發(fā)布時(shí)間：2023-06-25 16:11:08
序言：寫(xiě)作是分享個(gè)人見(jiàn)解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的市場(chǎng)監(jiān)管典型案例樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
2015年，全國(guó)工商和市場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)充分發(fā)揮職能作用，以深化商事制度改革和推進(jìn)工商行政管理改革為契機(jī)，認(rèn)真開(kāi)展了以農(nóng)資打假為重點(diǎn)的紅盾護(hù)農(nóng)行動(dòng)，把紅盾護(hù)農(nóng)行動(dòng)作為支持農(nóng)業(yè)發(fā)展和奪取糧食豐收的有力舉措，按照標(biāo)本兼治、打防結(jié)合、突出重點(diǎn)、整體推進(jìn)的原則，圍繞加強(qiáng)農(nóng)資市場(chǎng)監(jiān)管執(zhí)法，切實(shí)規(guī)范了農(nóng)資經(jīng)營(yíng)行為；圍繞農(nóng)資市場(chǎng)的突出問(wèn)題深化專(zhuān)項(xiàng)治理，增強(qiáng)了監(jiān)管的針對(duì)性和有效性；圍繞創(chuàng)新監(jiān)管方式推進(jìn)農(nóng)資市場(chǎng)監(jiān)管信息化，提升了監(jiān)管現(xiàn)代化能力；圍繞信息公示加快長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)，努力構(gòu)建企業(yè)自治、行業(yè)自律、社會(huì)監(jiān)督、政府監(jiān)管的社會(huì)共治格局。2015年，全系統(tǒng)共查處各類(lèi)農(nóng)資案件29957件，案值24737萬(wàn)元，為農(nóng)民挽回直接經(jīng)濟(jì)損失3273萬(wàn)元。
營(yíng)造公平競(jìng)爭(zhēng)的農(nóng)資市場(chǎng)環(huán)境
2016年，各級(jí)工商和市場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)要切實(shí)將農(nóng)資市場(chǎng)監(jiān)管工作融入到各項(xiàng)改革發(fā)展的新要求中，按照《國(guó)務(wù)院關(guān)于“先照后證”改革后加強(qiáng)事中事后監(jiān)管的意見(jiàn)》有關(guān)要求，認(rèn)真貫徹落實(shí)總局印發(fā)的《關(guān)于開(kāi)展2016年紅盾護(hù)農(nóng)行動(dòng)的通知》，堅(jiān)持職責(zé)法定、信用約束、技術(shù)支撐、社會(huì)共治的原則，進(jìn)一步下沉監(jiān)管重心，延伸農(nóng)資監(jiān)管工作觸角，繼續(xù)深入開(kāi)展紅盾護(hù)農(nóng)行動(dòng)，切實(shí)維護(hù)農(nóng)資市場(chǎng)健康秩序。
（一）強(qiáng)化信用監(jiān)管，切實(shí)落實(shí)農(nóng)資經(jīng)營(yíng)主體責(zé)任。
加強(qiáng)事中事后監(jiān)管，加快實(shí)施信用監(jiān)管，是維護(hù)健康有序的農(nóng)資市場(chǎng)秩序的重要抓手，也是加強(qiáng)農(nóng)資市場(chǎng)主體信用建設(shè)的有效手段，各地要充分發(fā)揮信用監(jiān)管機(jī)制在市場(chǎng)監(jiān)管中的基礎(chǔ)作用。一是強(qiáng)化守信激勵(lì)和失信懲戒措施。認(rèn)真落實(shí)企業(yè)信息公示、企業(yè)經(jīng)營(yíng)異常名錄、嚴(yán)重違法企業(yè)名單等制度，努力構(gòu)建以信息公示為手段，以信息歸集共享為基礎(chǔ)，以信用監(jiān)管為核心的農(nóng)資市場(chǎng)監(jiān)管體系，使農(nóng)資經(jīng)營(yíng)主體“一處違法，處處受限”，以信用約束強(qiáng)化農(nóng)資經(jīng)營(yíng)主體誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)自律意識(shí)，切實(shí)落實(shí)農(nóng)資市場(chǎng)主體誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)責(zé)任。二是推進(jìn)誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)農(nóng)資示范店創(chuàng)建活動(dòng)。開(kāi)展誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)農(nóng)資示范店創(chuàng)建活動(dòng)是加強(qiáng)農(nóng)資信用體系建設(shè)，著力構(gòu)建農(nóng)資監(jiān)管長(zhǎng)效機(jī)制的有力舉措。各地要結(jié)合本地農(nóng)資市場(chǎng)監(jiān)管實(shí)際，積極開(kāi)展誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)農(nóng)資示范店創(chuàng)建活動(dòng)。已開(kāi)展的地方要繼續(xù)完善相關(guān)制度，尚未開(kāi)展的地方要認(rèn)真制定相關(guān)工作方案，確保該項(xiàng)工作有序開(kāi)展。
（二）強(qiáng)化行政執(zhí)法，切實(shí)解決農(nóng)資市場(chǎng)存在的突出問(wèn)題。
一是加大專(zhuān)項(xiàng)執(zhí)法力度。各地要認(rèn)真研究當(dāng)?shù)剞r(nóng)資市場(chǎng)出現(xiàn)的新情況和新問(wèn)題，緊扣農(nóng)時(shí)，繼續(xù)組織開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)整治。要以農(nóng)資主銷(xiāo)區(qū)、糧食主產(chǎn)區(qū)、農(nóng)資案件高發(fā)區(qū)為重點(diǎn)區(qū)域，集中整治問(wèn)題多和風(fēng)險(xiǎn)隱患較多的重點(diǎn)品種，要大力解決社會(huì)普遍關(guān)注、農(nóng)民消費(fèi)者反映集中的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題，以點(diǎn)帶面，積極推動(dòng)農(nóng)資市場(chǎng)健康發(fā)展。二是繼續(xù)做好農(nóng)資商品質(zhì)量抽檢工作。要認(rèn)真履行法定職責(zé)，突出重點(diǎn)品種，有計(jì)劃地開(kāi)展農(nóng)資商品質(zhì)量抽檢。特別要加強(qiáng)抽檢分析和抽檢統(tǒng)籌管理、信息共享，提高抽檢針對(duì)性和不合格商品發(fā)現(xiàn)能力。三是加強(qiáng)對(duì)網(wǎng)絡(luò)銷(xiāo)售假劣農(nóng)資違法行為的監(jiān)管。將農(nóng)資打假向網(wǎng)絡(luò)延伸是深化紅盾護(hù)農(nóng)行動(dòng)的重要舉措，要通過(guò)查處一批大要案件、曝光一批典型案例，形成對(duì)網(wǎng)絡(luò)銷(xiāo)售假冒偽劣農(nóng)資違法行為的高壓態(tài)勢(shì)，震懾違法經(jīng)營(yíng)者，促使經(jīng)營(yíng)者誠(chéng)信守法經(jīng)營(yíng)。
（三）強(qiáng)化技術(shù)支撐，不斷提高監(jiān)管效能。
近兩年我局辦理一般程序案件1300件，結(jié)案1290件，實(shí)現(xiàn)罰沒(méi)款700萬(wàn)元,其中萬(wàn)元以上案件241件，5萬(wàn)元以上案件45件，50萬(wàn)元以上案件4件，移交司法機(jī)關(guān)21件。實(shí)現(xiàn)了案件數(shù)量、質(zhì)量、領(lǐng)域和罰沒(méi)額的四大突破。反映出我局執(zhí)法的有效性，注重行刑銜接，發(fā)揮部門(mén)間通暢協(xié)作的合力作用，堅(jiān)決貫徹落實(shí)省、市局決策部署，加強(qiáng)市場(chǎng)監(jiān)管，強(qiáng)化行政執(zhí)法，進(jìn)一步優(yōu)化了營(yíng)商環(huán)境，維護(hù)了市場(chǎng)秩序，彰顯了市場(chǎng)監(jiān)管的擔(dān)當(dāng)作為，助推了三臺(tái)縣高質(zhì)量轉(zhuǎn)型發(fā)展。
“守住底線、營(yíng)造環(huán)境、規(guī)范競(jìng)爭(zhēng)、提升質(zhì)量、促進(jìn)發(fā)展”是我局的基本思路，我們牢固樹(shù)立“大市場(chǎng)、大質(zhì)量、大監(jiān)管”理念，堅(jiān)持運(yùn)用法治思維和法治方式，以開(kāi)展“春雷行動(dòng)”等專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)為主抓手，扎實(shí)推進(jìn)新時(shí)期市場(chǎng)監(jiān)管執(zhí)法工作，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)有效執(zhí)法、精準(zhǔn)執(zhí)法、智慧執(zhí)法，扎實(shí)推進(jìn)新時(shí)期市場(chǎng)監(jiān)管執(zhí)法工作。主要做法有三點(diǎn)：
一、打鐵還需自身硬，筑牢執(zhí)法工作“基石”
我局以黨的政治建設(shè)為統(tǒng)領(lǐng)，穩(wěn)步推進(jìn)執(zhí)法隊(duì)伍的法治建設(shè)、作風(fēng)建設(shè)、廉政建設(shè)和信息化建設(shè)，全面提升執(zhí)法隊(duì)伍的理論素養(yǎng)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，形成了領(lǐng)導(dǎo)班子重視、坦誠(chéng)擔(dān)當(dāng)，隊(duì)伍凝心聚力的局勢(shì)，為執(zhí)法辦案注入“強(qiáng)心劑”。按機(jī)構(gòu)改革要求，向縣委、縣府加強(qiáng)匯報(bào)，整合執(zhí)法力量，以執(zhí)法股為“排頭兵”，指導(dǎo)各所日常執(zhí)法工作，查辦各大要案，如長(zhǎng)虹空調(diào)虛假宣傳案；通過(guò)演講比賽等形式，雙向競(jìng)聘，崗位輪換，選拔勇于擔(dān)當(dāng)、勤奮敬業(yè)的年輕干部到股所長(zhǎng)崗位上和執(zhí)法隊(duì)伍中，各所依路聯(lián)合執(zhí)法，攜“匯江流成大海”之勢(shì)，攻克“人情案”、“疑難案”和人員少等各項(xiàng)難題；我局進(jìn)一步完善快檢設(shè)備、法律文書(shū)、案例解析等輔助工具配置，規(guī)范執(zhí)法流程；開(kāi)展能力提升專(zhuān)題培訓(xùn)，開(kāi)辦專(zhuān)項(xiàng)學(xué)習(xí)會(huì)，采取“理論+實(shí)操+研討”的形式，以點(diǎn)破面，舉一反三，突出實(shí)用性、針對(duì)性，進(jìn)一步夯實(shí)一線執(zhí)法辦案能力基礎(chǔ)，切實(shí)提升執(zhí)法專(zhuān)業(yè)水準(zhǔn)；力抓信息報(bào)送、法制審核、廉潔勤政等各項(xiàng)監(jiān)督常態(tài)化。通過(guò)以上做法，以保障食品藥品安全“四個(gè)最嚴(yán)”要求的全面落實(shí)，努力鍛造一支政治過(guò)硬、業(yè)務(wù)精湛、秉公執(zhí)法、人民滿意的市場(chǎng)監(jiān)管執(zhí)法鐵軍。
二、警示嚴(yán)打兩手抓，高擎市場(chǎng)執(zhí)法“利劍”
這兩年我局全力開(kāi)展“春雷行動(dòng)”專(zhuān)項(xiàng)執(zhí)法行動(dòng)，拆壁壘、破堅(jiān)冰、去門(mén)檻。我局從“行政約談、行政指導(dǎo)、行政執(zhí)法、行政監(jiān)督”四位一體入手，規(guī)范行政執(zhí)法，近兩年約談企業(yè)63次，指導(dǎo)企業(yè)、個(gè)體134次，執(zhí)法2300人次，監(jiān)督5000人次。加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)和消費(fèi)者合法權(quán)益保護(hù)，守住質(zhì)量安全紅線、食品安全底線，其中以“涪城麥冬”“潼川豆豉”為主，協(xié)助麥冬抽檢2480批次，約談相關(guān)企業(yè)50多起，查處地理標(biāo)志保護(hù)產(chǎn)品侵權(quán)案共X起，規(guī)范行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)；注重行刑銜接，加強(qiáng)司法、公安等多部門(mén)協(xié)同工作，其中查處“地溝油”案件3起，依法對(duì)14人追究其刑事責(zé)任，同時(shí)約談三臺(tái)縣所有的火鍋行業(yè)從業(yè)者以案釋法，查處農(nóng)村“假冒偽劣商品”171起；開(kāi)展長(zhǎng)江禁漁專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)，保持“宣傳聲勢(shì)不斷、執(zhí)法力度不減、禁售節(jié)奏不停、督查問(wèn)效不松、監(jiān)管盲區(qū)不留”的“五不”態(tài)勢(shì)，堅(jiān)決徹底打贏打好長(zhǎng)江禁捕攻堅(jiān)戰(zhàn)，查處餐飲場(chǎng)所野生魚(yú)虛假宣傳6起，查辦市場(chǎng)售賣(mài)野生魚(yú)8起，移交公安立案查處；高質(zhì)量切入安全生產(chǎn)，打擊非法小作坊，重點(diǎn)針對(duì)食品藥品違法情形，持續(xù)抓好安全生產(chǎn)違法案件查處，查處超范圍使用食品添加劑小作坊17戶(hù)次，其中最為突出的是某肉制品小作坊生產(chǎn)腌制肉產(chǎn)品，查處其各類(lèi)無(wú)標(biāo)簽產(chǎn)品107件，查處大吃方公司標(biāo)注虛假生產(chǎn)日期食品550件，處罰沒(méi)款97萬(wàn)元，查處“散白酒”小作坊違法添加案件5起；不斷強(qiáng)化重點(diǎn)領(lǐng)域不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)執(zhí)法，突出平臺(tái)經(jīng)濟(jì)、教育培訓(xùn)、醫(yī)療服務(wù)等重點(diǎn)領(lǐng)域，嚴(yán)查虛假宣傳、不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)等違法行為，對(duì)14家醫(yī)院的病床低質(zhì)高標(biāo)，亂收費(fèi)處罰35萬(wàn)元，查辦超過(guò)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)外加價(jià)收取轉(zhuǎn)供電費(fèi)案件X起，處罰沒(méi)款94萬(wàn)元。
