發(fā)布時間：2024-02-24 09:43:47
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的風險管理模式樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
關鍵詞 油氣管道風險管理；管理模式；風險控制；風險監(jiān)控
中圖分類號：F270 文獻標識碼：A 文章編號：1671-7597（2014）14-0190-02
風險管理是一門新興的、發(fā)展十分迅速的管理學科，也是一門系統性、綜合性學科。雖然它發(fā)展很快，但目前國內外仍然沒有統一的、形成標準的風險管理模式。挪威船級社（DNV）將廣義的風險管理劃分為四個階段，分別是風險辨識、風險評價、風險控制和風險監(jiān)控，這是目前國內外風險管理最為流行的模式之一。
油氣管道的風險管理始于20世紀70年代的美國，20世紀90年代，中國國內一些院校和石油企業(yè)開始了油氣管道風險管理技術的研究，取得了一定成果[1]。但是，和國外相比，國內油氣管道風險管理還有很多不足，需要借鑒國外經驗和結合自身具體管理模式，使風險管理不斷發(fā)展和完善。本文主要探討挪威船級社風險管理模型在油氣長輸管道的應用。
1 油氣管道風險管理基本知識
風險管理定義為：風險管理是確保識別、排序和有效管理所有重要風險的過程[2]。
通俗的講，風險管理就是如何在一個肯定有風險的環(huán)境里把風險減至最低、可接受的管理過程。理想的風險管理，是一連串排好優(yōu)先次序的過程，使其中的可以引致最大損失及最可能發(fā)生的事情優(yōu)先處理、而相對風險較低的事情則押后處理[3]。
油氣管道只要在運營，就存在各種不同類別和不同程度的風險，要實現“管道平安暢通，企業(yè)和諧穩(wěn)定”，最重要的是各種資源的合理分配，要優(yōu)化資源配置，就要對確保管道平安運行的各類風險進行管理，分析各種風險發(fā)生的概率和后果的嚴重程度，采取各種防范措施，確保風險在可以接受的范圍內，從而滿足政府、公眾和自身的需要。
油氣管道風險管理的目的從微觀來看，是降低風險，減少損失。從宏觀來看，是優(yōu)化資源配置，實現本質安全化。
2 油氣管道風險管理模式探討
DNV風險管理適用于各行各業(yè)，通用的模式如下[2]。
DNV風險模式如圖1，它既可以應用到一個企業(yè)的風險管理，也可以應用到一條管道、甚至一個輸油氣站（隊）、一個項目的風險管理。它的本質是通過風險辨識、評價、控制、監(jiān)控，對風險形成閉環(huán)管理。
2.1 風險辨識
廣義風險辨識就是指辨識隱患、威脅。包括危險源辨識、辨識的方法、參與人員等。風險辨識本質就是危險源辨識。
一條特定油氣管道的危險源辨識是有標準參考的，以中石油某管道公司下轄的一條埋地油氣管道為例，這條管道面臨的危險源來自9個方面[2]。分別為：①外部腐蝕；②內部腐蝕；③應力腐蝕開裂；④制造缺陷（管焊縫缺陷；管材缺陷）；⑤焊接/建造相關缺陷（環(huán)焊縫；對接焊縫；褶皺彎曲或翹曲；剝離失效）；⑥設備因素（密封O型圈失效；控制和泄放設備故障；泵密封失效；其他）；⑦第三方破壞（瞬時失效；延時失效；人為破壞）；⑧誤操作；⑨天氣相關及外力因素（天氣過冷；雷電；暴雨或洪水；地殼運動）。
2.2 風險評價
風險評價是指綜合分析風險發(fā)生概率和后果，對風險進行評價，確定各類風險相對高低次序。風險評價方法很多，管道線路風險評價一般采用Kent打分法，Kent法風險評估模型如圖2。
通過搜集一條管道自身屬性和周邊環(huán)境信息等一系列數據，參考Kent打分法的評分標準，賦予這條管道第三方破壞、腐蝕、設計、誤操作四大指數一定的分值，四個分值相加得到一個總指數和，同時，分析管道所輸油品的產品危害性、泄漏、擴散、周邊接受體的實際情況，得到一個泄漏影響系數，采用如下公式確定相對風險值：
相對風險值=總指數和/泄漏影響系數
根據相對風險值大小，可以對管道不同管段的風險進行排序，確定風險高低次序。如果能同時結合風險矩陣圖分析，就可以得到哪些風險需要立即治理，哪些延后處理，哪些可以忽略不治理，從而優(yōu)化資源配置。
2.3 風險控制
風險控制是指制定和實施風險防范計劃和措施，它是風險管理的重點。風險管理前兩步風險辨識和風險評價都是為制定風險防范措施做準備的。
1）風險控制的內容和手段。風險控制就是指預防和緩和風險。包括事故發(fā)生前的預防控制和事故發(fā)生后的緩和控制。比如對輸油站隊新入崗員工進行入職安全教育、工藝流程和設備操作規(guī)程學習、定期與不定期的培訓與檢查，從而提高員工崗位技能，預防事故發(fā)生，這是預防控制；事故發(fā)生后，如何快速有效的應急（疏散、救助、恢復），從而最大限度的減少損失，這是緩和、減緩控制。風險控制的手段有培訓、操作規(guī)程、規(guī)章制度、檢查、標識、應急計劃等等。風險控制的措施是多樣化的。
2）風險控制的原則。國際上通用的風險控制原則為“4T”原則，即：容忍（Tolerate）、轉移（Transfer）、終止（Terminate）、治理（Treat）。在開展風險管理工作的時候，針對風險評價出來的結果進行分析。根據“4T”原則，目前國內外大型企業(yè)處理風險普遍采用的處理方法有避免、預防、自留、轉移等，國內外很多EPC總承包項目處理風險方法也是上述
幾種[4]。
3）油氣管道風險控制。以上一條油氣管道為例，針對各類風險制定相應控制措施。
①第三方破壞：包括增加管道埋深，避免管道穿過高活動區(qū)，管道占壓清理，公眾宣傳教育，加強第三方施工監(jiān)測，加強巡線，確保管道標志完好無缺等措施。②人員誤操作：包括設置就地保護，設置多級安全裝置，編寫工藝運行程序、油品切換程序、閥門維護程序、設備保養(yǎng)程序、流量計標定程序，記錄安全活動，加強應急演練等措施。③腐蝕：包括外涂層檢測修復，管道內檢測與修復，加強陰極保護，套管，完善管-地電位測試，清管，排除（屏蔽）雜散電流等措施。④設計：包括提高安全系數，減少管體疲勞應力次數，控制水擊，進行水壓試驗，進行在線檢測，消除地質應力等措施。⑤管體自身屬性監(jiān)控：包括分析管體壁厚、管齡、運行壓力、最大運行壓力等數據，流量、溫度監(jiān)測等措施。⑥后果：包括加強維修隊伍的響應，加大公眾宣傳，做好應急疏散，截斷閥靈活性測試，水源點監(jiān)測保護，泄漏監(jiān)測，管道周邊環(huán)境敏感區(qū)和高后果區(qū)監(jiān)測等措施。
2.4 風險監(jiān)控
1）風險監(jiān)控的內容、意義和手段。風險監(jiān)控是指監(jiān)督風險的控制措施。風險監(jiān)控是風險管理的最后一步，意義重大。它既能確保風險控制措施合乎法規(guī)，又能確保風險措施實施到位，最重要的是審核和改進風險管理系統。風險監(jiān)控采取的手段有：對設備設施的監(jiān)控、監(jiān)測；對員工行為觀察；任務觀察；審核；滿意度調查等。
2）油氣管道的風險監(jiān)控。油氣管道風險監(jiān)控是對管道風險控制措施的監(jiān)督和對管道風險管理的持續(xù)改進。既包括技術監(jiān)控，也包括管理監(jiān)控，其中，用的最多的是風險登記表。
以上一條油氣管道為例，風險登記表中，詳細注明風險編號、風險類型、風險評價（概率和后果評價）、成本-效益分析（投入資金，預期效益）、風險控制措施（具體的實施措施）、控制措施的辨識（負責人、時間、地點等）、風險狀態(tài)的監(jiān)控（高、中、低風險）、控制措施狀態(tài)的監(jiān)控（完全控制、部分控制等）等。
總之，風險監(jiān)控相當于效能評估，是衡量措施落實和風險管理持續(xù)改進的依據，風險監(jiān)控得當，才會對下一輪風險辨識有所幫助，使企業(yè)整體風險管理水平在PDCA循環(huán)中不斷提高。目前，很多公司的風險管理在風險監(jiān)控環(huán)節(jié)比較薄弱，需要加強和提高。
3 結束語
總之，風險管理是著眼于“預防”的安全管理。風險辨識、評價、控制、監(jiān)控四個環(huán)節(jié)的循環(huán)改進構成了一個完整的風險管理模式。風險管理在管理機制上，是管理機制的全面升級，在管理理念上，是企業(yè)由傳統的安全管理向基于風險的安全管理的轉變。
目前，我國油氣管道事業(yè)蓬勃發(fā)展，建設好并應用好油氣管道的風險管理模型，既是石油管道公司優(yōu)化資源配置，提高安全投資決策的準確性和科學性的內在要求，又是管道公司走本質安全型道路的外在體現。石油管道公司要建設國際先進水平管道公司，在風險管理上一定要狠下功夫，不斷提升自身的風險管理技術與水平。
參考文獻
[1]馮琦，張明智，等.油氣管道風險管理技術現狀及對策[J].油氣儲運，2004，23（7）：63-64.
