發(fā)布時(shí)間：2023-10-09 16:08:10
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的風(fēng)險(xiǎn)管理問題樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
網(wǎng)上銀行由于其自身特點(diǎn)會(huì)面臨很多風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)它進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理是非常必要的。網(wǎng)上銀行的風(fēng)險(xiǎn)具有突發(fā)性和關(guān)聯(lián)性，如果沒有很好的管理控制其風(fēng)險(xiǎn)，網(wǎng)上銀行會(huì)面臨更大的風(fēng)險(xiǎn)并有可能面臨破產(chǎn)。第一，網(wǎng)上銀行首先是銀行，是銀行就需要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理；第二，網(wǎng)上銀行相對(duì)于傳統(tǒng)銀行，風(fēng)險(xiǎn)的傳遞速度和波及范圍更廣；第三，網(wǎng)上銀行的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)放大了傳統(tǒng)銀行的風(fēng)險(xiǎn)，技術(shù)的突發(fā)性、破壞性擴(kuò)張了網(wǎng)上銀行的風(fēng)險(xiǎn)。
二、我國網(wǎng)上銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀
我國網(wǎng)上銀行起步雖晚，但發(fā)展較快，其相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系還沒有隨之建立。目前我國網(wǎng)上銀行的監(jiān)管任務(wù)仍然由中國人民銀行承擔(dān)，銀行開辦的網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)由中國人民銀行實(shí)施日常監(jiān)督、現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查。除了中國人民銀行，我國網(wǎng)上銀行還受信息產(chǎn)業(yè)部、公安部以及新聞出版署管理，主要負(fù)責(zé)網(wǎng)上銀行的信息技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、信息安全以及新聞管理。嚴(yán)格意義上來說，我國并沒有建立專門的網(wǎng)上銀行行業(yè)管理組織。從法律層面來看，我國已經(jīng)建立了初步的網(wǎng)上銀行監(jiān)管的相關(guān)法律，按層次分，我國網(wǎng)上銀行監(jiān)管法律分為法律法規(guī)、管理辦法以及通知三個(gè)層面，我國網(wǎng)上銀行監(jiān)管制度在一定程度上與其他國家的監(jiān)管制度保持一致。從技術(shù)層面看，我國的網(wǎng)上銀行技術(shù)已逐漸成熟，越來越多的銀行開拓網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。對(duì)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的控制一直是各家網(wǎng)上銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)，從業(yè)務(wù)角度看，第三方支付的出現(xiàn)極大降低了網(wǎng)上銀行的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)的降低帶來的是網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的增加。但網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)中仍然存在很多問題，各家網(wǎng)上銀行都在積極克服這些問題，并且網(wǎng)上銀行間的聯(lián)盟管理控制風(fēng)險(xiǎn)也為降低網(wǎng)上銀行的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提供了重要的保障。
三、我國網(wǎng)上銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題
保證藥品的生產(chǎn)質(zhì)量符合規(guī)定，達(dá)到藥品生產(chǎn)管理的目的，在藥品生產(chǎn)過程中，多種風(fēng)險(xiǎn)因素都有可能影響藥品的生產(chǎn)質(zhì)量，而風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵正是通過收集、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素、評(píng)估影響因素的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別、制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施預(yù)防和規(guī)避，減少風(fēng)險(xiǎn)因子對(duì)藥品生產(chǎn)質(zhì)量的影響和可能造成的損失。另外，風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)生產(chǎn)過程也具有監(jiān)控、監(jiān)督作用，從而確保生產(chǎn)過程的安全性、可控性。
2實(shí)施藥品生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性
通過對(duì)藥品生產(chǎn)過程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，可明確風(fēng)險(xiǎn)因素及其風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，增強(qiáng)藥品生產(chǎn)的規(guī)范性和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)能力，降低藥品生產(chǎn)中面對(duì)的人員、機(jī)器、物料、法規(guī)、環(huán)境等風(fēng)險(xiǎn)因子對(duì)生產(chǎn)質(zhì)量的影響，規(guī)避和減少相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)可能對(duì)企業(yè)帶來的經(jīng)濟(jì)、名譽(yù)的損失等，而系統(tǒng)性、針對(duì)性的管理也能監(jiān)督整個(gè)生產(chǎn)過程、及時(shí)排除質(zhì)量隱患，因此藥品生產(chǎn)中實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理具有重要意義。
3藥品生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)存問題
3.1管理者的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱、風(fēng)險(xiǎn)管理不能有效落實(shí)：
部分藥企的生產(chǎn)管理人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序、內(nèi)涵、重要性認(rèn)識(shí)不足，往往存在風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足、片面管理的情況。舉例來說，多數(shù)藥企的風(fēng)險(xiǎn)管理往往更注重風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，往往不能有效識(shí)別、總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)因子和安全隱患，不能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別進(jìn)行正確的評(píng)估，缺乏對(duì)員工開展風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)培訓(xùn)，這也削弱了風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)性、前瞻性、可控性，同時(shí)由于缺乏應(yīng)對(duì)級(jí)別，也使應(yīng)對(duì)手段相對(duì)單一，影響了風(fēng)險(xiǎn)管理的效果。
3.2對(duì)供應(yīng)物料風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏重視：
制藥企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理更多地關(guān)注人員操作、廠區(qū)設(shè)備、規(guī)章制度、環(huán)境監(jiān)控，而對(duì)供應(yīng)商提供的物料、包材的風(fēng)險(xiǎn)管理不足，具體體現(xiàn)在缺乏對(duì)采購的物料、包材進(jìn)行檢驗(yàn)、對(duì)供應(yīng)商資質(zhì)進(jìn)行評(píng)估、認(rèn)定，這些都可能增加生產(chǎn)中藥品污染的風(fēng)險(xiǎn)，可能對(duì)藥企的品牌聲譽(yù)造成影響，并可能造成企業(yè)的直接、間接經(jīng)濟(jì)損失。
3.3風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏靈活性：
部分藥企雖然制定了風(fēng)險(xiǎn)管理制度，但風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的制定多依據(jù)現(xiàn)有的規(guī)章制度、缺乏深入調(diào)研，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中的評(píng)級(jí)方法相對(duì)單一、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)一成不變，這也導(dǎo)致生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏靈活性，不利于發(fā)現(xiàn)、識(shí)別新的隱患、風(fēng)險(xiǎn)因素，也不利于在工藝流程改變的情況下對(duì)相同的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行評(píng)級(jí)。
4藥品生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新舉措
4.1強(qiáng)化生產(chǎn)管理者、一線工人的生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)：