三、秉公執(zhí)法守初心，樹(shù)立執(zhí)法普法“標(biāo)桿”
2013年春節(jié)即將來(lái)臨，各類(lèi)市場(chǎng)交易活動(dòng)趨于活躍，大風(fēng)、干燥天氣越來(lái)越多，制假售假等違法行為、火災(zāi)爆炸等重特大事故進(jìn)入多發(fā)時(shí)期。為確保人民群眾過(guò)上歡樂(lè)祥和的新春佳節(jié)，現(xiàn)就節(jié)日期間市場(chǎng)監(jiān)管有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、高度重視，周密部署節(jié)日市場(chǎng)監(jiān)管工作。
節(jié)日期間歷來(lái)是市場(chǎng)安全事故易發(fā)與高發(fā)時(shí)段，加之近階段食品價(jià)格持續(xù)走高、不法分子不惜制假售假獲取高額利潤(rùn)，使得食品安全風(fēng)險(xiǎn)增加。為此，各分局應(yīng)充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)節(jié)日市場(chǎng)監(jiān)管的重要意義，以對(duì)人民群眾生活和身體健康高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，充分發(fā)揮市場(chǎng)監(jiān)管職能，統(tǒng)一協(xié)調(diào)內(nèi)部職能機(jī)構(gòu)，認(rèn)真組織安排好節(jié)日期間市場(chǎng)專(zhuān)項(xiàng)檢查和各項(xiàng)管理工作，做到任務(wù)明確、監(jiān)管到位、督查到位、責(zé)任到位。
二、突出重點(diǎn)，千方百計(jì)確保節(jié)日消費(fèi)安全。
各分局要結(jié)合節(jié)日市場(chǎng)消費(fèi)特點(diǎn)，緊緊圍繞與人民群眾生活息息相關(guān)的食用油、蔬菜、豬肉、糧食、禽蛋、乳制品、糕點(diǎn)、兒童食品、保健食品、酒類(lèi)、小食品等重點(diǎn)商品，以城鄉(xiāng)結(jié)合部、旅游景區(qū)、車(chē)站碼頭等為重點(diǎn)區(qū)域，以批發(fā)市場(chǎng)、集貿(mào)市場(chǎng)、鄉(xiāng)村集市為重點(diǎn)場(chǎng)所，集中開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)執(zhí)法檢查，嚴(yán)厲打擊制假售假、欺行霸市、強(qiáng)買(mǎi)強(qiáng)賣(mài)、短斤少兩等違法行為，適時(shí)公布典型案例，及時(shí)銷(xiāo)毀假冒產(chǎn)品，以此震懾不法分子、維護(hù)市場(chǎng)秩序，切實(shí)規(guī)范食品經(jīng)營(yíng)行為。
三、強(qiáng)化協(xié)作，嚴(yán)格規(guī)范春節(jié)期間市場(chǎng)秩序。
各分局要加強(qiáng)與有關(guān)部門(mén)的協(xié)作配合，及時(shí)互通信息，認(rèn)真履行職責(zé)：一要加強(qiáng)與物價(jià)部門(mén)溝通配合，嚴(yán)厲打擊哄抬價(jià)格等炒作行為。2012年7月以來(lái),受?chē)?guó)內(nèi)外多種因素影響,國(guó)內(nèi)糧棉油糖等大宗農(nóng)產(chǎn)品以及蔬菜、畜禽等生活必需品價(jià)格上漲較快,加大了城鄉(xiāng)居民特別是中低收入群體生活負(fù)擔(dān)，迫切需要我們嚴(yán)厲打擊價(jià)實(shí)不符、摻雜使假等擾亂食品市場(chǎng)秩序違法行為，嚴(yán)格按照《價(jià)格法》等法律法規(guī)，配合打擊和查處囤積居奇、哄抬價(jià)格等炒作行為，確保節(jié)日市場(chǎng)繁榮穩(wěn)定；二要加強(qiáng)涉危市場(chǎng)主體管理，保障危險(xiǎn)品經(jīng)營(yíng)安全。重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)銷(xiāo)售煙花爆竹經(jīng)營(yíng)戶(hù)的管理，凡煙花爆竹批發(fā)與零售企業(yè)應(yīng)在登記注冊(cè)地點(diǎn)銷(xiāo)售，城鎮(zhèn)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)內(nèi)與人員密集場(chǎng)所不得擺攤銷(xiāo)售煙花爆竹，不得允許走街串巷銷(xiāo)售煙花爆竹；三要加強(qiáng)與旅游部門(mén)溝通配合，確保假日旅游市場(chǎng)秩序。切實(shí)加強(qiáng)對(duì)旅游商品交易市場(chǎng)、旅游景區(qū)景點(diǎn)巡查及對(duì)旅游景點(diǎn)食品安全檢查，嚴(yán)厲打擊非法經(jīng)營(yíng)旅游業(yè)務(wù)、銷(xiāo)售假冒偽劣旅游商品、無(wú)照經(jīng)營(yíng)、騙買(mǎi)騙賣(mài)等行為，積極創(chuàng)造安全放心的旅游購(gòu)物環(huán)境。
四、強(qiáng)化監(jiān)管，致力確保節(jié)日期間市場(chǎng)安全。
各分局要認(rèn)真落實(shí)履行管理職能，進(jìn)一步強(qiáng)化安全生產(chǎn)重點(diǎn)環(huán)節(jié)和重點(diǎn)部位監(jiān)督管理，全面落實(shí)安全生產(chǎn)監(jiān)管責(zé)任制：一要強(qiáng)化市場(chǎng)內(nèi)消防安全。積極聯(lián)合消防、安監(jiān)部門(mén)，對(duì)轄區(qū)內(nèi)所有商品交易市場(chǎng)進(jìn)行一次全面消防安全檢查，特別要進(jìn)一步強(qiáng)化市場(chǎng)主辦者、經(jīng)營(yíng)者的消防安全責(zé)任，明確市場(chǎng)主辦者為市場(chǎng)消防安全管理第一責(zé)任人，具體負(fù)責(zé)消防安全管理工作落實(shí)。要檢查督促市場(chǎng)主辦者切實(shí)建立健全消防安全工作制度和應(yīng)急措施，增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)者消防安全意識(shí)。要檢查督促市場(chǎng)內(nèi)是否配備專(zhuān)職或兼職消防安全人員、消防設(shè)施是否符合消防安全技術(shù)規(guī)范等。各分局在組織開(kāi)展節(jié)日市場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的重大消防安全隱患，請(qǐng)及時(shí)上報(bào)縣局市場(chǎng)合同科和函告本級(jí)消防部門(mén)，堅(jiān)決杜絕火災(zāi)事故隱患，確保市場(chǎng)安全運(yùn)營(yíng)；二要強(qiáng)化對(duì)市場(chǎng)涉及安全生產(chǎn)重點(diǎn)環(huán)節(jié)和重要設(shè)備設(shè)施的監(jiān)管。地區(qū)已長(zhǎng)時(shí)間沒(méi)有雨雪天氣，使得節(jié)日期間暴風(fēng)雪可能性加大，需要各地進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)內(nèi)有關(guān)設(shè)備設(shè)施的安全檢查，督促大棚市場(chǎng)主辦方加固防雨、雪棚頂，堅(jiān)決杜絕市場(chǎng)內(nèi)占道經(jīng)營(yíng)等不安全行為，確保消防通道安全暢通。
五、重視數(shù)據(jù)采集錄入，強(qiáng)化市場(chǎng)信用管理。
[關(guān)鍵詞]審計(jì)失敗；證券審計(jì)；市場(chǎng)監(jiān)管
研究動(dòng)機(jī)
在我國(guó)證券市場(chǎng)經(jīng)歷了10年的長(zhǎng)足發(fā)展時(shí)，獨(dú)立審計(jì)的信息鑒證職能受到了前所未有的關(guān)注。從證券市場(chǎng)的“老三案”到“新三案”，再到近兩年來(lái)大量上市公司審計(jì)失敗案的出現(xiàn)，包括市場(chǎng)監(jiān)管者在內(nèi)的信息使用者都在不斷地思考著原因與對(duì)策。
游士兵、吳圣濤（2001）考察了1994年1月到2000年12月中國(guó)證監(jiān)會(huì)披露的、對(duì)證券違法違規(guī)的226個(gè)處罰公告，統(tǒng)計(jì)出346項(xiàng)違反證券法規(guī)行為。在346個(gè)觀察值中，中介機(jī)構(gòu)提供虛假證明的個(gè)例占10.7％；披露虛假財(cái)務(wù)報(bào)告的比重為8.4％，兩者合計(jì)19.1％；從各年度的分析來(lái)看，這兩類(lèi)事件的處罰公告在大多數(shù)年份也非常頻繁（尤其在1998－2000年）。由此可見(jiàn)，公司欺詐發(fā)行與中介機(jī)構(gòu)提供虛假證明的行為構(gòu)成了證券市場(chǎng)監(jiān)管的重點(diǎn)之一。在此基礎(chǔ)上，本文進(jìn)一步關(guān)注其中涉及注冊(cè)會(huì)計(jì)師在執(zhí)業(yè)過(guò)程中的違反證券法規(guī)情況，詳細(xì)考察了中國(guó)證監(jiān)會(huì)歷年來(lái)對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所及有關(guān)注冊(cè)會(huì)計(jì)師的處罰公告，分析這些案例的某些共同特征；相應(yīng)地，我們也大體回顧了近年來(lái)我國(guó)證券審計(jì)市場(chǎng)的有關(guān)監(jiān)管政策，希望通過(guò)對(duì)有關(guān)監(jiān)管思想和潛在影響的分析，從審計(jì)及相關(guān)鑒證服務(wù)的監(jiān)管視角為證券市場(chǎng)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的提高與綜合治理提供相對(duì)全面、合理的思路。
一、中國(guó)證監(jiān)會(huì)處罰公告分析
中國(guó)證監(jiān)會(huì)作為我國(guó)證券市場(chǎng)的主要監(jiān)管部門(mén)之一，對(duì)我國(guó)證券市場(chǎng)的發(fā)展與完善發(fā)揮了極其重要的積極作用。中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)證券市場(chǎng)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的監(jiān)管工作始終非常重視，尤其在近年來(lái)加大了對(duì)證券審計(jì)市場(chǎng)的研究與監(jiān)管。近年來(lái)證券市場(chǎng)爆發(fā)了大量上市公司提供虛假會(huì)計(jì)信息及其他有損于投資者利益的違反法規(guī)行為，有少數(shù)注冊(cè)會(huì)計(jì)師作為有關(guān)信息或行為的鑒證者并沒(méi)有盡到應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎，或恪守職業(yè)道德，未能揭示客戶(hù)公司的違規(guī)行為，甚至與客戶(hù)公司串通舞弊，極大地?fù)p害了信息使用者的利益。中國(guó)證監(jiān)會(huì)在對(duì)其他有關(guān)涉案主體做出處罰的同時(shí)，也對(duì)有關(guān)涉案會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行了處罰。這些典型的審計(jì)失敗案例為證券監(jiān)管部門(mén)提供了有利的監(jiān)管線索和經(jīng)驗(yàn)來(lái)源，對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師在執(zhí)業(yè)過(guò)程中關(guān)注審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量也具有積極作用。因此，我們以中國(guó)證監(jiān)會(huì)歷年來(lái)針對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所及相關(guān)注冊(cè)會(huì)計(jì)師的處罰公告為切入點(diǎn)，初步考察其中的某些信息與含義。
1、數(shù)據(jù)來(lái)源
我們?cè)谑占袊?guó)證監(jiān)會(huì)的處罰公告過(guò)程中，主要依賴(lài)于以下信息來(lái)源：
（1）對(duì)1994年第1期－2001年第11期的《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)公告》有關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所及涉案注冊(cè)會(huì)計(jì)師的處罰決定、通報(bào)批評(píng)及新聞稿進(jìn)行了閱讀、分析（可通過(guò)以及書(shū)面公告查得），共識(shí)別出35例個(gè)案；
（2）根據(jù)胡春元（2001）文章補(bǔ)充兩例案件。
根據(jù)以上程序，我們得到了37個(gè)處罰案例，基本包含了近年來(lái)在證券市場(chǎng)中較有影響的、提供虛假會(huì)計(jì)信息或進(jìn)行其他舞弊行為的案件。37個(gè)處罰公告中，包括了33例證監(jiān)會(huì)的處罰決定和4例新聞稿（其中兩例尚未做出最終的處罰決定）。
2、處罰公告的年度分布
從處罰公告的年度分布來(lái)看：1997年及之前年度僅有4例，1998年8例，1999年7例，2000年達(dá)到10例，2001年為8例。如果以財(cái)政部脫鉤改制通知的時(shí)點(diǎn)（1998年4月9日）為界，那么在此前后的處罰公告比率約為1：4.這在一定程度上體現(xiàn)出，脫鉤改制以后獨(dú)立審計(jì)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)陡增，注冊(cè)會(huì)計(jì)師在不斷提高的市場(chǎng)需求和監(jiān)管要求之下形勢(shì)日益嚴(yán)峻。但值得注意的是，1999－2001年被證監(jiān)會(huì)實(shí)施處罰的25個(gè)案例中，有23例針對(duì)的是1996－1998年上市公司及注冊(cè)會(huì)計(jì)師的違反法規(guī)行為，我們有必要認(rèn)識(shí)到：目前接連爆發(fā)的審計(jì)失敗案在多數(shù)情況下是證監(jiān)會(huì)對(duì)脫鉤改制以前大量不規(guī)范審計(jì)行為的揭示與處理，不能以此全盤(pán)否定脫鉤改制以后我國(guó)審計(jì)市場(chǎng)取得的進(jìn)步與發(fā)展，也應(yīng)當(dāng)看到相當(dāng)數(shù)量的會(huì)計(jì)師事務(wù)所和注冊(cè)會(huì)計(jì)師近年來(lái)執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不斷增強(qiáng)、審計(jì)質(zhì)量不斷提高的事實(shí)。
