發(fā)布時(shí)間：2024-03-28 11:10:25
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的社會治理的要素樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
[abstract]Corporationgovernancestructureisthestationoftheallocationofthecorporation’sresidualcontrolrightandresidualclaimrightamongitsmembers.Inthehistoryofthedevelopmentofcorporation,onthecorporationgovernancestructure,oureyesarecaughtbytwophenomenon.Atthesametimestage,evenunderthesameexternalenvironment,thegovernancestructureofdifferentcorporationisdifferent.Duringdifferenttimestage,therearedifferentpatternsofcorporationgovernance.Howtocomprehendthesephenomenon?OnthegroundofHayek’sdualityviewpointofthesocietyorder,thispapergivesaprimarycomprehension.
[關(guān)鍵詞]哈耶克、社會秩序二元觀、企業(yè)治理結(jié)構(gòu)、演化
[keywords]Hayek,dualityviewpointofthesocietyorder,corporationgovernancestructure,evolution.
一、引言
企業(yè)是協(xié)調(diào)社會分工的一種組織形式，其運(yùn)作的核心問題就是在企業(yè)參與者之間合理配置與企業(yè)運(yùn)行有關(guān)的權(quán)利、責(zé)任，（主要是企業(yè)剩余索取權(quán)和剩余控制權(quán)）以確保他們之間合作及競爭關(guān)系的存續(xù)和擴(kuò)展，這就是企業(yè)治理的實(shí)質(zhì)。所謂企業(yè)治理結(jié)構(gòu)就是企業(yè)剩余索取權(quán)和剩余控制權(quán)在企業(yè)參與者之間配置的狀態(tài)。從企業(yè)發(fā)展的歷史看，關(guān)于企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)，兩大現(xiàn)象引人注目：一從共時(shí)性看，不同國家、地區(qū)那怕是面臨著類似技術(shù)和市場參數(shù)的同一產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域內(nèi)的企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)也是千差萬別的；二從歷時(shí)性看，企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)有一個(gè)發(fā)展演化的過程，從單邊治理到多邊共同治理出現(xiàn)了多種的企業(yè)治理模式。對于兩大現(xiàn)象的解釋，很多學(xué)者主要運(yùn)用新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的有關(guān)理論從節(jié)約交易成本的角度進(jìn)行分析，認(rèn)為企業(yè)治理結(jié)構(gòu)共時(shí)多樣性是因?yàn)槠髽I(yè)面臨的外部環(huán)境不同，認(rèn)為企業(yè)治理結(jié)構(gòu)歷時(shí)多樣性是不同企業(yè)隨著外部環(huán)境的變化追求交易成本最小化的結(jié)果。這樣的分析是有缺陷的，要害的問題在于：一他們把參與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的個(gè)體當(dāng)做抽象的理性人（有限理性）看待，而忽略了其嵌入其中的社會結(jié)構(gòu)的影響；二把企業(yè)概念化為理性的行為者，而忽視了企業(yè)作為組織協(xié)調(diào)內(nèi)部成員利益差別的復(fù)雜的政治過程，也就是忽視了企業(yè)治理結(jié)構(gòu)內(nèi)生演化的方面。結(jié)果是，他們既不能很好地解釋企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的共時(shí)多樣性問題，因?yàn)榘凑账麄兊倪壿嫞诟偁幍淖饔孟?，面臨著類似技術(shù)和市場參數(shù)的同一產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域內(nèi)的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)應(yīng)該收斂于某一種最節(jié)約交易成本的結(jié)構(gòu)，而這與觀察到的事實(shí)明顯不符；也不能很好地解釋企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的歷時(shí)多樣性問題，因?yàn)樗麄冎荒莒o態(tài)地、邏輯地比較給定條件下不同治理結(jié)構(gòu)交易成本的差異，而不能從動(dòng)態(tài)和歷史的角度令人信服地說明治理結(jié)構(gòu)的演化問題，這樣的分析本質(zhì)上仍然是一種技術(shù)選擇論（鄧宏圖，2003）。正如周業(yè)安教授所指出的那樣：“制度安排的比較靜態(tài)分析僅僅告訴我們,在給定某類條件下,哪種制度安排更有效或更好,至于一種制度安排為何會變成另一種制度安排,其實(shí)并沒有答案（周業(yè)安，2001）”。哈耶克是20世紀(jì)西方最重要的思想家之一，也是最重要的經(jīng)濟(jì)學(xué)家之一，曾獲1974年度諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)。社會秩序理論是其經(jīng)濟(jì)學(xué)的核心內(nèi)容，是其經(jīng)濟(jì)學(xué)理論的基礎(chǔ)部分。這一理論的核心觀點(diǎn)就是社會秩序二元觀：即社會秩序是由自發(fā)秩序與人為秩序在各自運(yùn)動(dòng)的基礎(chǔ)上互動(dòng)所致。哈耶克社會秩序二元觀為解釋上述兩大現(xiàn)象提供了一個(gè)很好的思想，可以避免單純從節(jié)約交易成本角度分析的缺陷。本文試圖以此為基礎(chǔ)，對于這兩大現(xiàn)象給出一個(gè)初步的解釋。
二、哈耶克的社會秩序二元觀
社會是由個(gè)人組成的，而個(gè)人又是不同的，包括個(gè)人的追求、知識結(jié)構(gòu)、技能等等，人際之間的沖突和摩擦在所難免，但為什么社會總體上看起卻是井然有序的呢？在哈耶克看來，這是“人類行為的結(jié)果，但不是人類設(shè)計(jì)的結(jié)果”，也就是說，這不是由某些人理性設(shè)計(jì)的制度調(diào)節(jié)的結(jié)果，而是由社會中個(gè)人的互動(dòng)形成的。個(gè)人的互動(dòng)最終達(dá)致了這樣一種社會狀態(tài)，“其間,無數(shù)且各種各樣的要素之間的相互關(guān)系是極為密切的,所以我們可以從我們對整體中的某個(gè)空間部分或某個(gè)時(shí)間部分所作的了解中學(xué)會對其余部分作出正確的預(yù)期,或者至少是學(xué)會作出頗有希望被證明為正確的預(yù)期?！?哈耶克,2000)，這就是所謂的社會秩序。個(gè)人的互動(dòng)是怎樣形成社會秩序的呢？哈耶克是這樣分析的：
首先，社會秩序形成所需要的知識是分布在社會中個(gè)人之間的，任何一個(gè)人在很多方面都處在“必然的無知”狀態(tài)（哈耶克，1999）。一個(gè)人擁有的知識分可以分為兩大部分：一部分是明示知識，這些知識是標(biāo)準(zhǔn)化的、可以言傳的，可以通過一定的途徑在社會成員間傳播，可以依靠學(xué)習(xí)獲得；另一部分是默示知識，這些知識是個(gè)性化的、不能言傳的，難以為他人理解，只能在實(shí)際的操作和人們的互動(dòng)過程中去感悟和把握。由于默示知識的存在，任何一個(gè)人不可能擁有完全的知識，社會成員之間的互動(dòng)就會存在障礙。因?yàn)樗麄冊诤芏鄨龊蠠o法理解他人行動(dòng)的確切含義，合作難以達(dá)成，社會秩序就難以形成。
其次，為了克服自身知識的局限性，社會成員在互動(dòng)過程中形成了一定的規(guī)則。這些規(guī)則實(shí)質(zhì)上就是社會成員互動(dòng)自發(fā)形成的、并愿意共同遵守的共同知識的集合，是知識的濃縮器。有了這些規(guī)則，社會成員依此正確地預(yù)期其他成員的行動(dòng)，并按照這些規(guī)則強(qiáng)化自己某些方面的重要特征（如技能和傾向等），進(jìn)而更好地推動(dòng)成員間的互動(dòng)，形成“人類合作的擴(kuò)展秩序”(哈耶克，1988)。根據(jù)哈耶克的解釋，規(guī)則來自于慣例，慣例被采納之初可能是因?yàn)槠渌颍踔潦桥既辉?，之后，這些慣例之所以能延續(xù)，主要是因?yàn)樗鼈兪共杉{它們的群體在生存競爭過程中好于其他群體。這種經(jīng)成員互動(dòng)自發(fā)形成的規(guī)則，被哈耶克稱為自發(fā)秩序。外部環(huán)境的變化、以及自發(fā)秩序之間的競爭，社會成員在互動(dòng)過程中，某些成員為了獲取更多的收益可能會采取新的行動(dòng)策略，并通過一個(gè)類似慣例產(chǎn)生的自然選擇機(jī)制，產(chǎn)生一個(gè)在新環(huán)境下成員更好互動(dòng)的自發(fā)秩序，從而導(dǎo)致自發(fā)秩序的演化；也可能由于成員對規(guī)則的過度依賴產(chǎn)生規(guī)則鎖定，從而使得成員不能應(yīng)付環(huán)境的變化，最終導(dǎo)致秩序的瓦解。
再次，為了避免由于人們知識的局限性可能出現(xiàn)的“鎖定”效應(yīng)或降低由人們錯(cuò)誤決策造成的“失衡成本”（青木昌彥，2002），社會成員可能形成組織來加以補(bǔ)救，這就導(dǎo)致了外部規(guī)則的出現(xiàn)，也被稱為人為秩序。它是一種通過“認(rèn)知分工”部分地克服成員知識有限性的設(shè)置，通過人為設(shè)計(jì)的部分規(guī)則，更有效地處理分散化的“關(guān)于特定時(shí)間和環(huán)境的知識”（青木昌彥，2002）。人為秩序以命令的方式把特定的任務(wù)、目標(biāo)或職能賦予組織定的個(gè)人,從而可以支配組織成員的行動(dòng),它一經(jīng)創(chuàng)立出來,就會按照自身的規(guī)律運(yùn)轉(zhuǎn),它不像自發(fā)秩序那樣是目的獨(dú)立和普遍適用的，而往往只是服從于組織或統(tǒng)治者的特定目的。它的優(yōu)勢在于彌補(bǔ)社會成員與內(nèi)部規(guī)則互動(dòng)過程中可能出現(xiàn)的一系列失誤、促進(jìn)社會的分工和專業(yè)化水平、具有較強(qiáng)的信息搜集能力及制度供給方面的規(guī)模經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢等；其局限性在于常常會出現(xiàn)制度剛性和組織僵化，也常常因?yàn)樾畔⒉粚ΨQ和機(jī)會主義行為而導(dǎo)致組織失靈。由于組織之間存在著競爭，競爭將推動(dòng)人為秩序的演化，演化的機(jī)制跟自發(fā)秩序的演化類似。
最后，自發(fā)秩序與人為秩序的互動(dòng)形成總體的社會秩序。一方面，一些人為秩序是在自發(fā)秩序的基礎(chǔ)上形成的，是將自發(fā)秩序法律化和條文化的結(jié)果；另一方面，人為秩序也會影響到自發(fā)秩序的演進(jìn)，某種自發(fā)秩序的形成完全依賴于人為設(shè)定的規(guī)則是完全可以想象的(哈耶克，1988)。隨著環(huán)境的變化，自發(fā)秩序與人為秩序之間不斷發(fā)生互動(dòng)，可能相互耦合，也可能相互沖突，最終達(dá)成一種多重均衡狀態(tài)。至于收斂于那一均衡狀態(tài)，是一個(gè)非常復(fù)雜的問題，往往由互動(dòng)開始時(shí)的狀態(tài)、互動(dòng)的路徑及互動(dòng)過程中的突發(fā)事件等多重因素共同決定。
三、企業(yè)治理結(jié)構(gòu)共時(shí)多樣性的根源
按照哈耶克的社會秩序二元觀，企業(yè)首先表現(xiàn)為一種人為秩序，它是由生產(chǎn)要素所有者互動(dòng)形成的一種生產(chǎn)性和交易性組織。為了克服個(gè)人認(rèn)知方面的不足，它以命令的方式把特定的任務(wù)、目標(biāo)或職能賦予組織定的個(gè)人，從而可以支配組織成員的行動(dòng)，權(quán)威、獎(jiǎng)勵(lì)、認(rèn)可和協(xié)調(diào)形成了企業(yè)的組織特征(西蒙1991)。但經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的參與者是嵌入在社會之中的，本質(zhì)上是一個(gè)社會行動(dòng)者，其特殊之處就在于他是經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中的活動(dòng)者，其行動(dòng)就必然是社會化的、要受到人為秩序約束的。這樣，我們可以認(rèn)為企業(yè)是在人為秩序下由企業(yè)參與人互動(dòng)形成的一種自發(fā)秩序，是自發(fā)秩序與人為秩序的統(tǒng)一。由此，我們就不難得出“企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)是由自發(fā)秩序、人為秩序共同決定的關(guān)于企業(yè)剩余索取權(quán)和剩余控制權(quán)在企業(yè)參與者之間配置的狀態(tài)”的結(jié)論。由于從企業(yè)的現(xiàn)實(shí)運(yùn)行看，企業(yè)不過是要素使用權(quán)交易契約的履行過程（謝德仁，2002），這樣，具體企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)就是在給定人為秩序條件下，參與企業(yè)的生產(chǎn)要素所有者共同談判的結(jié)果。給定的人為秩序往往給出了談判的初始規(guī)則、要素所有者初始的權(quán)利設(shè)定，也在一定程度上影響要素所有者的目標(biāo)、偏好、非正式組織狀況等等。比如有的國家特別重視勞動(dòng)者權(quán)利的保護(hù)，比如德國公司法便明確規(guī)定，企業(yè)董事會必須有職工代表參加等。在此基礎(chǔ)上，每一個(gè)參與人具體的權(quán)利和義務(wù)狀況由該參與人的談判能力決定。在企業(yè)設(shè)立時(shí)，生產(chǎn)要素所有者談判能力的大小主要取決于以下因素：