以講座、例會(huì)形式對(duì)生產(chǎn)管理者、一線工人進(jìn)行生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)的培訓(xùn)，包括風(fēng)險(xiǎn)管理概念，風(fēng)險(xiǎn)管理在藥品生產(chǎn)管理中的重要性，風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程、環(huán)節(jié)和內(nèi)容，對(duì)管理者還應(yīng)組織其出國考察、參與企業(yè)管理層交流，從而強(qiáng)化全體生產(chǎn)人員的生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。
4.2建立完整的生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系：
將風(fēng)險(xiǎn)管理范圍擴(kuò)展至采購、生產(chǎn)準(zhǔn)備、藥品生產(chǎn)、檢驗(yàn)、成品貯存、運(yùn)輸、銷售、回收處理等各個(gè)環(huán)節(jié)（尤其是包裝、物料風(fēng)險(xiǎn)管理），同時(shí)制定管理制度，完善風(fēng)險(xiǎn)管理鏈條，保證風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控四個(gè)環(huán)節(jié)均能正常運(yùn)行，并采用信息化管理，及早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)因子、安全隱患并進(jìn)行及時(shí)處理。
4.3實(shí)時(shí)更新風(fēng)險(xiǎn)管理制度：
當(dāng)工藝流程、生產(chǎn)條件發(fā)生改變時(shí)，應(yīng)及時(shí)更換風(fēng)險(xiǎn)管理制度中的要求和標(biāo)準(zhǔn)，并由責(zé)任人員完成風(fēng)險(xiǎn)的再識(shí)別、再評(píng)級(jí)，并向生產(chǎn)管理者報(bào)告、組織審核，探討新的應(yīng)對(duì)措施、防范措施，通過上述手段可增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的靈活性和適用性。
5結(jié)語
［關(guān)鍵詞］金融風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理；防范對(duì)策。
金融風(fēng)險(xiǎn)管理是各類經(jīng)濟(jì)主體在籌集和經(jīng)營資金的過程中，通過對(duì)各類金融風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)、衡量和分析，以最低成本即最經(jīng)濟(jì)合理的方法來實(shí)現(xiàn)最大安全保障，獲得最大收益的一種金融管理方法。金融風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，總的來說，是處置和控制風(fēng)險(xiǎn)，防止和減少損失，保障資金籌集和經(jīng)營活動(dòng)的順利進(jìn)行。
一、金融風(fēng)險(xiǎn)管理的目的
風(fēng)險(xiǎn)是一種客觀存在的現(xiàn)象，任何企業(yè)都要面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，任何經(jīng)營活動(dòng)都有風(fēng)險(xiǎn)。所以任何企業(yè)要想取得成功，都必須學(xué)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理。金融風(fēng)險(xiǎn)管理是特別針對(duì)金融行業(yè)而言，指因不確定因素的發(fā)生而給金融活動(dòng)造成的損失或者帶來的負(fù)面影響。這些不確定因素被稱為風(fēng)險(xiǎn)因素。風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容是分析風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生的可能性、造成資金損失的大小以及制定有效的控制措施。風(fēng)險(xiǎn)管理的過程是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過程。從風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)開始到風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，再由風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別到風(fēng)險(xiǎn)分析，到風(fēng)險(xiǎn)處理后的風(fēng)險(xiǎn)控制和反饋，最后又返回到提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，開始新一輪的風(fēng)險(xiǎn)管理過程。
從20世紀(jì)70年代以來，全球金融風(fēng)暴迭起，危機(jī)頻發(fā)，引起各國政府和金融界的廣泛關(guān)注。而隨著我國金融領(lǐng)域的進(jìn)一步改革與開放，在原本比較薄弱的金融體制基礎(chǔ)上，金融市場產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的因素逐漸增加。所以就此基礎(chǔ)上來說，金融風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)有兩個(gè)：一是安全性，它是金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本目標(biāo)；是收益性，它是金融風(fēng)險(xiǎn)管理的最終目標(biāo)。
二、金融風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式
在我國金融業(yè)快速擴(kuò)張的同時(shí)，金融發(fā)展中的風(fēng)險(xiǎn)隱患也在不斷加劇。具體有以下幾個(gè)方面的表現(xiàn)形式。
1．管理體制風(fēng)險(xiǎn)。這是指金融管理體制的不完善引起的資金損失或運(yùn)營效益下降。由于在實(shí)際工作中的管理效率降低，監(jiān)督乏力的問題，以及其內(nèi)部之間、與業(yè)務(wù)部門之間、與外部的經(jīng)濟(jì)單位之間，存在不協(xié)調(diào)和溝通不及時(shí)等問題。管理體制風(fēng)險(xiǎn)是最大的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)的化解與防范極為重要。
2．金融交易信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對(duì)手不能或不愿履行合同規(guī)約的條款而導(dǎo)致?lián)p失的可能性。這是當(dāng)前我國銀行業(yè)比較突出的金融風(fēng)險(xiǎn)。雖然我國幾次從四大國有商業(yè)銀行劃出不良貸款，使不良貸款比率下降，但與其他國家相比，我們的不良貸款還是相當(dāng)高的。我國銀行自身約束不利，對(duì)債務(wù)人的法規(guī)約束軟化也是造成信用風(fēng)險(xiǎn)的原因。
3．金融改革風(fēng)險(xiǎn)。是指因出臺(tái)一項(xiàng)政策所帶來的負(fù)面作用。毫無疑問，一項(xiàng)政策或改革的實(shí)踐是為解決現(xiàn)實(shí)中的突出問題，但也可能在解決這個(gè)問題的同時(shí)，又產(chǎn)生其他問題。從風(fēng)險(xiǎn)的角度分析，就是又增加了一些新風(fēng)險(xiǎn)因素。這些風(fēng)險(xiǎn)因素，輕則影響政策或改革的成效，重則危及政策或改革的成敗。因此，政策風(fēng)險(xiǎn)是決策時(shí)首先應(yīng)該充分考慮的。
4．資金運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)。資金運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)包括資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和資金管理風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指沒有足夠的現(xiàn)金清償債務(wù)和保證客戶提取存款而給銀行帶來的損失的可能性。資金管理風(fēng)險(xiǎn)是指因資金被擠占挪用而不能滿足支儲(chǔ)需要或存儲(chǔ)不經(jīng)濟(jì)所產(chǎn)生的負(fù)面作用。這種風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)時(shí)將嚴(yán)重影響商業(yè)銀行。
5．金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)主要有技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。由于金融活動(dòng)和金融關(guān)系的復(fù)雜性，使得金融人員及有關(guān)業(yè)務(wù)人員在工作中可能出現(xiàn)技術(shù)性差錯(cuò)而帶來損失。例如隨著金融辦公自動(dòng)化的提高和金融管理任務(wù)的增加，線路故障、操作失誤、黑客人侵、數(shù)據(jù)丟失、業(yè)務(wù)差錯(cuò)等問題時(shí)有發(fā)生。道德風(fēng)險(xiǎn)是指因金融人員道德品質(zhì)下降，給資金安全帶來的負(fù)面影響。在金融活動(dòng)中，有些金融人員抓住各種機(jī)會(huì)以各種似是而非的名目、借口和手段侵吞公款的事件屢見不鮮。
6．利率匯率風(fēng)險(xiǎn)。我國銀行業(yè)及吸收存款的金融機(jī)構(gòu)之間時(shí)常會(huì)互相競爭抬高存款利率，收攬儲(chǔ)蓄。這種競爭方式使得利率風(fēng)險(xiǎn)大大增加。此外，國際金融市場匯率變動(dòng)頻繁，直接影響外匯資產(chǎn)，使我國商業(yè)銀行面臨高匯率風(fēng)險(xiǎn)。
三、加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的措施
我國金融風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀是值得人們擔(dān)憂的。建立符合金融行業(yè)戰(zhàn)略定位的科學(xué)、完整、高效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，是我國金融行業(yè)有待解決的現(xiàn)實(shí)問題。從金融風(fēng)險(xiǎn)管理的具體操作上看，我們可以采取以下策略：
（一）加大宣傳力度，提高金融風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。
