發(fā)布時(shí)間：2023-11-01 16:23:21
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)培訓(xùn)樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
1.1制定護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理措施：以《患者安全目標(biāo)》為依據(jù)，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制理論，制定護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理措施。其內(nèi)容有：①風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)象：新生兒科醫(yī)護(hù)人員。②建立完善新生兒科科內(nèi)護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理理念制度：參照相關(guān)護(hù)理不良事件報(bào)告制度，將管路脫落、護(hù)理意外、給藥缺陷以及壓瘡等列入護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)事件，并實(shí)行無懲罰上報(bào)制度[3]。③成立護(hù)理組織：在不良事件發(fā)生后，由各科室的護(hù)士長將其事件上報(bào)，并第一時(shí)間召開本科室會(huì)議，集中討論不良事件的原因、表現(xiàn)，并制定有效的措施，規(guī)范實(shí)施流程，展開護(hù)理工作。并將會(huì)議結(jié)果記錄后進(jìn)行呈報(bào)。④召開質(zhì)量分析會(huì)議：針對(duì)護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理措施的實(shí)施情況，定期召開會(huì)議（1月1次）。會(huì)議要求護(hù)士長、護(hù)理主任參加，通報(bào)內(nèi)科發(fā)生的各種不良事件，并針對(duì)事件進(jìn)行分析、討論，進(jìn)而從中獲取教訓(xùn)和經(jīng)驗(yàn)，以有效避免類似事件發(fā)生。⑤考評(píng)護(hù)理質(zhì)量：依照相關(guān)規(guī)定，制定本科室護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，并按照規(guī)定內(nèi)容，進(jìn)行質(zhì)量評(píng)價(jià)，其包括留置針的維護(hù)、檢查給藥、醫(yī)囑執(zhí)行情況等，并詳細(xì)記錄質(zhì)量控制內(nèi)容。⑥采取培訓(xùn)措施：面向全體護(hù)士，各個(gè)科室由護(hù)士長帶頭，進(jìn)行培訓(xùn)；建立培訓(xùn)考核標(biāo)準(zhǔn)，將培訓(xùn)成績與護(hù)士利益相結(jié)合，以提升培訓(xùn)效果；每月組織各層護(hù)士學(xué)習(xí)專業(yè)理論，并進(jìn)行實(shí)踐考核。
1.2統(tǒng)計(jì)方法：計(jì)量資料以χ2進(jìn)行檢驗(yàn)，組間差異以P＜0.05具統(tǒng)計(jì)學(xué)意義。
2結(jié)果
研究發(fā)現(xiàn)，實(shí)施護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理措施后，給藥缺陷、壓瘡、意外傷害以及管路脫落等現(xiàn)象明顯降低，且患者對(duì)護(hù)理的滿意度提升（實(shí)施前：89.22%，實(shí)施后：96.34%），這說明護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理措施具有較好的臨床價(jià)值。
3討論
3.1落實(shí)患者安全要求：嚴(yán)格查對(duì)患兒身份，包括對(duì)患兒姓名、床號(hào)等，在落實(shí)患兒身份后，針對(duì)性用藥，提升用藥正確性，并按照醫(yī)囑進(jìn)行護(hù)理；按照相關(guān)規(guī)定、流程，護(hù)理人員要規(guī)范自身操作，并進(jìn)行條理性操作；加強(qiáng)與患兒家屬交流與溝通，及時(shí)了解患兒病情，并進(jìn)行嚴(yán)格檢查，完成每次巡視；提升對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件的認(rèn)識(shí)，認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)無小事，及時(shí)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防控制，將風(fēng)險(xiǎn)隱患降低到最?。徽归_質(zhì)量分析會(huì)，各科護(hù)士長、風(fēng)險(xiǎn)管理人員要對(duì)本科室的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行匯報(bào)，并通過討論、溝通，采取有效的預(yù)防和解決措施；對(duì)醫(yī)護(hù)人員進(jìn)行護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，提升其風(fēng)險(xiǎn)護(hù)理技能。
3.2落實(shí)護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理措施，減少風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生率：通過研究發(fā)現(xiàn)，在落實(shí)護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理措施、考核制度以及一些相關(guān)措施后，預(yù)前隱報(bào)、瞞報(bào)的現(xiàn)象減少，這對(duì)于提升護(hù)理人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)、提升護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別認(rèn)識(shí)具有重要作用，如燒傷、燙傷事件的發(fā)生率大大降低。引起其變化的原因主要在于，護(hù)理過程中對(duì)病房設(shè)施、患者病情、知識(shí)培訓(xùn)程度等進(jìn)行檢查或是考核，如檢查桌頭床不銹鋼固定托、試管選用、儲(chǔ)藏柜關(guān)閉情況等，同時(shí)，加強(qiáng)護(hù)理人員與檢驗(yàn)科的溝通，并從質(zhì)量評(píng)價(jià)中吸取經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，以預(yù)防此類事件發(fā)生。
一、從制度入手，完善內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度
科學(xué)合理的制度是促進(jìn)各項(xiàng)工作開展的重要保障，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理自然也不例外。這就需要環(huán)境咨詢公司在內(nèi)部建立良好的牽制體系，通過制度體系的設(shè)計(jì)，使各個(gè)部門做到有效的牽制，在有效強(qiáng)化部門監(jiān)督職能的同時(shí)盡可能減少各種暗箱操作。環(huán)境咨詢公司應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮內(nèi)部控制的作用，基于自身設(shè)計(jì)情況與發(fā)展現(xiàn)狀設(shè)計(jì)針對(duì)性的牽制體系，使得各個(gè)部門互相牽制，同時(shí)利用不相容崗位，以便在各個(gè)流程環(huán)節(jié)相關(guān)的交接過程中實(shí)施規(guī)范化、科學(xué)化的管理，使得牽制體系的作用得以充分發(fā)揮。[2]
為保證內(nèi)部控制的有效開展，環(huán)境咨詢公司還應(yīng)當(dāng)主動(dòng)建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度。一方面，環(huán)境咨詢公司應(yīng)當(dāng)主動(dòng)建立健全資金相關(guān)的規(guī)章制度，針對(duì)應(yīng)收賬款管理制度、庫存資金管理制度進(jìn)行有效的優(yōu)化管理，并根據(jù)環(huán)境咨詢公司可能面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，制定針對(duì)性的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)制度；另一方面，建立專門的監(jiān)管部門，全面監(jiān)管財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的落實(shí)情況。
為有效保障內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的貫徹落實(shí)，環(huán)境咨詢公司可以嘗試建立內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理小組，安排一些工作經(jīng)驗(yàn)豐富、專業(yè)能力強(qiáng)、綜合素質(zhì)高的財(cái)務(wù)管理人員開展相關(guān)工作，并對(duì)內(nèi)部整體情況進(jìn)行全面的監(jiān)督管理，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，針對(duì)重大問題啟用應(yīng)急方案快速解決問題，從而更為有效地規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)并優(yōu)化內(nèi)控管理。
二、從信息入手，構(gòu)建內(nèi)部信息收集與交流體系
環(huán)境咨詢公司要想有效展開內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，信息的收集、交流以及反饋至關(guān)重要。全面保障內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效貫徹落實(shí)，環(huán)境咨詢公司必然需要收集整理各個(gè)部門的信息，并保障這些信息在各個(gè)部門之間的高度共建共享。這就需要環(huán)境咨詢公司領(lǐng)導(dǎo)層綜合利用多元化的方式進(jìn)行信息的收集整理，包括員工手冊、例會(huì)、電話、郵件以及信息系統(tǒng)等，然后根據(jù)環(huán)境咨詢公司的實(shí)際情況，建立一套安全、規(guī)范的信息交流、反饋渠道，使得信息資料能夠及時(shí)、高效地流通，為領(lǐng)導(dǎo)層決策的制定提供客觀、真實(shí)的依據(jù)。處在當(dāng)前這個(gè)信息技術(shù)高速發(fā)展的信息化時(shí)代，環(huán)境咨詢企業(yè)要想保障內(nèi)部信息收集與交流體系的順利落實(shí)，就必須全面加強(qiáng)信息化建設(shè)，大力發(fā)展會(huì)計(jì)電算化。具體來說，環(huán)境咨?公司應(yīng)當(dāng)給予信息化建設(shè)充足的資金支持，主動(dòng)引入新興的信息化設(shè)備，全面加強(qiáng)硬件建設(shè)，為自身信息化建設(shè)奠定基礎(chǔ)。與此同時(shí)，環(huán)境咨詢公司還應(yīng)當(dāng)主動(dòng)引入先進(jìn)的財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)，根據(jù)自身情況外包業(yè)務(wù)，保障財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)能夠有效契合環(huán)境保護(hù)企業(yè)的要求，以此來提升內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的效率。
三、從人才入手，落實(shí)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測及培訓(xùn)工作
