發(fā)布時間：2023-06-30 16:06:49
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的合同歸檔管理樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
論文關(guān)鍵詞：合同檔案,歸類,管理,措施
1 企業(yè)合同檔案的特征
要想分析企業(yè)合同檔案的分類管理，就必須掌握企業(yè)合同檔案的特征，具體包括以下幾點。
1.1 法律性
人類社會中，合同制度是一種最為古老的法律制度。對于經(jīng)濟社會而言，合同以法律形式存在，其目的是為了保障市場交易。合同在合同法的背景下，又賦予了法律效力。合同檔案是一種原始記錄，其記錄內(nèi)容包括合同變更、簽訂和終止整個過程，因此，合同檔案具有法律特征。
1.2 憑證性
在市場競爭日益激烈的背景下，會引發(fā)較多的經(jīng)濟糾紛。合同既是當事人履行合同義務(wù)和權(quán)利的憑證，又是法院及仲裁機構(gòu)處理和解決糾紛的一種法律依據(jù)。因此，合同檔案具有一定的憑證特征。
1.3 規(guī)范特征
合同的簽訂、變更和終止等環(huán)節(jié)，必須要在合同法允許的范圍內(nèi)執(zhí)行，也因此，賦予了合同檔案規(guī)范的特征。就合同的內(nèi)容和形式等方面而言，合同法均有明確規(guī)定。例如，訂立合同的形式有3種，包括口頭、書面及其他形式；內(nèi)容方面，對合同的當事人姓名、數(shù)量、價款和住所等一般條款做了明確規(guī)定；還特別規(guī)定了合同的格式條款。只有賦予合同法律形式，才具備相應(yīng)的法律效益。將合同作為檔案保存時，一旦丟失某一部分，就失去了合同部分及全部法律效力，難以維護當事人的合法權(quán)益。
1.4 相關(guān)文件多
企業(yè)合同檔案既包括簽訂的合同文本，又包括簽訂前和簽訂后的任何一個有關(guān)材料，例如，簽訂前的洽談、招投標，簽訂后的變更、解除和簽訂等。邀請函、招標書、投標書、評標報告、會議紀要、議價單、會簽審批表及解除協(xié)議等，組成了合同檔案，要想確保合同檔案的完整性，就必須做好合同檔案的歸檔工作。
1.5 合同檔案數(shù)量多
與行政機關(guān)相比，一個完備的企業(yè)，每年內(nèi)制定的合同檔案相對較多，少則幾百件，多則幾千件。在這種情況下，要區(qū)分兩種合同檔案的分類方法，從而更有效地做好企業(yè)合同檔案的管理。
2 合同檔案集分式歸類方法分析
2.1 以集分式歸類原則為中心
從舊版及新版電力企業(yè)檔案分類表來看，主要是依據(jù)科技檔案和文書檔案進行歸類，科技檔案包括電力生產(chǎn)、科研項目和建設(shè)項目準備。而文書檔案包括行政管理和經(jīng)營管理兩大方面。在這種歸類措施下，既給合同檔案的分類整理增加了難度，又不利于合同檔案的查找及統(tǒng)計管理。對合同檔案進行歸類時，要以集分式分類原則為中心，依據(jù)《合同法》中無名合同及有名合同的種類，重新制定。
2.2 集分式分類表
根據(jù)我國合同法有關(guān)規(guī)定，適用于企業(yè)的有名合同包括：買賣合同，借款合同，運輸合同，委托合同，技術(shù)合同，承攬合同，供用熱力、水、電、氣合同，技術(shù)合同及建設(shè)工程合同9種。依據(jù)有名合同和無名合同，制定集分式分類表，并在分類表中，將合同檔案分類歸檔，依次為60～69號。
有名合同，又叫作典型合同，是指在法律規(guī)定中，確定其規(guī)則及名稱的合同。無名合同，又叫作非典型合同，是指在法律規(guī)定中，未確定其規(guī)則及名稱的合同。本科會計畢業(yè)論文
2.3 分類表的使用法方法
將合同檔案分類歸檔過程中，年度、分類號以及件號共同組成檔號，年度為簽訂合同的年份，與合同相對應(yīng)的具體分類號碼為分類號，件號是在相同年度、相同分類號中，按照合同簽訂時間順序制定的流水號。“—”作為代碼間裂解符號，代碼用阿拉伯數(shù)值0～9標注。例如：2014—62—002，該檔號表示2014年度，借款合同中的第二件合同檔案。
3 合同檔案歸類管理的注意事項
在把合同方案轉(zhuǎn)交至檔案室前，企業(yè)要安排一個部門，做好辦理合同的相關(guān)工作，防止出現(xiàn)辦理人員和部門相對分散，無法做好合同材料收集工作。
對合同編號實行統(tǒng)一編制，并由合同主辦部門負責，從而有助于合同材料的統(tǒng)計、保管和利用。要按照相關(guān)原則編制合同編號。諸如，將合同分為幾大類，同時采用特定符號標記，例如物資類可以采用WJ表示。隨后依據(jù)時間順序，在類別號里編制流水號。獨立性是各個合同編號的特性，一旦制定，無特殊情況，不允許私自更改。采用合同編號排列法，對未移交的合同材料進行保管，從而實現(xiàn)簡便、快捷地查找相關(guān)合同材料。
移交前，由合同主辦部門統(tǒng)一負責收集合同材料，并保管好。相關(guān)文件多和合同檔案數(shù)量多是合同檔案的兩大特征，因此，合同主辦部門在收集合同材料時，要將與合同有關(guān)的一切文件資料進行收集。檔案室要監(jiān)督和檢查合同主辦部門合同材料的收集和保管工作，各部門相互配合、協(xié)調(diào)，確保合同檔案的完整性。
合同主辦部門在規(guī)定時間內(nèi)，將年度全部合同材料上交至檔案室。有些合同在簽訂結(jié)束后，存在變更、作廢和解除等問題，難以確定合同最終辦理時間。所以，盡量不要將剛簽訂的合同轉(zhuǎn)移至檔案室。對于此類檔案，先由合同主辦部門進行收集和保管，待合同辦理時間確定后，轉(zhuǎn)交至檔案室。
4 結(jié)語
企業(yè)合同檔案管理，對企業(yè)的發(fā)展起到極其重要的作用。傳統(tǒng)合同方案的歸類管理，大多采用分散式歸類管理，給合同檔案管理帶來一定難度，不利于合同檔案的查找和利用及統(tǒng)計管理。對于企業(yè)合同檔案管理來講，充分利用其管理特性，采用集分式管理能夠更好地實現(xiàn)對于企業(yè)合同檔案的有效管理。由此得出結(jié)論，在企業(yè)合同檔案管理工作中，集分式管理效果更好，更加實用，更符合企業(yè)合同管理的需求，能夠在企業(yè)合同檔案的查找、使用及統(tǒng)計中達到顯著效果。
參考文獻
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【關(guān)鍵詞】當歸芍藥散；康婦消炎栓；慢性盆腔疼痛
【中國分類號】R271.9【文獻標識碼】A【文章編號】1044-5511（2011）10-0295-01
筆者在臨床中應(yīng)用當歸芍藥散加減口服及配合康復(fù)消炎栓直腸給藥治療因慢性盆腔炎所致慢性盆腔疼痛，取得較好的療效，現(xiàn)選取其中40份病例，介紹如下。
1．資料與方法
1.1研究對象：
2011年3月至2011年10月以慢性下腹疼痛為主癥至我院門診就診的女性患者80例，年齡20-45歲，發(fā)病時間6-18個月。西醫(yī)診斷標準參照《婦產(chǎn)科學(xué)》慢性盆腔炎[1]，以下腹疼痛反復(fù)發(fā)作為主癥，伴有腰骶酸痛、白帶異常等，排除盆腔腫瘤及子宮內(nèi)膜異位癥等，中醫(yī)診斷為婦人腹痛[2]。A組40例患者采用當歸芍藥散加減口服加康婦消炎栓（葵花藥業(yè)集團生產(chǎn)）直腸給藥為治療組，B組40例患者選用頭孢曲松鈉2克及0.5%甲硝唑200ml靜脈點滴，每日一次，連續(xù)7天為對照組。
1.2治療方法：
A組采用當歸芍藥散口服，藥物組成：當歸15克 白芍30克 川芎15克 茯苓10克 白術(shù)30克 澤瀉10克 ，濕熱較重者，加用蒼術(shù)10克，黃柏15克；兼瘀滯較明顯者，加用丹參10克，紅藤15克；兼脾虛癥狀明顯者，加用淮山15克，黃芪15克，用法：水煎服，日一劑，分兩次內(nèi)服。配合康婦消炎栓，2.8克，睡前直腸給藥，每日一次。14天為一個療程。B組對照組給予頭孢曲松鈉2克及0.5%甲硝唑200ml靜脈點滴，每日一次，連續(xù)7天為一個療程。
1.3療效標準