1、要素所有者所提供給企業(yè)的生產(chǎn)要素可能在企業(yè)中發(fā)揮的作用。一般來說，發(fā)揮的作用越大，該要素所有者獲得權(quán)利就越大、責(zé)任越大，反之，則反是。比如擁有高專有性生產(chǎn)要素的所有者，其談判能力就相對較高，所謂“專有性”(exclusive)生產(chǎn)要素就是指這樣一些生產(chǎn)要素,一旦它們從企業(yè)中退出,將導(dǎo)致企業(yè)團(tuán)隊(duì)生產(chǎn)力下降、組織租金減少甚至企業(yè)組織的解體，生產(chǎn)要素專有性程度是決定生產(chǎn)要素所有者分享組織租金的談判力基礎(chǔ)。（楊瑞龍、楊其靜，2001）。
2、生產(chǎn)要素所有者對其生產(chǎn)要素不進(jìn)入企業(yè)生產(chǎn)過程而閑置所產(chǎn)生的機(jī)會成本的承受能力。承受能力越大，談判能力越強(qiáng)。比如在那些資本短缺、勞動(dòng)力供給過剩的發(fā)展中國家，擁有資本的人的談判能力就強(qiáng)，而那些只能提供簡單操作勞動(dòng)的人的談判能力就弱。
3、生產(chǎn)要素所有者所擁有的通用性生產(chǎn)要素的稀缺程度。由于稀缺，該生產(chǎn)要素的可替代性就低；由于通用，他就不怕閑置，因此生產(chǎn)要素通用性越強(qiáng)、稀缺程度越高，他的談判能力就越強(qiáng)。比如我國東南沿海地區(qū)，一些高級技工嚴(yán)重缺乏，他們的收入甚至比部門經(jīng)理的收入都高，有些企業(yè)為了留住他們甚至給他們股票期權(quán)。
在企業(yè)存續(xù)階段影響參與企業(yè)的生產(chǎn)要素的所有者的談判能力的因素，除了上述因素外，還包括：對該生產(chǎn)要素績效衡量的難度和監(jiān)督生產(chǎn)要素所有者機(jī)會主義行為的成本，難度越大，成本越高，該生產(chǎn)要素所有者的談判能力越強(qiáng)。
在外部環(huán)境變化不大的情況下，上述談判結(jié)果的主要特征就會被當(dāng)作企業(yè)的慣例穩(wěn)定下來成為組織的記憶，使企業(yè)參與者休戰(zhàn)而進(jìn)入合作狀態(tài)（納爾遜、溫特，1997）。企業(yè)參與者按照上述慣例強(qiáng)化自己的技能、認(rèn)知、傾向等，使得企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的主要特征得到強(qiáng)化，從而在一段時(shí)期內(nèi)保持相當(dāng)?shù)姆€(wěn)定性，直到外部環(huán)境發(fā)生重大變化或企業(yè)參與者的構(gòu)成發(fā)生重大變化時(shí)將之破壞為止。
從上面的論述我們不難看出，同一時(shí)段內(nèi)，不同國家、地區(qū)，不同的企業(yè)面臨的人為秩序不同，也就是所嵌入的社會結(jié)構(gòu)不同；加之，同樣人為秩序下，由于不同企業(yè)內(nèi)部各生產(chǎn)要素所有者談判的結(jié)果不同，因此，同一時(shí)段內(nèi)，企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)是千差萬別的。這樣，我們就不難理解，為什么從技術(shù)層面上（產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域、企業(yè)規(guī)模、各生產(chǎn)要素的相對稀缺程度）看大致相同的美國企業(yè)和日本企業(yè)，企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)會差別很大，根源在于其背后的自發(fā)秩序和人為秩序的不同。
四、企業(yè)治理結(jié)構(gòu)歷時(shí)多樣性的一個(gè)粗略機(jī)制
由于外部環(huán)境的復(fù)雜性、人們的有限理性，企業(yè)運(yùn)作過程中的不確定性肯定難以消除，這樣在一定的人為秩序下，企業(yè)作為一個(gè)要素使用權(quán)交易契約之履行過程，就是參與企業(yè)的生產(chǎn)要素所有者不斷再談判的過程。隨著內(nèi)外環(huán)境的變化及其交互作用，其治理結(jié)構(gòu)就必然會處于不斷的演化過程之中。其演化遵循這樣一個(gè)粗略的機(jī)制，鑒于篇幅的原因，本文只給出該機(jī)制的主要內(nèi)容以求拋磚引玉，而不用企業(yè)史資料加以印證：
1、企業(yè)運(yùn)營績效差異的持續(xù)性。在某一時(shí)期、一定市場范圍內(nèi)，即使是面臨相同或類似外部環(huán)境的企業(yè)，由于參與企業(yè)的生產(chǎn)要素和其所有者的異質(zhì)性以及由此決定的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的差異，在競爭過程中企業(yè)的運(yùn)營績效會出現(xiàn)差異。另外，當(dāng)外部環(huán)境發(fā)生變化時(shí)，如生產(chǎn)技術(shù)的重大突破、市場的擴(kuò)大或人為秩序發(fā)生較大變化時(shí)，所引起的不同企業(yè)自發(fā)秩序的變化是不同的。有的企業(yè)可能通過創(chuàng)新形成新的更適應(yīng)新環(huán)境的自發(fā)秩序，當(dāng)然適應(yīng)的程度有大、有小；有的企業(yè)則可能由于路徑依賴作用而鎖定在舊的自發(fā)秩序之中，而難以從外部環(huán)境中獲取物質(zhì)和能量等；這也會帶來企業(yè)運(yùn)營績效的差異。盡管企業(yè)間的模仿可以在一定程度上縮小企業(yè)運(yùn)營績效的差異，但是由于關(guān)鍵資源缺乏彈性和企業(yè)組織慣性等原因，產(chǎn)生了一種模仿的阻隔機(jī)制，單憑簡單、機(jī)械的模仿是難以消除這種差異的。結(jié)果是企業(yè)運(yùn)營績效的差異就具有了一定的持續(xù)性（邸強(qiáng)、唐元虎，2004）。
2、適應(yīng)性學(xué)習(xí)。在一定市場范圍內(nèi)，在企業(yè)之間多次競爭過程中，企業(yè)經(jīng)營績效的差異具有一定的持續(xù)性。一些企業(yè)因經(jīng)營績效太差不能從外部環(huán)境獲取能量、資源等而被淘汰，競爭過程中始終保持優(yōu)良績效的那些企業(yè)就會成為企業(yè)“明星”。那些績效較差的企業(yè)在生存壓力的推動(dòng)下，啟動(dòng)了適應(yīng)性學(xué)習(xí)的過程。這個(gè)過程包括兩個(gè)層面：一是搜尋，就是通過各種途徑在企業(yè)已知的明星企業(yè)治理模式中尋找自己所需要的，然后加以引進(jìn)、模仿；一是創(chuàng)新，就是經(jīng)過成員互動(dòng)創(chuàng)造嶄新的企業(yè)治理模式。經(jīng)過適應(yīng)性學(xué)習(xí)，一些原先績效較差的企業(yè)可能通過創(chuàng)造性模仿或創(chuàng)新脫穎而出成為后來居上的企業(yè)明星。經(jīng)過一定時(shí)間的市場競爭和適應(yīng)性學(xué)習(xí)，與明星企業(yè)治理結(jié)構(gòu)有關(guān)的一些顯性知識便會在一定市場范圍內(nèi)擴(kuò)散開來，成為公共知識。在這個(gè)過程中，競爭起到了“獲致知識的途徑和程序”的作用（馮興元，2002）。
3、市場選擇。經(jīng)過多次競爭，市場上就會出現(xiàn)老牌明星企業(yè)和后來居上明星企業(yè)的若干種企業(yè)治理模式共存競爭的局面。哪種治理模式將為主流模式，將接受市場的選擇。市場在選擇的時(shí)候，往往遵循一個(gè)所謂的“戰(zhàn)略互補(bǔ)性”的機(jī)制（青木昌彥，1999），即社會上的企業(yè)采用某治理方式的比率越是上升，對每個(gè)企業(yè)來說，采用該模式的戰(zhàn)略優(yōu)勢就越大，該模式就會被當(dāng)作一個(gè)慣例穩(wěn)定下來。這類似于威特（Witt）所講的“頻數(shù)依賴效應(yīng)”，即一個(gè)個(gè)體對創(chuàng)新者是模仿還是反對取決于群體中已有多少成員作了這種選擇（盛昭瀚、蔣德鵬，2002）。隨著環(huán)境的重大變化，企業(yè)在應(yīng)對環(huán)境變化的過程中，有些企業(yè)可能會沖破“頻數(shù)依賴效應(yīng)”的束縛對已成為慣例的治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行重大的創(chuàng)新，由于路徑依賴和企業(yè)適應(yīng)性學(xué)習(xí)能力的差異，創(chuàng)新也會呈現(xiàn)多樣化的態(tài)勢，于是進(jìn)入新一輪適應(yīng)性學(xué)習(xí)和市場選擇的過程，在經(jīng)過一個(gè)一定的閥值或頻數(shù)后，某種治理模式成為主流模式并流行開來，形成新的慣例。當(dāng)然，由于默示性知識的存在，各個(gè)企業(yè)只能獲得那些關(guān)于該治理模式的顯性的知識，各個(gè)企業(yè)的治理模式不會完全相同。
通過這樣一個(gè)粗略的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)演化機(jī)制的分析，我們不難發(fā)現(xiàn)若干新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)家如詹森等人提出的“最小化成本的組織形式會流行起來”的觀點(diǎn)是錯(cuò)誤的（弗羅門，2003）。我們認(rèn)為，流行的不一定是最優(yōu)的，流行的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)模式可能只是比較優(yōu)秀的，也就是說是次優(yōu)的。它們只所以流行，與其說因?yàn)槭亲顑?yōu)（效率最高），不如說是因?yàn)橛懈嗟娜诉x擇了它們。
五、幾點(diǎn)啟示
綜上所述，對我國企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的創(chuàng)新而言，我們認(rèn)為要注意以下幾點(diǎn)：
1、企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)是自發(fā)秩序和人為秩序共同演化的結(jié)果，并不存在唯一的所謂最優(yōu)的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，現(xiàn)實(shí)生活中存在更多的是次優(yōu)的治理結(jié)構(gòu)，在相應(yīng)的環(huán)境約束下，各種次優(yōu)的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)都可能是有效的，具有適應(yīng)性效率的。那種追求唯一的所謂最優(yōu)的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的努力是徒勞的。
2、我國作為一個(gè)發(fā)展中國家，在推進(jìn)企業(yè)治理結(jié)構(gòu)創(chuàng)新時(shí)，需要借鑒發(fā)達(dá)國家自發(fā)積累的關(guān)于企業(yè)治理結(jié)構(gòu)演化的信息，通過有效地模仿發(fā)達(dá)國家的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，從而在一定程度上降低企業(yè)治理結(jié)構(gòu)演化過程中由知識的有限性帶來的限制，加快企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的演化進(jìn)程，這是我們的后發(fā)優(yōu)勢。但是由于其中很多信息屬于默示知識的范疇，無法完全移植，機(jī)械地模仿結(jié)果只能是“淮橘為枳”，這就會變成我們的后發(fā)劣勢（楊小凱，2000）。因此，不能將某一國家的主流企業(yè)治理模式當(dāng)作我們企業(yè)治理結(jié)構(gòu)創(chuàng)新的目標(biāo)，我國的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)必然是具有中國特色的。
3、在企業(yè)治理結(jié)構(gòu)演化的過程中，政府作為一種人為秩序，要擺脫那種認(rèn)為可以人為設(shè)計(jì)出最優(yōu)制度安排的被哈耶克稱為“致命的自負(fù)”的束縛，充分尊重群眾的首創(chuàng)精神，放手讓廣大企業(yè)去探索、去進(jìn)行組織實(shí)驗(yàn)，為企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的演化創(chuàng)造良好的外部環(huán)境，如促進(jìn)產(chǎn)權(quán)主體多元化、打破壟斷、促進(jìn)市場競爭等等，用楊小凱的話說就是“政府注意的重點(diǎn)不是立法，而是案例形成和創(chuàng)立與成例不合的新案例的程序的公正性”（楊小凱，2000）。以自發(fā)秩序?yàn)橹鳌⑷藶橹刃驗(yàn)檩o，是今后我國企業(yè)治理結(jié)構(gòu)創(chuàng)新的最優(yōu)策略選擇。
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關(guān)鍵詞:公司治理;方法論;價(jià)值