3、處罰公告類(lèi)型
37例公告中，31例同時(shí)涉及了對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所和注冊(cè)會(huì)計(jì)師個(gè)人的處罰，6例系單純針對(duì)涉案注冊(cè)會(huì)計(jì)師名義做出。表1統(tǒng)計(jì)了針對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所和注冊(cè)會(huì)計(jì)師個(gè)人的處罰類(lèi)型，提供了處罰類(lèi)型的組成，但并不能充分反映監(jiān)管處罰的變動(dòng)趨勢(shì)。例如，1998年以前，對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的處罰以警告和通報(bào)批評(píng)為主，少有對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師個(gè)人的處罰；而在財(cái)政部脫鉤改制通知后不久，證監(jiān)會(huì)對(duì)瓊民源（于1998年4月27日公告處罰決定）涉案各方進(jìn)行了處理，加大了處罰的嚴(yán)重程度；但沒(méi)收違法所得并罰款的處罰形式的普遍采用，是在紅光實(shí)業(yè)案件（于1998年10月26日公告處罰決定）之后；根據(jù)現(xiàn)有資料顯示，針對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師個(gè)人名義做出的處罰始于藍(lán)田股份案件（于1999年10月15日公告處罰決定），此后證監(jiān)會(huì)越來(lái)越多地在處罰決定中直接針對(duì)涉案注冊(cè)會(huì)計(jì)師個(gè)人；對(duì)個(gè)人處罰最重的個(gè)案包括紅光實(shí)業(yè)案件中涉案注冊(cè)會(huì)計(jì)師被認(rèn)定為證券市場(chǎng)禁入者以及鄭百文案件中對(duì)原鄭州會(huì)計(jì)師事務(wù)所注冊(cè)會(huì)計(jì)師的處罰（個(gè)人罰款30萬(wàn)元以及暫停執(zhí)業(yè)資格三年）。2001年爆發(fā)的銀廣夏、麥科特兩大案，則進(jìn)一步顯現(xiàn)出注冊(cè)會(huì)計(jì)師個(gè)人法律責(zé)任尤其是刑事責(zé)任的加重，社會(huì)輿論對(duì)包括注冊(cè)會(huì)計(jì)師在內(nèi)的涉案各方的民事賠償責(zé)任也有更高的呼聲。
表1證監(jiān)會(huì)處罰公告類(lèi)型
處罰類(lèi)型針對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（34例）針對(duì)涉案注冊(cè)會(huì)計(jì)師（77人次＃）
未處罰——5＃＃6.5％
通報(bào)批評(píng)926.5％***67.8％
警告1750.0％3950.6％
沒(méi)收違法收入1132.4％——
罰款1544.1％2431.2％
暫停執(zhí)業(yè)資格5*14.7％1519.5％
撤銷(xiāo)事務(wù)所執(zhí)業(yè)資格1**2.9％——
吊銷(xiāo)執(zhí)業(yè)資格證書(shū)——911.7％
移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任——5＃＃＃6.5％
證券市場(chǎng)禁入者——22.6％
注：*分別為山東所（石油大明）、中華所（瓊民源）、海南大正（瓊民源）、成都蜀都（紅光實(shí)業(yè)）以及四川所（東方鍋爐）；
**根據(jù)公開(kāi)信息披露，財(cái)政部擬吊銷(xiāo)中天勤會(huì)計(jì)師事務(wù)所的執(zhí)業(yè)資格，并會(huì)同證監(jiān)會(huì)吊銷(xiāo)其證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)許可證；
***按9／34計(jì)算而得，表1和表2的其他頻數(shù)計(jì)算方法均與此相同。
＃由于缺失部分資料或尚未結(jié)案，此人數(shù)會(huì)少于實(shí)際處罰人數(shù)。
＃＃有2人系在處罰時(shí)已不具證券業(yè)務(wù)資格，另有3人的違法行為已過(guò)行政處罰追訴時(shí)效，不予行政處罰。
＃＃＃分別是銀廣夏和麥科特案件中的涉案注冊(cè)會(huì)計(jì)師。由于尚未結(jié)案，此人數(shù)僅根據(jù)有關(guān)媒體的披露確定，可能與實(shí)際情況存在一定的偏差。
如果將表1中的后5類(lèi)（從暫停執(zhí)業(yè)資格到證券市場(chǎng)禁入者）涉及的案例界定為“重案”，有14個(gè)案例可被歸為重案；其余23個(gè)案例則作為非重案。
4.處罰原因分析
表2描述了37例案件在處罰原因上的主要構(gòu)成。
表2證監(jiān)會(huì)的處罰原因分類(lèi)匯總
處罰原因案例數(shù)頻數(shù)
融資過(guò)程中出具虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性?xún)?nèi)容或重大遺漏的2562.5％
其中：涉及審計(jì)報(bào)告的1537.5％
涉及驗(yàn)資報(bào)告的410％
涉及資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的25％
涉及盈利預(yù)測(cè)審核的410％
定期報(bào)告審計(jì)過(guò)程中出具虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性?xún)?nèi)容或重大遺漏的2050％
【關(guān)鍵詞】：道路運(yùn)輸；管理；執(zhí)法水平
中圖分類(lèi)號(hào)：U41 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：
引言
目前，道路運(yùn)輸要以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，認(rèn)真落實(shí)國(guó)務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展服務(wù)業(yè)的戰(zhàn)略部署，充分發(fā)揮道路運(yùn)輸業(yè)的比較優(yōu)勢(shì)，著實(shí)提高市場(chǎng)監(jiān)管能力，推進(jìn)道路運(yùn)輸業(yè)實(shí)現(xiàn)運(yùn)輸安全高效、服務(wù)文明誠(chéng)信、節(jié)能減排主導(dǎo)、技術(shù)裝備先進(jìn)、市場(chǎng)規(guī)范有序、站運(yùn)協(xié)調(diào)發(fā)展的目標(biāo)。道路運(yùn)輸市場(chǎng)監(jiān)管作為道路運(yùn)輸業(yè)的管理部門(mén)，落實(shí)《意見(jiàn)》，就是要以行為規(guī)范、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、公正透明、廉潔高效的管理，構(gòu)建和維護(hù)統(tǒng)一、開(kāi)放、競(jìng)爭(zhēng)、有序的道路運(yùn)輸市場(chǎng)秩序，提供安全、便捷、可靠、經(jīng)濟(jì)、優(yōu)質(zhì)的道路運(yùn)輸公共服務(wù)，充分地滿足道路運(yùn)輸服務(wù)消費(fèi)者和道路運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)者的需求，為構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)做出貢獻(xiàn)。但是近年來(lái)，我國(guó)道路系統(tǒng)已發(fā)生多起重大運(yùn)輸災(zāi)害事故，這暴露出道路運(yùn)輸安全仍存在許多薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)引起有關(guān)管理機(jī)構(gòu)高度重視。因此，在這種形勢(shì)下，對(duì)道路運(yùn)輸現(xiàn)狀加以研究尤為必要，并有針對(duì)性地改善道路運(yùn)輸條件，提高道路運(yùn)輸?shù)氖袌?chǎng)監(jiān)管。
一、提高道路運(yùn)輸管理的執(zhí)法水平的必要性
從道路運(yùn)輸業(yè)的業(yè)態(tài)，尤其是我國(guó)道路運(yùn)輸業(yè)的現(xiàn)狀及發(fā)展前景看，我國(guó)道路運(yùn)輸業(yè)基本不具備自然壟斷的條件，決定其必須要在政府主導(dǎo)的市場(chǎng)監(jiān)管下進(jìn)行工作。某些公用事業(yè)性質(zhì)的企業(yè)并不是自然壟斷的，并且也不是所有的自然壟斷企業(yè)都是公用事業(yè)。當(dāng)前對(duì)道路運(yùn)輸行業(yè)進(jìn)行監(jiān)管主要是出于以下的考慮。第一，包括汽車(chē)運(yùn)輸在內(nèi)的交通運(yùn)輸業(yè)對(duì)公眾的影響是非常顯著的，政府不能對(duì)與國(guó)計(jì)民生有重大關(guān)系的道路運(yùn)輸失去控制和主導(dǎo)。第二，道路運(yùn)輸業(yè)內(nèi)存在著極其不公平的惡性競(jìng)爭(zhēng)，嚴(yán)重地影響了行業(yè)內(nèi)眾多守法企業(yè)和行業(yè)外消費(fèi)者的公共利益。所以盡管道路運(yùn)輸業(yè)內(nèi)的自然壟斷并不明顯，但作為一類(lèi)公用事業(yè)的道路運(yùn)輸業(yè)，政府對(duì)其進(jìn)行監(jiān)管是完全必要的。在市場(chǎng)監(jiān)管中，政府具有以下權(quán):政府保留控制進(jìn)人的權(quán)利，政府保留管制價(jià)格的權(quán)利，政府保留為公共利益而指定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和某些其他服務(wù)條件的權(quán)利。總之，政府主管部門(mén)為了保證行業(yè)的服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)條件，必須對(duì)該行業(yè)的市場(chǎng)進(jìn)人進(jìn)行監(jiān)管，必要時(shí)還可對(duì)價(jià)格進(jìn)行管制。但是監(jiān)管并不是對(duì)競(jìng)爭(zhēng)的全然抹殺，恰恰相反，監(jiān)管的主要任務(wù)就是建立或者保持一種必不可少的條件，使全社會(huì)的資源得到有效的利用，同時(shí)保持競(jìng)爭(zhēng)的機(jī)制。
二、當(dāng)前道路運(yùn)輸管理存在的問(wèn)題
1、立法環(huán)節(jié)步伐緩慢
首先，從道路運(yùn)輸業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要地位來(lái)看，客觀上要求有一部效力相應(yīng)的全國(guó)性法律文件引導(dǎo)、規(guī)范道路運(yùn)輸行業(yè)的健康發(fā)展。但是部門(mén)利益、地方利益分歧很難形成統(tǒng)一的制度安排，所以長(zhǎng)期以來(lái)國(guó)家依靠部門(mén)規(guī)章對(duì)全國(guó)龐大的道路運(yùn)輸行業(yè)進(jìn)行引導(dǎo)、規(guī)范。
2、?，F(xiàn)多頭監(jiān)管局面
《意見(jiàn)》對(duì)道路運(yùn)輸?shù)母鱾€(gè)環(huán)節(jié)做出了嚴(yán)格的規(guī)定，設(shè)置了多個(gè)運(yùn)管機(jī)構(gòu)，各機(jī)構(gòu)均可對(duì)外執(zhí)法。但相互之間協(xié)調(diào)、配合不夠，人員、車(chē)輛調(diào)動(dòng)不便。因此，不能形成管理合力，對(duì)運(yùn)輸市場(chǎng)監(jiān)管力度不夠。在一些地方幾個(gè)運(yùn)管機(jī)構(gòu)分屬多個(gè)領(lǐng)導(dǎo)分管，管理層級(jí)多、關(guān)系復(fù)雜、內(nèi)部協(xié)調(diào)困難、存在各自為政的現(xiàn)象，管理關(guān)系不順。
3、安全監(jiān)管不到位
近年來(lái)，我國(guó)在道路運(yùn)輸安全監(jiān)管方面開(kāi)展了大量工作。但由于多方面的原因，針對(duì)道路運(yùn)輸?shù)陌踩O(jiān)控與事故應(yīng)急處置能力仍相對(duì)較弱，難以適應(yīng)道路運(yùn)輸迅猛發(fā)展的新形勢(shì)和新要求。一是靜態(tài)管理嚴(yán)謹(jǐn)，動(dòng)態(tài)監(jiān)管薄弱。道路運(yùn)輸?shù)淖C書(shū)情況、運(yùn)輸狀況等進(jìn)行檢查詢(xún)問(wèn)仍未跳出靜態(tài)監(jiān)管的模式，運(yùn)輸汽車(chē)的整個(gè)運(yùn)輸、裝卸過(guò)程監(jiān)管不夠，未能在真正意義上實(shí)現(xiàn)從靜態(tài)監(jiān)管到動(dòng)態(tài)監(jiān)管的轉(zhuǎn)變。二是全程動(dòng)態(tài)監(jiān)管體系尚未建立。人力、物力資源的不足制約了全程動(dòng)態(tài)監(jiān)管的實(shí)施，科技設(shè)備不能滿足動(dòng)態(tài)監(jiān)管的需要。三是道路管理機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理、運(yùn)政等部門(mén)對(duì)危險(xiǎn)品運(yùn)輸?shù)谋O(jiān)管行政執(zhí)法效率不高。四是道路運(yùn)輸信息化管理十分落后，大部分部門(mén)和單位依靠經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行管理，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展的需要。如果沒(méi)有信息系統(tǒng)，就難以為危險(xiǎn)貨物作業(yè)人員和管理人員提供技術(shù)支持和應(yīng)急處理指導(dǎo)，難以對(duì)道路進(jìn)行有效的跟蹤管理。
4、從業(yè)資格證的定位存在偏差
目前人員資質(zhì)已成為確保道路運(yùn)輸市場(chǎng)安全重要的一關(guān)。但是我們認(rèn)為，從業(yè)資格證不具有安全管理功能，只有駕駛證才具有安全管理職能。
5、農(nóng)村道路基礎(chǔ)設(shè)施薄弱