首先，提高金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。要加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)管理人員和從業(yè)人員的金融法規(guī)學(xué)習(xí)，提高自身的素質(zhì)；要積極開展金融法規(guī)的宣傳和學(xué)習(xí)活動(dòng)，讓廣大員工真正了解有關(guān)法規(guī)的基本常識(shí)，用法律規(guī)范自己的行為，充分運(yùn)用法律手段防范金融風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到管理與控制金融風(fēng)險(xiǎn)的目的；要加強(qiáng)金融業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，建立一支高素質(zhì)的經(jīng)營管理和從業(yè)人員隊(duì)伍。
其次，增強(qiáng)企事業(yè)單位與居民個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。金融體系的穩(wěn)定和發(fā)展離不開其他相關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合，如政府、企業(yè)、居民及其他公共事業(yè)部門。因此一方面要把企事業(yè)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的強(qiáng)弱和金融支持緊密聯(lián)系起來，以此作為貸款和投資的依據(jù)，嚴(yán)把金融風(fēng)險(xiǎn)關(guān)；另一方面要分析其行為導(dǎo)致的利益最大、最小化，使其從自身利益出發(fā)，自覺地提高金融風(fēng)險(xiǎn)管理控制意識(shí)，監(jiān)督各經(jīng)濟(jì)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營行為。
（二）建立金融機(jī)構(gòu)內(nèi)在的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。
首先，國有商業(yè)銀行要分清職責(zé)，協(xié)調(diào)配合，切實(shí)貫徹一級(jí)法人制。一級(jí)法人制度下的上下級(jí)行政關(guān)系和相關(guān)部門之間的關(guān)系在風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解過程中是至關(guān)重要的一個(gè)問題。要按照分級(jí)經(jīng)營、分類授權(quán)的原則，切實(shí)建立起完善的經(jīng)營授權(quán)制度，將風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任劃分明確。
其次，建立完善、嚴(yán)密的內(nèi)部管理制度和內(nèi)控制度。一是建立健全內(nèi)控組織體系；二是建立內(nèi)部稽核監(jiān)控指標(biāo)體系；三是加強(qiáng)對(duì)權(quán)力的制衡與約束；四是嚴(yán)格對(duì)貸款、投資等資金的運(yùn)用操作，實(shí)行“第一責(zé)任人”制度，負(fù)責(zé)按期收回資金本息，同時(shí)健全大額貨款、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)、非盈利性資產(chǎn)、表外資產(chǎn)等重要事項(xiàng)的備案制度。
（三）建立金融監(jiān)管的外部輔助控制系統(tǒng)，加強(qiáng)區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)的防范。
金融監(jiān)管的外部輔助控制系統(tǒng)包括三個(gè)方面：一是各級(jí)政府對(duì)當(dāng)時(shí)金融業(yè)的行政領(lǐng)導(dǎo)和對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)防范的責(zé)任。政府對(duì)金融業(yè)的行政領(lǐng)導(dǎo)并不是指直接對(duì)金融業(yè)務(wù)特別是信貸進(jìn)行行政干預(yù)，而是指對(duì)當(dāng)?shù)亟鹑跇I(yè)的穩(wěn)定發(fā)展和穩(wěn)健運(yùn)行負(fù)有行政領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)負(fù)有行政責(zé)任。人民銀行及各級(jí)分支行要及時(shí)向當(dāng)?shù)卣▓?bào)金融風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀，對(duì)易發(fā)度高的各類金融風(fēng)險(xiǎn)和高風(fēng)險(xiǎn)的地區(qū)迅速提請(qǐng)各級(jí)黨政領(lǐng)導(dǎo)高度重視和警惕，出現(xiàn)問題要由當(dāng)?shù)卣畢f(xié)調(diào)處理。二是金融同業(yè)制約。在轄區(qū)內(nèi)按照平等、公益的原則建立金融同業(yè)工會(huì)，制訂同業(yè)公約，共同遵守，互相監(jiān)督，進(jìn)行自律。通過金融機(jī)構(gòu)自我約束、相互監(jiān)督、有序競爭、共同發(fā)展。三是建立金融社會(huì)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)審計(jì)部門對(duì)金融系統(tǒng)的外部審計(jì)，督促金融機(jī)構(gòu)化解風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)執(zhí)法部門對(duì)金融機(jī)構(gòu)的執(zhí)法檢查和對(duì)社會(huì)非法金融機(jī)構(gòu)、社會(huì)非法金融活動(dòng)的打擊，共同維護(hù)金融秩序。
參考文獻(xiàn)：
［1］唐國儲(chǔ)．風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制與國有商業(yè)銀行海外上市．金融論壇，2005，（5）．
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)管理；策略
一、引言
信貸如今已經(jīng)成為我國人民日常生活中息息相關(guān)的事物，從一定程度上來說，這是市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展而帶來的活力，但是對(duì)銀行來說，如今的信貸業(yè)務(wù)的蓬勃發(fā)展既是一個(gè)機(jī)遇也是一個(gè)挑戰(zhàn)。因此，如何加強(qiáng)銀行信貸管理工作已經(jīng)成為亟待解決的問題。
二、關(guān)于當(dāng)前銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的主要問題的概述
1.政府干預(yù)過多造成銀行信貸投放領(lǐng)域過于集中。由于我國各級(jí)政府為了促進(jìn)本地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及個(gè)人政績而與企業(yè)合作擴(kuò)大生產(chǎn)或是開發(fā)新項(xiàng)目，所以很多的銀行都發(fā)放了很多的“政策性”的貸款。而這些貸款又大多都是投放在房地產(chǎn)、生產(chǎn)制造業(yè)以及通訊行業(yè)之中，所以過多的投放在這些領(lǐng)域也就不斷地加劇了銀行信貸管理的風(fēng)險(xiǎn)。2.銀行的信貸人員素質(zhì)存在問題。由于如今各銀行之間的激烈的競爭，導(dǎo)致各個(gè)銀行都不可避免的運(yùn)用各種激勵(lì)方式，鼓勵(lì)信貸工作人員來提高自己銀行的市場占有率等各項(xiàng)指標(biāo)。但是銀行在一味地強(qiáng)調(diào)貸款額的增長的同時(shí)卻忽視了對(duì)于銀行人員素質(zhì)問題的重視及培訓(xùn)。這就造成了銀行的信貸工作人員在完成這些指標(biāo)的過程中就不可避免的出現(xiàn)各種爭搶客戶的情況，并且信貸人員也出現(xiàn)為了完成指標(biāo)而放松了在信貸中對(duì)于信貸人的道德、還貸能力等的評(píng)估，而只是一味地重視提高個(gè)人的貸款數(shù)量，從而忽視了貸款質(zhì)量以及貸款后期的回收的問題，甚至很多的銀行信貸人員為了完成業(yè)務(wù)指標(biāo)會(huì)出現(xiàn)假貸、騙貸等現(xiàn)象，這些其實(shí)都會(huì)增加銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)。3.銀行征信系統(tǒng)不健全。銀行信貸的發(fā)放在一定程度上有利于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的增長，但是在發(fā)放信貸之前，銀行也需要對(duì)借貸人的信用情況、個(gè)人品格、住房、收入以及償貸能力等情況進(jìn)行相應(yīng)的評(píng)估和審核，從而降低銀行信貸的風(fēng)險(xiǎn)。但是，目前很多銀行的征信體系并不健全，對(duì)于很多信貸客戶的征信信息并不完善。但是銀行在面對(duì)這些情況的時(shí)候，卻大多都放松了信貸的政策以及審批的力度，這樣也就在一定的程度上為信貸風(fēng)險(xiǎn)埋下了隱患。4.銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織不完善。由于當(dāng)前我國的金融制度存在一定的缺失，有的商業(yè)銀行甚至出現(xiàn)盲目為企業(yè)開多個(gè)戶而造成企業(yè)躲避信貸的監(jiān)督；信貸部門也并沒有真正的嚴(yán)格管理信貸工作，出現(xiàn)相關(guān)貸款審批責(zé)任不明確等現(xiàn)象。除此之外，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程不完善，使得銀行很難在實(shí)際操作中真正能夠?qū)π刨J的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行測(cè)量和把握，同時(shí)銀行也沒有真正的把關(guān)于信貸風(fēng)險(xiǎn)的分析、測(cè)量以及操作等真正的規(guī)劃進(jìn)銀行的日常管理，這也就造成銀行在辦理信貸業(yè)務(wù)的時(shí)候缺乏形影的信貸人的信貸風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，從而造成銀行并不能夠真正的對(duì)具體的信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)得到準(zhǔn)確的把握。另一方面，我國銀行對(duì)信息化數(shù)據(jù)庫的建立比較晚，現(xiàn)在還沒有真正的運(yùn)用數(shù)據(jù)庫對(duì)于銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)價(jià)的作用。5.對(duì)于消費(fèi)信貸的管理缺乏科學(xué)的規(guī)劃。從目前來看，我國的大部分銀行對(duì)于消費(fèi)信貸的發(fā)放管理卻缺乏一定的科學(xué)規(guī)劃。一方面，商業(yè)銀行對(duì)于個(gè)人消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)的拓展上實(shí)行粗放型的管理模式，通過規(guī)定硬性指標(biāo)的方式來搶占市場份額從而造成消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)出現(xiàn)惡性競爭的現(xiàn)象，從而導(dǎo)致很多的信貸人員在具體的信貸業(yè)務(wù)中出現(xiàn)違規(guī)操作的行為，這樣也就進(jìn)一步加劇了銀行信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，甚至出現(xiàn)很多最后收不回來信貸的情況；另一方面，由于大多數(shù)銀行的工作人員有限，所以并不能夠及時(shí)的對(duì)個(gè)人消費(fèi)貸款做好實(shí)時(shí)的貸后監(jiān)督檢查工作，這也就導(dǎo)致銀行信貸人員并不能夠及時(shí)的對(duì)于消費(fèi)信貸的風(fēng)險(xiǎn)采取相關(guān)的補(bǔ)救措施，從而進(jìn)一步的容易造成個(gè)人消費(fèi)貸款不良風(fēng)險(xiǎn)的增長。