參照《中藥新藥臨床研究指導(dǎo)原則（試行）》，痊愈：患者自我感覺疼痛癥狀完全消失，自我感覺健康，停止治療1個月無復(fù)發(fā)；顯效：治療期間自我感覺疼痛可完全消失，停止治療1個月內(nèi)仍產(chǎn)生盆腔疼痛感覺；好轉(zhuǎn)：治療期間及停止治療1個月內(nèi)疼痛癥狀明顯減輕，但不能完全緩解，仍在一定程度上影響患者情緒和生活；無效：治療期間疼痛癥狀無明顯改善[3]。
2．結(jié)果
兩組治療后臨床療效比較
3.討論
慢性盆腔疼痛指由各種功能性或（和）器質(zhì)性原因引起的以骨盆及其周圍組織疼痛為主要癥狀，時間超過6個月的一組疾病或綜合征[4]，是婦科常見的癥狀之一，據(jù)報道婦科普通患者以慢性盆腔疼痛就診者占16.9%，該病病因復(fù)雜，治療反應(yīng)差，嚴重影響女性身心健康及生活質(zhì)量。其中婦科慢性盆腔炎是最常見的病因。探索治療本病簡單有效的治療方法及藥物，成為臨床亟待解決的問題。
中醫(yī)學(xué)文獻中沒有婦科慢性盆腔疼痛病癥獨立的病名，根據(jù)癥狀可散見“婦人腹痛”、“瘕”、“不孕”、“痛經(jīng)”等疾病中。明張景岳撰《景岳全書婦人規(guī)》指出：“婦人傷寒，或勞役，或怒氣發(fā)熱，適遇經(jīng)行，熱入血室，或血不行……”，瘀血留滯作瘤，惟婦人有之，其證則或由經(jīng)期，或由產(chǎn)后，凡內(nèi)傷生冷，或外受風(fēng)寒，或患怒傷肝，氣逆而血留……”闡述了婦人腹痛“不通則痛”的病因病機。肝郁氣滯、濕熱瘀結(jié)、寒濕凝滯為沖任阻滯，胞脈失常的常見病因。另一方面，指出臟腑功能低下，致人體陰陽氣血虧損，使臟腑經(jīng)絡(luò)失于溫煦、濡養(yǎng)引起“不榮而痛”。綜上歸納，古代醫(yī)家對婦科盆腔疼痛的病因闡述有二，即“沖任阻滯，胞脈失暢”及“沖任虛衰，胞脈失養(yǎng)”，這兩者之間并不是孤立存在的，?？苫ハ嘤绊?，互相轉(zhuǎn)化[5]。因病程較久，臨床慢性盆腔疼痛的患者往往是虛、瘀、濕、滯等表現(xiàn)夾雜合并存在。
當歸芍藥散出自東漢醫(yī)家張仲景的《金匱要略》，“婦人腹中諸疾痛，當歸芍藥散主之”。方中白芍斂陰和營，緩急止痛，當歸、川芎調(diào)肝養(yǎng)血。白術(shù)、茯苓健脾利濕，澤瀉清熱利濕，全方應(yīng)用，達到健脾利濕，理氣化瘀止痛的功效。且臨床根據(jù)癥狀不同隨癥加減，適應(yīng)不同的癥型的慢性盆腔疼痛。
中成藥康婦消炎栓主要成份為苦參、地丁草、公英、敗醬草、豬膽粉、紫草、蘆薈，具有清熱解毒、殺蟲利濕、軟堅散結(jié)、化瘀止痛之功效。經(jīng)現(xiàn)代藥理學(xué)研究證實，這些藥物具有廣譜抗菌作用，并可增強人體白細胞對細菌的吞噬能力。其獨特的給藥方式使藥物被直腸粘膜吸收直達病灶,避免首過效應(yīng)，減輕對肝臟的毒性作用，并避免對胃腸道的刺激，而且用藥方便，患者依從性好，能夠堅持療程。與當歸芍藥散合用，從不同途徑給藥，互為補充治療婦科慢性盆腔疼痛。經(jīng)過臨床觀察，當歸芍藥散加減口服合并康婦消炎栓直腸給藥，療效顯著，安全無副作用，值得臨床推廣使用。
參考文獻
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[3]國家食品藥品監(jiān)督管理局.中藥新藥臨床研究指導(dǎo)原則（試行）[M].北京:中國醫(yī)藥科技出版社.2002:172
一、儲運公司目前基本情況
儲運公司于2018年7月成立公司，并分別于2019年1月和3月接入ERP系統(tǒng)和PMIS基建管理系統(tǒng)。目前管道基建類合同通過PMIS系統(tǒng)審批，綜合類合同通過ERP系統(tǒng)審批。
二、自查情況簡述
公司的采購招投標管理和監(jiān)督制度總體較為齊全、規(guī)范，根據(jù)計劃投資部提供資料，2020年目前累計簽訂合同9個，補充協(xié)議3個。各個項目的招標及合同簽訂等手續(xù)規(guī)范，材料齊全。招標程序合法合規(guī)，中標單位資質(zhì)符合項目要求，評標辦法科學(xué)、規(guī)范、合理，招、投標資料及評標報告齊全、合規(guī)、并已及時歸檔。
但仍存在部分不足，具體如下：
（一） 制度體系建設(shè)還有完善空間
根據(jù)自查員查閱發(fā)現(xiàn)，生產(chǎn)、綜合類項目（物資）采購管理辦法，缺少對下屬單位的權(quán)限劃分。
關(guān)鍵詞：公立醫(yī)院；內(nèi)部控制；合同管理
一、公立醫(yī)院合同管理概述
公立醫(yī)院合同管理包括合同起草、合同審批、合同簽訂、合同履行、合同變更、合同解除、合同監(jiān)督和合同檔案管理等活動，適用于以醫(yī)院名義簽訂的經(jīng)濟、技術(shù)、醫(yī)療、科學(xué)研究等合作的所有合同。公立醫(yī)院合同管理是全過程動態(tài)管理，包括簽訂前的洽談以及草擬，簽訂過程中的合規(guī)性檢查，還包括簽訂后的合同履行。一旦出現(xiàn)不利于合同履行的事項，要及時對合同進行修改或終止。公立醫(yī)院合同管理是內(nèi)部控制的重要內(nèi)容，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財會[2012]21號），醫(yī)院應(yīng)從合同訂立、履行、登記及糾紛管理等方面，梳理與合同管理有關(guān)的風(fēng)險點，并且建立相應(yīng)的風(fēng)險控制機制。加強醫(yī)院合同管理有助于預(yù)防經(jīng)濟糾紛，維護醫(yī)院合法權(quán)益，促進醫(yī)院對外經(jīng)濟、技術(shù)、醫(yī)療、科學(xué)研究等合作活動的開展，規(guī)范合作行為。
二、公立醫(yī)院合同管理主要的內(nèi)控風(fēng)險
1.合同管理制度缺失。制度是單位運行的基礎(chǔ)保障，合同管理制度是醫(yī)院合同行為的依據(jù)，而目前合同管理卻是多數(shù)公立醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)的薄弱點。由于醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)層面普遍對合同管理重視度不高，許多醫(yī)院尚未建立合同管理制度或制度執(zhí)行浮于形式。因此，合同管理無法與采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理及建設(shè)工程形成閉環(huán)式制度管控。2.合同歸口管理混亂。合同歸口管理是一項科學(xué)且細致的工作。合同應(yīng)根據(jù)不同類型歸屬不同職能部門負責，全院的合同歸檔工作也應(yīng)該由某一個科室牽頭。目前多數(shù)公立醫(yī)院合同管理混亂，職責分工不明確，合同分布零散，很容易造成多部門共同管理的邊際盲區(qū)。很多合同原件在付款時放入付款憑證中，這不利于日常查詢或檢查使用?；靵y的管理也不利于及時發(fā)現(xiàn)問題風(fēng)險，規(guī)避糾紛。3.缺乏法律顧問支持。公立醫(yī)院合同涉及金融、技術(shù)、醫(yī)療、科學(xué)研究、基建工程等各個方面，要保證各類合同合法合規(guī)，避免糾紛需要專業(yè)法律人士對合同條款進行全面把關(guān)。目前多數(shù)公立醫(yī)院有合作的法律顧問單位，但多是面臨訴訟時使用，并未在訂立合同階段請法律顧問。4.缺乏對合同的全過程管理。公立醫(yī)院往往對合同預(yù)算立項和項目招標階段較重視，對后續(xù)的履行情況卻不夠關(guān)注。合同簽訂后，履行是否在合同期內(nèi)，承諾的培訓(xùn)是否進行，發(fā)生問題是否及時處理等問題常常無人追責。例如，某公立醫(yī)院，價值500多萬元的醫(yī)療設(shè)備合同簽訂如果3個月內(nèi)不到貨，要賠償合同價款的3%。然而審計顯示，合同簽訂后8個月才到貨，十幾萬的賠款卻無人追責，導(dǎo)致?lián)p失醫(yī)院經(jīng)濟利益流失。5.缺乏信息化系統(tǒng)支持。公立醫(yī)院整體信息化水平比較落后，常用的固定資產(chǎn)系統(tǒng)，財務(wù)系統(tǒng)尚且未達到現(xiàn)代化水平，合同管理系統(tǒng)更是手段落后。多數(shù)醫(yī)院仍處于手機登記或簡單的Excel表格登記，沒有編碼，檢索關(guān)鍵詞等信息，合同管理形同虛設(shè)。
