化和征收,國(guó)家為了公共利益的需要，可以依照法律規(guī)定對(duì)土地實(shí)行征收或者征用，并給予補(bǔ)償?shù)葍?nèi)容。例如美國(guó)憲法修正案第五條規(guī)定的法律精神值得我們借鑒。該條款規(guī)定如下：“任何人不得因同一犯罪行為而兩次遭受生命或身體的危害；不得在任何刑事案件中被迫自證其罪；不經(jīng)正當(dāng)法律程序，不得被剝奪生命、自由或財(cái)產(chǎn)；不給予公平賠償，私有財(cái)產(chǎn)不得充作公用?！?。該條款貫徹了兩條有借鑒價(jià)值的原則：一是法治的原則。公民的一切權(quán)利包括財(cái)產(chǎn)權(quán)，非經(jīng)正當(dāng)法律程序，任何機(jī)構(gòu)與個(gè)人包括國(guó)家機(jī)關(guān)不得隨意予以侵犯和剝奪。這里特別強(qiáng)調(diào)了程序正義對(duì)實(shí)質(zhì)正義的保障；二是公平的原則。憲法修正案這個(gè)涉財(cái)條款在美國(guó)通常被叫作“充公條款”，如果必須將私有財(cái)產(chǎn)充作公用，政府必須給予事主公平的賠償。
（二）加強(qiáng)司法保護(hù)制度，完善司法程序，加快司法體制改革，健全法律體系
首先，要制定由不同類(lèi)別、不同層次、結(jié)構(gòu)合理有序、既有一定分工又互相協(xié)調(diào)統(tǒng)一的民營(yíng)企業(yè)法律體系。在制度上使民營(yíng)企業(yè)充分享有公共事務(wù)信息知情權(quán)，經(jīng)濟(jì)利益表達(dá)權(quán)，政治民主參與權(quán)等。在此基礎(chǔ)上，還必須完善司法程序。在當(dāng)前，一方面要樹(shù)立司法權(quán)威，改變司法的從屬地位以追求公平、正義為司法的核心和宗旨；另一方面，要健全法制，保證程序公正，在行動(dòng)上而不是在理論上，在司法的實(shí)際操作中而不是在原則的規(guī)定上，切實(shí)保護(hù)民營(yíng)企業(yè)的權(quán)益，給民營(yíng)企業(yè)以權(quán)利救濟(jì)的司法保護(hù)屏障。
其次，當(dāng)國(guó)家的法律中出現(xiàn)了明顯的侵害民營(yíng)企業(yè)權(quán)益的規(guī)定時(shí)，我們應(yīng)通過(guò)憲法比較認(rèn)定這一法律規(guī)范無(wú)效。目前，由于我國(guó)還沒(méi)有憲法爭(zhēng)端審查機(jī)制，無(wú)論是法院還是其他部門(mén)在遇到這一問(wèn)題都會(huì)無(wú)從下手。現(xiàn)在提出的“憲法司法化”命題，也僅僅是引起了人們廣泛的注意，遠(yuǎn)沒(méi)有達(dá)到設(shè)計(jì)出合理的爭(zhēng)端解決機(jī)制的程度。當(dāng)法律與法律之間、法律與行政法規(guī)之間、行政法規(guī)與地方法規(guī)之間、地方法規(guī)與部門(mén)規(guī)章之間出現(xiàn)矛盾時(shí)，雖然我國(guó)《立法法》為解決上述糾紛提供了依據(jù)，我們可利用現(xiàn)有的法律爭(zhēng)端解決機(jī)制化解矛盾，但是當(dāng)不同層級(jí)的法都背離了憲法的宗旨，違背了憲法關(guān)于保護(hù)民營(yíng)企業(yè)的規(guī)定時(shí)，我們就應(yīng)依照憲法精神認(rèn)定這一法律規(guī)范無(wú)效，并對(duì)所有的法進(jìn)行必要的修改。
（三）加強(qiáng)監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)法
鑒于目前在民營(yíng)企業(yè)問(wèn)題上普遍存在重人治輕法治、重政策輕法律的錯(cuò)誤傾向，因此，“管理者必須得到管理”。在現(xiàn)階段，我們必須盡快制定監(jiān)督法，對(duì)行政執(zhí)法的監(jiān)督實(shí)現(xiàn)硬化規(guī)定，消除立法空白，明確監(jiān)督主體的職責(zé)和權(quán)限，從而消除行政執(zhí)法的死角。與此同時(shí)，切實(shí)貫徹《憲法》、《民法通則》、和《中小企業(yè)促進(jìn)法》，加大執(zhí)法力度，解決民營(yíng)企業(yè)負(fù)擔(dān)過(guò)重問(wèn)題。尤其重要的是，要建立嚴(yán)格而科學(xué)的執(zhí)法監(jiān)督機(jī)制，保證做到有法必依，執(zhí)法必嚴(yán)，違法必究。應(yīng)該盡快全面實(shí)行費(fèi)改稅政策，明確約束政府行為，真正做到切實(shí)保障民營(yíng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)上的物質(zhì)利益和政治上的民利，避免侵犯民營(yíng)企業(yè)的合法權(quán)益現(xiàn)象發(fā)生。
（四）整頓和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序
整頓和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，一是要堅(jiān)持不懈地打擊制售假冒偽劣產(chǎn)品、偷稅、騙稅、騙匯、走私等違法活動(dòng)，查處行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、壟斷性行業(yè)和公用企業(yè)妨害公平競(jìng)爭(zhēng)的行為，打破部門(mén)、行業(yè)壟斷和地區(qū)封鎖，盡快建立和完善全國(guó)統(tǒng)一、公平競(jìng)爭(zhēng)、規(guī)范有序的市場(chǎng)體系；二是要繼續(xù)推進(jìn)行政管理體制改革，進(jìn)一步實(shí)行政企分開(kāi)，切實(shí)轉(zhuǎn)變行政職能，減少行政性審批，政府部門(mén)要切實(shí)履行制定市場(chǎng)規(guī)則、監(jiān)督市場(chǎng)運(yùn)行、維護(hù)市場(chǎng)秩序的重要職責(zé)；三是要建立健全信用體系，工商、稅務(wù)、公安、法院等部門(mén)應(yīng)建立失信約束機(jī)制，任何企業(yè)和個(gè)人的違法違紀(jì)行為，都應(yīng)記錄在案，形成“黑名單”，有關(guān)信息要在網(wǎng)上公布，使社會(huì)公眾能及時(shí)查詢(xún)。通過(guò)建立企業(yè)經(jīng)濟(jì)檔案制度和個(gè)人信用體系，相應(yīng)減少商業(yè)欺詐、惡意拖欠及逃廢債務(wù)等不法行為的發(fā)生，使違法者為自己的不法行為付出極大的代價(jià)。
參考文獻(xiàn)
〔1〕《馬克思恩格斯選集》第2版第2卷，第510～511頁(yè)。
〔2〕亞里士多德：《政治學(xué)》，第138～192頁(yè)。
(一)非公司企業(yè)的法律特征
在非公司制企業(yè)當(dāng)中，投資者的投資形式對(duì)企業(yè)形成產(chǎn)權(quán)，對(duì)其所擁有的財(cái)產(chǎn)同樣享有一定經(jīng)營(yíng)權(quán);企業(yè)投資者可以通過(guò)投資者的轉(zhuǎn)讓或者無(wú)償對(duì)外分配后形成的公司產(chǎn)權(quán)，企業(yè)就可以依據(jù)自身?yè)碛械慕?jīng)營(yíng)權(quán)，對(duì)自身所擁有的資產(chǎn)進(jìn)行適當(dāng)?shù)馁Y源配置和劃分;非公司制企業(yè)的決策和管理主要以經(jīng)理、公會(huì)、黨委會(huì)以及職工代表為主體，此外，非公司制企業(yè)中的全民所有制企業(yè)的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)歸人民政府管理和所有。我國(guó)非公司制企業(yè)的正式建立和投入運(yùn)行具有鮮明的時(shí)代特征。我國(guó)《中華人民共和國(guó)公司法》在頒布之前對(duì)企業(yè)的立法采取的是以不同的企業(yè)所有制性質(zhì)選擇的獨(dú)立式管理模式，其中相關(guān)的法律法規(guī)有:私營(yíng)企業(yè)法律、三資企業(yè)法律、集體企業(yè)所有制企業(yè)法律、全民所有制企業(yè)法律等幾種，其中由于三資企業(yè)法律特殊的性質(zhì)，規(guī)劃到公司法控制的范圍之內(nèi)。
(二)非公司制企業(yè)的分類(lèi)
我國(guó)非公司制企業(yè)的分類(lèi)主要有私營(yíng)企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)、城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)、鄉(xiāng)村集體所有制企業(yè)以及全民所有制企業(yè)。其中全民所有制企業(yè)就是我們所熟知的國(guó)有工業(yè)企業(yè)，它主要基于生產(chǎn)資料國(guó)有制，依法存續(xù)，自負(fù)盈虧、有獨(dú)立合算的能力的專(zhuān)門(mén)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的經(jīng)濟(jì)組織;城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)建立在城鎮(zhèn)當(dāng)中，是在生產(chǎn)資料集體所有制的基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的，企業(yè)所擁有的資本歸勞動(dòng)者所有，勞動(dòng)者通過(guò)共同勞作，以按勞分配為主體。
二、關(guān)于非公司制企業(yè)清算法律問(wèn)題的分析
當(dāng)前我國(guó)一些基層的法院針對(duì)非公司制企業(yè)中法律清算的問(wèn)題向上級(jí)反映，由于當(dāng)前相關(guān)的法律規(guī)定中存在很多模糊的規(guī)則，導(dǎo)致處理問(wèn)題時(shí)遇到很多困難。因此針對(duì)非公司制企業(yè)中的清算問(wèn)題在法律上引起了很大的爭(zhēng)議。我國(guó)公司法當(dāng)中規(guī)定，企業(yè)合法權(quán)益受法律保護(hù)，不受侵犯，針對(duì)非公司制企業(yè)的，法律保護(hù)其營(yíng)利權(quán)，從法律的特征的角度來(lái)看，法律對(duì)非公司制企業(yè)的經(jīng)營(yíng)并沒(méi)有限制，此外，由于非公司制企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和公司制企業(yè)的經(jīng)營(yíng)無(wú)論從管理方式還是面向的市場(chǎng)主體都存在不同之處，在特殊條件下，應(yīng)當(dāng)允許非公司制企業(yè)在合理范圍內(nèi)加強(qiáng)管理的力度。
(一)責(zé)權(quán)人針對(duì)清算賠償責(zé)任的法律追究的問(wèn)題
非公司制企業(yè)的清算義務(wù)者懈于履行清算義務(wù)，導(dǎo)致責(zé)權(quán)人的相關(guān)責(zé)權(quán)受到損失，那么責(zé)權(quán)人針對(duì)清算賠償責(zé)任是否有權(quán)追究的問(wèn)題始終是焦點(diǎn)問(wèn)題之一。從法理邏輯的角度來(lái)說(shuō)，法律中規(guī)定的任何一種權(quán)利的實(shí)現(xiàn)都需要有相應(yīng)的義務(wù)主體的積極行為，而這項(xiàng)權(quán)利在清算義務(wù)者不負(fù)責(zé)的消極行為下勢(shì)必?zé)o法實(shí)現(xiàn)，所以清算義務(wù)者應(yīng)該承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。此外，如果清算義務(wù)人對(duì)清算義務(wù)的職責(zé)不予以重視，那么企業(yè)的財(cái)產(chǎn)也會(huì)受到這種不作為的消極行為的影響而受到損失，最終為債權(quán)人造成負(fù)擔(dān)，使其利益受損，所以應(yīng)承擔(dān)清算中的賠償責(zé)任。此外，依照法律的相關(guān)規(guī)定，清算義務(wù)者不履行清算義務(wù)這種行為，是符合法律規(guī)定的侵權(quán)行為的構(gòu)成因素，所以對(duì)于法律法規(guī)當(dāng)中已經(jīng)明文規(guī)定的責(zé)任和義務(wù)，非公司制企業(yè)中的清算義務(wù)者不履行清算職責(zé)，屬于一種不作為的消極行為，企業(yè)的財(cái)產(chǎn)將會(huì)因此受到損失，債權(quán)人的經(jīng)濟(jì)利益也會(huì)受到損失。
(二)債權(quán)人申請(qǐng)強(qiáng)制清算是否能予以受理的法律問(wèn)題