中圖分類號:F279 文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A 文章編號:1003-3890(2010)06-0034-04
一、分析公司治理的各種方法
公司治理之間大的差異,尤其是公司治理型模式的差異,是誰是所有者和為誰而存在的這兩個(gè)“誰”是否一致的差異。那么,對不同公司治理的形成產(chǎn)生較大影響的是什么呢?到底是何種因素造成了這種差異呢?這種形成了的公司治理擁有什么樣的價(jià)值呢?對此,有一個(gè)非常著名的理論為R. Coase在他的論文“The Nature of the Firm”中提出的交易成本理論。他認(rèn)為,在理想的市場狀態(tài)下交易者可以通過市場交易發(fā)現(xiàn)最有效率的價(jià)格,此時(shí)公司組織沒有存在的可能性。但是實(shí)際上不存在理想的市場,經(jīng)濟(jì)主體需要一定的交易成本才能在市場上發(fā)現(xiàn)有效率的價(jià)格,公司組織正是為了節(jié)約這種交易成本而存在的。如果因?yàn)樾畔⒉粚ΨQ等原因,一項(xiàng)交易在市場里進(jìn)行比在公司里進(jìn)行費(fèi)用高,那么這項(xiàng)活動(dòng)就交給公司去進(jìn)行,反之亦然。交易成本理論認(rèn)為,公司的產(chǎn)生就是為了降低交易成本。某個(gè)人在從事某種事業(yè)的時(shí)候,不一定具備從事這種事業(yè)所需要的資金和能力,這些東西需要從其他地方得到。但是,在一定的情況下通過市場引進(jìn)這些資金等,就需要花費(fèi)更多成本。因此,設(shè)立一個(gè)公司并準(zhǔn)備必要的資金和勞動(dòng)力的做法是更有效率、更合理的。根據(jù)該理論,交易成本越少,公司形態(tài)就越可能成為市場取向型形態(tài),監(jiān)督公司管理者的模式也就越可能成為依靠市場的功能來監(jiān)督管理者的模式。在市場取向型的公司經(jīng)營環(huán)境中,公司經(jīng)營的好壞會影響資本市場和該公司的股票價(jià)格,決定被其他公司并購的風(fēng)險(xiǎn)程度,管理者經(jīng)營不好,市場就會增加管理者的壓力。而在交易成本較高的社會中,股東會購買具有支配權(quán)的公司股份,由監(jiān)事會、董事會等公司內(nèi)部機(jī)關(guān)來監(jiān)督、制約甚至辭退管理者,這種公司治理是機(jī)構(gòu)取向型公司治理。贊成交易成本理論的人主張美國存在市場取向型的公司治理模式,而德國、日本存在以主銀行制度、職工等為特征的機(jī)構(gòu)取向型治理模式①。Williamson發(fā)展了R.Coase的理論,他主張交易成本導(dǎo)致的不是簡單的公司和市場的二元化,而是使公司和市場中間存在加盟店或者企業(yè)之間的協(xié)作關(guān)系等形態(tài),而根據(jù)這些形態(tài)的不同,公司治理形態(tài)也不同②。根據(jù)以上的新制度經(jīng)濟(jì)學(xué),公司的形態(tài)取決于交易成本,但是現(xiàn)在他們認(rèn)為,除了交易成本之外,生產(chǎn)成本也對公司的形態(tài)產(chǎn)生影響③。
根據(jù)交易成本理論,有人認(rèn)為交易成本的大小影響股份結(jié)構(gòu),進(jìn)而由股份結(jié)構(gòu)的狀態(tài)導(dǎo)致公司治理的差異。在一個(gè)社會中,在一個(gè)家族或者某一個(gè)公司持有大部分股份、股份結(jié)構(gòu)較單一的情況下,較易形成機(jī)構(gòu)取向型的公司模式。因?yàn)槌止傻募易寤蚍ㄈ巳菀淄ㄟ^內(nèi)部機(jī)關(guān)控制管理者,對他們來說,機(jī)構(gòu)取向型公司治理更有利。而在通常的股份分散的情況下,公司治理可能成為市場取向型④。根據(jù)以上的交易成本理論等,公司治理應(yīng)當(dāng)具有的作用是成本的降低和經(jīng)營效率的提高。
另外,在法經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域中,存在著公司法是補(bǔ)充合同內(nèi)容不完整性的看法,即公司合同理論。根據(jù)該學(xué)說,當(dāng)事人在合同的訂立過程中需要付出很多成本,發(fā)生糾紛之后,法院不一定有充足的信息,可能很難作出準(zhǔn)確的判斷,當(dāng)事人也不可能考慮到所有情況并將各方面的內(nèi)容都寫入到合同之中。因此,該學(xué)說認(rèn)為合同是不完全的,合同不能應(yīng)對所有的情況。在這種情況下,合同不能有效地分配資源。為了解決這一問題,公司組織試圖變更所有權(quán)或公司內(nèi)部的權(quán)限分配來提高公司組織的效率,該學(xué)說認(rèn)為這就是公司組織存在的意義,進(jìn)而認(rèn)可法律存在的價(jià)值。他們認(rèn)為法律會彌補(bǔ)合同的缺陷,提高公司經(jīng)營效率,法律是合同的替代物,它補(bǔ)充了在合同成本為零的情況下當(dāng)事人之間簽約的內(nèi)容,合同的不完整性產(chǎn)生了與公司有關(guān)的法律制度⑤。公司合同理論把公司看作一種合同之束,而根據(jù)合同之束的性質(zhì),這種看法可以分為兩種,一種為公司是股東之間的合同之束,另一種為公司是包括股東在內(nèi)的利益相關(guān)者之間的合同之束。前者把會影響股東利益的經(jīng)營方針決定權(quán)限向董事會授權(quán)的原因解釋為股東和董事之間的信息不對稱、經(jīng)營公司能力的差異產(chǎn)生的成本以及向董事授權(quán)時(shí)會增加的董事信息收集欲望等成本和效率因素。他們認(rèn)為通過股東的自由意志來制定公司章程而改變公司的權(quán)力分配是較好的辦法,也認(rèn)為《公司法》等法律制度是權(quán)力分配的標(biāo)準(zhǔn),目的是減少成本。從這個(gè)意義上說,《公司法》的條文全都可以是任意性規(guī)定的,但實(shí)際上存在著強(qiáng)制性規(guī)定。對強(qiáng)制性規(guī)定存在的意義,該學(xué)說從保護(hù)第三者的權(quán)利和明確董事責(zé)任的角度進(jìn)行了說明。比如,明確董事負(fù)有的注意義務(wù)、忠誠義務(wù)和董事要承擔(dān)的責(zé)任,可以補(bǔ)充合同中不夠明確的部分而減少合同成本。只有股東大會擁有的合并決議等權(quán)限不能授權(quán)給董事會的理由也是從對第三人的信息提供和保護(hù)他們權(quán)利的角度來說明的⑥。
根據(jù)后者的看法,利益相關(guān)者為了自己利益的最大化,努力與其他利益相關(guān)者談判,以使自己的利益與公司利益一致,因此,公司是彌補(bǔ)合同的一種再談判機(jī)制⑦。比如,有人認(rèn)為“公司法相當(dāng)于所有公司的總合同,即通用合同;公司章程相當(dāng)于某個(gè)特定公司的合同,即特殊合同。公司治理則是以公司法和公司章程為依據(jù),確定公司決策和利益分享的機(jī)制,規(guī)范各利益相關(guān)者的關(guān)系,約束他們之間的交易,來實(shí)現(xiàn)公司交易成本的比較優(yōu)勢。⑧”而根據(jù)各個(gè)利益相關(guān)者的權(quán)力關(guān)系,會產(chǎn)生不同公司治理的形態(tài)⑨。這種看法可能與資源依賴?yán)碚撘灿泄餐?而無論公司是股東之間的合同之束還是利益相關(guān)者之間的合同之束,根據(jù)這種公司合同理論,公司存在的意義是降低成本,公司治理擁有的作用也是合同的補(bǔ)充和其帶來的成本的降低和經(jīng)營效率的提高。
除了有關(guān)交易成本的制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究之外,從經(jīng)濟(jì)學(xué)歷史主義的角度也可以說明不同公司治理形成的原因。比如,路徑依賴?yán)碚撜J(rèn)為,一旦人們做了某種選擇,就好比走上了一條不歸之路,慣性的力量會使這一選擇不斷自我強(qiáng)化,并讓人們輕易走不出去。也就是說,在一個(gè)國家中,由于偶然的某種事件等原因形成了某種公司治理制度之后,這種制度本身就擁有慣性,具有很難變化的特點(diǎn),因此保留下來的各國公司治理制度因?yàn)槠洚a(chǎn)生是偶然的,所以存在差異⑩。一般而言,根據(jù)路徑依賴?yán)碚?各國的制度擁有剛性和制度互補(bǔ)性,因而很難變化{11}。但是有學(xué)者認(rèn)為,政府促進(jìn)公司外部環(huán)境中的某種制度的變化而使與該制度存在制度互補(bǔ)性的公司治理制度加快變化,而各國的經(jīng)濟(jì)自由度是逐漸增加的,因此,政府的措施和國際化的潮流使各國的公司治理最終一致于某種模式{12}。但是這種看法僅僅是從經(jīng)營效率的角度分析各國公司治理的變化,而沒有考慮不同的公司治理存在的理由、不同公司治理的形成過程以及它們擁有的作用,所以可能存在待商榷的地方。從這種路徑依賴的角度來看,公司治理的形成是偶然的,因此,它的形成原因和其具備的作用關(guān)系不大。
二、結(jié)束語
只有交易成本、股東結(jié)構(gòu)、路徑依賴以及公司的合同性質(zhì)能決定公司治理的特征嗎?公司是社會體系的一部分,是嵌入在社會中的存在,公司和社會是一種相互影響的關(guān)系,它受到社會狀況、社會文化以及社會制度等因素的影響。根據(jù)這種看法,公司治理模式在各國表現(xiàn)不同的主要原因不是交易成本的不同,而是社會情況、文化背景的差異。本文并非完全否定交易成本的意義,只是更重視社會要素、文化道德規(guī)范等因素的影響力。如上所述,有關(guān)公司治理的問題,很多人已經(jīng)進(jìn)行過討論。在這些討論當(dāng)中,有些人認(rèn)為公司治理是提高效率的一種系統(tǒng),而另一些人認(rèn)為,它是使公司遵守法律而防止問題產(chǎn)生的一種系統(tǒng)。但是,公司治理的根本問題是與公司屬誰所有,公司為了誰而存在的問題有關(guān)的。公司治理中的董事、監(jiān)事、股東大會等公司機(jī)關(guān)的設(shè)計(jì)和權(quán)力分配的問題,不僅僅是單純的經(jīng)營效率的問題,還是與社會有密切關(guān)系的問題。這是因?yàn)楣局卫碇械倪@些“誰”的問題,尤其是對“誰”的一致或者不一致有很大影響的是公司所在的社會的特點(diǎn)。本文認(rèn)為各國公司治理的變遷過程,即形成過程,除了受到各國的社會動(dòng)態(tài)和國際化的影響之外,還受到文化要素的影響。公司治理制度是直接或間接由人創(chuàng)造的,這種創(chuàng)造過程中應(yīng)當(dāng)包含著人對事象的認(rèn)知過程,而他或者她擁有的文化背景已經(jīng)反映到這種認(rèn)知中,公司治理的設(shè)計(jì)過程中也自然地反映了他或者她的文化背景,因此,我們?nèi)绻粚ξ幕剡M(jìn)行分析,對公司治理的形成和價(jià)值的問題就很難得出準(zhǔn)確的答案。另外,各國公司治理的形成受到社會動(dòng)態(tài)、國際化、文化要素的影響,所以在完全否定這些社會要素的影響力的情況下,要想理解公司形態(tài)的差異是不可能的。組織及成員被嵌入到共同意義系統(tǒng)即社會文化系統(tǒng)中,因此他們受到社會文化要素的影響。個(gè)人的信息處理能力是有限的,他無法處理所有的信息。為了簡單地梳理信息,需要將信息進(jìn)行選擇和分類。人的認(rèn)知結(jié)構(gòu)是解釋信息的一種框架,而這種個(gè)人的認(rèn)知結(jié)構(gòu)會無意中受到社會認(rèn)知的影響。社會認(rèn)知是在特定共同體內(nèi)部成員共有的認(rèn)知,而對社會認(rèn)知的形成有很大影響的是社會文化環(huán)境{13}。行為人在什么情況下做什么、和誰、通過什么樣的辦法交換等經(jīng)濟(jì)行為受到社會角色期待的影響,而角色期待也受到社會文化的影響。從以上內(nèi)容來看,對作為行為人的個(gè)人和組織來講,社會文化要素是一種制約要素。因此,除了考慮組織外部環(huán)境擁有的經(jīng)濟(jì)和技術(shù)要素之外,我們需要更重視象征系統(tǒng)、認(rèn)知系統(tǒng)、規(guī)范性信念等要素對組織的影響。
注釋:
①轉(zhuǎn)引自谷博史、首藤、井村哉:《アメリカ型企ガバナンス》,京大學(xué)出版會,2002年版,第58頁。
②轉(zhuǎn)引自河野:《制度》,京大學(xué)出版社,2002年版,第42頁。
③侯若石:《質(zhì)疑現(xiàn)代企業(yè)制度》,載《開放導(dǎo)報(bào)》,2004年第3期,第49頁。因此,本文以下部分提到的交易成本包含生產(chǎn)成本。
④另外,Curtis J. Milhaupt認(rèn)為不同公司治理類型是由不同的財(cái)產(chǎn)權(quán)產(chǎn)生的,財(cái)產(chǎn)權(quán)的不同決定了交易或管理成本。Curtis J. Milhaupt:“コポレトガバナンスの多化と化”載《市の役割國家の役割》,洋新社,1999年版,第385頁。
⑤⑥三芳朗,神田秀,柳川之:《會社法の學(xué)》,京大學(xué)出版社,1998年版,第11-57頁。
⑦委托人指包括股東在內(nèi)的債權(quán)人、交易商、職工、社區(qū)等利益相關(guān)者,而人也是公司的利益相關(guān)者。這樣一來,R.Coase提出的市場組織問題就沒有任何意義,其根本都是人問題,也可以說都是合同問題。伊藤秀史:“企とガバナンス”,載于伊丹敬之、藤本隆宏、崎哲二、伊藤秀史、沼上主編:《日本の企システム第Ⅱ期第二企とガバナンス》,有斐2005年版,第3頁。
⑧程秀生,曹征:《利益相關(guān)者共同治理現(xiàn)代企業(yè)的法律經(jīng)濟(jì)學(xué)價(jià)值》,《國外理論動(dòng)態(tài)》,2008年第4期,第47頁。
⑨周鵬,張宏志:《利益相關(guān)者間的談判與企業(yè)治理結(jié)構(gòu)》,《經(jīng)濟(jì)研究》,2002年第6期,第60頁。