三、公立醫(yī)院合同管理實踐模式
1.建立合同管理制度。建立合同管理制度是完善內(nèi)部控制體系的重要工作之一。公立醫(yī)院應(yīng)當根據(jù)《內(nèi)控規(guī)范》的要求，編寫有正規(guī)發(fā)文文號合同管理辦法，并在OA網(wǎng)。《合同管理辦法》應(yīng)當包括適用范圍、各部門分工、合同簽訂與履行管理、變更和解除管理、檔案和備案管理、檢查和追責以及合同糾紛的處理，嚴格禁止先發(fā)生活動后補簽訂合同。2.建立合同歸口管理機制。明確醫(yī)院合同歸口管理部門，對醫(yī)院的合同事務(wù)實行審核把關(guān)、統(tǒng)一管理。具體負責的合同業(yè)務(wù)如下：醫(yī)院辦公室負責全院合同的歸檔工作，不同職能科室負責對其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的合同進行管理：人事部負責醫(yī)院人事合同、勞動合同；財務(wù)部負責金融業(yè)務(wù)往來合同；科教科負責各類專業(yè)培訓(xùn)、合作辦學(xué)、科研、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)及科技成果轉(zhuǎn)讓等合同；醫(yī)務(wù)部負責對口幫扶、醫(yī)療救助等合同；藥學(xué)部負責藥品采購等合同；醫(yī)療設(shè)備部負責設(shè)備及醫(yī)用耗材、實際的采購及維護等合同；網(wǎng)絡(luò)信息部負責電腦信息系統(tǒng)、設(shè)備及維護等合同；保衛(wèi)部負責消防安全、安保物業(yè)等合同；采購中心負責招標立項采購等合同；醫(yī)院辦公室負責對外合作項目合同。各職能科室還應(yīng)該建立合同管理臺賬，具體格式。3.發(fā)揮法律顧問的作用。充分發(fā)揮法律顧問的專業(yè)能力，每一類合同指定一名法律顧問作為法律把關(guān)，讓專業(yè)的人做專業(yè)的事才能發(fā)揮最大化效益。同時，應(yīng)鼓勵科室人員學(xué)習(xí)法律知識，培養(yǎng)復(fù)合型人才。職能科室人員不僅要懂業(yè)務(wù)，還要了解經(jīng)濟以及法律知識，才能更好地為醫(yī)院服務(wù)。4.加強合同全過程管理。合同全過程管理包括合同簽訂前、合同簽訂中、合同簽訂后三部分。簽訂前要申請科室提出需求，醫(yī)院召集相關(guān)科室共同討論得出會審意見。然后申請科室要與供應(yīng)商進行磋商，初步確定合同條款后，交給法律顧問進行法律條款的把關(guān)，確認后方可進行簽訂工作。簽訂過程中，要注意法定代表人簽字、蓋章、附件等細節(jié)問題。合同簽訂后是最應(yīng)該注意的地方，合同方是否按照規(guī)定履行合同，是否存在違規(guī)操作，及時發(fā)現(xiàn)引起合同變更的情況并糾正。同時，審計監(jiān)察部門也要配合督促合同后續(xù)履行情況。5.加強合同管理信息化建設(shè)。信息化是實現(xiàn)現(xiàn)代化醫(yī)院必不可少的工具，合同管理手段落后不利于推進醫(yī)院整體信息化建設(shè)。因此，公立醫(yī)院應(yīng)引進先進的信息化管理軟件，實現(xiàn)合同管理與財務(wù)系統(tǒng)、固定資產(chǎn)系統(tǒng)以及辦公系統(tǒng)等多系統(tǒng)對接，形成內(nèi)部控制要求的全過程閉環(huán)管理。同時，應(yīng)培養(yǎng)信息化人才，提高醫(yī)院醫(yī)務(wù)人員整體的工作能力。
四、結(jié)語
在新醫(yī)改不斷推進的大背景下，公立醫(yī)院合同管理越發(fā)重要。本文以內(nèi)部控制風(fēng)險為切入點，分析合同管理在管理制度、歸口管理、法律顧問支持、全過程管理及信息系統(tǒng)支持等方面存在的內(nèi)控風(fēng)險，并提出公立醫(yī)院合同管理實踐模式。通過這些方面的實踐，公立醫(yī)院能夠強化內(nèi)部控制建設(shè)，規(guī)避風(fēng)險，保證現(xiàn)代化醫(yī)院的實現(xiàn)。
參考文獻：
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合同是當事人或當事雙方之間設(shè)立、變更、終止民事關(guān)系的協(xié)議。是與其他法律關(guān)系主體之間設(shè)立、變更、終止、民事權(quán)利關(guān)系的局面文件，包括合同書、信件和數(shù)據(jù)電文（包括電報、電傳、傳真、電子數(shù)據(jù)交換和電子郵件）等可以有形的表現(xiàn)所載內(nèi)容形式。合同管理是對企業(yè)各類草擬、修改、簽訂、履行、變更和解除、合同糾紛解決以及合同歸檔的基礎(chǔ)管理，合同管理也是企業(yè)管理的一個組成部分。
筆者針對一些問題，在實際工作中就如何做好合同檔案的收集、整理、利用談點一些看法。
1.合同檔案的收集
合同的收集質(zhì)量的好壞直接影響到合同檔案工作的質(zhì)量。企業(yè)對合同的簽訂是統(tǒng)一管理，制訂了《合同管理辦法》。相關(guān)職能部門進行了專題討論，并對招標項目合同承辦部門、貨物驗收和票據(jù)結(jié)算、以及部門在合同管理、履行的過程中職責分工等問題作了進一步明確，對合同簽訂程序進行有序的結(jié)合，對合同立項、談判、起草、簽訂、履行、變更、解除等全過程管理記錄，統(tǒng)一管理。如杭州市錢塘江引水入城、城市地下管道的建設(shè)工程等合同，由于工程規(guī)模大，時間跨度長，這對招標項目合同管理中出現(xiàn)的合同簽訂、履行等問題，采取實時跟蹤，避免“先改造后補簽”情況，先斬后奏，造成了一系列的合同混亂，對簽訂的合同，及時收集，保證了合同管理的安全、完整、齊全。
企業(yè)合同收集的種類有企業(yè)買賣合同；財務(wù)審計部借款合同；后勤保障部租賃合同；工程建設(shè)中心的建設(shè)工程合同；科技管理部的技術(shù)合同；企業(yè)法人委托合同；企業(yè)員工的行紀合同等。到2013年底止，公司共簽訂合同7174份。
2.合同檔案的整理
收集是檔案工作的基礎(chǔ)，整理是檔案工作的升華，檔案科學(xué)的管理基礎(chǔ)在于檔案整理的科學(xué)性，整理的混亂必然導(dǎo)致管理的混亂和利用的困難。而要科學(xué)的整理立卷，科學(xué)的整理，關(guān)鍵要選擇適當?shù)恼矸椒?。根?jù)國家檔案局版發(fā)的《電子文件的歸檔辦法》要求。在整理合同的過程中，以方便利用者為最終目的，真正發(fā)揮合同檔案的作用。筆者結(jié)合公司合同檔案實際情況與特殊性的要求，對合同檔案采用按件整理的方式，整理遵循保持文件歷史有機聯(lián)系，更加體現(xiàn)整理的合理性，對利用者的滿意度起到積極的作用。合同檔案具有較高的潛在經(jīng)濟價值。
2.1合同檔案按照年度分類法
廢棄立卷，以件當家。就是以每份合同文件作為一個獨立的實體，進行鑒定、歸檔、利用等、一個年度內(nèi)按月份一個流水號。以件的形式來完成合同檔案的分類。保持了每份合同的完整性。合同按件進行保角。保角采取環(huán)保材料膠水，在保角的正面，編號歸檔號-年度-月份-流水號，在保管方式上將合同按順序裝入檔案盒，這種歸檔方式不僅減輕了檔案工作的強度，提高了工作效率，有利于保持合同原貌和合同補充歸檔。
2.2編制合同檔案目錄
筆者認為編制檔案目錄是檔案管理中的一種檢索工具，在當今是電子信息飛速發(fā)展的時代，同時為了保持紙質(zhì)檔案的安全完整。
2.3填寫備考表
備考表是對本盒檔案材料缺損、修改、補充、移出、變更等情況進行說明，對案卷的完整與完善的體現(xiàn)，在備考表中給予注明。
3.合同檔案的利用