我國(guó)很多道路特別是農(nóng)村道路點(diǎn)多、面廣、戰(zhàn)線長(zhǎng)，很多的道路是農(nóng)民群眾自籌自建。坡陡彎急，路況差，晴通雨阻現(xiàn)象嚴(yán)重。道路基礎(chǔ)設(shè)施比較薄弱，運(yùn)輸管理力度較低。近幾年，農(nóng)民生活水平大幅提高，大量的機(jī)動(dòng)車(chē)作為生產(chǎn)和生活工具進(jìn)入了農(nóng)村家庭。農(nóng)用機(jī)動(dòng)車(chē)主要是摩托車(chē)、農(nóng)用車(chē)、中巴車(chē)和貨車(chē)。其中兩輪摩托車(chē)用于個(gè)人交通或者載客，三輪摩托車(chē)和中巴車(chē)用于客運(yùn)，農(nóng)用車(chē)和貨車(chē)用于貨運(yùn)，少量參與客運(yùn)。這些機(jī)動(dòng)車(chē)種類(lèi)繁多，質(zhì)量性能參差不齊，使得安全技術(shù)狀況相對(duì)落后，此外村民的交通安全意識(shí)差，交通法規(guī)觀念十分淡薄。一些村民無(wú)證駕駛、駕駛無(wú)牌車(chē)輛、非客運(yùn)車(chē)輛載客、酒后駕駛、駕乘摩托車(chē)不戴安全頭盔等嚴(yán)重交通違法行為時(shí)有發(fā)生，給人民群眾生命財(cái)產(chǎn)安全造成了極大的威脅，技術(shù)安全情況處于失控狀態(tài)。
農(nóng)村道路質(zhì)量差，安全系數(shù)不高且環(huán)境氣候惡劣，長(zhǎng)期制約著農(nóng)村道路交通安全管理工作的順利開(kāi)展。農(nóng)村實(shí)施的“村村通”工程，導(dǎo)致所修的鄉(xiāng)村公路質(zhì)量較差，且大多依山傍水、坡陡路窄、彎多彎急、路險(xiǎn)難行，極易引發(fā)道路交通事故。其他農(nóng)村道路設(shè)施建設(shè)條件也不能適應(yīng)機(jī)動(dòng)車(chē)快速增長(zhǎng)的形勢(shì)和現(xiàn)代農(nóng)村交通的需求，同時(shí)，堆物占道、亂設(shè)攤點(diǎn)等違章現(xiàn)象比較普遍，對(duì)道路交通安全形成嚴(yán)重影響。
三、加強(qiáng)道路運(yùn)輸市場(chǎng)監(jiān)管的措施
1、創(chuàng)新機(jī)制，不斷推進(jìn)依法行政
要做到嚴(yán)格、公正、文明執(zhí)法，就必須大力加強(qiáng)執(zhí)法制度建設(shè)。執(zhí)法制度建設(shè)對(duì)道路運(yùn)輸管理的執(zhí)法能力建設(shè)具有全局性影響，起著長(zhǎng)期整體性的規(guī)范作用，是道路運(yùn)輸管理執(zhí)法系統(tǒng)推進(jìn)依法行政，加強(qiáng)能力建設(shè)的客觀要求。
（1）堅(jiān)持制度建設(shè)的現(xiàn)實(shí)性和針對(duì)性。道路運(yùn)輸管理執(zhí)法工作涉及面廣，新問(wèn)題層出不窮，并受現(xiàn)階段條件限制。為此，執(zhí)法制度建設(shè)要抓住與人民群眾切身利益密切相關(guān)的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題和執(zhí)法工作中的薄弱環(huán)節(jié)，結(jié)合執(zhí)法任務(wù)分工，細(xì)化、明確具體的執(zhí)法程序和裁量標(biāo)準(zhǔn)，逐步推進(jìn)。
（2）堅(jiān)持嚴(yán)格執(zhí)法工作程序，保證執(zhí)法行為的規(guī)范化。加強(qiáng)執(zhí)法制度建設(shè)，必須加強(qiáng)執(zhí)法程序規(guī)范建設(shè)，建立標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)法操作規(guī)范，包括客運(yùn)、貨運(yùn)、站場(chǎng)、駕培、維修等方面的行政許可工作規(guī)范和程序等，確保在各項(xiàng)執(zhí)法活動(dòng)、執(zhí)法環(huán)節(jié)上都有法可依、有章可循，促進(jìn)執(zhí)法水平的提高。
（3）規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)，防止自由裁量權(quán)的濫用。細(xì)化罰則，制定操作性強(qiáng)的實(shí)施辦法。遵循法定、公正、公開(kāi)原則，將處罰標(biāo)準(zhǔn)細(xì)化、量化，設(shè)定和實(shí)施處罰要與違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)相當(dāng)。重點(diǎn)掌握好適用減輕處罰、免予處罰的尺度，便于執(zhí)法人員實(shí)際操作，增強(qiáng)執(zhí)法統(tǒng)一性和嚴(yán)肅性。
(4)建立嚴(yán)格的考評(píng)、激勵(lì)機(jī)制。建立完善的考核機(jī)制，采取定期考核和不定期抽查相結(jié)合的方式，強(qiáng)化對(duì)執(zhí)法人員的全面考核，并將考核結(jié)果、作為晉升、晉級(jí)、獎(jiǎng)懲等方面的重要依據(jù)。
2、提高素質(zhì)，切實(shí)加強(qiáng)執(zhí)法隊(duì)伍建設(shè)
提高執(zhí)法主體素質(zhì)是提高執(zhí)法水平的前提和基礎(chǔ)。只有進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)執(zhí)法人員的教育培訓(xùn)，大力加強(qiáng)隊(duì)伍作風(fēng)建設(shè)，不斷加大行政執(zhí)法保障能力建設(shè)，才能從根本上提高道路運(yùn)輸管理依法行政能力，減少或杜絕行政亂作為和不作為。
（1）強(qiáng)化學(xué)習(xí)教育，確保學(xué)習(xí)效果。一是建立健全執(zhí)法培訓(xùn)機(jī)制。依據(jù)按需施教，學(xué)用結(jié)合的原則，研究制定切實(shí)可行的執(zhí)法培訓(xùn)機(jī)制，提高培訓(xùn)工作的科學(xué)化、制度化、規(guī)范化程度；二是把握重點(diǎn)內(nèi)容進(jìn)行教育。培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)具有超前性和針對(duì)性，不斷增加新理論，新知識(shí)。要結(jié)合思想實(shí)際，加強(qiáng)理想信念教育，引導(dǎo)執(zhí)法人員牢固樹(shù)立正確的人生觀、價(jià)值觀；同時(shí)應(yīng)加強(qiáng)法紀(jì)法規(guī)教育，提高執(zhí)法人員反腐倡廉意識(shí)，筑牢思想防線；三是以人為本，創(chuàng)新教育方式方法。依托多媒體技術(shù)，采取座談會(huì)、建立運(yùn)政執(zhí)法教育網(wǎng)站、廣泛征集疑難案例，聘請(qǐng)專(zhuān)家結(jié)合典型案例進(jìn)行法制教育、知識(shí)競(jìng)賽等寓教于樂(lè)的教育形式，從而突出執(zhí)法教育的實(shí)效性，達(dá)到潛移默化、點(diǎn)滴滲透的效果，真正做到學(xué)用結(jié)合，理論和實(shí)踐相結(jié)合，力求建設(shè)高素質(zhì)隊(duì)伍，爭(zhēng)創(chuàng)一流工作業(yè)績(jī)。
（2）加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)，運(yùn)用科學(xué)技術(shù)手段，提高行政執(zhí)法保障能力。一是抓主題教育。要積極探索道路運(yùn)輸管理執(zhí)法、文化育人的新途徑，廣泛開(kāi)展以道路運(yùn)輸管理執(zhí)法為主題的文化創(chuàng)建活動(dòng)。提高履行執(zhí)法職責(zé)能力，把執(zhí)法為民的宗旨融入道路運(yùn)輸管理執(zhí)法職業(yè)道德培育和精神文明建設(shè)的全過(guò)程，不斷推進(jìn)道路運(yùn)輸管理執(zhí)法者的文化素養(yǎng)建設(shè)，形成公正執(zhí)法、嚴(yán)明執(zhí)法、文明執(zhí)法的良好氛圍；二是抓典型示范。大力宣揚(yáng)道路運(yùn)輸管理執(zhí)法工作中出現(xiàn)的典型事例，并相互交流和促進(jìn)，充分調(diào)動(dòng)執(zhí)法人員的積極性和主動(dòng)性，營(yíng)造人人爭(zhēng)當(dāng)執(zhí)法標(biāo)兵的濃烈氣氛。選樹(shù)典型，發(fā)揮帶動(dòng)作用，注重抓基本理論的學(xué)習(xí)、抓職業(yè)道德素質(zhì)的養(yǎng)成，使執(zhí)法人員識(shí)大體、顧大局；三是狠抓廉政建設(shè)。通過(guò)采取組織紀(jì)檢法規(guī)知識(shí)學(xué)習(xí)、觀看警示教育片、邀請(qǐng)紀(jì)檢監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)授課、由分管領(lǐng)導(dǎo)與執(zhí)法人員進(jìn)行集體廉政談話等一系列措施，引導(dǎo)廣大執(zhí)法人員強(qiáng)化廉潔從政意識(shí)，筑牢拒腐防變的思想防線，營(yíng)造良好的廉政執(zhí)法氛圍；四是信息技術(shù)是提高行政執(zhí)法水平和質(zhì)量的有效途徑，應(yīng)不斷加快運(yùn)管執(zhí)法信息化建設(shè)，逐步實(shí)現(xiàn)運(yùn)輸市場(chǎng)準(zhǔn)入、監(jiān)管、退出全過(guò)程的信息化、網(wǎng)絡(luò)化管理，建設(shè)安全監(jiān)控信息平臺(tái)，加強(qiáng)對(duì)客運(yùn)班車(chē)、危險(xiǎn)貨物運(yùn)輸車(chē)輛監(jiān)管等。
3、樹(shù)立執(zhí)法為民的思想意識(shí)
思想是行動(dòng)的指南。作為道路運(yùn)輸管理的執(zhí)法人員，都應(yīng)該明確執(zhí)法宗旨，端正執(zhí)法思想，轉(zhuǎn)變執(zhí)法觀念，牢固樹(shù)立執(zhí)法為民的正確理念。目前，正值交通行業(yè)進(jìn)行機(jī)構(gòu)向“大交通”轉(zhuǎn)型的變革時(shí)期，公交系統(tǒng)、出租車(chē)管理即將全部納入到交通局統(tǒng)一管理，在這一特殊時(shí)期，多種矛盾日益凸顯。因此，如何提高交通運(yùn)輸業(yè)和管理水平已成為進(jìn)一步探討的課題。
（1）強(qiáng)化“四種意識(shí)”，切實(shí)端正執(zhí)法思想。一是要強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)。道路運(yùn)輸管理執(zhí)法人員應(yīng)不斷增強(qiáng)責(zé)任感和使命感，自覺(jué)維護(hù)黨和政府的威信；二是要強(qiáng)化法治意識(shí)。作為維護(hù)公平與正義的執(zhí)法機(jī)關(guān)和執(zhí)法者，要掌握業(yè)務(wù)知識(shí)，增強(qiáng)執(zhí)法素質(zhì)和執(zhí)法能力；三是要強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)。道路運(yùn)輸管理執(zhí)法工作要服務(wù)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大局，做發(fā)展先進(jìn)生產(chǎn)力的促進(jìn)者，做廣大人民群眾根本利益的捍衛(wèi)者；四是要強(qiáng)化大局意識(shí)。自覺(jué)將道路運(yùn)輸管理執(zhí)法工作置于經(jīng)濟(jì)發(fā)展大局之下，以發(fā)展的眼光分析道路運(yùn)輸管理執(zhí)法工作的現(xiàn)狀。
（2）處理好“四種關(guān)系”，切實(shí)轉(zhuǎn)變執(zhí)法觀念。一是要處理好公正與效率的關(guān)系。公正是執(zhí)法的核心與靈魂，效率則是保證公正的及時(shí)實(shí)現(xiàn)。要按照“合理、合法、效能、監(jiān)督”的原則，進(jìn)一步理清審批事項(xiàng)，簡(jiǎn)化審批程序，減少中間環(huán)節(jié)，縮短辦事時(shí)間，創(chuàng)新執(zhí)法手段，提高執(zhí)法效果；二是要處理好管理與服務(wù)的關(guān)系。堅(jiān)決克服和摒棄那種以創(chuàng)收而執(zhí)法的錯(cuò)誤思想，樹(shù)立管理就是服務(wù)、服務(wù)就是發(fā)展的意識(shí)；三是要處理好技術(shù)與效果的關(guān)系。不能以執(zhí)法數(shù)量論成績(jī)，硬性規(guī)范罰款數(shù)量、處理人數(shù)，防止執(zhí)法權(quán)力濫用，過(guò)度實(shí)施強(qiáng)制措施，影響執(zhí)法的社會(huì)效果；四是要處理好處罰與教育的關(guān)系。既要依法依規(guī)處罰，又要注重教育，不能簡(jiǎn)單一罰了之。
結(jié)束語(yǔ)
總之，要提高道路運(yùn)輸管理部門(mén)的執(zhí)法質(zhì)量，全面系統(tǒng)地規(guī)范執(zhí)法過(guò)程，就必須進(jìn)一步強(qiáng)化制約機(jī)制，以保障權(quán)力的正確行使。一是強(qiáng)化外部監(jiān)督，積極推進(jìn)政務(wù)公開(kāi)。通過(guò)經(jīng)營(yíng)者座談、設(shè)立征求意見(jiàn)箱、接待、閱卷審查、舉報(bào)核查、聘請(qǐng)社會(huì)監(jiān)督員、明查暗訪等方式，加強(qiáng)對(duì)執(zhí)法工作的監(jiān)督，在法律允許的范圍內(nèi)公開(kāi)辦事制度，把執(zhí)法工作置于人民群眾的監(jiān)督之下；定期公布有關(guān)道路運(yùn)輸管理的重大事項(xiàng)，廣泛聽(tīng)取社會(huì)各方面意見(jiàn)，接受社會(huì)監(jiān)督；二是完善內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，建立經(jīng)常性、規(guī)范化的監(jiān)督檢查制度，形成有效的制約機(jī)制?？茖W(xué)、合理地設(shè)置監(jiān)督機(jī)構(gòu)及職責(zé)，使內(nèi)部機(jī)構(gòu)責(zé)任明晰。充分發(fā)揮執(zhí)法督查機(jī)構(gòu)的職能，開(kāi)展明查暗訪，監(jiān)督、檢查執(zhí)法人員違規(guī)行為，做到執(zhí)法行為事前、事中、事后全過(guò)程監(jiān)督；三是建立健全行政執(zhí)法過(guò)錯(cuò)責(zé)任追究制。緊密結(jié)合道路運(yùn)輸管理執(zhí)法工作實(shí)際情況，科學(xué)建立結(jié)構(gòu)合理、程序嚴(yán)密、制約有效的權(quán)力運(yùn)行機(jī)制，從決策和執(zhí)行等環(huán)節(jié)加強(qiáng)對(duì)權(quán)力的監(jiān)督。突出審查、監(jiān)督、考核、追究等環(huán)節(jié)，建立和完善行政執(zhí)法責(zé)任制，并且要求各級(jí)道路運(yùn)輸管理行政執(zhí)法部門(mén)及行政執(zhí)法人員，處理好責(zé)、權(quán)、利的關(guān)系，認(rèn)真遵守和嚴(yán)格執(zhí)行，確保責(zé)任制的全面落實(shí)。
參考文獻(xiàn)：
【1】周岫峻，陳曉峰. 當(dāng)前運(yùn)政執(zhí)法中存在的問(wèn)題及對(duì)策[J]. 江蘇交通,2001(12)：41.