⑩比如,Mark Roe認(rèn)為對公司治理結(jié)構(gòu)的演變來說,雖然市場力量極為重要,但是,影響甚至決定法律的傳統(tǒng)、歷史以及文化的作用等其他方面的作用仍然存在,這就是路徑依賴。轉(zhuǎn)引自施曉紅:“德國職工共同決策制度及其對我國的啟示”載《經(jīng)濟(jì)管理》2004年第9期,第68頁。
{11}制度互補(bǔ)性是指制度之間的適合性,比如,在日本,在雇傭關(guān)系方面的制度有終身雇用制、年功序列制、公司內(nèi)工會;在公司之間的關(guān)系方面的制度有互相持股、公司的系列關(guān)系;在金融關(guān)系方面的制度有主銀行制度、銀行對公司派遣董事等,而這些制度相互之間有互補(bǔ)性,它們整體的作用比各個(gè)制度加起來的作用還要大。谷口和弘:《企の境界とアキテクチャ企制度序》,NTT出版2006年版,第37頁。
{12}孫光焰:《公司治理模式演進(jìn)趨勢之爭的方法論檢視》,《法商研究》,2008年第3期,第26-29頁
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Analysis of Formation of Corporate Governance and its Value
Zuoteng Xiaohong
(School of Law, Beijing University, Beijing 100871, China)
關(guān)鍵詞:中國社會轉(zhuǎn)型組織化程度社會組織方式社會轉(zhuǎn)型時(shí)期當(dāng)代中國社會事務(wù)社會成員社會運(yùn)行社會基礎(chǔ)
以現(xiàn)代化為基本目標(biāo)的當(dāng)代中國社會轉(zhuǎn)型，內(nèi)涵很復(fù)雜，但可以肯定的是，現(xiàn)代化對社會生活中的各個(gè)領(lǐng)域的組織方式有相應(yīng)的要求。因而，社會轉(zhuǎn)型內(nèi)在地包含了社會組織方式與管理方式的變革，在社會組織層面上，社會轉(zhuǎn)型就是從傳統(tǒng)社會類型單一的組織體系向現(xiàn)代社會類型多樣化的組織體系的根本轉(zhuǎn)變。
試圖用某種單一類型的組織把所有社會成員及其社會事務(wù)控制起來，這是傳統(tǒng)社會在組織層面上的主要特征。與之相反，分工發(fā)達(dá)的現(xiàn)代社會是一個(gè)社會組織高度分化的社會，是一個(gè)組織類型多樣化的社會。與社會分工的發(fā)展相適應(yīng)，只有通過社會組織的分化、多樣化才能將社會成員和社會事務(wù)有效地組織起來。在政府組織的規(guī)模不能無限制地?cái)U(kuò)大的前提下，民間組織的發(fā)展是提高社會成員和社會事務(wù)組織化程度的唯一途經(jīng)。然而，“非政府領(lǐng)域”的組織化程度低，或者說民間組織發(fā)育不成熟，正是當(dāng)代中國社會轉(zhuǎn)型所面臨的主要問題之一。
從我國當(dāng)代社會轉(zhuǎn)型的視角看，民間組織的發(fā)展不只是有利于重塑我國政府組織與企業(yè)、社會其他領(lǐng)域的關(guān)系，有利于形成政府組織與各類民間組織合作管理社會公共事務(wù)的社會管理體系，也有利于加速改良原有的不良的社會要素和培育新的社會要素。具體來說，民間組織的存在與發(fā)展在當(dāng)代中國社會轉(zhuǎn)型中的作用，至少在以下兩個(gè)大的方面有明顯的表現(xiàn)：
一、從社會結(jié)構(gòu)的宏觀層面看，在原有的社會要素沒有發(fā)生根本改變、不擴(kuò)大政府組織規(guī)模、不增加政府管理成本的約束前提下，民間組織的發(fā)展能極大地提高社會整體的組織化程度，形成分工合理的社會治理體系，提高社會運(yùn)行的整體效能。
我國的社會組織總數(shù)低，民間組織的比例更低，組織類型和結(jié)構(gòu)單一，這是我國社會轉(zhuǎn)型要克服的主要障礙之一。據(jù)近期中國民政部民間組織管理局的有關(guān)部門統(tǒng)計(jì)，至2004年一季度末，全國共登記社會團(tuán)體只有14.3萬個(gè)，全國在民政部門登記的民辦非企業(yè)單位只有12.4萬個(gè)。我國是一個(gè)人口大國，社會事務(wù)復(fù)雜多樣，參與社會公共事務(wù)的民間組織數(shù)量少、能力弱，大量的社會管理事務(wù)都要依賴政府組織，這必然會影響政府組織的運(yùn)行效率，使得大量的公共事務(wù)得不到有效的治理。
組織類型和結(jié)構(gòu)單一、社會生產(chǎn)活動(dòng)的組織方式不合理，與政府組織對“非政府領(lǐng)域”的過度干預(yù)有直接關(guān)聯(lián)。政府組織對社會各個(gè)領(lǐng)域的干預(yù)，限制了民間組織的成長與成熟。但是，在民間組織發(fā)育不成熟的情況下，政府一旦撤出它曾經(jīng)控制的那些領(lǐng)域，這些領(lǐng)域內(nèi)的社會活動(dòng)就會失控。如是，各種社會力量就要求政府繼續(xù)干預(yù)社會各領(lǐng)域的具體運(yùn)作。我國各級政府的機(jī)構(gòu)與職能反反復(fù)復(fù)地增增減減，可以說是與民間組織不發(fā)達(dá)、不成熟有直接關(guān)系。在政府組織以外，沒有相應(yīng)的社會組織能夠承擔(dān)曾經(jīng)由政府組織來承擔(dān)的社會職能。社會轉(zhuǎn)型要求社會公共事務(wù)的治理主體多元化，治理方式多樣化，各類民間組織作為社會公共事務(wù)的管理主體能夠滿足這樣的要求。民間組織的成熟發(fā)展將會承擔(dān)政府為適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)體制而轉(zhuǎn)移出來的一部分經(jīng)濟(jì)、社會職能，這一部分職能都是具體的、繁雜的。由民間組織來承擔(dān)這些經(jīng)濟(jì)、社會職能，就使政府從繁雜的微觀管理中解脫出來，集中精力抓好宏觀管理。宏觀調(diào)控能力的強(qiáng)化和微觀調(diào)節(jié)功能的轉(zhuǎn)移，可使政府的職能逐步合理化。對于中國這樣一個(gè)社會事務(wù)和社會成員的構(gòu)成都很復(fù)雜、農(nóng)業(yè)人口比例過大、地區(qū)差異和階層差異明顯的社會，民間組織的發(fā)展可以在現(xiàn)有的政治、法律框架下，有序地形成高度自治的公共治理體系，也可以極大地節(jié)約社會管理成本。
近幾年，人們開始認(rèn)識到民間組織發(fā)展的必要性和緊迫性。為了實(shí)現(xiàn)政府職能與社會職能的分離，我國政府制定了一系列的措施來扶持民間組織，鼓勵(lì)其發(fā)展。首先從立法上加強(qiáng)對民間組織的管理，規(guī)范民間組織的運(yùn)作。國務(wù)院于1998年年底正式實(shí)施了《社會團(tuán)體登記管理?xiàng)l例》、《民辦非企業(yè)單位登記管理暫行條例》和《事業(yè)單位登記管理暫行條例》。這標(biāo)志著我國民間組織管理工作進(jìn)一步走上了規(guī)范化、法制化軌道。其次，提供各種稅制、投資等方面的優(yōu)勢政策來扶持民間組織的發(fā)展，例如：為了扶持民辦的企業(yè)，支持教育事業(yè)的發(fā)展，國家對校辦企業(yè)實(shí)施了增值稅優(yōu)惠、營業(yè)稅優(yōu)惠、企業(yè)所得稅優(yōu)惠幾項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策。雖然目前我國民間組織的發(fā)育還不成熟，其作用也有限，但在政府組織的引導(dǎo)下，在相關(guān)法律的規(guī)范和保護(hù)下，民間組織是可以得到迅速發(fā)展并將在我國新的社會治理結(jié)構(gòu)中發(fā)揮越來越大的作用。
二、從社會微觀要素的層面來說，當(dāng)代中國的社會轉(zhuǎn)型，客觀上要求加速改良原有的不良的社會要素和培育新的社會要素；民間組織在保護(hù)自然環(huán)境、提高公民素質(zhì)、維護(hù)公民權(quán)利、完善各種社會制度和規(guī)則、形成和擴(kuò)大社會共識等方面能夠發(fā)揮政府組織不可替代的作用。
人類社會賴以存在的特定的自然環(huán)境、一定數(shù)量和質(zhì)量的人口（社會成員）和特定的政治√經(jīng)濟(jì)、文化制度構(gòu)成了特定社會的基本要素。社會要素的品質(zhì)從社會的微觀基礎(chǔ)上決定著社會的基本形態(tài)。社會轉(zhuǎn)型不只是社會結(jié)構(gòu)上的改變，一種新型社會的出現(xiàn)是與社會要素的改變相伴而生的，它內(nèi)在地包含了原有社會要素的改良和新社會要素的培育。
在特定的歷史條件和社會背景下，當(dāng)代中國的社會轉(zhuǎn)型面臨著各種復(fù)雜的問題。人口問題（不是單純地控制人口數(shù)量，更重要的是提高人口素質(zhì)）就是制約我國社會發(fā)展的關(guān)鍵性問題之一。在當(dāng)代中國，社會轉(zhuǎn)型與人口狀況的改善是密切相關(guān)的。民間組織在提高社會成員的勞動(dòng)技能和生產(chǎn)能力，改善社會成員的教育、健康狀況等方面所發(fā)揮的作用是顯而易見的。在民政部等政府組織的積極引導(dǎo)和大力推動(dòng)下，與我國經(jīng)濟(jì)生活市場化的轉(zhuǎn)型和要求相適應(yīng)，2002年以來，全國范圍內(nèi)務(wù)類民間經(jīng)濟(jì)協(xié)作組織有了一個(gè)飛速的發(fā)展。筆者帶隊(duì)的調(diào)查組，于2004年7月至8月間，對廣西壯族自治區(qū)南寧、玉林、柳州、河池、崇左等地民間組織的發(fā)展現(xiàn)狀作了初步調(diào)查，調(diào)查結(jié)果表明，在廣西尤其是在廣西農(nóng)村，通過各種不同類型的協(xié)會，民眾有組織（在相關(guān)法律的約束和保護(hù)下）地參與市場競爭，極大地提高了經(jīng)濟(jì)生活的有序程度和市場競爭力。事實(shí)證明，單靠政府組織來解決中國幾億農(nóng)民的問題，需要付出極大的管理成本，既低效也不現(xiàn)實(shí)。與經(jīng)濟(jì)生活市場化的轉(zhuǎn)型和要求相適應(yīng)的各類新型勞動(dòng)者，主要是靠各類民間組織來加以培育。:
不僅如此，民間組織的進(jìn)一步發(fā)展、成熟還有利于進(jìn)一步培育社會成員作為公民的責(zé)任能力和自治能力。公民社會中有責(zé)任能力和自治能力的個(gè)人需要社會有組織地培養(yǎng)，除了政府組織外，各類民間組織在培育公民的責(zé)任能力和自治能力方面起著至關(guān)重要的作用。改革開放以來，在中國基層進(jìn)行的各類自治活動(dòng)咐民自治、社區(qū)自治等）已經(jīng)取得實(shí)效（如廣西壯族自治區(qū)宜州市村民自治就曾經(jīng)引起了海內(nèi)外的廣泛關(guān)注），這些與社會轉(zhuǎn)型的要求相適應(yīng)的社會活動(dòng)都是在政府組織的引導(dǎo)下，在相關(guān)法律法規(guī)的約束和保護(hù)下，主要是通過各類非政府組織來進(jìn)行的。通過這些活動(dòng)，國民得到了責(zé)任能力和自治能力的培育，這些活動(dòng)也是民眾對民主管理的學(xué)習(xí)和演練。
社會轉(zhuǎn)型不僅需要培育新型的社會成員，還必須建立新型的人與自然的關(guān)系，需要維護(hù)能夠支撐社會可持續(xù)發(fā)展的自然環(huán)境。環(huán)境保護(hù)這樣的社會事務(wù)涉及到人類社會生活的每一個(gè)角落，需要的是每一個(gè)社會成員自覺的參與，這不是單純的行政命令所能解決的問題。只有當(dāng)絕大多數(shù)社會成員把保護(hù)環(huán)境作為自覺自愿的行動(dòng)，我們才會真正擁有一個(gè)美麗的家園。目前，絕大部分環(huán)境保護(hù)方面的工作是由世界各地的備類民間組織來承擔(dān)的。由于其廣泛的志愿性，民間組織在環(huán)境保護(hù)方面所做的工作，政府組織無法替代。
關(guān)鍵詞：供應(yīng)鏈合作關(guān)系 形成 原因
問題的提出
供應(yīng)鏈合作關(guān)系是一種基于關(guān)系合約的新型企業(yè)之間關(guān)系模式（湯世強(qiáng)等，2005），但是它并不適用于任何場合。這是因?yàn)椤拔覀兠鎸Φ氖且粋€(gè)完整的交易鏈：從最少合作性質(zhì)的、有組織的商品市場開始，經(jīng)過與傳統(tǒng)聯(lián)系和商譽(yù)相關(guān)的中間地帶，最后是體現(xiàn)充分合作與正規(guī)發(fā)展的盤根錯(cuò)節(jié)的集團(tuán)和聯(lián)合體”。這意味著在日益復(fù)雜的供應(yīng)鏈中，不同類型的交易有著與之相適應(yīng)的不同治理方式。本文從供應(yīng)鏈治理方式與交易的有效搭配出發(fā)，通過分析供應(yīng)鏈要素的資產(chǎn)專用性特征，探討供應(yīng)鏈合作關(guān)系形成的原因。
供應(yīng)鏈治理方式與交易的有效搭配
威廉姆森認(rèn)為，刻畫交易的主要尺度是資產(chǎn)專用性、不確定性和交易頻率。假定不確定性的程度為已知，則其它兩個(gè)交易特性高低程度不同，與其匹配的治理方式也不同。因此供應(yīng)鏈中多元化的交易類型，決定了與其匹配的治理方式也應(yīng)該是多元化的。
本文所指的供應(yīng)鏈?zhǔn)?，由原材料的供貨商、制造商、分銷商、零售商和顧客等供應(yīng)鏈成員，通過與上游與下游成員的連接組成的鏈狀結(jié)構(gòu)或網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)。在供應(yīng)鏈中，各個(gè)企業(yè)在不同的生產(chǎn)環(huán)節(jié)創(chuàng)造了產(chǎn)品的價(jià)值，在其生產(chǎn)環(huán)節(jié)結(jié)束時(shí)形成中間產(chǎn)品或最終產(chǎn)品，并且通過交易環(huán)節(jié)將中間產(chǎn)品轉(zhuǎn)移給下一個(gè)企業(yè)，直到最終產(chǎn)品轉(zhuǎn)移到顧客手中為止。因此它具有一個(gè)明顯的特征，即供應(yīng)鏈成員之間的交易通常會重復(fù)進(jìn)行，或者說交易頻率較高，這是與普通市場交易的一個(gè)明顯的不同之處。