[2]《風險管理》挪威船級社（DNV）.
【關鍵詞】巨災風險 風險管理 巨災保險 巨災證券
一、目前我國巨災風險管理情況
我國是世界上自然災害最為嚴重的國家之一，近年來，暴風雪、干旱、超強臺風等極端氣候，以及特大地震、泥石流等地質災害發(fā)生的頻率和損失程度均呈現明顯上升趨勢。正常年份重大的自然災害所導致的經濟損失達1500億元以上，而受到災害襲擊的人數在2億左右。在不斷頻發(fā)的自然災害的巨大損失的面前，國外相對成熟的巨災保險體系相比較，我國巨災風險管理目前還存在諸多不足之處，主要體現在：廣大人民群眾進行風險防范的意識薄弱、領導機構和相關部門的思想認識還有待于進一步提高、國家對責任災害進行防御尚未建立有效的體系機制、在自然災害發(fā)生之后的應急處理機制難以發(fā)揮重要作用、自然災害發(fā)生之后進行融資比較困難、政府和保險機構對自然災害受害者的補償水平低下、對于災害進行商業(yè)化運作的保障程度落后。
特別值得一提的是，我國對于巨災之后的商業(yè)運作模式還未在完全程度上建立有效的機制體制，無論是在國家政策的層面上，還是在財稅制度和國家立法上，均為建立完善和有效的機制，在對于巨災的保險體系方面更是沒有建立起相關的制度和體系。我國目前具有部分對自然災害進行保險的相關保險業(yè)務，但是這些保險業(yè)務的品種比較少，并且發(fā)展十分緩慢，政府也沒有制訂有效的政策予以保障和支持，存在供需不足的矛盾。為此，我國目前在巨災的經濟損失的補償方面主要還是依靠國家臨時性的撥款補助為主，這是一種典型的事后補償，是民眾在事先無法進行預測的，民眾不清楚在發(fā)生巨災之后政府是否會進行一定的補償，即使我國大部分民眾認為我國政府是人民的政府，在發(fā)生巨災的時候政府肯定會給予補助，但是人們無法預測政府到底會在怎樣的程度上進行補償，補償的多少是由政府在巨災發(fā)生之后才決定的，政府可以多補、少補甚至不補。除此之外，我國的商業(yè)保險機構能夠為巨災提供的保險補償的力度是十分低的。我國在1998年發(fā)生了特大的洪澇災害，造成了直接經濟損失2000多億元，但是我國商業(yè)保險機構所提供的補償僅僅為30億元，補償的力度和水平十分低下，導致保險補償的功能發(fā)揮比較小，對災害的補償是微乎其微的。2008年512汶川大地震，來自保險業(yè)的賠款僅占整個直接損失8451.4億元的2%左右這個，比例嚴重落后于世界平均水平。
二、巨災風險主要的特征
巨災往往都是人們無法預料的，即便在現代科技條件下人們對于某些自然災害能夠進行預防，但是現代科技也無法保障有效防范巨災造成嚴重損失，所以，巨災風險所造成的危害，人們大部分都是難以避免的。依據美國PCS公司的定義，造成的財產損失達到50億美元的責任災害可以認定為巨災。巨災發(fā)生的頻率一般比較小，但是，一旦發(fā)生了巨災，巨災造成的破壞性非常強，每次巨災都會造成極大的人員傷亡和經濟損失。進入20世紀70年代以來，隨著環(huán)境破壞和溫室氣體排放，尤其是洪水和風暴災害的發(fā)生頻率和破壞度連年增加，以及人口和財產的更加集聚，巨災事件導致的經濟損失快速增加。所以，人們對于巨災的管理的要求和任務也越發(fā)迫切和晉級，巨災好一般的風險不同，巨災風險的經營有著自身的特性。
首先是巨災所帶來的損失極大，是普通的一般災害所無法比擬的。很顯然，巨災爆發(fā)的頻率是比較低的，但是，由于巨災具有無法預測和避免的特性，往往會帶來人們無法進行估量的巨大損失，所以，這樣的損失是一個或者若干和保險公司無法承擔承保責任的。在發(fā)生巨災之后，不同的多個受害者同時會向同一家商業(yè)保險機構進行索賠，所以保險機構就必須支付巨額的費用，這就可能導致商業(yè)保險機構無法承擔理賠責任甚至導致保險公司的倒閉。比如，美國于1992年爆發(fā)的“安德魯颶風”被稱為“颶風之母”，安德魯颶風給美國造成了300多億美元的直接經濟損失，導致了美國數十萬人沒家可回，數以萬計的服務造成損毀，美國多家商業(yè)保險機構為此支付了200多億美元的保險費，直接就導致了60家美國的商業(yè)銀行機構倒閉。
其次是巨災保險業(yè)面臨再保險困難。由于一旦放生了巨災，必然使許多商業(yè)銀行機構的保險賠款大幅度增加，所以，再保險機構對于巨災保險進行再保險的時候特別小心謹慎，因為如果一旦接受了再保險而在保險期內真的發(fā)生了巨災，有可能導致再保險公司的破產。
再次是此種風險問題如果從嚴格的意義上來看是屬于不可保風險的。第一，因為巨災具有發(fā)生的頻率較低的特點，但是其一旦發(fā)生，災害的強度又特別高、波動性特別強，要對巨災造成的損失進行準確的核準和統計具有相當大的難度。第二，災害發(fā)生之后波及的范圍極其廣泛，其規(guī)模之巨大甚至會超過整個保險市場的承保能力，從而形成“損失累積”的效應；三是保險經營所的“大數法則”計算基礎要求有大量獨立的風險單位， 巨災風險因此給保險業(yè)的損失計量和產品定價帶來很大困難，對經營穩(wěn)定性構成巨大的威脅。
三、我國巨災風險的管理模式探究
（一）再保險市場
我國應該充分發(fā)揮再保險市場分散巨災風險的能力，積極引進國際再保險，努力培育和完善國內再保險。然而這個途徑的市場受承保能力并不很大，不能解決保險公司轉移巨災風險的全部問題。一次1000億美元的地震損失可以使得相當數量的保險公司和再保公司破產，然而與龐大的資本市場相比，巨額損失數據變得不再讓人覺得高不可攀。西方保險公司于是將巨災風險管理的視覺轉向資本市場，也就需要更大容量更經濟的新型風險轉移方式――巨災風險證券化。
（二）巨災風險證券化
巨災風險證券化是巨災風險分散和管理的發(fā)展方向，保險公司和再保公司都需要一次來發(fā)散風險。在資本市場發(fā)行巨災債券（Catastrophe Bonds）是國際上公認的分散巨災風險的有效新模式。根據慕尼黑再保險提供的數據，1997-2006年的10年間，巨災債券的發(fā)行量增長了約3倍。我們應當充分利用資本市場上的金融工具轉移巨災風險，除了要有更加成熟的市場和投資者之外，關鍵問題是政府和企業(yè)加快對建立巨災風險管理市場化機制的緊迫性認識，巨災債券發(fā)行機構的特殊性必然使得其設立和運營要突破現行的公司法、信托法、證券法、稅法等諸多部門法，
（三）政府在巨災管理中應有的作用
政府出面解決巨災保險再保不足的方式是成立巨災風險保障基金，保險公司承保來的巨災風險主要依靠巨災風險保障基金來轉移。巨災風險保障基金應該由政府主辦，基金來源可以是公司提取的準備金或保費、社會捐助和財政支出。
四、結論
巨災是一種比較特殊的自然災害風險，所以一直以來都是政府和相關機構進行研究的課題之一。本文對于目前我國巨災風險管理方面存在的問題進行了分析，并在此基礎上提出了建立健全巨災風險管理機制的模式：政府發(fā)揮主導作用，綜合保險公司和資本市場等各方面力量的綜合管理模式。
參考文獻
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[7] 楊林.再保險業(yè)巨災債券發(fā)售活躍. 中國保險報，2009-11-23.