多數(shù)認(rèn)為針對(duì)這種情況應(yīng)該予以受理，根據(jù)我國(guó)法律中針對(duì)企業(yè)解散應(yīng)當(dāng)進(jìn)行清算的情況是有明文規(guī)定的，不應(yīng)該因?yàn)槭欠枪局破髽I(yè)而特殊對(duì)待，針對(duì)企業(yè)法人的解散問(wèn)題，應(yīng)適時(shí)建立清算小組以進(jìn)行清算工作。撤銷(xiāo)或宣告破產(chǎn)的企業(yè)法人應(yīng)該由有關(guān)人員、主要管理機(jī)構(gòu)或當(dāng)?shù)胤ㄔ哼M(jìn)行組織清算的工作，針對(duì)非法人企業(yè)解散的情況，在相關(guān)的法律法規(guī)當(dāng)中也都明確規(guī)定了企業(yè)投資者與合伙人之間相應(yīng)的清算義務(wù)。由此可知，既然相關(guān)的法律和行政法規(guī)都對(duì)非公司制企業(yè)中的清算義務(wù)有著明確的規(guī)定內(nèi)容，那么履行義務(wù)的主體就要依法執(zhí)行自身義務(wù)，否則屬于違法行為。所以當(dāng)無(wú)法進(jìn)行自行清算時(shí)，可以通過(guò)申請(qǐng)強(qiáng)制清算的方式作為債權(quán)人實(shí)現(xiàn)權(quán)利的有效手段，以確保相關(guān)法律的實(shí)施，另外，受理強(qiáng)制清算是債權(quán)人利益的保障。企業(yè)財(cái)產(chǎn)不僅是企業(yè)債權(quán)人實(shí)現(xiàn)自身利益的基礎(chǔ)條件，對(duì)清算義務(wù)者來(lái)說(shuō)也擁有同樣的權(quán)力。由于清算義務(wù)者經(jīng)常扮演擁有實(shí)體權(quán)利的經(jīng)營(yíng)管理者的角色，債權(quán)人在企業(yè)當(dāng)中僅是企業(yè)中的請(qǐng)求權(quán)者，兩者在權(quán)力上不對(duì)等，而在正當(dāng)程序中介入公權(quán)力，就能使雙方站在對(duì)等的位置上進(jìn)行企業(yè)債務(wù)的清償工作。
三、結(jié)論
一、黨組重視加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)
為了將今年的行風(fēng)評(píng)議工作抓好抓實(shí)，永清縣司法局專(zhuān)門(mén)召開(kāi)黨組會(huì)，研究部署此項(xiàng)工作。謀劃出了本年度《行風(fēng)評(píng)議實(shí)施細(xì)則》。司法局成立了以局黨組書(shū)記、局長(zhǎng)許志勇同志為組長(zhǎng)的行風(fēng)評(píng)議領(lǐng)導(dǎo)小組。該小組負(fù)責(zé)對(duì)司法行政系統(tǒng)行風(fēng)評(píng)議活動(dòng)開(kāi)展情況進(jìn)行組織協(xié)調(diào)，并謀劃下一階段工作。司法局還成立了由紀(jì)檢、政工、辦公室負(fù)責(zé)人為成員的行風(fēng)評(píng)議活動(dòng)督察小組，該小組負(fù)責(zé)對(duì)基層各股室處所行評(píng)工作開(kāi)展情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。行評(píng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組明確規(guī)定：各基層單位年度行評(píng)工作排位后三位的，取消該單位及負(fù)責(zé)人年度評(píng)優(yōu)資格。同時(shí)，局長(zhǎng)許志勇代表全縣司法干警在電視臺(tái)向社會(huì)作出了公開(kāi)承諾。
二、注重整改建章立制
今年以來(lái)，永清縣司法局按照“內(nèi)強(qiáng)素質(zhì)、外樹(shù)形象”的要求，狠抓軟硬兩個(gè)方面的環(huán)境建設(shè)。為了給干警創(chuàng)造一個(gè)穩(wěn)定舒適的工作環(huán)境，司法局黨組跑部進(jìn)廳，先后爭(zhēng)取司法所建設(shè)資金9萬(wàn)元、爭(zhēng)取警用車(chē)輛1部、房屋維修資金16萬(wàn)元，使機(jī)關(guān)達(dá)到了綠化亮化美化凈化。同時(shí)局黨組狠抓了軟環(huán)境建設(shè)。為了創(chuàng)建“學(xué)習(xí)型”政法機(jī)關(guān)，我局先后投資15000余元購(gòu)置了法律和司法行政工作書(shū)籍，并制定了每周三下午業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，周五下午政治學(xué)習(xí)的學(xué)習(xí)制度，先后學(xué)完了憲法、刑法等相關(guān)八部大法和相關(guān)政治理論，由政治處全面負(fù)責(zé)學(xué)習(xí)活動(dòng)的督導(dǎo)落實(shí)和考試考核。為加強(qiáng)考勤管理，每天實(shí)行簽到制，每月公布一次考勤，半年初評(píng)，年終總評(píng)，以考勤定獎(jiǎng)懲。為了使各項(xiàng)工作和機(jī)關(guān)股室工作規(guī)范，司法局分別制定了政務(wù)公開(kāi)、相關(guān)股室工作流程和崗位責(zé)任制等制度。為每名干警制作了桌牌和胸卡，實(shí)行掛牌上崗。對(duì)于前來(lái)咨詢(xún)和辦理業(yè)務(wù)的當(dāng)事人實(shí)行首問(wèn)責(zé)任制，對(duì)于來(lái)人來(lái)電遵循文明用語(yǔ)二十條和文明接待五步曲。司法行政系統(tǒng)的執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn)，各基層所處已全部張貼上墻，并嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行，經(jīng)市局明查暗訪，對(duì)永清縣司法局貫徹落實(shí)執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn)給予了高度評(píng)價(jià)，此項(xiàng)工作走在全市司法行政系統(tǒng)的前列。
三、學(xué)用結(jié)合取得成效
永清縣司法局在向兄弟單位學(xué)習(xí)行評(píng)工作先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)，注重將所學(xué)與司法行政相結(jié)合，取得了良好的成效。
一是執(zhí)法為民意識(shí)顯著增強(qiáng)。通過(guò)學(xué)習(xí)政治理論和業(yè)務(wù)知識(shí)，司法局干警在執(zhí)法為民方面按照四求四忌、四樹(shù)四加強(qiáng)的要求和文明用語(yǔ)二十條、文明接待五步曲的行為規(guī)范認(rèn)真加以落實(shí)，使群眾滿意度明顯提高。例如：益昌律師事務(wù)所主任、法律援助中心援助弱勢(shì)群體的事跡在社會(huì)上引起了強(qiáng)烈反響，被省、市維護(hù)婦女、兒童合法權(quán)益領(lǐng)導(dǎo)小組分別授予“維護(hù)婦女兒童合法權(quán)益先進(jìn)個(gè)人”。一年多來(lái)，法律援助中心克服人員少、辦案資金少等困難，充分發(fā)揮職能作用共為弱勢(shì)群體辦理法律援助案件216件（辦理民事案件208件，辦理刑事案件8件），寫(xiě)作法律文書(shū)45份，農(nóng)民工維權(quán)法律援助117人次（含咨詢(xún)、來(lái)訪、辦案）。為了更好的發(fā)揮職能作用，在全縣構(gòu)建了以法律援助中心為龍頭，以各司法所為骨干的法律援助網(wǎng)絡(luò)。主要為外出務(wù)工人員、弱勢(shì)群體提供法律援助。收到當(dāng)事人錦旗6面。
二是辦事效率明顯提高。為了深入開(kāi)展機(jī)關(guān)效能建設(shè)，創(chuàng)建人民滿意機(jī)關(guān)和群眾滿意基層站所活動(dòng)，切實(shí)加強(qiáng)司法行政系統(tǒng)的行風(fēng)建設(shè)，提升司法行政的整體形象。永清縣司法局年初出臺(tái)了全縣法律服務(wù)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)十項(xiàng)措施，全力支持和引導(dǎo)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)快速健康發(fā)展。一、發(fā)揮律師、公證員、基層法律服務(wù)工作者的特長(zhǎng)，推薦他們擔(dān)任民營(yíng)企業(yè)法律顧問(wèn)，為民營(yíng)企業(yè)提供法律服務(wù)。二、主動(dòng)深入民營(yíng)企業(yè)，及時(shí)了解和掌握民營(yíng)經(jīng)濟(jì)在發(fā)展過(guò)程中遇到的新的法律問(wèn)題。三、將為民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供法律服務(wù)業(yè)績(jī)納入法律服務(wù)人員考核的重要內(nèi)容，嚴(yán)肅查處違反職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀(jì)律的行為。四、根據(jù)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，將業(yè)務(wù)拓展的重心向非訴訟領(lǐng)域傾斜，努力探索為民營(yíng)企業(yè)提供非訴訟法律服務(wù)的新路子。
五、協(xié)助民營(yíng)企業(yè)建立和完善銷(xiāo)售、采購(gòu)管理監(jiān)控體系，防范企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)。六、幫助、督促民營(yíng)企業(yè)與職工簽訂勞動(dòng)合同或勞務(wù)協(xié)議，尤其是規(guī)范高中級(jí)人才、技術(shù)骨干的聘用和商業(yè)秘密的保護(hù)。依法保護(hù)外來(lái)務(wù)工人員的合法權(quán)益，積極實(shí)施對(duì)困難職工的法律援助。七、通過(guò)舉辦講座、培訓(xùn)等形式，對(duì)民營(yíng)企業(yè)主和經(jīng)營(yíng)管理人員進(jìn)行專(zhuān)業(yè)的法律知識(shí)培訓(xùn)，提高他們依法經(jīng)營(yíng)、依法管理的意識(shí)和能力。八、組織律師、公證員、基層法律服務(wù)工作者深入民營(yíng)企業(yè)開(kāi)展各類(lèi)法律咨詢(xún)活動(dòng)。九、法律服務(wù)人員從法律、政策的角度，幫助民營(yíng)企業(yè)分析自身優(yōu)勢(shì)和發(fā)展方向，“診斷”企業(yè)經(jīng)營(yíng)中存在的癥結(jié)，為改善民營(yíng)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境向市政府及有關(guān)部門(mén)獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策。十、加強(qiáng)對(duì)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)涉法問(wèn)題的研討和交流，及時(shí)組織法律服務(wù)人員對(duì)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)行調(diào)研，提高法律服務(wù)能力和水平。至目前，永清縣司法局各法律服務(wù)部門(mén)已為80家民營(yíng)企業(yè)擔(dān)任法律顧問(wèn)，幫助企業(yè)制定依法治企規(guī)范998條次，舉辦培訓(xùn)班39期，參訓(xùn)人數(shù)達(dá)2850人，為企業(yè)規(guī)范經(jīng)濟(jì)合同57項(xiàng)，避免經(jīng)濟(jì)損失497萬(wàn)元。
三是全局上下一盤(pán)棋基本形成。一是下大力狠抓鄉(xiāng)村兩級(jí)調(diào)委會(huì)的上檔升級(jí)，現(xiàn)在全縣14個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)386個(gè)村街調(diào)委會(huì)人民調(diào)解員證、徽章、胸卡等實(shí)現(xiàn)了統(tǒng)一，在全市率先完成了市局下達(dá)的三年工作任務(wù)，達(dá)到了鄉(xiāng)村調(diào)委會(huì)的規(guī)范化。二是縣鄉(xiāng)兩級(jí)司法行政機(jī)關(guān)圍繞春節(jié)、全國(guó)“兩會(huì)”、五一節(jié)、5.18經(jīng)貿(mào)洽談會(huì)等重點(diǎn)時(shí)期，廣泛開(kāi)展“拉網(wǎng)式”矛盾糾紛排查調(diào)處活動(dòng)7次，通過(guò)深入細(xì)致排查，妥善化解矛盾糾紛，共排查出各類(lèi)矛盾糾紛279件，其中婚姻糾紛41件、繼承糾紛25件、贍養(yǎng)撫養(yǎng)糾紛39件、鄰里糾紛33件、房屋宅基地糾紛54件、債務(wù)糾紛26件、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)糾紛13件、損害賠償22件、其他糾紛26件。成功化解279件。另外防止民轉(zhuǎn)刑案件1件，勸阻群眾上訪2件12人次。所有案件和糾紛的成功化解有效維護(hù)了我縣社會(huì)的穩(wěn)定。今年劉街司法所在市局的檢查驗(yàn)收中，被命名為“全市示范司法所”。三是在去年利用國(guó)債資金新建韓村、別古莊兩個(gè)司法所的基礎(chǔ)上，今年又申報(bào)6個(gè)司法所爭(zhēng)取國(guó)債資金33萬(wàn)元，5月份在省廳和市局的檢查驗(yàn)收中，受到了兩級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的一致好評(píng)。四是狠抓了“包教育、包管理、包轉(zhuǎn)化”為主要內(nèi)容的刑釋解教人員安置幫教工作，對(duì)全縣2004年以來(lái)的刑釋解教人員進(jìn)行摸底排查，排查出的50名刑釋人員逐人落實(shí)了幫教措施，并將其個(gè)人信息全部登記造冊(cè)，錄入微機(jī)，做到情況清，底數(shù)明。