在不確定性已知與交易頻率較高的前提下，依據(jù)供應(yīng)鏈交易雙方投資特點(diǎn)的不同，可以有市場治理、雙方治理和一體化治理三種治理方式。如圖1所示，當(dāng)供應(yīng)鏈上下游廠商之間的投資是非專用性資產(chǎn)時(shí)，供應(yīng)鏈中的交易采用市場治理；當(dāng)雙方的投資是混合式的專用性資產(chǎn)時(shí)，交易采用雙方治理；當(dāng)雙方的投資是高度專用性資產(chǎn)時(shí)，交易采用一體化治理；在有且只有一方的投資是非專用資產(chǎn)時(shí)，采取市場治理或者一體化治理；在一方的投資是混合式的專用性資產(chǎn)，而另一方的資產(chǎn)專用性程度很高時(shí)，可以采取雙方治理或一體化治理。
威廉姆森早期的想法是，交易將聚集在市場和公司（一體化治理）這兩端，中間的形式（雙方治理）是不穩(wěn)定的，但是在現(xiàn)代供應(yīng)鏈中，中間形式的交易要更為常見得多。因此在現(xiàn)代供應(yīng)鏈中存在著大量既非純粹市場，也非科層組織結(jié)構(gòu)的復(fù)雜多樣的中間性經(jīng)濟(jì)組織現(xiàn)象。尤其是隨著經(jīng)濟(jì)全球化和信息化的迅速發(fā)展，這種中間性經(jīng)濟(jì)組織大有蓬勃發(fā)展之勢。在供應(yīng)鏈中，雙方治理方式的實(shí)質(zhì)就是通過建立供應(yīng)鏈合作關(guān)系來保證長期合約的簽訂、實(shí)施和監(jiān)督。從此不難看出，只有當(dāng)供應(yīng)鏈中要素的資產(chǎn)專用性特征符合一定條件時(shí)，與之相適應(yīng)的供應(yīng)鏈合作關(guān)系才會隨之出現(xiàn)。
供應(yīng)鏈中不同要素之間的相互替代
供應(yīng)鏈中的要素可以分為信息要素與非信息要素。信息要素所耗費(fèi)資源的價(jià)值可以稱為供應(yīng)鏈中的信息成本；非信息要素所耗費(fèi)資源的價(jià)值可以稱為供應(yīng)鏈中的物質(zhì)成本。通過供應(yīng)鏈中不同要素之間的相互替代,可以實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)的信息成本與物質(zhì)成本之和最小，此時(shí)就可以得到一個(gè)最佳的組織形式（汪丁丁，2002）。
在經(jīng)濟(jì)全球化的過程中，供應(yīng)鏈所面臨的不確定性越來越多。企業(yè)為了保持競爭優(yōu)勢必然會更多的收集和處理信息，而信息所具有的經(jīng)濟(jì)價(jià)值使得信息可能成為一種生產(chǎn)要素。供應(yīng)鏈中有價(jià)值的信息和知識，根據(jù)獲取方式的不同可以分為兩種：可以言傳的信息和知識以及不可言傳的信息和知識?？梢匝詡鞯男畔⒑椭R可以通過編碼被清晰地表述出來，并在企業(yè)之間正式地交流，例如供應(yīng)鏈中的購銷信息和專利知識等。不可言傳的信息和知識則往往非常復(fù)雜并特定于地點(diǎn)、環(huán)境和時(shí)間，并且很難被編碼。這種信息和知識只有通過實(shí)踐才能恰當(dāng)?shù)孬@得，并且以意會的方式被處理與利用?！拔覀冊谌粘Ｉ钪泻凸ぷ鲬T例中，不言而喻地依賴著這類知識。我們往往用‘訣竅’和‘技能’這兩個(gè)詞來指這些知識”。信息技術(shù)主要應(yīng)用于可以言傳的信息和知識的處理。通信信息技術(shù)革命大幅度降低了可以言傳的知識和信息的獲取、傳遞、檢索、儲存、加工和處理等成本，使信息在市場中的分布更加對稱和均勻，由此降低了信息成本。
在這種情況下，供應(yīng)鏈中的企業(yè)面臨著信息要素相對價(jià)格的降低，“在給定的時(shí)間內(nèi)，它將會改變生產(chǎn)流程，從而更多地利用那些投入要素相對便宜了的生產(chǎn)流程，較少使用相對價(jià)格上升了的生產(chǎn)流程”。例如，安全庫存是企業(yè)應(yīng)付不確定性的手段，而通信信息技術(shù)的變革使得信息在一定程度上替代了庫存：一旦供應(yīng)鏈中的成員都知道了及時(shí)、準(zhǔn)確的顧客需求、生產(chǎn)零部件與原材料等信息，安全庫存就會降低到最低水平。這意味著企業(yè)將會改變它的要素組合，以使用更多的信息要素，而較少地使用非信息要素。這是因?yàn)?，“信息不僅是有成本的，而且是報(bào)酬遞增的，即人們常常必須支付信息，但成本不會有很大變化，而不管這一信息是被用于影響一種、一百種或一千種交易”。結(jié)果是交易量越大，企業(yè)從這種信息流的遞增中會取得更大的收益。這種要素之間的相互替代會直接影響供應(yīng)鏈中要素的資產(chǎn)專用性程度，進(jìn)而產(chǎn)生與之相適應(yīng)的治理方式。
供應(yīng)鏈中信息要素的資產(chǎn)專用性特征
在供應(yīng)鏈中與企業(yè)之間的交易相關(guān)的信息和知識具有一定程度的專用性。例如，一些實(shí)證研究討論了供應(yīng)商需要關(guān)于客戶的產(chǎn)品設(shè)計(jì)和生產(chǎn)工藝的特定信息，以便隨時(shí)跟上產(chǎn)品創(chuàng)新進(jìn)展的情況。獲得這些具有專用性的信息和知識則是一種昂貴和風(fēng)險(xiǎn)很大的過程。因?yàn)橹挥挟?dāng)買賣雙方在獲得了足夠的有關(guān)某項(xiàng)特定交易的信息和知識的基礎(chǔ)上，才會選擇一個(gè)契約方完成這些交易。但是在這個(gè)過程中，交易雙方都會面臨這樣一個(gè)困境：“我們永遠(yuǎn)不可能‘理性地’評估我們應(yīng)支付多少信息成本；我們只能承受一定水平以內(nèi)的信息成本，并在經(jīng)驗(yàn)顯示我們所了解的信息已做出決策時(shí)不再繼續(xù)付出搜尋成本”。在實(shí)踐中，這些必要的信息和知識大多數(shù)要付出高昂代價(jià)才能得到，并常常要通過耗費(fèi)時(shí)間和資源的試錯(cuò)過程來發(fā)現(xiàn)它們。企業(yè)會不斷地獲得信息和知識直到他們認(rèn)為已經(jīng)付出了足夠的投資為止，然后再根據(jù)所能獲得的信息和知識做出決策。這意味著，“知識生產(chǎn)成本一旦發(fā)生，就與信息的被應(yīng)用程度沒有任何關(guān)系，而生產(chǎn)商品的成本則與該商品的盈利產(chǎn)量相關(guān)”。這就是說，信息投資一旦發(fā)生就都是沉沒成本，其資產(chǎn)專用性程度較高。
另一方面，供應(yīng)鏈中信息要素在確定產(chǎn)權(quán)的權(quán)利束內(nèi)容上與非信息要素完全不同。確定產(chǎn)權(quán)的權(quán)利束可以分為排他性和可讓渡性。排他性是指決定誰在一個(gè)特定的方式下使用一種稀缺資源的權(quán)利，即除了“所有者”沒有其他任何人能堅(jiān)持有使用資源的權(quán)利?？勺尪尚允侵笇⑺兄圃侔才沤o其他的人的權(quán)利。鑒于信息悖論，供應(yīng)鏈中的企業(yè)要么選擇排他性而放棄可讓渡性，要么選擇可讓渡性而放棄排他性。此時(shí)為了維持每個(gè)成員的平均價(jià)值最大化，或?yàn)榱吮ＷC現(xiàn)有成員從更多的成員中獲得更大的團(tuán)體價(jià)值，顯然要利用‘共有的’組織形式配置信息要素。因此企業(yè)不會為企業(yè)之間的交易單獨(dú)進(jìn)行全部的信息投資，而是由交易雙方共同承擔(dān)與信息相關(guān)的成本和收益。這意味著供應(yīng)鏈上下游企業(yè)的投資是混合式的專用性資產(chǎn)（見圖1）。
供應(yīng)鏈合作關(guān)系的形成
資產(chǎn)專用性投資通常是固定的、預(yù)先支付的，本質(zhì)上是沉沒成本。因此，供應(yīng)鏈中的企業(yè)為相互之間的信息交換共同進(jìn)行的沉沒投資，往往呈現(xiàn)出混合型資產(chǎn)專業(yè)性特征。根據(jù)供應(yīng)鏈治理方式與交易之間的有效搭配（見圖1），當(dāng)雙方投資特點(diǎn)均呈現(xiàn)混合型專用性投資的情況下，與之相適應(yīng)的治理方式是雙方治理；在一方的投資是混合式的專用性資產(chǎn)，而另一方的資產(chǎn)專用性程度很高時(shí)，也可能采取雙方治理。
在這種情況下，供應(yīng)鏈上下游企業(yè)之間的一個(gè)合理的選擇是，通過形成一種長期的供應(yīng)鏈合作關(guān)系來協(xié)調(diào)它們之間反復(fù)發(fā)生的交易。因此，“在知識的生產(chǎn)、轉(zhuǎn)換以及應(yīng)用被作為基本品提供時(shí)，交易傾向于以長期關(guān)系的方式進(jìn)行”。雖然與信息相關(guān)的成本是沉沒投資，但是信息的收益是遞增的，這使得當(dāng)交易反復(fù)進(jìn)行的時(shí)候，信息投資將變得有利可圖。
由此可以看出，供應(yīng)鏈中不同要素之間的相互替代，會直接影響供應(yīng)鏈中要素的資產(chǎn)專用性程度，進(jìn)而帶來制度上的變更，最終形成供應(yīng)鏈合作關(guān)系。這種制度變更還可能產(chǎn)生供應(yīng)鏈不同企業(yè)之間默會知識的轉(zhuǎn)讓。這種默會知識的轉(zhuǎn)讓是在實(shí)踐中學(xué)習(xí)而來的，需要有不受阻礙的雙向溝通。
市場化的關(guān)系將減少企業(yè)之間的相互溝通和學(xué)習(xí)：買方無法向賣方傳播他們希望獲得的產(chǎn)品和服務(wù)知識，賣方也無法向買方傳播他們所能提供的產(chǎn)品和服務(wù)知識，這極大地阻礙了產(chǎn)品的創(chuàng)新。因此在傳統(tǒng)供應(yīng)鏈中，產(chǎn)品的研發(fā)往往是在企業(yè)內(nèi)部完成的。而在現(xiàn)代供應(yīng)鏈中，研發(fā)創(chuàng)新更多地是通過產(chǎn)品開發(fā)團(tuán)隊(duì)的組織形式，由兩個(gè)或多個(gè)廠商共同完成，即利用“共有的”組織形式配置信息要素。因此Von Hippel提出，在用戶、生產(chǎn)商、供應(yīng)商之間建立一個(gè)信息、知識傳輸分享機(jī)制能激發(fā)生產(chǎn)上的創(chuàng)新。實(shí)質(zhì)上，這一分享機(jī)制也正是供應(yīng)鏈合作關(guān)系形成的產(chǎn)物。
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作者簡介：
關(guān)鍵詞：貧困治理；治理能力；提升路徑
中圖分類號：C913.7 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1003-4161（2015）03-0031-04
DOI：10.13483/ki.kfyj.2015.03.007
貧困與貧困治理是一個(gè)全球性的話題。即使在西方發(fā)達(dá)國家，貧困依然是困擾性的社會問題?，F(xiàn)代化和貧困化共生共存是當(dāng)代社會的一個(gè)顯著特征。盡管在過去的20世紀(jì)，人類社會取得巨大進(jìn)步，但是緩解與消除貧困仍然是21世紀(jì)人類社會面臨的重要任務(wù)。我國是世界上最大的發(fā)展中國家，也是世界上貧困治理成效最為顯著的國家之一。自20世紀(jì)80年代以來，我國政府所實(shí)施的貧困治理戰(zhàn)略在緩解貧困地區(qū)的絕對貧困狀態(tài)方面取得重大進(jìn)展。世界銀行2013年的《世界發(fā)展指標(biāo)》稱，中國極度貧困人口占世界極度貧困人口總數(shù)的比例從1981年的43%下降至2010年的13%。但我國絕對貧困人口的基數(shù)仍然很大，截至2013年貧困人口仍有8249萬，貧困發(fā)生率為8.5%。貧困發(fā)生率超過20%的有（28.8%）、甘肅（23.8%）、貴州（21.3%）、新疆（19.8%）、云南（17.8%）和青海（16.4%）等少數(shù)民族比例較高的6個(gè)省份。“絕對貧困現(xiàn)象基本消除”依然是全面建設(shè)小康社會的奮斗目標(biāo)之一。貧困治理是任何一個(gè)現(xiàn)代政府不可推卸的歷史責(zé)任，貧困治理能力也是政府治理能力題中應(yīng)有之義。因此，在推進(jìn)國家治理體系和治理能力的現(xiàn)代化進(jìn)程中，探討政府貧困治理能力及其提升路徑問題，無疑具有重要的理論價(jià)值和實(shí)踐意義。
一、貧困治理：政府不可回避的責(zé)任
在世界各國貧困治理實(shí)踐中，基于自然環(huán)境、政治制度、社會結(jié)構(gòu)、文化背景等方面的差異，貧困治理所需解決的問題不可能相同，也不是單一的。然而，無論在哪個(gè)國家和地區(qū)，無論引發(fā)貧困的原因有多么不同，貧困治理都是現(xiàn)代政府的一項(xiàng)重要職能。我國是社會主義國家，又處于社會主義初級階段，貧困治理是政府義不容辭的責(zé)任。這既是世界各國政府的共性使然，也是由社會主義本質(zhì)所決定的。
首先，政府承擔(dān)貧困治理責(zé)任是市場經(jīng)濟(jì)中各國政府的必然選擇。政府介入貧困治理的一個(gè)依據(jù)就是市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過程中不可避免的失靈現(xiàn)象。不同于政府運(yùn)作的公平原則，市場運(yùn)作是由優(yōu)勝劣汰的效率法則主導(dǎo)，使得市場能力不足的群體陷入貧困境地。市場機(jī)制會導(dǎo)致強(qiáng)者更強(qiáng)、弱者更弱的“馬太效應(yīng)”。目前貧困發(fā)生率較高的省份主要集中于西部地區(qū)，一定程度上是由市場經(jīng)濟(jì)條件下區(qū)域不均衡發(fā)展引發(fā)的后果。貧困群體由于人力資本和社會資本的雙重缺失，難以在勞動(dòng)力市場上就業(yè)，因而處于就業(yè)權(quán)和保障權(quán)的貧困狀態(tài)。實(shí)踐證明，市場不是解決所有社會問題的靈丹妙藥，在解決社會問題過程中，政府的介入是必然的，“有許多理由說明為什么政府不同于私營部門，最重要的一條是，對許多公共組織來說，效率不是所追求的唯一目的，比如在世界上許多國家中，公共組織是公民的‘最后的依靠’，他們正是通過不把效率置于至高之上的地位來立足于社會的”。政府是貧困群體的依靠對象，他們要擺脫貧困狀態(tài)或者打破貧困循環(huán)需要政府建立社會保護(hù)政策進(jìn)行干預(yù)。例如，聯(lián)合國191個(gè)成員國一致通過旨在將全球貧困水平在2015年之前降低一半的聯(lián)合國千年發(fā)展目標(biāo)。