【關鍵詞】民航客艙；客艙安全；安全管理；風險模式
一、民航客艙安全管理的內容和安全管理的現狀
1.民航客艙安全管理的主要內容
民航正常運行依賴于安全，客艙安全對飛行安全具有重要的影響作用，涉及航空器、飛行員、乘務員以及旅客在特定環(huán)境下的安全管理。雖然飛機仍是安全系數最高的交通工具，但是旅客乘機安全意識薄弱、工作人員操作失誤等人為因素仍成為航空安全的一大隱患，這就給客艙安全管理提出了更高的要求。必須通過嚴格的規(guī)范流程，確保旅客在正常、非正常情況下得到最大程度的保護?？团摪踩街苯佑绊懨窈降恼w安全水平，不應孤立地看客艙安全，而應從整個民航安全體系的角度來看待客艙安全的重要性。
2.民航客艙安全管理的基本現狀
當下民航客艙安全管理中的基本內容比較健全，但是乘務員的安全意識和機組人員的溝通協調等方面還有一定的提升空間，從而出現了一些本可以規(guī)避掉的風險，例如，在飛機顛簸過程中的廚房設施未能固定牢固，導致了物品跳出砸傷乘務人員；再如，由于機組人人員的溝通不暢，導致了駕駛艙發(fā)出的顛簸預警信號未能及時傳達到乘務倉，最終造成了乘客未能在第一時間進行安全措施的預防。這些都是民航客艙安全管理的細節(jié)中存在的基本狀況，只有提高航班上每位工作人員的安全風險意識，才能夠有效地規(guī)避飛行中的風險，為乘客營造一個安全平穩(wěn)的航程。
二、風險管理模式在民航客艙安全管理中的應用
1.風險識別
所謂風險識別是指洞悉潛在的未知風險，將預計的風險進行分類并分析各種風險之間的內在聯系，識別出能夠導致客艙安全的風險。通常情況下，風險的識別要經過匯集材料、預計潛在風險和分類識別風險三個階段。關于材料的匯集方面可以通過各種方法來搜集，例如，通過對機組的工作人員和機修工作人員以及乘客等參與民航飛行活動的人進行問卷調查，從而匯集成為材料冊。關于預計潛在的風險可以對材料冊中的問題進行細致地分析，從而知曉對客艙造成危險的因素以及這些因素對客艙安全的危險指數，進而能夠對客艙的安全管理有初步的全面的認識，最終能夠確定當前客艙的危險程度。關于風險識別和分類可以分為直接可識別風險和間接可識別風險。對于直接可識別風險要有與之相匹配的預防方法來消除安全隱患，而對于間接可是別風險，要有其間接判據以供日程排查風險參考。
2.風險分析
通常情況下，風險分析的主要方法是利用與之匹配度較高的模型來進行分析，從而能夠對風險性質進行分析，同時也能夠對潛在風險的嚴重程度進行分析，進而實現風險分析兼顧定性和定量兩個方面。此外，風險分析中還要對風險發(fā)生的可能性的大?。达L險產生概率）和風險發(fā)生的可變動性（即風險變動的隨機性）進行深度分析，從而能夠依據潛在風險事件的產生原因和風險走向來編制風險規(guī)避策略，進而能夠對風險進行有效的預防和高質量的處理。在飛機的安全管理中，客艙安全管理的難度最大，其難度主要體現在客艙中人數基數大、公共設備多以及空間設計系統復雜。
3.風險評估
一般情況下，風險評估要經過三個階段，依次是明確風險評估的基礎準則、明確潛在目標風險的嚴重程度以及依照評估基礎準則對潛在目標風險進行定性和定量兩個維度的分析。根據相關的風險評估理論來確定風險水平，即風險水平等于風險發(fā)生的概率與風險嚴重程度兩者的乘積。風險類別確定則需要以單個評估基礎準則和整體評估基礎準則為評價準繩，將潛在目標風險事件與系統風險水平與之對比，從而能夠確定風險的類別和規(guī)避風險以及處理風險的方法和策略，進而在管理組織結構等方面對系統進行深度優(yōu)化以提高民航客艙的安全指數。
4.風險控制
所謂風險控制就是規(guī)避風險和應對風險的過程，通常情況下被定義為運用相應的方法和手段來減小風險發(fā)生的概率或者減緩風險的嚴重程度。預防風險發(fā)生即防患于未然，是風險控制的最佳方式，也是風險控制的最高水平。但是在實際的飛行工作中發(fā)現，不可控制的自然環(huán)境變化會造成很多不可預測的風險，這時能夠通過相應的措施進行風險的降低就是最優(yōu)風險控制方法了，這樣可以將風險造成的損失降到最低。接下來對防患于未然的規(guī)避風險方法和降低風險的損壞程度兩個方面來對分線控制進行討論。關于風險的預防工作，主要從以下兩個方面來開展。第一，營造良好的安全文化氛圍，安全知識要隨處可見，從而能夠保證乘務員有強烈的安全意識，從而能夠積極影響到其工作的質量，進而能夠在日常工作的細節(jié)上規(guī)避風險。安全文化的宣傳活動的開展形式多種多樣，員工安全意識的養(yǎng)成不是一蹴而就的，只有持久的安全文化宣傳才能起到潛移默化的作用，因此安全教育工作要常抓不懈。第二，完善乘務員管理制度，這里主要強調兩點，一是保證現役乘務人員有扎實的職業(yè)能力和良好的職業(yè)道德，二是保證乘務員有足夠的休息時間以避免神情恍惚而造成的風險判斷誤差。
關于風險損失的減少工作，主要從以下兩個方面來開展。第一，要制定風險發(fā)生緊急預案，依據潛在的風險的性質和風險的嚴重程度制定出相應的解決對策，從而能夠在風險發(fā)生時工作人員有據可循，進而能夠提高短時高效處理風險的能力。第二，要準備好應對風險的基礎設備，在風險發(fā)生后，如果某些設備的運行工況出現紊亂，可以切換到備用設備，從而能夠讓飛機正常航行，進而避免系統癱瘓造成飛機失事，最終降低風險帶來損失。
三、結語
綜上所述，只有明確了民航客艙安全管理的主要內容，同時清晰了解民航客艙安管中存在的問題，才能夠充分發(fā)揮風險管理的作用，從而更好地規(guī)避民航客艙安全風險，進而能夠為乘客提供一個良好的安全飛行環(huán)境。因此，相關的管理工作者要將過往的飛行經驗和教訓與風險管理緊密聯系起來，從而能夠讓民航飛行過程中的安全性有根本保障。
關鍵詞：供應鏈管理 質量管理 風險管理 轉型升級
隨著經濟全球化和消費者需求的變化，大多數企業(yè)開始摒棄原有“縱向一體化”發(fā)展戰(zhàn)略，放棄向自己不熟悉的上下游產業(yè)鏈擴張，轉而尋求“橫向一體化”發(fā)展，在自身專注的領域追求規(guī)模帶來的市場競爭優(yōu)勢，競爭的重點已從企業(yè)間競爭轉變?yōu)楣溕掀髽I(yè)集群的整體競爭。而制造業(yè)企業(yè)在這場轉變中也紛紛通過轉型升級來重新定位，生產方式和管理模式調整成為了制造企業(yè)制勝的重要條件。檢驗檢疫機構作為國家進出口質量主管部門，應當主動適應企業(yè)生產方式和管理模式的轉變，促進正常貿易和防范安全風險。因此，圍繞供應鏈管理的客觀實際，轉變以批次管理為核心的管理理念，追求質量安全可控基礎上的快捷便利通關服務，構建以風險管理為核心的供應鏈質量安全監(jiān)管模式，是融入供應鏈整體競爭的新市場環(huán)境，滿足新生產方式對速度、柔性的需求，促進我國制造業(yè)企業(yè)轉型升級，適應國際市場與競爭的必然選擇。
1.主要做法
1.1以質量安全為核心，構建風險管理體系
為了實現質量安全風險可控的整體目標，在省局指導下，昆山檢驗檢疫局借鑒ISO31000標準理論，結合昆山自行車行業(yè)和現代物流業(yè)實際情況，組建TBT技術協作組，在行業(yè)專家的協助下對風險進行識別，構建了包含風險監(jiān)測、風險分析、風險預警、風險快速處置為核心的質量安全風險管理體系。