作者：楊躍 單位：四川省工商局副局長(zhǎng)
抗震救災(zāi)中應(yīng)急市場(chǎng)建設(shè)經(jīng)驗(yàn)
堅(jiān)持人民利益高于一切的民本意識(shí)，全力以赴投身抗震救災(zāi)。面對(duì)突如其來(lái)的災(zāi)情，四川省工商局快速啟動(dòng)了抗震救災(zāi)市場(chǎng)監(jiān)管應(yīng)急預(yù)案，全體干部職工臨危不懼、團(tuán)結(jié)一心，以高度的政治敏銳性、強(qiáng)烈的責(zé)任感和使命感，積極投身到災(zāi)區(qū)應(yīng)急市場(chǎng)建設(shè)和維護(hù)市場(chǎng)穩(wěn)定的工作中。停水停電，工商干部手寫(xiě)通告向?yàn)?zāi)區(qū)群眾傳遞信息，借著煤油燈整理巡查記錄；通信不暢，工商干部將12315投訴舉報(bào)電話轉(zhuǎn)移到自己的手機(jī)上，確保特殊時(shí)期消費(fèi)申訴舉報(bào)渠道暢通；動(dòng)員多方力量，迅速恢復(fù)和重建市場(chǎng)，對(duì)保障災(zāi)區(qū)的生活必需品供應(yīng)，滿足受災(zāi)群眾的日常生活消費(fèi)基本需求；本著先群眾后干部、先基層后機(jī)關(guān)的原則，服從地方的安置政策和進(jìn)度安排，想方設(shè)法解決好過(guò)渡安置問(wèn)題。利用市場(chǎng)機(jī)制解決群眾消費(fèi)需求，為抗震救災(zāi)發(fā)揮重要作用。在縣城、鄉(xiāng)鎮(zhèn)及農(nóng)村設(shè)立的受災(zāi)群眾安置點(diǎn)生活必需品供應(yīng)中，更多地考慮群眾的消費(fèi)習(xí)慣，根據(jù)安置點(diǎn)的規(guī)模，規(guī)劃農(nóng)副產(chǎn)品交易市場(chǎng)，鼓勵(lì)個(gè)體經(jīng)營(yíng)者和周邊農(nóng)民群眾銷(xiāo)售生活必需品，既能解決安置點(diǎn)群眾的消費(fèi)需求，又能減少環(huán)節(jié)，降低費(fèi)用、成本，減輕賑災(zāi)的資金壓力，增強(qiáng)賑災(zāi)工作透明度，同時(shí)促進(jìn)受災(zāi)地區(qū)的就業(yè)，穩(wěn)定社會(huì)，方便農(nóng)民群眾、個(gè)體工商戶(hù)參與市場(chǎng)，獲得一定的收益，為重建家園積累寶貴資金。堅(jiān)持自強(qiáng)自立生產(chǎn)自救，積極穩(wěn)妥抓好恢復(fù)重建工作。本著一切為了災(zāi)區(qū)群眾需要，堅(jiān)持自強(qiáng)自立生產(chǎn)自救，迅速采取非常舉措，積極組織個(gè)體戶(hù)進(jìn)場(chǎng)經(jīng)營(yíng)，免收一切費(fèi)用，允許經(jīng)營(yíng)戶(hù)先經(jīng)營(yíng)，后完善相關(guān)證照，并主動(dòng)與成都大型超市、批發(fā)市場(chǎng)聯(lián)系，深入受災(zāi)群眾安置點(diǎn)，開(kāi)辦賑災(zāi)便民超市，暢通質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的生活必需品供應(yīng)渠道，保證了災(zāi)后數(shù)百萬(wàn)群眾生活所需。震后的青川、德陽(yáng)綿陽(yáng)大部分個(gè)體經(jīng)營(yíng)門(mén)市嚴(yán)重?fù)p毀，為抗災(zāi)自救，恢復(fù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，青川縣工商局、個(gè)私協(xié)積極鼓勵(lì)他們搭棚經(jīng)營(yíng)、流動(dòng)經(jīng)營(yíng)、上門(mén)經(jīng)營(yíng)，允許以街為市，組織場(chǎng)外興市，幫助維修復(fù)市，實(shí)施應(yīng)急辦市，采取多種方式恢復(fù)市場(chǎng)營(yíng)業(yè)。保障供給，確保災(zāi)區(qū)市場(chǎng)穩(wěn)定。地震次日，全省啟動(dòng)了市場(chǎng)監(jiān)管應(yīng)急預(yù)案Ⅰ級(jí)響應(yīng)，啟動(dòng)食品安全應(yīng)急機(jī)制。先后切實(shí)保障災(zāi)區(qū)食品安全、嚴(yán)禁倒賣(mài)救災(zāi)物資等通告。實(shí)行24小時(shí)不間斷巡查，各級(jí)工商干部一律著制服上崗，工商執(zhí)法車(chē)停放在受災(zāi)群眾聚集點(diǎn)，增強(qiáng)群眾消費(fèi)安全感。一是強(qiáng)化監(jiān)管執(zhí)法，嚴(yán)厲打擊擾亂災(zāi)后市場(chǎng)秩序的違法行為。把集貿(mào)市場(chǎng)、超市商場(chǎng)、受災(zāi)群眾集中區(qū)、救災(zāi)物資發(fā)放點(diǎn)作為重點(diǎn)監(jiān)管區(qū)域，嚴(yán)厲打擊擾亂市場(chǎng)秩序的違法行為。特別是涉及哄抬物價(jià)的，露頭就打，一律依法快處、重處。向社會(huì)曝光了部分典型案例，極大地震懾了違法行為。截止6月30日，全省工商系統(tǒng)出動(dòng)執(zhí)法人員20.9萬(wàn)人/次，出動(dòng)車(chē)輛5.2萬(wàn)臺(tái)/次，檢查各類(lèi)市場(chǎng)4.2萬(wàn)個(gè)/次，查處各類(lèi)案件1460余件，案件數(shù)比去年同期下降。二是突出食品安全監(jiān)管，確保消費(fèi)安全。加強(qiáng)定向監(jiān)測(cè)、跟蹤監(jiān)測(cè)和快速檢測(cè)工作，及時(shí)公布檢測(cè)信息。開(kāi)展創(chuàng)建抗震救災(zāi)食品安全示范店活動(dòng)，督促經(jīng)營(yíng)者認(rèn)真履行保障食品安全的責(zé)任。嚴(yán)厲打擊制售假冒偽劣食品等違法行為，杜絕假冒偽劣、過(guò)期、變質(zhì)食品流向?yàn)?zāi)區(qū)，確保災(zāi)區(qū)食品市場(chǎng)消費(fèi)安全。省“5.12”抗震救災(zāi)指揮部要求省工商局牽頭負(fù)責(zé)災(zāi)區(qū)食品安全工作，面對(duì)全國(guó)各地?cái)?shù)以百萬(wàn)噸計(jì)的食品短時(shí)間集聚災(zāi)區(qū)，加之高溫、暴雨等諸多不利因素的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，省局迅速建立了16個(gè)相關(guān)部門(mén)參與的食品安全聯(lián)席會(huì)議制度；組織了3次聯(lián)合檢查，17次明查暗訪；組織編印《食品安全宣傳手冊(cè)》6萬(wàn)冊(cè)。勇于創(chuàng)新，非常之時(shí)采取非常舉措主動(dòng)承擔(dān)“救市”職責(zé)。經(jīng)工商部門(mén)和協(xié)會(huì)發(fā)動(dòng)，廣大個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶(hù)積極參與，全省工商系統(tǒng)建立了應(yīng)急市場(chǎng)體系，確保了災(zāi)區(qū)生活必需品供應(yīng)，搶購(gòu)、漲價(jià)等問(wèn)題迎刃而解。應(yīng)急市場(chǎng)的開(kāi)辦，解決了震后人民群眾的生活急需，保障了市場(chǎng)供應(yīng)，穩(wěn)定了市場(chǎng)，穩(wěn)定了人心，地方黨委、政府給予了充分肯定，深受災(zāi)區(qū)群眾的歡迎。6個(gè)重災(zāi)區(qū)個(gè)體工商戶(hù)目前生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的已達(dá)25.9萬(wàn)戶(hù)，占總戶(hù)數(shù)75.2%；企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的4.5萬(wàn)戶(hù)，占總戶(hù)數(shù)的65.3%。并及時(shí)通過(guò)四川省新聞會(huì)，向公眾介紹了工商部門(mén)促進(jìn)災(zāi)區(qū)市場(chǎng)供應(yīng)及加強(qiáng)市場(chǎng)監(jiān)管情況，社會(huì)反響非常好。目前已有數(shù)十家境內(nèi)外媒體廣泛報(bào)道了四川省工商局生活必需品應(yīng)急市場(chǎng)（商店）及災(zāi)區(qū)市場(chǎng)供應(yīng)與市場(chǎng)監(jiān)管的成果，贏得了社會(huì)各界的廣泛好評(píng)。
建立健全應(yīng)急市場(chǎng)建設(shè)的長(zhǎng)效機(jī)制
切實(shí)提升市場(chǎng)監(jiān)管技術(shù)含量，提高應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的組織、協(xié)調(diào)、配合、保障能力，提高各級(jí)工商行政管理機(jī)關(guān)應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的快速反應(yīng)和處置的能力，鍛煉廣大干部應(yīng)急狀態(tài)下敏銳、果斷、高效、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，建立健全預(yù)警和應(yīng)急處置體系，推動(dòng)四川市場(chǎng)應(yīng)急管理工作走上科學(xué)化、規(guī)范化的軌道，最大限度地減輕和消除突發(fā)事件造成的危害，已成當(dāng)務(wù)之急。強(qiáng)化市場(chǎng)應(yīng)急功能，有效應(yīng)對(duì)突發(fā)事件。有效應(yīng)對(duì)突發(fā)事件，首先應(yīng)當(dāng)遵循預(yù)防為主、常備不懈的方針。這是減少各類(lèi)突發(fā)事件的保證，是有效應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的前提。做好突發(fā)事件市場(chǎng)應(yīng)急工作，要堅(jiān)持“以人為本、依法行政、強(qiáng)化預(yù)防、統(tǒng)一指揮、屬地監(jiān)管、分級(jí)響應(yīng)、快速處置、加強(qiáng)協(xié)作”的原則，強(qiáng)化市場(chǎng)應(yīng)急功能，有效應(yīng)對(duì)突發(fā)事件。搞好市場(chǎng)預(yù)警機(jī)制和市場(chǎng)消費(fèi)安全的應(yīng)急處置機(jī)制建設(shè)。工商部門(mén)應(yīng)有針對(duì)性地加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)商品和服務(wù)領(lǐng)域的市場(chǎng)監(jiān)管，加強(qiáng)消費(fèi)維權(quán)監(jiān)管執(zhí)法的制度建設(shè)，引導(dǎo)、監(jiān)督經(jīng)營(yíng)者和市場(chǎng)開(kāi)辦者完善自律制度；健全和完善商品市場(chǎng)準(zhǔn)入制度、市場(chǎng)巡查制度、消費(fèi)者申訴舉報(bào)制度、消費(fèi)維權(quán)責(zé)任制度等。工商部門(mén)應(yīng)當(dāng)在流通環(huán)節(jié)發(fā)生重大食品安全事故時(shí)，和其他有關(guān)部門(mén)及單位按照規(guī)定的職責(zé)和應(yīng)急預(yù)案的規(guī)定，迅速向本級(jí)人民政府報(bào)告，做好事故的應(yīng)急處置工作。做好主要生活必需品市場(chǎng)供應(yīng)，不斷掌握重要商品應(yīng)急資源信息，重點(diǎn)加強(qiáng)豬肉、食糖、食鹽、成品油等商品儲(chǔ)備，及時(shí)調(diào)控市場(chǎng)。健全和完善市場(chǎng)監(jiān)測(cè)預(yù)警制度，充分發(fā)揮工商行政管理信息網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)的作用，加強(qiáng)市場(chǎng)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，嚴(yán)格信息報(bào)送制度，暢通信息溝通渠道，及時(shí)、準(zhǔn)確掌握市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，一旦發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向性的問(wèn)題，必須及時(shí)上報(bào)，為政府處置突發(fā)事件提供準(zhǔn)確依據(jù)。還要建立完善進(jìn)貨檢查驗(yàn)收、索證索票、購(gòu)銷(xiāo)臺(tái)賬、質(zhì)量承諾等制度，認(rèn)真落實(shí)不合格商品下架、退市、銷(xiāo)毀制度，確保市場(chǎng)商品質(zhì)量安全。建立健全應(yīng)急管理制度，開(kāi)展市場(chǎng)突發(fā)事件應(yīng)急實(shí)戰(zhàn)演練。建立信息通報(bào)制度。工商行政管理部門(mén)在發(fā)現(xiàn)突發(fā)事件，特別是發(fā)現(xiàn)重大自然災(zāi)害、疫情、事故、群體性搶購(gòu)事件時(shí)，應(yīng)迅速將有關(guān)情況報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。領(lǐng)導(dǎo)小組也應(yīng)將市場(chǎng)供應(yīng)信息和應(yīng)急工作情況等通報(bào)各成員單位和有關(guān)部門(mén)、單位。建立應(yīng)急值班制度。根據(jù)突發(fā)事件影響市場(chǎng)供應(yīng)的狀態(tài)級(jí)別，實(shí)行三級(jí)值班制度。干預(yù)措施的特別審批制度：出現(xiàn)突發(fā)事件導(dǎo)致市場(chǎng)供應(yīng)緊張且需要采取干預(yù)時(shí)，領(lǐng)導(dǎo)小組可通過(guò)電話、口頭、書(shū)面請(qǐng)示等形式（電話、口頭請(qǐng)示后保留書(shū)面記錄），報(bào)政府批準(zhǔn)后，依法統(tǒng)一緊急調(diào)集應(yīng)急生活必需品、交通工具以及相關(guān)設(shè)施，并應(yīng)以市場(chǎng)異常波動(dòng)發(fā)生前的合理價(jià)格予以補(bǔ)償。建立健全應(yīng)急系統(tǒng)的檢查制度。定期檢查應(yīng)急機(jī)構(gòu)、隊(duì)伍、車(chē)輛、物資、設(shè)備的狀況，確保應(yīng)對(duì)突發(fā)性事件時(shí)通訊暢通、指揮靈敏、行動(dòng)迅速、應(yīng)對(duì)及時(shí)；要建立健全應(yīng)急預(yù)案的快速啟動(dòng)制度，確保一旦發(fā)生突發(fā)事件時(shí)能按照預(yù)案要求采取行動(dòng)。