【關(guān)鍵詞】合同管理；內(nèi)控管理；作用分析
一、合同管理中存在的問題
1.歸口管理工作不夠到位
現(xiàn)代企業(yè)在實施合同管理工作中很容易出現(xiàn)職責分工和權(quán)責分配不夠明確的問題，經(jīng)常出現(xiàn)一個部門或個人包辦所有事宜，缺乏內(nèi)部監(jiān)督流程和職能。在進行合同管理工作時，業(yè)務(wù)部門、法律事務(wù)管理部門以及其他相關(guān)職能部門之間缺乏必要的溝通和協(xié)調(diào)，很少有個人或者單位部門能夠?qū)贤傮w執(zhí)行情況有著清晰明確的了解。
2.合同樣式不符合相關(guān)要求
目前企業(yè)內(nèi)控管理工作在制定合同時，受到各種因素的影響，從而導(dǎo)致整個表述較為模糊，在合同樣式方面表現(xiàn)為正式書面合同和簡單傳真。在進行合同描述時，有的條款缺少必要的關(guān)鍵性表述、對會簽意見不夠重視。
3.合同動態(tài)管理工作難以順利實施
部分企業(yè)在進行授權(quán)、會簽過程中缺乏必要的監(jiān)控程序，還有的企業(yè)在進行合同談判和靜態(tài)管理前期階段還能夠給與其必要的重視和監(jiān)督，但是，在簽訂合同之后，則難以對其進行到位的管理和足夠的重視。
4.合同執(zhí)行后期缺乏評價
企業(yè)合同在執(zhí)行之后，缺乏有效的評價和驗收工作，對于重大合同和年度合同的實際履行狀況缺乏具體的評估和分析。
二、內(nèi)部控制理論影響下的合同管理以及風(fēng)險防控措施
1.企業(yè)內(nèi)部控制理論分析
目前企業(yè)內(nèi)部控制理論的發(fā)展過程主要可以分為內(nèi)部牽制、內(nèi)部控制、內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)以及內(nèi)部控制整體框架等不同的幾個階段。上世紀初，企業(yè)內(nèi)部控制活動主要集中在企業(yè)審計以及制度設(shè)計層次，例如美國政府有關(guān)部門專門為此成立的內(nèi)部控制問題委員會等。
2.內(nèi)部控制幾個要素探討
（1）環(huán)境控制。所有的企業(yè)管理工作核心都是企業(yè)中的活動以及人，人作為整個發(fā)展環(huán)境的較為主要的構(gòu)成因素，企業(yè)在發(fā)展過程中的所有參與者都需要對內(nèi)部控制工作負有相應(yīng)的責任，這種思想從根本上分析有利于企業(yè)每一個員工之間形成團結(jié)一致的氛圍，并讓其更好地改善和維護企業(yè)的內(nèi)部控制。
（2）評估風(fēng)險。企業(yè)在發(fā)展過程中需要能夠建立有效的、可分析和辨認、管理的風(fēng)險機制，對于經(jīng)濟活動中各個階層面臨的相關(guān)風(fēng)險加以管理和控制。
（3）溝通與信息。企業(yè)需要圍繞合同管理過程中內(nèi)外部環(huán)境存在的變化，使用合同管理控制工作密切相關(guān)的溝通和信息系統(tǒng)，通過分析和交換信息來對整個控制和監(jiān)督工作實施必要的調(diào)整，從而保證企業(yè)內(nèi)部控制措施逐漸朝著完善化的方向發(fā)展。
（4）內(nèi)部監(jiān)督。重視企業(yè)效益與成本的原則，在進行合同管理控制工作時，需要實施相應(yīng)的監(jiān)督，并利用監(jiān)督考核機制來對各種違規(guī)現(xiàn)象進行糾正。
3.合同管理環(huán)節(jié)的控制風(fēng)險措施
（1）合同準備。首先要做好簽約主體風(fēng)險防控工作，保證簽約主體的和個性是合同有效成立的主要條件之一，簽約主體風(fēng)險的一個結(jié)果就是合同被撤銷或者無效。
（2）合同談判。做好合同談判的風(fēng)險防控工作，談判工作需要在雙方自愿、平等以及公平原則下實施，還要對合同的條款和內(nèi)容進行磋商，對雙方的義務(wù)和權(quán)利進行明確。談判過程經(jīng)常使用多家競價或公開招投標方式科學(xué)選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商、客戶。
（3）起草文本。做好合同形式的風(fēng)險防控工作，合同形式包括口頭形式、書面形式以及其他有效形式，作為合同當事人表示接受的載體，所有的文本合同都需要滿足有關(guān)部委審查以及相關(guān)法律的要求。
（4）訂立合同。合同在訂立之前，企業(yè)有關(guān)部門需要對其文本進行審查，文本審核作為合同簽署的主要環(huán)節(jié)，其風(fēng)險包括是否違背國家相關(guān)法規(guī)和政策，主要合同條款是否存在較大的誤解或者錯誤，對工作人員的職業(yè)操守以及技能進行審查，并對意見或者建議是否被采納進行審查。
（5）合同爭議。所謂的合同爭議主要是指雙方或者一方對擬定合同的條款履行提出質(zhì)疑，要求有關(guān)部門采取相關(guān)措施加以解決，一旦發(fā)生較大的糾紛，合同雙方都需要采取積極有效的措施來避免或者防止擴大發(fā)展。首先，可以通過調(diào)解或者和解來對爭議進行解決，避免不必要的訴訟，若當事人不愿意調(diào)解、和解或者調(diào)解不成之后，根據(jù)合同約定來向人民法院提訟。
（6）合同后評價。合同后評價主要是指對合同管理過程進行綜合性、整體性的評定，通過有效的評價能夠幫助企業(yè)在合同管理工作中出現(xiàn)的不足、形成的經(jīng)驗進行總結(jié)，從根本上推動合同管理水平的不斷提升。企業(yè)需要建立有效的合同后責任追究以及評價制度，對于分析評估合同履行過程中出現(xiàn)的不足和問題，需要采取相關(guān)措施進行改進，并對合同履行以及訂立工作中出現(xiàn)的違規(guī)違法現(xiàn)象進行有關(guān)機構(gòu)或者工作人員責任追究。
（7）合同歸檔。合同歸檔保管作為合同管理逐漸完善的主要工作環(huán)節(jié)，通過對合同資料的統(tǒng)計、編號、分類、借閱以及歸檔進行管理，保證合同資料達到完整性的要求，避免合同資料出現(xiàn)泄密、缺失以及濫用等現(xiàn)象。
三、結(jié)語
合同作為現(xiàn)代企業(yè)履行相關(guān)權(quán)利義務(wù)、承擔獨立民事責任的主要資料依據(jù)，也是企業(yè)整個管理活動前端風(fēng)險控制、管理的一種主要載體。企業(yè)要想保證合同管理工作在內(nèi)控管理中發(fā)揮出更大的作用和價值，就需要運用相關(guān)理論來對合同進行控制和分析，并建立起相關(guān)的機制保障和制度體系，從而保證合同管理作用能夠?qū)崿F(xiàn)更大的發(fā)揮。也只有這樣，才能夠保證對內(nèi)控規(guī)范下的合同管理以及風(fēng)險防控工作進行分析和認識，從根本上提升企業(yè)經(jīng)濟效益和管理工作水平，創(chuàng)造更大的經(jīng)濟和社會效益。
參考文獻：
[關(guān)鍵詞]建設(shè)工程；施工合同；管理
1.引言
隨著我國建筑業(yè)的不斷發(fā)展，建設(shè)工程項目的合同管理研究工作將會越來越被重視和普及。建設(shè)工程合同是承發(fā)包雙方為實現(xiàn)建設(shè)工程目標，明確相互責任、權(quán)利、義務(wù)關(guān)系的協(xié)議，是承包人進行工程建設(shè)并獲取合理利潤的源泉，同樣也是發(fā)包人支付價款，控制工程項目質(zhì)量、進度、投資，進而保證工程建設(shè)活動順利進行的重要法律文件。加強合同管理是保證承發(fā)包人全面履行合同約定的義務(wù)，是確保實現(xiàn)建設(shè)目標（質(zhì)量、投資、工期）的重要手段。
2.建筑工程施工合同管理的任務(wù)及意義
合同管理的任務(wù)是簽訂好分包合同、各類物資的供應(yīng)合同及勞務(wù)分包合同；給項目經(jīng)理、項目管理人員和所屬的分包商在合同關(guān)系上以幫助。對工程實施進行有力的合同控制，保證項目部正確履行合同，保證整個工程按合同、按計劃、有步驟、有秩序的施工，防止工程中的失控現(xiàn)象。及時預(yù)見和防止合同問題，以及由此引起的各種責任；向各級管理人員和業(yè)主提供工程合同實施的情況報告，提供用于決策的資料、建議和意見。