三、改善和提高銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平的策略
1.完善銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。在銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中，銀行不應(yīng)該僅僅只是重視信貸業(yè)務(wù)發(fā)生的過程，而是應(yīng)當(dāng)重視整個(gè)信貸業(yè)務(wù)的流程，合理的在貸前、貸中以及貸后建立和完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。在貸前，對(duì)于客戶的還款信用以及資金狀況等進(jìn)行合理的估測(cè)分析及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)；在貸中，對(duì)于貸款的發(fā)放要進(jìn)行嚴(yán)格的管理和控制；在貸后要及時(shí)跟蹤監(jiān)督信貸客戶的實(shí)時(shí)還款情況以及信用的變化情況，從而真正的保證能夠按時(shí)實(shí)現(xiàn)貸款的歸還。2.銀行要提高信貸風(fēng)險(xiǎn)集中的防范意識(shí)。銀行信貸已經(jīng)成為銀行發(fā)展必不可少的一部分。對(duì)于信貸業(yè)務(wù)要進(jìn)行合理的規(guī)劃、檢測(cè)與控制，根據(jù)具體的形勢(shì)與政策進(jìn)行合理的信貸組合管理、優(yōu)化信貸資源配置，在確保信貸資產(chǎn)安全性的同時(shí)，盡大可能的間隔信貸資產(chǎn)的流動(dòng)性及盈利性。重視過于集中的信貸業(yè)務(wù)的投向，對(duì)于房地產(chǎn)行業(yè)的信貸規(guī)模要加以合理的控制。3.建立和實(shí)施信貸風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制和激勵(lì)機(jī)制。由于當(dāng)前我國大部分的銀行都實(shí)行的是績效考核制，所以這在一定程度上也造成了當(dāng)前國內(nèi)銀行信貸業(yè)務(wù)的混亂。因此，銀行應(yīng)當(dāng)建立和實(shí)施銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制以及風(fēng)險(xiǎn)激勵(lì)機(jī)制，來真正的加強(qiáng)銀行信貸工作人員的責(zé)任意識(shí)，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)于銀行信貸工作人員的基本素質(zhì)和道德素質(zhì)的培訓(xùn)；除此之外，建立相應(yīng)的激勵(lì)機(jī)制，來真正的提高信貸工作人員的工作熱情和積極性。這樣，通過相應(yīng)的機(jī)制的建立，從基層的信貸工作人員處著手來降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。4.建立健全社會(huì)征信和信用體系。當(dāng)前，其實(shí)已經(jīng)建立一定的信用征信體系，但是并不完善，并且隨著如今的信息的不斷發(fā)展，銀行也應(yīng)當(dāng)積極地利用現(xiàn)代信息數(shù)據(jù)庫全面的建立和完善社會(huì)征信和個(gè)人信用體系。由于企業(yè)是商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的大頭，所以要想真正的降低銀行信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)商業(yè)銀行更好地發(fā)展，那么完善和并網(wǎng)企業(yè)征信體系是必不可少的。同時(shí)這個(gè)也需要國家相關(guān)政策的支持。另外，由于我國個(gè)人征信系統(tǒng)建設(shè)的并不久，所以很多方面還需要加強(qiáng)補(bǔ)充和完善，可以通過增加關(guān)于個(gè)人的收入情況、納稅及相關(guān)的信用情況等來完善個(gè)人征信系統(tǒng)的建設(shè)。除此之外，可以充分的利用數(shù)據(jù)庫來完善建立個(gè)人信用體系，來真正的為銀行信貸業(yè)務(wù)以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提供一定的參考。5.建立相應(yīng)的個(gè)人消費(fèi)信貸全面監(jiān)控機(jī)制。銀行可以在人民銀行開發(fā)建立的相應(yīng)的個(gè)人信用基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫的基礎(chǔ)上，開發(fā)和建立具體的自己銀行的消費(fèi)信貸動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)測(cè)系統(tǒng)，通過數(shù)據(jù)庫等信息進(jìn)行定量分析、動(dòng)態(tài)評(píng)測(cè)來評(píng)估信貸人的信用狀況來降低具體信貸的風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，建立和完善科學(xué)的貸后信息的跟蹤管理系統(tǒng)，來加強(qiáng)和信貸者的聯(lián)系與溝通，及時(shí)的了解掌握信貸人的經(jīng)濟(jì)狀況信息，另外，銀行也可以建立具體的與信貸業(yè)務(wù)相適應(yīng)的信貸經(jīng)理隊(duì)伍來真正的為信貸消費(fèi)者服務(wù)。
四、結(jié)語
在信貸環(huán)境漸趨復(fù)雜以及銀行信貸業(yè)務(wù)蓬勃發(fā)展的今天，銀行如何能夠真正的降低信貸風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)系統(tǒng)問題，需要從多方面加以協(xié)調(diào)和解決。通過完善銀行信貸管理機(jī)制、提高銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的集中防范意識(shí)、建立和完善信貸風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制和激勵(lì)機(jī)制、健全和會(huì)征信體系和信用體系以及建立相應(yīng)的個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的全面監(jiān)控機(jī)制來真正的降低銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。
參考文獻(xiàn)：
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關(guān)鍵詞：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；內(nèi)部成因；納稅；企業(yè)稅務(wù)
企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題一直以來都是企業(yè)管理中的一個(gè)重大問題，它并不是企業(yè)本身故意設(shè)計(jì)而造成的一種風(fēng)險(xiǎn)，而是在企業(yè)經(jīng)營和發(fā)展過程中由于某些步驟操作不當(dāng)，或是在某些環(huán)節(jié)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的忽略，給企業(yè)帶來了潛在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。須對(duì)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行細(xì)致研究，從而探索出規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的措施。
一、對(duì)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概念性理解
企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)并不是一定會(huì)發(fā)生，它是企業(yè)非主觀性的某些步驟或政策的不當(dāng)而給未來發(fā)展帶來的潛在風(fēng)險(xiǎn)。目前，有關(guān)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)威定義并沒有出現(xiàn)，但一般認(rèn)為是它是企業(yè)在納稅過程中因某些步驟或環(huán)節(jié)的失誤而給企業(yè)帶來的潛在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)從概念上理解至少應(yīng)該包括以下兩個(gè)部分：第一，企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是由企業(yè)某些涉稅事項(xiàng)的操作不當(dāng)帶來的，造成的相應(yīng)損失既包括企業(yè)的形象聲譽(yù)等無形的損失，也包括企業(yè)因稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)而造成的罰款、滯納金等有形的損失；第二，企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要是因涉稅事項(xiàng)的處理不當(dāng)而造成，并且這其中最主要是對(duì)稅法相關(guān)規(guī)定貫徹不到位或是未能全面理解而造成的。企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)至少應(yīng)當(dāng)包含在涉稅事項(xiàng)中的不當(dāng)處理給企業(yè)帶來的形象、聲譽(yù)、財(cái)務(wù)等方面的受損，同時(shí)也應(yīng)當(dāng)包含企業(yè)未能充分理解相關(guān)的稅收政策所造成的稅款多繳或是提前繳納。