為了做建立好風險管理體系，昆山檢驗檢疫局充分利用質量安全示范區(qū)建設的契機，與行業(yè)專家一起按照TBT要求，根據技術法規(guī)和標準內容對自行車類產品按照10個大類進行風險分解，對行業(yè)按照供應鏈物流環(huán)節(jié)進行流程分解，在境外通報、市場反饋、三方服務機構和主要企業(yè)建立起24個核心風險監(jiān)控點，并由各主要企業(yè)在影響產品質量的供應鏈內部關鍵流程建立了近千個內部風險監(jiān)控點，通過檢驗、檢測和檢查等手段來采集風險點在供應鏈內外部的監(jiān)控數據，并在檢驗檢疫主導下通過管理案例、管理現場會的方式引導企業(yè)將風險管理和改善手段應用到各個監(jiān)控點的控制當中協同開展風險管理；再利用監(jiān)控數據歸并處理對原有風險分析數據進行優(yōu)化更新，提高了風險管理的可靠性、針對性和效率，總結了降低管理成本的經驗，有效的降低高關注度的安全風險發(fā)生頻率；并通過風險監(jiān)控數據結合TBT協議國家風險信息的采集分析，利用建立的供應鏈網絡，提供各類風險的指向性快速預警，先后國內外信息通報47期、警示通報61期，有效縮短了產業(yè)應對質量風險管理的提前期，提升了供應鏈響應速度和柔性；最終疊加對風險監(jiān)控和監(jiān)管驗證中發(fā)現的質量事件快速反應機制，通過溯源調查、質量約談、主動召回、境外整改等處置手段的應用，提升了產業(yè)的軟實力。
1.2豐富評估、驗證與合格保證的供應鏈管理手段
供應鏈管理是物流、商流、信息流合一的管理方式，為了滿足宏觀監(jiān)管的要求，必須豐富檢驗檢疫管理手段。
昆山檢驗檢疫局結合發(fā)展實際，積極爭取地方政府大力支持，獲得地方5000萬基礎建設資金投入和800萬平臺建設資金，建立了江蘇出入境檢驗檢疫自行車檢測中心和安泰檢驗技術服務有限公司兩個省級公共服務平臺，分別從科技和商務角度為自行車類產品的設計驗證和制造中風險監(jiān)測提供物理、化學等方面全面驗證服務。
1.3建立會商協作、質量安全約談和快速處置機制
在探索過程中，檢驗檢疫人員發(fā)現，要深化供應鏈管理模式的內涵，效率和服務是關鍵。
因此，結合行業(yè)特點和昆山實際，在質量安全示范區(qū)內組建了22人的TBT專家協作組，重點開展TBT技術法規(guī)研究、安全風險管理規(guī)則修訂、質量管理技術培訓、參與信息化平臺建設和質量事件應急預案會商等工作。以捷安特公司核心價值團隊GTEAM管理提升活動為借鑒，在出口自行車集聚區(qū)及行業(yè)內部開展供應鏈質量風險管理實踐，結合組織開展以全面質量管理和精益生產為主的季度管理改善，建設優(yōu)質、可靠和高效并不斷自我完善的供應鏈網絡。
圍繞服務主題和安全風險的主線，昆山檢驗檢疫局還建立了質量安全約談制度，以國外技術法規(guī)動態(tài)和風險監(jiān)測數據為基礎，結合風險預警信息的傳遞，對重點企業(yè)重點安全風險予以充分關注，發(fā)揮警示和快速處理雙效合一的作用。
1.4供應鏈質量安全風險可控基礎上便捷通關
供應鏈管理的核心是質量安全，目的是質量安全風險可控基礎上對貿易的促進，便捷化通關就是檢驗檢疫積極應用的體現。
圍繞風險管理的核心，以公共服務平臺與電子信息化平臺建設為契機，充分試點質量安全基礎上的快速、可追溯放行新模式，打造便捷暢通的質量和通關服務環(huán)境。昆山檢驗檢疫局通過電子捷報、電子監(jiān)管、分類管理、風險管理等電子平臺的建設，利用公共服務平臺、企業(yè)之間質量信息數據共享，對風險可控的成熟產品實現了合格保證基礎上的出口報檢批可追溯放行，加快了誠信企業(yè)正常出口的速度，降低出口通關時間成本，提高了出口供應鏈的速度績效指標，使捷安特核心團隊的訂單完成時間有了明顯提高，也滿足了迪卡儂每批上百種產品拼箱出口臺灣14天的物流時限要求。
2.取得成效
通過供應鏈管理模式在出口自行車質量安全示范區(qū)和迪卡儂出口臺灣項目中的應用，管理成效初步顯現。以自行車產業(yè)為例，隨著供應鏈管理模式的應用，70余家企業(yè)評估，數萬批樣品的主動驗證，近千批樣品的監(jiān)管驗證。集聚區(qū)企業(yè)整體水平明顯提升，實現了質量管理體系全覆蓋，計量管理提升顯著，并且先后有1家企業(yè)通過出口免驗審核，1家企業(yè)獲得第十屆國家質量獎、亞太區(qū)卓越績效獎、江蘇出口優(yōu)質企業(yè)獎、蘇州市長質量獎，1家企業(yè)實驗室通過了CNAS認可和CPSC認可。區(qū)內21家企業(yè)累計設立研發(fā)中心13個，新增專利1657項，實用新型674項，新增商標479個，應用科技成果轉化39項，5個品牌獲“中國名牌產品”稱號，3家企業(yè)商標獲中國馳名商標。先進的TPS、TPM、TQM管理方法被越來越多的區(qū)內企業(yè)應用到管理活動中；提高效率的數控機床、自動焊接機器人，節(jié)能高效的精沖、冷擠工藝，環(huán)保理念的水性涂裝線在區(qū)內逐漸應用；鋁合金、鈦合金和碳纖維等新型材料也廣泛被采用。
3.未來研究方向
3.1進一步加強供應鏈管理模式風險內核研究
供應鏈管理模式的關鍵是質量安全風險在供應鏈管理活動中的實現。因此，加強以TBT通報、技術法規(guī)變化和市場反饋信息收集為重點的風險預警工作，加強以數據真實性、完整性為重點的風險監(jiān)測與分析活動，加強以社會效益最優(yōu)化與檢驗資源投入相平衡為基礎的檢驗監(jiān)管方案規(guī)劃和實施，通過對風險管理核心的研究來逐步完善供應鏈質量安全風險管理體系。
3.2加快信息化及公共服務平臺建設腳步
供應鏈管理模式的應用需要大量質量信息與真實的驗證結果支撐，加快信息化平臺與公共服務平臺的建設是重要基礎。構建符合供應鏈實際分布的網絡化信息平臺，既可以將質量安全風險管理規(guī)則貫徹到供應鏈各企業(yè)，同時還能幫助加強企業(yè)間協作和質量信息傳遞，為企業(yè)質量主體建設提供信息化支持。加強公共服務性實驗室檢測能力建設，可以降低地區(qū)總體檢測成本投入，為企業(yè)設計驗證、原材料管理和周期性驗證提供有益的補充。加強公共服務性三方評估機構的能力建設，可以為供應鏈上下游質量管理提供公正客觀的服務，為產業(yè)發(fā)展和質量保證能力改善提供機會。
3.3增強實用性、擴大供應鏈管理模式應用范圍
盡管通過在自行車質量安全示范區(qū)和迪卡儂出口項目中的應用，供應鏈管理模式有效性得到了一定體現，但面臨我們的更大挑戰(zhàn)是如何讓這一管理模式具有更蓬勃的生機和活力，加強在各類型產品中的應用實踐和各類型供應鏈中的測試是促進供應鏈管理模式發(fā)展的重要手段，也是深化分類管理，探索監(jiān)管、放行分離的需要。
4.結語
供應鏈管理模式研究是昆山檢驗檢疫局在省局指導下，結合質量安全示范區(qū)建設和迪卡儂出口項目需求，爭取政府政策支持，依托公共服務平臺等三方機構，緊緊圍繞風險管理的核心目標開展質量安全監(jiān)管，落實企業(yè)質量主體責任，充分履行監(jiān)管服務的職責的探索與實踐；也幫助昆山自行車產業(yè)新以全球不足1%的生產量獲得了超過4%的市場占有率，是檢驗監(jiān)管促進傳統產業(yè)轉型升級適應現代競爭的良好范例。
參考文獻
Abstract： With the construction of complicated and systematic project， the problems of risk management in project construction gradually get more and more people's concern and attention. But there are still many hidden dangers and problems in the current risk management model of the construction project in China. This paper mainly analyzes and researches how to build construction project management mode with high practical operability which is based on the current situation of engineering project construction in China and can integrate with the international advanced management mode.