建筑施工合同管理是保障企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營的需要。當前，很多企業(yè)為了生產(chǎn)經(jīng)營的需要，企業(yè)之間通常都訂立一些經(jīng)濟合同，多是根據(jù)不同情況，有選擇地按照特定標準簽訂的一定范圍內(nèi)的產(chǎn)供銷類合同。
建筑施工合同管理是監(jiān)督管理企業(yè)生產(chǎn)的需要，建筑企業(yè)全部的生產(chǎn)經(jīng)營活動，必須根據(jù)工程承包合同來進行。沒有建筑合同，就無法實施與監(jiān)管后續(xù)的生產(chǎn)活動，而合同一經(jīng)簽訂，企業(yè)所有的生產(chǎn)計劃和各項經(jīng)濟技術(shù)指標都隨之納入承包合同的規(guī)范之中。建筑企業(yè)實行的總包、分包、內(nèi)部承包等，也正是按照其與建設(shè)方簽訂的工程承包合同所承擔的權(quán)利義務(wù)和經(jīng)濟責任來確定劃分的，其內(nèi)、外合同的關(guān)系不但一脈相承而且標的、權(quán)責也高度一致。
3.建設(shè)工程施工合同管理存在主要問題
3.1簽訂合同雙方法律意識淡薄，合同文本不規(guī)范，致使合同有失公正
從目前實施的建設(shè)施工合同文本看，施工合同中絕大多數(shù)條款是對發(fā)包方制定的，其中大多強調(diào)了承包方的義務(wù)，對業(yè)主的制約條款偏少，特別是對業(yè)主違約、賠償?shù)确矫娴募s定不具體，也缺少行之有效的處罰辦法。這不利于施工合同的公平、公正履行，成為施工合同執(zhí)行過程中發(fā)生爭議較多的一個原因。另外，由于目前建筑市場的激烈競爭和不規(guī)范管理，致使個別承包商在實施這樣的工程合同時，為了使自己的利益不受損失，就會采取偷工減料或非法分包甚至非法轉(zhuǎn)包等手段，給工程建設(shè)帶來隱患。
有些建設(shè)項目在簽訂合同時為了回避業(yè)主義務(wù)，不采用標準的合同文本，而采用一些自制的、不規(guī)范的文本進行簽約。通過自制的、籠統(tǒng)的、含糊的文本條件，避重就輕，轉(zhuǎn)嫁工程風(fēng)險。有的甚至仍然采用口頭委托和政府命令的方式下達任務(wù)，待工程完工后，再補簽合同，這樣的合同根本起不到任何約束作用。
3.2沒有按照招標文件和投標書內(nèi)容簽訂施工合同
招標文件的要約是指建設(shè)單位向施工企業(yè)提出訂立施工合同的要求。投標書的承諾是指施工企業(yè)完全接受要約中的全部條款，向建設(shè)單位作出的按要約簽訂經(jīng)濟合同的意思表示。招標文件的要約和投標書的承諾，是簽訂施工合同的主要內(nèi)容之一。但在一些建設(shè)單位中存在著一味強調(diào)造價一次性包死，又不計風(fēng)險包干費，對施工合同周期內(nèi)的政策性價款調(diào)整不承認，使最后所簽訂的施工合同與招標文件、投標書的內(nèi)容不相符。
3.3合同監(jiān)管機構(gòu)不健全，職能分工不明確
目前，較多建筑施工企業(yè)和監(jiān)理公司不重視合同管理體系建設(shè)，不設(shè)置合同管理機構(gòu)，不明確合同管理程序，不制定合同監(jiān)管制度，不明確合同管理部門的職能。同時，缺乏對合同的審查和評估，缺乏對合同歸口管理、分級管理和授權(quán)管理機制建設(shè)，缺乏合同歸檔管理，使管理信息化程度不高，對合同管理的信息采集、存儲、加工和維護手段同樣相對落后，合同管理流程比較混亂，缺乏合同管理軟件的開發(fā)、應(yīng)用，合同管理手段仍比較落后。建筑施工企業(yè)也不重視合同管理工作，缺乏完善可行的有效的動態(tài)合同管理制度，缺乏具體的操作流程，缺乏對工程進行及時的跟蹤、評估和總結(jié)，有效的動態(tài)合同管理缺失。建設(shè)項目內(nèi)部資源沒有得到有效開發(fā)和利用，合同履行的手續(xù)不健全，使得合同制度執(zhí)行不力，合同管理的信息化程度較低，從而降低了合同管理水平。
3.4不重視合同的歸檔管理，管理手段落后
對于目前的一些建設(shè)項目合同的管理，仍處于分散管理的狀態(tài)，合同的歸檔程序及要求沒有明確的規(guī)定，合同履行過程中沒有嚴格監(jiān)督控制，合同履行后，沒有全面評估和總結(jié)。目前，很多單位簽訂合同后，對合同管理信息的采集、儲存加工和維護手段落后，合同管理應(yīng)用軟件的開發(fā)和使用相對滯后，沒有按照現(xiàn)代項目管理理念對合同流程進行重構(gòu)和優(yōu)化，沒能實現(xiàn)項目內(nèi)部信息資源的有效開發(fā)和利用，建設(shè)項目合同管理的信息化程度偏低。
4.加強建設(shè)工程施工合同管理的對策
4.1提高建筑施工單位的法律意識和風(fēng)險防范意識
施工企業(yè)必須加強企業(yè)全體的普及合同法制教育，尤其是建筑行業(yè)的合同管理人員應(yīng)認真學(xué)習(xí)相關(guān)法律、法規(guī)，掌握專業(yè)技術(shù)知識，提高法律意識，對所簽施工合同的標的、標準、質(zhì)量要求、價款支付方式以及合同的履約期限、違約責任等做出具體明確的解釋，準確表達出真實意思。按照公平、公正的原則，嚴密合同的內(nèi)容，符合法律規(guī)定，避免出現(xiàn)歧義，減少由于理解偏差而產(chǎn)生合同糾紛，增強合同的可操作性。
除此之外，在項目實施過程中要注意做好與各利益相關(guān)方的往來公函、會議紀要、開竣工報告、變更及其他結(jié)算資料的簽發(fā)與保存，保證相關(guān)資料的完整、嚴謹、有效，同時，為了確保所有可能作為索賠證據(jù)資料的證明力和有效性，所有這些資料的份數(shù)在形成時至少要兩份，以確保其中一份原件歸施工單位持有和保存，為必要時啟動訴訟程序收集好相關(guān)證據(jù)。
4.2重視招投標階段的合同管理，從源頭上把好關(guān)，嚴格維護招投標成果
施工合同與工程招標投標管理兩項工作是相輔相成、密不可分的。因此，必須對施工合同與招投標關(guān)系有正確的認識。工程招投標的過程是施工合同的談判和訂立過程，不要把施工合同與工程招投標管理割裂開來，真正按工作性質(zhì)科學(xué)、合理設(shè)置機構(gòu)及確定職責。使施工合同與招投標工作有機結(jié)合起來。在招標文件備案時，招投標管理部門應(yīng)對其中的合同主要條款嚴格審查，對條款中不合法、不合理、帶有不正當競爭或損害他人利益的內(nèi)容，應(yīng)立即提出修改意見，若等中標后訂立合同了就很難監(jiān)管。合同備案管理主要是審核合同價是否與中標價吻合，合同條款是否與招標文件一致，有沒有附加一些不合理的補充條款，嚴格控制在備案階段就產(chǎn)生“陰陽合同”，維護招投標成果，切實保證合同雙方的合法權(quán)益。
4.3建立健全合同管理體系，完善合同管理機構(gòu)
建筑企業(yè)應(yīng)結(jié)合企業(yè)的實際需要和實際情況，建立科學(xué)的合同管理制度，強化合同管理職能，嚴格按照規(guī)定程序進行操作，堅持合同的審查制度，審查合同簽訂的條件、內(nèi)容以及條款等是否符合國家相關(guān)規(guī)范標準，是否具有完備的手續(xù)。在合同執(zhí)行過程中，主管部門及建設(shè)單位應(yīng)定期對合同的執(zhí)行情況進行檢查，并建立完善的合同檢查考核制度，對合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)的偏差應(yīng)及時進行分析與糾正，使合同管理規(guī)范化。這將有利于合同的履行和避免合同糾紛的發(fā)生，并且便于查閱、檢索以及執(zhí)行合同。