當(dāng)前社會(huì)的競爭，歸根結(jié)底就是人才的競爭，環(huán)境咨詢公司內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作自然也不例外。環(huán)境咨詢公司財(cái)務(wù)管理人員在實(shí)際工作進(jìn)程中需要積極記錄相關(guān)的財(cái)務(wù)收入、支出，同時(shí)基于環(huán)境咨詢公司發(fā)展現(xiàn)狀、發(fā)展戰(zhàn)略，對(duì)市場經(jīng)濟(jì)進(jìn)行系統(tǒng)的分析，預(yù)測可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，以便及時(shí)上報(bào)，幫助領(lǐng)導(dǎo)層制定針對(duì)性的應(yīng)對(duì)策略。與此同時(shí)，為更好地適應(yīng)新形勢下社會(huì)的發(fā)展形勢，環(huán)境咨詢公司還需要高度重視財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)教育工作，根據(jù)環(huán)境咨詢公司內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際情況，全面加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)教育工作，培訓(xùn)教育的內(nèi)容不僅要包含財(cái)務(wù)相關(guān)的專業(yè)知識(shí)，同時(shí)還應(yīng)當(dāng)全面納入內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的知識(shí)，并加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制意識(shí)的培養(yǎng)，全面提升財(cái)務(wù)管理隊(duì)伍的綜合素質(zhì)，為環(huán)境咨詢公司內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的開展奠定扎實(shí)的基礎(chǔ)。
關(guān)鍵詞：PDCA；風(fēng)險(xiǎn)管理；工程施工；應(yīng)用
前言：風(fēng)險(xiǎn)管理是人們對(duì)潛在意外損失的評(píng)估，以達(dá)到提前預(yù)防、有效控制的目的。規(guī)模較大、工程復(fù)雜等均屬于建筑工程的特點(diǎn)，同時(shí)，建筑工程建筑周期較長，加之具有生產(chǎn)的單件性，導(dǎo)致施工工程中存在諸多不確定因素，使得建筑施工面臨巨大風(fēng)險(xiǎn)，由此可見，工程施工的風(fēng)險(xiǎn)管理具有不可磨滅的意義。因此，相關(guān)施工企業(yè)必須在國家相關(guān)政策的指導(dǎo)下，采用科學(xué)手段，加強(qiáng)施工風(fēng)險(xiǎn)管理，達(dá)到高效防范風(fēng)險(xiǎn)的目的，促使工程順利、有序進(jìn)行，為企業(yè)帶來更大的經(jīng)濟(jì)效益。
一、工程施工風(fēng)險(xiǎn)基本概述
工程施工風(fēng)險(xiǎn)指在建筑工程施工的基礎(chǔ)上，以具體施工時(shí)間為基準(zhǔn)，在特定的自然環(huán)境、社會(huì)環(huán)境以及法律環(huán)境影響下，發(fā)生損害合同當(dāng)事人或合同雙方利益的可能性，其具有不可確定性。換言之，工程施工風(fēng)險(xiǎn)指建筑工程施工發(fā)包人與承包人在正式施工期間可能發(fā)生的不可測事件，例如，現(xiàn)場人員傷亡、安裝設(shè)備遭到損害、工程材料出現(xiàn)問題、自然災(zāi)害導(dǎo)致工期耽誤、由于人為原因?qū)е鹿こ藤|(zhì)量缺陷等意外事故。
二、PDCA風(fēng)險(xiǎn)管理具體步驟分析
PDCA風(fēng)險(xiǎn)管理具體步驟包括四個(gè)方面的內(nèi)容，即風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃、實(shí)施執(zhí)行、檢查反饋以及管理評(píng)審。在具體工程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理，以檢查反饋為基礎(chǔ)，及時(shí)獲得相關(guān)有效信息，致使風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)入新的發(fā)展階段。在此前提下，來往反復(fù)，實(shí)現(xiàn)執(zhí)行過程秩序化、系統(tǒng)化，從而達(dá)到提高經(jīng)濟(jì)效益的目的。
三、PDCA風(fēng)險(xiǎn)管理在工程施工中的應(yīng)用探究
（一）PDCA風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容
針對(duì)PDCA風(fēng)險(xiǎn)管理，其在不同階段存在不同的任務(wù)。首先，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃階段，其主要任務(wù)包括風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)以及風(fēng)險(xiǎn)處置。其次，針對(duì)實(shí)施執(zhí)行階段，主要工作內(nèi)容包括組織結(jié)構(gòu)與責(zé)任、教育與培訓(xùn)，同時(shí)需開始實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃。再次，針對(duì)檢查反饋階段，其主要工作內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督以及反饋和改進(jìn)。最后，針對(duì)管理評(píng)審階段，管理層評(píng)審是該階段主要工作內(nèi)容。
（二）風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃階段
在風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃階段，相關(guān)人員應(yīng)準(zhǔn)確分析施工工程管理過程中存在的不確定因素以及可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)問題，并研究風(fēng)險(xiǎn)和不確定因素可能造成的影響力度。在此基礎(chǔ)上，擬定行之有效的預(yù)防措施，以達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)影響的目的，從而節(jié)約工程施工成本。
（1）風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)：風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)屬于風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，其主要在于確認(rèn)工程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)的基礎(chǔ)上，明確需控制的變量，探究風(fēng)險(xiǎn)可能造成的風(fēng)險(xiǎn)。
（2）風(fēng)險(xiǎn)分析：風(fēng)險(xiǎn)分析是在已確定風(fēng)險(xiǎn)個(gè)案的基礎(chǔ)上，構(gòu)建具有一定聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)分析模型，探討各類風(fēng)險(xiǎn)可能造成的影響，并分析影響程度。一般情況下，風(fēng)險(xiǎn)分析必須以實(shí)際項(xiàng)目為基礎(chǔ)，在研究項(xiàng)目需求、策略以及項(xiàng)目時(shí)間和預(yù)算經(jīng)費(fèi)的前提下，制定行之有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防方案。然而，在實(shí)際工程施工中，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率以及影響程度是風(fēng)險(xiǎn)分析的重難點(diǎn)。其中工程施工風(fēng)險(xiǎn)主要包括合同風(fēng)險(xiǎn)、建筑風(fēng)險(xiǎn)兩大方面，自然風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、工期風(fēng)險(xiǎn)、費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)以及質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)等均屬于建筑風(fēng)險(xiǎn)范疇。
（3）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是在掌握風(fēng)險(xiǎn)影響大小以及風(fēng)險(xiǎn)可能性等信息的基礎(chǔ)上，以實(shí)際項(xiàng)目成本、項(xiàng)目工期等為依據(jù)，采用決策樹、期望貨幣價(jià)值等措施，達(dá)到現(xiàn)有分析結(jié)果與可能性結(jié)果的高度融合，制定正確的風(fēng)險(xiǎn)因素處理優(yōu)先級(jí)，達(dá)到高效調(diào)配資源的效果。
（4）風(fēng)險(xiǎn)處置：風(fēng)險(xiǎn)處置即采用正確的風(fēng)險(xiǎn)處理方法，針對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)先制定對(duì)應(yīng)措施。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)保留屬于風(fēng)險(xiǎn)處置的四種基本方式。
（三）實(shí)施執(zhí)行階段
實(shí)施執(zhí)行階段，是在風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃擬定的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃基礎(chǔ)上，項(xiàng)目管理人員將計(jì)劃付諸實(shí)施的過程，其中包括組織機(jī)構(gòu)、教育培訓(xùn)以及實(shí)施落實(shí)三方面內(nèi)容。
（1）組織機(jī)構(gòu)：為保證風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)得到有效實(shí)施，提高風(fēng)險(xiǎn)管理效率，需明確相關(guān)工作人員的工作與職責(zé)，盡量細(xì)化職能，保證工作質(zhì)量有所提高，迫使組織機(jī)構(gòu)更部門各司其職，共同配合。
（2）教育培訓(xùn)：為提升風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員的專業(yè)知識(shí)與工作能力，為提高風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量提供保障，需定期開展風(fēng)險(xiǎn)管理教育培訓(xùn)，確保風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員順應(yīng)時(shí)展需求，達(dá)到提高風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員綜合能力的目的。
（3）實(shí)施落實(shí)：在風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃擬定的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的基礎(chǔ)上，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理人員嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)，掌握風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施計(jì)劃、資源需求以及時(shí)間安排等內(nèi)容，且在總結(jié)實(shí)際情況的前提下，將相關(guān)信息及時(shí)反饋于上級(jí)部門。
（四）檢查反饋階段
構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)察制度是工程施工中的重要環(huán)節(jié)，通過指派專人對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)察、控制，并及時(shí)反饋監(jiān)察結(jié)果，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)重認(rèn)的目的，從而判定項(xiàng)目是否存在其他風(fēng)險(xiǎn)。在不斷重認(rèn)、評(píng)估、矯正、改善的基礎(chǔ)上，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率。與此同時(shí)，在監(jiān)察管理過程中，判斷是否產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)，一旦發(fā)現(xiàn)新風(fēng)險(xiǎn)，需及時(shí)對(duì)其進(jìn)行評(píng)估，且分析其可能存在的影響，進(jìn)而改善風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃，保證全面規(guī)避工程風(fēng)險(xiǎn)。