其次，政府承擔(dān)貧困治理責(zé)任是社會主義本質(zhì)的具體體現(xiàn)。我國長期以來形成了以政府為主導(dǎo)的貧困治理體制，政府主導(dǎo)一直是我國貧困治理的基本經(jīng)驗(yàn)。社會主義公有制的建立，為我國從根本上消滅貧困問題奠定了經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)和制度基礎(chǔ)，當(dāng)前社會生活中的貧困現(xiàn)象只是初級階段生產(chǎn)力發(fā)展不充分的表現(xiàn)。我國政府向來高度重視貧困治理問題，堅(jiān)持效率和公平相統(tǒng)一的價(jià)值取向?！鞍l(fā)展社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制，既要追求資源配置的效率目標(biāo)，也要兼顧公平原則，更要對貧困地區(qū)采取有效的扶持政策?！?0世紀(jì)80年代以來，政府廣泛動(dòng)員全社會的力量，按照統(tǒng)一部署，有組織、有計(jì)劃、大規(guī)模地長期開展貧困治理行動(dòng)，這在世界上是絕無僅有的。特別是針對貧困群體主要集中于西部地區(qū)的現(xiàn)實(shí)，在20世紀(jì)末推行“西部大開發(fā)戰(zhàn)略”，以政策干預(yù)解決貧困地區(qū)的發(fā)展問題。我國是目前全球唯一提前實(shí)現(xiàn)聯(lián)合國千年發(fā)展目標(biāo)中貧困人口減半目標(biāo)的國家。鑒于2013年底我國還有8 249萬貧困人口的現(xiàn)實(shí)，2014年，國務(wù)院決定將每年的10月17日設(shè)為“扶貧日”，以動(dòng)員社會更為廣泛的力量共同推進(jìn)貧困治理?！敖z綢之路經(jīng)濟(jì)帶”國家戰(zhàn)略的推出，更是為西部貧困地區(qū)的發(fā)展進(jìn)一步提速。
最后，政府承擔(dān)貧困治理責(zé)任是社會和諧發(fā)展的現(xiàn)實(shí)要求。貧困問題已經(jīng)是中國和諧社會建設(shè)中的一大隱憂，也是全面建設(shè)小康社會的一個(gè)“短板”。在向社會主義市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型過程中，政府貧困治理目標(biāo)是否實(shí)現(xiàn)，不僅關(guān)系到貧困群體的生活問題，而且關(guān)系到整個(gè)社會的和諧與穩(wěn)定。我國目前社會生活中的一些失范現(xiàn)象和越軌問題往往與貧困相關(guān)聯(lián)。貧困治理在現(xiàn)代社會里不僅是簡單的經(jīng)濟(jì)問題，而且是一個(gè)關(guān)乎社會安全的政治問題。鑒于我國貧困群體依然高達(dá)8000萬，貧困問題不能僅靠貧困者的自發(fā)努力來解決，政府要增強(qiáng)貧困治理的自覺性，自上而下地整合多種貧困治理資源來消除貧困。政府積極參與貧困治理是加強(qiáng)和改善民生，提高政府合法性的途徑。政府在貧困治理過程中通過以人為本、以發(fā)展為導(dǎo)向的執(zhí)政理念，著眼于提高貧困人口的自主脫貧能力，構(gòu)建社會發(fā)展成果共享機(jī)制，進(jìn)而保證貧困群體從社會發(fā)展中受益，實(shí)現(xiàn)社會問題的源頭治理，從根本上維護(hù)社會和諧穩(wěn)定。
二、政府貧困治理能力的基本要素
毋庸置疑，貧困治理是客觀存在的政府責(zé)任，關(guān)鍵問題是政府責(zé)任的實(shí)現(xiàn)機(jī)制，而政府貧困治理能力的高低關(guān)系到這種責(zé)任能否實(shí)現(xiàn)?！爸卫硪辉~的基本含義是指官方的或民間的公共管理組織在一個(gè)既定的范圍內(nèi)運(yùn)用公共權(quán)威維持秩序，滿足公眾的需要。”貧困治理也就是治理主體運(yùn)用一定的方式滿足貧困群體需要的過程。在貧困治理過程中，政府不再是唯一的治理主體，但政府通過優(yōu)化治理結(jié)構(gòu)來塑造多元主體的關(guān)系；貧困治理方式則是政府通過制度供給，來保障貧困治理的實(shí)施和可持續(xù)性；貧困治理目標(biāo)也不限于以物質(zhì)資源滿足需要，而是更多地為貧困群體創(chuàng)造發(fā)展機(jī)會。因此，政府貧困治理能力的基本要素包括結(jié)構(gòu)優(yōu)化能力、制度保障能力和機(jī)會創(chuàng)造能力。
（一）貧困治理的結(jié)構(gòu)優(yōu)化能力
貧困治理結(jié)構(gòu)是近年來國際社會在貧困治理研究和實(shí)踐中提出的一個(gè)概念，是把貧困理論與治理理論相結(jié)合的一種嘗試。貧困治理結(jié)構(gòu)是在貧困治理過程中對多元主體之間權(quán)、責(zé)、利關(guān)系的一種規(guī)定，是形成多元共治格局的基礎(chǔ)。貧困治理結(jié)構(gòu)能充分利用政府、市場和社會三方面的力量，吸納一切可用資源投入貧困治理行動(dòng)，解決政府貧困治理資源不足的問題；通過嚴(yán)格規(guī)范治理主體的責(zé)、權(quán)、利，達(dá)到合理分工、優(yōu)勢互補(bǔ)的效果；通過動(dòng)員作為治理對象的貧困群體，塑造他們在貧困治理中的主體意識。在貧困治理結(jié)構(gòu)中，貧困治理的行動(dòng)主體不再限于政府，社會組織、企業(yè)組織和貧困者自身都可能是行動(dòng)的參與者。但是，貧困治理結(jié)構(gòu)必須由政府建構(gòu)，因?yàn)槊鎸Ψ稚⒌亩嘣黧w，只有政府才能把各方面的資源整合起來，投入到貧困治理行動(dòng)中。特別是我國業(yè)已形成的以各級政府為主體的組織體系是貧困治理結(jié)構(gòu)不可或缺的組成部分。政府優(yōu)化貧困治理結(jié)構(gòu)的能力體現(xiàn)為：一是政府通過經(jīng)濟(jì)政策和社會政策引導(dǎo)貧困治理資源配置，創(chuàng)造有利于貧困治理的政策環(huán)境；二是政府動(dòng)員企業(yè)和社會組織參與貧困治理，逐步形成貧困治理中“一核多元”的治理格局；三是政府監(jiān)管企業(yè)和社會組織的貧困治理行為，確保貧困治理行動(dòng)的公益性和福利性。
（二）貧困治理的制度保障能力
制度的本質(zhì)是對利益關(guān)系的調(diào)整，有效的制度能夠?yàn)閭€(gè)體提供有效的利益激勵(lì)機(jī)制和充分的自由選擇空間，同時(shí)，也提供了利益約束機(jī)制以規(guī)范人們追求利益的行為。經(jīng)過30多年的改革開放，我國已經(jīng)成為世界第二大經(jīng)濟(jì)體，生產(chǎn)力的發(fā)展為消除絕對貧困問題提供了充分的物質(zhì)基礎(chǔ)。但是，市場經(jīng)濟(jì)是以追求利潤為導(dǎo)向的，在市場經(jīng)濟(jì)體制尚不健全的情況下，人們往往由于過度關(guān)注和追求效率而不可避免地對公平構(gòu)成損害，導(dǎo)致貧富差距日益擴(kuò)大，從而使相對貧困現(xiàn)象更加凸現(xiàn)。因此，政府需要通過建立相應(yīng)的制度規(guī)范對市場經(jīng)濟(jì)缺陷進(jìn)行矯正，以制度規(guī)范來保障弱勢群體的基本權(quán)利，維護(hù)社會公平正義。與此同時(shí)，在當(dāng)前的貧困治理實(shí)踐中，一些投機(jī)行為和違規(guī)現(xiàn)象也是客觀存在的，迫切需要通過制度建設(shè)來加以約束和規(guī)范。政府在貧困治理中的制度保障能力體現(xiàn)為：一是運(yùn)用掌握的公共權(quán)力進(jìn)行制度供給，建立社會正式運(yùn)行規(guī)則，保障貧困群體權(quán)利的實(shí)現(xiàn)；二是合理引導(dǎo)非正式規(guī)則，對社會上業(yè)已存在的那部分合理的規(guī)則予以正式承認(rèn)，如把社會互助的文化傳統(tǒng)上升到制度層面；三是制定制度的執(zhí)行機(jī)制，確保制度得以執(zhí)行，使貧困群體真正享受到制度所帶來的福祉。
（三）貧困治理的機(jī)會創(chuàng)造能力
政府有責(zé)任為社會成員提供發(fā)展機(jī)會，唯其如此，政府才能證明其存在的正當(dāng)性和合法性。對于大部分貧困者而言，他們正是缺少相應(yīng)的發(fā)展機(jī)會，導(dǎo)致發(fā)展權(quán)難以實(shí)現(xiàn)。從這個(gè)角度出發(fā)，貧困可以被視為因發(fā)展權(quán)被剝奪而導(dǎo)致的發(fā)展不充分現(xiàn)象。同其他社會群體相比，貧困群體所擁有的社會發(fā)展機(jī)會最為稀少，“先賦性”的優(yōu)勢機(jī)會談不上，在自致性取向的機(jī)會獲得中，他們也處于被動(dòng)的甚至是無奈的境地。即使在美國的種族改革中，受益的是黑人的中產(chǎn)階層，黑人中的底層受到種族和階級的雙重歧視，依然是“真正的窮人”。對于缺少社會資源的貧困群體而言，發(fā)展機(jī)會就是保證群體內(nèi)每一個(gè)社會成員都能被公平地對待，都有機(jī)會發(fā)揮人的自身潛能和實(shí)現(xiàn)人的全面發(fā)展，而不是被排斥在社會經(jīng)濟(jì)進(jìn)程發(fā)展之外。政府在貧困治理中的機(jī)會創(chuàng)造能力體現(xiàn)為：一是通過發(fā)展生產(chǎn)力為社會成員提供更多的發(fā)展機(jī)會，只有持續(xù)的發(fā)展才能為社會成員的發(fā)展拓展空間；二是消除各種社會排斥現(xiàn)象，為貧困群體共享社會發(fā)展成果創(chuàng)造條件；三是提高貧困群體的發(fā)展能力，使他們同樣能夠分享社會發(fā)展成果，獲得平等的發(fā)展機(jī)會。
三、政府貧困治理能力提升的路徑選擇
當(dāng)前我國正進(jìn)入改革發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期，政府承擔(dān)著更為艱巨的貧困治理任務(wù)。政府貧困治理既面臨著巨大歷史機(jī)遇，也面臨著前所未有的時(shí)代挑戰(zhàn)。因此，政府應(yīng)積極吸取世界其他國家貧困治理的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，采取一系列積極措施，提升貧困治理能力，確保政府貧困治理責(zé)任的實(shí)現(xiàn)。
（一）優(yōu)化現(xiàn)行貧困治理結(jié)構(gòu)，推動(dòng)政府、市場和社會三種力量的有機(jī)結(jié)合
我國長期以來形成的以政府為主導(dǎo)的體制在過去的貧困治理實(shí)踐中發(fā)揮著重要功能。但是，政府主導(dǎo)型體制的治理績效呈現(xiàn)出邊際效應(yīng)遞減的特征。在新階段的貧困治理實(shí)踐中，政府以貧困治理體系現(xiàn)代化為目標(biāo)，優(yōu)化現(xiàn)行貧困治理結(jié)構(gòu)，引導(dǎo)市場力量和社會力量參與貧困治理，以彌補(bǔ)政府主導(dǎo)型體制的不足，形成貧困治理的長效機(jī)制。
首先，厘清政府與市場的職能界限。政府承擔(dān)貧困治理責(zé)任并不意味著政府要包辦一切。雖然政府在貧困治理中處于不可替代的主導(dǎo)地位，但政府也存在資源不足、效率不高等缺陷。因此，必須優(yōu)化現(xiàn)行貧困治理結(jié)構(gòu)，正確界定政府在貧困治理中的職能，防止政府在實(shí)踐中的“越位”和“缺位”現(xiàn)象出現(xiàn)。政府貧困治理職能主要體現(xiàn)在目標(biāo)凝聚、資源整合、工具創(chuàng)新、風(fēng)險(xiǎn)防控和責(zé)任監(jiān)督等方面。貧困治理同樣離不開市場機(jī)制的作用和市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。以商品交換作為基本前提的市場經(jīng)濟(jì)，能夠推動(dòng)貧困者尋找新的生產(chǎn)要素，刺激他們分享市場分工帶來的利益，提高經(jīng)濟(jì)活動(dòng)效率，取得更好的經(jīng)濟(jì)效益。在貧困治理實(shí)踐中，政府應(yīng)遵循市場經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行規(guī)律，使貧困地區(qū)的政策優(yōu)勢與經(jīng)濟(jì)組織的資金、技術(shù)和生產(chǎn)經(jīng)營等優(yōu)勢結(jié)合起來；用經(jīng)濟(jì)利益作為紐帶在經(jīng)濟(jì)組織與貧困群體之間建立契約關(guān)系，推動(dòng)貧困群體參與市場活動(dòng)。
其次，構(gòu)建多元的貧困治理組織體系。在以政府為主體的貧困治理戰(zhàn)略中，我國貧困治理體系的運(yùn)作主要依靠行政組織，由此建立了一套龐大的從上至下的“科層式”的貧困治理組織體系。在這樣的組織體系中，盡管動(dòng)員了廣泛的社會力量參與，但社會組織往往被納入行政序列，變成了準(zhǔn)政府行為，這在一定程度上弱化了政府在貧困治理中的帶動(dòng)力和影響力。那些沒被納入行政序列的草根性社會組織，則因合法性不足而在貧困治理實(shí)踐中處于尷尬境地。政府在貧困治理中的具體行動(dòng)是重要的，但更重要的是政府的目標(biāo)凝聚能力和資源整合能力。貧困治理要以政府的行為帶動(dòng)、組織和影響多方面組織參與治理行動(dòng)。構(gòu)建多元的貧困治理組織體系，政府要采取以下措施：一是保障具有官方背景社會組織運(yùn)作的獨(dú)立性，使其貧困治理行動(dòng)由現(xiàn)在的準(zhǔn)政府行為轉(zhuǎn)變?yōu)槊耖g行為；二是引導(dǎo)和扶持民間組織參與貧困治理，逐步改善民間組織參與貧困治理活動(dòng)的社會環(huán)境；三是建立國際交流合作平臺，鼓勵(lì)國際組織參與國內(nèi)的貧困治理，統(tǒng)籌運(yùn)用國際國內(nèi)兩種治理資源。