與此同時，行政部門應(yīng)設(shè)立專門合同管理機構(gòu)和配備合同管理人員，對建設(shè)工程合同實施登記、審查等監(jiān)督管理，建立合同臺帳，并進行統(tǒng)計、檢查，加強合同備案制度。建筑企業(yè)應(yīng)深入研究合同管理工作在不同階段的具體特征、要求、管理控制手段、工作側(cè)重點等問題，建立企業(yè)的監(jiān)督保障機制，完善合同管理的組織機構(gòu)，建立公司、分公司、項目部各層次的合同管理機構(gòu)，監(jiān)察和考核合同管理人員的工作表現(xiàn)和業(yè)績，加強合同管理制度的剛性約束效力，嚴厲打擊和查處各種違法、亂紀和失職行為，保證合同管理制度的有效貫徹。
4.4加強合同及相關(guān)文件歸檔管理工作，為合同順利履行創(chuàng)造條件
合同文本及相關(guān)資料同屬于重要的法律文件，合同簽訂之后應(yīng)及時建賬并妥善保管，重視合同文本而不重相關(guān)資料歸檔的情況在建設(shè)領(lǐng)域普遍存在，由于建設(shè)項目周期長，設(shè)計專業(yè)多，面臨情況復(fù)雜，在經(jīng)過一個長時間的建設(shè)過程后，很多具體問題要依靠相關(guān)資料予以解決。所以，做好資料歸檔工作絕對不是簡單的文檔管理問題，應(yīng)專人負責，負責到底。除此之外，要加快合同管理信息化步伐，及時應(yīng)用先進手段，改善合同管理條件，不斷提高管理水平。
5.結(jié)束語
綜上所訴，做好建筑施工合同管理工作對提高施工質(zhì)量、提升工程效益起著重要作用。只有充分認識到建筑施工合同管理的重要意義，準確把握合同管理中存在的問題，才能從根本上做好建筑施工合同管理工作，從而促進我國建筑施工市場的平穩(wěn)、健康、有序發(fā)展。
參考文獻
第一條為了進一步提高我校學(xué)校內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預(yù)算法》以及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》等法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，結(jié)合我校實際，特制定本制度。
第二條本制度所稱內(nèi)部控制，是指我校為實現(xiàn)控制目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動的風(fēng)險進行防范和管控。
第三條本內(nèi)部控制的目標:合理保證我校經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高服務(wù)效率和效果，為我校教育教學(xué)工作正常開展奠定基礎(chǔ)。
第四條校長對本校內(nèi)部控制的建立健全和有效實施負責。
第五條建立學(xué)校內(nèi)部控制組織機構(gòu)。為切實做好我校內(nèi)部控制工作，我校成立內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)組，統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)本校內(nèi)部控制工作。
組 長:
副組長:
成 員:全體管理人員
內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)組設(shè)辦公室，肖海波兼辦公室主任，繆校長負責牽頭、組織我校具體的內(nèi)部控制工作。
第六條學(xué)校預(yù)算業(yè)務(wù)管理制度。
1.學(xué)校應(yīng)按規(guī)定的程序和時間編制年度預(yù)算計劃。全部收入納入預(yù)算，并根據(jù)收入情況統(tǒng)籌安排各項支出。預(yù)算外資金必須按規(guī)定全部納入“收支兩條線”管理。
2.學(xué)校須嚴格執(zhí)行經(jīng)批準的預(yù)算計劃，堅持收支平衡的原則，不得超預(yù)算增加支出。因特殊情況需調(diào)整后逐級上報。
3.學(xué)校的銀行存款帳戶的開設(shè)和變更均應(yīng)報財政部門批準。
4.學(xué)校在每個預(yù)算年度末，應(yīng)編制本年度決算草案，并在規(guī)定期限內(nèi)上報。并在校務(wù)公開欄內(nèi)公開。
第七條財務(wù)收支業(yè)務(wù)管理制度。
(一)學(xué)校正常經(jīng)費的管理控制
1.學(xué)校收入管理
(1)收入是指學(xué)校為開展教育教學(xué)及其他活動依法取得的非償還性資金，包括財政預(yù)算撥款、預(yù)算外收入、事業(yè)及經(jīng)營服務(wù)性收入、租賃收入及依法取得的其他各項收入。
(2)學(xué)校必須嚴格執(zhí)行國家的收費規(guī)定，依法組織各項收入，籌措教育經(jīng)費。任何部門不得緩交、截留或擅自坐支應(yīng)交款項，更不得隱匿不報。
(3)學(xué)校的一切收費行為須做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入都要開列合法的收據(jù)，禁止一切亂收費。
(4)學(xué)校的一切收入均要入帳，并及時解入學(xué)校開設(shè)的銀行帳戶。
(5)學(xué)校公用經(jīng)費、營養(yǎng)餐經(jīng)費由專人管理接受監(jiān)督。
2.學(xué)校支出管理
(1)支出是指學(xué)校開展教育教學(xué)及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失。
(2)學(xué)校須根據(jù)支出預(yù)算，體現(xiàn)勤儉辦校的原則。
(3)根據(jù)支出計劃，建立申購制度，按金額額度分級審批。
(4)支出憑證須有經(jīng)手人、驗收人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字等方可入帳。
(5)注重原始憑證的合法性，做到內(nèi)容完整，憑證合法，手續(xù)齊全。
3.學(xué)校合理設(shè)置崗位，學(xué)校的各項收入應(yīng)當由財會部門歸口管理并進行會計核算,嚴禁設(shè)立賬外賬。業(yè)務(wù)部門應(yīng)當在涉及收入的合同協(xié)議簽訂后及時將合同等有關(guān)材料提交財會部門作為賬務(wù)處理依據(jù)，確保各項收入應(yīng)收盡收，及時入賬。財會部門應(yīng)當定期檢查收入金額是否與合同約定相符;對應(yīng)收未收項目應(yīng)當查明情況，明確責任主體，落實催收責任。有政府非稅收入收繳職能的學(xué)校，應(yīng)當按照規(guī)定項目和標準征收政府非稅收入，按照規(guī)定開具財政票據(jù)，做到收繳分離、票款一致，并及時、足額上繳國庫或財政專戶，不得以任何形式截留、挪用或者私分。學(xué)校應(yīng)當建立健全票據(jù)管理制度。財政票據(jù)、發(fā)票等各類票據(jù)的申領(lǐng)、啟用、核銷、銷毀均應(yīng)履行規(guī)定手續(xù)。學(xué)校應(yīng)當按照規(guī)定設(shè)置票據(jù)專管員，建立票據(jù)臺賬，做好票據(jù)的保管和序時登記工作。票據(jù)應(yīng)當按照順序號使用，不得拆本使用，做好廢舊票據(jù)管理。負責保管票據(jù)的人員要配置單獨的保險柜等保管設(shè)備，并做到人走柜鎖。學(xué)校不得違反規(guī)定轉(zhuǎn)讓、出借、代開、買賣財政票據(jù)、發(fā)票等票據(jù)，不得擅自擴大票據(jù)適用范圍。學(xué)校應(yīng)當建立健全支出內(nèi)部管理制度，確定學(xué)校經(jīng)濟活動的各項支出標準，明確支出報銷流程，按照規(guī)定辦理支出事項。