（五）管理評(píng)審階段
管理評(píng)審環(huán)節(jié)主要工作內(nèi)容在于定期開展風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)審工作，以正確、有效的風(fēng)險(xiǎn)管理措施為保障，檢查評(píng)估管理系統(tǒng)是否發(fā)生異常。針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)審內(nèi)容主要包括以下幾方面：風(fēng)險(xiǎn)管理辦法、風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)管理成果、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)以及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督過程等。（作者單位：中國海洋大學(xué)）
參考文獻(xiàn)：
關(guān)鍵詞：全面風(fēng)險(xiǎn)管理；控制；實(shí)施
風(fēng)險(xiǎn)管理策略是指公司依據(jù)自身?xiàng)l件和外部環(huán)境，圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度、風(fēng)險(xiǎn)管理有效性標(biāo)準(zhǔn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)控制等適合的風(fēng)險(xiǎn)管理總體策略，并確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需人力和財(cái)力資源的配置原則。風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)解決具體目標(biāo)、所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程、所需手段、條件等資源，以及風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、中、后所采取的應(yīng)對(duì)措施和危機(jī)處理計(jì)劃等，并明確責(zé)任部門或責(zé)任人[1]。
一、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的需求和收益
1.全面風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)
（1）保障國家有關(guān)法律法規(guī)、公司規(guī)章制度和各項(xiàng)決策部署得到有效貫徹執(zhí)行；（2）建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理長效機(jī)制，確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與集團(tuán)公司總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；（3）不斷優(yōu)化現(xiàn)有管理體系和內(nèi)控流程，提高經(jīng)營活動(dòng)的效率和效果；（4）強(qiáng)化規(guī)章制度建設(shè)，完善內(nèi)部控制機(jī)制，確保內(nèi)、外部信息溝通真實(shí)可靠；（5）形成良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，增強(qiáng)全體員工的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。
2.全面風(fēng)險(xiǎn)管理的收益
企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)風(fēng)險(xiǎn)、資本和盈利性之間的依存關(guān)系進(jìn)行管理；對(duì)公司的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略進(jìn)行合理化，可以產(chǎn)生二個(gè)方面的主要收益：（1）增加機(jī)構(gòu)效率。風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)（CRO）的任命和企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門的設(shè)立為各部門有效工作提供自上而下的協(xié)調(diào)，更好處理風(fēng)險(xiǎn)之間的依存關(guān)系，提高效率；（2）改善風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。全面風(fēng)險(xiǎn)管理從企業(yè)整體的角度來看待總損失、政策異議、風(fēng)險(xiǎn)事件、主要的風(fēng)險(xiǎn)敞口和早期預(yù)警指標(biāo)。這點(diǎn)可以采取簡明的風(fēng)險(xiǎn)管理指示板形式，將公司主要風(fēng)險(xiǎn)信息及時(shí)、簡明、清楚地表示出來。
二、企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容
1.企業(yè)治理風(fēng)險(xiǎn)管理
對(duì)企業(yè)治理“硬”的要求是企業(yè)應(yīng)構(gòu)建適當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)控制，“軟”的要求但卻是最重要的方面是風(fēng)險(xiǎn)融入企業(yè)的文化中。這一點(diǎn)和所有的文化問題一樣，涉及的一個(gè)關(guān)鍵因素是執(zhí)行問題，即管理層能否做到“釘是釘，鉚是鉚”。高級(jí)管理層的決定和行動(dòng)對(duì)員工行為的影響比任何紙上的規(guī)定作用更大[2]。
2.部門管理
部門管理與風(fēng)險(xiǎn)控制之間的關(guān)系是企業(yè)總體業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)文化的主要驅(qū)動(dòng)力。如何構(gòu)建良好的業(yè)務(wù)單位和風(fēng)險(xiǎn)管理的健康關(guān)系，獲取并維護(hù)好業(yè)務(wù)單位的信任和支持，把風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)融入部門管理中，并幫助他們實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)目標(biāo)，是企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理成功的前提。
三、實(shí)施企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的措施
1.推行職業(yè)道德規(guī)范
企業(yè)采取以下措施推行職業(yè)道德規(guī)范：（1）建立高層管理人員的職業(yè)道德規(guī)范。企業(yè)應(yīng)制定《高層管理人員職業(yè)道德規(guī)范》，并使其與國家的相關(guān)法律法規(guī)、企業(yè)章程、企業(yè)精神與宗旨、企業(yè)核心經(jīng)營管理哲學(xué)等保持一致，成為企業(yè)對(duì)各層管理人員，特別是高層管理人員的主要道德準(zhǔn)則。同時(shí)企業(yè)還應(yīng)制定《高層管理人員職業(yè)道德建設(shè)制度》，將對(duì)高層管理人員職業(yè)道德規(guī)范的宣傳作為職業(yè)道德建設(shè)的重要工作。企業(yè)最高負(fù)責(zé)人是企業(yè)職業(yè)道德的倡導(dǎo)者，具有表率作用。
2.企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制
內(nèi)部控制是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要基礎(chǔ)和手段。企業(yè)應(yīng)根據(jù)經(jīng)營戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)策略相一致、風(fēng)險(xiǎn)控制與運(yùn)營效率及效果相平衡的原則，定期全面梳理業(yè)務(wù)流程，制定風(fēng)險(xiǎn)解決的內(nèi)控方案，針對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)所涉及的各項(xiàng)管理和業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋各個(gè)環(huán)節(jié)的全流程控制措施，確保有效管控風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)控措施一般包括內(nèi)控崗位授權(quán)、內(nèi)控報(bào)告、內(nèi)控批準(zhǔn)、內(nèi)控責(zé)任、內(nèi)控審計(jì)檢查、內(nèi)控考核評(píng)價(jià)、重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、企業(yè)法律顧問、重要崗位權(quán)力制衡等制度。
3.績效考核
績效考核所采取的措施主要包括下幾點(diǎn)：（1）企業(yè)注重建立以績效為標(biāo)準(zhǔn)的激勵(lì)機(jī)制，針對(duì)同層次的員工，制訂相應(yīng)考核和評(píng)價(jià)辦法，包括《總班子年度績效考核辦法》、《高層管理人員績效考核辦》、《中層及以下管理人員考核辦法》、《員工考核辦法》相關(guān)制度。（2）企業(yè)通過與高層管理人員簽訂業(yè)績合同的方式，高層管理人員應(yīng)完成的主要任務(wù)作為關(guān)鍵績效指標(biāo)，并此進(jìn)行考核。績效指標(biāo)的選擇和目標(biāo)值的確定應(yīng)注重短與長期相結(jié)合，具體明確，重點(diǎn)突出，覆蓋高層管理人的主要工作內(nèi)容。（3）企業(yè)將績效考核作為員工薪酬、獎(jiǎng)懲、升降及用的依據(jù)，使激勵(lì)機(jī)制與約束機(jī)制相結(jié)合，達(dá)到權(quán)、責(zé)、利相統(tǒng)一[3]。
4.企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)文化建設(shè)
第一，應(yīng)大力培育和塑造全員參與、企業(yè)特色鮮明的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，在各個(gè)層面營造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理氛圍，增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，促進(jìn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提升。第二，應(yīng)營造合規(guī)經(jīng)營的制度文化環(huán)境。將風(fēng)險(xiǎn)管理文化融于企業(yè)文化建設(shè)的全過程中，在相關(guān)政策和制度文件中明確規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)管理文化的建設(shè)要求和內(nèi)容，在各層面營造風(fēng)險(xiǎn)管理文化的氛圍。第三，應(yīng)建立各級(jí)管理人員和業(yè)務(wù)人員風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)制度，采取外部專家培訓(xùn)、內(nèi)部交流學(xué)習(xí)等多種途徑和形式，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識(shí)、流程的培訓(xùn)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制培訓(xùn)工作納入集團(tuán)本部及各控股企業(yè)年度培訓(xùn)工作計(jì)劃。
結(jié)論
企業(yè)應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是企業(yè)對(duì)超出風(fēng)險(xiǎn)承受度的風(fēng)險(xiǎn)，通過放棄或者停止與該風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)以避免和減輕損失的策略。
參考文獻(xiàn)：
[1]劉守偉.對(duì)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)[J].鐵路采購與物流，2010（08）.