經(jīng)過(guò)一年多的努力，使司法局軟硬環(huán)境變化很大，受到了各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的重視和人民群眾的好評(píng)，據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，2005年初至今司法局有25個(gè)部門(mén)位和39名個(gè)人受到國(guó)家、省、市縣級(jí)表彰。司法局2005年司法局獲得政績(jī)突出領(lǐng)導(dǎo)班子稱(chēng)號(hào)，今年榮獲省司法廳“先進(jìn)司法局”稱(chēng)號(hào)，并記“集體三等功”一次。被市文明委授予“文明單位”稱(chēng)號(hào)，律師、公證行業(yè)至今未出現(xiàn)一例錯(cuò)案、錯(cuò)證，受到了市局好評(píng)，法律援助收到當(dāng)事人錦旗9面，開(kāi)創(chuàng)了永清縣司法局執(zhí)法為民的新篇章。
[關(guān)鍵詞] 小額貸款公司；法律問(wèn)題；監(jiān)管主體；風(fēng)險(xiǎn)控制
[中圖分類(lèi)號(hào)] F830.5
[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] B
2005年，小額貸款公司在內(nèi)蒙古、山西、陜西、貴州、四川五省啟動(dòng)。2008年5月中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、央行聯(lián)合《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，小額貸款公司以試點(diǎn)的形式迅速成長(zhǎng)。截至2010年10月底全國(guó)已設(shè)立小額貸款公司2348家。
一、小額貸款公司概述
(一)小額貸款公司定義
小額貸款公司是指由自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì)組織投資設(shè)立，不領(lǐng)受公款，經(jīng)營(yíng)小額貸款營(yíng)業(yè)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。小額貸款公司是企業(yè)法人，有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)，享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，以全部財(cái)產(chǎn)對(duì)其債務(wù)承擔(dān)民事責(zé)任。
小額貸款公司股東對(duì)其資產(chǎn)享有收益權(quán)，并享有參與重大決策和選擇管理者的權(quán)利，以其認(rèn)繳的出資額或以其認(rèn)購(gòu)的股份為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任。
小額貸款公司應(yīng)執(zhí)行國(guó)家的金融方針和金融政策，在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)開(kāi)展業(yè)務(wù)，自主經(jīng)營(yíng)、自我約束、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，其合法的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受到法律的保護(hù)。
(二)小額貸款公司存在的意義
小額貸款公司專(zhuān)門(mén)面向“三農(nóng)”和中小型企業(yè)開(kāi)展貸款業(yè)務(wù)，為其提供金融服務(wù)，其存在和發(fā)展具有重大的作用和意義。一是小額貸款公司具有機(jī)制靈活、手續(xù)簡(jiǎn)便、放款速度快，無(wú)抵押、免擔(dān)保等商業(yè)銀行無(wú)法比擬的優(yōu)勢(shì)，可以更好地為“三農(nóng)”和中小型企業(yè)提供金融服務(wù)，滿足其生存和發(fā)展所需的資金；二是有利于疏導(dǎo)、吸收民間資本，規(guī)范民間信貸，實(shí)現(xiàn)民間金融向正規(guī)金融的過(guò)度；三是有利于促進(jìn)金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，深化金融體制改革；四是有利于增強(qiáng)扶貧力度，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)主義和諧社會(huì)的構(gòu)建。
二、我國(guó)小額貸款公司存在的法律問(wèn)題分析
(一)小額貸款公司的設(shè)立存在法律漏洞
銀監(jiān)會(huì)和央行聯(lián)合的《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《意見(jiàn)》)規(guī)定：“申請(qǐng)?jiān)O(shè)立小額貸款公司，應(yīng)向省政府主管部門(mén)提出正式申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后，到當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T(mén)申請(qǐng)辦理注冊(cè)登記手續(xù)并領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照。”從形式上說(shuō)小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)資格批準(zhǔn)屬于一項(xiàng)行政許可。結(jié)合《意見(jiàn)》的規(guī)定，使這一行政許可缺少了法律依據(jù)。因?yàn)橐罁?jù)《行政許可法》規(guī)定，設(shè)立行政許可的主體，應(yīng)是法律、行政法規(guī)、地方性法規(guī)，若以上主體都沒(méi)有規(guī)定，確需要立即實(shí)施行政許可的，可以由省、自治區(qū)、直轄市人民政府規(guī)章設(shè)立臨時(shí)性行政許可。小額貸款公司僅由《意見(jiàn)》來(lái)確定行政許可是缺少法律依據(jù)的。
(二)監(jiān)管主體不明確
自2005年5月，央行決定在五個(gè)省(區(qū))各選一個(gè)縣開(kāi)展小額信貸組織試點(diǎn)以來(lái)，在央行和銀監(jiān)出臺(tái)的針對(duì)小額貸款公司的法律文件當(dāng)中一直沒(méi)有明確規(guī)定小額貸款公司的監(jiān)管主體或者說(shuō)規(guī)定的相當(dāng)模糊。小額貸款公司主要由當(dāng)?shù)卣M成試點(diǎn)管理辦公室履行對(duì)小額貸款公司的市場(chǎng)監(jiān)管職責(zé)，但由于其不具有行政主體資格，而且監(jiān)管也缺乏統(tǒng)一、科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)管因操作性和有效性存在問(wèn)題而往往走入形式化。
小額貸款公司監(jiān)管主體的確定，實(shí)際上是以明確其法律定位為前提的。目前，《意見(jiàn)》對(duì)小額貸款公司的法律定位已經(jīng)明確，小額貸款公司是企業(yè)法人，是非金融機(jī)構(gòu)。按照《意見(jiàn)》規(guī)定，“凡是省級(jí)政府能明確一個(gè)主管部門(mén)(金融辦或相關(guān)機(jī)構(gòu))負(fù)責(zé)對(duì)小額貸款公司的監(jiān)管管理，并愿意承擔(dān)小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任的，方可在本省(區(qū)、市)的縣城范圍內(nèi)開(kāi)展組建小額貸款公司試點(diǎn)”。但在實(shí)踐中，“相關(guān)機(jī)構(gòu)”到底是指哪些機(jī)構(gòu)，到目前為止，沒(méi)有任何一部法律法規(guī)對(duì)此作出明確的規(guī)定。
(三)小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)控制能力較弱
盡管《意見(jiàn)》的很多規(guī)定，都是有助于提高小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，防止系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。但是在實(shí)際操作過(guò)程中，小額貸款公司仍然沒(méi)有明確建立具體的規(guī)章制度和實(shí)施辦法。有相當(dāng)一部分小額貸款公司存在著內(nèi)部治理機(jī)制不健全，管理不規(guī)范，工作人員缺乏必要專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，單筆貸款也越來(lái)越高等問(wèn)題。特別是部分試點(diǎn)公司單筆貸款金額較高，這將進(jìn)一步加大小額貸款公司的信貸風(fēng)險(xiǎn)。再加上我國(guó)目前農(nóng)村的整體信用體制還很不健全，農(nóng)民信用意識(shí)還比較低下，法治觀念還很薄弱，隨時(shí)有發(fā)生“逆向選擇”和“道德風(fēng)險(xiǎn)”的可能。
三、完善我國(guó)小額貸款公司法律問(wèn)題的對(duì)策研究
(一)創(chuàng)造適合小額貸款公司發(fā)展的法律環(huán)境
目前中國(guó)小額貸款公司的發(fā)展動(dòng)力不足，多數(shù)項(xiàng)目處于需要外來(lái)資金注入或需要部分補(bǔ)貼的階段。中國(guó)小額信貸資金來(lái)源，主要是政府的扶貧資金，其數(shù)量有限，品種單一，其他諸如公開(kāi)吸收儲(chǔ)蓄、基金儲(chǔ)蓄、代扣罰金和吸收入股等國(guó)際上常見(jiàn)的儲(chǔ)蓄形式都比較少或者沒(méi)有。小額信貸資金來(lái)源容易受到政府的左右，受金融政策的制約。由于沒(méi)有組織自愿存款，因而缺少穩(wěn)定資金來(lái)源。這就要求相關(guān)部門(mén)對(duì)穩(wěn)健、合規(guī)經(jīng)營(yíng)的小額貸款公司，盡快出臺(tái)一系列扶持措施。
小額貸款公司作為新生事物，相關(guān)法律法規(guī)、制度還很不完善。這就需要社會(huì)為其發(fā)展創(chuàng)造一個(gè)良好的法律環(huán)境，國(guó)家應(yīng)加強(qiáng)這方面的立法，完善相關(guān)法律法規(guī)和配套法律措施，在小額貸款公司的發(fā)展趨于完善時(shí)，由法律規(guī)定小額貸款公司在一定條件之下可以轉(zhuǎn)變?yōu)檎?guī)的金融機(jī)構(gòu)，彼時(shí)的小額貸款公司就可以擁有合法的金融機(jī)構(gòu)地位，能夠吸收公眾存款，從而實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
(二)明確我國(guó)小額貸款公司的監(jiān)管主體
監(jiān)管問(wèn)題直接關(guān)系到小額貸款公司能否朝著健康的方向發(fā)展，監(jiān)管主體不明確不僅不利于其發(fā)展，還會(huì)給社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展帶來(lái)不利的影響。因此，必須確定小額貸款公司的主管監(jiān)管主體。目前，試點(diǎn)中各地小額貸款公司的監(jiān)管機(jī)構(gòu)大至有以下幾種：一是由金融辦負(fù)責(zé)監(jiān)管；二是由人民銀行負(fù)責(zé)監(jiān)管；三是新設(shè)立獨(dú)立的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)監(jiān)管；四是銀行業(yè)監(jiān)督管理部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)管。隨著小額貸款公司試點(diǎn)的經(jīng)驗(yàn)逐漸豐富，政府應(yīng)衡量各種監(jiān)管主體監(jiān)管的利與弊，以法律的形式將其確定下來(lái)，以規(guī)范小額貸款公司的發(fā)展。