學(xué)校應(yīng)當合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責權(quán)限，確保支出申請和內(nèi)部審批、付款審批和付款執(zhí)行、業(yè)務(wù)經(jīng)辦和會計核算等不相容崗位相互分離。學(xué)校應(yīng)當按照支出業(yè)務(wù)的類型，明確內(nèi)部審批、審核、支付、核算和歸檔等支出各關(guān)鍵崗位的職責權(quán)限。加強支出審批控制。明確支出的內(nèi)部審批權(quán)限、程序、責任和相關(guān)控制措施。審批人應(yīng)當在授權(quán)范圍內(nèi)審批，不得越權(quán)審批。加強支出審核控制。全面審核各類單據(jù)。重點審核單據(jù)來源是否合法，內(nèi)容是否真實、完整，使用是否準確，是否符合預(yù)算，審批手續(xù)是否齊全。支出憑證應(yīng)當附反映支出明細內(nèi)容的原始單據(jù)，并由經(jīng)辦人員簽字或蓋章，超出規(guī)定標準的支出事項應(yīng)由經(jīng)辦人員說明原因并附審批依據(jù)，確保與經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項相符。加強支付控制。明確報銷務(wù)流程，按照規(guī)定辦理資金支付手續(xù)。簽發(fā)的支付憑證應(yīng)當進行登記。加強支出的核算和歸檔控制。由財會部門根據(jù)支出憑證及時準確登記賬簿;與支出業(yè)務(wù)相關(guān)的合同等材料應(yīng)當提交財會部門作為賬務(wù)處理的依據(jù)。屬于重大經(jīng)濟事項，應(yīng)當進行充分論證，并由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。學(xué)校應(yīng)當做好債務(wù)的會計核算和檔案保管工作等控制制度內(nèi)容。
（二）學(xué)生食堂(含營養(yǎng)餐)管理控制。
學(xué)校建立學(xué)生食堂(含營養(yǎng)餐)資金管理制度;設(shè)置學(xué)生食堂(含營養(yǎng)餐)管理經(jīng)辦人員;明確經(jīng)辦人員職責權(quán)限;建立學(xué)生食堂(含營養(yǎng)餐)管理資金公開、公示制度。我校成立賬務(wù)審核成員對相關(guān)經(jīng)費進行審核，每月都進行賬務(wù)審核，平時參與食堂衛(wèi)生、食品質(zhì)量、數(shù)量的監(jiān)督。
（三）學(xué)生營養(yǎng)餐管理控制。
學(xué)生營養(yǎng)餐管理人員職責是領(lǐng)、發(fā)學(xué)生營養(yǎng)餐。堅持領(lǐng)多少發(fā)多少，不挪用，不截留。
（四）營養(yǎng)改善計劃管理控制。
雅周鎮(zhèn)王垛小學(xué)營養(yǎng)改善計劃領(lǐng)導(dǎo)小組成員:
組 長:孫月明(校長)全面負責學(xué)生營養(yǎng)改善計劃的相關(guān)事宜。
副組長:徐達負責營養(yǎng)改善計劃的具體事務(wù)，監(jiān)督營養(yǎng)改善計劃，賬務(wù)管理，營養(yǎng)餐質(zhì)量和數(shù)量等。
成 員:各班班主任
具體落實每天營養(yǎng)餐的具體事務(wù)，監(jiān)督學(xué)生吃營養(yǎng)餐，做好相應(yīng)表冊資料的收集整理。
第八條政府采購業(yè)務(wù)管理制度。
1.采購制度的建立:學(xué)校開學(xué)初建立健全大宗物品或固定資產(chǎn)采購制度。
2.經(jīng)辦人員設(shè)置:采購計劃:
采購預(yù)算:
3.職責權(quán)限:
校長:根據(jù)學(xué)校的需求和資金使用情況，計劃采購項目，并上報教辦審批。
總務(wù)主任:進行采購預(yù)算并進行采購。
學(xué)校要按照預(yù)算和計劃組織政府采購業(yè)務(wù)，按照規(guī)定組織政府采購活動和執(zhí)行驗收程序，按照規(guī)定保存政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)檔案，建立健全政府采購預(yù)算與計劃管理、政府采購活動管理、驗收管理等政府采購內(nèi)部管理制度。
學(xué)校應(yīng)當明確相關(guān)崗位的職責權(quán)限，確保政府采購需求制定與內(nèi)部審批、招標文件準備與復(fù)核、合同簽訂與驗收、驗收與保管等不相容崗位相互分離。
學(xué)校應(yīng)當加強對政府采購業(yè)務(wù)預(yù)算與計劃的管理。建立預(yù)算編制、政府采購和資產(chǎn)管理等部門或崗位之間的溝通協(xié)調(diào)機制。根據(jù)本學(xué)校實際需求和相關(guān)標準編制政府采購預(yù)算，按照已批復(fù)的預(yù)算安排政府采購計劃。學(xué)校應(yīng)當加強對政府采購活動的管理。對政府采購活動實施歸口管理，在政府采購活動中建立政府采購、資產(chǎn)管理、財會、內(nèi)部審計、紀檢監(jiān)察等部門或崗位相互協(xié)調(diào)、相互制約的機制。
學(xué)校應(yīng)當加強對政府采購申請的內(nèi)部審核，按照規(guī)定選擇政府采購方式、政府采購信息。對政府采購進口產(chǎn)品、變更政府采購方式等事項應(yīng)當加強內(nèi)部審核，嚴格履行審批手續(xù)。學(xué)校應(yīng)當加強對政府采購項目驗收的管理。根據(jù)規(guī)定的驗收制度和政府采購文件，由指定部門或?qū)Ｈ藢λ徫锲返钠贩N、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進行驗收，并出具驗收證明。學(xué)校應(yīng)當加強對政府采購業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)的管理。指定牽頭部門負責、相關(guān)部門參加，按照國家有關(guān)規(guī)定做好政府采購業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)工作。學(xué)校應(yīng)當加強對政府采購業(yè)務(wù)的記錄控制。妥善保管政府采購預(yù)算與計劃、各類批復(fù)文件、招標文件、投標文件、評標文件、合同文本、驗收證明等政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)資料的內(nèi)容。
第九條資產(chǎn)管理制度。
1.管理制度的建立:學(xué)校固定資產(chǎn)實行定期清查、定期盤盈盤虧情況、采購物品及時登記上冊、專人保管制度。賬本與實物保管實行分開管理制度。
2.經(jīng)辦人員設(shè)置:我校固定資產(chǎn)管理人員是吳梅。
3.職責權(quán)限:
我校的固定資產(chǎn)管理實行資產(chǎn)歸口管理并明確使用責任,定期對資產(chǎn)進行清查盤點，對賬實不符的情況及時進行處理，按照規(guī)定處置資產(chǎn)，學(xué)校對資產(chǎn)實行分類管理，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度。