建立市場(chǎng)應(yīng)急預(yù)案的演練制度。要結(jié)合專(zhuān)項(xiàng)整治行動(dòng)取得的經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步對(duì)已經(jīng)制定的預(yù)案進(jìn)行修訂和完善，使之更符合本地預(yù)警和處置食品安全和商品質(zhì)量突發(fā)事件的需要。開(kāi)展市場(chǎng)突發(fā)事件應(yīng)急實(shí)戰(zhàn)演練。抽調(diào)精兵強(qiáng)將組成指揮部辦公室、案件調(diào)查、食品排查、秩序維護(hù)、后勤保障、宣傳報(bào)道組和督察工作組全面實(shí)行科學(xué)編組、合理安排，迅速投入處置現(xiàn)場(chǎng)。通過(guò)開(kāi)展針對(duì)性極強(qiáng)的實(shí)戰(zhàn)演練，在全省工商系統(tǒng)基本建立起以快速信息收集、快速科學(xué)決策、快速指揮調(diào)度、快速應(yīng)急處置的市場(chǎng)突發(fā)事件預(yù)防預(yù)警和快速反應(yīng)機(jī)制。大力提升市場(chǎng)監(jiān)管技術(shù)含量，提升市場(chǎng)監(jiān)管信息化和現(xiàn)代化裝備建設(shè)水平。通過(guò)健全組織網(wǎng)絡(luò)體系、責(zé)任體系、監(jiān)測(cè)體系、信用體系、追溯體系等建設(shè)，提升專(zhuān)業(yè)執(zhí)法效能與服務(wù)四川和諧社會(huì)建設(shè)緊密結(jié)合，將治標(biāo)與治本相結(jié)合，不斷完善應(yīng)急市場(chǎng)監(jiān)管體系，建立長(zhǎng)效監(jiān)管機(jī)制；建立全省統(tǒng)一的應(yīng)急市場(chǎng)追溯數(shù)據(jù)中心，下設(shè)市場(chǎng)監(jiān)管“四化”建設(shè)、農(nóng)資、農(nóng)產(chǎn)品、經(jīng)紀(jì)人、災(zāi)區(qū)應(yīng)急市場(chǎng)追溯子系統(tǒng)，以風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警為基礎(chǔ)，設(shè)立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)警戒線，加強(qiáng)市場(chǎng)秩序風(fēng)險(xiǎn)管理和應(yīng)急管理，對(duì)各類(lèi)市場(chǎng)的監(jiān)管、安全、應(yīng)急管理追溯信息進(jìn)行歸集、分析、評(píng)估、跟蹤、預(yù)警，進(jìn)一步提高市場(chǎng)控制力。突破傳統(tǒng)的管理思維模式，樹(shù)立現(xiàn)代化監(jiān)管理念。要規(guī)范執(zhí)法行為，逐步實(shí)現(xiàn)工商執(zhí)法流程的規(guī)范化和行為的標(biāo)準(zhǔn)化。建立突發(fā)事件應(yīng)急管理人才庫(kù)，培養(yǎng)多層次全方位的市場(chǎng)應(yīng)急管理人才隊(duì)伍。為應(yīng)對(duì)和處置突發(fā)事件，四川應(yīng)當(dāng)建立市場(chǎng)應(yīng)急管理人才庫(kù)。教育經(jīng)費(fèi)投入和市場(chǎng)應(yīng)急管理人力資源開(kāi)發(fā)納入應(yīng)急體系建設(shè)和發(fā)展的規(guī)劃中，為應(yīng)急人才的培養(yǎng)提供政策和資金支持。在平時(shí)可以有針對(duì)性地對(duì)市場(chǎng)應(yīng)急管理人才進(jìn)行跨行業(yè)、跨區(qū)域?qū)I(yè)技能培訓(xùn)，培養(yǎng)一支具有先進(jìn)意識(shí)和專(zhuān)業(yè)知識(shí)的市場(chǎng)應(yīng)急管理骨干隊(duì)伍，提升突發(fā)事件市場(chǎng)應(yīng)急管理的總體水平。同時(shí)，要加強(qiáng)教學(xué)體系改革，培養(yǎng)多層次的市場(chǎng)應(yīng)急管理人才。修訂和完善突發(fā)事件應(yīng)急管理法律法規(guī)，加快突發(fā)事件管理能力和法制建設(shè)步伐。為了預(yù)防和減少突發(fā)事件的發(fā)生，建議修訂和完善《突發(fā)事件應(yīng)對(duì)法》、《突發(fā)公共衛(wèi)生事件應(yīng)急條例》等法律法規(guī)。進(jìn)行調(diào)查研究，論證修改《四川省防震減災(zāi)條例》。強(qiáng)化應(yīng)急管理領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)應(yīng)急管理領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任追究制，狠抓應(yīng)急隊(duì)伍建設(shè)，從人力、財(cái)力等資源的統(tǒng)籌規(guī)劃，建立預(yù)報(bào)預(yù)警機(jī)制，對(duì)可能發(fā)生的突發(fā)事件做到早發(fā)現(xiàn)、早報(bào)告、早處置，形成高效的應(yīng)急管理體系；強(qiáng)化完善應(yīng)急預(yù)案體系。
一、農(nóng)資市場(chǎng)監(jiān)管工作存在的主要問(wèn)題
(一)無(wú)照或超范圍經(jīng)營(yíng)行為仍然存在
從近兩年寧波市杭州灣新區(qū)農(nóng)資市場(chǎng)的檢查中發(fā)現(xiàn)，仍存在著無(wú)照、無(wú)證銷(xiāo)售農(nóng)資等問(wèn)題，一些農(nóng)資經(jīng)銷(xiāo)人員肆意夸大農(nóng)資使用范圍和效果，誤導(dǎo)農(nóng)民消費(fèi)。由于其流動(dòng)性強(qiáng)、隱蔽性大，品種質(zhì)量、售后服務(wù)均無(wú)保障，對(duì)種子市場(chǎng)安全構(gòu)成極大威脅。
(二)農(nóng)資市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)不夠規(guī)范
有的農(nóng)藥夸大產(chǎn)品作用，在包裝袋上冠以欺騙性的名稱(chēng)，欺瞞消費(fèi)者；有的農(nóng)藥有效成分和實(shí)際含量不達(dá)標(biāo)，虛假標(biāo)識(shí)，肥料標(biāo)注虛假含量，夸大總養(yǎng)分含量。按照國(guó)家工商總局公布的“企業(yè)登記前置行政許可經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目目錄”中的規(guī)定，化肥、農(nóng)藥、農(nóng)膜屬于國(guó)家專(zhuān)營(yíng)產(chǎn)品，只有農(nóng)資公司、供銷(xiāo)合作社等農(nóng)資部門(mén)才有經(jīng)營(yíng)主體資格，但部分個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶(hù)為了達(dá)到經(jīng)營(yíng)農(nóng)資產(chǎn)品的目的，掛靠農(nóng)業(yè)部門(mén)等單位從事農(nóng)資經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
(三)不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)問(wèn)題比較突出
一些農(nóng)資經(jīng)營(yíng)單位使用假的生產(chǎn)許可證、產(chǎn)品合格證、說(shuō)明書(shū)等，采用更換包裝、更換廠名、更換生產(chǎn)日期、以次充好等方法欺騙農(nóng)民，使農(nóng)民利益受損。
此外，農(nóng)村的一些個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶(hù)，將日常生活用品和農(nóng)藥化肥等混合經(jīng)營(yíng)，給農(nóng)民消費(fèi)者的生命健康帶來(lái)安全隱患。
二、農(nóng)資市場(chǎng)監(jiān)管出現(xiàn)難點(diǎn)的原因
(一)監(jiān)管手段相對(duì)落后，農(nóng)業(yè)專(zhuān)業(yè)知識(shí)缺乏
工商行政管理部門(mén)對(duì)農(nóng)資市場(chǎng)的監(jiān)管一直沿襲著靠組織大規(guī)模整頓，憑經(jīng)驗(yàn)、直覺(jué)、感觀執(zhí)法，監(jiān)管手段相對(duì)落后，難以承擔(dān)當(dāng)前農(nóng)資市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)主體多元化、經(jīng)營(yíng)方式多樣化的監(jiān)督管理。在對(duì)農(nóng)資產(chǎn)品的鑒定上，由于農(nóng)資商品品種多、批次多，工商部門(mén)主要側(cè)重于經(jīng)營(yíng)行為和主體資格的監(jiān)管，對(duì)農(nóng)資商品質(zhì)量的監(jiān)管則是近年來(lái)才進(jìn)行的。農(nóng)資商品的特殊性，決定了管理者必須具備較強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，工商行政管理隊(duì)伍尤其是監(jiān)督第一線的執(zhí)法人員，存在缺乏專(zhuān)業(yè)知識(shí)等問(wèn)題，制約了執(zhí)法的準(zhǔn)確性和高效性。
(二)監(jiān)管體系尚未建立，協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)力度不夠
從農(nóng)資監(jiān)管層面來(lái)看，雖然國(guó)家為保證農(nóng)產(chǎn)品安全相繼出臺(tái)了《農(nóng)藥管理?xiàng)l例》、《產(chǎn)品質(zhì)量法》等相關(guān)法律法規(guī)，但是目前農(nóng)資監(jiān)管存在著多頭執(zhí)法、重復(fù)執(zhí)法、責(zé)任主體不明等問(wèn)題，雖農(nóng)業(yè)、質(zhì)監(jiān)、工商、公安等部門(mén)對(duì)農(nóng)資行業(yè)行使著不同的管理職能，但各個(gè)部門(mén)由于既定的職能不同，尚未形成完整統(tǒng)一而堅(jiān)強(qiáng)有力的監(jiān)管體系。
(三)經(jīng)營(yíng)者道德誠(chéng)信缺乏，自律管理意識(shí)不強(qiáng)
農(nóng)資經(jīng)營(yíng)單位“兩賬兩票一卡一書(shū)”(進(jìn)銷(xiāo)貨臺(tái)賬、進(jìn)銷(xiāo)貨發(fā)票、質(zhì)?？?、承諾書(shū))制度的建立和公示不全，導(dǎo)致不合格農(nóng)資上市銷(xiāo)售。農(nóng)資經(jīng)銷(xiāo)商普遍缺乏售后服務(wù)，農(nóng)民買(mǎi)到農(nóng)資產(chǎn)品后，難以得到應(yīng)有的后續(xù)服務(wù)。還有的農(nóng)資產(chǎn)品生產(chǎn)商、經(jīng)營(yíng)者缺乏誠(chéng)信、守法意識(shí)，“缺斤少兩”、“以次充好”等事件時(shí)有發(fā)生。
(四)農(nóng)民維權(quán)意識(shí)淡薄，自我保護(hù)意識(shí)不強(qiáng)
當(dāng)前，從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的人員大多年齡偏大，缺乏識(shí)別假冒偽劣農(nóng)資的能力，在購(gòu)買(mǎi)農(nóng)資時(shí)，關(guān)心的往往是價(jià)格，忽視對(duì)質(zhì)量的要求，容易上當(dāng)受騙；另外，一些農(nóng)民對(duì)假劣農(nóng)資防患意識(shí)較弱，存在盲目跟進(jìn)購(gòu)買(mǎi)的現(xiàn)象，出現(xiàn)農(nóng)資糾紛后，又不懂得依法維權(quán)。從近幾年工商部門(mén)查辦的農(nóng)資案件來(lái)看，屬于消費(fèi)者舉報(bào)投訴而查辦的案件很少，這從一個(gè)側(cè)面反映了農(nóng)資消費(fèi)者維權(quán)意識(shí)的淡薄。
三、深化農(nóng)資市場(chǎng)監(jiān)管的幾點(diǎn)建議
(一)強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，完善科學(xué)監(jiān)督手段
一是層層落實(shí)責(zé)任，將農(nóng)資市場(chǎng)監(jiān)管的各項(xiàng)任務(wù)逐一分解，量化到人。二是進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)監(jiān)管一線工商執(zhí)法人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高隊(duì)伍整體素質(zhì)和市場(chǎng)監(jiān)管水平。三是成立農(nóng)資專(zhuān)項(xiàng)執(zhí)法隊(duì)伍，加大農(nóng)資市場(chǎng)監(jiān)管力度，嚴(yán)厲打擊農(nóng)資經(jīng)營(yíng)中的假冒偽劣、坑農(nóng)害農(nóng)、無(wú)照經(jīng)營(yíng)、虛假宣傳等違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為。四是健全和完善農(nóng)資商品質(zhì)量檢測(cè)制度，針對(duì)農(nóng)資市場(chǎng)特點(diǎn)，建立抽檢制度，有重點(diǎn)、分步驟地組織力量對(duì)農(nóng)資商品進(jìn)行分品種、分批次、不定期的抽樣檢查，并通過(guò)新聞媒體、公示欄等形式及時(shí)向社會(huì)公布抽檢結(jié)果，嚴(yán)防偽劣農(nóng)資流入市場(chǎng)。五是嚴(yán)格工作責(zé)任，強(qiáng)化對(duì)農(nóng)資市場(chǎng)監(jiān)管失職失察的追究。
(二)加大監(jiān)管力度，充分發(fā)揮工商職能