最后，建立貧困群體參與貧困治理的機(jī)制。由貧困者參與形成的自下而上的貧困治理機(jī)制是整個(gè)貧困治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分。國際組織貧困治理的經(jīng)驗(yàn)表明，讓貧困者參與貧困治理行動(dòng)，借助群體力量獲取和提高適應(yīng)市場的能力，是貧困治理取得成功的關(guān)鍵；反之，缺少貧困者的積極參與，政府的貧困治理計(jì)劃則難以有效推行。政府要為貧困者主動(dòng)參與貧困治理創(chuàng)造條件：一是鼓勵(lì)和引導(dǎo)貧困群體建立互的經(jīng)濟(jì)合作組織，加強(qiáng)市場經(jīng)營能力，化解在市場經(jīng)濟(jì)中的原子化困境；二是推動(dòng)參與式規(guī)劃，形成貧困者主動(dòng)參與貧困治理決策的有效渠道；三是為貧困者監(jiān)督政府貧困治理政策的執(zhí)行過程創(chuàng)造條件。
（二）政府要加強(qiáng)貧困治理制度建設(shè)，維護(hù)社會公平正義
當(dāng)前我國政府貧困治理的制度建設(shè)相對滯后，造成各級政府只注重貧困治理的暫時(shí)效果，沒有建立貧困治理的長效機(jī)制。任何制度都必然是內(nèi)在約束和保障性的有機(jī)統(tǒng)一，制度對運(yùn)行主體和作用對象都同時(shí)具有保障和約束作用。我國的貧困治理已進(jìn)入攻堅(jiān)階段，為從根本上保障貧困治理成果，政府要加強(qiáng)相關(guān)制度建設(shè)，從制度層面推進(jìn)貧困治理。
首先，完善城鄉(xiāng)最低生活保障制度。隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深入，我國城鄉(xiāng)居民的最低生活保障體系已經(jīng)基本建立，這一制度對保障城鄉(xiāng)低收入群體的生活起著不可替代的作用，為城鄉(xiāng)貧困群體構(gòu)建一張“安全網(wǎng)”。與此同時(shí)，我國城鄉(xiāng)居民最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)是很低的，覆蓋范圍也有限，依然有大量的貧困群體沒有被納入城鄉(xiāng)最低生活保障之中。鑒于最低生活保障制度的“兜底”功能，把貧困人口和貧困家庭全部納入低保范圍成為一種現(xiàn)實(shí)選擇。城鄉(xiāng)居民最低生活保障制度的改革方向包括：一是逐步統(tǒng)一城鄉(xiāng)之間、區(qū)域之間的最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)，以居民生活金的名義向符合條件的居民發(fā)放；二是適應(yīng)戶籍制度改革，逐步把符合條件的農(nóng)民工家庭納入最低生活保障；三是提升最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)的籌資層次，短期內(nèi)增加省級財(cái)政的投入，最終由中央財(cái)政承擔(dān)。
其次，完善城鄉(xiāng)社會救助制度。最低生活保障制度在收入方面滿足了居民的需要，但他們還有其他方面的需要也要加以滿足。我國新出臺的社會救助政策逐漸走向綜合性救助，其內(nèi)容既包括生存性救助，也涵蓋發(fā)展性救助。既注重傳統(tǒng)生活救助，又包括醫(yī)療救助、教育救助、住房救助和就業(yè)救助等方面。根據(jù)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，我國社會救助制度改革和發(fā)展的目標(biāo)，應(yīng)該以國家財(cái)政撥款為主，積極倡導(dǎo)和利用社會捐助，實(shí)現(xiàn)社會救助和慈善事業(yè)的有效銜接，緩解城鄉(xiāng)貧困現(xiàn)象。城鄉(xiāng)社會救助制度的改革方向?yàn)椋阂皇沁M(jìn)一步制定《社會救助暫行辦法》的實(shí)施意見，確保主要措施在各地落實(shí)；二是消除社會救助中的戶籍排斥現(xiàn)象，逐步把城市農(nóng)民工群體納入社會救助的范圍。
最后，完善社會保障制度。社會保障制度是人類社會進(jìn)步和發(fā)展的產(chǎn)物，更是現(xiàn)代社會文明的重要標(biāo)志。隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的初步建立，市場競爭日趨激烈，一部分群體因?yàn)橄忍斓幕蛘吆筇斓脑虮贿吘壔蔀樯鐣鮿萑后w。政府應(yīng)通過積極建立和完善社會保障制度，確保這部分人能夠分享社會發(fā)展成果。完善社會保障制度，不僅是適應(yīng)建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的要求，更是鞏固黨的執(zhí)政基礎(chǔ)的需要。社會保障制度在我國正逐步建立，適應(yīng)新階段貧困治理的要求，完善方向包括：一是完善社會保障立法，實(shí)現(xiàn)社會保障體系的整合；二是逐步擴(kuò)大社會保障的覆蓋范圍，消除社會保障的分割現(xiàn)象；三是特別重視農(nóng)民工群體社會保障體系的建立與完善。
（三）政府要關(guān)注貧困群體的發(fā)展能力，實(shí)現(xiàn)社會發(fā)展成果共享
政府推動(dòng)生產(chǎn)力發(fā)展可以為社會成員提供更多的就業(yè)機(jī)會，提供更多的生活選擇，從總體上提高社會成員的福利水平。然而，由于社會成員先天的或后天的差異，每位成員在經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會進(jìn)步中的受益程度是有區(qū)別的，政府要為社會成員提供平等的發(fā)展機(jī)會，尤為重要的是關(guān)注貧困群體發(fā)展能力的培養(yǎng)和發(fā)展機(jī)會的獲取。目前我國正積極在貧困發(fā)生率較高的西部地區(qū)推進(jìn)“絲綢之路經(jīng)濟(jì)帶”建設(shè)，無疑會為該地區(qū)帶來更多發(fā)展機(jī)會，而能否利用發(fā)展機(jī)會取決于貧困群體的發(fā)展能力。
首先，以教育培訓(xùn)提升貧困群體的人力資本。貧困者的發(fā)展機(jī)會主要靠其適應(yīng)社會的能力來體現(xiàn)，這又與個(gè)人的人力資本水平相關(guān)。馬克思認(rèn)為，“要改變一般的人的本性，使他獲得一定勞動(dòng)部門的技能和技巧，成為發(fā)達(dá)的和專門的勞動(dòng)力，就要有一定的教育和訓(xùn)練”。貧困在某種意義上是個(gè)人發(fā)展所必需的機(jī)會與能力被剝奪，即人力資本的貧困。貧困者對知識的渴望毋庸置疑，但因?yàn)樾畔㈤]塞和經(jīng)濟(jì)困難，他們?nèi)鄙佾@取知識的機(jī)會。政府應(yīng)該成為貧困者獲取知識和技能的主要推動(dòng)者，從以下幾個(gè)方面提升貧困群體的人力資本：一是在貧困地區(qū)促進(jìn)教育均衡發(fā)展，提供更多的優(yōu)質(zhì)教育資源；二是在貧困群體中開展免費(fèi)職業(yè)技能培訓(xùn)，提高他們的就業(yè)能力；三是為失業(yè)人員提供免費(fèi)的職業(yè)技能培訓(xùn)，避免他們因長期失業(yè)而致貧。
[摘 要]城市公共危機(jī)在社會需求和政府能力之間存在一種極大的張力，其本質(zhì)不僅是構(gòu)建現(xiàn)代危機(jī)管理體系的問題，還是政府與社會權(quán)力關(guān)系重構(gòu)的問題。實(shí)現(xiàn)具有中國特色的城市公共危機(jī)治理目標(biāo)的根本在于建立“自治、共治、公治”并行的現(xiàn)代公共危機(jī)治理模式，在公共危機(jī)事件干預(yù)全過程和公共危機(jī)治理全要素支持的雙層疊加回應(yīng)機(jī)制中設(shè)計(jì)城市公共危機(jī)治理的體系結(jié)構(gòu)，將風(fēng)險(xiǎn)管理（R）、危脅管理（H）、應(yīng)急管理（E）和災(zāi)害管理（D）整合形成連續(xù)統(tǒng)的治理框架，打造全主體參與、全要素剖析、全過程應(yīng)對的協(xié)作網(wǎng)絡(luò)和制度平臺，形成法律法規(guī)體系健全、應(yīng)急預(yù)案有效、機(jī)構(gòu)職能明確、技術(shù)手段先進(jìn)的創(chuàng)新戰(zhàn)略。
[關(guān)鍵詞]城市公共危機(jī)；城市公共危機(jī)治理；體系結(jié)構(gòu)；框架戰(zhàn)略
中圖分類號：D630.8 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1008- 410X（2012）05- 0063- 07
一、應(yīng)對城市公共危機(jī)的模式轉(zhuǎn)變：從傳統(tǒng)管理到現(xiàn)代治理
進(jìn)入21世紀(jì)之后，城市危機(jī)出現(xiàn)了一些新特征：（1）危機(jī)發(fā)生的頻次高，誘因呈綜合化特征；（2）危機(jī)產(chǎn)生的時(shí)域突發(fā)性，傳播的方式多元化，波及的領(lǐng)域?qū)挿夯?；?）危機(jī)跨地域傳播，疊加性影響及暴力的程度加劇。這些特征的出現(xiàn)與傳統(tǒng)政府模式面臨的五大方面挑戰(zhàn)緊密相關(guān)：一是以單中心自上而下管制和命令為特征的普遍政府管理模式越來越掣肘于風(fēng)險(xiǎn)社會的逼近與來臨，無力應(yīng)對非常規(guī)的突發(fā)事件；二是以科層制和“命令－控制”為組織結(jié)構(gòu)并以規(guī)則、效率而著稱的“官僚制典范”在日益頻繁的公共危機(jī)面前已顯得捉襟見肘、行動(dòng)乏力；三是以解決共同政治問題和服從價(jià)值權(quán)威分配的政府“典則規(guī)范”[1](P113）在危機(jī)頻發(fā)的狀態(tài)下亟須增強(qiáng)的社會整合能力反倒日益衰減；四是在高度動(dòng)態(tài)性、非線性和不確定性的復(fù)雜社會系統(tǒng)中，組織惰性帶來的組織社會敏感度的遲鈍甚至是缺失，成為傳統(tǒng)政府回應(yīng)性缺失的致命的限制性因素；五是現(xiàn)代社會的統(tǒng)治需要具有實(shí)質(zhì)的合法性，而這些實(shí)質(zhì)的合法性則來源于社會和公眾對其實(shí)際統(tǒng)治過程的認(rèn)可，危機(jī)局勢是對社會穩(wěn)定構(gòu)成的最直接的威脅，會使政府的合法性與良好形象面臨極其嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。
城市危機(jī)主要是政府危機(jī)應(yīng)對方式的局限性所致。這些局限性主要表現(xiàn)在：（1）傳統(tǒng)的全能型政府形態(tài)下表現(xiàn)出的“婆婆”或總管式的城市功能定位已經(jīng)不能應(yīng)對多元化的城市公共安全需求；（2）多元協(xié)同治理的公共危機(jī)減緩、準(zhǔn)備、響應(yīng)和恢復(fù)四大應(yīng)急管理系統(tǒng)沒有建立，單極化、單中心的傳統(tǒng)政府應(yīng)急管理模式難以應(yīng)對突發(fā)性和寬泛化的城市公共安全需求；（3）社會支持和動(dòng)員系統(tǒng)中制度化的聯(lián)動(dòng)機(jī)制較為缺乏，城市安全應(yīng)急管理過程中的資源浪費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重；（4）缺乏基礎(chǔ)科學(xué)研究，危機(jī)管理的法治化進(jìn)程較為滯后，法律行為框架松軟，應(yīng)急管理工作者和全社會共同成員的危機(jī)意識不強(qiáng)、危機(jī)應(yīng)對能力較弱。由此可見，傳統(tǒng)政府管理模式和危機(jī)應(yīng)對方式實(shí)質(zhì)是一種被動(dòng)的“刺激－反應(yīng)”模式。政府的各個(gè)部門就好比是人體的神經(jīng)末梢組織，它們收集各種關(guān)于危機(jī)的信息并反饋給神經(jīng)中樞組織——高層組織，并等待高層組織做出危機(jī)管理的相關(guān)決策。由于地方政府組織部門和高層組織各自在信息傳遞、危機(jī)意識、組織結(jié)構(gòu)、個(gè)體素質(zhì)等方面存在的缺陷，這種對危機(jī)的線性處理方式并不能保證危機(jī)的全程高效管理，往往導(dǎo)致危機(jī)管理和決策的不足或失效。最值得反思的是，這種被動(dòng)的刺激－反應(yīng)模式有時(shí)不僅不能有效應(yīng)對危機(jī)，反而惡化危機(jī)而成為了新的危機(jī)源（如圖1所示）。
【關(guān)鍵詞】 會計(jì)文化 主要內(nèi)容 成就局限 研究綜述
一、我國會計(jì)文化研究現(xiàn)狀
1990年，劉開瑞教授首次提出了“會計(jì)文化”的概念。朱平壤總編的“《財(cái)務(wù)與會計(jì)》新世紀(jì)會計(jì)文化系列叢書”《以誠信的名義：會計(jì)誠信的訴說與會計(jì)人的心靈圖存》與《走進(jìn)會計(jì)的日子：中國當(dāng)代會計(jì)人的心路歷程》是記錄基層會計(jì)人員在轉(zhuǎn)型期的一些故事的書，對會計(jì)文化研究有一定意義。另外，其“會計(jì)職業(yè)道德”及含有“會計(jì)文化”內(nèi)容的專著有60部。國內(nèi)對會計(jì)文化的研究大體可以分兩個(gè)階段，從劉開瑞發(fā)表“會計(jì)文化初探”一文開始到1993年毛伯林在《會計(jì)研究》上發(fā)表“關(guān)于會計(jì)文化若干問題的研究”一文為止，是會計(jì)文化研究的發(fā)起階段，從1993年至今是第二階段，學(xué)界開始從社會文化與會計(jì)文化的關(guān)系、會計(jì)文化的構(gòu)成等方面較廣泛地進(jìn)行了研究，涉及了文化研究的研究框架，是會計(jì)文化研究的展開階段，其間各類刊物發(fā)表了大量會計(jì)文化論文，同時(shí)也有一批與會計(jì)文化有關(guān)的著作問世，但研究沒有大的突破。
二、我國會計(jì)文化研究的主要內(nèi)容
1、會計(jì)文化的涵義及會計(jì)文化的主要特征