在此，筆者認(rèn)為，根據(jù)小額貸款公司的業(yè)務(wù)性質(zhì)及相關(guān)法律,應(yīng)由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)進(jìn)行監(jiān)管。同時(shí)，相關(guān)部門(mén)也應(yīng)密切配合銀監(jiān)會(huì)履行監(jiān)管職責(zé)，充分發(fā)揮其在規(guī)范小額貸款公司發(fā)展中的作用。小額貸款公司的發(fā)展才剛剛起步，相關(guān)的法律法規(guī)、制度還很不完善，在以前的試點(diǎn)過(guò)程中小額貸款公司存在著操作不規(guī)范、經(jīng)營(yíng)管理混亂等相當(dāng)多的問(wèn)題。因此，需要銀監(jiān)會(huì)對(duì)其加以監(jiān)督、規(guī)范和引導(dǎo)，防止小額貸款公司的性質(zhì)和功能產(chǎn)生異化，使其能夠朝著健康的方向發(fā)展。
(三)加強(qiáng)小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)控制能力
1.銀監(jiān)會(huì)應(yīng)出臺(tái)切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)控制管理辦法，加強(qiáng)對(duì)小額貸款公司的管理。有關(guān)部門(mén)特別是主管部門(mén)應(yīng)監(jiān)督小額貸款公司嚴(yán)格按照《意見(jiàn)》的規(guī)定，進(jìn)一步完善公司治理結(jié)構(gòu)，制定切實(shí)可行的公司規(guī)章制度和實(shí)施辦法，加強(qiáng)內(nèi)部控制，規(guī)范貸款流程，聘請(qǐng)具有專(zhuān)門(mén)知識(shí)技能的人才，加強(qiáng)對(duì)工作人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，建立健全的準(zhǔn)備金制度和風(fēng)險(xiǎn)保障金制度等風(fēng)險(xiǎn)控制措施。
2.引入中介機(jī)構(gòu)為小額貸款公司經(jīng)營(yíng)提供保障。在小額貸款公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)防控時(shí)，有必要進(jìn)行相應(yīng)的制度創(chuàng)新，既不能大幅增加貸款公司的運(yùn)營(yíng)成本，又要將貸款發(fā)放及收回中的風(fēng)險(xiǎn)降到最小，才能使小額貸款公司這一新的融資機(jī)制實(shí)現(xiàn)設(shè)立其的基本職能，發(fā)揮為“三農(nóng)”及小企業(yè)服務(wù)的作用。例如可以發(fā)揮保險(xiǎn)公司的保障功能，降低自然災(zāi)害等突發(fā)事件的風(fēng)險(xiǎn)。
3.政府和相關(guān)部門(mén)應(yīng)逐步建立信用評(píng)級(jí)和激勵(lì)機(jī)制，提高小額貸款者的還款意識(shí)?，F(xiàn)階段，小額貸款公司只能以自有的資金發(fā)放貸款，并且“只貸不存”，不能吸收存款。但投資者的資金畢竟有限，資金不足是小額信貸機(jī)構(gòu)另一大發(fā)展瓶頸。對(duì)此，政府可以適時(shí)適度地放寬小額貸款公司的融資渠道，逐步允許少量經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)好、信用記錄優(yōu)的小額貸款公司通過(guò)同業(yè)拆借、吸收存款等方式擴(kuò)大資金來(lái)源，也可以與具有一定資金實(shí)力的民營(yíng)企業(yè)合作，擴(kuò)大融資渠道，提高小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，確保其發(fā)展。
由于我國(guó)小額貸款公司尚屬于新生事物，起步較晚，所以在其發(fā)展過(guò)程中暴露出了諸多問(wèn)題，這與國(guó)際上成熟的小額信貸機(jī)構(gòu)還有著本質(zhì)的區(qū)別，因此，有必要進(jìn)行深入的研究。筆者相信通過(guò)對(duì)其存在的法律環(huán)境、上級(jí)的主管檢察、自身的經(jīng)營(yíng)管理等方面多下力氣，一定能找到適合我國(guó)小額貸款公司發(fā)展的道路。
[參 考 文 獻(xiàn)]
[1]陸煦.新疆小額貸款公司發(fā)展現(xiàn)狀及對(duì)中小企業(yè)融資問(wèn)題的啟示[J].新疆金融，2009(11)
[2]劉一鳴.中國(guó)小額貸款公司制度設(shè)計(jì)與持續(xù)性發(fā)展的思考[J].西部金融，2009(12)
[3]陳玉娟，孫利榮，吳偉中.小額貸款公司市場(chǎng)定位與持續(xù)發(fā)展研究[J].特區(qū)經(jīng)濟(jì)，2009(12)
[4]王傳剛.小額貸款公司發(fā)展的法律障礙及克服路徑[J].山東行政學(xué)院山東省經(jīng)濟(jì)管理干部學(xué)院學(xué)報(bào)，2009(6)
【論文摘要】：由于其還處在嘗試階段，目前關(guān)于小額貸款公司的一些基本問(wèn)題尚沒(méi)有規(guī)定或規(guī)定仍有不合理之處。還存在一些法律問(wèn)題：設(shè)立門(mén)檻高、監(jiān)管主體不明確、風(fēng)險(xiǎn)控制能力低等。這會(huì)成為制約其發(fā)展的瓶頸。為了推動(dòng)小額貸款公司的健康持續(xù)發(fā)展，提出有利于小額貸款公司發(fā)展的建議：為小額貸款公司的發(fā)展創(chuàng)造良好的法律環(huán)境，明確對(duì)小額貸款公司的監(jiān)管，提高小額貸款公司自身的風(fēng)險(xiǎn)控制能力等。
2005年，小額貸款公司在內(nèi)蒙古、山西、陜西、貴州、四川五省啟動(dòng)。2008年5月中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、央行聯(lián)合出臺(tái)《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，小額貸款公司以試點(diǎn)的形式迅速發(fā)展。2009年4月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)了《小額貸款公司改制設(shè)立村鎮(zhèn)銀行暫行規(guī)定》為小額貸款公司的發(fā)展指明了方向。截至2010年10月底全國(guó)已設(shè)立小額貸款公司2348家。經(jīng)歷了幾年的實(shí)踐工作，小額貸款公司取得了良好的社會(huì)效應(yīng)，對(duì)改善農(nóng)村金融服務(wù)、解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題起到了積極的作用。
1.小額貸款公司的現(xiàn)狀
1.1小額貸款公司的性質(zhì)與結(jié)構(gòu)
小額信貸，是指專(zhuān)門(mén)向中低收入階層提供小額的持續(xù)的信貸服務(wù)活動(dòng)。小額貸款公司是指由自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì)組織投資設(shè)立，不吸收公款，經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。
小額貸款公司是企業(yè)法人，有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)，并以其全部財(cái)產(chǎn)對(duì)其債務(wù)承擔(dān)民事責(zé)任。小額貸款公司股東對(duì)其資產(chǎn)享有收益權(quán)，并享有參與重大決策和選擇管理者的權(quán)利，以其認(rèn)繳的出資額或以其認(rèn)購(gòu)的股份為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任。
小額貸款公司應(yīng)執(zhí)行國(guó)家的金融方針和金融政策，在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)開(kāi)展業(yè)務(wù)，自主經(jīng)營(yíng)、自我約束、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，其合法的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受到法律的保護(hù)。
1.2小額貸款公司存在的意義
小額貸款公司主要解決一些小額、分散、短期的資金需求，是專(zhuān)門(mén)面向農(nóng)村和中小企業(yè)開(kāi)展貸款業(yè)務(wù)的公司。其存在和發(fā)展具有重大的作用和意義。主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，小額貸款公司具有機(jī)制靈活、手續(xù)簡(jiǎn)便、無(wú)需抵押、無(wú)需擔(dān)保、放貸速度快等商業(yè)銀行無(wú)法比擬的優(yōu)勢(shì)，可以更好地為農(nóng)村和中小企業(yè)提供金融貸款服務(wù)，解決其生存和發(fā)展過(guò)程中融資難的問(wèn)題。第二，小額貸款公司的存在有利于疏導(dǎo)、吸引民間資本，解決民間信貸混亂的狀況，實(shí)現(xiàn)民間金融向正規(guī)金融過(guò)渡。第三，有利于加大扶貧力度，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會(huì)主義社會(huì)的繁榮穩(wěn)定發(fā)展。
2.小額貸款公司存在的主要法律問(wèn)題
小額貸款公司近年來(lái)實(shí)現(xiàn)了爆發(fā)式增長(zhǎng)，是目前我國(guó)信貸市場(chǎng)的重要組成部分和補(bǔ)充力量。但在其經(jīng)營(yíng)中也存在一定法律問(wèn)題。
2.1小額貸款公司的設(shè)立存在法律漏洞
銀監(jiān)會(huì)和央行的《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》規(guī)定：“申請(qǐng)?jiān)O(shè)立小額貸款公司，應(yīng)向省政府主管部門(mén)提出正式申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后，到當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T(mén)申請(qǐng)辦理注冊(cè)登記手續(xù)并領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照?！睆男问缴险f(shuō)小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)資格批準(zhǔn)屬于一項(xiàng)行政許可。結(jié)合《意見(jiàn)》的規(guī)定，使這一行政許可缺少了法律依據(jù)。因?yàn)橐罁?jù)《行政許可法》規(guī)定，設(shè)立行政許可的主體，應(yīng)是法律、行政法規(guī)、地方性法規(guī)，若以上主體都沒(méi)有規(guī)定，確需要立即實(shí)施行政許可的，可以由省、自治區(qū)、直轄市人民政府規(guī)章設(shè)立臨時(shí)性行政許可。小額貸款公司僅由《意見(jiàn)》來(lái)確定行政許可是缺少法律依據(jù)的。
另外，小額貸款公司的設(shè)立門(mén)檻偏高。據(jù)規(guī)定，小額貸款公司主發(fā)起人“凈資產(chǎn)不低于5000萬(wàn)元（欠發(fā)達(dá)縣域不低于2000萬(wàn)元），資產(chǎn)負(fù)債率不高于70%,連續(xù)盈利且利潤(rùn)總額在1500萬(wàn)元（欠發(fā)達(dá)縣域不低于600萬(wàn)元）以上”,上述規(guī)定保證了小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，但讓很多投資中介望而卻步。這就導(dǎo)致許多投資中介無(wú)形中向地下錢(qián)莊方向轉(zhuǎn)化了，這將不利于我國(guó)金融的穩(wěn)定發(fā)展。
2.2對(duì)小額貸款公司的監(jiān)管不明確
《意見(jiàn)》稱(chēng)“凡是省級(jí)政府能明確一個(gè)主管部門(mén)(金融辦或相關(guān)機(jī)構(gòu))負(fù)責(zé)對(duì)小額貸款公司的監(jiān)管管理，并愿意承擔(dān)小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任的，方可在本省(區(qū)、市)的縣城范圍內(nèi)開(kāi)展組建小額貸款公司試點(diǎn)”。即小額貸款公司是由省政府指定的省金融辦或相關(guān)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)監(jiān)督管理，并承擔(dān)可能出現(xiàn)的試點(diǎn)失敗的損失，但以上主體都不具備行政主體資格。在實(shí)踐過(guò)程中，“相關(guān)機(jī)構(gòu)”到底是指哪些機(jī)構(gòu)，到目前為止，沒(méi)有任何一部法律法規(guī)對(duì)此作出明確的規(guī)定。而且，監(jiān)管缺乏統(tǒng)一的科學(xué)標(biāo)準(zhǔn)，各地對(duì)監(jiān)管主體到底從哪些方面進(jìn)行監(jiān)管沒(méi)有統(tǒng)一口徑。上述諸多問(wèn)題、造成了對(duì)小額貸款公司的多頭監(jiān)管或監(jiān)管空白，使監(jiān)管在操作上失去了可操作性，流于形式。一個(gè)新興事物一旦監(jiān)管出現(xiàn)了混亂，就會(huì)使競(jìng)爭(zhēng)無(wú)序化，甚至導(dǎo)致一些不法分子鉆法律的空子，對(duì)于小額貸款公司來(lái)說(shuō)，阻礙了其發(fā)展，也不利于國(guó)家經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定與發(fā)展。隨著試點(diǎn)的運(yùn)行逐步走向軌道，這種監(jiān)管模式需要得到進(jìn)一步的修改。