一是嚴(yán)格準(zhǔn)入，規(guī)范優(yōu)化經(jīng)營(yíng)主體。工商行政管理部門(mén)嚴(yán)格把好市場(chǎng)主體準(zhǔn)入關(guān)，認(rèn)真審查登記材料。基層工商所對(duì)涉農(nóng)市場(chǎng)主體進(jìn)行認(rèn)真核查，加大對(duì)違法違規(guī)行為治理整頓的力度，特別是一些農(nóng)村小賣(mài)店代賣(mài)農(nóng)資產(chǎn)品要堅(jiān)決取締。同時(shí)依法建立和完善各類(lèi)農(nóng)資生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)主體檔案記錄。結(jié)合年檢驗(yàn)照工作，督促已開(kāi)業(yè)的農(nóng)資經(jīng)營(yíng)者自覺(jué)維護(hù)其合法市場(chǎng)主體地位。二是突出重點(diǎn)，有針對(duì)性地開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)整治。三是實(shí)施商品質(zhì)量監(jiān)測(cè)，加強(qiáng)上市農(nóng)資商品質(zhì)量監(jiān)控。通過(guò)實(shí)施監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)違法行為，為監(jiān)管執(zhí)法提供線索，同時(shí)準(zhǔn)確掌握農(nóng)資市場(chǎng)狀祝，為監(jiān)管提供第一手資料。
(三)規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，積極引導(dǎo)行業(yè)自律
一是督促農(nóng)資經(jīng)營(yíng)者建立健全“兩賬兩票一卡一書(shū)”制度、重要農(nóng)資商品入市備案制度、不合格農(nóng)資商品下架召回制度等經(jīng)營(yíng)自律制度，簽訂責(zé)任書(shū)，從市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)主體一方規(guī)范進(jìn)銷(xiāo)貨行為。二是充分發(fā)揮農(nóng)資行業(yè)協(xié)會(huì)的自律作用，倡導(dǎo)守法經(jīng)營(yíng)、公平競(jìng)爭(zhēng)理念，促進(jìn)建立健全農(nóng)資生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者自我教育，切實(shí)提高農(nóng)資經(jīng)營(yíng)者的素質(zhì)，充分調(diào)動(dòng)和發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)在農(nóng)資市場(chǎng)管理和農(nóng)資打假活動(dòng)中的積極作用。三是實(shí)行信用分類(lèi)監(jiān)管。以建立農(nóng)資“經(jīng)濟(jì)戶(hù)口”為依托，結(jié)合對(duì)經(jīng)營(yíng)主體市場(chǎng)交易行為的動(dòng)態(tài)監(jiān)管，依相關(guān)信用信息確定經(jīng)營(yíng)主體的信用等級(jí)。四是加強(qiáng)相關(guān)法律法規(guī)和業(yè)務(wù)知識(shí)的培訓(xùn)。通過(guò)行業(yè)協(xié)會(huì)或農(nóng)資連鎖企業(yè)對(duì)經(jīng)營(yíng)人員組織開(kāi)展農(nóng)資誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，有效提高經(jīng)營(yíng)者依法經(jīng)營(yíng)、誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)的整體素質(zhì)，為工商部門(mén)有效監(jiān)管提供良好的執(zhí)法環(huán)境。
(四)強(qiáng)化宣傳教育，營(yíng)造濃厚監(jiān)管氛圍
一是通過(guò)“3?15”等現(xiàn)場(chǎng)宣傳活動(dòng)，曝光一批典型的農(nóng)資打假案例，同時(shí)講解農(nóng)資的簡(jiǎn)易鑒別方法和識(shí)假辨假知識(shí)，介紹欺詐經(jīng)營(yíng)的表現(xiàn)形式，增強(qiáng)農(nóng)民識(shí)假防假能力，提高農(nóng)民依法維護(hù)自身權(quán)益的能力。二是組織農(nóng)資經(jīng)營(yíng)者培訓(xùn)會(huì)，使廣大經(jīng)營(yíng)者知法、懂法，提高農(nóng)資經(jīng)營(yíng)者的行業(yè)自律意識(shí)。三是通過(guò)多種渠道和媒介，多角度、全方位加強(qiáng)對(duì)農(nóng)資打假工作的宣傳，擴(kuò)大農(nóng)資監(jiān)管的社會(huì)影響力。
錄
一、證券監(jiān)管體制的基本模式
（一） 政府型監(jiān)管體制
（二） 自律型監(jiān)管體制
二、我國(guó)自律管理體系的現(xiàn)狀
三、強(qiáng)化和完善我國(guó)證券市場(chǎng)自律管理的建議
（一） 轉(zhuǎn)變觀念，強(qiáng)化自律管理的意識(shí)
（二）完善《證券法》及相關(guān)體系，明確自律管理的定位
（三）健全自律管理的規(guī)則
（三） 加強(qiáng)自律管理機(jī)構(gòu)的組織建設(shè)
提要：在短短的幾十年里，我國(guó)的證券市場(chǎng)得到了迅速的。但其中也暴露出來(lái)不少的，證券監(jiān)管體制不完善就是其中之一。我國(guó)的監(jiān)管體制層次過(guò)于單一，還沒(méi)有形成政府、證券業(yè)本身自律及等多個(gè)層次的監(jiān)督體系。本文主要就我國(guó)證券市場(chǎng)自律管理體系中存在的問(wèn)題進(jìn)行，并借鑒國(guó)外成功經(jīng)驗(yàn)提出完善我國(guó)證券市場(chǎng)自律管理體系的幾點(diǎn)拙見(jiàn)。
關(guān)鍵詞：證券監(jiān)管 自律管理 政府監(jiān)管 證券交易所 證券業(yè)協(xié)會(huì)
對(duì)證券市場(chǎng)進(jìn)行權(quán)威性、制度性的法律監(jiān)督，是一個(gè)國(guó)家或地區(qū)證券市場(chǎng)良性、有效運(yùn)作的重要保證。我國(guó)的證券市場(chǎng)是在特定的環(huán)境下伴隨市場(chǎng)體制的逐步建立成長(zhǎng)起來(lái)的，擔(dān)負(fù)著為國(guó)民經(jīng)濟(jì)服務(wù)的重要使命。但從證券市場(chǎng)誕生之日起，由于種種原因，證券市場(chǎng)在具體運(yùn)行過(guò)程中，出現(xiàn)了各種不規(guī)范的行為，干擾了證券市場(chǎng)正常的運(yùn)行秩序，阻礙了證券市場(chǎng)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)的有效發(fā)展。要從根本上構(gòu)筑有效的證券市場(chǎng)監(jiān)管體系，加強(qiáng)證券監(jiān)管，其重要前提之一就是要理順證券監(jiān)管體制。
一、證券監(jiān)管體制的基本模式
綜觀世界各國(guó)的和現(xiàn)狀，證券監(jiān)管體制并沒(méi)有固定的、一成不變的模式，各國(guó)證券監(jiān)管體制因?qū)ψC券市場(chǎng)和對(duì)證券監(jiān)管手段功效的認(rèn)識(shí)不同以及法律傳統(tǒng)不同而各不相同，并且隨著證券市場(chǎng)的發(fā)展變化而或多或少地發(fā)生變化。但從總體上看，證券監(jiān)管體制可以分為兩大類(lèi)，即政府型監(jiān)管體制和自律型監(jiān)管體制，并且近年來(lái)這兩種監(jiān)管體制出現(xiàn)了融合趨勢(shì)。
（一）政府型監(jiān)管體制
政府型監(jiān)管體制是指政府通過(guò)立法及設(shè)立全國(guó)性的證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)整個(gè)證券市場(chǎng)實(shí)施監(jiān)督和管理的制度。美國(guó)是實(shí)行這一監(jiān)管體制的典型代表。此外，加拿大、韓國(guó)、德國(guó)、法國(guó)、日本、我國(guó)的地區(qū)等也實(shí)行政府型監(jiān)管體制。政府型監(jiān)管體制的突出優(yōu)點(diǎn)表現(xiàn)在：（1）監(jiān)管機(jī)構(gòu)超脫于證券市場(chǎng)的當(dāng)事者之外，避免了市場(chǎng)監(jiān)管與自身利益沖突出現(xiàn)的可能性，因此更能?chē)?yán)格、公平、有效地發(fā)揮其監(jiān)管作用，特別是能夠兼顧證券業(yè)和投資者的利益，注重投資者利益的保護(hù)。（2）設(shè)有全國(guó)性的管理機(jī)構(gòu)，可以有效協(xié)調(diào)全國(guó)各證券市場(chǎng)，防止出現(xiàn)由于群龍無(wú)首、過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)或惡性競(jìng)爭(zhēng)而引起的混亂現(xiàn)象，并且能夠促進(jìn)全國(guó)統(tǒng)一市場(chǎng)的形成，提高資本的流動(dòng)性和證券市場(chǎng)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。（3）政府型監(jiān)管體制注重立法管理，而法律的穩(wěn)定性、明確性和強(qiáng)制性特征以及法律面前人人平等的原則，使這種政府管理手段更具有嚴(yán)肅性、公正性和權(quán)威性。
當(dāng)然這種體制也存在一定缺陷。證券市場(chǎng)的管理具有相當(dāng)復(fù)雜性，涉及面廣，單靠政府的證券主管機(jī)關(guān)而沒(méi)有證券交易所和證券業(yè)協(xié)會(huì)等自律組織的配合就難以勝任其職，難以實(shí)現(xiàn)既有效監(jiān)管又不過(guò)分干預(yù)市場(chǎng)。證券市場(chǎng)不同于一般商品市場(chǎng)，證券交易在實(shí)質(zhì)上是一種信用交易，受市場(chǎng)信用程度的；同時(shí)，證券交易日益與高相結(jié)合，在交易方式、交易手段上不斷創(chuàng)新，市場(chǎng)也變得瞬息萬(wàn)變，如果不身在其中，就難以及時(shí)把握其變化。因此，如果僅僅依靠政府主管機(jī)構(gòu)，要實(shí)現(xiàn)對(duì)證券市場(chǎng)的有效監(jiān)管，必然要求政府深入市場(chǎng)，這不可避免地導(dǎo)致政府過(guò)分干預(yù)市場(chǎng)；而如果保持政府監(jiān)管的適當(dāng)程度，又難以確保政府監(jiān)管的及時(shí)和有效。
（二）自律型監(jiān)管體制
自律型監(jiān)管體制是指政府除了某些必要的立法外，較少干預(yù)證券市場(chǎng)，對(duì)證券市場(chǎng)的管理主要是由證券交易所和證券業(yè)協(xié)會(huì)等組織自我管理，以促進(jìn)行業(yè)的公平、有序發(fā)展。實(shí)行此種體制的典型代表是英國(guó)，其他原英聯(lián)邦國(guó)家和地區(qū)也多采用這一監(jiān)管體制，如澳大利亞、新加坡、馬來(lái)西亞和我國(guó)的香港都采用這種體制。自律管理在某種程度上是與政府監(jiān)管相對(duì)的，因此恰恰能在政府監(jiān)管的局限性方面顯示出自身的比較優(yōu)勢(shì)和特殊作用。一般說(shuō)來(lái)，自律型監(jiān)管體制之所以行之有效，主要原因有：（1）它為充分的投資保護(hù)跟競(jìng)爭(zhēng)與創(chuàng)新的市場(chǎng)結(jié)合提供了最大的可能性。（2）它不僅讓證券交易商參與制定和執(zhí)行證券市場(chǎng)管理?xiàng)l例，而且鼓勵(lì)模范地遵守這些條例，這樣的市場(chǎng)管理將更有效。（3）能夠自己制定和執(zhí)行管理?xiàng)l例的私營(yíng)機(jī)構(gòu)，與靠議會(huì)變更管理?xiàng)l例的機(jī)構(gòu)相比，在經(jīng)營(yíng)上具有更大的靈活性。（4）證券交易商擁有專(zhuān)業(yè)知識(shí)，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)發(fā)生的違法行為有充分準(zhǔn)備，并且能夠?qū)Υ俗鞒鲅杆俣行У姆磻?yīng)。（5）這種監(jiān)管體制將政府排除在證券市場(chǎng)監(jiān)管之外，最大限度地減少政府對(duì)證券市場(chǎng)的不必要的干預(yù)，從而保證證券市場(chǎng)活動(dòng)能按照市場(chǎng)進(jìn)行。
自律型監(jiān)管體制也有其局限性，第一，自律管理通常把重點(diǎn)放在市場(chǎng)的有效運(yùn)作和保護(hù)證券交易所會(huì)員及其他證券業(yè)自律組織成員的經(jīng)濟(jì)利益上，對(duì)投資者往往沒(méi)有提供充分的保障；第二，管理者的非超脫性難以保證管理的公正；第三，由于缺乏強(qiáng)硬的法律后盾和基礎(chǔ)，管理手段較軟弱，一旦發(fā)生證券市場(chǎng)的震蕩或危機(jī)，便會(huì)顯得無(wú)能為力；第四，由于沒(méi)有全國(guó)性的管理機(jī)構(gòu)，比較難以實(shí)現(xiàn)全國(guó)證券市場(chǎng)的協(xié)調(diào)發(fā)展，容易造成混亂狀態(tài)。
由于上述兩種體制各有優(yōu)點(diǎn)，也各有缺點(diǎn)，在經(jīng)歷了多次股災(zāi)之后，以及隨著證券市場(chǎng)日益國(guó)際化，出現(xiàn)了證券市場(chǎng)監(jiān)管體制融合的趨勢(shì)。政府型監(jiān)管體制和自律型監(jiān)管體制正在發(fā)生改變，出于證券市場(chǎng)監(jiān)管及時(shí)性、有效性需要，自律組織和政府機(jī)關(guān)在分工監(jiān)管的基礎(chǔ)上，相互協(xié)作和補(bǔ)充，自律管理和政府監(jiān)管被緊密結(jié)合在一起。其中，政府更多地作為法律的執(zhí)行者、政策的支持者和違法行為的查處者，而證券交易所和其他自律組織更多地作為市場(chǎng)運(yùn)作的組織者、市場(chǎng)秩序的一線監(jiān)管者和違規(guī)行為的發(fā)現(xiàn)者。[1]例如，美國(guó)是典型的政府型監(jiān)管體制，但其證券商協(xié)會(huì)、證券交易所等在證券監(jiān)管中也發(fā)揮一定作用，特別是場(chǎng)外交易市場(chǎng)，主要靠證券商協(xié)會(huì)管理。英國(guó)在自律管理的基礎(chǔ)上，根據(jù)1986年通過(guò)的《服務(wù)法》建立了證券和投資局（SIB），1997年更名為英國(guó)金融服務(wù)管理局（FSA），專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)證券市場(chǎng)的管理，雖然這一機(jī)構(gòu)不是官方機(jī)構(gòu)，但其管理方面吸收了政府型監(jiān)管體制的許多做法，把自我管理和法令管理融為一體。