二、造成企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部成因
（一）企業(yè)內(nèi)部缺乏“誠信納稅”等相關(guān)理念當(dāng)前，有很多企業(yè)都習(xí)慣于在稅務(wù)稽查后再進(jìn)行補(bǔ)救或是采取公關(guān)措施等類似的形式，企業(yè)負(fù)責(zé)人是決定企業(yè)稅務(wù)方向的重要一環(huán)。若企業(yè)負(fù)責(zé)人對(duì)于商業(yè)信用和契約精神等實(shí)質(zhì)的要義理解得不到位的話，往往對(duì)于稅法是一種排斥的狀態(tài)，認(rèn)為稅收繳納會(huì)讓企業(yè)“吃虧”，并不會(huì)用專業(yè)的財(cái)稅知識(shí)和思維來管理企業(yè)，反而想盡各種方法伎倆去躲避稅收，對(duì)于稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)會(huì)給企業(yè)帶來的損失完全沒有正確的認(rèn)識(shí)。這些企業(yè)的負(fù)責(zé)人大多認(rèn)為在事后進(jìn)行補(bǔ)救就能不給企業(yè)帶來稅務(wù)上的風(fēng)險(xiǎn)，殊不知在這種方法下企業(yè)的稅務(wù)管理工作已經(jīng)由主動(dòng)轉(zhuǎn)為被動(dòng)，誠信、守法經(jīng)營的理念并沒有成為企業(yè)經(jīng)營的行為準(zhǔn)則。
（二）企業(yè)內(nèi)部稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制制度不完善企業(yè)的內(nèi)部制度中，一般都會(huì)設(shè)立內(nèi)部控制制度，內(nèi)部控制制度就是要對(duì)企業(yè)內(nèi)部的各項(xiàng)工作進(jìn)行管理和控制的，若內(nèi)部控制中某個(gè)環(huán)節(jié)有所缺失，就會(huì)給整個(gè)企業(yè)帶來很多潛在的風(fēng)險(xiǎn)。而當(dāng)下很多企業(yè)的內(nèi)部控制制度都對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理涉及得比較少，與稅務(wù)管理相關(guān)的資金流動(dòng)、采購付款、收入確認(rèn)、合同管理、資產(chǎn)重組及管理等業(yè)務(wù)流程都沒有過多涉及，這些環(huán)節(jié)在內(nèi)部控制體統(tǒng)中并沒有匹配相應(yīng)的控制體系，部分企業(yè)雖然對(duì)此有所涉及，但往往也只是“表面功夫”，對(duì)于稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的相關(guān)規(guī)定并不重視，對(duì)于這些規(guī)定缺乏有效的落實(shí)，大多數(shù)時(shí)候都是流于形式。
（三）企業(yè)稅務(wù)工作缺乏有效的內(nèi)部管理組織如前所述，稅務(wù)管理的相關(guān)規(guī)定在很多企業(yè)的內(nèi)部并沒有得到重視，更不會(huì)在企業(yè)內(nèi)部設(shè)立獨(dú)立的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門或?qū)I(yè)崗位。當(dāng)前，大多數(shù)企業(yè)的情況是既沒有專業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織，也沒有在內(nèi)部控制中設(shè)立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制體系，其直接結(jié)果是加大了企業(yè)發(fā)生稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)幾率。很多企業(yè)目前的做法是將稅務(wù)工作交由財(cái)務(wù)部門處理，將這項(xiàng)本來對(duì)企業(yè)很重要的工作推向了“邊緣地帶”，企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大多時(shí)候都處于企業(yè)會(huì)計(jì)不重視、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)不管理的尷尬境地，在稅務(wù)稽查后也簡單地通過滯納金繳納的方式不了了之，卻不思考其中出現(xiàn)問題的環(huán)節(jié)和原因，只是為了應(yīng)付檢查而草草了事，當(dāng)這種問題再一次發(fā)生時(shí)也還是采取同樣的處理方式，并沒有為企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展而考慮。
（四）企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)管控和稅務(wù)審計(jì)的缺失多數(shù)企業(yè)的會(huì)計(jì)工作在處理企業(yè)財(cái)務(wù)問題時(shí)，大多是處于被動(dòng)模式，往往忽略了對(duì)事前和事中的控制。企業(yè)的會(huì)計(jì)工作本是一項(xiàng)需要全程相互對(duì)接的工作，但很多企業(yè)往往是在稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行稅務(wù)稽查以后才采取內(nèi)部自查等措施來解決問題，這種做法并不能取得好的效果，本次內(nèi)部自查之后也還會(huì)產(chǎn)生同樣的問題，其深層次的問題并沒有得到根本性的解決。企業(yè)的會(huì)計(jì)也都認(rèn)為只要擁有足夠的會(huì)計(jì)知識(shí)，就能做好企業(yè)的財(cái)務(wù)工作，但企業(yè)稅收事務(wù)是直接與稅收政策掛鉤的，沒有充分理解和認(rèn)識(shí)稅收政策的前提下，并不能做好企業(yè)稅務(wù)管理的工作，企業(yè)最大的問題就是沒有對(duì)整個(gè)稅務(wù)管理工作進(jìn)行全程控制，沒有用“全局觀”來開展稅務(wù)管理工作。
三、優(yōu)化企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策
（一）樹立誠實(shí)納稅、誠信經(jīng)營的理念企業(yè)負(fù)責(zé)人需要明白企業(yè)的利潤基礎(chǔ)更多地來自于企業(yè)的“開源節(jié)流”，而非在稅務(wù)上動(dòng)念頭，稅法所具有的強(qiáng)制性特征要求企業(yè)必要履行納稅義務(wù)，企業(yè)自身更要深刻認(rèn)識(shí)到商業(yè)信用和契約精神給企業(yè)帶來的很多好處。企業(yè)負(fù)責(zé)人在履行稅務(wù)工作主體責(zé)任的時(shí)候務(wù)必要遵守稅法的各項(xiàng)規(guī)定，將企業(yè)的稅務(wù)工作放在一個(gè)“全局”上來看待，以最大的努力去防范企業(yè)可能出現(xiàn)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在一定程度上也是需要對(duì)稅收政策進(jìn)行合理利用和規(guī)劃的，這對(duì)于企業(yè)降低稅負(fù)是一個(gè)正規(guī)且必要的渠道，合理合法地進(jìn)行稅務(wù)籌劃給企業(yè)帶來的不僅僅有降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)一個(gè)好處，這對(duì)于企業(yè)無形資產(chǎn)（如聲譽(yù)）的增值無疑是一個(gè)很好的助力。
（二）完善企業(yè)內(nèi)部稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制制度企業(yè)規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)需要有專業(yè)化的人才和獨(dú)立的稅務(wù)組織機(jī)構(gòu)，如前所述，很多企業(yè)目前的稅務(wù)管理工作是很雜亂的，企業(yè)需要根據(jù)一定的崗位設(shè)置原則，設(shè)立專門的稅務(wù)管理機(jī)構(gòu)或?qū)Ｂ毜亩悇?wù)人員，對(duì)企業(yè)的各種稅收事務(wù)加以統(tǒng)籌。同時(shí)按照權(quán)力、義務(wù)、責(zé)任相統(tǒng)一的原則對(duì)相關(guān)的部門和人員進(jìn)行獎(jiǎng)懲和約束，在企業(yè)內(nèi)控制度的框架下制定內(nèi)部的基本稅務(wù)管理辦法，做到企業(yè)內(nèi)部稅務(wù)工作的“有法可依”。
小額農(nóng)戶貸款風(fēng)險(xiǎn)管理問題策略
一、前言
小額農(nóng)戶貸款是國家秉承促進(jìn)農(nóng)村貧困人口發(fā)展，而為農(nóng)村貧困人口提供的無抵押、無擔(dān)保、額度較小的信貸服務(wù)，該類服務(wù)主要由農(nóng)村信用社、商業(yè)銀行以及專門從事小額貸款的機(jī)構(gòu)提供。但是，隨著小額農(nóng)戶貸款在農(nóng)村地區(qū)的實(shí)施，逐漸的暴露出許多貸款風(fēng)險(xiǎn)，亟需采用有效的措施進(jìn)行處理。
二、小額農(nóng)戶貸款風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題分析
（1）管理存在漏洞。貸款操作不完善，風(fēng)險(xiǎn)措施不到位，管理存在漏洞，具體表現(xiàn)為：其一，基層社之間缺乏有效的信息溝通機(jī)制，給多頭擔(dān)保、跨社多頭貸款可乘之機(jī)；其二，貸款擴(kuò)張過程中的指令性增加了貸款風(fēng)險(xiǎn)；其三，部門社信貸員、主任對(duì)小額農(nóng)戶貸款的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，導(dǎo)致制度落實(shí)不到位；其四，客戶經(jīng)理貸款操作存在貸款辦理和歸還“一手清”的問題，存在道德風(fēng)險(xiǎn)隱患；其五，農(nóng)戶信貸評(píng)估失真現(xiàn)象普遍，小額農(nóng)戶貸款審查以及信用評(píng)級(jí)主要通過農(nóng)戶社員和村委，但是社員和村委成員作為土生土長的當(dāng)?shù)厝?，在進(jìn)行信用評(píng)估方面難免會(huì)摻雜人情關(guān)系，導(dǎo)致信用評(píng)估工作存在加大的片面性和隨意性。