關(guān)鍵詞：國有企業(yè)；人力資源風(fēng)險(xiǎn)；管理；對(duì)策
一、企業(yè)人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和策略
1.企業(yè)人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理的程序
人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理的過程必須一般有以下幾個(gè)步驟：(1)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別；(2)風(fēng)險(xiǎn)的衡量；(3)風(fēng)險(xiǎn)的控制與處理；(4)風(fēng)險(xiǎn)管理效果評(píng)價(jià)與預(yù)警。
人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理的主要是為了控制與處理風(fēng)險(xiǎn)，減少和避免損失，保證企業(yè)人力資源管理活動(dòng)的順利進(jìn)行，進(jìn)而提升企業(yè)核心競爭力。在目標(biāo)的指引下，探索出各種識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)類型、估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的大小的方法和工具，然后采用各種有效的風(fēng)險(xiǎn)管理工具進(jìn)控制、規(guī)避以及轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，最后進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理效果評(píng)價(jià)。此外，企業(yè)應(yīng)該建立起一套合理、完整的人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理的預(yù)警管理體系，把握風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)，以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的目的。
2.企業(yè)人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理的策略
(1)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避就是將可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)扼殺于無形之中。以避免造成損失。例如某位員工存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，可以進(jìn)行辭遇人力資源招聘的時(shí)候進(jìn)行合理篩選，不錄用可能會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)聘者，這些風(fēng)險(xiǎn)也就不會(huì)產(chǎn)生，這也是面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)最有效、成本最小的處理方式。但是由于人力資源風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的因素包括很多方面，無法完全去避免所有風(fēng)險(xiǎn)。(2)風(fēng)險(xiǎn)控制策略。風(fēng)險(xiǎn)?？刂凭褪潜M可能控制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展趨勢，降低其發(fā)生的可能性。例如企業(yè)通過采取合理安排車間布局、進(jìn)行職工安全教育等風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)策略，就可以減少員工發(fā)生工傷事故的可能性?？茖W(xué)合理地采取激勵(lì)約束機(jī)制進(jìn)行人力資源管理，提高員工對(duì)企業(yè)的忠誠度，就會(huì)減少人力資源非正常流失的可能性等等。(3)風(fēng)險(xiǎn)減輕策略。風(fēng)險(xiǎn)減輕策略是指減少風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。例如對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中的關(guān)鍵部門的關(guān)鍵人才，企業(yè)管理層在日常經(jīng)營活動(dòng)中應(yīng)該逐步培養(yǎng)有潛力的人才，能力和忠誠度俱佳，能夠隨時(shí)接班。當(dāng)出現(xiàn)關(guān)鍵人才流失的局面，接班人可以頂上來，能夠減少損失。同時(shí)在簽訂工作合同時(shí)，可以規(guī)定員工在非工作時(shí)間不得參與與本企業(yè)競爭活動(dòng)，人員流出后在若干時(shí)間內(nèi)不得進(jìn)入同行業(yè)企業(yè)等條款，也是企業(yè)用來減少風(fēng)險(xiǎn)損失的有效策略。(4)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指事先以合約或者協(xié)議的形式將部分可能產(chǎn)生的人力資源風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其它組織或個(gè)人。比如現(xiàn)在很多國有企業(yè)采取了人力資源外包策略，這樣風(fēng)險(xiǎn)就不必自己承擔(dān)。(5)保險(xiǎn)策略。保險(xiǎn)策略是現(xiàn)代企業(yè)人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)很重要的策略。從風(fēng)險(xiǎn)管理角度講，它是以一種合同形式來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移，從社會(huì)角度講，這不僅是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移而且是風(fēng)險(xiǎn)的減輕，這是保險(xiǎn)中的科學(xué)性所確定的。企業(yè)可以結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)人力資源風(fēng)險(xiǎn)狀況來選擇哪些風(fēng)險(xiǎn)參與保險(xiǎn)。
二、國有企業(yè)人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策
1.提高國有企業(yè)人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)
國有領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)該正確、客觀地對(duì)待人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理，在思想上高度重視，樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，并在企業(yè)中建立風(fēng)險(xiǎn)管理文化；成立專門的調(diào)研小組，對(duì)企業(yè)發(fā)展歷史中的人力資源風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查研究，摸清其形成原因、發(fā)展規(guī)律和未來走勢；成立相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)班子，并建立一套完整的制度，塑造人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，進(jìn)行有效監(jiān)控，提高企業(yè)應(yīng)變?nèi)肆Y源風(fēng)險(xiǎn)的綜合能力。
2.健全國有企業(yè)人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制
(1)建立一支高效的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)。由于人力資源風(fēng)險(xiǎn)的形成因素很多，涉及到各方各面，需要企業(yè)內(nèi)各部門、各單位的合力完成。因此，一個(gè)蓬勃發(fā)展的企業(yè)應(yīng)該有一支高效、快速的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)，而這個(gè)團(tuán)隊(duì)的組成主要有兩部分：高層管理人員和各方面優(yōu)秀的人才。企業(yè)平時(shí)的人才資源儲(chǔ)備情況很大程度上決定了企業(yè)在面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的表現(xiàn)。(2制定風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)來說，最好的處理方式是預(yù)先識(shí)別并采取相關(guān)措施進(jìn)行遏制。但由于人力資源風(fēng)險(xiǎn)的必然存在性，制定一套合理的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，未雨綢繆，是必須的。這樣當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)來臨時(shí)，便能夠從容地采取有效地措施使損失降到最低。(3)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)培訓(xùn)。員工是企業(yè)中最重要的人力資源，企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)主要由員工來完成，企業(yè)的發(fā)展也是由員工來推動(dòng)。人力資源風(fēng)險(xiǎn)的一部分來源于員工。因此有必要定期開展風(fēng)險(xiǎn)管理講座，專題報(bào)告，對(duì)員工進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，一方面向要強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，深刻認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的危害性，防微杜漸，從小事嚴(yán)格要求自己，另一方面要提高員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的事先控制，事中處理，事后總結(jié)的能力。(4)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理體系。在進(jìn)行人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理體系是很重要的一部分，它能夠及時(shí)的監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)向，關(guān)注其變化，采集有用的信息，分析和判斷風(fēng)險(xiǎn)的狀態(tài)，為企業(yè)的經(jīng)營者進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理提供合理、及時(shí)的決策依據(jù)。(5)建立人力資源管理信息系統(tǒng)。信息不對(duì)稱是導(dǎo)致人力資源風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵因素，因此應(yīng)該建立人力資源信息管理系統(tǒng)，并不斷進(jìn)行完善，同時(shí)加強(qiáng)監(jiān)督管理和考評(píng)工作。系統(tǒng)信息包括企業(yè)內(nèi)部信息和外部信息。企業(yè)內(nèi)部信息包括：在職員工信息、在職管理人員信息、離職人員信息、員工工作動(dòng)態(tài)跟蹤信息、管理人員工作動(dòng)態(tài)信息、人才儲(chǔ)備信息等，能及時(shí)反映人力資源信息，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。企業(yè)的外部信息包括：競爭對(duì)手人員的信息、行業(yè)人才需求信息、行業(yè)人才供應(yīng)狀況信息等。這樣，企業(yè)可以準(zhǔn)確了解競爭對(duì)手和同行業(yè)中的人力資源信息，做好相關(guān)準(zhǔn)備工作。