二、我國(guó)自律管理體系的現(xiàn)狀
充分的自律意識(shí)和自律管理是證券監(jiān)管的充分條件，而政府只有在此基礎(chǔ)上加強(qiáng)監(jiān)管，才能起到良好的作用。境外證券市場(chǎng)發(fā)展的成功實(shí)踐告訴我們，自律管理制度成功的關(guān)鍵在于處理好政府監(jiān)管和自律管理之間的關(guān)系。這種關(guān)系應(yīng)該是互為依存，相互補(bǔ)充的。我國(guó)證券市場(chǎng)經(jīng)過(guò)十余年發(fā)展，已初步建立了自律管理體系，證券交易所和證券業(yè)協(xié)會(huì)的自律管理職能得到了重視，自律管理作用也得到了一定的發(fā)揮。但我國(guó)證券法所規(guī)定的證券市場(chǎng)監(jiān)管基本上是行政監(jiān)管為主，而未對(duì)自律監(jiān)管作系統(tǒng)性表述。這主要是因?yàn)槲覈?guó)處于轉(zhuǎn)軌時(shí)期，市場(chǎng)發(fā)展主要是由政府主導(dǎo)和推動(dòng)，市場(chǎng)的監(jiān)管也主要依靠行政權(quán)力，監(jiān)管體系缺乏層次性。自律管理機(jī)制和職能的發(fā)揮沒(méi)有真正到位，在法律上證券市場(chǎng)自律管理也就缺乏相應(yīng)的地位。由于歷史原因和特殊的國(guó)情，現(xiàn)階段，我國(guó)證券交易所和證券業(yè)協(xié)會(huì)都帶有一定的行政色彩，還缺乏應(yīng)有的獨(dú)立性，不是真正意義上的自律組織，通常被看作準(zhǔn)政府機(jī)構(gòu)。相應(yīng)得，證券交易所、證券業(yè)協(xié)會(huì)實(shí)行的自律管理，也常常被認(rèn)為是政府監(jiān)管的延伸。自律管理與政府監(jiān)管的權(quán)力邊界不夠清晰，職責(zé)分工和監(jiān)管機(jī)制還沒(méi)有理順，有的地方存在交叉或重疊，有的地方出現(xiàn)了缺位或越位。
證券業(yè)協(xié)會(huì)是由證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)組成的全國(guó)性的會(huì)員組織，所有證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)必須加入證券業(yè)協(xié)會(huì)，沒(méi)有加入的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)不得營(yíng)業(yè)。證券業(yè)協(xié)會(huì)的主要職責(zé)是：制定自律性的章程或規(guī)則，進(jìn)行行業(yè)管理；協(xié)調(diào)證券業(yè)與其他行業(yè)的關(guān)系；代表會(huì)員共同利益，反映會(huì)員愿望與要求，為會(huì)員提供必要的服務(wù)；協(xié)調(diào)會(huì)員之間及證券業(yè)內(nèi)的關(guān)系，解決會(huì)員之間及會(huì)員與客戶(hù)之間的糾紛；監(jiān)督、檢查會(huì)員行為，對(duì)違反法律和協(xié)會(huì)章程的會(huì)員給予紀(jì)律處分；收集及整理證券業(yè)信息進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析；就證券業(yè)的重大問(wèn)題想主管機(jī)關(guān)提出建議或報(bào)告。證券業(yè)盡管是一個(gè)行業(yè)自律組織，但其領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制是半官半民，決策層由國(guó)家有關(guān)部委領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，這使得其自律監(jiān)管職能履行不實(shí)、成效不大。證券業(yè)協(xié)會(huì)自成立10年來(lái)僅開(kāi)過(guò)第一次會(huì)員大會(huì)，除組織一兩次學(xué)術(shù)會(huì)議、業(yè)務(wù)培訓(xùn)之外，還沒(méi)有擔(dān)負(fù)起主要的職責(zé)。正是由于證券業(yè)協(xié)會(huì)不能充分反映會(huì)員的要求，無(wú)法代表會(huì)員的利益，而證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)也并不把證券業(yè)協(xié)會(huì)視為自律組織。
證券交易所是不以盈利為目的，為證券的集中和有組織的交易提供場(chǎng)所設(shè)施，實(shí)行自律性管理的會(huì)員制事業(yè)法人。我國(guó)證券交易所的監(jiān)管問(wèn)題主要有：（1）上市監(jiān)管形同虛設(shè)。我國(guó)現(xiàn)有兩大證券交易所——深交所和上交所，由于我國(guó)股票發(fā)行采取額度控制、實(shí)質(zhì)審批的原則，交易所之間競(jìng)爭(zhēng)激烈，相互掙搶公司上市，上市監(jiān)管無(wú)從提起。（2）市場(chǎng)披露混亂。完善的信息披露是證券市場(chǎng)得以良好運(yùn)作的保證，也是保護(hù)廣大投資者利益的先決因素，然而，交易所并沒(méi)有很好地履行上市公司信息披露的職責(zé)。（3）證券交易所作為證券業(yè)協(xié)會(huì)的會(huì)員，自律組織重疊。另外，證交所的職責(zé)履行也受到地方政府的干預(yù)，地方政府出于保護(hù)自身利益，保證稅收與資金，削弱了證交所的自律監(jiān)管作用。
三、強(qiáng)化和完善我國(guó)證券市場(chǎng)自律管理的建議
（一）轉(zhuǎn)變觀念，強(qiáng)化自律管理的意識(shí)
我國(guó)證券監(jiān)管體系中，自律管理不完善，原因是方面的，既有政府干預(yù)證券市場(chǎng)過(guò)多，使自律機(jī)構(gòu)無(wú)用武之地的原因，也是因?yàn)樽C券市場(chǎng)建立時(shí)間短，自律機(jī)構(gòu)及其規(guī)則不完善所致。應(yīng)當(dāng)說(shuō)在證券市場(chǎng)建立和初期，自律管理薄弱有其特殊的意義。作為一個(gè)新興市場(chǎng)，在市場(chǎng)機(jī)制和政府監(jiān)管制度不完善的情況下，自律監(jiān)管的作用是蒼白無(wú)力的，過(guò)分依靠自律監(jiān)管可能非但不能起到保障市場(chǎng)有效運(yùn)作的作用，而且可能造成市場(chǎng)失控和投資者的巨大損失；而只有當(dāng)市場(chǎng)具有一定的成熟度或政府監(jiān)管制度較完善的情況下，自律監(jiān)管的優(yōu)點(diǎn)才能充分發(fā)揮。經(jīng)過(guò)十幾年的摸爬滾打，我國(guó)的證券市場(chǎng)已日漸成熟，高大量于證券市場(chǎng)的運(yùn)作之中，創(chuàng)新的速度也得以加快，政府監(jiān)管作為體外監(jiān)管的滯后性，應(yīng)變性差等弊端日益突出，這就要求自律管理給予必要補(bǔ)充。我們必須要從傳統(tǒng)思想的藩籬中跳出來(lái)，充分認(rèn)識(shí)到完善自律管理對(duì)實(shí)現(xiàn)證券市場(chǎng)有效監(jiān)管的必要性。
（二）完善《證券法》及相關(guān)體系，明確自律管理的定位
現(xiàn)行《證券法》并未對(duì)自律管理給予系統(tǒng)的闡述，從某種意義上而言，當(dāng)前我國(guó)證券市場(chǎng)的自律管理權(quán)力更多是一種行政授權(quán)而非源于法律直接規(guī)定。法定自律是更為高級(jí)的自律制度，能夠提高證券市場(chǎng)自律管理的效力層次，保證自律管理的權(quán)威性，劃分清自律管理和行政監(jiān)管的權(quán)責(zé)邊界。因此在修改《證券法》時(shí)，首先應(yīng)明確自律管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)管權(quán)限，從授權(quán)自律轉(zhuǎn)向法定自律，恢復(fù)自律管理的本來(lái)面目；其次要理順自律管理與政府監(jiān)管的關(guān)系。在立法中，改變過(guò)去以政府監(jiān)管為主的模式，建立起自律管理與政府監(jiān)管并重的格局。理順二者關(guān)系最重要是界定清二者的職權(quán)范圍，協(xié)調(diào)二者的關(guān)系。證監(jiān)會(huì)應(yīng)對(duì)全國(guó)證券市場(chǎng)進(jìn)行統(tǒng)一監(jiān)管，以保護(hù)投資者，特別是中小投資者利益和保障市場(chǎng)機(jī)制正常運(yùn)作為主；在監(jiān)管上，主要精力應(yīng)放在保證信息披露的真實(shí)性和全面性上。而自律組織首先應(yīng)該是行業(yè)利益的維護(hù)者，然后才是市場(chǎng)秩序的監(jiān)管者。具體而言，證券交易所應(yīng)充分發(fā)揮一線監(jiān)管優(yōu)勢(shì)；證券業(yè)協(xié)會(huì)可以對(duì)各類(lèi)市場(chǎng)參與主體的市場(chǎng)表現(xiàn)進(jìn)行考核和評(píng)分，公布考核結(jié)果。自律組織在授權(quán)范圍內(nèi)有權(quán)建立和解、調(diào)解機(jī)制，為一定范圍內(nèi)的證券糾紛提供解決渠道，建立起我國(guó)證券糾紛多元化解決機(jī)制。而且自律組織應(yīng)充分發(fā)揮其在證券市場(chǎng)與證券主管部門(mén)之間的紐帶作用，促進(jìn)證券市場(chǎng)的規(guī)范發(fā)展。
（三）健全自律管理的規(guī)則
作為自律管理機(jī)構(gòu)，必須有相應(yīng)的自律管理規(guī)則，這種管理規(guī)則必須不同于國(guó)家法律，而體現(xiàn)為行業(yè)規(guī)則和該自律組織的內(nèi)部規(guī)章，這些規(guī)則和規(guī)章必須嚴(yán)于法律的要求，比法律具有更強(qiáng)的操作性。但從我國(guó)深、滬證券交易所和證券業(yè)協(xié)會(huì)的有關(guān)內(nèi)部規(guī)定看，其主要內(nèi)容是要求會(huì)員或成員遵守國(guó)家或地律法規(guī)，而幾乎沒(méi)有本組織的特有的要求和規(guī)定。因此從嚴(yán)格意義上講，這些組織不具有自律組織的特征。因?yàn)樽袷胤芍皇菂⑴c證券市場(chǎng)活動(dòng)的基本的、最低的要求，即使不是某一自律組織的成員也同樣要遵守國(guó)家有關(guān)證券法規(guī)，這是法律強(qiáng)制性本身要求的，不存在自律。[2]自律組織沒(méi)有屬于本組織的完善的規(guī)則，那么它的一切管理活動(dòng)都會(huì)猶如海市蜃樓，既然規(guī)定了成為本組織會(huì)員的條件和會(huì)員的行為準(zhǔn)則，就應(yīng)該規(guī)定不符合或違反會(huì)員條件或行為準(zhǔn)則的處理辦法，否則所有的條件和準(zhǔn)則都只會(huì)是一紙空文，證券交易所和證券業(yè)協(xié)會(huì)在這一方面急需完善。
（四）加強(qiáng)自律管理機(jī)構(gòu)的組織建設(shè)
第一，減少證券業(yè)協(xié)會(huì)的行政色彩，將其辦成非官方的民間機(jī)構(gòu)。協(xié)會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)成員由其會(huì)員大會(huì)通過(guò)民主選舉在會(huì)員中產(chǎn)生，而不是由有關(guān)部委的負(fù)責(zé)人組成，使證券業(yè)協(xié)會(huì)成為真正意義上的自律組織，而不是政府部門(mén)的附屬物。第二，證券業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)切實(shí)地進(jìn)行自律管理，強(qiáng)化行業(yè)自律。比如可以由證券業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)各類(lèi)市場(chǎng)參與主體（如上市公司、證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)、中介機(jī)構(gòu)等）的市場(chǎng)表現(xiàn)進(jìn)行考核和評(píng)分，公布考核結(jié)果。對(duì)考核好的機(jī)構(gòu)，其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)在同等情況下享有優(yōu)先權(quán)，這樣不僅證券市場(chǎng)的自律行為有了比較堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，而且維護(hù)了證券業(yè)協(xié)會(huì)在行業(yè)自律中的重要地位。第三，借鑒國(guó)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，在現(xiàn)有基礎(chǔ)上不斷改進(jìn)和完善證券交易所的組織機(jī)構(gòu)，逐步形成會(huì)員大會(huì)、理事會(huì)和交易管理人員的合理分工，建立規(guī)范化的注冊(cè)和監(jiān)管程序。證券交易所應(yīng)當(dāng)充實(shí)會(huì)員管理和上市公司管理的有關(guān)機(jī)構(gòu)，對(duì)會(huì)員公司和上市公司實(shí)施有效管理。
總之，面對(duì)我國(guó)證券市場(chǎng)自律管理中存在的問(wèn)題，我們應(yīng)該清醒地認(rèn)識(shí)，不斷探索，在借鑒外國(guó)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上完善證券市場(chǎng)自律管理體系。
1、李朝暉：《證券市場(chǎng)法律監(jiān)管比較》，人民出版社，2000年12月第1版。
2、張荔：《發(fā)達(dá)國(guó)家金融監(jiān)管比較研究》，中國(guó)金融出版社，2003年4月第1版。
3、強(qiáng)力，韓良：《證券法前沿問(wèn)題案例研究》，中國(guó)出版社，2001年8月第1版。
4、姜廷松：《中國(guó)證券法與證券法律實(shí)務(wù)》，華夏出版社，2002年6月第1版。
5、任繼圣：《WTO與國(guó)際金融法律實(shí)務(wù)》，吉林人民出版社，2001年1月第1版。
6、朱從玖：《建立和發(fā)展證券市場(chǎng)自律管理體系》，載《經(jīng)濟(jì)法學(xué)、勞動(dòng)法學(xué)》2003年第11期。
7、宋明春：《加入WTO與我國(guó)證券市場(chǎng)監(jiān)管體系的完善》，載《經(jīng)濟(jì)前沿》2001年第5期。