（2）部分農(nóng)戶信用觀念相對(duì)較差，導(dǎo)致貸款風(fēng)險(xiǎn)。目前，社會(huì)信用環(huán)境不完善，部分農(nóng)民的信用觀念相對(duì)較差，但是目前小額農(nóng)戶貸款采用聯(lián)保與保證的方式為農(nóng)戶貸款提供了方便，存在對(duì)貸款人還款強(qiáng)制性不高的問題，導(dǎo)致農(nóng)戶失信行為現(xiàn)象普遍存在，例如，一些農(nóng)戶受到別人的教唆冒名貸款；一些農(nóng)戶雖然有還貸能力，但是坐等觀望，長期拖欠貸款不換；還有一些農(nóng)民虛構(gòu)貸款用途，騙取貸款之后轉(zhuǎn)作他用。
（3）缺乏健全的監(jiān)督管理機(jī)制。農(nóng)村信用社、商業(yè)銀行以及專門從事小額貸款的機(jī)構(gòu)在發(fā)放貸款之后，并不重視貸款后的監(jiān)督和調(diào)查，不能及時(shí)的發(fā)現(xiàn)和采取措施阻止風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，影響資金的效益性與安全性。導(dǎo)致這種現(xiàn)象的原因是缺乏健全的監(jiān)督管理機(jī)制，同時(shí)貸款機(jī)構(gòu)的員工工作量相對(duì)較大，忽視了貸款后的監(jiān)督和檢查工作。由于一些錯(cuò)誤觀念的影響，導(dǎo)致部分農(nóng)戶久未歸還貸款，形成不良資產(chǎn)，影響貸款機(jī)構(gòu)的效益，這是產(chǎn)生貸款風(fēng)險(xiǎn)的重要原因之一。
三、解決小額農(nóng)戶貸款風(fēng)險(xiǎn)管理問題的有效策略
（1）創(chuàng)建健全的管理機(jī)制，從源頭上管理和控制風(fēng)險(xiǎn)。貸款機(jī)構(gòu)的管理機(jī)制主要包括以下幾個(gè)方面：其一，創(chuàng)建完善的貸款考察制度，貸款機(jī)構(gòu)應(yīng)該充分的利用信貸員對(duì)所在區(qū)域人員的熟悉度，讓信貸員參與到貸款農(nóng)戶的考察工作中，全面的了解每一個(gè)貸款農(nóng)戶的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，監(jiān)督貸款戶的行為、經(jīng)濟(jì)狀況、信用履行狀況，例如是否有賭博惡習(xí)，保證貸款有去有回；其二，創(chuàng)建審貸分離約束機(jī)制，制定和實(shí)行“審、貸、查”三崗分設(shè)、定崗定責(zé)、相互制約、相互監(jiān)督機(jī)制，嚴(yán)格的實(shí)行審貸分離進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，能夠?qū)崿F(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)從傳統(tǒng)的事后認(rèn)定向預(yù)警式管理的轉(zhuǎn)變。
（2）創(chuàng)建完善的農(nóng)戶資信評(píng)價(jià)和管理體系。完善的農(nóng)戶資信評(píng)價(jià)和管理體系主要包括以下幾個(gè)方面：其一，實(shí)行動(dòng)態(tài)有機(jī)管理，對(duì)農(nóng)戶信用狀況實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，首先應(yīng)該創(chuàng)建農(nóng)戶信息狀況監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)，及時(shí)、準(zhǔn)確、全面的掌握和反饋農(nóng)戶的資信變化狀況，并采用跟蹤、變動(dòng)式的現(xiàn)場檢測(cè)，對(duì)農(nóng)戶資信評(píng)價(jià)管理體系進(jìn)行調(diào)整，保證農(nóng)戶資信評(píng)價(jià)和管理體系的合理性；其二，實(shí)行靜態(tài)實(shí)時(shí)管理，通過創(chuàng)建小額農(nóng)戶貸款、戶籍管理、農(nóng)戶貸款證臺(tái)賬等檔案，并制定符合當(dāng)?shù)貙?shí)際狀況、定性和定量相結(jié)合、細(xì)化的分析評(píng)價(jià)體系；其三，推廣和實(shí)施農(nóng)戶信用狀況公示制度，增強(qiáng)農(nóng)戶的信用觀念，同時(shí)站看惡意逃廢貸款的公示活動(dòng)，創(chuàng)建舉報(bào)失信農(nóng)戶有獎(jiǎng)制度，這樣能夠加強(qiáng)對(duì)信貸農(nóng)戶的社會(huì)監(jiān)督，有效的規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)和貸款風(fēng)險(xiǎn)。
（3）創(chuàng)建完善的貸后監(jiān)督管理制度。小額農(nóng)戶貸款政策性強(qiáng)、貸款分散，放款之后的管理難度相對(duì)較大。因此，對(duì)于已經(jīng)發(fā)放出去的貸款，信貸員應(yīng)該勤于管理，做好平時(shí)的評(píng)定工作，定期檢查和經(jīng)常審核，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。貸款之后還應(yīng)該關(guān)注資金的用途，對(duì)于假借、轉(zhuǎn)借的貸款，當(dāng)掌握了證據(jù)之后，貸款機(jī)構(gòu)有權(quán)收回貸款，對(duì)于拖欠貸款不換的農(nóng)戶，能應(yīng)該聘請(qǐng)主管的村干部進(jìn)行催收，依靠村和組織的力量，采用各種手段，例如創(chuàng)建不良貸款客戶名單并公示，從道德和輿論等角度進(jìn)行譴責(zé)，這樣既能夠讓其認(rèn)識(shí)到自身行為錯(cuò)誤性，而對(duì)于惡意廢債的農(nóng)戶，貸款機(jī)構(gòu)應(yīng)該堅(jiān)決的運(yùn)用法律武器維護(hù)自身的權(quán)益。
（4）加強(qiáng)對(duì)小額農(nóng)戶貸款管理人員的培訓(xùn)和再教育，提高信貸管理人員的綜合素質(zhì)。信貸管理人員在小額農(nóng)戶貸款風(fēng)險(xiǎn)管理中占據(jù)著至關(guān)重要的地位，其素質(zhì)直接決定了小額農(nóng)戶貸款風(fēng)險(xiǎn)管理效率。因此，貸款機(jī)構(gòu)應(yīng)該采用多種方式加強(qiáng)對(duì)信貸管理人員的培訓(xùn)和再教育，例如采用以崗代培、跟班學(xué)習(xí)、交叉檢查、集中培訓(xùn)的方式進(jìn)行培訓(xùn)，培養(yǎng)一支小額農(nóng)戶貸款風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才隊(duì)伍。同時(shí)，還應(yīng)該創(chuàng)建崗位資格準(zhǔn)入制度，只有獲得了相應(yīng)資格的人員才能夠從事相應(yīng)崗位的工作，顯著的提高信貸管理人員的綜合素質(zhì)，增強(qiáng)小額農(nóng)戶貸款風(fēng)險(xiǎn)管理能力。
（5）多元化、多渠道籌集資金，為小額信貸發(fā)展提供充足的資金支持。一方面，中央銀行應(yīng)該加大對(duì)小額農(nóng)戶貸款的投放力度，引導(dǎo)農(nóng)業(yè)銀行以及其他商業(yè)銀行進(jìn)入到小額農(nóng)戶貸款領(lǐng)域；另一方面，國家應(yīng)該放寬小額貸款公司成立的條件，降低小額農(nóng)戶貸款公司的股東進(jìn)入門檻，這樣能夠吸收更多的社會(huì)資金，擴(kuò)大小額農(nóng)戶貸款的資金來源，緩解小額農(nóng)戶貸款資金緊張、來源單一的問題。
四、結(jié)束語
總而言之，小額農(nóng)戶貸款是我國扶貧的有效手段之一。但是，小額農(nóng)戶貸款在實(shí)行的過程中出現(xiàn)了許多問題，潛伏著許多風(fēng)險(xiǎn)。文章探析了解決小額農(nóng)戶貸款風(fēng)險(xiǎn)管理問題的有效措施，旨在為促進(jìn)我國小額農(nóng)戶貸款業(yè)務(wù)發(fā)展做貢獻(xiàn)。
參考文獻(xiàn)：
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1.金融風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)比較薄弱。在我國經(jīng)濟(jì)及科技發(fā)展水平快速發(fā)展的大背景下，金融危機(jī)給我國帶來的更多的是發(fā)展的機(jī)遇及巨大的挑戰(zhàn)。由于我國一些金融機(jī)構(gòu)對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)的防范缺少一定的認(rèn)識(shí)，而且法律意識(shí)淡薄，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)問題的認(rèn)識(shí)比較模糊，有些銀行為了能夠?qū)①Y金的規(guī)模擴(kuò)大化，沒有從金融風(fēng)險(xiǎn)方面考慮問題，進(jìn)而盲目的將理財(cái)?shù)母黜?xiàng)業(yè)務(wù)擴(kuò)大，其中有些貸款行為是不安全的，這就使金融風(fēng)險(xiǎn)增大了。目前，我國在金融風(fēng)險(xiǎn)管理方面還沒有制定出健全完善的條例制度，這就致使我國的金融風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏強(qiáng)有力的監(jiān)督管理力度，導(dǎo)致其法律意識(shí)非常淡薄。
2.沒有建立健全完善的金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系。雖然近幾年來我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平有了一定程度的提高，但是還沒有建立健全完善的金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系，很多的金融機(jī)構(gòu)沒有獨(dú)立的金融風(fēng)險(xiǎn)管理部門，內(nèi)部的管理工作不夠完善。在銀行貸款額度不斷增加的情況下，常常出現(xiàn)不良債權(quán)問題，致使貸款信用出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)。缺乏科學(xué)的金融風(fēng)險(xiǎn)管理模式，導(dǎo)致工作水平落后，為金融管理工作埋下了很大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。
3.產(chǎn)品及業(yè)務(wù)水平低下。目前，在發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體金融市場中主要采取金融混合經(jīng)營方式，并面向全球化進(jìn)行金融運(yùn)作。然而我國仍然采用的是比較傳統(tǒng)的金融經(jīng)營管理模式，主要是圍繞存款和貸款這兩項(xiàng)業(yè)務(wù)而展開，由于金融業(yè)務(wù)過少，而且產(chǎn)品形式過于單一化，業(yè)務(wù)的開展水平低下等等，不能將優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品服務(wù)水平提高，更無法有效的抵御系統(tǒng)的金融風(fēng)險(xiǎn)。加上外資金融機(jī)構(gòu)參與進(jìn)來，使得當(dāng)前我國的金融企業(yè)面臨著很大的困難，很難在市場競爭環(huán)境中站穩(wěn)腳跟。