2.3小額貸款制度存在風(fēng)險(xiǎn)
2.3.1小額貸款資金的使用缺乏有效的約束機(jī)制。一方面小額貸款資金管理的難度大，貸款發(fā)放面向千家萬(wàn)戶，資金數(shù)額較小，并存在任意信貸和人情信貸的問(wèn)題。另一方面，有相當(dāng)一部分農(nóng)戶把小額信貸資金隨意挪作他用，甚至當(dāng)作無(wú)償?shù)姆鲐毧?，?duì)如何利用小額信貸資金卻缺乏技術(shù)上的支持和信心。
2.3.2小額貸款資金的回籠缺乏可靠的保障機(jī)制。小額貸款資金的回收情況，取決于農(nóng)戶的收益。由于對(duì)項(xiàng)目的了解不夠深入，項(xiàng)目無(wú)法按照原來(lái)的設(shè)想實(shí)施，或者遭遇自然災(zāi)害，造成了無(wú)法承受的損失，農(nóng)戶就沒(méi)有辦法如期償還貸款，小額信貸資金的回籠也就難以保證。
2.3.3小額貸款的運(yùn)作缺少有效的補(bǔ)償機(jī)制。在我國(guó)小額貸款的利率受到嚴(yán)格的限制，該利率通常低于正常商業(yè)貸款的利率，這與小額貸款公司較高的管理成本和呆壞帳成本相互矛盾，所以小額信貸運(yùn)作難以有效的補(bǔ)償。要想使小額貸款公司能夠持續(xù)發(fā)展，還需政府提供補(bǔ)償金予以支持。
另外，小額貸款公司的服務(wù)對(duì)象是三農(nóng)產(chǎn)業(yè)和小企業(yè)，服務(wù)對(duì)象的規(guī)模偏小，他們大都信用等級(jí)差，資質(zhì)不佳。在實(shí)際操作中，一些小額貸款公司自身規(guī)章不健全，管理不規(guī)范，工作人員缺少必要的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，在面對(duì)農(nóng)村整體信用制度不健全的大環(huán)境下，使原本就存在高風(fēng)險(xiǎn)的小額貸款公司的抗風(fēng)險(xiǎn)能力顯得更加單薄了。
3．促進(jìn)小額貸款公司發(fā)展的建議
3.1明確小額貸款公司的具體性質(zhì)
我國(guó)小額貸款公司試點(diǎn)已經(jīng)有5年，小額信貸機(jī)構(gòu)的試點(diǎn)辦法公布也已3年。但是社會(huì)對(duì)小額貸款公司的認(rèn)識(shí)到仍未形成共識(shí)。到目前為止，小額貸款公司還不作為金融機(jī)構(gòu)，所以，不能享有國(guó)家農(nóng)村金融的一系列的優(yōu)惠政策。例如，同樣做農(nóng)村金融，如果是金融機(jī)構(gòu)、商業(yè)銀行會(huì)得到包括減免營(yíng)業(yè)稅等等，但是小額貸款公司，對(duì)于大多數(shù)省份來(lái)說(shuō)沒(méi)有這樣的優(yōu)惠。據(jù)業(yè)內(nèi)人士透露，有部分小貸公司包括營(yíng)業(yè)稅、所得稅等等，稅率高達(dá)33%。而社會(huì)和政府又期望小額貸款機(jī)構(gòu)承擔(dān)起擔(dān)子不輕的社會(huì)責(zé)任。性質(zhì)不明是小額貸款公司的發(fā)展的第一大風(fēng)險(xiǎn)。所以，需要明確小額貸款公司金融機(jī)構(gòu)的性質(zhì)。
3.2為小額貸款公司專(zhuān)門(mén)立法
小額貸款公司作為一個(gè)新生事物，在我國(guó)的發(fā)展還處于起步階段，有關(guān)法律還很不完善，這就要求社會(huì)各方面為其發(fā)展創(chuàng)造良好的法律環(huán)境，加快《小額貸款公司法》的出臺(tái)。
目前央行、銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合的《意見(jiàn)》和銀監(jiān)會(huì)制定的《貸款公司管理暫行規(guī)定》都對(duì)小額貸款公司的運(yùn)作提出了具體指導(dǎo)方案，但二者的法律位階過(guò)低，配套的法律法規(guī)不完善。隨著試點(diǎn)的運(yùn)行，國(guó)家應(yīng)視情況出臺(tái)《小額貸款公司法》等高位階的專(zhuān)門(mén)法律來(lái)規(guī)范小額貸款公司的發(fā)展。
在立法中應(yīng)明確小額貸款公司的性質(zhì)，規(guī)范設(shè)立制度，確定具體主管機(jī)關(guān)。并且，在出臺(tái)專(zhuān)門(mén)法的同時(shí)，國(guó)家應(yīng)注意各法律法規(guī)之間的協(xié)調(diào)，對(duì)其規(guī)定有不一致的地方應(yīng)該進(jìn)行必要的修改，以促進(jìn)小額貸款公司的進(jìn)一步發(fā)展。
3.3加強(qiáng)對(duì)小額貸款公司的監(jiān)管
第一，必須確定小額貸款公司的主管監(jiān)管主體。由法律授權(quán)的主管部門(mén)主體，對(duì)小額貸款公司的準(zhǔn)入、公司運(yùn)行及退出的全部運(yùn)作過(guò)程進(jìn)行監(jiān)管。目前，試點(diǎn)中各地小額貸款公司的監(jiān)管機(jī)構(gòu)大至有以下幾種:一是由金融辦負(fù)責(zé)監(jiān)管；二是由人民銀行負(fù)責(zé)監(jiān)管；三是新設(shè)立獨(dú)立的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)監(jiān)管；四是銀行業(yè)監(jiān)督管理部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)管。隨著小額貸款公司試點(diǎn)的經(jīng)驗(yàn)逐漸豐富，政府應(yīng)衡量各種監(jiān)管主體監(jiān)管的利與弊，以法律的形式將其確定下來(lái)，以規(guī)范小額貸款公司的發(fā)展。
第二，加強(qiáng)行業(yè)自律。政府監(jiān)管雖然重要，但隨著小額貸款公司的逐漸成熟、經(jīng)驗(yàn)的積累，政府應(yīng)該弱化其監(jiān)管的力度，能夠起到宏觀調(diào)控作用即可。而行業(yè)監(jiān)管則應(yīng)逐漸成為監(jiān)管的主要方式。2011年初，中國(guó)小額信貸機(jī)構(gòu)聯(lián)席會(huì)成立，其是由全國(guó)小額信貸機(jī)構(gòu)自發(fā)建立的公益性自律組織機(jī)構(gòu)。它的成立，有利于我國(guó)小額信貸行業(yè)的規(guī)范和可持續(xù)發(fā)展。今后應(yīng)當(dāng)以小額信貸機(jī)構(gòu)聯(lián)席會(huì)作為對(duì)小額貸款公司的主要監(jiān)管主體，使其發(fā)揮更大的監(jiān)督作用。
第三，強(qiáng)化合作銀行監(jiān)管和社會(huì)監(jiān)督。合作銀行也掌握小額貸款公司資金往來(lái)運(yùn)作的全部信息，各地在選擇合作銀行時(shí)，同時(shí)確定合作銀行具有監(jiān)管小額貸款公司的責(zé)任。同時(shí)加強(qiáng)社會(huì)監(jiān)督。即地方政府可建立有獎(jiǎng)舉報(bào)的制度，對(duì)于存在非法集資、暴力催債的小額貸款公司進(jìn)行有獎(jiǎng)舉報(bào)，調(diào)動(dòng)社會(huì)監(jiān)督的積極性。
【關(guān)鍵詞】外商投資企業(yè)清算；特別法；公司法
前言
改革開(kāi)放30多年來(lái)，我國(guó)一直致力于引進(jìn)外資項(xiàng)目，但隨著我國(guó)民營(yíng)企業(yè)的逐步崛起，高新技術(shù)和創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)迅速發(fā)展，以及企業(yè)環(huán)境污染問(wèn)題日益嚴(yán)峻，關(guān)于我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型的呼聲越來(lái)越高。特別是08年的金融危機(jī)席卷全球，為各國(guó)經(jīng)濟(jì)帶來(lái)了一系列影響，這更堅(jiān)定了我國(guó)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型的決心，同時(shí)也為企業(yè)間的“優(yōu)勝劣汰”提供了一個(gè)契機(jī)。由此近年來(lái)涌現(xiàn)的外國(guó)投資者大規(guī)模撤資甚至撤離的現(xiàn)象應(yīng)不足為奇。
遺憾的是政府部門(mén)并未對(duì)這次轉(zhuǎn)型帶來(lái)的撤資效應(yīng)提前做好充分的準(zhǔn)備，特別是外資撤離法律機(jī)制的不完備，因而造成許多外國(guó)投資者選擇了“非正常撤離”的方式。[1]在各地政府“慌忙”應(yīng)對(duì)這些令他們措手不及的突發(fā)狀況之時(shí)，商務(wù)部于2008年5月了《外商投資企業(yè)解散和清算的指導(dǎo)意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《指導(dǎo)意見(jiàn)》），對(duì)各地政府及相關(guān)企業(yè)做好外商撤資工作予以引導(dǎo)。雖然該《指導(dǎo)意見(jiàn)》只是商務(wù)部的部門(mén)規(guī)章，其法律效力較低，只具有參考價(jià)值，不能算是嚴(yán)格意義上的“法律”，但是在外商撤資相關(guān)法未完備之前，其仍舊作為“特別法”起著主要的指導(dǎo)作用。
外資“非正常撤離”的最主要特征即外商未經(jīng)清算就撤離資本。[2]在外資撤離之時(shí)，其最為棘手的問(wèn)題就是企業(yè)的清算環(huán)節(jié)，從組建清算組到執(zhí)行并完成清算，往往耗時(shí)耗力整個(gè)過(guò)程復(fù)雜而艱巨。本文將圍繞《指導(dǎo)意見(jiàn)》中的清算部分進(jìn)行淺要分析，并提出些微簡(jiǎn)要的見(jiàn)解。
一、外商投資企業(yè)清算的法律適用
（一）立法模式的類(lèi)型
外商投資企業(yè)清算的相關(guān)立法主要存在于外商投資企業(yè)法律制度中。縱觀世界各國(guó)的外商投資立法模式，主要可以分為三類(lèi)：一為“統(tǒng)一制模式”，即對(duì)外商投資不作特別規(guī)定，外國(guó)投資直接適用本國(guó)的有關(guān)法律。西方各國(guó)主要采取這類(lèi)立法模式。外商投資企業(yè)在東道國(guó)享有國(guó)民待遇，東道國(guó)采用國(guó)內(nèi)立法來(lái)調(diào)整外商投資法律關(guān)系，適用于內(nèi)國(guó)投資者的法律規(guī)范同樣也適用于外國(guó)投資者。二為“法典制模式”，即設(shè)立單獨(dú)的外商投資法典作為基本法，用以調(diào)整外商投資關(guān)系。這類(lèi)法典主要存在于實(shí)行市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展中國(guó)家，其之所以創(chuàng)設(shè)外商投資單行法，主要目的是為了維護(hù)國(guó)家，緩沖外商投資浪潮對(duì)內(nèi)國(guó)企業(yè)的沖擊，也為本國(guó)民族工業(yè)的崛起建立了良好的法律基礎(chǔ)。三為“雙軌制模式”，即不設(shè)置統(tǒng)一的外國(guó)投資法典，取而代之制定有關(guān)外商投資專(zhuān)門(mén)法律、行政法規(guī)，在此基礎(chǔ)上形成該國(guó)的外商投資法律制度的基本框架。實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的社會(huì)主義國(guó)家主要采用此種立法模式。采用雙軌制的主要原因在于國(guó)家意識(shí)形態(tài)的不同，國(guó)家依據(jù)企業(yè)所有制的不同制定不同的法律規(guī)范對(duì)其進(jìn)行調(diào)整。[3]
（二）我國(guó)立法模式的轉(zhuǎn)變
我國(guó)外商投資企業(yè)的清算立法和外商投資企業(yè)立法相同，原先實(shí)行的是絕對(duì)的“雙軌制模式”，即對(duì)內(nèi)國(guó)投資和外國(guó)投資分別立法，在相繼頒布的三資法及相關(guān)立法解釋中對(duì)外商投資企業(yè)的清算部分作出了相關(guān)的規(guī)定，其后對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部于96年又了《外商投資企業(yè)清算辦法》對(duì)外資清算進(jìn)行了引導(dǎo)。實(shí)行雙軌制模式主要是考慮到改革開(kāi)放以來(lái)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)體制背景——計(jì)劃經(jīng)濟(jì)到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)換需要一個(gè)過(guò)渡期，而這些法律規(guī)范自頒布以來(lái)，對(duì)于保障外商投資企業(yè)清算工作的順利進(jìn)行的確起到了積極的作用，但是隨著我國(guó)法律制度的完備與改革開(kāi)放進(jìn)程的推進(jìn)，“雙軌制”的立法模式已成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一大障礙。