關鍵詞： 風險管理；建設工程；管理模式；探析研究
Key words： risk management；construction project；management mode；analysis and research
中圖分類號：F407.9 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2016）08-0032-03
0 引言
建設工程的質量管理不僅是建設項目投資成效和具體適用的相關體現，更關系著人們生命財產安全的重要問題，所以工程項目建設中的風險管理問題就顯得尤為重要。我國對于建設一直以來都堅持高標準、高質量、嚴要求，但是相比于國外建設工程更加先進完善的風險管理體系模式，我國的建筑工程管理體系中還是存在著許多嚴重問題，這些安全隱患如果控制不當很可能就會引發(fā)重大的工程質量問題，對國家造成巨大的經濟損失也為人們帶來嚴重的生命財產威脅。所以我們需要對原有建設工程的風險管理模式進行改進和優(yōu)化，針對其問題隱患進行完善和補充，在結合我國實際工程建設現狀的基礎上對國外更加成熟與先進的管理模式進行有效借鑒，綜合探析研究出風控嚴格、管理安全并且實操性較高的建設工程風險管理體系新模式。
1 現有風險管理模式的問題分析
我國建設工程項目現有風險管理模式相比于國外更加成熟與先進的模式在理念和實踐應用方面都有著一定的不足。主要存在問題有以下三點：
①我國的建設工程風險管理模式風險“共保體” 原則的存在，使得保險公司必須承擔一筆人力物力財力的額外費用，會極大的影響保險公司在風險管理模式中的利益獲取。
②現行風險管理模式信息方面不對稱，關于風險管理的安全信息是合同協議內的不公內容，除了施工甲方、承保公司以及風險管理機構其余的每一個風險管理受益人都不能獲悉管理保護細則，一旦出現問題，不知情的一方不能及時進行問責和追究，容易因為信息不對稱而產生嚴重的誠信問題。
③現行風險管理模式監(jiān)督問責不是由風險管理機構直接施行，監(jiān)督過程中一旦發(fā)現問題，風險管理機構需要與施工甲方、保險公司同時批準，才能對管理問題進行措施補救以及問責懲罰，溝通上會浪費時間，并且會增加風險管理機構的監(jiān)督難度。
2 建設工程風險管理全新模式的研究分析
全新的工程項目風險管理模式以國外建設工程管理模式先進的經驗為參考模版，取消“共保體”風險管理原則，實現以風險管理全過程為基礎的獨立責任管理新模式（如圖1所示）。要對施工甲方、保險公司以及風險管理機構進行責任區(qū)分，不能混淆三者的權利范圍，在管理中追究到每一個具體方向的責任部門，以利益最大化的原則實現責任最大化。對建筑工程項目的具體管理以工程保險為主要風險基礎，保險公司擴大負責保障范圍，但不再與風險管理機構責任重疊，風險管理機構重點負責整個建筑工程項目的監(jiān)督執(zhí)行，權限范圍加大，遇到重大的工程管理問題，可以先行采取措施，而后再于施工甲方與保險公司進行問題確定，總之全新的管理模式對原有的弊端和問題進行了很大程度的補充和完善。另外，在實踐該風險管理模型的過程中，還應該做到以下幾點：
①建立與完善誠信體系。全新的工程項目管理模式施工甲方所代表的業(yè)主方、施工單位、設計單位以及工程監(jiān)理公司、工程保險公司和風險管理機構是權利區(qū)分，責任獨立的，所以在這樣的管理模式下，建立彼此的信用基礎就顯得尤為重要。誠信的體系包括對工程的質量信用、安全信用、經濟信用、合同信用等等，在信用的原則上，每一個單位做好自己的管理工作，履行自己的工程責任，為了最終的共同利益，完成整個建筑工程項目的風險管理工作。
②完善行業(yè)管理。首先要建立所有工程管理參與方的工程保險共同規(guī)則，對工程各方的行業(yè)自律、要求標準和管理細則進行明確的規(guī)定和責任劃分，同時實現信息共享。其次，一定要對施工甲方、保險公司和負責監(jiān)督執(zhí)行的風險管理機構建立工程保險的行業(yè)自律機制，來規(guī)范建筑行業(yè)風險管理工作的所有相關內容，共同遵守、自我約束、自我發(fā)展，最終有效的降低工程風險，實現管理模式的最優(yōu)協調效果。
③培養(yǎng)專業(yè)人才。為了實現全新管理模式的有效運用，工程管理參與方要特別注重對專業(yè)人才的培養(yǎng)和發(fā)展，開設工程保險和建筑風險管理的專業(yè)培訓課程，對相關工作參與人員都進行系統和體系的管理培訓，并與保險公司、風險管理機構和建筑施工方進行實踐對接，對培訓人員進行實際的理論加強，理論聯系實際，加快專業(yè)人才的培養(yǎng)工作。
④完善建筑工程項目風險管理的相關法律法規(guī)體系。全新的管理模式各負責企業(yè)實現獨立的責任承擔，在這樣的機制下除了良好的誠信體系基礎，也需要相關法律法規(guī)體系的建立和完善，實現政府部門的宏觀監(jiān)督和把控，更加有效地確保工程項目風險管理和質量管理的可靠性。
⑤發(fā)展信息技術，促進工程保險和風險管理的信息化。建筑工程管理實現信息化是建筑行業(yè)發(fā)展的必然趨勢與要求，所以直接負責到工程項目施工安全和風險控制的工程保險和風險管理也一定要進行信息化的改變和優(yōu)化。一般在基于工程保險的建筑工程風險管理新模式中，會采用PIP的信息技術，改變原有管理模式中工程項目信息點對點的信息交換方式，更加有效地實現項目工程參與各方的信息共享，大大提高項目建設的信息透明度，增強風險管理的效率。
3 工程變更索賠風險管理案例
3.1 工程概況
某地鐵車站主體圍護結構為厚800mm地下連續(xù)墻，原設計深度為28m，基坑開挖深度21m。降水方式為敞開式降水，降水費用150萬元包干使用，降水方案由施工單位自行設計施工，原投標報價C30混凝土為983.53元/m3，鋼筋5246.17元/t，型鋼制安5874.27元/t，投標總價2707萬元。
3.2 變更風險分析
2008年3月，由深基坑專家委員會對設計單位的初步設計方案進行評審，在評審過程中，我單位提出應加深地下連續(xù)墻的深度，變更理由為：
①設計地下連續(xù)墻深度28m，基坑開挖深度最深達到21m，且由于基坑土質為細沙，連續(xù)墻插入比不足，無法保證基坑的穩(wěn)定，嚴重時有可能發(fā)生類似于杭州地鐵基坑垮塌的嚴重安全事故。
②該地鐵車站站位所處地下水位較高，為0.5～2.0m，承壓水位較高，且地下水系與長江水位連通，形成無限補給，敞開式降水很難達降水效果。站區(qū)地質條件主要以粉砂、粉細砂為主。底板埋深20.5m（有效站臺中心處），基坑底位于4-1粉砂層和4-2粉細砂層上，在降水效果不理想的狀態(tài)下，此種土質極易液化，形成軟基，嚴重時可能發(fā)生管涌，涌沙等情況，給基坑的安全帶來極為不利的影響。
③基坑周邊建筑物較多，且建筑基礎形式多樣，基坑西南南側距離地面3層、地下1層混凝土框架結構某大型超市4.1～7.2m，西北側20m為一地下通道；東北側距離一28層大廈17m左右；敞開式降水勢必造成建筑物的不均勻沉降，帶來巨大的社會影響和安全隱患。
④該車站下穿運營中的輕軌線線路，地下連續(xù)墻距輕軌橋墩的最小距離為1.25m，輕軌橋墩基礎為深度48m的摩擦樁，地下連續(xù)墻的深度如小于樁基深度，不利于摩擦樁的穩(wěn)定，給運營中的輕軌帶來安全隱患。
3.3 風險控制措施
基于以上考慮，我單位采取了以下風險控制措施：
①地下連續(xù)墻深度加深，最好落底入巖，使基坑內形成止水帷幕。
②在大型超市側及地下通道側增加高壓旋噴樁，即能提高止水效果，又能保證地下連續(xù)墻成墻過程中槽壁的穩(wěn)定。
③地下連續(xù)墻每幅墻體接縫處增加高壓旋噴樁加強止水效果。
3.4 風險控制效果
2008年5月，正式施工圖紙下發(fā)后，深基坑評審會議的結果得到了充分的落實，連續(xù)墻深度增加至48m，基礎入巖1.5m，增加相應的高壓旋噴15258m。我單位在此基礎上，耐心細致，作好各方面工作，鍥而不舍，據理力爭，與業(yè)主單位就地下連續(xù)墻由于深度增加而引起的單價問題進行了談判，在原合同單價基礎上，對我單位地下連續(xù)墻單價進行了變更增補。而且，由于地下連續(xù)墻入巖，大大降低了總價承包的降水的費用，此項變更的落實，給我項目增加了958萬元的利潤。具體情況見表1。
此變更成功的關鍵性在于以確保安全為載體，充分利用地質和周邊建筑實際，最終實現地下連續(xù)墻變更。變更后的工程成本未超出預測范圍，單位不僅沒有因此承擔變更索賠的損失，而且還因此增加了958萬元的利潤，這在很大程度上得益于前期得力的變更風險控制措施。
4 總結
在工程建設領域基于全新風險管理框架下對工程管理模式進行創(chuàng)新和優(yōu)化，是我國建筑行業(yè)未來發(fā)展的必然趨勢。以工程保險為基礎的風險管理內容，可以有效地轉移建設工程風險，提高事故預防能力，保證工程項目建設的順利進行，對原有的傳統管理模式是一種極大的補充和完善，所以在未來的建筑行業(yè)發(fā)展中，這種全新的風險管理模式應該得到進一步的推廣和應用，實現建筑行業(yè)更大的發(fā)展和進步。
參考文獻：
[1]李杰.跨越工程保險技術障礙途徑與風險管理模式的研究[D].華僑大學，2011.