4.信息缺乏透明度。企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)能否被投資者科學(xué)準(zhǔn)確的進(jìn)行評(píng)估，主要取決于信息的透明度如何，信息透明化，就可以使我國的金融市場穩(wěn)定發(fā)展下去。然而目前由于我國金融市場出現(xiàn)信息不透明，透明度不強(qiáng)的問題，這樣就會(huì)出現(xiàn)信息的失真問題，如果一些資金的流向被他人肆意操縱，就會(huì)影響到正常的市場運(yùn)作，這將會(huì)阻礙我國經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。
二、解決我國金融風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)對(duì)策
1.增強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。為了避免一些外界的金融風(fēng)險(xiǎn)侵蝕到我國的一些金融機(jī)構(gòu)，就應(yīng)該充分發(fā)揮金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體質(zhì)作用。做好金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部管理工作，有助于提高企業(yè)抵抗金融風(fēng)險(xiǎn)的能力，所以，增強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，是非常關(guān)鍵的。一方面，應(yīng)該定期組織相關(guān)人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)金融法規(guī)知識(shí)，開展多樣化的實(shí)踐活動(dòng)，。作為企業(yè)的金融管理相關(guān)部門，應(yīng)該在工作的管理方面給予嚴(yán)格的要求，確保金融管理體系的建立更加科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)，對(duì)組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化設(shè)置，對(duì)內(nèi)部工作實(shí)行全面的監(jiān)管；另一方面，建立一套健全完善的工作責(zé)任制度，使各項(xiàng)規(guī)章制度更加明確，落實(shí)人員的工作職責(zé)，增強(qiáng)人員的工作責(zé)任感，并強(qiáng)調(diào)金融風(fēng)險(xiǎn)防范工作的重要意義，在工作中從各方面激發(fā)人員的工作熱情。另外，還要不斷提高人員自身素質(zhì)和綜合能力，培養(yǎng)人員能夠具備預(yù)測(cè)金融風(fēng)險(xiǎn)的能力，并能針對(duì)具體的金融風(fēng)險(xiǎn)問題采取相應(yīng)的解決措施。
2.利用國際間的相互合作，來積累工作經(jīng)驗(yàn)。隨著全球經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國的金融市場和國際上的金融市場產(chǎn)生了緊密的聯(lián)系，利用國際間的相互合作，增強(qiáng)國與國之間的經(jīng)濟(jì)交流，總結(jié)金融危機(jī)出現(xiàn)的原因及教訓(xùn)，對(duì)完善本國的金融市場具有積極作用。通過合作，學(xué)習(xí)其他國家在金融風(fēng)險(xiǎn)管理方面的經(jīng)驗(yàn)和方法，并總結(jié)我國金融風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際情況，這樣才能促進(jìn)我國金融風(fēng)險(xiǎn)管理更完善的進(jìn)步。
3.完善相關(guān)的法律法規(guī)，確保金融市場信息的透明化。為了穩(wěn)定我國金融市場，就應(yīng)該在相關(guān)的法律法規(guī)方面進(jìn)一步完善，需要建立新型的金融法規(guī)，加大金融市場法律監(jiān)督力度，發(fā)揮金融市場的執(zhí)法職能。同時(shí)在法律法規(guī)的有力保障下保證金融市場信息的透明化，確保金融信息的真實(shí)性，如果發(fā)現(xiàn)不良信息，應(yīng)該及時(shí)給予嚴(yán)肅處理，杜絕虛假信息入侵到我國的金融市場，堅(jiān)持處罰嚴(yán)格、公正，這樣才能消除金融市場的欺詐行為，進(jìn)而使廣大投資者的權(quán)益受到法律的保護(hù)。
4.建立健全完善的金融市場監(jiān)管制度。建立健全完善的金融市場監(jiān)管制度，能夠使我國的金融市場健康穩(wěn)定運(yùn)行。一方面要對(duì)我國的金融市場要有明確的定位，并處罰不合法的行為，建立金融信譽(yù)等級(jí)體系；另一方面，建立科學(xué)的財(cái)稅制度，并明確企業(yè)與國家的財(cái)政以及銀行之間所存在的關(guān)系；另外還要從宏觀上進(jìn)行把握，努力加強(qiáng)法制建設(shè)，從多方面為防控金融風(fēng)險(xiǎn)而做出努力。
5.培養(yǎng)優(yōu)秀的金融人才。目前我國一些金融機(jī)構(gòu)仍然存在著老一輩的從事金融工作的人員，雖然他們?cè)诠ぷ髦杏兄S富的工作經(jīng)驗(yàn)和方法，但是隨著時(shí)代的發(fā)展和社會(huì)的進(jìn)步，國家金融市場的發(fā)展也在發(fā)生著變化，過去傳統(tǒng)的工作方法并不能適應(yīng)現(xiàn)代金融市場需要，當(dāng)今的很多的金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立需要大批的年輕人才進(jìn)行全面的掌控，這樣才能使金融市場融合更多的創(chuàng)新元素和理念。學(xué)校是培養(yǎng)金融人才的重要園地，對(duì)于這類高校而言，應(yīng)該了解我國金融市場發(fā)展形勢(shì)，在教學(xué)中要把握好人才培養(yǎng)的目標(biāo)，并對(duì)課程體系進(jìn)行逐步完善，這樣才能為我國培養(yǎng)優(yōu)秀的金融人才打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，才能為防控我國金融風(fēng)險(xiǎn)工作盡一份力，才能推動(dòng)我國金融風(fēng)險(xiǎn)管理向著正規(guī)的管理方向邁進(jìn)。
6.提高金融人才素質(zhì)。新時(shí)期，我國所需要的金融人才應(yīng)該是能力型人才。如何提高人員工作能力及自身的素質(zhì)，需要在日常的工作中明確自己的工作目標(biāo)，并通過對(duì)人員的金融專業(yè)知識(shí)進(jìn)行培訓(xùn)，鼓勵(lì)他們不斷地學(xué)習(xí)相關(guān)知識(shí)，同時(shí)還要培養(yǎng)他們健康的心理素質(zhì)，在金融風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，在遇到問題時(shí)，對(duì)事要有冷靜的態(tài)度，在處理事情上面要表現(xiàn)得更加靈活，在工作中要善于積累和總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，能夠?qū)鹑陲L(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面分析，分析金融風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)與日常工作的聯(lián)系，適當(dāng)?shù)母倪M(jìn)工作方法。
三、結(jié)語
【關(guān)鍵詞】風(fēng)險(xiǎn)管理；工程造價(jià)；措施
近年來，我國的固定資產(chǎn)投資規(guī)模不斷擴(kuò)大，工程建設(shè)項(xiàng)目越來越多，工程項(xiàng)目的造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于控制工程造價(jià)、節(jié)約國家的建設(shè)資金極為重要。但是，我國在工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的研究還不夠深入，企業(yè)對(duì)工程項(xiàng)目造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)還很淡薄，企業(yè)的工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理水平還很低。提高企業(yè)的工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，可以預(yù)防和減少意外損失，對(duì)控制工程造價(jià)具有重大的現(xiàn)實(shí)意義。
1 建筑工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)主要因素
首先，業(yè)主是項(xiàng)目的主體，其自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的影響貫穿整個(gè)工程實(shí)施過程，是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵。除了業(yè)主因素，還有四個(gè)相關(guān)因素影響建筑工程造價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)：
（1）前期因素
據(jù)研究，影響工程造價(jià)最大的階段是可行性研究和初步設(shè)計(jì)階段，其影響工程造價(jià)的可能性為75%到95%，其重要性是不言而喻的。項(xiàng)目調(diào)研和定位的準(zhǔn)確性，直接影響到項(xiàng)目投資整體方案的可行性和風(fēng)險(xiǎn)大小。而項(xiàng)目財(cái)務(wù)的規(guī)劃控制和概預(yù)算是整個(gè)造價(jià)控制的基礎(chǔ)。此外.招投標(biāo)和工程實(shí)施主體的選擇，對(duì)于后續(xù)工作的風(fēng)險(xiǎn)防范起著至關(guān)重要的作用。
（2）設(shè)計(jì)因素
工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)質(zhì)量是進(jìn)行造價(jià)控制的前提和最荃本依據(jù)。它決定工程項(xiàng)目的成敗和投資效益的實(shí)現(xiàn)。因此，在設(shè)計(jì)過程主要包括：工程質(zhì)量成本、材料成本、人工成本和機(jī)械設(shè)備成本等。此外，施工索賠是施工過程中不可分割的一部分，是在招標(biāo)投標(biāo)階段無法合理預(yù)見到的。它是保護(hù)投資方的一種措施，也是影響工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。