（1）會計(jì)文化的涵義。一般認(rèn)為會計(jì)文化需要從廣義和狹義兩個(gè)方面定義，從廣義上說，是指企業(yè)在社會實(shí)踐過程中所創(chuàng)造的物質(zhì)財(cái)富和精神財(cái)富的總和；從狹義上講，是指企業(yè)在經(jīng)營過程中所形成的獨(dú)具特色的思想意識、價(jià)值觀念和行為方式。劉開瑞、劉峻、馮喬根、楊紅全、袁冰等基本都使用相同的會計(jì)文化概念。應(yīng)該說這種會計(jì)文化的定義深受社會文化概念的影響。
（2）會計(jì)文化的特征。一是時(shí)代性。會計(jì)文化的形成和發(fā)展必須與時(shí)代精神相適應(yīng)，應(yīng)是時(shí)代精神的反映，它的內(nèi)容和形式體現(xiàn)著特定社會和時(shí)代的特征。二是服務(wù)性。會計(jì)的最終目的是為了提高企業(yè)或其他經(jīng)濟(jì)組織的經(jīng)濟(jì)效益，會計(jì)對生產(chǎn)經(jīng)營過程及結(jié)果，系統(tǒng)、連續(xù)地進(jìn)行核算，全面、綜合地反映和監(jiān)督，并根據(jù)核算資料進(jìn)行分析、利用和檢查，都是為最終目的服務(wù)的，因而，服務(wù)性是會計(jì)文化的重要特征之一。有的學(xué)者提出的能動(dòng)性也可歸入這個(gè)特征。三是非凡性。會計(jì)文化存在著民族和國別的差異，也存在著行業(yè)和部門的差異，從而形成了各具特色的會計(jì)文化。四是融合性。一個(gè)國家的會計(jì)文化總是要繼續(xù)、汲收一切營養(yǎng)來與自己本國會計(jì)文化融為一體，使之更加充實(shí)、完善和先進(jìn)：從不同民族、不同國家的宏觀文化中汲取營養(yǎng)；從不同行業(yè)的微觀文化中汲取營養(yǎng)；從各基層會計(jì)機(jī)構(gòu)、會計(jì)人員的會計(jì)治理實(shí)踐中汲取營養(yǎng)。
2、會計(jì)文化的要素和內(nèi)容組成
（1）會計(jì)文化的要素組成。從宏觀角度看，會計(jì)文化作為一個(gè)系統(tǒng)，包括會計(jì)活動(dòng)過程要素、會計(jì)活動(dòng)結(jié)果要素、會計(jì)精神現(xiàn)象要素、會計(jì)精神本質(zhì)要素等。從微觀角度看，其包括種子要素、催化要素、品質(zhì)化要素、物質(zhì)化要素、習(xí)俗化要素等。其中種子要素，是指會計(jì)價(jià)值觀念、精神境界與理想追求，它們決定著會計(jì)文化的內(nèi)容和方向；催化要素，是指會計(jì)方面的教育培養(yǎng)、科技文藝和規(guī)章制度等，這些內(nèi)容又可分別稱為會計(jì)教育文化、會計(jì)科學(xué)文化、會計(jì)藝術(shù)文化、會計(jì)制度文化等等；品質(zhì)化要素，是指普遍存在于會計(jì)職業(yè)者身上的各種修養(yǎng)和意識；物質(zhì)化要素，主要是指會計(jì)向有關(guān)方面提供信息服務(wù)，提供技術(shù)咨詢，以及會計(jì)職業(yè)教育向社會輸送的各級、各類高質(zhì)量的會計(jì)人才等等；習(xí)俗化要素，主要是指會計(jì)的風(fēng)俗、習(xí)慣與信條，以及會計(jì)職業(yè)內(nèi)部的信息溝通渠道等等。
（2）會計(jì)文化的內(nèi)容組成。廣義的會計(jì)文化包括會計(jì)物質(zhì)文化、會計(jì)制度文化和會計(jì)精神文化三大部分。會計(jì)物質(zhì)文化是會計(jì)文化賴以生存和發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)，它主要包括各種會計(jì)物質(zhì)生活資料、會計(jì)工作環(huán)境、生活設(shè)施、文教衛(wèi)生等，是會計(jì)精神文化的物質(zhì)體現(xiàn)和外在表現(xiàn)，是會計(jì)文化中有形的物質(zhì)財(cái)富。會計(jì)制度文化是在一定的社會政治經(jīng)濟(jì)制度基礎(chǔ)上形成的，并受到會計(jì)治理部門監(jiān)督，它包括會計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)體制、會計(jì)人員治理體制、會計(jì)工作規(guī)范、會計(jì)法制、實(shí)施的法律化制度和行政化制度。會計(jì)精神文化，有的認(rèn)為是指廣泛的會計(jì)意識形態(tài)，如會計(jì)信念、會計(jì)價(jià)值觀、會計(jì)道德觀、會計(jì)法律觀、會計(jì)教育觀、會計(jì)人才觀、會計(jì)經(jīng)濟(jì)觀、會計(jì)社會觀、會計(jì)美學(xué)觀以及作為人類社會聰明結(jié)晶的會計(jì)科學(xué)、會計(jì)理論與會計(jì)方法等等；有的認(rèn)為包括會計(jì)的思想意識、價(jià)值觀念、精神面貌、心理素質(zhì)、會計(jì)反映和監(jiān)督哲學(xué)、審美觀念等，表述不一，但都包括會計(jì)的意識和觀念方面的內(nèi)容。
3、會計(jì)文化的研究意義
對于會計(jì)文化研究的意義，有的學(xué)者認(rèn)為具有歷史和現(xiàn)實(shí)兩個(gè)方面，就歷史意義而言，認(rèn)為人們對會計(jì)文化的關(guān)注和研究是人類歷史發(fā)展到特定階段的行為，為了弘揚(yáng)我國傳統(tǒng)的會計(jì)文化、引進(jìn)消化、吸收現(xiàn)代西方先進(jìn)的會計(jì)文化、建設(shè)有中國特色的會計(jì)文化，就必須開展會計(jì)文化的研究；就現(xiàn)實(shí)意義而言，認(rèn)為開展會計(jì)文化研究首先是當(dāng)前我國會計(jì)改革的迫切要求，因?yàn)闀?jì)改革首先需要改革的就是人們的會計(jì)觀念，其次會計(jì)文化研究可以促進(jìn)會計(jì)國際間的協(xié)調(diào)，因?yàn)闀?jì)的國際協(xié)調(diào)實(shí)際上是不同國家會計(jì)文化的融合，只有深入地開展會計(jì)文化的研究，比較各國會計(jì)文化的異同，，才能更有效地推動(dòng)國際間會計(jì)的協(xié)調(diào)。還有的認(rèn)為會計(jì)文化的研究有拓寬視野、完善會計(jì)理論體系、為會計(jì)學(xué)提供檢查和猜測系統(tǒng)的作用；認(rèn)為會計(jì)文化研究有助于形成共同的價(jià)值現(xiàn)、有助于充分發(fā)揮會計(jì)人員的知識與聰明、有助于提高會計(jì)信息的質(zhì)量和消除會計(jì)組織內(nèi)部的各種矛盾和沖突；認(rèn)為研究會計(jì)文化是服務(wù)會計(jì)改革的需要、是促進(jìn)會計(jì)發(fā)展的需要、是豐富和發(fā)展企業(yè)文化的需要。
張維迎通過分析人力資本和非人力資本的特性，認(rèn)為人力資本所有者容易“偷懶”,而非人力資本具有抵押功能，容易受到“虐待”。如果負(fù)責(zé)經(jīng)營決策的企業(yè)家是沒有投入企業(yè)的非人力資本，他就不可能成為真正意義上的剩余索取者(風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者)，在此資本可以起著傳遞有關(guān)經(jīng)營能力信息的作用，所以他認(rèn)為古典企業(yè)式企業(yè)家，財(cái)務(wù)資本家，經(jīng)營者三位一體模式是最有效率的。資本雇傭勞動(dòng)是一種能夠保證只有合格的人才會被選作企業(yè)家的機(jī)制。
方竹蘭則認(rèn)為：人力資本所有者擁有企業(yè)所有權(quán)是歷史的必然趨勢。 非人力資本表現(xiàn)形式的多樣化，股票市場，包括產(chǎn)權(quán)交易市場都日趨完善，使得非人力資本一有風(fēng)險(xiǎn)就可以迅速在各種形式中進(jìn)行轉(zhuǎn)換，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。而伴隨非人力資本所有者與企業(yè)關(guān)系的逐步弱化和間接化,人力資本所有者與企業(yè)關(guān)系卻逐步強(qiáng)化和直接化。企業(yè)內(nèi)部的人力資本所有者為了更好的適應(yīng)工作提高爭取權(quán)益時(shí)討價(jià)還價(jià)的能力就會持續(xù)地進(jìn)行人力資本投資，并且這種投入具有一定的專用性，只有在原有團(tuán)隊(duì)和企業(yè)內(nèi)才能充分體現(xiàn)價(jià)值。離開企業(yè)，人力資本的這種投入可能急劇貶值。
周其仁通過分析人力資本的特性，認(rèn)為企業(yè)是人力資本和非人力資本的特別合約。 現(xiàn)代股份公司引起企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的真正重大的變化,是人力資本在現(xiàn)代企業(yè)里的相對地位急劇上升,以及純粹的財(cái)務(wù)資本的相對重要性下降。人力資本從非人力資本的影子分離出來，且相對位置越來越重要，要求參與公司剩余索取權(quán)的分享。企業(yè)的不同資本的相對市價(jià)的變化,是由一切進(jìn)入企業(yè)合約的要素的市場競爭來決定的。因此，要建立合理的公司治理結(jié)構(gòu)，提高治理效率，必須同時(shí)進(jìn)行勞務(wù)市場、經(jīng)理市場、企業(yè)家市場和財(cái)務(wù)資本市場的配套改革。
楊瑞龍認(rèn)為公司治理機(jī)構(gòu)是企業(yè)各產(chǎn)權(quán)主動(dòng)態(tài)博議論的結(jié)果，利益相關(guān)者的客觀存在及分享企業(yè)所有權(quán)。離開一個(gè)國家的發(fā)展階段及其正式與非正式制度遺產(chǎn),孤立地去評判某種企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的優(yōu)劣是沒有實(shí)際意義的。
在《資本論》中，馬克思分析了簡單協(xié)作、工場手工業(yè)、機(jī)器大工業(yè)、股份公司的企業(yè)發(fā)展史，在理論邏輯和歷史事實(shí)上論述了生產(chǎn)技術(shù)發(fā)展要求不同形式的生產(chǎn)要素作為其載體的“選擇效應(yīng)”使得企業(yè)內(nèi)部各要素所有者的地位發(fā)生不以人意志主轉(zhuǎn)移的變化。這就是生產(chǎn)力對生產(chǎn)關(guān)系決定作用在微觀經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中的最好體現(xiàn)。
在企業(yè)的發(fā)展史過程中，勞動(dòng)者開始尚有一定獨(dú)立性到從屬于總體工人及生產(chǎn)資料作為其中一部分發(fā)揮作用，最后只能絕對附庸于機(jī)器才能適應(yīng)社會生產(chǎn)的要求，實(shí)現(xiàn)其價(jià)值，其地位逐漸被邊緣化。
在《資本論》第三卷中，馬克思開始對作為企業(yè)發(fā)達(dá)形態(tài)的股份公司展開深入剖析。在現(xiàn)代企業(yè)中，經(jīng)濟(jì)績效的提高主要依賴高級經(jīng)理人和科研人員等勞動(dòng)者，他們在實(shí)際上控制著企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的完整過程，而此時(shí)資本卻由于股權(quán)分散而走向片面化，成為社會化大生產(chǎn)的旁觀者，逐漸喪失了對生產(chǎn)經(jīng)營過程的控制能力。馬克思預(yù)示未來應(yīng)當(dāng)是由各種形式的高級勞動(dòng)者在自由聯(lián)合中全面占有生產(chǎn)資料，只有這樣才能使社會生產(chǎn)方式獲得根本性的發(fā)展。
我個(gè)人認(rèn)為不存在哪個(gè)理論正確哪個(gè)錯(cuò)誤。每一學(xué)者只是從某一角度，或某一個(gè)階段來論述具體的所有權(quán)安排問題。包括張，他認(rèn)為資本雇傭勞動(dòng)是在資本主義早中期古典企業(yè)存在的情況下得出的，雖然中國用30年的時(shí)間走完了資本主義國家二三百年的發(fā)展，但是不可否認(rèn)，撇開所有制因素，改革發(fā)展初期的企業(yè)是有古典企業(yè)的影子的，資本相對于勞動(dòng)顯得稀缺。生產(chǎn)力還十分落后的情況下，資本雇傭勞動(dòng)確實(shí)是有效率的。但同時(shí)他分析現(xiàn)代股份公司條件下最優(yōu)的所有權(quán)安排一定是一個(gè)經(jīng)理與股東之間的剩余分享制?？梢娝]有絕對否認(rèn)多個(gè)產(chǎn)權(quán)主體共同參與公司治理的可能性，只是時(shí)機(jī)還不成熟。而方表面看起來走向了另一個(gè)極端，實(shí)際上他是指一個(gè)治理結(jié)構(gòu)的未來發(fā)展趨勢，一定是勞動(dòng)占有資本，人力資本所有者擁有企業(yè)，注意這個(gè)人力資本的概念比較寬泛：可以是經(jīng)營者，核心技術(shù)人員，員工。而周，楊則是以一個(gè)比較中和，動(dòng)態(tài)的態(tài)度看待這個(gè)問題。馬克思企業(yè)理論的深刻之處在于他認(rèn)識到資本與勞動(dòng)之間控制與反控制的能力及利益相關(guān)者權(quán)責(zé)利的分配并不是通過某種“制度設(shè)計(jì)”就可以進(jìn)行調(diào)整，從而達(dá)到“合理”的狀態(tài)。企業(yè)中權(quán)利與利益的分配從根本上說取決于這些利益相關(guān)者實(shí)際力量的對比情況，取決于股東經(jīng)理人和雇員所代表的要素在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中的地位與作用，利益相關(guān)者的力量對比隨著他們所代表要素在企業(yè)技術(shù)變遷中作用的變化而改變。
參考文獻(xiàn)：
[1]張維迎:所有制、治理結(jié)構(gòu)及委托一關(guān)系[J].經(jīng)濟(jì)研究1996年第9期
[2]方竹蘭:人力資本所有者擁有企業(yè)所有權(quán)是一個(gè)趨勢――兼與張維迎博士商榷[J].經(jīng)濟(jì)研究,1997年第6期