[論文摘要] 本文界定基于理財柔性財務戰(zhàn)略風險管理內涵，構建基于理財柔性的財務戰(zhàn)略風險管理動態(tài)一體化模式，進一步分析其實施機制：財務戰(zhàn)略預算管理和期權管理。
一、引言
隨著財務實踐和理財環(huán)境的不確定性劇增、日益復雜，財務戰(zhàn)略風險管理越來越成為財務戰(zhàn)略管理的重要組成部分。而柔性是為處理不確定性而設置的、提高系統以變應變的能力。因此，從財務柔性的角度管理財務戰(zhàn)略風險管理顯得尤為重要。
對于相關概念，許多學者進行了研究。鄧明然教授認為：“企業(yè)的理財柔性是快速而經濟地處理理財活動中環(huán)境變化或由環(huán)境變化引起的時時、處處不確定性的能力。這種能力由緩沖能力、適應能力和創(chuàng)新能力組成”。趙華教授進行進一步研究，認為理財柔性還包括財務系統的協調能力。趙華教授認為：“財務戰(zhàn)略風險管理是一個基于平衡計分卡的戰(zhàn)略風險測度機制，通過適應變化、利用變化和創(chuàng)造變化處理動態(tài)環(huán)境和不確定性，以提高動態(tài)競爭能力，并最終實現企業(yè)價值最大化的思維模式、決策制定和控制活動。”
二、基于理財柔性財務戰(zhàn)略風險管理內涵界定
綜合國內外相關文獻和理財柔性、財務戰(zhàn)略風險管理特征，筆者認為，基于理財柔性的財務戰(zhàn)略風險管理是指：在對財務環(huán)境不確定性系統分析的前提下，以理財柔性為導向，以財務戰(zhàn)略預算柔性和期權柔性為路徑，通過利用變化、創(chuàng)造變化處理動態(tài)環(huán)境和不確定性，減少財務戰(zhàn)略預期和實際的差異，提高企業(yè)動態(tài)競爭力，最終實現企業(yè)可持續(xù)價值創(chuàng)造能力最大化的一種動態(tài)思維模式、決策和控制活動。
這一概念體現以下特征：
1.理財柔性指導性
本文的財務戰(zhàn)略風險管理最基本的特征是理財系統的柔性基礎。財務戰(zhàn)略風險管理的柔性基礎是指，強調通過提高財務系統的柔性能力，包括緩沖能力、適應能力、創(chuàng)新能力和協調能力，進行財務戰(zhàn)略風險動態(tài)管理。一方面通過提高和整合財務組織柔性、財務能力柔性、財務資源柔性及財務活動柔性，主動利用變化、制造變化和創(chuàng)造變化，處理動態(tài)環(huán)境和不確定性。另一方面，強調權變意識、學習創(chuàng)新意識，激發(fā)財務系統人員乃至全員的主動性，使財務戰(zhàn)略風險管理成為全員自覺自愿的行動。
2.狀態(tài)依存性
基于理財柔性財務戰(zhàn)略風險管理強調與財務戰(zhàn)略環(huán)境保持動態(tài)一致性，尤其是關注企業(yè)財務系統內外資源、能力和環(huán)境的耦合，動態(tài)保持財務戰(zhàn)略風險管理過程與財務戰(zhàn)略環(huán)境的協同性。當環(huán)境輕微變動時，財務戰(zhàn)略按既定戰(zhàn)略行事，體現財務戰(zhàn)略對行為的指導性；當環(huán)境出現較大變動時并影響全局時，必須利用機會，甚至創(chuàng)造機會，對財務戰(zhàn)略做出調整，提高財務戰(zhàn)略風險管理的效能。
3.整體性
首先，作為管理對象的財務戰(zhàn)略風險是由各種財務戰(zhàn)略風險因素耦合而成；第二、財務戰(zhàn)略風險管理的長期性、動態(tài)性和復雜性決定，必須對財務活動的各個方面、全過程、全員進行整合管理；最后，管理是一個系統的過程，包括財務戰(zhàn)略風險的預測、評估、測度、管控和信息反饋，并且管理過程必須具有前瞻性，以保證管理的有效實施。
4.在目標上體現持續(xù)價值增值性
基于理財柔性的財務戰(zhàn)略風險管理是一種戰(zhàn)略價值觀，著眼于長期策劃的思維方式和理念。其最終目標是，當理財環(huán)境發(fā)生變化時,企業(yè)理財系統及時耦合財務系統和財務環(huán)境,動態(tài)平衡財務戰(zhàn)略報酬與風險，保持資金的長期有效均衡流動，最終實現企業(yè)價值最大化。
三、基于理財柔性財務戰(zhàn)略風險管理動態(tài)一體化模式
基于理財柔性財務戰(zhàn)略風險管理實質是企業(yè)根據財務環(huán)境的變遷適時調財務戰(zhàn)略,最大限度地利用企業(yè)的財務系統柔性,充分提升風險管理效率。其動態(tài)一體化模式是：①以財務戰(zhàn)略環(huán)境分析為起點。通過對財務戰(zhàn)略內外環(huán)境的分析，綜合考察企業(yè)財務戰(zhàn)略的各種不確定性因素、機會及威脅。②核心是高效耦合財務資源、能力、組織、活動、文化五種柔性同理財環(huán)境不確定性。通過財務柔性與理財環(huán)境的有效動態(tài)協調，主動適應變化、制造變化應對變化。③以財務戰(zhàn)略預算管理機制、期權管理機制為路徑，對財務戰(zhàn)略風險進行動態(tài)預測、評估、測度、預警、控制。④最后通過信息反饋系統動態(tài)調整。若財務戰(zhàn)略實際同預期一致，則保持原財務戰(zhàn)略和財務戰(zhàn)略風險管理方案；若不一致，則要及時動態(tài)循環(huán)對環(huán)境環(huán)境分析，耦合理財柔性與財務戰(zhàn)略環(huán)境，再次對財務戰(zhàn)略風險管理進行預測評估、測度、預警和控制，調整財務戰(zhàn)略預期與實際的差異，最終實現企業(yè)持續(xù)價值最大化。
四、基于理財柔性財務戰(zhàn)略風險管理有效實施機制
1.財務戰(zhàn)略預算管理機制
財務戰(zhàn)略預算機制是財務預算的編制、實施和考核融入理財柔性思想，通過財務戰(zhàn)略預算的柔性功能，有效協調財務資源、能力、活動，主動應對企業(yè)理財環(huán)境不確定性，動態(tài)調整財務戰(zhàn)略預期與實際結果的不一致，控制財務戰(zhàn)略風險，最終實現企業(yè)財務戰(zhàn)略預期目標。內容如下：①首先設立扁平化的財務預算管理委員會。提高財務系統各部門信息溝通的及時性、有效性，是財務戰(zhàn)略預算動態(tài)調整的組織協調柔性保證。②樹立權變意識，設立適度的財務戰(zhàn)略預算方法和財務預算指標體制。根據具體需求，采用彈性預算、零基預算、滾動預算等，使預算具有伸縮性，增加預算的適應性，從源頭提高財務預算系統與不確定性環(huán)境的耦合性。在財務戰(zhàn)略預算指標體系的構建方面，既要設定剛性的財務風險管理指標，還要提供學習和成長、內部經營過程、顧客等反映財務戰(zhàn)略長遠發(fā)展的柔性指標，使財務戰(zhàn)略預算更多關注財務戰(zhàn)略的未來風險、潛在收益。③財務戰(zhàn)略預算的動態(tài)風險控制。財務戰(zhàn)略預算是在科學預測的基礎上對一系列可能出現情況的量化，具有一定的伸縮性和變化幅度，對財務戰(zhàn)略環(huán)境不確定性具有一定的緩沖能力和適應能力，具有抵御財務戰(zhàn)略風險的功能；更重要的是財務戰(zhàn)略預算具有動態(tài)性、戰(zhàn)略性，不斷關注未來環(huán)境變化適時調整，動態(tài)測算財務戰(zhàn)略預算執(zhí)行與預期偏差，就有可能超出企業(yè)的承受范圍時，財務戰(zhàn)略預算可進行適時動態(tài)調整，以變應變，將財務戰(zhàn)略風險調整至可接受水平。