改革開(kāi)放以來(lái)，吸引外資一直是我國(guó)的長(zhǎng)期國(guó)策，我國(guó)的“雙軌制”實(shí)際上給予了外商投資企業(yè)超國(guó)民的待遇，這不利于我國(guó)內(nèi)資企業(yè)的發(fā)展，妨礙了我國(guó)從根本上實(shí)現(xiàn)國(guó)民待遇、完善國(guó)內(nèi)統(tǒng)一經(jīng)濟(jì)法律制度的建設(shè)。因而，我國(guó)于2006年邁出了向“統(tǒng)一制模式”靠攏的第一步——頒布了《公司法》，在調(diào)整內(nèi)資企業(yè)以及外商投資企業(yè)法律關(guān)系時(shí)皆可適用，包括第十章的企業(yè)清算部分。隨后于07年頒布的《企業(yè)破產(chǎn)法》也是采用了“統(tǒng)一制模式”立法，即內(nèi)資企業(yè)與外商投資企業(yè)破產(chǎn)清算時(shí)皆適用《企業(yè)破產(chǎn)法》的第十章“破產(chǎn)清算”規(guī)定。
（三）《指導(dǎo)意見(jiàn)》中法律適用的缺漏
但是08年商務(wù)部頒布的《指導(dǎo)意見(jiàn)》作出了如下的規(guī)定：“今后外商投資企業(yè)的解散和清算工作應(yīng)按照公司法和外商投資法律、行政法規(guī)的相關(guān)規(guī)定辦理?！币簿褪钦f(shuō)該部門(mén)規(guī)章遺漏了《企業(yè)破產(chǎn)法》對(duì)外資清算的適用。從企業(yè)清算的角度講，清算可分為兩種，一種是破產(chǎn)清算，另一種是非破產(chǎn)清算。破產(chǎn)清算應(yīng)按《破產(chǎn)法》的規(guī)定進(jìn)行，而非破產(chǎn)清算則按照《公司法》的規(guī)定進(jìn)行。[4]08年經(jīng)濟(jì)危機(jī)以來(lái)大多從中國(guó)撤離的外資企業(yè)多處于資不抵債的破產(chǎn)狀況，應(yīng)進(jìn)入《企業(yè)破產(chǎn)法》的相關(guān)程序。
同樣地，《合伙企業(yè)法》也被《指導(dǎo)意見(jiàn)》遺漏了。在2007年以前，外商來(lái)華投資只有三種選擇，即中外合資企業(yè)、中外合作企業(yè)和外商獨(dú)資企業(yè)。而在07年《合伙企業(yè)法》修訂并頒布以后，外商來(lái)華投資可以選擇合伙企業(yè)的投資方式，雖然目前外資合伙企業(yè)從中國(guó)撤資的情況較前三者罕見(jiàn)，但是不能否認(rèn)，該法的第四章“合伙企業(yè)清算”的相關(guān)規(guī)定也是外資合伙企業(yè)清算時(shí)的主要法律依據(jù)?！吨笇?dǎo)意見(jiàn)》于08年，而《企業(yè)破產(chǎn)法》與《合伙企業(yè)法》都是在07年頒布施行的，皆早于前者，因此未將后兩者納入外商投資企業(yè)清算的法律體系應(yīng)為《指導(dǎo)意見(jiàn)》的一大疏忽。
（四）“統(tǒng)一”中的“區(qū)分”
《公司法》、《企業(yè)破產(chǎn)法》以及《合伙企業(yè)法》的頒布或修訂雖然加速了“統(tǒng)一制模式”的立法進(jìn)程，但是這并不意味著我國(guó)已經(jīng)完全過(guò)渡到西方國(guó)家的“統(tǒng)一制”，在《指導(dǎo)意見(jiàn)》中這一點(diǎn)也得以體現(xiàn)：“外商投資法律和行政法規(guī)有特別規(guī)定而公司法未做詳細(xì)規(guī)定的，適用特別規(guī)定?！边@里的“外商投資法律和行政法規(guī)”應(yīng)主要是指三資企業(yè)法及其相關(guān)立法解釋、對(duì)外商投資合伙企業(yè)的相關(guān)管理辦法等等。這些法律文件中關(guān)于外商投資企業(yè)清算的特別規(guī)定優(yōu)先于《公司法》、《企業(yè)破產(chǎn)法》以及《合伙企業(yè)法》的一般規(guī)定而適用，也就是說(shuō)在某些領(lǐng)域外商投資者仍需和內(nèi)國(guó)投資者區(qū)分對(duì)待。
二、清算組的成立
（一）特殊的解散批準(zhǔn)環(huán)節(jié)
《指導(dǎo)意見(jiàn)》對(duì)外商投資企業(yè)的解散與清算組的組成之間關(guān)系進(jìn)行了明確的規(guī)定，同《公司法》的一般規(guī)定相比較后，我們會(huì)發(fā)現(xiàn)外商投資企業(yè)在解散時(shí)清算組的組成更為復(fù)雜。從《指導(dǎo)意見(jiàn)》中我們得出以下結(jié)論：無(wú)論是法定解散還是單方提出的解散，都需要經(jīng)過(guò)一個(gè)解散批準(zhǔn)環(huán)節(jié)，即外商投資企業(yè)只有在收到審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)企業(yè)解散的批件，并且在全國(guó)外商投資企業(yè)審批管理系統(tǒng)中增加批準(zhǔn)企業(yè)解散的信息之后，才能成立清算組依法開(kāi)始清算。而依據(jù)《公司法》的規(guī)定，內(nèi)資企業(yè)只要在“出現(xiàn)法定解散事由的15日內(nèi)”成立清算組，而非“批準(zhǔn)解散之日起15日內(nèi)”，其解散無(wú)需有關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審批，因而清算組的成立也就更為便捷。
同時(shí)我們還發(fā)現(xiàn)《指導(dǎo)意見(jiàn)》對(duì)清算組成立的指導(dǎo)仍有遺漏之處?！吨笇?dǎo)意見(jiàn)》對(duì)于三資企業(yè)的解散指向了三者各自的立法解釋?zhuān)瑢⑦@些特別規(guī)定同《公司法》的一般規(guī)定相比較，我們會(huì)發(fā)現(xiàn)：《公司法》規(guī)定的15日內(nèi)成立清算組的解散事由包括了“合作期限屆滿”的情形，也就是說(shuō)在章程規(guī)定的企業(yè)存續(xù)期限屆滿并且股東（大）會(huì)不修改章程使企業(yè)得以存續(xù)的情況下，企業(yè)將依照法律的規(guī)定選任清算人，自行成立清算組開(kāi)始清算程序。三資企業(yè)法在列舉企業(yè)解散情形時(shí)也都包含了“經(jīng)營(yíng)期限屆滿”這個(gè)選項(xiàng)，可是在《指導(dǎo)意見(jiàn)》中卻沒(méi)有規(guī)定企業(yè)“經(jīng)營(yíng)期限屆滿”時(shí)該做何處理。從上一輪比較中我們得出：外商投資企業(yè)出現(xiàn)法定解散事由時(shí)，需要經(jīng)過(guò)審批機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)才能成立清算組，而內(nèi)資企業(yè)是不需要審批的，那么如果外商投資企業(yè)在法定解散事由之外、“經(jīng)營(yíng)期限屆滿“的情況下是否需要審批機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)呢？《指導(dǎo)意見(jiàn)》并未給予我們答案。
（二）清算人的產(chǎn)生
清算人的產(chǎn)生方式大體有三：（1）法定清算人。亦稱(chēng)當(dāng)然清算人，是法律規(guī)定的公司解散事由發(fā)生而直接具有清算人身份者。（2）選任清算人。公司自愿解散時(shí)由章程規(guī)定或者股東（大）會(huì)決議任命其他人員擔(dān)任的清算人。（3）指定清算人。由法院經(jīng)申請(qǐng)指定有關(guān)人員組成的清算人。[5]關(guān)于清算組成員的組成，《公司法》對(duì)于法定清算人與指定清算人的產(chǎn)生進(jìn)行了區(qū)分，而《企業(yè)破產(chǎn)法》與《公司法》規(guī)定則不盡相同。[6]三資企業(yè)法對(duì)于清算組的產(chǎn)生也大相徑庭，還未對(duì)破產(chǎn)與非破產(chǎn)、法定清算人與指定清算人進(jìn)行區(qū)分。
依據(jù)《公司法》184條中關(guān)于出現(xiàn)法定解散事由而成立清算組的規(guī)定，清算組的成員應(yīng)為“股東”（有限責(zé)任公司）或“董事或者股東大會(huì)確定的人員”（股份有限公司）組成。該種產(chǎn)生方式應(yīng)屬于法定或者選任清算人的范疇。[7]同時(shí)該條還進(jìn)一步規(guī)定“逾期不成立清算組成立清算的，債權(quán)人可以申請(qǐng)人民法院指定有關(guān)人員組成清算組進(jìn)行清算”，也就是上述第三種情形——指定清算人。并且在08年出臺(tái)的《最高人民法院關(guān)于適用若干問(wèn)題的規(guī)定（二）》中，我們還可以找到法院指定清算人的范圍：（1）公司股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員；（2）律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、破產(chǎn)清算事務(wù)所等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)；（3）以及前項(xiàng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)中的專(zhuān)業(yè)人員。
我國(guó)《企業(yè)破產(chǎn)法》中并未對(duì)破產(chǎn)企業(yè)清算組的組成作專(zhuān)門(mén)性的規(guī)定，只是在對(duì)管理人的選任中提到“由有關(guān)部門(mén)、機(jī)構(gòu)的人員組成”。但通過(guò)查閱2002年的最高院司法解釋?zhuān)覀兛梢缘贸鑫覈?guó)對(duì)于破產(chǎn)企業(yè)清算組的組成選擇了由法院指定的方式，《企業(yè)破產(chǎn)法》中的“有關(guān)部門(mén)、機(jī)構(gòu)”即（1）破產(chǎn)企業(yè)上級(jí)主管部門(mén)、清算中介機(jī)構(gòu)以及會(huì)計(jì)、律師；（2）政府財(cái)政、工商管理、計(jì)委、經(jīng)委、審計(jì)、稅務(wù)、物價(jià)、勞動(dòng)、社會(huì)保險(xiǎn)、土地管理、國(guó)有資產(chǎn)管理、人事等部門(mén)。人民銀行分（支）行可以按照有關(guān)規(guī)定派人參加清算組織。
關(guān)于外商投資企業(yè)清算組的組成，在2008年以前應(yīng)適用1996年的《清算辦法》，其中規(guī)定清算組成員由企業(yè)權(quán)力機(jī)關(guān)選任，有以下兩種產(chǎn)生方式：（1）企業(yè)權(quán)力機(jī)構(gòu)成員。（2）聘任有關(guān)專(zhuān)業(yè)人員。但是該《清算辦法》廢止之后，清算組的組成則未有明確定論?；仡櫲Y企業(yè)法，其對(duì)清算組的組成也有規(guī)定，然而三類(lèi)企業(yè)是需要做區(qū)分的。
中外合資企業(yè)的清算委員會(huì)成員通過(guò)以下兩種方式產(chǎn)生：（1）一般應(yīng)當(dāng)在企業(yè)的董事中選任；（2）董事不能或者不適合擔(dān)任清算委員會(huì)成員時(shí)，可以聘任中國(guó)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師。此處清算人即是通過(guò)法定或者選任的方式產(chǎn)生的?！吨型夂献髌髽I(yè)法》及其《實(shí)施細(xì)則》未明確劃定清算人產(chǎn)生的范圍，只是規(guī)定“清算依照國(guó)家有關(guān)法律、行政法規(guī)以及合作企業(yè)合同、章程的規(guī)定辦理”，也就是說(shuō)該類(lèi)企業(yè)清算組可通過(guò)參閱合同、章程的方式選任清算人，但是對(duì)于第48條第5款中的“合作企業(yè)違反法律、行政法規(guī)，被依法責(zé)令關(guān)閉”這樣的法定解散事由，此時(shí)法定清算人的產(chǎn)生方式則出現(xiàn)了空缺。《外資企業(yè)法實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定則有別于以上各法，增加了“債權(quán)人代表”的參與，即外資企業(yè)法的清算委員會(huì)“由外資企業(yè)的法定代表人、債權(quán)人代表以及有關(guān)主管機(jī)關(guān)的代表組成”。而對(duì)于逾期不進(jìn)行清算企業(yè)的處理，三資企業(yè)法未作法院指定清算人范圍的規(guī)定。