2 建筑工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)客觀因素
除上述主要因素以外，建筑工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)還受到諸多客觀因素影響。工程項(xiàng)目建設(shè)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)工程造價(jià)控制的影響具有不明確性，并且伴隨著很大的風(fēng)險(xiǎn)。但根據(jù)近幾年工程造價(jià)的變化趨勢(shì)看，宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響因素具有可測(cè)性，主要是物價(jià)上漲和通貨膨脹。
（1）物價(jià)上漲
由于物價(jià)上漲和國家政策性調(diào)整因素，引起工程造價(jià)的變動(dòng)，由投資方與承包商之間按合同規(guī)定進(jìn)行調(diào)整。
（2）通貨澎脹與造價(jià)控制
由于物價(jià)水平上漲，使投資計(jì)劃規(guī)定的投資額與項(xiàng)目實(shí)施或竣工時(shí)的不相等，而是隨著時(shí)間的推移而減少，影響投資額。
3 我國工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題
目前，我國工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理水平較低，存在許多問題，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。
（1）工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄。目前，我國許多企業(yè)的工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄，企業(yè)內(nèi)部缺乏良好的工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。許多企業(yè)缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在進(jìn)行項(xiàng)目的造價(jià)計(jì)算之前，并沒有對(duì)項(xiàng)目造價(jià)進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，也就未能采取相應(yīng)的措施來防范和化解已知的造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。特別是在國際工程承包中，面臨的風(fēng)險(xiǎn)比國內(nèi)工程承包中更多、更復(fù)雜，更需要增強(qiáng)工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。
（2）缺乏相關(guān)的理論指導(dǎo)。目前，我國在工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的理論研究較少，而且不夠深入，工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的研究成果也較少，比如，各種期刊雜志上關(guān)于這方面的研究論文就很少。而且，各種工程項(xiàng)目管理以及工程造價(jià)管理方面的專著對(duì)于工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理也很少專門提及。
（3）現(xiàn)行的工程造價(jià)制度不利于工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理。由于工程造價(jià)是一個(gè)分階段多次計(jì)價(jià)的過程，在工程項(xiàng)目建設(shè)的不同階段都會(huì)分別進(jìn)行計(jì)價(jià)，具體的計(jì)價(jià)過程包括投資估算、設(shè)計(jì)概算、修正概算、施工圖預(yù)算、合同價(jià)、施工預(yù)算、竣工決算。但是由于目前我國在工程造價(jià)控制的各個(gè)環(huán)節(jié)是相互脫節(jié)的，工程建設(shè)不同階段的計(jì)價(jià)分別由各工程參與方各自管理，因此，對(duì)于工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施造成很大的困難。
4 工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理的措施
（1）控制原理
以科學(xué)風(fēng)險(xiǎn)分析為基礎(chǔ)，根據(jù)各個(gè)階段的造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)管理進(jìn)行工具合理選擇后，制定出來的處理造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的總體方案，我們稱之為工程造價(jià)全風(fēng)險(xiǎn)控制，整個(gè)過程的最終目的就是用最小的成本獲得最大的安全保障，或者其最后收益。
（2）階段性造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的控制
首先要確定項(xiàng)目的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，一個(gè)項(xiàng)目的定位是很重要的，不僅要分析項(xiàng)目的功能和作用，還要對(duì)于其所處地位的自然環(huán)境和社會(huì)環(huán)境做衡量分析。在項(xiàng)目實(shí)際工作中，擬建項(xiàng)目技術(shù)的標(biāo)注指標(biāo)不能過高。對(duì)于可研報(bào)告中過于簡單的數(shù)據(jù)要采用多方案比選。最后要對(duì)目標(biāo)做合理的估算、概算和預(yù)算的編制工作。其中對(duì)于最后的竣工結(jié)算工作中，要做好結(jié)算費(fèi)用，設(shè)備、工器具及家具購置、工程建設(shè)其他、尾工工程等費(fèi)用審查的工作。對(duì)那些費(fèi)用額度大的費(fèi)用項(xiàng)目，要特別加強(qiáng)審查力度。
（3）傳遞性造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的控制
首先要做好強(qiáng)化管理的設(shè)計(jì)工作。從可研報(bào)告開始，對(duì)于初步設(shè)計(jì)、施工圖等等要要經(jīng)過國家的相關(guān)部門合理的身體之后，在對(duì)于不同角色和責(zé)任進(jìn)行不同的劃分。并且要加強(qiáng)圖紙審核和中途設(shè)計(jì)的變更監(jiān)督工作。在項(xiàng)目覺得之后，對(duì)于必要的變更要盡量提前，變更發(fā)生的越早，總體損失就越小。其次，就是要重點(diǎn)注意工程量的變更管理。在一個(gè)工程開始后，難免會(huì)出現(xiàn)與計(jì)劃背離的情況，其中工程量變更的比重最大，對(duì)于
此，一是要做好施工組織設(shè)計(jì)及協(xié)調(diào)工作，二就是要嚴(yán)格工程量變更管理工作。最后，就是要控制好施工材料的漲價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于原材料的價(jià)格要合理控制，盡量要選擇正規(guī)、可靠的供應(yīng)商。在選擇中，要采用招標(biāo)的競爭機(jī)制。開工后，要對(duì)于沖程造價(jià)指標(biāo)的編制合理且
有序，盡量做到不要超標(biāo)。
（4）建立工程造價(jià)的宏觀產(chǎn)業(yè)調(diào)控機(jī)制
通過建立工程造價(jià)的宏觀調(diào)控機(jī)制，可以減少環(huán)境因素變動(dòng)引起的風(fēng)險(xiǎn)。比如，政府可以通過行業(yè)預(yù)測(cè)的途徑，不時(shí)地關(guān)于宏觀環(huán)境的變化和行業(yè)發(fā)展的信息，建筑工程項(xiàng)目管理人可根據(jù)這些行業(yè)預(yù)報(bào)信息識(shí)別和分析是否是因?yàn)橥ㄘ浥蛎浺蛩匾鸬墓こ淘靸r(jià)風(fēng)險(xiǎn)，從而可有效地采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)測(cè)，把風(fēng)險(xiǎn)盡量消滅在萌芽當(dāng)中。在許多工程中，比如橋梁工程、公路工程、建筑工程中采用的工程保險(xiǎn)，是風(fēng)險(xiǎn)管理的一項(xiàng)有力措施。
（5）工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控與處理
工程項(xiàng)目造價(jià)概算超估算，預(yù)算超概算，結(jié)算超預(yù)算的“三超”現(xiàn)象普遍存在 ；而且這并不是在工程的驗(yàn)收階段才出現(xiàn)的，它實(shí)質(zhì)上是在工程的實(shí)施過程中都有存在的 ；主要是在實(shí)施的過程當(dāng)中放松了對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的的監(jiān)控與處理，發(fā)生了一些意料之外的事，而又沒有這樣的預(yù)警機(jī)制，從而造成了這樣或那樣的后果，才出現(xiàn)在“三超”現(xiàn)象。工程的不確定的風(fēng)險(xiǎn)是不可避免的，但是大多數(shù)風(fēng)險(xiǎn)事件是可以預(yù)料得到的，在工程計(jì)劃實(shí)施之前就應(yīng)該對(duì)風(fēng)險(xiǎn)作一個(gè)全方位的估計(jì)，做出預(yù)警規(guī)劃機(jī)制，對(duì)已識(shí)別的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)采取已制訂的預(yù)警機(jī)制進(jìn)行監(jiān)控與處理，這樣就可以降低或消除風(fēng)險(xiǎn)事件帶來的損失
5 結(jié)束語
建筑工程作為現(xiàn)在國民經(jīng)濟(jì)的重要產(chǎn)業(yè)支柱，風(fēng)險(xiǎn)貫穿于整個(gè)施工過程。工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理是健全的、全過程的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，在這個(gè)體系中的管理者要有所側(cè)重的管理好風(fēng)險(xiǎn)、努力把風(fēng)險(xiǎn)降到最低，從而使項(xiàng)目的目標(biāo)能夠?qū)崿F(xiàn)，即以其最少的投資發(fā)揮最大的投資效益。風(fēng)險(xiǎn)管理還可以使管理者積累抵抗工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)，為以后處理類似的風(fēng)險(xiǎn)提供借鑒。
參考文獻(xiàn)：