2.期權管理機制
所謂期權，是一種允許持有者在未來某天或某天前，按照某個特定價格買入或賣出某種特定資產的權利。在期權管理機制下，期權持有者享有權利卻不負擔執(zhí)行義務、可以以有限的成本獲取無限的報酬，并且充分考慮企業(yè)理財活動未來不確定性和風險潛在收益，主動利用不確定性創(chuàng)造價值，體現了較強的財務柔性。
運用期權管理財務戰(zhàn)略風險主要體現在：①套期保值轉嫁財務戰(zhàn)略風險。當企業(yè)理財活動將引起某種財務戰(zhàn)略資產出現空頭(或多頭),預計價格將發(fā)生不利變化時,可以買入看漲(或看跌)期權。通過建立期權和標的資產的組合頭寸,標的資產不利變動的損失可以從期權頭寸的收益中得到彌補,而標的資產有利變動的收益可以通過不執(zhí)行期權而得以保留。有效地規(guī)避價格變動風險, 將企業(yè)不愿承受的財務風險轉嫁給其他的套期保值者和愿意承受風險的投機者,達到轉嫁財務戰(zhàn)略風險的目的。②期權戰(zhàn)略轉換主動應對財務戰(zhàn)略風險。財務戰(zhàn)略風險管理的每個決策過程都是財務戰(zhàn)略機會的選擇，可以看成一個期權，則企業(yè)財務戰(zhàn)略風險管理過程實際就是一系列復合期權，其中企業(yè)潛在的一系列財務戰(zhàn)略風險管理決策可看成影子期權。如果企業(yè)財務戰(zhàn)略活動面臨的前景不明確，無法測度財務戰(zhàn)略風險或者測度的財務戰(zhàn)略風險在企業(yè)可調險度之外，則看成是一個終止看跌期權，終止財務戰(zhàn)略；如果企業(yè)理財系統未來不確定性前景明確，財務戰(zhàn)略風險在企業(yè)可接受范圍之內，企業(yè)識別潛在的財務戰(zhàn)略管理決策，形成真實的復合期權，企業(yè)采取既定財務戰(zhàn)略和財務戰(zhàn)略風險管理方案；如果預測后的財務戰(zhàn)略風險介于上述二者之間，企業(yè)財務系統在識別出影子期權后，迅速經濟地重新配置財務資源和能力，形成新的期權，即新的財務戰(zhàn)略風險管理決策，使財務戰(zhàn)略風險管理得到進一步延伸。③通過股票期權制 ，使員工薪酬與企業(yè)財務戰(zhàn)略風險、公司長期利益有機地結合在一起，激勵他們管理企業(yè)財務戰(zhàn)略風險的積極性主動性。
參考文獻：
關鍵詞:基層商業(yè)銀行信貸風險定價預警
2008年，隨著我國金融體制改革的不斷深入，特別是銀行業(yè)開放過渡期結束已有一年多，中國銀行業(yè)賴以生存的環(huán)境正在發(fā)生深刻變化，面對機遇和挑戰(zhàn)，國有商業(yè)銀行已逐步加入了上市公司的行列，在新的經營與監(jiān)管環(huán)境下，各家銀行已將風險控制放在了重要的位置，而信貸風險的管理更是重中之重。對比西方商業(yè)銀行信貸風險管理的模式，我國商業(yè)銀行需要改革和借鑒的地方還很多。
一、中外商業(yè)銀行信貸風險管理模式的差異
目前我國一些商業(yè)銀行，正在推進的風險管理體制改革是在解決公司治理結構的風險治理結構問題，是在超形似的方向努力（目前仍然是過渡的形式），其最主要的作用恐怕在于形成有利于制衡的經營管理架構。但就信貸風險管理理念、方法、方案、體系來講，與國際先進銀行間的差距是顯而易見的.
（一）管理理念對比
對照國外信貸管理的先進經驗可以看出，我國商業(yè)銀行近幾年引入的一些管理理念確實是相當先進的，現在我們對這些基本概念和理念（如經濟增加值、內部轉移價格、經濟資本及分配等）并不感到陌生。然而我們對這些理念的理解還是比較初步的和粗略的，理念的實踐運用主要體現在編制和營運經營計劃方面，能夠領會基本要義的人員可能主要集中在少數參與編制經營計劃（含相關部門）的人員，對于業(yè)內大多數人來講，甚至可以說還是處在理念的普及階段。而國際先進銀行無論在整體風險管理理念還是在具體業(yè)務層面，對資金和服務的科學定價（利率、費率）用以響應不同的資金轉移價格、資本的合理分配用以匹配不同的風險類別等具體方法的運用，對與信貸風險和資本占用相關的貸款定價和風險進行計算，都貫穿于單筆業(yè)務、每條產品線、市場區(qū)間和業(yè)務單元的日常工作。
（二）管理方法與工具的使用
客觀地講，我國商業(yè)銀行在硬件技術方面與外資銀行相比，并不遜色，但技術水平的應用與國際先進水平卻存在明顯的差距：在風險的衡量和判斷上還不能借鑒先進的科技，尤其是缺乏計量的各種模型、系統及工具，無法對各類風險分門別類地進行自動、動態(tài)、組合計量從而實施管理策略措施的相應取舍；數據庫的建設尚處于初級階段，數據積累不足；尚不能運用先進技術建立科學的業(yè)績價值管理體系，而這些才是信貸風險管理的真正精華之所在，是神似之真正目標。
（三）產品定價方面
由于受我國利率管理體制的限制，我國商業(yè)銀行在產品定價的探索方面長期處于空白狀態(tài)，而隨著我國利率市場化改革的不斷推進，各家銀行在信貸產品定價方面發(fā)生了積極的變化：在定價行為上具有了一定的制度規(guī)范；對貸款利率定價的管理方式方法進行了有益的探索，定價行為已具有一定的穩(wěn)定性和成熟度。但在具體操作中仍存在著一些非理性因素：如定價方式簡單粗放，缺乏科學性；信貸業(yè)務流程中定價環(huán)節(jié)被忽視；信貸產品單一，定價方式方法創(chuàng)新不足等。而外資銀行在產品定價方面早已有其成熟的做法和風險理念，值得我們去借鑒與推廣。（四）風險預警機制的建設方面
在市場經濟中，任何行為主體之間都不可能擁有相同的信息，即現代經濟學所說的市場信息的不對稱。信貸市場的環(huán)境更為復雜，在現實的銀行與企業(yè)之間，由于受到許多因素的影響，存在著明顯的信息不對稱，即包括外部市場信息，也包括內部交叉信息，它給銀行的風險管理帶來極大的難度。面對這種信息不對稱帶來的風險，需要銀行建立科學嚴密的風險預警系統。我國商業(yè)銀行實施審貸分離業(yè)已多年，但銀行相對于借款人、風險管理部門（信審人員）相對于經營部門（客戶經理）兩個層面的信息不對稱一直是不能逾越的難題。而發(fā)達國家銀行經過多年的演變，已形成較為清晰且實效性很強的風險預警機制.