雖然《清算辦法》已經(jīng)被廢除，但是目前還沒(méi)有出臺(tái)專(zhuān)門(mén)的法律法規(guī)對(duì)外商投資企業(yè)清算組的組成進(jìn)行指導(dǎo)，那么企業(yè)應(yīng)該依據(jù)《公司法》、《破產(chǎn)法》體系還是三資企業(yè)法體系來(lái)組織清算組呢？我認(rèn)為，非破產(chǎn)企業(yè)的清算仍應(yīng)參考三資企業(yè)法的特別規(guī)定，外商投資企業(yè)與內(nèi)資企業(yè)需要區(qū)別對(duì)待，因?yàn)槲覈?guó)多年來(lái)總是抱著“引資心切”的態(tài)度，重量不重質(zhì)，導(dǎo)致當(dāng)前國(guó)內(nèi)的外商投資企業(yè)良莠不齊，而近年來(lái)頻繁發(fā)生的“外資非正常撤離”事件更是證明了這一事實(shí)，因而對(duì)于外資企業(yè)清算組中“債權(quán)人代表以及有關(guān)主管機(jī)關(guān)的代表”的加入，我認(rèn)為是很有必要的，因?yàn)橥馍酞?dú)資企業(yè)不同于中外合資或合作企業(yè)，沒(méi)有中方以分?jǐn)傌?zé)任為目的的牽制，因而倘若企業(yè)經(jīng)營(yíng)嚴(yán)重惡化時(shí)，外商在未開(kāi)始清算或清算到一半時(shí)就從中國(guó)“逃離”。而加入債權(quán)人和有關(guān)主管機(jī)關(guān)的代表，至少可以在清算組成立以后防止外商“任意妄為”，不至于在開(kāi)始清算以后發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)所剩無(wú)幾或資不抵債時(shí)攜款潛逃回國(guó)。至于破產(chǎn)清算組的組成，我認(rèn)為可以依據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》的規(guī)定，由“有關(guān)部門(mén)、機(jī)構(gòu)的人員組成”，這樣可以更好地掌控進(jìn)入破產(chǎn)程序的外商投資企業(yè)的情況，將其股東攜款潛逃的可能性降到最低。
三、清算的執(zhí)行
《指導(dǎo)意見(jiàn)》并沒(méi)有對(duì)清算的整個(gè)過(guò)程進(jìn)行引導(dǎo)，只是對(duì)清算報(bào)告的制定與企業(yè)登記的注銷(xiāo)進(jìn)行了特別規(guī)定。對(duì)于這之前的流程以及清算組的職權(quán)，三資企業(yè)法與《公司法》的規(guī)定相差無(wú)幾。只是鑒于外商獨(dú)資企業(yè)投資者的特殊性，要求其不得在清算結(jié)束之前將該企業(yè)的資金匯出或者攜出中國(guó)境外，不得自行處理企業(yè)的財(cái)產(chǎn)。
企業(yè)在清算執(zhí)行完成之后，需要制作清算報(bào)告。外商投資企業(yè)的清算報(bào)告除了和內(nèi)資企業(yè)一樣，需要經(jīng)過(guò)企業(yè)權(quán)力機(jī)構(gòu)確認(rèn)以外，還需要經(jīng)過(guò)一個(gè)特殊環(huán)節(jié)?！吨笇?dǎo)意見(jiàn)》要求清算組將清算報(bào)告報(bào)送審批機(jī)關(guān)，并繳銷(xiāo)批準(zhǔn)證書(shū)。而審批機(jī)關(guān)的任務(wù)則是在收到清算報(bào)告后，在全國(guó)外商投資企業(yè)審批管理系統(tǒng)中完成企業(yè)終止相關(guān)信息的錄入和操作。企業(yè)只有憑借該系統(tǒng)生成的回執(zhí)才能辦理一系列注銷(xiāo)手續(xù)。
結(jié)語(yǔ)
《指導(dǎo)意見(jiàn)》對(duì)于外商投資企業(yè)的清算工作進(jìn)行了粗略的指導(dǎo)，對(duì)于《公司法》、《企業(yè)破產(chǎn)法》、《合伙企業(yè)法》同三資企業(yè)法的規(guī)定該如何銜接適用、外商投資企業(yè)的跨境破產(chǎn)與清算等問(wèn)題，并沒(méi)有做出詳細(xì)的規(guī)定。具體的操作流程，仍需要相關(guān)人員在清算過(guò)程中不斷摸索、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)后得以完善。同時(shí)，我們也期待新的司法解釋或者部門(mén)規(guī)章對(duì)外商投資企業(yè)的清算工作進(jìn)行指導(dǎo)。
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作者簡(jiǎn)介：
關(guān)鍵詞：中小企業(yè)融資典當(dāng)
前言
中小企業(yè)融資難是一個(gè)在我國(guó)乃至世界一直存在、一直解決、一直未能解決的問(wèn)題，中小企業(yè)融資主要通過(guò)發(fā)行企業(yè)債券，發(fā)行股票和向銀行申請(qǐng)貸款，融資渠道已經(jīng)非常有限，而有限的渠道也往往只被少數(shù)大型知名企業(yè)所占據(jù)，中小企業(yè)無(wú)論是發(fā)行企業(yè)債券和發(fā)行股票都很困難，同時(shí)，由于銀行的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避天性，中小企業(yè)也往往被銀行拒之門(mén)外，銀行貸款途徑也被堵住，目前來(lái)看，自由資金成為企業(yè)資金來(lái)源的主要力量，一般的中小企業(yè)企業(yè)融資能力非常有限。
中小企業(yè)融資難有其客觀原因。首先，在間接融資方式下，銀行以其低利率成為首選，但中小企業(yè)一般規(guī)模小、自有資本少、可供抵押資產(chǎn)少，同時(shí)抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱、信用等級(jí)也普遍偏低，這就受到"嫌貧愛(ài)富"的銀行的"歧視"。企業(yè)向銀行貸款受到產(chǎn)業(yè)政策、擔(dān)保、審貸分離等等條件和要求的限制，最后不得不游離在銀行貸款之外。其次，在直接融資方式下，我國(guó)資本市場(chǎng)層次結(jié)構(gòu)單一，在企業(yè)規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況都有嚴(yán)格要求，即便是最低標(biāo)準(zhǔn)中小企業(yè)也難以達(dá)到；同時(shí)政府參與了資源配置，這其中必然有政策導(dǎo)向，中小企業(yè)通過(guò)上市融資的大門(mén)也被關(guān)閉了。至于直接融資方式下的貨幣市場(chǎng)，門(mén)檻低、條件相對(duì)寬松，不失為中小企業(yè)融資的好辦法。但門(mén)檻低不等于無(wú)門(mén)檻，條件寬松也不是無(wú)條件，通過(guò)貨幣市場(chǎng)融資根據(jù)融資期限的不同也限制了不同條件，如以中期票據(jù)方式融資就需要符合資信評(píng)級(jí)為3A級(jí)、連續(xù)3年審計(jì)的報(bào)表、最近一年盈利、資金用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等條件。另外政府的政策支持力度不夠是造成中小企業(yè)融資困難的重要原因。另外，政府對(duì)中小企業(yè)融資支持力度也遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠不夠。沒(méi)有任何一部完整的中小企業(yè)甚至只是中小企業(yè)融資方面的法律出臺(tái)，這導(dǎo)致在法律上中小企業(yè)就遭受了不平等待遇。而在許多發(fā)達(dá)國(guó)家，國(guó)家都會(huì)建立中小企業(yè)特殊融資機(jī)制，國(guó)家建立相關(guān)機(jī)構(gòu)，并通過(guò)政府資金來(lái)扶持中小企業(yè)的發(fā)展。而在我國(guó)，目前政策更加傾斜于國(guó)有企業(yè)或大企業(yè)，中小企業(yè)不但沒(méi)有融資方面的便利條件，反而處處受阻。
由此可見(jiàn)，由于中小企業(yè)資金需求額度小、周期短、需求急等特點(diǎn)，以及企業(yè)規(guī)模和信用水平低、往往缺少資金擔(dān)保等劣勢(shì)，主流融資方式都對(duì)需要融資的中小企業(yè)或推或阻，中小企業(yè)迫切需要找到一條能夠解決"燃眉之急"的資金融通道路，而近年來(lái)興起的典當(dāng)就是一種值得探討研究的方式。
下面從典當(dāng)?shù)母拍睢⑻攸c(diǎn)等方面進(jìn)行分析。
一、相關(guān)概念
2005年4月1日起施行的《典當(dāng)管理辦法》規(guī)定："本法所稱(chēng)典當(dāng)，是指當(dāng)戶將其動(dòng)產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)權(quán)利作為當(dāng)物質(zhì)押或者將其房地產(chǎn)作為當(dāng)物抵押給典當(dāng)行，交付一定比例費(fèi)用，取得當(dāng)金，并在約定期限內(nèi)支付當(dāng)金利息、償還當(dāng)金、贖回當(dāng)物的行為。本辦法所稱(chēng)典當(dāng)行，是指依照本辦法設(shè)立的專(zhuān)門(mén)從事典當(dāng)活動(dòng)的企業(yè)法人，其組織形式與組織機(jī)構(gòu)適用《中華人民共和國(guó)公司法》的有關(guān)規(guī)定。"
從另一個(gè)角度理解來(lái)說(shuō)，典當(dāng)即是抵押獲得貸款的一種方式，而典當(dāng)行是提供這種融資方式的中介結(jié)構(gòu)。在舊觀念當(dāng)中，"典當(dāng)"被認(rèn)為是"高利貸"的代名詞，大家對(duì)這種行之有效的融資方式避之唯恐不及。但事實(shí)是，我國(guó)現(xiàn)行的《典當(dāng)行管理辦法》、《典當(dāng)業(yè)治安管理辦法》已經(jīng)對(duì)典當(dāng)行業(yè)進(jìn)行約束及監(jiān)管，目前典當(dāng)行業(yè)業(yè)主也都主動(dòng)征求國(guó)務(wù)院出臺(tái)相應(yīng)的規(guī)范化法規(guī)。根據(jù)《公司法》和《典當(dāng)行管理辦法》規(guī)定，典當(dāng)行是我國(guó)唯一可以合法從事貸款業(yè)務(wù)的非金融機(jī)構(gòu)。典當(dāng)行業(yè)再次興起，為主流融資渠道做了拾遺補(bǔ)缺、調(diào)余濟(jì)需，也為中小企業(yè)提供了一個(gè)行之有效的融資渠道。
二、典當(dāng)行的相關(guān)業(yè)務(wù)
典當(dāng)行業(yè)務(wù)通常都包括房產(chǎn)典當(dāng)、汽車(chē)典當(dāng)、權(quán)利質(zhì)權(quán)典當(dāng)。房產(chǎn)典當(dāng)?shù)牡盅何锟梢允枪緭碛挟a(chǎn)權(quán)證書(shū)的房屋，汽車(chē)典當(dāng)?shù)盅何锟梢允枪驹谲?chē)輛管理所登記的機(jī)動(dòng)車(chē)輛，權(quán)利質(zhì)押典當(dāng)?shù)臉?biāo)的包括股票、股權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)、收益權(quán)等。
三、典當(dāng)融資的特點(diǎn)
1、小額性
典當(dāng)行發(fā)放當(dāng)金的數(shù)額往往較小，通常大大小于銀行等金融機(jī)構(gòu)的貸款數(shù)額。這是典當(dāng)放款方面的業(yè)務(wù)性特點(diǎn)。如典當(dāng)行為房產(chǎn)典當(dāng)、汽車(chē)典當(dāng)設(shè)定的典當(dāng)額度一般為資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值的50%-80%。
2、短期性
典當(dāng)行向當(dāng)戶發(fā)放當(dāng)金的期限往往較短，通常大大短于銀行等金融機(jī)構(gòu)的貸款期限。這是典當(dāng)時(shí)間方面的業(yè)務(wù)性特點(diǎn)。典當(dāng)行一般提供的是短期的、臨時(shí)性的、快速周轉(zhuǎn)的融資服務(wù)，一般時(shí)限控制在3-6個(gè)月。
3、高息費(fèi)性
典當(dāng)行向當(dāng)戶發(fā)放當(dāng)金的費(fèi)率往往較高，通常大大高于銀行等金融機(jī)構(gòu)的貸款利率。這是典當(dāng)收益方面的業(yè)務(wù)性特點(diǎn)。辦理典當(dāng)業(yè)務(wù)既要按基礎(chǔ)利率繳納利息，又要按典當(dāng)行根據(jù)綜合服務(wù)費(fèi)率繳納綜合服務(wù)費(fèi)，綜合服務(wù)費(fèi)率由典當(dāng)類(lèi)型決定。
4、便捷性
這是典當(dāng)十分突出的特點(diǎn)，也是重要的行業(yè)特點(diǎn)。主流融資方式如銀行貸款一般需要經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批程序，這個(gè)過(guò)程甚至可能達(dá)數(shù)月，而通過(guò)典當(dāng)融資，雖然各典當(dāng)行業(yè)務(wù)流程時(shí)間略有不同，但通常幾天甚至幾小時(shí)內(nèi)即可得到所需款項(xiàng)。
四、典當(dāng)融資作為中小企業(yè)融資方式的優(yōu)點(diǎn)及缺點(diǎn)
（一）根據(jù)前文所述典當(dāng)行的業(yè)務(wù)及典當(dāng)融資的部分特點(diǎn)，不難看出典當(dāng)融資是中小企業(yè)極佳的融資方式。其優(yōu)點(diǎn)如下：