3.全面管控人力資源各模塊的風(fēng)險(xiǎn)
(1)招聘風(fēng)險(xiǎn)管控。招聘風(fēng)險(xiǎn)主要來自工作分析、人員需求計(jì)劃、員工測試和員工錄用四個(gè)方面。應(yīng)對(duì)招聘風(fēng)險(xiǎn)，首先應(yīng)做好詳細(xì)、明確的工作分析，包括工作空缺以及適合該項(xiàng)工作的人才類型等。這也是最后評(píng)價(jià)招聘工作是否達(dá)到目標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)。其次進(jìn)行人員需求評(píng)估，除了生產(chǎn)和銷售需求之外，還要考慮其他幾個(gè)方面的因素：可能的雇員流動(dòng)比率、雇員的質(zhì)量與性質(zhì)、與提高產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量或進(jìn)入新市場有關(guān)的決定、導(dǎo)致生產(chǎn)率提高的技術(shù)與管理方面的變化、本部門能獲得的經(jīng)濟(jì)資源。員工測試是對(duì)員工個(gè)人特質(zhì)進(jìn)行評(píng)測。(2)培訓(xùn)風(fēng)險(xiǎn)管控。培訓(xùn)風(fēng)險(xiǎn)主要來源于員工頻繁的跳槽。跳槽頻率不斷升一方面，應(yīng)選擇對(duì)企業(yè)忠誠度較高的員工進(jìn)行培訓(xùn)，避免在有跳槽想法的員工身上投入資金和精力。另一方面，不建議在試用期內(nèi)培訓(xùn)員工，單次培訓(xùn)投入人力和無力也不宜太多。還有，為防止受訓(xùn)員工的流失，可以采用協(xié)議或者合約的形式進(jìn)行約束，比如接受培訓(xùn)后一定期限不得跳槽，跳槽后腰給予公司一定的金額賠償?shù)?，并保留相關(guān)憑證，以備不時(shí)之需。(3)績效考核風(fēng)險(xiǎn)管控。工作績效考核主要包括三個(gè)方面：評(píng)估工作實(shí)際要求、評(píng)價(jià)工作績效、提供工作總結(jié)。因此，國有企業(yè)應(yīng)選擇正確的評(píng)價(jià)工具，建立合理、完善的評(píng)價(jià)體系，指定相關(guān)評(píng)價(jià)制度，始終以公開、公正的原則進(jìn)行績效評(píng)價(jià)，這樣就能很大程度上防范績效考核風(fēng)險(xiǎn)。(4)離職風(fēng)險(xiǎn)管控。這是人力資源風(fēng)險(xiǎn)管控中一個(gè)重要的部分。在離職或者即將離職的員工中，很多存在著對(duì)公司的負(fù)面情緒，不滿待遇、工作條件或者怨恨沒有得到應(yīng)有的重視，甚至有部分對(duì)企業(yè)產(chǎn)生報(bào)復(fù)的心理，比如在即將離職工作工程中有意損害企業(yè)設(shè)施、散布不當(dāng)言論，或離職后跳槽至同行業(yè)競爭對(duì)手，泄密企業(yè)有用信息等都會(huì)危害企業(yè)。這種情況下，對(duì)于即將離職的員工，可以采取更加嚴(yán)格的監(jiān)管手段，以防止其對(duì)企業(yè)造成的破壞。而對(duì)于重要部門的技術(shù)人員，管理人員離職，可以通過法律手段進(jìn)行限制其違法、違紀(jì)的行為，簽訂離職相關(guān)限定條款。(5)激勵(lì)風(fēng)險(xiǎn)管控。激勵(lì)的最終目的在于留住優(yōu)秀人才，并使人力資源效用最大化。從策略上進(jìn)，可以分為正向激勵(lì)和負(fù)向激勵(lì)；正向激勵(lì)以激勵(lì)、褒揚(yáng)等方式為主，通常有兩種形式，一種是獎(jiǎng)金、提成、帶薪休假、期權(quán)等物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，另一種是信任、表揚(yáng)、提拔等精神獎(jiǎng)勵(lì)，而負(fù)向激勵(lì)的目的在于使員工產(chǎn)生危機(jī)感，督促員工始終保持良好的職業(yè)道德與行為習(xí)慣，主要形式有批評(píng)、罰款、降職、淘汰等。兩者缺一不可，相輔相成。在激勵(lì)過程中，最重要的原則在于合理和公正。合理是不進(jìn)行無效的正向激勵(lì)和過度的負(fù)向激勵(lì)，公正則是激勵(lì)尺度上要采用同一標(biāo)準(zhǔn)，同工同酬、同績同賞、同錯(cuò)同罰，特別是薪酬待遇上尤其需要注意這一點(diǎn)，讓員工能爭取評(píng)估自己的價(jià)值。
內(nèi)容摘要:國內(nèi)企業(yè)信息化風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀不管是從內(nèi)部防范還是外部監(jiān)管與發(fā)達(dá)國家相比都存在有嚴(yán)重的不足,其原因是思想認(rèn)識(shí)偏差、實(shí)施技術(shù)粗糙、保障體系缺失。本文認(rèn)為,要規(guī)避此現(xiàn)狀可通過提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)、構(gòu)建外部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督環(huán)境、建立長效風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的路徑,以提高信息化項(xiàng)目實(shí)施的成功率,為降低信息化風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生提供理論參考。
關(guān)鍵詞:信息化項(xiàng)目 風(fēng)險(xiǎn)管理 對(duì)策
國內(nèi)企業(yè)信息化項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀
(一)企業(yè)自身風(fēng)險(xiǎn)管理的問題
當(dāng)前國內(nèi)企業(yè)對(duì)實(shí)施信息化項(xiàng)目的高風(fēng)險(xiǎn)性已有充分的認(rèn)識(shí),并在實(shí)施過程中借鑒國外的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)展開了一定程度的風(fēng)險(xiǎn)管理,風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)、理論和工具也有了很大進(jìn)步。但與國外相比,還存在一些問題和不足:
風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄。目前,我國企業(yè)普遍缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí),對(duì)信息化項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理重視程度不夠,主要是憑主觀判斷或外力推動(dòng)來實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理,屬于被動(dòng)型風(fēng)險(xiǎn)管理。且企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)往往是暫時(shí)的、間斷性的,缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定期分析、評(píng)估和監(jiān)控。
缺乏相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)。多數(shù)企業(yè)都非常重視產(chǎn)品質(zhì)量和傳統(tǒng)項(xiàng)目的安全問題,幾乎所有的企業(yè)都在廠內(nèi)顯眼的位置書寫“質(zhì)量第一”、“安全第一”諸如此類的口號(hào),并且在召開的不同級(jí)別的會(huì)議上反復(fù)強(qiáng)調(diào)這一理念,為此,幾乎所有的企業(yè)都專設(shè)有質(zhì)量檢查部門、安全檢查部門去防范產(chǎn)品質(zhì)量和安全等風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生?？v觀這些風(fēng)險(xiǎn)管理部門發(fā)現(xiàn),這些部門的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍通常不包括企業(yè)信息化項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理。
企業(yè)缺乏自身風(fēng)險(xiǎn)管理策略?；谏鲜龇治?國內(nèi)企業(yè)與國外相比,國內(nèi)的企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理策略無論是在方法的選用上還是在管理的機(jī)制上,都存在需要改進(jìn)的地方。比如戴明環(huán)法、蒙特卡羅模擬法等在國外信息化項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理上己經(jīng)被廣泛采用,而國內(nèi)多數(shù)企業(yè)還處在學(xué)習(xí)階段。
(二)社會(huì)監(jiān)管過程中存在的問題
信息化實(shí)施應(yīng)用過程中的諸多風(fēng)險(xiǎn)僅僅依靠企業(yè)自身的力量來管理,有時(shí)是無法奏效的。企業(yè)就必須借助一定的外部力量,幫助企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理,提高信息化項(xiàng)目實(shí)施成功率。
目前國家已經(jīng)出臺(tái)了一些有關(guān)信息化實(shí)施的相關(guān)法規(guī),IT行業(yè)、信息化服務(wù)業(yè)也制定了一些規(guī)范,專門從事信息化監(jiān)理的機(jī)構(gòu)逐漸增多,信息化監(jiān)理隊(duì)伍不斷壯大,實(shí)施人員素質(zhì)不斷提高,風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)教育日趨成熟。但是,與國外的國家信息化管理制度、行業(yè)規(guī)范和專業(yè)監(jiān)理機(jī)構(gòu)等方面相比,國內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方面還存在不少問題:
相關(guān)法律法規(guī)不健全。我國各級(jí)政府雖然出臺(tái)了一些相關(guān)制度、規(guī)定,但只是淺層次的一些規(guī)定,覆蓋范圍和涉及深度不夠,而且在這些規(guī)定當(dāng)中,很大程度上是對(duì)政府信息化也就是電子政務(wù)方面的一些規(guī)定,對(duì)一般企業(yè)的信息化監(jiān)督監(jiān)管方面,無論是從內(nèi)容、還是從形式上都需繼續(xù)完善。
從業(yè)人員的資格認(rèn)證和素質(zhì)測評(píng)制度不完善。目前,很多行業(yè)都開設(shè)了相應(yīng)的專業(yè)技術(shù)水平考試和行業(yè)執(zhí)業(yè)資格考試。比如會(huì)計(jì)從業(yè)資格證、審計(jì)從業(yè)資格證、建筑工程師,會(huì)計(jì)師、審計(jì)師、工程師等相關(guān)從業(yè)資格證和專業(yè)水平證書,還有注冊會(huì)計(jì)師、注冊工程監(jiān)理師等專業(yè)監(jiān)理執(zhí)業(yè)證。但是對(duì)信息人員的從業(yè)資格要求、專業(yè)技能認(rèn)定和相關(guān)監(jiān)理行業(yè)的執(zhí)業(yè)要求很不規(guī)范,還處于探索期。可喜的是,工信部已經(jīng)2010年1月1日開始開展信息系統(tǒng)工程監(jiān)理工程師資格認(rèn)定,并要求各省市工信廳推廣,但是考試內(nèi)容和考評(píng)體制還有待進(jìn)一步完善。
監(jiān)理服務(wù)公司信譽(yù)不佳。由于當(dāng)前信息化監(jiān)理行業(yè)從業(yè)人員專業(yè)水平較低;信息化監(jiān)理行業(yè)的主管部門不明確,有的是在科技廳,有的是在工信廳,比較混亂;監(jiān)理公司服務(wù)效果不明顯、責(zé)任心不強(qiáng)、協(xié)調(diào)能力差、職業(yè)道德低,甚至出現(xiàn)與廠商聯(lián)合欺騙業(yè)主的現(xiàn)象。以致于客戶怨聲載道,出現(xiàn)問題又投訴無門,從而企業(yè)在實(shí)施信息化項(xiàng)目中不愿意請監(jiān)理部門介入。
監(jiān)理項(xiàng)目收費(fèi)不明確。在國內(nèi)信息化項(xiàng)目建設(shè)中,由于相關(guān)法律條文和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)不明確,加之信息化項(xiàng)目評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)不同于傳統(tǒng)工程項(xiàng)目,收費(fèi)價(jià)格混亂,沒有一個(gè)明確的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)可供業(yè)主參考。調(diào)查顯示,當(dāng)前信息監(jiān)理機(jī)構(gòu)的收費(fèi)價(jià)格混亂和價(jià)格較高、預(yù)期效果較差成為很多企業(yè)不愿意請監(jiān)理介入的另一個(gè)重要原因。
信息化項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中存在問題的原因
任何一種科學(xué)技術(shù)都只有通過有效的應(yīng)用才能迅速轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力,信息化也不例外。因此,研究和探討制約信息化在我國應(yīng)用與發(fā)展中的那些具有共性和普遍性的問題,并取得共識(shí),這對(duì)從根本上提高我國信息化應(yīng)用水平、進(jìn)而提高企業(yè)管理水平和企業(yè)競爭力都具有十分重要的意義。這些共性和普遍性的問題表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:
思想認(rèn)識(shí)偏差。一是部分企業(yè)認(rèn)為信息化工程源于國外,其管理思想和方法具有先進(jìn)性,無所不能;另部分企業(yè)則認(rèn)為信息化雖然具有先進(jìn)性,但存在嚴(yán)重的“水土不服”,故敬而遠(yuǎn)之。二是把信息化項(xiàng)目只看做簡單的信息化建設(shè)工程,沒有把信息化應(yīng)用同規(guī)范企業(yè)管理、深化企業(yè)改革、推動(dòng)企業(yè)創(chuàng)新聯(lián)系起來。三是多數(shù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范的著眼點(diǎn)主要集中在價(jià)格、品牌的選擇上,對(duì)是否適應(yīng)本身和相關(guān)技術(shù)方面的培訓(xùn)教育不夠重視。
技術(shù)路線不成熟。一是對(duì)實(shí)施前期的準(zhǔn)備不夠充分,項(xiàng)目分析、需求分析、后期風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測等處理粗糙。二是信息化所需的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)環(huán)境薄弱,不夠堅(jiān)實(shí),存在有數(shù)據(jù)缺失、邏輯混亂、管理散亂等現(xiàn)象。三是實(shí)施過程中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵點(diǎn)監(jiān)控不全面。有的是過度關(guān)注成本控制,降低了功能實(shí)現(xiàn)、硬件配置、員工培訓(xùn)等方面的要求;有的是過度關(guān)注進(jìn)度控制,降低了工程質(zhì)量、系統(tǒng)測試、數(shù)據(jù)安全等方面的相關(guān)要求;有的是過度關(guān)注細(xì)節(jié)功能的實(shí)現(xiàn),忽略了系統(tǒng)的整體性、成本控制和進(jìn)度要求。
保障體系缺失。保障體系的缺失可以概括為兩個(gè)方面:一是內(nèi)部保障體系的缺失。缺少專門針對(duì)信息化項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理制度、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控措施、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系、風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)。二是外部監(jiān)管體系的缺失。國家信息化建設(shè)管理制度還不夠完善、行業(yè)監(jiān)管還不到位、監(jiān)理機(jī)構(gòu)還不健全。
信息化項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的完善策略
基于上述信息化項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理存在問題及其產(chǎn)生的原因的分析,我們可探索適合中國特色的信息化項(xiàng)目建設(shè)方案。筆者認(rèn)為,為了做好信息化項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理,降低信息化失敗率,提供信息化項(xiàng)目的實(shí)施成功率,可以做好以下幾個(gè)方面:
(一)提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)
筆者建議,國家政府引導(dǎo),行業(yè)規(guī)范要求,企業(yè)組織落實(shí),認(rèn)真組織信息化風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)教育,使參與信息化項(xiàng)目建設(shè)的相關(guān)人員充分認(rèn)識(shí)到,信息化的高風(fēng)險(xiǎn)性,信息化是把“雙刃劍”,既要認(rèn)識(shí)到信息化給企業(yè)帶來的積極意義,也要認(rèn)識(shí)到信息化項(xiàng)目實(shí)施失敗給企業(yè)帶來危害性。培訓(xùn)相關(guān)人員,不僅要掌握精湛的信息化項(xiàng)目實(shí)施技術(shù),還要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)、方法和工具運(yùn)用的學(xué)習(xí)。
(二)構(gòu)建外部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督環(huán)境
政府和相關(guān)行業(yè)要不斷完善相關(guān)法律法規(guī),抓好從業(yè)人員的資格考試,嚴(yán)格從業(yè)人員的持證上崗資格要求,認(rèn)真組織從業(yè)人員的綜合素質(zhì)和技能水平考試,不斷提升從業(yè)人員的實(shí)施技術(shù)、風(fēng)險(xiǎn)管理技能和職業(yè)道德。對(duì)于造成重大事故的企業(yè)和個(gè)人要嚴(yán)懲不貸;對(duì)于表現(xiàn)優(yōu)秀的企業(yè)和個(gè)人給予精神和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。其次,盡快推進(jìn)信息化監(jiān)理機(jī)構(gòu)的建設(shè)和規(guī)范,提高監(jiān)理人員的執(zhí)業(yè)操守和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制能力。
(三)企業(yè)內(nèi)部建立長效風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制
組建信息化風(fēng)險(xiǎn)管理部門。隨著國內(nèi)企業(yè)信息化的不斷推進(jìn),企業(yè)在信息化方面的投入和信息化在企業(yè)經(jīng)營管理過程的地位在不斷凸顯,企業(yè)信息化水平的高低將成為企業(yè)核心競爭力的重要組成部分。為此,企業(yè)尤其是國內(nèi)大中型企業(yè)要盡快建立和完善信息化風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門。建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估體系。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系是風(fēng)險(xiǎn)防范的前提和基礎(chǔ),風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系要做到詳實(shí)地細(xì)化出風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的關(guān)鍵點(diǎn)和權(quán)重指數(shù),盡可能用量化指標(biāo)表示。建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度,做到風(fēng)險(xiǎn)管理的全面性、全過程、動(dòng)態(tài)性。風(fēng)險(xiǎn)的防范應(yīng)覆蓋信息化項(xiàng)目實(shí)施的廣義周期,即從項(xiàng)目的籌備開始,包括項(xiàng)目實(shí)施和項(xiàng)目后續(xù)整個(gè)周期。風(fēng)險(xiǎn)管理過程包括風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)控制三個(gè)環(huán)節(jié)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的性質(zhì)和特征,不斷調(diào)險(xiǎn)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)處理方案,形成動(dòng)態(tài)處理機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急方案。