二、我國基層商業(yè)銀行信貸風險管理模式的改革方向
我國商業(yè)銀行目前的信貸風險管理理念和實踐，與國際一流銀行呈現出不小的差距，差距即方向。按照總部集中風險控制的趨勢，消除差距的許多方面基層行可能無法作為（如內部風險評級等各類系統、風險模型、組合管理所需的集中化數據庫、可自動計算的違約率及損失模型等），但有些方面基層行還是能夠有所作為的（如定價、績效考核、貸后管理的一些方面）。借鑒國外先進經驗，可以借用四個“基于”來表述我國基層商業(yè)銀行信貸風險管理模式的改革方向：
（一）基于價值的風險管理
風險管理是財務管理的重點，基于價值的財務管理必然要求基于價值的風險管理。換言之，信貸風險管理或者資產質量控制要緊緊圍繞價值創(chuàng)造進行，我們與國際先進銀行風險管理從而創(chuàng)造價值的水平差異體現在：我們的風險管理是比較淺層次的（單一風險貸款的營銷、發(fā)放、管理、回收、處置等），而先進的更積極的風險管理方式是用風險來推斷借款人的信用額度，進行信貸組合管理，且貸款是可以買賣的、同時可以盯市估值的，可以買賣使風險得以“轉手”，可以盯市估值能夠及時擁有大量新的信息，對風險的計量和應對真正做到動態(tài)。
（二）基于風險的產品定價
我國商業(yè)銀行進行產品定價時往往對風險估計不足，或是沒有相應的風險評估機制，因此樹立風險理念對產品定價顯得尤為重要，從基層行處的角度出發(fā)，樹立下列風險理念對商業(yè)銀行而言更為實際：
1．從貸款收取的息差不是簡單的存貸款利差，而是作為對銀行給相關借款人發(fā)放貸款所承受的相應風險的補償。
2．信貸回報是不對稱的，上行空間有限，下行空間相當大。
3．貸款集中不能不能像股票投資那樣會有額外收益，相反它會造成額外負擔外損失；
4．要把對中長期貸款的風險評估和分析在多重假設性分析的基礎上進行，其中現金流分析至為重要。
5．把整體風險管理和決策結合起來的主要工具有兩個：用資金轉移價格來分配利息收入（作為計算單筆業(yè)務、每條產品線、市場區(qū)間和業(yè)務單元利息收入的參考，將利率風險控制在既定的額度內的同時讓資本最低化和投資回報最大化）；用資本分配系統用以分配風險。
6．通過合理定價信貸（產品和服務）定價，確保從客戶所賺取足夠的收益，足以彌補損失準備和保證獲得相應的資本回報率。
7．小額信貸損失是無可避免的，因此，銀行要把小額信貸損失作為銀行業(yè)務普通成本來處理；中小企業(yè)和地產企業(yè)借款人比大企業(yè)借款人的損失機率則較大。
以上風險理念的樹立將使商業(yè)銀行在具體操作上有量化的依據，從而保證其在定價時更科學合理。
（三）基于信息的風險預警
在實行審貸分離后，信審人員所掌握的信息應多于送審人員所提供的信息。面對信息不對稱這一難題，從國外的經驗來看，以下方面對于有效釋緩信息不對稱之困具有借鑒之處：
1．貸后管理從單個風險和組合風險兩個層面同時進行。
2．充分重視市場風險管理：專門的機構（部門）對貸款進行盯市估值，EDFS每天更新（適用于上市公司客戶）；對質押、抵押品的估值及隨后的盯市監(jiān)控；樹立違約點意識。
[關鍵詞] 護理風險管理；耳鼻咽喉頭頸外科；護理服務
[中圖分類號] R473.76 [文獻標識碼] C [文章編號] 1673-9701（2014）05-0107-02
所謂護理風險，主要是指在護理服務的實施過程中所存在的若干危險因素而使患者直接或者間接地受到傷害或者死亡的風險[1，2]。風險管理是臨床護理服務的一種常見的管理程序，此項管理模式是對現存的以及潛在的某些醫(yī)療風險事件進行客觀地評估，并實施效果理想的對策加以處理，從而使患者在實際的外科治療過程中盡可能少地發(fā)生風險事故的發(fā)生[3]。本研究選取2010年6月～2013年6月入住我院的100例耳鼻咽喉頭頸外科患者作為研究對象，并將常規(guī)護理與護理風險管理模式應用于耳鼻咽喉頭頸外科患者的護理服務工作中的效果進行對比分析，現報道如下。
1 資料與方法
1.1 臨床資料
選擇2010年6月～2013年6月入住我院的100例耳鼻咽喉頭頸外科患者作為研究對象，其中男59例，女41例；年齡14～75歲；文化情況：小學文化25例、初中30例、高中37例、大專及以上8例；住院時間5～15 d，平均（8.20±0.57）d。將本組患者隨機分為對照組與觀察組各50例，兩組患者在一般資料方面比較，差異均無統計學意義（P > 0.05）。
1.2 方法
對照組患者在實際治療的過程中對護理服務行常規(guī)的護理管理模式，包括常規(guī)的生命體征監(jiān)測、巡回護理等[4]。觀察組患者在實際治療的過程中實施護理風險管理模式，主要包括：①患者風險管理方面：如患者進行手術治療后，應向其講解關于手術治療的相關知識，使患者對術后存在跌倒的可能性及危險性進行充分地了解，并在頭腦中形成一種潛意識，并做好積極的心理準備[5]。一般而言，在換藥室抽取填塞物，在實際的操作過程中護理工作人員應該盡可能地陪護左右，待填塞物被取出后由醫(yī)護工作人員攙扶患者回到病室。如在對患者進行擦澡的時候，應該盡可能地應用堿性肥皂。如按照壓瘡過程中所發(fā)生的危險因素對患者進行綜合性地客觀評價，對患者的健康宣教工作也需進一步加強，使得患者對翻身的重要性進行充分地了解[6]。如果患者已經發(fā)生壓瘡等癥狀，應該對壓瘡的具體分期情況進行綜合性地評價，按照實際的情況對其進行積極、有效的處理。另外，如護理工作人員需要花費一定的時間對患者自身的管道情況加以識別，氣道濕化管以及靜脈輸液管均需要維持在一定的壓力范圍之內，懸掛于輸液架上的時候極為相似，會使得護理差錯的發(fā)生率顯著升高。對于不同的管道應該使用顏色不同的標志，這樣是為了一目了然，從而使得護理隱患以及護理失誤率顯著降低。②護理工作人員方面的管理：使得護理工作人員對實施護理告知重要性的認識明顯提升；通過對實際的臨床護理中存在的一系列問題或隱患進行分析，并與臨床護理工作實踐相結合，制定積極、有效的計劃；使得每位護理工作人員均能很好地掌握需要向患者及其家屬告知的全部內容。各層護理工作人員的業(yè)務素質培養(yǎng)工作亟需進一步地加強，使其專業(yè)知識水平得到明顯地提升[7]。組織護理工作人員對相關知識進行學習，常見風險的具體處理對策、搶救程序以及規(guī)章制度等均要全面地進行考核。護士長應對排班模式進行必要的改革，按照時間段上存在的差異性對工作量的實際變化進行合理地分配，做到人力資源合理的安排。在治療的高峰期實施彈性排班管理制度，對于危重病患者搶救的時候應實施動態(tài)排班制度，并采取多種方法進一步解決護理人員工作壓力過大等方面問題[8]。
1.3 觀察指標
比較兩組患者不良事件發(fā)生率、滿意度、治療時間以及干預前后患者焦慮評分（SAS）。
1.4 統計學方法
采用SPSS18.0統計學軟件對數據進行處理，計量及計數資料分別用均數±標準差（x±s）及相對數表示，分別采用t檢驗與χ2檢驗，P < 0.05為差異有統計學意義。
2 結果
2.1 兩組相關指標對比分析
對照組與觀察組不良事件發(fā)生率、滿意度及治療時間相比，差異有統計學意義（χ2=6.172、3.781，t=4.129，P < 0.05）。見表1。
表1 兩組相關指標比較
2.2 兩組患者干預前后SAS評分比較
觀察組干預后SAS評分顯著低于對照組干預后SAS得分（t=3.973，P < 0.05）。見表2。
表2 兩組患者干預前后SAS評分比較（x±s，分）
3 討論
基礎護理是臨床護理工作的最為基礎的環(huán)節(jié)，是臨床各項治療以及護理工作的前提與基礎，反映了醫(yī)院護理水平以及醫(yī)院質量管理水平的高低。隨著醫(yī)改新方案的逐漸實施，對醫(yī)院基礎護理工作提出了更高的要求，而護理工作人員是實施基礎護理的主體部分，同時也是決定其實施的重要因素。然而，在傳統觀念以及社會不良風氣的影響下，部分護理人員認為，基礎護理是伺候人的工作，不愿將過多的時間以及精力用于基礎護理過程之中[9]。
在實際耳鼻咽喉頭頸外科患者的護理過程中，護理風險貫穿在患者的整個護理之中，對患者進行風險管理是一項持續(xù)性的以及長時間的工作，如何使得患者的住院安全性得到較為充分地保證，患者的康復效率更進一步加快，是值得每位護理工作人員均需要考慮的問題。只有不斷地對護理工作人員護理風險意識以及綜合素質的不斷培養(yǎng)，進一步地健全護理管理的相關機制，才能夠為廣大患者提供更為安全、優(yōu)質以及有序的護理服務[10]。對患者在住院過程中所出現的一系列護理安全隱患進行有目的的預見，并將護理以及防范工作置于護理風險事件之前，這樣才能夠使得患者的安全隱患的發(fā)生率得到有效地控制，使得護理缺陷以及投訴率明顯減少，從而使得護理質量以及患者的滿意度得到明顯地提升，使得醫(yī)療安全得到充分地保障。本研究結果顯示：對照組與觀察組不良事件發(fā)生率、滿意度及治療時間相比，差異有統計學意義（P < 0.05）；兩組護理干預前后SAS評分差異均有統計學意義（P < 0.05），且觀察組護理后SAS評分顯著低于對照組護理后SAS得分（P < 0.05）。該結果與相關文獻報道結果基本一致[3，6，8]。
綜上所述，護理風險管理模式對耳鼻咽喉頭頸外科的護理服務工作進行管理的效果顯著，應對該護理管理模式加以推廣及應用。
[參考文獻]
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