學(xué)校合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責權(quán)限，確保資產(chǎn)安全和有效使用學(xué)校建立健全貨幣資金管理崗位責任制，合理設(shè)置崗位，不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程，確保不相容崗位相互分離。出納不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。嚴禁一人保管收付款項所需的全部印章。財務(wù)專用章應(yīng)當由專人保管，個人名章應(yīng)當由本人或其授權(quán)人員保管。負責保管印章的人員要配置單獨的保管設(shè)備，并做到人走柜鎖。按照規(guī)定應(yīng)當由有關(guān)負責人簽字或蓋章的，應(yīng)當嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。學(xué)校應(yīng)當加強對銀行賬戶的管理，嚴格按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序開立、變更和撤銷銀行賬戶。學(xué)校應(yīng)當加強貨幣資金的核查控制。指定不辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的會計人員定期和不定期抽查盤點庫存現(xiàn)金，核對銀行存款余額，抽查銀行對賬單、銀行日記賬及銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對是否賬實相符、賬賬相符。對調(diào)節(jié)不符、可能存在重大問題的未達賬項應(yīng)當及時查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定處理。學(xué)校應(yīng)當加強對實物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的管理，明確相關(guān)部門和崗位的職責權(quán)限，強化對配置、使用和處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管控。對資產(chǎn)實施歸口管理。明確資產(chǎn)使用和保管責任人，落實資產(chǎn)使用人在資產(chǎn)管理中的責任。貴重資產(chǎn)、危險資產(chǎn)、有保密等特殊要求的資產(chǎn)，應(yīng)當指定專人保管、專人使用，并規(guī)定嚴格的接觸限制條件和審批程序。按照國有資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定,明確資產(chǎn)的調(diào)劑、租借、對外投資、處置的程序、審批權(quán)限和責任。建立資產(chǎn)臺賬，加強資產(chǎn)的實物管理。學(xué)校應(yīng)當定期清查盤點資產(chǎn)，確保賬實相符。財會、資產(chǎn)管理、資產(chǎn)使用等部門或崗位應(yīng)當定對賬，發(fā)現(xiàn)不符的，應(yīng)當及時查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定處理。建資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，做好資產(chǎn)的統(tǒng)計、報告、分析工作，實現(xiàn)對資產(chǎn)的動態(tài)管理等內(nèi)容。
第十條建設(shè)項目管理制度。
學(xué)校對建設(shè)項目管理控制,按照概算投資;嚴格履行審核審批程序;建立有效的招投標控制機制;絕對不能存在截留、擠占、挪用、套取建設(shè)項目資金的情形;按照規(guī)定保存建設(shè)項目相關(guān)檔案并及時辦理移交手續(xù)。學(xué)校應(yīng)當建立健全建設(shè)項目內(nèi)部管理制度。
學(xué)校合理設(shè)置崗位，明確內(nèi)部相關(guān)部門和崗位的職責權(quán)限，確保項目建議和可行性研究與項目決策、概預(yù)算編制與審核、項目實施與價款支付、竣工決算與竣工審計等不相容崗位相互分離。學(xué)校應(yīng)當建立與建設(shè)項目相關(guān)的議事決策機制，嚴禁任何個人單獨決策或者擅自改變集體決策意見。決策過程及各方面意見應(yīng)當形成書面文件，與相關(guān)資料一同妥善歸檔保管。學(xué)校應(yīng)當建立與建設(shè)項目相關(guān)的審核機制。項目建議書、可行性研究報告、概預(yù)算、竣工決算報告等應(yīng)當由學(xué)校內(nèi)部的規(guī)劃、技術(shù)、財會、法律等相關(guān)工作人員或者根據(jù)國家有關(guān)規(guī).定委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機構(gòu)進行審核，出具評審意見。學(xué)校應(yīng)當依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定組織建設(shè)項目招標工作，并接受有關(guān)部門的監(jiān)督。學(xué)校應(yīng)當采取簽訂保密協(xié)議、限制接觸等必要措施，確保標底編制、評標等工作在嚴格保密的情況下進行。學(xué)校應(yīng)當按照審批學(xué)校下達的投資計劃和預(yù)算對建設(shè)項目資金實行?？顚Ｓ茫瑖澜亓?、挪用和超批復(fù)內(nèi)容使用資金。財會部門應(yīng)當加強與建設(shè)項目承建學(xué)校的溝通，準確掌握建設(shè)進度，加強價款支付審核，按照規(guī)定辦理價款結(jié)算。實行國庫集中支付的建設(shè)項目，學(xué)校應(yīng)當按照財政國庫管理制度相關(guān)規(guī)定支付資金。學(xué)校應(yīng)當加強對建設(shè)項目檔案的管理。做好相關(guān)文件、材料的收集、整理、歸檔和保管工作。經(jīng)批準的投資概算是工程投資的最高限額，如有調(diào)整，應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定報經(jīng)批準。學(xué)校建設(shè)項目工程洽商和設(shè)計變更應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定履行相應(yīng)的審批程序。建設(shè)項目竣工后，學(xué)校應(yīng)當按照規(guī)定的時限及時辦理竣工決算，組織竣工決算審計，并根據(jù)批復(fù)的竣工決算和有關(guān)規(guī)定辦理建設(shè)項目檔案和資產(chǎn)移交等工作的內(nèi)容。
第十一條合同管理制度。
學(xué)校實現(xiàn)合同歸口管理;明確應(yīng)簽訂合同的經(jīng)濟活動范圍和條件;有效監(jiān)控合同履行情況，建立合同糾紛協(xié)調(diào)機制。學(xué)校合理設(shè)置崗位，明確合同的授權(quán)審批和簽署權(quán)限，妥善保管和使用合同專用章，嚴禁未經(jīng)授權(quán)擅自以學(xué)校名義對外簽訂合同，嚴禁違規(guī)簽訂擔保、投資和借貸合同。學(xué)校對合同實施歸口管理，建立財會部門與合同歸口管理.部門的溝通協(xié)調(diào)機制，實現(xiàn)合同管理與預(yù)算管理、收支管理相結(jié)合。學(xué)校加強對合同訂立的管理，明確合同訂立的范圍和條件。對于影響重大、涉及較高專業(yè)技術(shù)或法律關(guān)系復(fù)雜的合同，組織法律、技術(shù)、財會等工作人員參與談判，必要時聘請外部專家參與相關(guān)工作。談判過程中的重要事項和參與談判人員的主要意見，予以記錄并妥善保管。
學(xué)校對合同履行情況實施有效監(jiān)控。合同履行過程中，因?qū)Ψ交驅(qū)W校自身原因?qū)е驴赡軣o法按時履行的，及時采取應(yīng)對措施。學(xué)校建立合同履行監(jiān)督審查制度。對合同履行中簽訂補充合同，或變更、解除合同等按照國家有關(guān)規(guī)定進行審查。財會部門根據(jù)合同履行情況辦理價款結(jié)算和進行賬務(wù)處理。未按照合同條款履約的，財會部門應(yīng)當在付款之前向?qū)W校有關(guān)負責人報告。合同歸口管理部門加強對合同登記的管理，定期對合同進行統(tǒng)計、分類和歸檔，詳細登記合同的訂立、履行和變更情況，實行對合同的全過程管理。與學(xué)校經(jīng)濟活動相關(guān)的合同，同時提交財會部門作為賬務(wù)處理的依據(jù)。學(xué)校加強合同信息安全保密工作，未經(jīng)批準，不得以任何形式泄露合同訂立與履行過程中涉及的國家秘密、工作秘密或商業(yè)秘密。學(xué)校加強對合同糾紛的管理。合同發(fā)生糾紛的，學(xué)校在規(guī)定時效內(nèi)與對方協(xié)商談判。
黨支部