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1 資料與方法
1.1一般資料 對(duì)2012年全院25個(gè)臨床科室病房藥柜質(zhì)量管理發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行回顧性的總結(jié)，分析不安全問題發(fā)生的原因，并根據(jù)我院病房藥柜質(zhì)量管理統(tǒng)一模板來記錄2012年和2013年兩個(gè)年度臨床科室病房藥柜管理質(zhì)量檢查的分值。
1.2方法 針對(duì)2012年檢查中發(fā)現(xiàn)的現(xiàn)存或潛在的問題，進(jìn)行原因分析，自2013年起將護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)用于臨床科室病房藥柜管理中。
1.2.1問題分析 對(duì)2012年度病房藥柜質(zhì)量管理中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分析總結(jié)。發(fā)現(xiàn)出現(xiàn)不安全事件的主要原因有以下幾點(diǎn)：①臨床護(hù)士風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足，缺乏對(duì)藥品使用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別及預(yù)防能力；②臨床用藥種類繁多，更新速度快，護(hù)理人員的藥物相關(guān)知識(shí)更新落后于臨床藥物發(fā)展；③對(duì)高危藥品的管理不規(guī)范，存在嚴(yán)重的安全隱患；④護(hù)理工作者責(zé)任心不強(qiáng)，未及時(shí)對(duì)藥品質(zhì)量進(jìn)行檢查，對(duì)藥品數(shù)量的清點(diǎn)不重視，導(dǎo)致藥品過期變質(zhì)或使用后未及時(shí)補(bǔ)充；⑤臨床護(hù)士為非專業(yè)藥學(xué)人員，對(duì)藥品的儲(chǔ)存要求掌握不全面，對(duì)藥品的貯存不當(dāng)，導(dǎo)致藥效降低，嚴(yán)重者還會(huì)導(dǎo)致藥品產(chǎn)生毒副作用。
1.2.2護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策
1.2.2.1建立完善的管理體制，制定出相應(yīng)的藥品管理制度。要實(shí)現(xiàn)藥品的規(guī)范化安全管理，首要的任務(wù)就是制定出相應(yīng)的藥品管理制度。醫(yī)院藥劑科應(yīng)與護(hù)理部進(jìn)行通力合作，要求制定相對(duì)應(yīng)的藥品管理制度，這樣才能保證制度的科學(xué)性與可行性。成立醫(yī)院三級(jí)藥品質(zhì)控體系，對(duì)各臨床科室病房藥柜的管理質(zhì)量進(jìn)行檢查和督導(dǎo)，采用不定期檢查的方式；病區(qū)的護(hù)士長應(yīng)保證每月對(duì)藥柜藥品的數(shù)量和質(zhì)量進(jìn)行一次檢查；各臨床科室的質(zhì)控小組成員的檢查頻率為1次/w，三級(jí)質(zhì)控體系的建立可以實(shí)現(xiàn)藥品質(zhì)量的層層把關(guān)，出現(xiàn)問題追責(zé)到人的管理目標(biāo)。三級(jí)質(zhì)控并不僅僅停留于檢查出問題，更重要的職責(zé)是對(duì)問題進(jìn)行分析討論，制定出相應(yīng)的改進(jìn)措施，并重點(diǎn)檢查措施的落實(shí)情況，進(jìn)行持續(xù)的質(zhì)量改進(jìn)。
1.2.2對(duì)臨床科室護(hù)理工作人員進(jìn)行及時(shí)有效的培訓(xùn)，提高護(hù)理工作者的藥物相關(guān)知識(shí)及藥品管理風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。培訓(xùn)的內(nèi)容包括相關(guān)的安全法律法規(guī)，護(hù)士條例，臨床藥品使用指南等，為了獲得更專業(yè)的知識(shí)培訓(xùn)，可以邀請藥劑科的專業(yè)藥師開展藥物知識(shí)講座，通過多形式多內(nèi)容的教育和培訓(xùn)，切實(shí)提高臨床護(hù)士實(shí)施安全用藥的能力和對(duì)臨床藥品管理風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和預(yù)防能力。重點(diǎn)加強(qiáng)高危藥品的管理，所有高危藥品均應(yīng)統(tǒng)一標(biāo)識(shí)，標(biāo)識(shí)要清晰醒目，藥品應(yīng)定點(diǎn)放置，并有專人進(jìn)行管理。
1.3評(píng)價(jià)指標(biāo) 以實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理前后各臨床科室病房藥柜根據(jù)我院病房藥柜質(zhì)量管理統(tǒng)一模板來記錄的檢查得分值為評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。
1.4統(tǒng)計(jì)學(xué)處理 采用SPSS17.0軟件對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)學(xué)處理，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理前后病房藥柜檢查得分值的比較采用χ2檢驗(yàn)，以P?0.05為有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義。
2 結(jié)果
護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理前后各臨床科室病房藥柜專項(xiàng)檢查得分比較具有顯著性差異，護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理后的病房藥柜檢查得分值顯著高于風(fēng)險(xiǎn)管理前，（P?0.05），見表1。
關(guān)鍵詞：我國；商業(yè)銀行；匯率；風(fēng)險(xiǎn)管理
商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中由于匯率的頻繁波動(dòng)會(huì)導(dǎo)致銀行自身無法獲取預(yù)期目標(biāo)的收益成果，進(jìn)而導(dǎo)致銀行經(jīng)濟(jì)效益受損，這種就是商業(yè)銀行的匯率風(fēng)險(xiǎn)問題。隨著整體國家匯率機(jī)制的健全完善，外匯市場的成熟，央行在匯率的干預(yù)上相對(duì)縮減，匯率波動(dòng)幅度會(huì)相對(duì)處于正常化狀態(tài)，進(jìn)而會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行在匯率波動(dòng)中產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)損失可能性提升。由此，做好我國商業(yè)銀行匯率風(fēng)險(xiǎn)管理顯得尤為必要。
一、我國商業(yè)銀行常見的匯率風(fēng)險(xiǎn)情況
首先，匯率風(fēng)險(xiǎn)會(huì)影響商業(yè)銀行的資本金狀況。資本金屬于商業(yè)銀行在日常業(yè)務(wù)的運(yùn)營管理中的基礎(chǔ)條件，同時(shí)也是防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的基本保障條件。商業(yè)銀行中的外匯資本金的數(shù)量會(huì)逐步擴(kuò)大，如果匯率產(chǎn)生一定波動(dòng)，就會(huì)引發(fā)相關(guān)資本金價(jià)值的波動(dòng)。銀行資本金沒有通過國家外匯管理局的審批則不能進(jìn)行私下的結(jié)匯或者幣種轉(zhuǎn)換，所以商業(yè)銀行自身所保有的資本金會(huì)由于人民幣的不斷升值而產(chǎn)生逐步嚴(yán)重化的縮水趨勢。如果要降低商業(yè)銀行自身的匯率風(fēng)險(xiǎn)，考慮到銀行運(yùn)營的穩(wěn)健安全性，只有選擇具有較高保值價(jià)值的國家債券來進(jìn)行資本投資的渠道。但是我國范圍內(nèi)的商業(yè)銀行資本金數(shù)量是巨大的，可以保值的債權(quán)投資也無法有效抵抗匯率風(fēng)險(xiǎn)，因此，我國商業(yè)銀行外匯資本會(huì)因?yàn)槿嗣駧派刀粩嗫s水，從而導(dǎo)致銀行自身資本充足率產(chǎn)生一定威脅。
其次，匯率風(fēng)險(xiǎn)會(huì)影響商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債狀況。商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)所涉及的交易賬戶會(huì)因?yàn)閰R率的變化而導(dǎo)致銀行盈利情況的波動(dòng)。銀行負(fù)債項(xiàng)目集中在存款、借款等內(nèi)容。匯率的上下浮動(dòng)情況中，特別是人民幣處于持續(xù)性的升值狀態(tài)，居民與企業(yè)都會(huì)感受到升值引發(fā)的負(fù)面影響能力，進(jìn)而減少外幣保有量，部分情況下會(huì)將外匯存款結(jié)匯成人民幣的形式來降低因?yàn)閰R率波動(dòng)引發(fā)的經(jīng)濟(jì)損失。處于這種狀況下，則會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行外匯存款量不斷減少。
第三，匯率風(fēng)險(xiǎn)會(huì)影響商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的開展。結(jié)售匯業(yè)務(wù)屬于商業(yè)銀行中日常最為典型的外匯中間業(yè)務(wù)類型，在近些年人民幣不斷升值的狀況下，對(duì)私與對(duì)公客戶為了降低匯率波動(dòng)引發(fā)的經(jīng)濟(jì)損失，都會(huì)提升結(jié)匯業(yè)務(wù)量，從而將匯率風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)接給銀行方。商業(yè)銀行中外匯頭寸會(huì)由于客戶辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)而產(chǎn)生較大的上下波動(dòng)狀況，會(huì)存在大量的外匯敞口進(jìn)入。在我國范圍內(nèi)缺乏歐美發(fā)達(dá)國家健全完善的金融市場狀況，缺乏充分多樣的金融衍生品，金融創(chuàng)新能力相對(duì)薄弱，流動(dòng)性不足，從而在外匯市場中缺乏行之有效的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖途徑，進(jìn)而導(dǎo)致商業(yè)銀行外匯敞口頭寸無法有效平盤。
二、我國商業(yè)銀行匯率風(fēng)險(xiǎn)管理中的常見問題
（一）缺乏匯率風(fēng)險(xiǎn)全面認(rèn)識(shí)與管控意識(shí)