1、抵押或質(zhì)押范圍廣泛，可充分利用企業(yè)資源融得資金。
典當(dāng)行的業(yè)務(wù)包括房產(chǎn)、機(jī)動(dòng)車(chē)、有價(jià)證券等，可以抵押，也可以質(zhì)押。中小企業(yè)不僅可以將閑置設(shè)備、積壓庫(kù)存用來(lái)質(zhì)押典當(dāng)，還可以將專(zhuān)利權(quán)、著作權(quán)、商標(biāo)權(quán)等財(cái)產(chǎn)權(quán)利用來(lái)質(zhì)押典當(dāng)，將死物變活錢(qián)，使企業(yè)資源得到最充分的利用。與之相對(duì)，銀行一般不開(kāi)展動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押業(yè)務(wù)，不做小額貸款，以個(gè)人財(cái)產(chǎn)向銀行抵押融資存在很多障礙。中小企業(yè)由于自身資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)的制約，通常無(wú)法提供充足有效的抵押，難以滿足銀行對(duì)抵押貸款的要求。
2、靈活、快捷，適合實(shí)力相對(duì)較弱的中小企業(yè)臨時(shí)性或應(yīng)急性的融資需求。
中小企業(yè)融資一般具有貸款額度小資金需求急、需求頻率高等特點(diǎn)，如果向銀行借款，往往需要經(jīng)過(guò)借款申請(qǐng)、信用調(diào)查、貸款審批等環(huán)節(jié)，資信要求高，不僅很難滿足，而且手續(xù)繁瑣，時(shí)間跨度較長(zhǎng)，對(duì)于在瞬息萬(wàn)變的商場(chǎng)中競(jìng)爭(zhēng)的中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，很可能導(dǎo)致商機(jī)的貽誤。盡管典金的利率高于銀行的貸款利率，但對(duì)于急需季節(jié)性、應(yīng)急性資金的企業(yè)來(lái)說(shuō)，典當(dāng)行是理想的資金來(lái)源。典當(dāng)行是根據(jù)當(dāng)品的成色高低、價(jià)值大小來(lái)開(kāi)展業(yè)務(wù)的，如果發(fā)生死當(dāng)，典當(dāng)行可以將當(dāng)物拍賣(mài)，一般來(lái)說(shuō)，當(dāng)物在二級(jí)市場(chǎng)上的流通價(jià)格會(huì)高于典金，所以典當(dāng)行對(duì)企業(yè)資信能力沒(méi)有要求，信貸門(mén)檻低。而且放款所需的整套手續(xù)較之銀行等金融機(jī)構(gòu)要簡(jiǎn)便得多，時(shí)間跨度很短。
3、典當(dāng)融資方式不干預(yù)企業(yè)控制權(quán)典當(dāng)質(zhì)押貸款的用途不受限制。
典當(dāng)行對(duì)所融通資金的用途從不過(guò)問(wèn)，企業(yè)控制權(quán)不受干預(yù)（如果質(zhì)押物為股票，所貸資金只能用于投資股票）。而在銀行的一些專(zhuān)項(xiàng)貸款中，對(duì)所貸資金是有專(zhuān)門(mén)使用要求的，否則，銀行有權(quán)收回貸款進(jìn)行信貸制裁。
（二）典當(dāng)融資缺點(diǎn)：
典當(dāng)融資并非完美，它也有相對(duì)的缺點(diǎn)：
1、需要繳納較高的利息及費(fèi)用。
中小企業(yè)進(jìn)行典當(dāng)業(yè)務(wù)時(shí)，除需要交納貸款月利率外，還需要繳納較高的綜合費(fèi)用，包括保管費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、典當(dāng)交易的成本支出等，困此它的融資成本高于銀行貸款。
2、特定物品典當(dāng)需質(zhì)押，影響使用。
企業(yè)典當(dāng)機(jī)動(dòng)車(chē)輛進(jìn)行融資時(shí)，通常需將車(chē)輛質(zhì)押，也即在典當(dāng)期間企業(yè)不能行使車(chē)輛使用權(quán)，這很有可能對(duì)企業(yè)的業(yè)務(wù)造成一定影響。
3、貸款金額小，期限短，可能不能滿足需要。
典當(dāng)行為企業(yè)提供的資金均是典當(dāng)品折價(jià)后的一定比例，金額未必能夠滿足企業(yè)的需要。期限也通常限制在3個(gè)月到6個(gè)月，如果需要較長(zhǎng)時(shí)間的資金占用，企業(yè)還是需要另尋他法。
五、典當(dāng)?shù)牧鞒?/p>
1、審當(dāng)
這個(gè)環(huán)節(jié)主要工作是驗(yàn)明當(dāng)物的歸屬權(quán)。當(dāng)戶必須提供當(dāng)品合法有效的歸屬證件，以證明物品歸當(dāng)戶所有，其次提交當(dāng)戶身份證明證件（企業(yè)提交營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人代碼證等）進(jìn)行審核建檔。
2、驗(yàn)當(dāng)
既核對(duì)當(dāng)物的發(fā)票、單據(jù)，由專(zhuān)業(yè)典當(dāng)評(píng)估人員（古稱(chēng)"朝奉"）或是評(píng)估機(jī)構(gòu)以對(duì)當(dāng)物進(jìn)行估值，最終確定當(dāng)金額度、典當(dāng)折算率、綜合費(fèi)率、當(dāng)期（不超過(guò)6個(gè)月）及利率。據(jù)了解，我國(guó)現(xiàn)行的《典當(dāng)行管理辦法》規(guī)定：典當(dāng)利率不能超過(guò)同期銀行標(biāo)準(zhǔn)利率四倍。典當(dāng)金額的折算也是根據(jù)當(dāng)品的變現(xiàn)能力進(jìn)行，一般來(lái)說(shuō)會(huì)按照當(dāng)品的四成至六成進(jìn)行折算，若當(dāng)品變現(xiàn)能力強(qiáng)如貴金屬等，也有可能給予九成的折算率。
3、收當(dāng)
簽訂當(dāng)票、典當(dāng)協(xié)議書(shū)后，典當(dāng)行將當(dāng)品收當(dāng)入庫(kù)，扣除綜合費(fèi)后支付當(dāng)金。至此，企業(yè)就能獲得流動(dòng)現(xiàn)金，用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。根據(jù)現(xiàn)行管理辦法，典當(dāng)?shù)木C合費(fèi)用由典當(dāng)行從當(dāng)金中扣除。
4、贖當(dāng)
當(dāng)戶在當(dāng)票到期后需憑當(dāng)票到典當(dāng)行辦理贖當(dāng)手續(xù)，在贖當(dāng)之前必須結(jié)清當(dāng)金及利息，才能辦理出庫(kù)手續(xù)，將當(dāng)品及發(fā)票歸還當(dāng)戶。
5、續(xù)當(dāng)
當(dāng)票到期后若當(dāng)戶暫時(shí)不歸還當(dāng)金，需憑當(dāng)票至典當(dāng)行辦理續(xù)當(dāng)手續(xù)，同時(shí)必須支付本期當(dāng)金利息，再對(duì)當(dāng)物進(jìn)行再次查驗(yàn)，簽訂續(xù)當(dāng)合同及協(xié)議。在續(xù)當(dāng)期間的利率、費(fèi)率不發(fā)生改變，但是續(xù)當(dāng)期不能超過(guò)原當(dāng)期。
六、我國(guó)典當(dāng)業(yè)的未來(lái)發(fā)展
金融危機(jī)曾帶給典當(dāng)業(yè)一個(gè)莫大的機(jī)會(huì)，2008年，金融危機(jī)爆發(fā)，很多中小企業(yè)認(rèn)識(shí)了典當(dāng)融資這一方式，雖然危機(jī)暫過(guò)，但越來(lái)越多中小企業(yè)認(rèn)可了這一方式，對(duì)于典當(dāng)融資的需求也更為迫切，這再次帶給典當(dāng)融資一個(gè)發(fā)展機(jī)會(huì)。在目前金融環(huán)境良好的總體背景下，典當(dāng)行業(yè)未來(lái)有以下幾種發(fā)展可能：一是將典當(dāng)行和寄售行合并監(jiān)管。典當(dāng)行準(zhǔn)入門(mén)檻較高，寄售行準(zhǔn)入門(mén)檻較低，《典當(dāng)管理辦法》第八條規(guī)定，"典當(dāng)行注冊(cè)資本最低限額為300萬(wàn)元；從事房地產(chǎn)抵押典當(dāng)業(yè)務(wù)的，注冊(cè)資本最低限額為500萬(wàn)元；從事財(cái)產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)的，注冊(cè)資本最低限額為1000萬(wàn)元。典當(dāng)行的注冊(cè)資本最低限額應(yīng)當(dāng)為股東實(shí)繳的貨幣資本，不包括以實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)、土地使用權(quán)作價(jià)出資的資本。"從典當(dāng)行角度，過(guò)高的準(zhǔn)入門(mén)檻不利于典當(dāng)行業(yè)發(fā)展，門(mén)檻應(yīng)該降低，直接可以放低到現(xiàn)在對(duì)寄售行的資金要求；同時(shí)考慮到經(jīng)濟(jì)安全和管理效率的平衡，準(zhǔn)入門(mén)檻越低，競(jìng)爭(zhēng)越充分，市場(chǎng)越有效率。人為的提高準(zhǔn)入難度對(duì)整個(gè)市場(chǎng)發(fā)展是不利的，表現(xiàn)在一方面阻止了想進(jìn)入的投資者，另一方公眾得不到相同條件下更好的產(chǎn)品和服務(wù)。一個(gè)可行方案就是將寄售行與典當(dāng)行合并。首先將目前寄售行的各種業(yè)務(wù)與典當(dāng)行業(yè)務(wù)合并，同時(shí)個(gè)人小額典當(dāng)業(yè)務(wù)可以適當(dāng)增加。通過(guò)這種舉措，不規(guī)范的寄售行業(yè)就納入到了規(guī)范的典當(dāng)行業(yè)當(dāng)中。而要做到這一點(diǎn)，需要放寬典當(dāng)行業(yè)的準(zhǔn)入門(mén)檻，并在監(jiān)管上做到合并。二是將小額融資作為定位之一。在實(shí)踐過(guò)程中要改變現(xiàn)在典當(dāng)業(yè)的業(yè)務(wù)范圍和服務(wù)對(duì)象，將現(xiàn)有寄售行的業(yè)務(wù)范圍和服務(wù)對(duì)象吸納進(jìn)來(lái)，將為中小企業(yè)提供小額貸款作為典當(dāng)行業(yè)定位之一。國(guó)外典當(dāng)市場(chǎng)發(fā)達(dá)，典當(dāng)類(lèi)型的多樣化，但短期小額資金需求占很大比例，這部分需求者中的企業(yè)往往是難以從銀行或其他主流方式獲得資金的中小企業(yè)。而在我國(guó)，這一群體也相當(dāng)普遍，因此，典當(dāng)行業(yè)在此有巨大發(fā)展前途。但是國(guó)內(nèi)典當(dāng)業(yè)務(wù)大大超過(guò)了國(guó)外典當(dāng)應(yīng)急融資的數(shù)目，小額融資功能這一典當(dāng)主要功能也就失去了本來(lái)意義。同時(shí)，由于準(zhǔn)入門(mén)檻比較高，使得典當(dāng)行大多集中在大城市，對(duì)某些中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，獲得性較低，因此典當(dāng)業(yè)需要進(jìn)行一些調(diào)整，將滿足小額融資需求作為定位之一。三是豐富典當(dāng)行業(yè)正面宣傳。在很多民眾心中，典當(dāng)行業(yè)一直是負(fù)面的存在，這不利于典當(dāng)行業(yè)的正常發(fā)展。要改變民眾的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，促進(jìn)典當(dāng)業(yè)的發(fā)展，需要借助各種手段，對(duì)典當(dāng)行業(yè)進(jìn)行正確宣傳，引導(dǎo)民眾正確認(rèn)識(shí)，在融資時(shí)，將它作為一種可用渠道。
七、結(jié)論
典當(dāng)業(yè)務(wù)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然產(chǎn)物，是銀行是銀行貸款融資的重要補(bǔ)充，它以實(shí)物抵押、質(zhì)押的形式為企業(yè)短期、臨時(shí)性的資金需求提供了解決之道，方便、高效、快捷?？傮w來(lái)看，典當(dāng)融資利大于弊，可以做為企業(yè)重要的融資方式加以發(fā)展和利用。銀行貸款對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展可以用錦上添花形容，因?yàn)樗鼜膩?lái)發(fā)展良好的企業(yè)開(kāi)放大門(mén)，而典當(dāng)融資對(duì)中小企業(yè)來(lái)說(shuō)卻是雪中送炭，在企業(yè)遇到困難的時(shí)候?yàn)槠髽I(yè)注入資金流。典當(dāng)行業(yè)的發(fā)展將為中小企業(yè)提供一個(gè)正常而健康的融資渠道，解決企業(yè)的融資難題。
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