部分銀行領(lǐng)導(dǎo)層缺乏對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)的管理意識(shí)，并不認(rèn)為外匯風(fēng)險(xiǎn)會(huì)沖擊銀行穩(wěn)健運(yùn)營狀況。其中部分人認(rèn)為外匯業(yè)務(wù)與人民幣業(yè)務(wù)相比，占比相對(duì)較少，因此對(duì)整體的沖擊性較小。相比于利率風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)而言，他們對(duì)于外匯風(fēng)險(xiǎn)的重視程度相對(duì)較低。部分銀行管理人員對(duì)于外匯風(fēng)險(xiǎn)管理沒有專業(yè)的知識(shí)與技能儲(chǔ)備，進(jìn)而對(duì)于外匯風(fēng)險(xiǎn)敞口頭寸等缺乏充分了解的基本意識(shí)與概念，同時(shí)也沒有對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)限額的意識(shí)與執(zhí)行操作。在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方面缺乏足夠認(rèn)識(shí)，主要采用業(yè)務(wù)有限、業(yè)績效益先行、事后管理與事后補(bǔ)救等管理理念。其次，缺乏商業(yè)銀行匯率風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)算與管理能力。在匯率風(fēng)險(xiǎn)管理上的滯后與傳統(tǒng)我國早期采用固定匯率制度有密切聯(lián)系，因此在匯率風(fēng)險(xiǎn)方缺乏全方位的認(rèn)識(shí)，該方面還存在較大的上升空間。
（二）缺乏完善的內(nèi)部管控體系
我國部分商業(yè)銀行缺乏相對(duì)獨(dú)立完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)測評(píng)與管控的評(píng)估監(jiān)測方法、制度都并沒有得到完善，具體的操作手段相對(duì)滯后。尤其是在外匯資金交易與信貸等較為重要的業(yè)務(wù)方面缺乏風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與動(dòng)態(tài)監(jiān)測。部分銀行內(nèi)部也缺乏專業(yè)的匯率風(fēng)險(xiǎn)管理部門與專業(yè)操作人員，缺乏內(nèi)部的審查體系。甚至在匯率風(fēng)險(xiǎn)管理上缺乏專業(yè)有的培訓(xùn)單位與技術(shù)支持，導(dǎo)致相關(guān)人才的匱乏。
在匯率風(fēng)險(xiǎn)的辨別、計(jì)量監(jiān)測與管控能力方面，我國商業(yè)銀行長時(shí)間以來都采用定性分析操作，沒有具體的量化分析研究，從而對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn)的辨別、計(jì)量與監(jiān)測操作缺乏應(yīng)有的科學(xué)完全性。而國際跨國銀行一般會(huì)采用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型處理，尤其與匯豐、花旗等知名銀行相比，我國商業(yè)銀行的管理水平相對(duì)落后，無法更科學(xué)有效地達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測、計(jì)量與識(shí)別，管控能力相當(dāng)滯后。
（三）金融衍生品缺乏，風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避工具不足
在針對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn)管理方面，金融衍生品成為較為有效的手段，可以滿足市場風(fēng)險(xiǎn)較好管理的措施。然而在我國外匯衍生品上，其發(fā)展處于初始階段，缺乏符合實(shí)際需求的真正意義上的金融衍生品，畝導(dǎo)致我國商業(yè)銀行缺乏行之有效的匯率風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與轉(zhuǎn)移渠道。此外，在金融衍生品的具體品種方面上，類型過少，會(huì)導(dǎo)致遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的經(jīng)營中產(chǎn)生大量問題與不足。
（四）缺乏高素質(zhì)的匯率風(fēng)險(xiǎn)管理人員
商業(yè)銀行的匯率風(fēng)險(xiǎn)管理需要專業(yè)高素質(zhì)人才的支持，其綜合素質(zhì)的高低直接影響了風(fēng)險(xiǎn)管理效果。但是在我國商業(yè)銀行情況來看，高素質(zhì)的匯率風(fēng)險(xiǎn)管理人員較為缺乏，從而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理中存在較多的問題與漏洞。要達(dá)到匯率風(fēng)險(xiǎn)的良好管理，相關(guān)人員需要具備基本的數(shù)學(xué)、金融工程、計(jì)算機(jī)等綜合專業(yè)知識(shí)儲(chǔ)備，但是在商業(yè)銀行現(xiàn)狀中，即便是專業(yè)的匯率風(fēng)險(xiǎn)管理人員都嚴(yán)重的缺乏相關(guān)綜合知識(shí)儲(chǔ)備，普通員工也同樣如此。
三、我國商業(yè)銀行匯率風(fēng)險(xiǎn)管理有效對(duì)策
（一）引入培養(yǎng)優(yōu)秀人才
要做好匯率風(fēng)險(xiǎn)管理，首先需要有足夠優(yōu)秀的人才儲(chǔ)備，人才是管理中的核心部分。相關(guān)工作人員要熟練地掌握金融風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)管理知識(shí)，有純熟的數(shù)理邏輯分析能力，了解掌握金融工程相關(guān)環(huán)節(jié)情況。尤其是綜合型人才的培養(yǎng)，可以從國外引入優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)管理人才，保證其較高的專業(yè)能力，同時(shí)要在銀行內(nèi)部建立完善人員培訓(xùn)管理制度，依據(jù)不同員工展開分級(jí)培訓(xùn)管理。例如新員工入職培訓(xùn)、在職人員定期培訓(xùn)，優(yōu)秀員工派遣到國外深造學(xué)習(xí)。同時(shí)要針對(duì)人才管理展開一定激勵(lì)機(jī)制，積極的鼓勵(lì)工作人員不斷提升自我，優(yōu)化工作品質(zhì)，同時(shí)達(dá)到個(gè)人價(jià)值的實(shí)現(xiàn)。部分時(shí)機(jī)情況下可以采用末位淘汰制度，將不適宜銀行工作需求的員工淘汰出局，保證工作人員積極進(jìn)取的整體團(tuán)隊(duì)工作狀態(tài)。給予員工優(yōu)厚的薪資福利，讓員工對(duì)工作有較強(qiáng)的重視程度，積極在各自崗位上不斷優(yōu)化進(jìn)取。
（二）建立健全匯率風(fēng)險(xiǎn)管理體系
商業(yè)銀行自身需要建立完善匯率風(fēng)險(xiǎn)管理的高效機(jī)制結(jié)構(gòu)，有效吸取國外優(yōu)秀銀行管理經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)與本國銀行管理與金融市場情況做結(jié)合，建立起符合我國商業(yè)銀行自身需求的經(jīng)營管理結(jié)構(gòu)，可以展開董事會(huì)-管理領(lǐng)導(dǎo)高層-外匯運(yùn)營部分、外匯風(fēng)險(xiǎn)管控部門、獨(dú)立內(nèi)部審計(jì)部門等從上到下的整體風(fēng)險(xiǎn)管理體系。要強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)層在匯率風(fēng)險(xiǎn)管理上的能力與意識(shí)，同時(shí)董事會(huì)以及相關(guān)高層也要充分了解外匯風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)技能與信息，從而為銀行運(yùn)營提出較為合宜的匯率風(fēng)險(xiǎn)管理制度、戰(zhàn)略與執(zhí)行流程，發(fā)揮高層在相關(guān)工作上的職能。同時(shí)要強(qiáng)化銀行內(nèi)部的內(nèi)控機(jī)制，內(nèi)部審計(jì)需要保持獨(dú)立性，從而提升內(nèi)控效果，提升內(nèi)部審計(jì)頻率與強(qiáng)度，讓內(nèi)控制度的執(zhí)行逐步清晰明確、細(xì)致嚴(yán)謹(jǐn)化操作，讓銀行能夠在符合各部門要求之下達(dá)到較為及時(shí)有效、全面獨(dú)立與嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膬?nèi)控機(jī)制建設(shè)。
（三）改善匯率風(fēng)險(xiǎn)外部環(huán)境
要積極展開金融衍生市場的開發(fā)，加大力度在金融衍生品投入開發(fā)上。同時(shí)運(yùn)用外匯市場工具來對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn)達(dá)到一定化解功效，還可以將封你尋那轉(zhuǎn)移到可以承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的一方，展開對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)分配機(jī)制。金融衍生工具可以有效的分解匯率風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到盡可能更小的風(fēng)險(xiǎn)管理效果。但是要充分地意識(shí)到金融衍生品所具有的負(fù)面效益。
要強(qiáng)化外匯管理局與銀監(jiān)會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)上的監(jiān)督管理。在進(jìn)行外匯衍生市場的開發(fā)建設(shè)上，需要監(jiān)管部門針對(duì)不同的外匯衍生產(chǎn)品做對(duì)應(yīng)的監(jiān)督指導(dǎo)措施。目前情況下，人民銀行、銀監(jiān)會(huì)與外匯管理局都有對(duì)應(yīng)的政策出臺(tái)，但是在信息交換機(jī)制上尚且不足，進(jìn)而導(dǎo)致政策見缺乏對(duì)應(yīng)的完整統(tǒng)一與關(guān)聯(lián)度。即便在相同的監(jiān)管機(jī)構(gòu)內(nèi)部也由于部門的不同產(chǎn)生政策的理解與操作差異，進(jìn)而對(duì)外匯銀行具體執(zhí)行構(gòu)成障礙。
要加強(qiáng)銀行內(nèi)部的監(jiān)管。外匯監(jiān)管部門需要依據(jù)情況設(shè)立多層級(jí)的監(jiān)督管理結(jié)構(gòu)，做好F場嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膱?jiān)持流程，同時(shí)要完善非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)，優(yōu)化監(jiān)管手段與途徑，強(qiáng)化監(jiān)管機(jī)構(gòu)間的有效合作與聯(lián)系，積極展開科學(xué)技術(shù)運(yùn)用來共建信息共享平臺(tái)，有效地提升外部監(jiān)管綜合能力，達(dá)到匯率風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理的有效性。
參考文獻(xiàn)：
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